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會員名下的信用證2023-03-310001868941US-GAAP：擔保債券成員2023-03-310001868941US-GAAP：擔保債券成員SRT: 最低成員2023-03-310001868941US-GAAP：擔保債券成員SRT: 最大成員2023-03-310001868941FLNC: LiquideddDamages成員2023-03-3100018689412021-10-012021-12-310001868941FLNC：庫存容量保障會員2023-03-310001868941SRT: 最低成員2022-10-012023-03-310001868941SRT: 最大成員2022-10-012023-03-3100018689412021-10-012022-09-300001868941FLNC：2021 年 Cargoloss 事件成員2021-09-300001868941FLNC：2021 年 Cargoloss 事件成員2021-10-012022-09-300001868941FLNC：2021 年 Cargoloss 事件成員2021-04-280001868941FLNC：2021 年 Cargoloss 事件成員2021-10-012021-10-310001868941FLNC：2021 年 Cargoloss 事件成員2022-04-012022-04-300001868941FLNC：aesgridStabilityLLC 成員FLNC：Common clasb1 成員FLNC：Fluence Energy In2023-03-310001868941FLNC：西門子工業公司成員US-GAAP：普通階級成員FLNC：Fluence Energy In2023-03-310001868941FLNC：aesgridStabilityLLC 成員SRT: 附屬機構身份會員2021-08-110001868941FLNC：西門子工業公司成員SRT: 附屬機構身份會員2021-08-112021-08-110001868941FLNC：aesgridStabilityLLC 成員SRT: 附屬機構身份會員2021-08-112021-08-110001868941SRT: 附屬機構身份會員2022-10-012023-03-310001868941US-GAAP：員工股權會員2020-10-012021-09-300001868941FLNC：期權計劃成員2022-10-012023-03-310001868941FLNC：期權計劃成員2023-03-310001868941US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2020-10-012021-09-300001868941US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2023-03-310001868941FLNC：2021 年計劃成員2023-03-310001868941US-GAAP：員工股權會員FLNC：2021 年計劃成員2022-10-012023-03-310001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員FLNC：2021 年計劃成員2023-01-012023-03-310001868941US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001868941美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001868941美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310001868941美國公認會計準則：銷售成員成本2022-10-012023-03-310001868941美國公認會計準則：銷售成員成本2021-10-012022-03-310001868941US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001868941US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-03-310001868941US-GAAP：研發費用會員2022-10-012023-03-310001868941US-GAAP：研發費用會員2021-10-012022-03-310001868941US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-03-310001868941US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-03-310001868941US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-10-012023-03-310001868941US-GAAP：銷售和營銷費用會員2021-10-012022-03-310001868941US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001868941US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001868941US-GAAP：一般和管理費用會員2022-10-012023-03-310001868941US-GAAP：一般和管理費用會員2021-10-012022-03-310001868941SRT: 執行官成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2022-10-012023-03-310001868941SRT: 執行官成員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2022-10-012023-03-310001868941SRT: 執行官成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2022-10-012023-03-310001868941US-GAAP：員工離職會員2023-03-310001868941FLNC：諮詢會員2023-03-310001868941FLNC：印度夥伴關係成員2022-08-052022-08-050001868941FLNC：印度夥伴關係成員2022-08-05
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-40978
富倫斯能源有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華
87-1304612
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
4601 Fairfax Drive, 600 套房
阿靈頓, 弗吉尼亞州
22203
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(833)358-3623
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值 0.00001 美元FLNC
納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。 是的 x 沒有 o
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的 x 沒有 o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器o加速過濾器o
非加速過濾器x規模較小的申報公司o
新興成長型公司x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 x
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。 是的 o沒有 x
截至 2023 年 5 月 8 日，註冊人已經 116,930,304 已發行的 A 類普通股以及 58,586,695已發行的 B-1 類普通股。

目錄
目錄
頁面
第一部分-財務信息
5
第 1 項。
財務報表（未經審計）
5
簡明合併資產負債表
5
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
6
股東權益、成員權益（赤字）和夾層權益變動的簡明合併報表
7
簡明合併現金流量表
9
簡明合併財務報表附註
11
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
第 4 項。
控制和程序
47
第二部分-其他信息
49
第 1 項。
法律訴訟
49
第 1A 項。
風險因素
49
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
50
第 3 項。
優先證券違約
50
第 4 項。
礦山安全披露
50
第 5 項。
其他信息
50
第 6 項。
展品
51
簽名
52
2
目錄

關於前瞻性信息的警示聲明
本截至2023年3月31日的季度期的10-Q表季度報告（本 “報告”）中的某些陳述（不包括歷史信息）包含或可能包含前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款的保護。關於我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營管理目標的陳述，包括有關預期增長、新產品和服務的推出、未來資本支出和還本付息義務的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“尋求”、“打算”、“目標”、“項目”、“構想”、“增長”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞表達式。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並且會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為截至發佈之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。
可能導致我們的實際業績與任何前瞻性陳述中所述業績存在重大差異的因素包括但不限於以下因素：
•我們未來的財務和經營業績，包括我們實現或維持盈利的能力；
•我們成功執行業務計劃和增長戰略的能力；
•我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的流動性需求；
•我們吸引和留住客户的能力；
•我們開發新產品和服務（包括數字應用程序）的能力；
•我們優化現有和未來的銷售渠道和市場細分的能力；
•我們在現有和未來的市場和產品中與現有和新的競爭對手競爭的能力；
•我們的收入可能會受到供應、施工或公用事業延誤導致的資產部署中斷的影響；
•我們管理供應鏈和分銷渠道的能力，包括我們從供應商那裏獲得庫存以滿足客户需求和根據我們的期望採購材料的能力；
•與大宗商品原材料（包括鋼、鋁、碳酸鋰和鈷）的市場價格波動相關的風險，這些原材料用於供應商提供的組件，例如鋰離子電池，並納入我們的儲能產品和解決方案；
•與我們的產品保修相關的估算不確定性相關的風險；
•我們吸引和留住人才的能力；
•我們運營的市場和世界其他地區的經濟、社會和政治不穩定所產生的影響，包括烏克蘭持續衝突所產生的任何影響；
•金融服務業的不穩定性以及對我們維持現金和現金等價物的金融機構生存能力的影響；
•通貨膨脹、利率和外幣匯率水平的變化以及政府當局就此採取的相關行動；
•我們對我們競爭的現有和未來市場的規模和增長的預期；
•全球疫情對我們在項目現場的地面運營、我們的製造設施、我們的客户、我們的員工以及我們的供應商和供應商的潛在未來影響；
3
目錄
•由於與儲能產品和解決方案的存儲、交付、安裝、運營和停機有關的事件和事件，包括我們無法控制的事件和事件，我們維持客户合同的能力；
•我們防止我們的產品和技術的硬件或軟件中的缺陷、錯誤或錯誤以及任何可能導致產品責任索賠或其他潛在法律索賠的缺陷的能力；
•我們管理信息技術相關風險的能力；
•遵守任何現行和未來適用的法律、法規、制裁或關税對我們業務和運營的影響；
•儲能產品和解決方案和/或服務的政府和經濟激勵措施的實施和影響；
•我們對全球增長的評估和預期；
•我們維護、保護和增強我們的知識產權的能力；
•我們識別公司戰略舉措和/或收購帶來的預期協同效應的能力；
•與成為上市公司相關的費用增加；
•我們的證券繼續在納斯達克全球精選市場上市；
•西門子股份公司和AES Grid Stability, LLC對我們的重大影響，包括對需要股東批准的決策的控制權；以及
•我們在2022年12月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告（“2022年年度報告”）的第一部分第1A項 “風險因素”、第二部分、2023年2月10日提交的截至2022年12月31日財季的10-Q表季度報告中第1A項 “風險因素” 和第二部分中描述的其他因素，本報告第 1A 項。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中包含的其他警示聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件發生，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則實際結果可能與我們的預期存在重大差異。決定這些結果的許多重要因素超出了我們的控制或預測能力。因此，您不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。我們通過這些警示性陳述對本報告中包含的所有前瞻性陳述進行限定。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律另有要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。新的因素時不時出現，我們無法預測會出現哪些因素。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
4
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
FLUENCE ENERGY, INC
簡明的合併資產負債表
（以千美元計，每股和每股金額除外）
未經審計
3月31日
2023		9月30日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$194,357 $357,296 
限制性現金108,224 62,425 
短期投資70,023 110,355 
貿易應收賬款337,535 86,770 
未開單應收賬款152,774 138,525 
來自關聯方的應收款88,385 112,027 
向供應商支付的預付款65,966 54,765 
庫存，淨額763,215 652,735 
其他流動資產27,922 26,635 
流動資產總額1,808,401 1,601,533 
非流動資產：
財產和設備，淨額$13,403 $13,755 
ROU 資產-運營租賃3,124 2,403 
無形資產，淨額49,676 51,696 
善意25,944 24,851 
遞延所得税資產2,571 3,028 
向供應商支付的預付款— 8,750 
債務發行成本2,361 2,818 
應收票據——作為抵押品質押24,330 24,330 
其他非流動資產17,777 12,490 
非流動資產總額139,186 144,121 
總資產$1,947,587 $1,745,654 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$399,991 $304,898 
遞延收入584,425 273,073 
人事相關負債27,234 21,286 
應計費用和準備金106,447 183,814 
關聯方的應付賬款和遞延收入195,220 306,348 
應付税款17,295 11,114 
經營租賃負債的流動部分1,534 1,732 
其他流動負債12,819 7,198 
流動負債總額$1,344,965 $1,109,463 
非流動負債：
經營租賃負債，扣除流動部分1,847 1,011 
遞延所得税負債3,499 4,876 
以應收票據為抵押品的借款21,602 — 
其他非流動負債7,679 1,096 
非流動負債總額$34,627 $6,983 
負債總額$1,379,592 $1,116,446 
股東權益：
優先股， $0.00001每股， 10,000,000授權股份； 不截至2023年3月31日和2022年9月30日的已發行和流通股票
— — 
A 類普通股，$0.00001每股面值， 1,200,000,000授權股份； 117,058,711已發行的股票和 116,486,460截至2023年3月31日的已發行股份； 115,424,025已發行的股票和 114,873,121截至2022年9月30日的已發行股份
$1 $1 
B-1 類普通股，美元0.00001每股面值， 200,000,000授權股份; 58,586,695和 58,586,695截至2023年3月31日和2022年9月30日分別已發行和流通的股票
— — 
B-2 類普通股，美元0.00001每股面值， 200,000,000授權股份； 不截至2023年3月31日和2022年9月30日的已發行和流通股票
— — 
庫存股，按成本計算(5,301)(5,013)
額外的實收資本563,222 542,602 
累計其他綜合收益(565)2,784 
累計赤字(154,041)(104,544)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的股東權益總額$403,316 $435,830 
非控股權益164,679 193,378 
股東權益總額$567,995 $629,208 
負債和股東權益總額$1,947,587 $1,745,654 
隨附的註釋是這些簡明陳述不可分割的一部分
5
目錄
FLUENCE ENERGY, INC
簡明的合併運營報表和
綜合虧損（未經審計）
（以千美元計，每股和每股金額除外）
三個月已結束
3月31日		六個月已結束
3月31日
2023202220232022
收入$405,110 $115,798 $614,564 $142,852 
來自關聯方的收入293,076 226,926 394,082 374,759 
總收入698,186 342,724 1,008,646 517,611 
商品和服務成本667,373 357,472 965,793 585,508 
毛利（虧損）30,813 (14,748)42,853 (67,897)
運營費用：
研究和開發22,551 13,340 41,713 24,098 
銷售和營銷10,401 6,191 19,193 19,250 
一般和行政31,778 25,237 63,045 56,438 
折舊和攤銷2,669 1,493 5,093 2,920 
利息支出1,144 676 1,960 1,358 
其他收入，淨額207 1,109 12,821 283 
所得税前虧損(37,523)(60,576)(75,330)(171,678)
所得税支出（福利）(126)128 (740)486 
淨虧損(37,397)(60,704)(74,590)(172,164)
歸屬於非控股權益的淨虧損(12,542)(41,519)(25,093)(124,174)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的淨虧損$(24,855)$(19,185)$(49,497)$(47,990)
已發行A類普通股的加權平均數
基礎版和稀釋版116,266,838 54,143,275 115,825,339 54,143,275 
A類普通股每股虧損
基礎版和稀釋版$(0.21)$(0.35)$(0.43)$(0.89)
扣除所得税支出的外幣折算收益（虧損）0.1在截至2023年3月31日的三個月中，百萬美元0.4截至2023年3月31日的六個月內為百萬美元，以及0在截至2022年3月31日的三個月零六個月中
(1,469)(20)(5,054)279 
其他綜合收益總額（虧損）$(1,469)$(20)$(5,054)$279 
綜合損失總額$(38,866)$(60,724)$(79,644)$(171,885)
歸屬於非控股權益的全面虧損(13,036)(41,533)(26,798)(124,103)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的綜合虧損總額$(25,830)$(19,191)$(52,846)$(47,782)

