附錄 99.1
Inotiv, Inc. 公佈了 2023 財年第二季度財務業績
更新選擇 2023 財年全年財務指導
WEST 印第安納州拉斐特，2023 年 5 月 11 日 — Inotiv, Inc.（納斯達克股票代碼：NOTV）（“公司”、 “我們”、“我們的” 或 “Inotiv”）今天公佈了三個月（“財年第二季度”）的財務 業績 2023”）和截至 2023 年 3 月 31 日的六個月（“2023 財年年初至今”）。
財務 亮點
2023 財年第二季度亮點
| • | 收入 從截至2022年3月31日的三個月的1.403億美元增至2023財年第二季度的1.503億美元，這得益於發現 和安全評估（“DSA”）收入增長790萬美元，增長了20.2％，以及 研究模型和服務（“RMS”）收入增長了330萬美元，增長了3.3％。 |
| • | 2023 財年第二季度的合併 淨虧損為 (960) 萬美元，佔總收入的 (6.4) ％，而2022財年第二季度的合併 淨虧損為 (670) 萬美元，佔總收入的 (4.7%)。 |
| • | 調整後 息税折舊攤銷前利潤1為1710萬美元，佔總收入的11.3％，而2022財年第二季度為2530萬美元， 佔總收入的18.0％。 |
| • | DSA 服務業務的賬面與賬單 的比率為 0.95 倍。 |
| • | DSA 的積壓量為1.457億美元，高於2022年3月31日的1.336億美元。 |
2023 財年年至今亮點
| • | 在DSA收入增長1,620萬美元（即22.5％）和RMS收入增長3,350萬美元（22.0％）的推動下， 收入從截至2022年3月31日的六個月的2.245億美元增至2023財年年初至今的2.2742億美元。 |
| • | 2023財年年初至今的合併 淨虧損為（9,660）萬美元，佔總收入的（35.2）％，而2022財年年初至今 的合併淨虧損為9,010萬美元，佔總收入的40.1％。2023財年年初至今的合併淨虧損包括與我們的RMS板塊相關的6,640萬美元非現金商譽減值費用。 |
| • | 調整後 息税折舊攤銷前利潤1為1160萬美元，佔總收入的4.2％，而2022財年年初至今為3530萬美元， 佔總收入的15.7％。 |
| • | DSA 服務業務的賬面與賬單 的比率為 0.98 倍。 |
1 這是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲本版本中的 “非公認會計準則與 GAAP 對賬” 。
更新截至 2023 年 9 月 30 日的完整財年（“2023 財年”）的 Select 財務指導
公司的指導考慮了許多因素，包括現有的DSA待辦事項、當前的銷售渠道、取消的趨勢 和延誤趨勢、定價趨勢、新產品和服務的影響以及效率舉措，包括最近和計劃在美國和全球進行的設施整合 。此外，下文提供的指南代表了公司為估計 在2023財年第一季度發現和披露的NHP供應中斷的影響所做的最大努力。在2023財年，我們確認了 的指導方針，即在2023財年至少有5.8億美元的收入和資本支出不超過收入的5％。但是，由於2023財年年初至今產生的法律和第三方費用增加 ，我們正在將調整後息税折舊攤銷前利潤的指導從之前的7,500萬美元下調至至至少7,000萬美元。我們仍然預計，我們將繼續遵守2023財年的財務契約 。
管理層 評論
總裁兼首席執行官Robert Leasure Jr. 評論説：“我們對整合和網站 優化計劃的步伐和進展、我們在新服務領域實現的增長以及我們在過去12至18個月中為擴大業務所做的投資 帶來的總體正回報感到非常滿意。我們還繼續解決美國當前的NHP供應中斷問題 ，其中包括制定旨在進一步保證未來NHP進口品是特製品種的程序， 以及尋求替代採購以滿足客户需求。”
Leasure先生繼續説：“我們最近的投資擴大了我們在藥物發現和開發行業的服務。這些新的 服務，包括擴展的遺傳毒理學和安全藥理學產品、新的生物療法服務和增強的蛋白質組學 技術，提高了我們支持包括細胞和基因療法在內的重要新療法開發的能力，使 我們能夠提高客户的上市速度，擴大我們的市場和客户羣，並幫助減少我們的外包費用。我們相信 這些增長和整合活動的完成將提高我們增加銷售額和提高利潤的能力。我感謝 Inotiv團隊的持續支持，我們共同應對業務和 行業面臨的挑戰和機遇，同時繼續提供高水平的客户服務。”
2023 財年第二季度回顧
收入 （單位：百萬）
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||||
| 細分市場 | 2023 財年第二季度 | 2022 財年第二季度 | 區別 | % 更改 | ||||||||||||
| DSA | $ | 47.0 | $ | 39.1 | $ | 7.9 | +20.2 | % | ||||||||
| RMS | $ | 104.5 | $ | 101.2 | $ | 3.3 | +3.3 | % | ||||||||
| 總計 | $ | 151.5 | $ | 140.3 | $ | 11.2 | +8.0 | % | ||||||||