隨附的註釋是這些簡明陳述不可分割的一部分
6
目錄
FLUENCE ENERGY, INC
股東權益變動的簡明合併報表，股東
股權（赤字）和夾層權益（未經審計）
（以千美元計，股票/單位除外）

A 級
普通股		B-1 級
普通股		額外
付費
資本		累計赤字累積的
其他
全面
收入（虧損）		國庫股非控制性
利息		股東權益總額和
成員的赤字
股份金額股份金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額116,072,991 $1 58,586,695 — $554,924 $(129,186)$410 572,251 $(5,301)$178,169 $599,017 
淨虧損(24,855)(12,542)(37,397)
股票薪酬支出和相關歸屬127,576 — 7,286 7,286 
重新計量其他股票交易產生的非控股權益的影響454 (454)— 
行使股票期權的收益285,893 — 558 558 
外幣折算虧損，扣除所得税支出0.1百萬
(975)(494)(1,469)
截至2023年3月31日的餘額116,486,460 $1 58,586,695 — $563,222 $(154,041)$(565)572,251 $(5,301)$164,679 $567,995 
2022 年 9 月 30 日的餘額114,873,121 1 58,586,695 — 542,602 (104,544)2,784 550,904 (5,013)193,378 629,208 
淨虧損(49,497)(25,093)(74,590)
股票薪酬支出和相關歸屬308,260 15,763 15,763 
回購存入財政部的普通股(21,347)21,347 (288)(288)
重新計量其他股票交易產生的非控股權益的影響1,901 (1,901)— 
行使股票期權的收益1,326,426 2,956 2,956 
外幣折算虧損，扣除所得税支出0.4百萬
(3,349)(1,705)(5,054)
截至2023年3月31日的餘額116,486,460 $1 58,586,695 — $563,222 $(154,041)$(565)572,251 $(5,301)$164,679 $567,995 
7
目錄
夾層
公平		成員的資本出資A 級
普通股		B-1 級
普通股		額外
付費
資本		累計赤字累積的
其他
全面
收入（虧損）		非控制性
利息		股東權益總額和
成員的赤字
股份金額股份金額
截至2021年12月31日的餘額54,143,275 117,173,390 1 281,347 (28,805)4 525,553 778,100 
淨虧損(19,185)(41,519)(60,704)
其他綜合虧損，扣除所得税收益0
(6)(14)(20)
股票薪酬計劃下的活動8,081 8,081 
截至2022年3月31日的餘額— — 54,143,275 — 117,173,390 $1 289,428 $(47,990)$(2)$484,020 $725,457 
截至2021年9月30日的餘額117,235 106,152 (279,301)(285)(173,434)
交易前的淨虧損(20,317)(20,317)
交易前的其他綜合收益，扣除所得税優惠後的美元0
175 — 175 
與首次公開募股相關的交易的影響(117,235)(106,152)18,493,275 117,173,390 1 (24,091)279,301 75 (31,899)117,235 
在IPO中發行A類普通股，扣除發行成本35,650,000 295,740 — — 640,022 935,762 
交易後的淨虧損— (47,990)— (103,857)(151,847)
股票薪酬計劃下的活動17,779 — — — 17,779 
交易後的其他綜合收益，扣除所得税支出0
33 71 104 
截至2022年3月31日的餘額— — 54,143,275 — 117,173,390 $1 289,428 $(47,990)$(2)$484,020 $725,457 
隨附的註釋是這些簡明陳述不可分割的一部分
8
目錄
FLUENCE ENERGY, INC
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）
截至3月31日的六個月
20232022
經營活動
淨虧損$(74,590)$(172,164)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷5,093 2,920 
債務發行成本的攤銷457 343 
庫存（收益）撥備(422)— 
股票薪酬支出15,763 21,874 
遞延所得税(1,276)— 
虧損合同的收益(1,973)(6,261)
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款(244,433)(79,570)
未開單應收賬款(8,756)20,675 
來自關聯方的應收款23,683 (3,672)
向供應商支付的預付款(3,793)(65,779)
庫存，淨額(103,464)37,802 
其他流動資產3,148 (7,391)
其他非流動資產(292)135 
應付賬款93,447 (30,426)
關聯方的應付賬款和遞延收入(112,586)(51,252)
遞延收入300,007 151,450 
當期應計費用和準備金(75,708)37,243 
應付税款3,702 4,383 
其他流動負債10,511 373 
其他非流動負債8,071 (1,679)
用於經營活動的淨現金$(163,411)$(140,996)
投資活動
購買股權證券— (1,124)
短期投資到期的收益41,603 — 
購買合資企業投資的款項(5,013)— 
購買財產和設備(1,087)(1,271)
由（使用）投資活動提供的淨現金$35,503 $(2,395)
籌資活動
在首次公開募股中出售的A類普通股的發行收益，扣除承銷折扣和佣金— 947,991 
支付首次公開募股費用— (10,330)
支付與發行B類會員單位相關的交易費用— (6,320)
支付債務發行成本— (3,297)
回購存入國庫的A類普通股(288)— 
行使股票期權的收益2,956 — 
期票的償還——關聯方— (50,000)
償還信貸額度— (50,000)
以應收票據為抵押品的借款收益21,142 — 
融資活動提供的淨現金$23,810 $828,044 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(13,042)(34)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(117,140)684,619 
期初的現金、現金等價物和限制性現金429,721 38,069 
截至期末的現金、現金等價物和限制性現金312,581 722,688 
補充現金流信息
支付的利息$511 $503 
9
目錄
為所得税支付的現金$585 $614 
非現金融資活動
將延期發行成本重新歸類為額外實收資本$— $1,899 
隨附的註釋是這些簡明陳述不可分割的一部分
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目錄
FLUENCE ENERGY, INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1.    組織和運營
Fluence Energy, Inc. 是特拉華州的一家公司（“公司”），成立於2021年6月21日。我們通過Fluence Energy, LLC及其直接和間接子公司開展業務運營。Fluence Energy, LLC成立於2017年6月30日，由西門子公司（“西門子”）的間接子公司西門子工業公司（“西門子工業”）與AES公司（“AES”）的間接子公司AES Grid Stability, LLC（“AES Grid Stability”）合資成立，於2018年1月1日開始運營。在本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中，我們將西門子工業和AES電網穩定性稱為 “創始人”。
2021年11月1日完成首次公開募股（“IPO”）後，Fluence Energy, Inc. 成為一家控股公司，其唯一的實質性資產是Fluence Energy, LLC的有限責任公司權益（“LLC權益”）。我們的所有業務均通過Fluence Energy, LLC及其子公司進行，Fluence Energy, LLC的財務業績將合併到我們的財務報表中。出於聯邦所得税的目的，Fluence Energy, LLC作為合夥企業徵税，因此，其成員，包括Fluence Energy, Inc.，將為其淨應納税所得額中的可分配份額繳納所得税。截至2023年3月31日，Fluence Energy, LLC在德國、澳大利亞、菲律賓、智利、荷蘭、美國、印度、新加坡、英國和瑞士設有子公司。除非上下文另有明確説明，否則 “Fluence”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 指的是Fluence Energy, Inc.及其所有直接和間接子公司，包括Fluence Energy, LLC。在首次公開募股完成之前的歷史背景下使用時，“我們”、“我們的” 或 “公司” 是指Fluence Energy, LLC及其子公司。
我們的財政年度從 10 月 1 日開始，到 9 月 30 日結束。提及 “2021財年” 和 “2022財年” 分別是指截至2021年9月30日和2022年9月30日的財政年度。
公司的首席運營決策者（“CODM”）是其首席執行官。該公司的CODM在簡要合併的基礎上審查財務信息，以便做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此，公司已確定其運營地點 一運營分段，對應於 一可報告的細分市場。
2.    重要會計政策和估算摘要
會計與合併原理
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會的規則編制的（ “秒”）。隨附的簡明合併財務報表包括Fluence Energy, Inc.及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
非控股權益
11
目錄
作為 Fluence Energy, LLC 的唯一管理成員，Fluence Energy, Inc. 運營和控制 Fluence Energy, LLC 的所有業務和事務，並通過 Fluence Energy, LLC 及其直接和間接子公司經營公司公司的業務。Fluence Energy, LLC 是一家可變權益實體，Fluence Energy, Inc. 實益擁有該實益實體 66.54% 截至2023年3月31日的利息。出於會計目的，Fluence Energy, Inc.被視為主要受益人，因此合併了Fluence Energy, LLC及其直接和間接子公司的業績。在首次公開募股之前，Fluence Energy, Inc.沒有業務，也沒有資產或負債。因此，此處包含的首次公開募股之前的財務業績、餘額和其他信息反映了 Fluence Energy, LLC. 下表總結了每個週期結束時的所有權結構：
2023年3月31日2022年9月30日
控股權所有權66.54 %66.22 %
非控股權益所有權 (AES)33.46 %33.78 %
未經審計的中期財務信息
隨附的截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的簡明合併財務報表未經審計。這些財務報表應與我們 2022 年年度報告中包含的公司經審計的財務報表一起閲讀。我們認為，此類未經審計的財務報表反映了公允報公司截至2023年3月31日的財務狀況、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的經營業績以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月的現金流所必需的所有調整，包括正常的經常性項目。這些附註中披露的與截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月有關的財務數據和其他信息也未經審計。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的業績不一定代表截至2023年9月30日和2022年9月30日的全年、任何其他過渡期或任何未來年度或時期的業績。此處包含的截至2022年9月30日的資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表。某些披露已從中期財務報表中縮減或省略。
有關我們重要會計政策的完整描述，請參閲附註2- 重要會計政策和估算摘要 經審計的合併財務報表包含在我們的 2022 年年度報告中。我們在此列出了這些政策的某些更新。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響隨附簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。受此類估算和假設約束的項目包括：對包含多個要素的意外開支的相對公允價值分配、長期資產的賬面金額和估計使用壽命；商譽、無形資產和長期資產的減值；庫存估值補貼；遞延所得税資產；根據完工百分比法確認的收入；應計獎金；以及各種與項目相關的條款，包括但不限於估計損失、保修義務和違約賠償金。
現金、現金等價物和限制性現金
現金及現金等價物包括手頭現金和易於轉換為現金的高流動性投資，購買時的原始到期日為90天或更短。
因融資或其他義務而限制使用的現金單獨歸類為限制性現金。如果限制性現金的目的與收購長期資產、清算長期負債有關，或者自資產負債表日期起超過一年的時間內無法使用，則限制性現金將包含在其他長期資產中。否則，限制性現金將作為單獨的細列項目列入公司的合併資產負債表。
公司通常在一個或多個銀行賬户中為運營保留現金。這些賬户持有的現金可能超過聯邦存款保險公司25萬美元的限額。因此，我們面臨與標的託管銀行相關的集中風險，這些銀行持有超過聯邦存款保險公司限額的現金和現金等價物存款。如果無限期延遲或暫停訪問這些賬户，可能會對公司履行運營所需財務義務的能力產生重大不利影響。
12
目錄
下表提供了公司簡明合併資產負債表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況。
以千計
2023年3月31日2022年9月30日
現金和現金等價物$194,357 $357,296 
限制性現金
108,224 62,425 
限制性現金包含在 “其他非流動資產” 中10,000 10,000 
現金、現金等價物和限制性現金總額
$312,581 $429,721 
限制性現金包括以下內容：
以千計
2023年3月31日2022年9月30日
信用卡計劃的抵押品
$2,355 $1,580 
未償銀行擔保的抵押品
105,869 60,845 
擔保計劃的抵押品包含在 “其他非流動資產” 中10,000 10,000 
限制性現金總額
$118,224 $72,425 
收入和成本確認
此處包含的公司收入確認政策基於會計準則編纂——與客户簽訂合同的收入（ASC 606）的應用。截至2023年3月31日，該公司的收入主要來自儲能產品和解決方案的銷售、運營服務以及數字應用和解決方案。
儲能產品和解決方案的收入： 公司與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂合同，就基於電池的儲能產品和解決方案進行設計、建議和構建。每種儲能產品和/或解決方案都是根據客户的能源需求進行定製的。客户應在達到與項目合同特定階段一致的某些里程碑時付款。公司根據預期收到的對價確定交易價格，其中包括根據ASC 606包含在交易價格中的違約金或其他可變對價的估算。我們使用預期價值方法評估任何變量考慮因素。確定的交易價格根據相對獨立的銷售價格分配給提供商品或服務的每項不同的履約義務。通常，公司設計和製造基於電池的儲能產品和解決方案的合同規定了一項履約義務。公司認為，與每位個人客户談判的價格代表了該產品的獨立銷售價格。