DSA收入增加了790萬美元，RMS收入增加了330萬美元，推動了總收入的增加。DSA 收入的增加主要是由當前運營結構內收入的增加推動的。此外，隨着羅克維爾工廠的新業務，我們開始看到遺傳毒理學 服務的收入增加。RMS收入的增長主要是由於幾種產品（尤其是NHP）的優惠定價 ，但NHP銷售量減少的負面影響部分抵消了這一增長。
總利潤2（單位：百萬）
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||||
| 細分市場 | 2023 財年第二季度 | %
的 分段 收入 |
2022 財年第二季度 | % 的 細分市場 收入 |
||||||||||||
| DSA | $ | 15.1 | 32.1 | % | $ | 12.3 | 31.5 | % | ||||||||
| RMS | $ | 29.8 | 28.5 | % | $ | 32.4 | 32.0 | % | ||||||||
| 總計 | $ | 44.9 | 29.6 | % | $ | 44.7 | 31.9 | % | ||||||||
2 不包括無形資產的攤銷
2023財年第二季度 總毛利潤增加是由於DSA的毛利比2022財年第二季度增加了280萬美元，而RMS 的毛利潤比2022財年第二季度減少了260萬美元。DSA 毛利佔DSA收入百分比的增加主要是由當前運營結構中 內部銷售額的增加所推動的。RMS毛利佔RMS收入百分比的下降主要是由於 銷售的產品組合，產品支出、能源和工資面臨的通貨膨脹壓力，以及我們在轉移生產以實施 場地優化計劃時出現的支出重複，但部分被多個不同RMS產品系列的優惠定價所抵消。此外，弗吉尼亞州坎伯蘭和都柏林工廠的關閉對公司 的利潤率產生了有利的影響，這部分抵消了上述 的通貨膨脹壓力。
合併淨虧損
2023 財年第二季度的合併淨虧損為 (960) 萬美元，而 2022 財年第二季度的合併淨虧損為 (670) 萬美元。 2023 財年第二季度的合併淨虧損包括 1,300 萬美元的折舊和攤銷費用，比 2022 財年第 2 季度增加了 310 萬美元，以及 180 萬美元 的股票補償支出，比 2022 財年第二季度增加了 60 萬美元。運營支出的其他增長是由一般和管理（“G&A”）以及其他運營支出的增加 推動的，這反映了先前收購的整合， 與我們的羅克維爾設施相關的啟動成本增加，薪酬支出增加以及法律和第三方費用的增加以及 其他成本。2023 財年第二季度的淨虧損包括 670 萬美元的法律和第三方費用。根據目前的信息，我們預計 2023 財年第三季度的法定費用 和第三方費用將降低。在2023財年第二季度 ，公司還承擔了1,050萬美元的利息支出，而2022財年第二季度為750萬美元。
2023 財年年年初至今
收入 （單位：百萬）
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||||
| 細分市場 | 年初至今 2023 財年 | 年初至今 2022 財年 | 區別 | % 更改 | ||||||||||||
| DSA | $ | 88.1 | $ | 71.9 | $ | 16.2 | +22.5 | % | ||||||||
| RMS | $ | 186.1 | $ | 152.6 | $ | 33.5 | +22.0 | % | ||||||||
| 總計 | $ | 274.2 | $ | 224.5 | $ | 49.7 | +22.1 | % | ||||||||
總收入的增加 是由DSA收入增加1,620萬美元和RMS收入增加3,350萬美元推動的。DSA 收入的增長主要由 2023 財年年年初至今收購的 收購的綜合實驗室系統有限責任公司（“ILS”）產生的額外收入，以及與遺傳毒理學和一般毒理學服務的有機增長相關的新服務所推動。RMS收入的增加 主要是由於優惠的定價，尤其是NHP，但部分被NHP銷售量 減少的負面影響所抵消。此外，RMS收入的增長受到收購捐款時間的影響。Envigo 於 2021 年 11 月 5 日被收購 ，RSI 於 2021 年 12 月 29 日被收購，OBRC 於 2022 年 1 月 27 日被收購。
總利潤2（單位：百萬）
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||||
| 細分市場 | 年初至今 2023 財年 | %
的 分段 收入 |
年初至今 2022 財年 | % 的 細分市場 收入 |
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| DSA | $ | 28.2 | 32.0 | % | $ | 24.6 | 34.2 | % | ||||||||
| RMS | $ | 38.4 | 20.6 | % | $ | 39.5 | 25.9 | % | ||||||||
| 總計 | $ | 66.6 | 24.3 | % | $ | 64.1 | 28.6 | % | ||||||||