隨着時間的推移，由於我們產品的控制權持續移交給客户，公司確認了收入。向客户持續轉移控制權得到了基礎合同條款的支持，這些條款規定了向公司沒有其他用途的產品支付與迄今為止所完成的工作相關的交易價格的可執行權利，和/或該項目建在客户控制下的土地上。
這些履約義務的收入採用完成百分比法確認，其依據是發生的成本佔估計合同費用總額的百分比。當可以互換用於其他項目的標準庫存材料被整合到客户項目的生產中或僅限於客户的項目生產時，將包含在我們的進度衡量標準中。合同成本包括與合同履行有關的所有直接材料和人工成本。沒有未來福利的合同前費用在發生期內記為支出。由於這些合同的收入確認取決於估計數，而估算值是在合同期內不斷評估的，因此隨着合同的進展到完成，確認的收入和利潤可能會受到修訂。修訂估計的合同成本和收入總額的累積影響，以及任何可能認為適當的合同儲備金，均記錄在修訂的期間內。由於估算過程固有的不確定性，這些估計數很有可能在不同的時期內修訂。如果預測一項合同將出現損失，則在確定將發生損失的時期內確認預期損失的全部金額。請參閲 “損失合同”以下是進一步討論的內容。
我們的合同通常規定，如果未按時達到規定的里程碑或設備未按照合同規定交付，我們的客户有權向 Fluence 索取違約賠償金（“LD”）。LD 作為可變對價入賬，在以下情況下，合同價格將減去預期的罰款或 LD 金額
13
目錄
確認收入。只有在不確定性得到解決後，確認的累計收入額可能不會發生重大逆轉的情況下，才將可變對價包含在交易價格中。估算變量考慮因素需要某些估計和假設，包括項目是否會延遲和/或會延遲多長時間和/或不符合績效合同的規範。違約金的存在和衡量也可能受到我們對客户爭議產生有利結果的可能性的判斷的影響，這些爭議涉及某些事件是否符合不可抗力或導致項目延誤的事件的原因。違約金的可變對價是使用收到的對價的預期價值估算的。
有時，Fluence在執行合同時會產生額外的成本。發生這種情況時，我們通常會嘗試通過與客户協商索賠或更改訂單來收回與這些費用相關的收入。當這種事實模式出現時，它將產生時間差，這兩者之間會產生時間差，這兩者之間會產生時間差，即在發生成本時立即確認成本，而變更單產生的收入在法律上可強制執行時被確認為合同價格的增加，通常是在簽署相應的變更單或確認客户接受索賠的同等文件時。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們確認的收入約為美元12.8百萬和美元24.3在以往各期基本履行履約義務期間，分別有百萬份提價變更單。
服務收入： 公司還與客户簽訂了長期服務協議，提供與基於電池的儲能產品和解決方案相關的運營服務。這些服務包括維護、監控和其他次要服務。公司將服務視為一項單一的履約義務，因為這些服務基本相同，向客户轉移的模式也相同。隨着時間的推移，我們對這些類型的服務使用直線確認方法來確認收入。該公司認為，使用基於時間的方法來衡量進展是適當的，因為基於客户平均獲得服務這一事實，績效義務會隨着時間的推移而平均得到履行。收入通過將服務期內的總交易價格除以來確認。
其中一些協議還承諾開展擴充活動，通常以安裝額外的電池為代表，並在需要時安裝其他組件，以補償由於電池隨着時間的推移而退化而造成的部分容量損失。開展增強活動的義務可以採取在規定期限內將電池容量保持在給定閾值以上，而其他義務則在合同期限內提供固定數量的增強。要求我們在給定期限內將電池容量保持在既定閾值以上的增強安排被視為服務型保修。它們代表着一項備用債務，隨着時間的推移，客户將平均受益，因此，我們使用直線確認法確認這些安排的收入。或者，要求我們在合同期內進行固定數量的增值安排遵循完成百分比收入確認方法。由於這些安排需要增加固定次數，因此我們使用成本模式作為代名來確定債務何時得到履行並確認收入。
來自數字應用程序和解決方案的收入：2020年10月，Fluence Energy, LLC收購了高級微電網解決方案（“AMS”）軟件和數字智能平臺，該平臺後來成為Fluence交易平臺。2022 年 4 月，公司收購了 Nispera AG，這是一家總部位於蘇黎世的人工智能 (AI) 和支持機器學習的軟件即服務 (SaaS) 提供商，目標是可再生能源領域。涉及Fluence Trading Platform的合同通常是與控制公用事業規模儲能和可再生能源發電資產的商業實體簽訂的。Fluence Trading Platform的安排包括承諾提供基於雲的專有軟件即服務，以提高公用事業規模存儲和可再生能源發電資產的財務回報。Fluence 交易平臺是一項託管服務，可向當地電力市場運營商提供符合市場要求的自動出價。由於這些安排，客户沒有獲得軟件的合法所有權或所有權。
Fluence 交易平臺不受技術和供應商限制（即，它可用於風能和太陽能資產以及非 Fluence 系統）。Fluence Trading Platform可與公司向其客户提供的其他服務分開識別（即，它與其他解決方案之間沒有高度關聯或集成）。因此，我們確定將Fluence交易平臺視為一項單獨的履約義務。Fluence 交易平臺的收入包括整合費和月度訂閲費。我們將客户合同中對Fluence Trading Platform和相關支持服務的訪問視為一系列不同的服務，這些服務構成了單一的履約義務，因為它們基本相同且具有相同的傳輸模式。隨着時間的推移，我們使用直線確認方法確認收入。
對於我們銷售的儲能產品、服務以及單一合同中有多項履約義務的數字應用和解決方案合同，公司根據相對獨立的銷售價格方法為合同中的各種義務分配對價。獨立銷售價格是根據估計成本加上利潤估算的。收入入賬時扣除向客户徵收的任何税款，這些税款匯給政府當局。
14
目錄
商品和服務成本： 商品和服務成本主要由產品成本組成，包括購買的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員有關的成本。商品和服務成本中的人事成本既包括直接人工成本，也包括可歸因於任何個人的成本，其活動與將原材料或部件轉化為成品或向客户運輸材料有關。當提供服務或將商品控制權轉讓給客户時，即確認商品和服務成本，這通常以相應供應協議或採購訂單中規定的國際商業條款（通常稱為 “國際貿易術語解釋通則”）為基礎。可以在其他項目中互換使用的標準庫存材料在整合到客户項目的生產中或僅限於客户的項目生產時，將包含在銷售的商品成本中。
遞延收入： 遞延收入是指迄今為止的超額賬單超過迄今確認的收入金額。合同預付款代表公司在與客户簽訂相關合同時收到的金額。預付款按比例抵消進度賬單。任何未償部分均包含在隨附的合併資產負債表的遞延收入中。
虧損合同： 當合同的估計總成本預計將超過其總收入時，合同就變成了損失合同。公司分別在公司合併資產負債表和合並運營報表和綜合虧損表的 “流動負債——應計費用和準備金” 和 “商品和服務成本” 中確定虧損合同期間的預期全部虧損。
庫存，淨額
庫存包括電池和設備、外殼、逆變器和備件，這些備件用於正在進行的電池存儲項目待售。庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報，成本由特定的識別方法確定。成本包括購買成本、轉換成本以及將存貨恢復到當前位置和狀態所產生的其他成本。公司定期審查其庫存是否可能過時，並根據其對市場狀況的評估，酌情將其庫存減記為可實現的淨價值。
公允價值測量
公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在計量日因出售資產而本應獲得的金額或因市場參與者之間通過有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地利用可觀測投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。以下公允價值層次結構由 ASC 820 定義， 公允價值測量，用於根據用於估值資產和負債的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類：
1級——截至報告日，活躍市場上相同資產或負債的報價可用。活躍市場是指資產或負債交易的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
第 2 級——定價輸入不是 1 級所含活躍市場的報價，截至報告日，活躍市場的報價可以直接或間接觀察。第 2 級輸入包括那些使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括報價價格、時間價值、波動係數、標的工具的當前市場和合約價格以及其他相關的經濟指標。實際上，所有這些假設在工具的整個使用期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀測的數據中得出，也可以得到市場上交易執行的可觀察水平的支持。
第 3 級——定價輸入包括從客觀來源通常不太容易觀察到的重要投入。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，這些方法可以從市場參與者的角度得出管理層對公允價值的最佳估計。公司沒有重大的經常性三級公允價值衡量標準。
該公司的現金等價物包括原始到期日少於90天的定期存款，按攤銷成本入賬。現金等價物的公允價值接近賬面金額。由於到期日短，貿易應收賬款、應付賬款和短期債務的賬面金額接近公允價值。
短期投資和有價證券：我們從一級輸入中獲得定價，其中包括來自報價市場價格、定價供應商或經紀商/交易商報價的信息。我們會對主要定價供應商進行審查，以確定供應商定價過程中使用的輸入是否被視為可觀察。公允價值
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目錄
美國國債和政府相關證券、公司債券和票據以及普通股通常使用標準的可觀察輸入來確定，包括報告的交易、報價市場價格、矩陣定價、基準收益率、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙邊市場和/或基準證券。有價證券在每個報告期結束時按公允價值列報在資產負債表上。這些證券公允價值變動產生的收益和虧損包含在”其他收入” 在隨附的運營聲明中。
以千計三個月已結束
2023年3月31日		六個月已結束
2023年3月31日
期初餘額$109,862 $110,355 
捐款/（提款）(40,425)(41,603)
公允市場價值的變化586 1,271 
期末餘額$70,023 $70,023 
供應鏈融資
我們已經通過第三方融資機構（“SCF Bank”）向我們的某些供應商提供了獲得供應鏈融資計劃的機會。該計劃允許我們尋求延長供應商的付款期限，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但要有折扣。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商就會選擇向SCF銀行出售哪些個人發票。然後，我們在發票到期日向SCF銀行付款。供應商決定向SCF銀行出售標的應收賬款，我們沒有經濟利益。我們的供應商與SCF Bank之間的協議完全由他們自行決定，並由雙方直接談判。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況以及由AES和Siemens簽發的擔保。截至2023年3月31日，AES和西門子發放了美元的擔保50每人一百萬，總計 of $100百萬，代表我們轉給 SCF 銀行。
截至 2023 年 3 月 31 日，三家供應商積極參與了供應鏈融資計劃，我們有 $96.2受該計劃約束的數百萬筆未付應付賬款。該計劃下的所有未付款項均記錄在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
每股虧損
截至2023年3月31日，公司經修訂和重述的公司註冊證書授權了三類普通股：A類、B-1類和B-2類。每股虧損是根據 “兩類” 方法計算和報告的。“兩類” 法是一種收益分配方法，在這種方法下，每類普通股的每股收益（虧損）是根據申報或累積的分配以及未分配收益的參與權來計算每股收益（虧損），就好像所有這些虧損都是在該期間分配的一樣。
A類普通股每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於A類普通股股東的淨虧損除以該期間已發行的A類普通股的加權平均數。A類普通股的攤薄後每股淨虧損是通過調整A類普通股股東可獲得的淨虧損和已發行A類普通股的加權平均值來計算的，以使潛在的攤薄證券生效。我們的B-1類和B-2類普通股的股票無權獲得任何分配或分紅。當持有我們B-1類或B-2類普通股的創始人根據公司選擇將Fluence Energy, LLC的普通股兑換成現金或A類普通股時，該創始人將被要求交出B-1類或B-2類普通股（視情況而定），我們將無償取消這些股份。如果進行現金結算，公司必須發行A類普通股的新股，並將出售這些新發行的A類普通股的收益用於為現金結算提供全額資金。因此，在計算每股基本虧損時，我們沒有將B-1類或B-2類普通股的股票包括在內。由於我們在所有報告期內都蒙受了虧損，攤薄後的每股虧損等於每股基本虧損，因為潛在攤薄證券的影響會產生反稀釋作用。
下表列出了計算攤薄後每股虧損時排除的潛在攤薄證券：
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目錄
截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2023202220232022
B-1 類普通股58,586,695 117,173,390 58,586,695 117,173,390 
未償還的股票期權7,377,287 11,286,991 7,377,287 11,286,991 
出色的幻影部隊513,8652,167,290 513,865 2,167,290 
未償還的限制性股票單位（“RSU”）2,041,431979,608 2,041,431 979,608 
2021 年 10 月，對 Fluence Energy, LLC 的現有有限責任公司協議進行了修改和重組，該協議在以下基礎上對公司的所有現有權益進行了資本重組 14.79-for1 split。除非另有説明，否則所有股票和每股信息均已進行追溯調整，以使所列所有期間的資本重組生效。
2021 年 11 月 1 日（首次公開募股完成之日）之前和之前的所有收益， 完全可以分配給非控股權益，因此，每股虧損信息不適用於該日期之前的報告期。因此，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，只有Fluence Energy, Inc.可分配給Fluence Energy, Inc.的淨虧損才包含在歸屬於A類普通股股東的淨虧損中。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中，A類普通股的基本和攤薄後每股淨虧損分別計算如下：
截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
以千計，股票和每股金額除外2023202220232022
淨虧損 $(37,397)$(60,704)$(74,590)$(172,164)
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(12,542)(41,519)(25,093)(124,174)
歸屬於Fluence Energy, Inc.的淨虧損$(24,855)$(19,185)$(49,497)$(47,990)
A類普通股的加權平均數量——基本和攤薄116,266,838 54,143,275 115,825,339 54,143,275 
A類普通股每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損$(0.21)$(0.35)$(0.43)$(0.89)
最近採用的會計準則
在截至2023年3月31日的六個月中，沒有采用任何新的會計準則。
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目錄
最近的會計準則尚未通過