2 不包括無形資產的攤銷
2023財年年初至今 總毛利增加是由於DSA的毛利潤比2022財年年初至今增加了360萬美元，而RMS的毛利潤比2022財年年初至今減少了110萬美元 。DSA 毛利佔DSA收入的百分比下降主要是由於實驗室 的產能投資以及與在 2023 財年年初至今成功招聘科學家以開始增加服務和 容量相關的成本，其中一些已於 2023 財年第二季度上市，我們預計其中一些將在 2023 財年的剩餘時間內推出。 RMS 毛利佔RMS收入的百分比下降主要是由於 2023 財年第一財季利潤率大幅下降 ，這是由於銷售的產品組合以及產品支出、能源和工資的通貨膨脹壓力，以及我們轉移生產以實施場地優化計劃時出現的支出重複 ，部分被幾種不同的 RMS 產品 系列的優惠定價所抵消，這些產品從 2023 財年第二季度開始生效，以及弗吉尼亞州坎伯蘭和都柏林的工廠關閉對利潤率產生了有利影響設施。
合併淨虧損
2023財年年初至今 的合併淨虧損為9,660萬美元，而2022財年年初至今的合併淨虧損為9,010萬美元。2023財年年初至今的合併淨虧損 包括：先前宣佈的與我們的RMS板塊相關的6,640萬美元非現金商譽減值費用；2630萬美元的折舊和攤銷費用，比2022財年年初至今增加了1,040萬美元；以及380萬美元的股票薪酬 支出，比2022財年年初至今減少了2,120萬美元。運營支出的其他增長是由銷售成本的增加所推動的，主要是由於收入增加、G&A支出增加（反映了各種收購）、更高的法律、審計和第三方費用以及與我們的羅克維爾設施相關的 啟動成本增加以及其他成本。2023 財年年初至今的淨虧損包括 1,010 萬美元的法律費用和第三方 費用。根據目前的信息，我們預計2023財年第三季度法律和第三方費用將降低。2022財年年初至今的合併 淨虧損還包括對2021年9月發行的可轉換票據中嵌入式衍生品部分 進行公允價值重估的5,670萬美元的一次性費用，以及與採用Envigo股票計劃 相關的2,300萬美元合併後股票薪酬支出。此外，合併淨虧損包括2023財年年初至今的2,100萬美元利息支出，高於2022財年年初至今的1,240萬美元。
運營和 融資活動和財務狀況提供的現金
截至2023年3月31日 ，該公司擁有2460萬美元的現金和現金等價物，其1,500萬美元的循環信貸 額度沒有借款。截至2023年3月31日，扣除債務發行成本後的債務總額為3.741億美元。截至2023年3月31日，我們遵守了債務 契約。2023財年年初至今，經營活動提供的現金為540萬美元，而2022財年年初至今 運營活動提供的現金為400萬美元。2023財年年初至今，資本支出總額為1,680萬美元。
DSA 和 RMS 活動的最新情況
| • | 公司將同地辦公並進一步整合其 基因 工程模型和服務（“GEMS”）業務及其在密蘇裏州聖路易斯的現有藥理學、 毒理學、藥代動力學和實驗室科學業務，使具有相似技能和專業知識的 同事能夠更緊密地合作。我們預計該項目 將在2023年第三財季完成，完成後，我們將 取消對我們在聖路易斯租賃設施的需求。租約將於 2023 年 7 月 到期，不會續訂。 |
| • | 在 的 DSA 業務板塊中，該公司位於馬裏蘭州羅克維爾的基地現已投入運營，具備 GLP 生物治療分析和遺傳毒理學能力；位於科羅拉多州博爾德的設施擴建 已完成；科羅拉多州柯林斯堡的擴建活動仍步入正軌，預計將於2023財年末投入運營。 |
| • | 正如先前在2023年第一財季宣佈的那樣，在 的 RMS 業務板塊中， 公司完成了對弗吉尼亞州坎伯蘭和都柏林設施的關閉，並開始將其在密歇根州哈斯萊特和賓夕法尼亞州博耶敦的業務遷至位於賓夕法尼亞州丹佛市新裝修的 工廠。哈斯利特和博耶敦的設施已按照 的計劃於2023年3月完成，這些設施已上市出售。 |
| • | 2023 年第一財季 ，公司開始搬遷位於印第安納州印第安納波利斯的兩個 RMS 設施 ，預計將於 2023 年 6 月 30 日完工。 |
| • | 將公司在法國的 RMS 設施遷移到最近更新的 荷蘭運營目前正在進行中，我們預計這一過程將在 2023 年 6 月底 之前完成。 |
| • | 公司已完成與員工代表的磋商，以將其位於英國布萊克索恩 的工廠遷至位於英國希爾克雷斯特的運營，目前預計向 的搬遷將在2024財年第三季度完成。 |
| • | 在這些RMS變更的同時，公司正在審查運輸系統的替代方案和路線改進 ，並已開始啟動變革，我們預計這將減少 所需的車輛數量，減少能源消耗和 與之相關的温室氣體排放，並最終減少運輸費用 ，同時保持和提高我們的服務水平。 |
| • | 先前宣佈的出售公司在以色列的業務仍在進行中， 預計將在本財年內完成。 |
後續的 事件：
公司 將根據與東方生物公司簽訂的股票購買協議（“SPA”） 應支付的370萬美元無抵押賣方的到期日延長了一年。應付的無抵押賣方原定於2023年7月27日到期，現在到期日為2024年7月27日。 本次延期沒有影響 SPA 任何一方的權利和補救措施，也沒有改變、修改或以任何方式影響 SPA 中包含的 的任何條款和條件、義務、契約或協議。
2023 年 5 月 4 日，公司宣佈通過驗證和驗證 cynomolgus macaques 的心肺 遙測研究模型，擴大其安全藥理學產品範圍。遙測由Inotiv的DSA業務提供，允許在臨牀前安全研究期間持續觀察 的心電圖、呼吸頻率和體積、血壓和其他心血管參數。
管理層將在美國東部時間 2023 年 5 月 11 日星期四下午 4:30 主持電話會議，討論 2023 財年第二季度業績。
有興趣的人士可以通過撥打 來參與 電話會議：
| • | (877) 407-9753（國內） | |
| • | (201) 493-6739（國際） |
電話會議網絡直播將可在公司網站的 “投資者” 部分直接通過以下鏈接訪問 ：
https://event.choruscall.com/mediaframe/webcast.html?webcastid=j0NY3Nu6
對於那些無法收聽 直播的人，Inotiv網站的 “投資者” 部分將提供在線重播，網址為：https://www.inotivco.com/investors/investor-information/。
非 GAAP 與 GAAP 的對賬
本新聞稿包含未按照美國公認會計原則 (GAAP) 計算的財務 指標，包括調整後的 息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比，以及這些時期的精選 業務板塊信息。本文報告的調整後息税折舊攤銷前利潤是指一項財務指標，其中不包括合併 淨收益（虧損）運營表細列項目利息支出和所得税（收益）支出，以及 折舊和攤銷、股票補償支出、收購和整合成本、啟動成本、與多個設施退出相關的 重組成本、未實現的外匯收益/虧損、債務清償損失，庫存攤銷 增加，處置庫存的虧損/收益資產、可轉換票據公允價值重新計量虧損、其他非經常性 第三方成本和商譽減值損失。調整後的業務板塊信息將這些相同的支出排除在營業收入和未分配的 公司併購中。
2023財年和年內各期調整後的息税折舊攤銷前利潤 和調整後息税折舊攤銷前利潤率指導是在非公認會計準則基礎上提供的。如果不付出不合理的努力， 就無法將本指導與預期的淨收益/虧損或預期的淨收益/虧損利潤率進行調節，因為某些影響淨收益/虧損和淨收益/虧損利潤率的 項目是公司無法控制的和/或無法合理預測的 ，這些不可用的信息可能會對公司的GAAP財務業績產生重大影響。
公司認為 這些非公認會計準則指標為投資者提供了有用的信息。除其他外，它們可以幫助投資者評估公司 的持續業務。它們可以幫助進行有意義的同期比較，並確定運營趨勢，否則 會被調整的項目掩蓋或扭曲這些趨勢。管理層在內部使用這些非公認會計準則指標來評估 的業務業績，包括分配資源。投資者應將這些非公認會計準則視為補充指標， 是根據 GAAP 編制的財務業績指標的補充，而不是替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績指標。
管理層已選擇 向投資者、分析師和其他利益相關方提供這些補充信息，使他們能夠對我們的業績進行額外的 分析，並説明我們的業績使非公認會計準則調整生效。管理層強烈鼓勵投資者 全面審查公司的合併財務報表和公開提交的報告，並提醒投資者，公司使用的 non-GAAP指標可能與其他公司使用的類似衡量標準不同，即使使用相似的術語來識別 此類衡量標準。
關於本公司
Inotiv, Inc. 是一家領先的合同研究組織，致力於提供非臨牀和分析 藥物發現和開發服務以及研究模型和相關產品和服務。該公司的產品和服務 專注於讓新藥和醫療設備進入開發的發現和臨牀前階段，同時提高效率， 改善數據，降低將新藥推向市場的成本。Inotiv 致力於支持發現和開發目標 ，幫助研究人員充分發揮其關鍵研發項目的潛力，同時共同努力建設一個更健康 和更安全的世界。有關 Inotiv 的更多信息可以在這裏找到：https://www.inotivco.com/。
本 新聞稿包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述，包括但不限於風險和不確定性 ，這些風險和不確定性與近期與NHP事項相關的事件對公司業務、運營、業績、財務狀況、 現金流和資產的影響、公司遵守信貸協議條款的能力、公司降低 法律和第三方費用的能力、市場變化以及對公司產品和服務的需求、開發、營銷 和銷售產品和服務、技術、行業和監管標準的變化、收購的時機以及 的成功關閉、整合及其業務和財務影響、政府法規、檢查和調查、索賠、調查 以及針對或涉及公司、其業務和/或行業的訴訟、關閉和整合、擴張 及相關工作的影響，以及各種其他市場和運營風險，包括公司向公司提交的文件中詳述的風險美國證券 和交易委員會。
| 公司 聯繫人 | 投資者 關係 |
| Inotiv, Inc. | Equity Group Inc |
| Beth A. Taylor，首席財務 官 | 德文·沙利文 |
| (765) 497-8381 | (212) 836-9608 |
| btaylor@inotivco.com | dsullivan@equityny.com |
INOTIV, INC.