下表列出了尚未採用的會計準則：

標準描述規定的收養日期 對財務報表和其他重要事項的影響
會計準則更新（“ASU”）第 2022-04 號：負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務2022年9月，亞利桑那州立大學財務編號2022-04，“供應商融資計劃義務披露”（“ASU 2022-04”）。ASU 2022-04 要求各實體披露他們在購買商品和服務時使用的供應商融資計劃的關鍵條款，以及每個期末的未償債務金額以及此類債務的年度展期。本標準不影響供應商融資計劃債務的確認、計量或財務報表列報。ASU 2022-04 自截至2024年9月30日的財年（“2024財年”）開始對公司生效，並將追溯適用於所有列報資產負債表的時期。在截至2025年9月30日的財政年度（“2025財年”）之前，無需進行年度滾動披露，並且應在未來適用。允許提前收養。公司正在評估該指南將對與其供應商融資計劃義務相關的披露產生的影響。
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目錄
3.    與客户簽訂合同的收入
我們的收入主要來自儲能產品和解決方案的銷售。下表列出了按收入類型分列的公司收入：
以千計截至3月31日的三個月
截至3月31日的六個月
2023
2022
2023
2022
來自儲能產品和解決方案的收入$693,695 $334,770 $999,498 $507,426 
服務收入3,090 7,657 6,531 9,552 
來自數字應用程序和解決方案的收入1,159 297 1,940 633 
其他242 — 677 — 
總計$698,186 $342,724 $1,008,646 $517,611 
下表顯示了按地理區域分列的公司收入。根據客户所在的位置將收入歸因於各地區：
以千計截至3月31日的三個月
截至3月31日的六個月
2023
2022
2023
2022
美洲（北美洲、中美洲和南美洲）
$557,197 $257,492 $733,668 $399,325 
亞太地區（亞太地區）73,637 21,250 93,197 38,059 
EMEA（歐洲、中東和非洲）67,352 63,982 181,781 80,227 
總計$698,186 $342,724 $1,008,646 $517,611 
客户集中度
在截至2023年3月31日的六個月中，我們的前三名客户共佔大約 58佔總收入的百分比。
在截至2022年3月31日的六個月中，公司有一位客户佔了 70佔總收入的百分比。
遞延收入
遞延收入是指超出迄今確認的收入金額的賬單。關聯方的遞延收入包含在公司簡明合併資產負債表上的應付賬款和關聯方的遞延收入中。 下表提供了有關與客户簽訂的合同的遞延收入的信息：
以千計截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2023202220232022
遞延收入，期初$469,098 $145,765 $273,073 $71,365 
增補261,903 138,135 549,743 191,562 
確認的收入與遞延收入期初餘額中所列的金額有關(146,576)(61,085)(238,391)(40,112)
遞延收入，期末$584,425 $222,815 $584,425 $222,815 
以千計截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2023202220232022
關聯方的遞延收入，期初$350,895 $200,085 $300,697 $220,122 
增補51,860 120,097 140,390 153,078 
確認的收入與遞延收入期初餘額中所列的金額有關(215,798)(148,716)(254,130)(201,734)
關聯方的遞延收入，期末$186,957 $171,466 $186,957 $171,466 
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目錄
剩餘的履約義務
公司的剩餘履約義務（“積壓”）代表其合同承諾的未確認收入價值，其中包括遞延收入和將在未來各期計費和確認為收入的金額。根據主要新合同承諾的時機，公司的積壓量在每個報告期內可能會有很大差異，積壓量可能會隨着貨幣波動而波動。此外，在某些情況下，公司的客户有權終止合同或推遲其服務時間和向公司付款。
截至2023年3月31日，該公司的股價為美元2.8剩餘的數十億個履約義務與我們的合同承諾有關，我們預計將確認其中的大約 80接下來收入的百分比 6到 30幾個月，之後剩下的時間。
變量考量
截至2023年3月31日和2022年9月30日，我們的交易價格已下調，以反映美元的可變對價65.7百萬和美元75.5分別為百萬。可變對價主要涉及在未達到規定的里程碑或設備未按照合同規定交付的情況下，我們的客户獲得違約賠償金的權利。變量對價是使用預期值法估算的，該方法根據一系列潛在結果計算加權平均金額。對於可能發生重大逆轉的合同，我們會限制確認的收入金額。
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目錄
4.    庫存，淨額
庫存包括以下內容：
以千計
2023年3月31日2022年9月30日
成本規定網成本規定網
立方體、電池和其他設備
$764,089 $(884)$763,205 $653,059 $(1,294)$651,765 
海運集裝箱和備件
10 — 10 982 (12)970 
總計
$764,099 $(884)$763,215 $654,041 $(1,306)$652,735 