簡明合併 運營報表
（以千計，每股 金額除外）
（未經審計）
| 三個月 已結束 | 六個月 已結束 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 服務收入 | $ | 58,752 | $ | 49,584 | $ | 108,800 | $ | 87,760 | ||||||||
| 產品 收入 | 92,711 | 90,729 | 165,417 | 136,764 | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 151,463 | 140,313 | $ | 274,217 | $ | 224,524 | |||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 提供的服務成本 （不包括無形資產的攤銷） | 38,143 | 33,305 | 73,573 | 57,514 | ||||||||||||
| 已售產品 的成本（不包括無形資產的攤銷） | 68,387 | 62,282 | 134,026 | 102,959 | ||||||||||||
| 賣出 | 4,758 | 4,647 | 9,265 | 7,385 | ||||||||||||
| 一般和 行政人員 | 29,035 | 21,347 | 58,004 | 34,599 | ||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | 8,453 | 6,414 | 17,234 | 9,810 | ||||||||||||
| 其他運營 費用 | 4,812 | 4,450 | 8,451 | 38,030 | ||||||||||||
| 商譽 減值損失 | — | — | 66,367 | — | ||||||||||||
| 營業收入（虧損） | $ | (2,125 | ) | $ | 7,868 | $ | (92,703 | ) | $ | (25,773 | ) | |||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | (10,515 | ) | (7,547 | ) | (20,965 | ) | (12,375 | ) | ||||||||
| 其他 支出（收入） | 545 | (139 | ) | (1,333 | ) | (57,866 | ) | |||||||||
| 所得 税前的（虧損）收入 | $ | (12,095 | ) | $ | 182 | $ | (115,001 | ) | $ | (96,014 | ) | |||||
| 收入 税收優惠（費用） | 2,466 | (6,846 | ) | 18,440 | 5,939 | |||||||||||
| 合併淨虧損 | $ | (9,629 | ) | $ | (6,664 | ) | $ | (96,561 | ) | $ | (90,075 | ) | ||||
| 減去： 歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | 365 | (577 | ) | 756 | (941 | ) | ||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (9,994 | ) | $ | (6,087 | ) | $ | (97,317 | ) | $ | (89,134 | ) | ||||
| 每股普通股虧損 | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通 股東的淨虧損： | ||||||||||||||||
| 基本和 稀釋後 | $ | (0.39 | ) | $ | (0.24 | ) | $ | (3.79 | ) | $ | (3.84 | ) | ||||
| 已發行普通股 的加權平均數： | ||||||||||||||||
| 基本和 稀釋後 | 25,687 | 25,315 | 25,645 | 23,197 | ||||||||||||
INOTIV, INC.
簡明合併 資產負債表
（以千計， 份額除外）
| 3月31日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | 24,596 | $ | 18,515 | ||||
| 限制性的 現金 | — | 465 | ||||||
| 貿易應收賬款 和合同資產，分別扣除7,523美元和6,268美元的信貸損失備抵金 | 74,014 | 100,073 | ||||||
| 庫存， 淨額 | 64,286 | 71,441 | ||||||
| 預付費用 和其他流動資產 | 40,479 | 42,483 | ||||||
| 持有待售資產 | 7,270 | — | ||||||
| 流動資產總額 | 210,645 | 232,977 | ||||||
| 財產和設備，淨額 | 188,496 | 186,199 | ||||||
| 經營租賃使用權 資產，淨額 | 42,014 | 32,489 | ||||||
| 善意 | 94,286 | 157,825 | ||||||
| 其他無形資產，淨額 | 326,261 | 345,886 | ||||||
| 其他資產 | 6,964 | 7,524 | ||||||
| 資產總數 | $ | 868,666 | $ | 962,900 | ||||
| 負債、股東 權益和非控股權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | 30,114 | $ | 28,695 | ||||
| 應計費用 和其他負債 | 30,958 | 35,801 | ||||||
| 循環 信貸額度 | — | 15,000 | ||||||
| 已提前開具發票 的費用 | 55,196 | 68,642 | ||||||
| 長期經營租賃的當前部分 | 10,061 | 7,982 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | 4,023 | 7,979 | ||||||
| 待售負債 | 2,101 | — | ||||||
| 流動負債總額 | 132,453 | 164,099 | ||||||
| 長期經營租約， 淨額 | 32,730 | 24,854 | ||||||
| 長期債務，減去當前 部分，扣除債務發行成本 | 370,040 | 330,677 | ||||||