5.    其他流動資產
其他流動資產包括以下金額：
以千計2023年3月31日2022年9月30日
可收回的税款$13,900 $14,378 
預付款1,049 1,813 
預付費用4,184 2,095 
預付保險5,585 1,549 
衍生資產 (a)
509 5,574 
其他2,695 1,226 
總計$27,922 $26,635 
(a) 衍生資產是指遠期合約，主要用於減少客户項目產生的成本的外匯風險，遠期合約的損益記入商品和服務成本。
6.    無形資產，淨額
無形資產按攤銷成本列報，包括以下內容：
以千計
2023年3月31日2022年9月30日
成本
累積的
攤銷
網
成本
累積的
攤銷
網
專利和許可$28,558 $(9,945)$18,613 $28,551 $(9,033)$19,518 
開發的技術
29,384 (3,987)25,397 28,347 (2,720)25,627 
客户關係
4,292 (884)3,408 3,340 (263)3,077 
商標/商標
5,263 (3,021)2,242 5,216 (2,679)2,537 
其他
44 (28)16 1,213 (276)937 
總計
$67,541 $(17,865)$49,676 $66,667 $(14,971)$51,696 
無形資產在其估計使用壽命內按直線攤銷。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，攤銷費用總額為美元1.4百萬和美元0.9分別為百萬。截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月的攤銷費用總額為美元2.9百萬和美元1.8分別是百萬。
7.    善意
沒有在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，分別確認了減值。 下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月的商譽活動：
以千計
六個月已結束六個月已結束
2023年3月31日2022年3月31日
善意，期初
$24,851 $9,176 
外幣調整1,093 (8)
商譽，期末
$25,944 $9,168 

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8.    當期應計費用和準備金
應計額主要代表尚未開具庫存發票的里程碑，例如電池、立方體和逆變器。根據公司與庫存供應商之間的主供應協議，供應商賬單是根據合同的計費時間表簽發的，某些里程碑是在設備在基本完工和最後完工項目階段全面安裝和調試後開具發票的。 目前的應計費用和準備金包括以下內容：
以千計2023年3月31日2022年9月30日
應計費用
$92,074 $152,996 
預期項目損失準備金
9,790 30,032 
保修期累計
12,262 1,625 
總計$114,126 $184,653 
減去：非流動部分
(7,679)(839)
當前部分$106,447 $183,814 
9.    債務
循環信貸額度
2021 年 11 月 1 日，我們簽訂了循環信貸額度（“Revolver”）的信貸協議，該協議由作為借款人的Fluence Energy, LLC、作為母公司擔保人的Fluence Energy, Inc.、子公司擔保方、貸款方以及作為行政代理人和抵押代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行（“信貸協議”）。Revolver由 (i) Fluence Energy, LLC及其子公司股權證券的第一優先質押擔保，以及 (ii) 母擔保人及其各子公司擔保方Fluence Energy, LLC幾乎所有有形和無形個人財產以及有形的收費不動產的第一優先擔保權益和抵押貸款，每種情況下均受慣例例外和限制。最初的承諾總金額為美元190.0來自其當事方貸款機構的數百萬美元，包括北卡羅來納州摩根大通銀行、摩根士丹利高級基金公司、美國銀行、北卡羅來納州巴克萊銀行有限公司和 五其他銀行。2022 年 6 月 30 日，公司將左輪手槍下可用的循環承諾增加了美元10.0百萬到合計美元200.0百萬加上瑞銀集團斯坦福分行作為Revolver下的額外貸款機構。左輪手槍的到期日是2025年11月1日。

Revolver的定期基準貸款（定義見信貸協議）、調整後的LIBO利率、調整後的歐元同業拆借利率或澳元利率（均在信貸協議中定義）的利息為（i），外加 3.0%，（ii）對於ABR貸款（定義見信貸協議），替代基本利率（定義見信貸協議）加上 2.0就RFR貸款（定義見信貸協議）而言，百分比或（iii），年利率等於適用的Daily Simple RFR（定義見信貸協議）再加 3.1193%（須遵守慣例倫敦銀行同業拆借利率替代條款和替代基準利率，包括外幣借款的慣例利差調整）。Fluence Energy, LLC必須向貸款人支付承諾費 0.55按循環承付款中平均每日未使用部分的百分比，到期日為循環承付款截止日期四週年。左輪手槍還提供高達 $200.0百萬美元信用證發行，這將需要慣常的簽發和管理費，以及向每位發行人支付的前期費用和信用證參與費 2.75每年應付給貸款人的百分比。
信貸協議包含此類融資的慣例契約，包括但不限於限制我們承擔額外債務的能力；產生留置權；出售、轉讓或處置財產和資產；進行投資或收購；進行分紅、分配或其他限制性付款；以及參與關聯交易的契約。信貸協議限制了我們支付某些款項的能力，包括Fluence Energy, LLC股權、Fluence Energy, Inc.的股權和其他限制性付款的分紅和分配。根據信貸協議的條款，Fluence Energy, LLC及其子公司目前向Fluence Energy, Inc.支付現金分紅、借款或進行其他投資的能力受到限制，但某些例外情況除外，包括 (i) 進行不超過 (a) 美元中較大金額的投資的能力10,500,000和 (b) 1.5Fluence Energy, Inc. 及其子公司合併資產的百分比，以及 (ii) 發放股息和支付其他限制性付款（定義見信貸協議）的能力（定義見信貸協議）(a) 如果在對此類股息或其他限制性付款生效後，Fluence Energy, Inc. 及其信貸協議的子公司的總流動性（定義見信貸協議）至少為美元600,000,000，或 (b) 此類股息或其他限制性補助金是為了補償 Fluence Energy, Inc. 規定的某些税收分配 Fluence Energy, LLC 第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“有限責任公司協議”）以及截至2021年11月1日的應收税款協議下的某些款項已生效
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目錄
與Fluence Energy, Inc.、Fluence Energy, LLC和創始人之間的首次公開募股（“應收税款協議”）的關係以及與Fluence Energy, LLC的所有權和管理相關的某些運營費用.
此外，在每種情況下，我們都必須保持（i）最低流動性和總收入要求，直到合併息税折舊攤銷前利潤達到美元150.0最近一次為百萬 四財政季度然後我們做出選擇，然後（ii）選擇最大總槓桿率和最低利息覆蓋率。此類契約將每季度進行測試。截至 2023 年 3 月 31 日，我們遵守了所有此類契約或維持了超過此類契約觸發條件的可用性。
截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 不左輪手槍下的借款和美元融資機制下的可用性152.5百萬美元，扣除已簽發的信用證47.5百萬。

信用額度
在首次公開募股之前，公司與北卡羅來納州花旗銀行（“花旗銀行”）簽訂了未承諾的信貸額度協議（“信貸額度”），允許我們借款總額不超過美元50.0百萬，到期日為 2023 年 3 月 31 日。信貸額度的未償借款為美元50.0截至2021年9月30日，有百萬人。借款的加權平均年利率為 2.83%。2021 年 11 月 1 日，美元50.0使用我們首次公開募股的收益還清了信貸額度的百萬筆未償借款，此後不久信貸額度被取消。
以應收票據為抵押品的借款-作為抵押品抵押
在截至2023年3月31日的六個月中，我們轉賬了美元24.3向菲律賓標準憲章銀行（“SCB”）收取的百萬美元客户應收賬款，用於收益21.1百萬。應收賬款都與我們在該國的最大客户有關。轉移的標的應收賬款先前彙總為附有利息的長期票據，到期日為2024年9月30日，此前被歸類為”其他非流動資產” 在我們的簡明合併資產負債表上。該交易被視為擔保借款，因為我們沒有將客户應付的全部應收票據轉移到渣打銀行。我們繼續從客户那裏獲得季度利息收入，而渣打銀行負責收取本金，即客户的初始應收賬款餘額。我們沒有其他與標的應收賬款相關的持續參與或風險敞口。我們將記錄的總利息支出為美元3.2在自2022年9月30日起的24個月內向渣打銀行支付百萬美元，直到客户全額到期應收票據。
請參閲註釋 12 — 關聯方交易 瞭解有關向關聯方借款的詳細信息。
10.    所得税
公司的所得税準備金基於估計的年度有效税率加上離散項目。
所得税支出（收益）為 $ (0.1) 百萬和美元0.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率為 0.3% 和 (0.2) 分別為%。在截至2023年3月31日的三個月中，公司的有效税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於創始人造成的流入損失、AES電網穩定性、估值補貼和外匯收益。在截至2022年3月31日的三個月中，公司的有效税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於創始人、AES電網穩定和西門子工業造成的流失以及估值補貼。
所得税支出（收益）為 $ (0.7) 百萬和美元0.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中，分別為百萬美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月的有效税率為 1.0% 和 (0.3) 分別為%。在截至2023年3月31日的六個月中，公司的有效税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於創始人造成的流入損失、AES電網穩定性、估值補貼和外匯收益。在截至2022年3月31日的六個月中，公司的有效税率與美國21％的法定税率不同，主要是由於2021年11月1日首次公開募股之前產生的流通損失、歸因於創始人、AES電網穩定和西門子工業的流通損失以及估值補貼。
截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司每年都這樣做 不認為它存在任何重大的不確定税收狀況，因此沒有記錄任何未確認的税收優惠。
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目錄
公司每季度評估其遞延所得税資產的可變現性，並在遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時確定估值補貼。截至2023年3月31日和2022年9月30日，根據包括累積虧損在內的現有證據，公司已對Fluence Energy, Inc.的遞延所得税資產進行了全額估值補貼，這主要與其對Fluence Energy, LLC的投資有關，以及對某些外國子公司的投資。
11.    承付款和或有開支
擔保
截至2023年3月31日，公司已為我們的多個客户項目發行了未償銀行擔保、母公司擔保和擔保債券，作為績效擔保安排。這些合同承諾全部計入資產負債表外。
下表彙總了截至2023年3月31日的或有合同義務。下表中列出的金額代表公司當前的未貼現擔保敞口以及最大未貼現潛在風險敞口範圍。最大風險敞口不減去根據擔保中的追索權或抵押條款可以收回的金額（如果有的話）。
或有合同義務
金額
（單位：百萬美元）
協議數量
每份協議的最大風險範圍 （單位：百萬）
擔保和承諾$1,51833
$0 - 446
雙邊信貸機制下的信用證97.910
0 - 31.5
左輪手槍下的信用證47.533
0 - 8.5
擔保債券37729
0 - 146
總計$2,040.4105
如果解決方案在項目完成時或整個服務協議期內未能達到保證的性能閾值，則典型的統包合同和長期服務協議包含支付績效違約金的規定。
購買承諾
根據主供應協議，公司承諾最低電池購買量。如果未達到最低購買量，則適用違約賠償金。該公司預計將達到最低承諾購買量。 以下是截至2023年3月31日，我們按財年劃分的未來最低購買承諾，主要是電池的最低購買承諾，如果未達到最低購買量，則違約金:
以千計購買承諾違約賠償金
2023$535,500 $17,500 
20241,908,882 143,694 
2025365,700 37,002 
2026 年及以後32,400 5,004 
總計$2,842,482$203,200

在截至2021年12月31日的三個月中，公司賺了美元60.0根據與我們的一家供應商簽訂的購買協議，預付了百萬美元作為產能擔保，截至2023年3月31日，其餘額為美元37.1百萬美元記錄在簡明合併資產負債表的 “流動資產——供應商預付款” 中，沒有任何部分記錄在 “非流動資產——供應商預付款” 中。
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與我們最大的電池模塊供應商談判
2021 年 12 月，我們與最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改我們的電池供應協議。作為供應商尋求重新談判價格的討論的一部分，我們將為在2022日曆年購買的電池模塊以及預計在2022日曆年剩餘時間和2023日曆年購買的電池模塊付款。作為談判的一部分，我們還討論了Fluence向供應商提出的合同索賠的和解。這些談判持續到整個2022日曆年。
2022 年 12 月 15 日，我們與供應商敲定了協議，修改了供應協議並解決了我們的索賠。修正和和解與我們在2022年年度報告中合併財務報表中的估計和披露一致。大約 $19.5在截至2023年3月31日的六個月中，我們索賠的百萬美元和解被確認為商品和服務成本的降低。
擔保
本公司是不同期限的保證和服務類型保修的當事方。根據合同，公司使用直線法或成本對成本法確認服務型保修的收入。客户與相關產品和服務分開購買的延期保修被視為單獨的履約義務。
除上述服務類型擔保外，公司提供與基於電池的儲能產品和解決方案的成功運行相關的有限擔保，通常從以下時間起提供有限期限的擔保 一到 五年，在商業運營日期或基本完工之後，視合同條款而定。這些保修被視為保證型擔保，為產品和解決方案的質量提供保證。
對於保障型保修，我們會累積施工期間未來保修責任成本的估算值，這與設備或基於電池的儲能產品的控制權轉讓和收入確認一致，這是我們估計的經常性保修準備金的一部分。此外，當特定儲備金或召回可能發生且經確定後可估算時，我們會累積這些預估負債成本。我們的保證類型保修通常由供應商承保的保修支持。當供應商有可能且可以估計會向我們償還費用時，我們會記錄可收回的資產，以備任何特定的儲備或召回。我們通常向客户提供電池模塊原始設備製造商的保修。
保修費用在公司簡明的合併運營報表中作為 “商品和服務成本” 的組成部分入賬。
截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司應計的保修負債估計如下：12.3百萬美元（供應商的預期回收總額為美元）1.1百萬) 和 $1.6分別是百萬。
以千計2023年3月31日2022年9月30日
保修期餘額，開始$1,625 — 
保修期已簽發和假定-特定活動1,803 — 
已簽發和承諾的保修期——定期產品保修1,364 1,625 
估計數的變化8,287 — 
先前存在的保修的負債淨變動，包括到期和外匯影響(307)— 
減去：發生的費用(510)— 
保修餘額，到期$12,262 $1,625 
減去：期末供應商回收餘額 (a)
(1,061)— 
期末保修餘額，扣除供應商追回的款項$11,201 $1,625 
(a) 供應商的追回款項記入資產負債表上的其他流動資產。
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在截至2023年3月31日的三個月中，公司更新了用於計算經常性保修準備金率的估算模型，這是我們估算的擔保負債的關鍵輸入。
我們在估算保修責任時使用的關鍵輸入和假設是：（1）一段時間內預計會出現故障或需要更換的設備數量（即故障率）；以及（2）每單位更換成本，包括運費、人工成本以及隨着時間的推移更換或維修故障設備預計會產生的維修或更換設備成本（即維修或更換成本）。我們的安全和質量部門主要負責確定每代產品的估計故障率。
管理層根據需要審查計算估計的擔保負債時使用的關鍵輸入和假設。我們可能會根據我們將實際保修結果與顯著差異的預期結果進行比較，或者根據績效趨勢或其他定性因素，對預計的保險保修負債進行額外調整。如果實際故障率或更換成本與我們的未來估算值不同，則可能需要對這些估算值進行更改，從而導致我們的估計擔保責任的增加或減少，而這些責任可能是重大的。由於我們處在一個快速發展的市場中，我們估計的定期保修應計率存在更高的估算不確定性。
法律突發事件
公司可能會不時參與與我們的運營和業務中產生的索賠有關的訴訟，涵蓋廣泛的事項，包括知識產權事務、合同和僱傭索賠、人身傷害索賠、產品責任索賠和保修索賠。當可能已承擔責任並且可以合理估計損失金額時，公司會累積訴訟和索賠。有理由認為，某些事項可能會對公司產生不利的結果，並可能要求公司支付賠償金或支付可能屬於重大數額的支出。
以下討論涵蓋了截至2023年3月31日公司潛在的意外虧損：
2021 年貨物丟失事件
2021 年 4 月 28 日，公司接到通知，一艘載有 Fluence 庫存的船隻出現緊急情況。這起事件（“貨物丟失事件”）導致我們在船上的部分貨物受損。該公司已錄得一筆美元13.0根據銷燬貨物的可變現淨價值，截至2021年9月30日，其庫存準備金為百萬美元。在 2022 財年，美元13.0從這筆準備金中註銷了百萬份存貨。除了庫存損失外，我們還增加了與事故相關的費用，主要包括檢查費用、物流變更導致的項目成本超支、律師費、處置受損貨物的費用以及更換受損貨物的額外費用。我們預計將繼續產生與該事件有關的法律費用。我們總共收到了 $10.0與無爭議索賠相關的百萬美元保險收益，美元7.5其中一百萬美元是在 2021 年 10 月收集的，剩餘的 $2.52022 年 4 月收集了百萬份。
2021 年客户設施過熱事件
2021 年 9 月 4 日，我們的一位客户擁有的 300 兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence擔任儲能技術提供商，設計和安裝了部分設施，該設施已於2021財年完工。沒有關於該事件造成人員受傷的報道。在我們的客户 Fluence 和電池設計師/製造商的團隊對事件進行調查時，該設施已下線。我們的客户在2022財年第二財季發佈了初步調查結果，認為這是事件的根本原因。如果最終得到證實和證實，客户陳述的發現可能與Fluence或其分包商可能負責的某些工作範圍有關。但是，客户陳述的調查結果也可能涉及其他方負責的某些工作範圍和/或與其他原因有關，包括Fluence不負責或控制的設施部分的設計和安裝。該客户聲稱Fluence應對該事件負責，但尚未要求具體金額的賠償，也沒有聲稱承擔特定級別的責任。目前，Fluence無法接受客户陳述的調查結果，並否認承擔責任。尚未啟動任何正式的法律程序，但如果無法達成解決方案，則有理由認為此事可能引發訴訟。任何此類爭議還可能包括Fluence的索賠以及客户就設施原始設計和施工產生的有爭議的成本提出的反訴。該客户在 2022 年 7 月宣佈，該設施的很大一部分已恢復上線。我們目前無法估計這起事件可能對我們的財務業績產生的影響。迄今為止，我們認為這起事件並未影響市場對我們產品和解決方案的採用。
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2022 年客户設施過熱事件
2022 年 4 月 18 日，AES 擁有的位於亞利桑那州錢德勒的 10 兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence是該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，Fluence目前為該設施提供維護服務。沒有人受傷。在Fluence、AES和電池製造商的團隊對事件進行調查時，該設施已下線。我們目前無法估計此事件可能對我們的聲譽或財務業績或對我們的產品和解決方案的市場採用產生的影響（如果有）。
12.    關聯方交易
關聯方由AES和Siemens、其各自的子公司和共同控制的其他實體代表。截至2023年3月31日，AES的全資子公司AES Grid Stability持有 58,586,695Fluence Energy, Inc. 和西門子的 B-1 類普通股共持有 58,586,695Fluence Energy, Inc. 的A類普通股
從關聯方借款
2021 年 8 月 11 日，公司借了美元25.0AES Grid Statibility 和 Siemens Industry 各有一百萬美元，以次級期票的形式出現，每張期票的利息為 2.86每年的百分比。期票於2021年11月1日使用首次公開募股的收益全額還清。所有關聯方借款均用於一般營運資金需求。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，沒有新的關聯方借款。
與關聯方的銷售和採購合同
公司與AES、Siemens及其子公司（統稱關聯公司）背靠背簽署了關於執行關聯公司與外部客户合同的電池存儲產品和相關服務合同，還與關聯公司簽署了直接合同。
公司還向AES提供諮詢服務，Fluence將就其某些項目的採購、物流、設計、安全和調試向AES提供建議並在某些情況下提供支持。諮詢服務收入在本公司的 “銷售儲能產品和解決方案的收入” 中歸類為 “銷售儲能產品和解決方案的收入” 收入分類註釋3中的表- 與客户簽訂合同的收入。 諮詢服務收入主要根據我們預計履行履約義務的項目特定績效期隨時間推移按比例確認。在截至2023年3月31日的六個月中，我們已經確認了美元9.9來自關聯方諮詢服務的百萬收入。
與關聯公司簽訂的合同收入包含在公司簡明合併運營報表和綜合虧損報表的 “關聯方收入” 中。
此外，公司從其關聯公司購買材料和用品，並將成本記錄在公司簡明合併運營報表和綜合虧損報表的 “商品和服務成本” 中。
與關聯公司簽訂的服務協議
Fluence及其關聯公司簽署了服務協議，根據該協議，分支機構向Fluence提供某些管理服務。這些服務包括但不限於財務、信息技術服務、銷售服務和研發。服務成本按月累計，分別包含在公司簡明合併資產負債表和運營報表和綜合虧損表上的 “應付賬款和遞延收入”、“一般和行政”、“銷售和營銷” 或 “研發” 中。
合同履約擔保
Fluence向其關聯公司支付了履約擔保費，以換取為Fluence與Fluence客户簽訂的某些合同下的履約義務提供擔保，這些合同基於關聯公司的加權平均銀行擔保成本及其每年的擔保債券成本，加上合理的加價。擔保費包含在Fluence簡明合併運營報表和綜合虧損報表的 “商品和服務成本” 中。
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資產負債表關聯方交易
該公司的簡明合併資產負債表包括在所述期間與關聯方的以下交易：
以千計2023年3月31日2022年9月30日
應收賬款$38,495 $91,879 
未開單應收賬款49,890 20,148 
關聯方應收賬款總額$88,385 $112,027 
向供應商預付款-短期$13,963 $— 
向供應商支付的預付款-長期$— $8,750 
向關聯方供應商預付款總額$13,963 $8,750 
應付賬款3,272 2,550 
遞延收入186,957 300,697 
應計負債4,991 3,101 
關聯方的應付賬款和遞延收入總額$195,220 $306,348 
未開票的應收賬款是指迄今為止在與關聯方簽訂的銷售或服務合同中確認的超過賬單的收入。遞延收入是指迄今為止超出與關聯方簽訂的銷售或服務合同中迄今確認的收入的超額賬單。來自關聯方的應收賬款和關聯方的應付賬款和遞延收入是無抵押的，這些餘額以現金結算。 沒有已為來自關聯方的應收款編列了準備金。
損益表關聯方交易
下表列出了關聯方交易，其中包括公司在指定期間的簡明合併運營報表和綜合虧損：
以千計截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2023202220232022
收入$293,076 $226,926 $394,082 $374,759 
商品和服務成本(2,169)(2,301)(8,576)(9,796)
研究和開發費用(121)— (312)(45)
銷售和營銷費用(32)(468)(45)(1,075)
一般和管理費用(490)(171)(520)(1,362)
請參閲註釋 2- 重要會計政策和估算摘要瞭解與供應鏈融資計劃相關的關聯方擔保的詳細信息。
13.    股票薪酬
期權計劃
2020年，公司制定了2020年單位期權計劃（“期權計劃”），根據該計劃，員工、董事和顧問最初獲得了購買Fluence Energy, LLC的A-1類單位的非合格期權。截至2021年9月30日，公司確定不可能實現與期權計劃授予的獎勵相關的績效條件，因此， 不在截至2021年9月30日的財年中，對不合格期權的支出進行了確認。2021年11月1日首次公開募股的完成使期權計劃授予的大部分標的獎勵的業績條件得以實現。在首次公開募股方面，不合格期權被轉換為不合格股票期權，用於購買Fluence Energy, Inc.的A類普通股。期權計劃下的非合格股票期權的合同期限為 十年從授予之日起。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了獎勵的公允價值。未兑現的獎勵將繼續受期權計劃下的現有條款管轄。期權計劃作為股權計劃入賬。我們預計不會根據期權計劃提供任何進一步的獎勵。
截至2023年3月31日， 7,377,287行使價為美元的股票期權2.45仍然懸而未決。期權計劃未確認的股票補償支出為美元0.7截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。
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幻影部隊
根據幻影股權激勵計劃（“幻影激勵計劃”），員工、董事和顧問獲得了薪酬。截至2021年9月30日，公司確定不可能達到與幻影激勵計劃授予的獎勵相關的績效條件，因此， 不在截至 2021 年 9 月 30 日的財年內，已確認幻影單位的支出。2021年11月1日首次公開募股的完成使幻影激勵計劃下授予的大部分基礎獎勵的業績條件得以實現。這些傑出獎項與先前在首次公開募股時做出的與授予公司高管的獎勵有關的修改。我們預計不會在幻影激勵計劃下提供任何進一步的獎勵。
截至2023年3月31日， 513,865先前頒發的《幻影部隊》獎勵仍未獲批准Phantom 激勵計劃的未確認股票薪酬支出為 $3.4截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。
2021 年激勵計劃
在2021財年，公司制定了2021年激勵獎勵計劃（“2021年激勵計劃”），該計劃旨在儲備 9,500,000向公司管理層、其他員工、顧問和董事會成員發行的Fluence Energy, Inc.的A類普通股。2021 年激勵計劃適用於基於股票的獎勵和基於現金的獎勵，包括激勵性股票期權和限制性股票單位（“RSU”）。 根據2021年激勵計劃發行的員工股票獎勵預計將通過發行A類普通股結算，則記為股權獎勵。2021 年激勵計劃作為股權計劃入賬。在補助日週年紀念日當天，該獎項每年按比例授予三分之一 三年時期。公司通常以直線法將獎勵的授予日期公允價值計入給定補助金中的三個單獨歸屬部分。公司在沒收行為發生時予以核算。在截至2023年3月31日的三個月中，公司授予了 315,7582021 年激勵獎勵計劃下的限制性單位。RSU 的加權平均撥款日期公允價值為 $18.54.