| 其他長期負債 | 6,023 | 6,477 | ||||||
| 遞延 納税負債，淨額 | 54,785 | 77,027 | ||||||
| 負債總額 | 596,031 | 603,134 | ||||||
| 股東權益和 非控股權益： | ||||||||
| 普通股，無面值： | ||||||||
| 截至2023年3月31日和2022年9月30日已授權74,000,000股 ；截至2023年3月31日已發行和流通的25,759,107股，截至2022年9月30日已發行和流通的25,598,289股 | 6,491 | 6,362 | ||||||
| 額外 實收資本 | 711,591 | 707,787 | ||||||
| 累計 赤字 | (444,838 | ) | (348,277 | ) | ||||
| 累計 其他綜合收益（虧損） | 702 | (5,500 | ) | |||||
| 歸屬 普通股股東的權益總額 | 273,946 | 360,372 | ||||||
| 非控制性 權益 | (1,311 | ) | (606 | ) | ||||
| 股東權益和非控股權益總額 | 272,635 | 359,766 | ||||||
| 負債及股東權益和非控股權益總額 | $ | 868,666 | $ | 962,900 | ||||
INOTIV, INC.
簡明合併 現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| 六個月 已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 合併 淨虧損 | $ | (96,561 | ) | $ | (90,075 | ) | ||
| 調整 以調節淨虧損與用於經營活動的淨現金，扣除收購後的淨現金： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | 26,253 | 15,866 | ||||||
| 員工 股票補償費用 | 3,827 | 20,300 | ||||||
| 遞延所得税 的變化 | (21,303 | ) | (1,907 | ) | ||||
| 為可疑賬户預備 | 1,333 | 381 | ||||||
| 債務發行成本的攤銷 和原始發行折扣 | 1,512 | 1,203 | ||||||
| 非現金 利息和增值費用 | 2,870 | 2,512 | ||||||
| 嵌入式衍生品公允價值重新計量造成的損失 | — | 56,714 | ||||||
| 其他非現金 經營活動 | 8 | 603 | ||||||
| 商譽 減值損失 | 66,367 | — | ||||||
| 債務清償造成的損失 | — | 878 | ||||||
| 庫存公允價值增加的非現金 攤銷 | 427 | 6,277 | ||||||
| 非現金 重組成本 | 678 | — | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 貿易應收賬款 和合同資產 | 22,836 | (8,926 | ) | |||||
| 庫存 | 7,125 | (14,688 | ) | |||||
| 預付 費用和其他流動資產 | 1,862 | (10,149 | ) | |||||
| 經營 租賃使用權資產和負債，淨額 | 429 | 1,457 | ||||||
| 應付賬款 | 5,018 | 5,222 | ||||||
| 應計 費用和其他負債 | (3,474 | ) | (11,510 | ) | ||||
| 已提前開具發票 的費用 | (13,720 | ) | 28,402 | |||||
| 其他 資產和負債，淨額 | (61 | ) | 1,467 | |||||
| 經營活動提供的 淨現金 | 5,426 | 4,027 | ||||||
| 投資活動： | ||||||||
| 資本支出 | (16,840 | ) | (15,202 | ) | ||||
| 出售設備所得 | 276 | 283 | ||||||
| 在收購中支付的現金 | — | (288,702 | ) | |||||
| 用於投資活動的淨額 現金 | (16,564 | ) | (303,621 | ) | ||||
| 籌資活動： | ||||||||
| 償還長期債務 | — | (37,746 | ) | |||||
| 支付 的債務發行成本 | (54 | ) | (9,887 | ) | ||||
| 期票上的付款 | (1,454 | ) | (763 | ) | ||||
| 循環信貸額度付款 | (21,000 | ) | (10,000 | ) | ||||
| 支付優先期票據和延遲提款期限貸款 | (1,375 | ) | (601 | ) | ||||
| 建築貸款借款 | — | 1,184 | ||||||
| 在循環貸款額度上借款 | 6,000 | 10,000 | ||||||
| 延遲提取期貸款的借款 | 35,000 | 35,000 | ||||||
| 行使股票期權的收益 | 107 | 93 | ||||||
| 發行優先票據的收益 | — | 205,000 | ||||||
| 在資本支出信貸額度上付款 | — | (1,749 | ) | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | 17,224 | 190,531 | ||||||
| 匯率變動 對現金和現金等價物的影響 | 1,052 | (392 | ) | |||||
| 現金 和現金等價物的淨增加（減少） | 7,138 | (109,455 | ) | |||||
| 減去：現金、現金等價物、 和待售限制性現金 | (1,522 | ) | — | |||||
| 期初的現金、現金 等價物和限制性現金 | 18,980 | 156,924 | ||||||
| 現金、 現金等價物和期末限制性現金，扣除現金、現金等價物和待售限制性現金 | $ | 24,596 | $ | 47,469 | ||||
| 非現金融資活動： | ||||||||
| 賣方資助收購 | $ | — | $ | 6,325 | ||||
| 已支付的實物債務發行成本 | $ | 1,363 | $ | — | ||||
| 現金 流量信息的補充披露： | ||||||||
| 用現金支付 作為利息 | $ | 16,374 | $ | 5,989 | ||||
| 已繳所得税 ，淨額 | $ | 3,952 | $ | 614 | ||||
INOTIV, INC.