截至2023年3月31日， 2,041,431先前發行的限制性股票仍未兑現。2021 年激勵計劃的未確認股票薪酬支出為 $21.3截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。
下表按財務報表細列項目列出了基於股票的薪酬支出：
以千計截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2023202220232022
商品和服務成本$1,256 $749 $2,156 $4,277 
研究和開發1,596 1,524 3,956 3,337 
銷售和營銷 (a)
454 (1,987)972 4,454 
一般和行政3,980 2,442 8,679 15,537 
總計$7,286 $2,728 $15,763 $27,605 
(a) 截至2022年3月31日的三個月中，股票薪酬支出的減少是我們的負債分類獎勵的市值公允價值調整的結果，這是我們在截至2022年3月31日的三個月中股價下跌所推動的。

14. 重組計劃
2022 年 11 月 11 日，公司董事會批准了一項重組計劃，旨在為長期增長創建更可持續的組織結構。作為該計劃的一部分，我們已經並將繼續將高成本地點的某些職位遷至Fluence India技術中心。我們預計重組計劃將在2023財年末之前完成。管理層有權在必要時擴大計劃。截至2023年3月31日，我們已經花費了大約美元2.2與該計劃相關的百萬美元遣散費以及額外費用1.2百萬的諮詢費。
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目錄
15. 投資合資企業
2022 年 8 月 5 日，Fluence Energy 新加坡私人有限公司。Fluence Energy, LLC的子公司LTD. 與ReNew Power達成協議，在印度組建合夥企業，初始投資為美元5.0百萬，外加 $ 的信貸額度15.0每人一百萬 50對合作夥伴關係的百分比興趣。我們為投資提供了資金，合資企業於 2023 財年第一季度開始運營。投資記錄在”其他非流動資產” 在我們的簡明合併資產負債表上。該投資按權益法核算，Fluence拖欠了四分之一的業績。合資企業不被視為可變權益實體，我們不合併合資企業，因為我們不持有控股財務權益。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的投資出現了微不足道的權益法虧損。