將 的 GAAP 與非 GAAP 的對賬
選擇業務 細分市場信息
（以千計）
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| DSA | ||||||||||||||||
| 收入 | 47,023 | 39,054 | 88,116 | 71,879 | ||||||||||||
| 營業 收入 | 1,924 | 3,752 | 4,296 | 9,794 | ||||||||||||
| 經營 收入佔總收入的百分比 | 1.2 | % | 2.7 | % | 1.5 | % | 4.4 | % | ||||||||
| 重新添加： | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 3,611 | 3,417 | 7,591 | 5,958 | ||||||||||||
| 重組 成本 | 97 | - | 97 | - | ||||||||||||
| 啟動 成本 | 2,281 | 1,474 | 3,786 | 2,431 | ||||||||||||
| 對營業收入的 非公認會計準則調整總額 | 5,989 | 4,891 | 11,474 | 8,389 | ||||||||||||
| 非公認會計準則 營業收入 | 7,913 | 8,643 | 15,770 | 18,183 | ||||||||||||
| Non-GAAP 營業收入佔DSA收入的百分比 | 16.8 | % | 22.1 | % | 17.9 | % | 25.3 | % | ||||||||
| Non-GAAP 營業收入佔總收入的百分比 | 5.2 | % | 6.2 | % | 5.8 | % | 8.1 | % | ||||||||
| RMS | ||||||||||||||||
| 收入 | 104,440 | 101,259 | 186,101 | 152,645 | ||||||||||||
| 營業 收入/（虧損） | 12,725 | 22,562 | (58,547 | ) | 22,642 | |||||||||||
| 營業 收入/（虧損）佔總收入的百分比 | 8.4 | % | 26.8 | % | (21.4 | )% | 10.1 | % | ||||||||
| 重新添加： | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 9,379 | 6,425 | 18,662 | 9,908 | ||||||||||||
| 重組 成本 | 1,643 | - | 1,909 | - | ||||||||||||
| 庫存攤銷 增加 | 183 | 2,609 | 427 | 6,277 | ||||||||||||
| 其他 非經常性第三方費用 | 469 | 507 | 1,140 | 946 | ||||||||||||
| 商譽 減值損失 | - | - | 66,367 | - | ||||||||||||
| 非公認會計準則對營業收入的調整總額/（虧損） | 11,674 | 9,541 | 88,505 | 17,131 | ||||||||||||
| 非公認會計準則 營業收入 | 24,399 | 32,103 | 29,958 | 39,773 | ||||||||||||
| Non-GAAP 營業收入佔RMS收入的百分比 | 23.4 | % | 31.7 | % | 16.1 | % | 26.1 | % | ||||||||
| Non-GAAP 營業收入佔總收入的百分比 | 16.1 | % | 22.9 | % | 10.9 | % | 17.7 | % | ||||||||
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 未分配 企業 G&A | (16,774 | ) | (18,445 | ) | (38,452 | ) | (58,209 | ) | ||||||||
| 未分配 企業 G&A 佔總收入的百分比 | (11.1 | )% | (13.1 | )% | (14.0 | )% | (25.9 | )% | ||||||||
| 重新添加： | ||||||||||||||||
| 股票 期權費用 | 1,781 | 1,141 | 3,827 | 25,073 | ||||||||||||
| 收購 和整合成本 | 105 | 2,085 | 1,088 | 10,893 | ||||||||||||
| 非公認會計準則對營業收入的調整總額/（虧損） | 1,886 | 3,226 | 4,915 | 35,966 | ||||||||||||
| 非公認會計準則 營業虧損 | (14,888 | ) | (15,219 | ) | (33,537 | ) | (22,243 | ) | ||||||||
| Non-GAAP 營業虧損佔總收入的百分比 | (9.8 | )% | (10.8 | )% | (12.2 | )% | (9.9 | )% | ||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | 151,463 | 140,313 | 274,217 | 224,524 | ||||||||||||
| 營業 收入/（虧損） | (2,125 | ) | 7,869 | (92,703 | ) | (25,773 | ) | |||||||||
| 營業 虧損佔總收入的百分比 | (1.4 | )% | 5.6 | % | (33.8 | )% | (11.5 | )% | ||||||||
| 重新添加： | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 12,990 | 9,842 | 26,253 | 15,866 | ||||||||||||
| 股票 補償費用 | 1,781 | 1,141 | 3,827 | 25,073 | ||||||||||||
| 重組 成本 | 1,740 | - | 2,006 | - | ||||||||||||
| 收購 和整合成本 | 105 | 2,085 | 1,088 | 10,893 | ||||||||||||
| 庫存攤銷 增加 | 183 | 2,609 | 427 | 6,277 | ||||||||||||
| 啟動 成本 | 2,281 | 1,474 | 3,786 | 2,431 | ||||||||||||
| 其他 非經常性第三方費用 | 469 | 507 | 1,140 | 946 | ||||||||||||
| 商譽 減值損失 | - | - | 66,367 | - | ||||||||||||
| 非公認會計準則營業虧損調整總額 | 19,549 | 17,658 | 104,894 | 61,486 | ||||||||||||
| Non-GAAP 營業收入/（虧損） | 17,424 | 25,527 | 12,191 | 35,713 | ||||||||||||
| Non-GAAP 營業收入/（虧損）佔總收入的百分比 | 11.5 | % | 18.2 | % | 4.4 | % | 15.9 | % | ||||||||
INOTIV, INC.
將 GAAP淨虧損與非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤進行對賬
（以 千計）
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| GAAP 合併 淨虧損 | $ | (9,629 | ) | $ | (6,664 | ) | $ | (96,561 | ) | $ | (90,075 | ) | ||||
| 調整數 (a)： | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | 10,515 | 7,547 | 20,965 | 12,375 | ||||||||||||
| 所得税 （福利）支出 | (2,466 | ) | 6,846 | (18,440 | ) | (5,939 | ) | |||||||||
| 折舊 和攤銷 | 12,990 | 9,842 | 26,253 | 15,866 | ||||||||||||
| 股票補償 費用 (1) | 1,781 | 1,141 | 3,827 | 25,073 | ||||||||||||
| 收購 和整合成本 (2) | 105 | 2, 085 | 1,088 | 10,893 | ||||||||||||
| 啟動成本 | 2,281 | 1,474 | 3,786 | 2,431 | ||||||||||||
| 重組 成本 (3) | 1,740 | - | 2,006 | - | ||||||||||||
| 未實現 外匯（收益）/虧損 | (739 | ) | (134 | ) | 511 | 60 | ||||||||||
| 債務清償造成的損失 | - | - | - | 877 | ||||||||||||
| 庫存攤銷 增加 | 183 | 2,609 | 427 | 6,277 | ||||||||||||
| 處置資產的損失（收益） | (129 | ) | 12 | 251 | (235 | ) | ||||||||||
| 可轉換票據公允價值重新計量造成的損失 (4) | - | - | - | 56,714 | ||||||||||||
| 其他非經常性的 第三方費用 | 469 | 507 | 1,140 | 946 | ||||||||||||
| 商譽 減值損失 (5) | - | - | 66,367 | - | ||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤 (b) | $ | 17,101 | $ | 25,265 | $ | 11,620 | $ | 35,263 | ||||||||
| GAAP 合併 淨虧損佔總收入的百分比 | (6.4 | )% | (4.7 | )% | (35.2 | )% | (40.1 | )% | ||||||||
| 調整 佔總收入的百分比 | 17.6 | % | 22.8 | % | 39.5 | % | 55.8 | % | ||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比 | 11.3 | % | 18.0 | % | 4.2 | % | 15.7 | % | ||||||||
| (a) | 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中，對某些GAAP報告的指標的調整 包括但不限於 ： | |||
| (1) | 在截至2022年3月31日的六個月中，2,300萬美元與合併後的非現金股票薪酬支出有關，該費用與採用與收購Envigo有關的 Envigo 股票計劃有關。 | |||
| (2) | 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中， 代表與各種收購和這些收購的相關整合相關的法律服務、會計服務、差旅和其他相關活動的費用 。 | |||
| (3) | 在截至2023年3月31日的三個月和六個月中， 代表了先前披露的與多個站點退出相關的成本。 | |||
| (4) | 在截至2022年3月31日的六個月中，由於對可轉換票據的嵌入式衍生部分 的公允價值重新估值，損失了5,670萬美元。 | |||
| (5) | 在截至2023年3月31日的六個月中，與RMS板塊相關的6,640萬美元非現金商譽減值費用。 | |||
| (b) | 調整後的息税折舊攤銷前利潤- 扣除利息支出、所得税支出（收益）、折舊和攤銷、股票 薪酬支出、收購和整合成本、啟動成本、重組成本、未實現的外匯收益/虧損、 債務清償損失、庫存增加攤銷、資產處置損益、嵌入式衍生品成分公允價值重估虧損 可轉換票據、其他非經常性第三方成本和商譽減值損失。 |