16. 後續事件
沒有。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析提供了管理層認為與評估和理解Fluence合併財務狀況和經營業績有關的信息，應與本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中隨附的合併財務報表及其相關附註一起閲讀，也應與我們在年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀截至2022年9月30日的財年10-K表於2022年12月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交（“2022 年年度報告”）。
2021 年 11 月 1 日，我們的首次公開募股（“首次公開募股”）和一系列組織交易（統稱為 “交易”）完成後，Fluence Energy, Inc. 成為一家控股公司，其唯一物質資產是 Fluence Energy, LLC 的有限責任權益。我們的所有業務均通過Fluence Energy, LLC及其子公司進行，Fluence Energy, LLC的財務業績已合併到我們的財務報表中。除非上下文另有明確説明，否則 “Fluence”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 指的是Fluence Energy, Inc.及其全資子公司。
我們的財政年度從 10 月 1 日開始，到 9 月 30 日結束。提及 “2022 財年” 是指截至 2022 年 9 月 30 日的財政年度。
與我們最大的電池模塊供應商談判
2021 年 12 月，我們與最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改我們的電池供應協議。作為討論的一部分，供應商試圖重新談判我們為在2022日曆年購買的電池模塊以及預計在2022日曆年剩餘時間和2023日曆年購買的電池模塊支付的價格。作為談判的一部分，我們還討論了Fluence向供應商提出的合同索賠的和解。這些談判持續到整個2022日曆年。
2022 年 12 月 15 日，我們與供應商敲定了協議，修改了供應協議並解決了我們的索賠。修正案和和解協議是 與我們在2022年年度報告中2022年合併財務報表中的估計和披露一致。作為最終協議的一部分，我們同意承擔與調試已安裝的電池模塊相關的額外工作範圍。在截至2023年3月31日的六個月中，我們的索賠約為1,950萬美元的和解協議被確認為商品和服務成本的降低.
2021 年貨物丟失事件
2021 年 4 月 28 日，公司接到通知，一艘載有 Fluence 庫存的船隻出現緊急情況。這起事件（“貨物丟失事件”）導致我們在船上的部分貨物受損。根據銷燬貨物的可變現淨價值，截至2021年9月30日，該公司已記錄了1,300萬美元的庫存準備金。在2022財年，從準備金中註銷了1,300萬美元的庫存。除了庫存損失外，我們還增加了與事故相關的費用，主要包括檢查費用、物流變更導致的項目成本超支、律師費、處置受損貨物的費用以及更換受損貨物的額外成本。我們預計將繼續產生與該事件有關的法律費用。我們共收到與無爭議索賠相關的1,000萬美元保險收益，其中750萬美元是在2021年10月收取的，其餘的250萬美元是在2022年4月收取的。
2021 年客户設施過熱事件
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目錄
2021 年 9 月 4 日，我們的一位客户擁有的 300 兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence擔任儲能技術提供商，設計和安裝了部分設施，該設施已於2021財年完工。沒有關於該事件造成人員受傷的報道。在我們的客户 Fluence 和電池設計師/製造商的團隊對事件進行調查時，該設施已下線。我們的客户在2022年第二財季發佈了初步調查結果，認為這是事件的根本原因。如果最終得到證實和證實，客户陳述的發現可能與Fluence或其分包商可能負責的某些工作範圍有關。但是，客户陳述的調查結果也可能涉及其他方負責的某些工作範圍和/或與其他原因有關，包括Fluence不負責或控制的設施部分的設計和安裝。該客户聲稱Fluence應對該事件負責，但尚未要求具體金額的賠償，也沒有聲稱承擔特定級別的責任。目前，Fluence無法接受客户陳述的調查結果，並否認承擔責任。尚未啟動任何正式的法律程序，但如果無法達成解決方案，則有理由認為此事可能引發訴訟。任何此類爭議還可能包括Fluence的索賠以及客户就設施原始設計和施工產生的有爭議的成本提出的反訴。該客户在 2022 年 7 月宣佈，該設施的很大一部分已恢復上線。我們目前無法估計這起事件可能對我們的財務業績產生的影響。迄今為止，我們認為這起事件並未影響市場對我們產品和解決方案的採用。
2022 年客户設施過熱事件
2022 年 4 月 18 日，AES 擁有的位於亞利桑那州錢德勒的 10 兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence是該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，Fluence目前為該設施提供維護服務。沒有人受傷。在Fluence、AES和電池製造商的團隊對事件進行調查時，該設施已下線。我們目前無法估計此事件可能對我們的聲譽或財務業績或對我們的產品和解決方案的市場採用產生的影響（如果有）。
重組計劃
2022 年 11 月 11 日，公司董事會批准了一項重組計劃，旨在為長期增長創建更可持續的組織結構。作為該計劃的一部分，我們已經並將繼續將高成本地點的某些職位遷至Fluence India技術中心。我們預計重組計劃將在2023財年末之前完成。管理層有權在必要時擴大計劃。截至2023年3月31日，我們已經發生了與該計劃相關的遣散費約220萬美元，另外還有120萬美元在諮詢費中。
投資合資企業
2022 年 8 月 5 日，Fluence Energy 新加坡私人有限公司。Fluence Energy, LLC的子公司LTD. 與ReNew Power達成協議，在印度組建合夥企業，初始投資為500萬美元，外加每人1,500萬美元的信貸額度，用於支付合夥企業50％的權益。我們在2023財年的第一季度為這項投資提供了資金。該合資企業在2023財年的第一財季開始運營，並開始招聘員工。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的投資出現了微不足道的權益法虧損。
細分市場
公司的首席運營決策者（“CODM”）是其首席執行官。公司的CODM合併審查財務信息，以做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此，公司已確定其在一個運營領域開展業務，該業務對應於一個應申報的細分市場。
影響我們業績的關鍵因素和趨勢
我們認為，我們的業績和未來的成功取決於幾個因素，這些因素既為我們帶來了重大機遇，也帶來了風險和挑戰，包括下文討論的因素和第一部分第1A項中的因素。我們的 2022 年年度報告第二部分第 1A 項中的 “風險因素”。截至2022年12月31日的10-Q表季度報告的 “風險因素” 和第二部分第1A項。本報告的 “風險因素”。
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鋰離子電池成本
我們的收入增長與客户持續採用儲能產品和解決方案直接相關。在過去十年中，鋰離子儲能硬件的成本已大幅下降，並形成了當今龐大的潛在市場。

但是，根據BloombergNEF的2022年（2022年12月發佈）電池價格調查，較高的原材料成本推動了2022日曆年鋰離子電池組的平均價格上漲，預計短期內價格將保持高位。2022 年的價格上漲標誌着至少自 2010 年以來價格的首次年度上漲。BloombergNEF預測，隨着更多的開採和煉油產能上線，到2024年，電池價格將再次下跌。儲能市場正在迅速發展，儘管我們認為成本將在長期內繼續下降，但無法保證成本會以我們預期的速度下降或下降，BloombergNEF預測的短期增長可能比他們預期的更大或持續更長的時間。如果成本不能長期持續下降，這可能會對我們增加收入或發展業務的能力產生不利影響。
增加可再生能源的部署
在過去的十年中，可再生能源的部署加速了，太陽能和風能已成為一種低成本能源。BloombergNEF估計，在未來十年中，可再生能源預計將佔全球所有新增容量裝置的70％。儲能對於減少可再生能源發電的間歇性和波動性至關重要。但是，無法保證可再生能源的部署會如我們預期的那樣以彭博估計的速度進行GnEF。
競爭
我們的產品和解決方案的市場競爭激烈，隨着新的和現有的競爭對手推出儲能解決方案和組件，我們可能會面臨日益激烈的競爭。此外，隨着我們未來擴展服務和數字應用程序，我們可能會面臨其他競爭對手，包括軟件提供商和一些提供軟件解決方案的硬件製造商。如果我們的市場份額因競爭加劇而下降，或者我們無法像預期的那樣競爭，那麼我們的收入和未來創造利潤的能力可能會受到不利影響。
季節性
歷史上，我們經歷過季節性變化，在北半球對在次年夏季之前安裝儲能產品和解決方案的需求的推動下，我們的第三和第四財季（4月至9月）的訂單量有所增加。從歷史上看，第三和第四財季的總訂單量佔我們每年總訂單量的80％或以上。在我們的第三和第四財季，創收通常會大大增加，因為我們在這些時期向客户提供大部分產品和解決方案。但是，隨着我們和市場的成熟，我們看到的季節性減少了。2022 財年第三和第四季度的訂單量僅佔我們當年總量的 48%。從歷史上看，我們的第一和第二財季的現金流為負，第三財季的現金流為中性至正數，第四財季的現金流為正。鑑於其反覆出現的性質，我們的服務、數字應用程序和解決方案的季節性不一樣。

政府監管與合規

全球各國政府已經宣佈並實施了各種政策、法規和立法，以支持從化石燃料向低碳能源的過渡，並支持和加快採用清潔和/或可靠的分佈式發電技術。我們的業務運營以及客户對我們產品和服務的使用受到這些各種政府行動的影響。例如，2022年8月，美國通過了2022年的《降低通貨膨脹法案》（“IRA”），其中包含許多直接旨在應對氣候變化危機的條款。除其他外，IRA為獨立儲能引入了投資税收抵免（ITC），其中包含激勵電網現代化設備的條款，包括國內電池單元製造、電池模塊製造及其組件以及各種上游應用。

儘管我們通常不受公用事業公司的監管，但聯邦、州和地方政府與電力相關的法規和法規會嚴重影響我們的產品和服務市場。這些法規和法規，例如IRA，通常涉及電力定價、輸電和配電費率、淨計量、激勵措施、税收、與公用事業的競爭以及客户自有發電的互聯互通。我們認為，我們完全有能力獲得IRA中包含的激勵措施，而且其頒佈有利於我們的業務和未來的運營。但是，由於該立法最近於2022年8月通過，而且我們還沒有看到這些與IRA相關的激勵措施在我們前進的過程中可能對我們的業務、運營和財務業績產生的影響，也無法保證我們會這樣做
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實現IRA激勵措施的預期收益。我們正在繼續評估IRA對我們未來經營預期業績的總體影響和適用性。
我們運營業績的關鍵組成部分
以下討論描述了我們簡明的合併運營報表和綜合虧損表中的某些細列項目。
總收入
我們通過儲能產品和解決方案、與客户簽訂的提供與電池儲能產品相關的運營服務的服務協議以及數字應用合同創造收入。Fluence 與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂合同。我們的大部分收入來自 銷售儲能產品。當我們銷售基於電池的儲能產品和解決方案時，我們會與客户簽訂合同，涵蓋所購買產品的價格、規格、交貨日期和保修等。 向客户提供解決方案的方式可能有所不同，並非所有解決方案都可能要求Fluence代表客户採購電池。 根據客户要求，解決方案可能只需要物流、設計、安裝和/或調試服務。公司還通過向AES提供諮詢服務來創收，Fluence同意就其某些項目的採購、物流、設計、安全和調試向AES提供建議，並在某些情況下向AES提供支持。
我們的收入受到客户購買的產品和服務的價格、數量和組合變化的影響，這是由對我們產品的需求、客户的地理分佈、競爭對手的產品供應實力以及我們產品的最終用户獲得的政府激勵措施所推動的。

我們的收入增長取決於每年建造的基於電池的儲能產品和解決方案項目數量的持續增長，以及我們在目前競爭和計劃未來競爭的地理區域增加需求份額的能力，以及我們繼續開發和商業化滿足客户不斷變化的技術和性能要求的新型創新產品的能力。
商品和服務成本
商品和服務成本主要由產品成本組成，包括購買的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員相關的成本。商品和服務成本中的人事成本既包括直接人工成本，也包括可歸因於任何個人的成本，其活動與將原材料或部件轉化為成品或向客户運輸材料有關。
我們的產品成本受到原材料潛在成本的影響，包括鋼鐵和鋁供應成本，包括逆變器、外殼、保險絲和電纜；技術創新；導致供應成本降低的規模經濟；以及生產過程和自動化的改進。我們目前不對衝原材料價格的變化，因為我們不購買原材料；相反，我們從供應商那裏購買儲能產品的組件，我們依靠供應商來對衝基礎原材料。我們通常預計，隨着規模經濟導致銷售量的增加，商品和服務成本與收入的比率將降低，但是，其中一些成本，主要是人事相關成本，不會受到銷售量的直接影響。
毛利（虧損）和毛利率
毛利（虧損）和毛利率可能因季度而異，主要受我們的銷售量、產品價格、產品成本、產品組合、客户組合、地域組合、運輸方式和季節性的影響。
運營費用
運營費用包括研發、銷售和營銷、一般和管理費用以及折舊和攤銷。人事相關費用是我們運營支出中最重要的組成部分，包括工資、股票薪酬和員工福利。我們預計將投資更多資源以支持我們的增長，這將在不久的將來增加我們的運營支出。
研究和開發費用
研發費用包括我們全球研發中心為參與我們集成產品和技術的設計、開發和測試的工程師支付的人事相關成本。工程能力
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包括數據科學、軟件開發、網絡和網絡安全、電池系統工程、工業控制、用户界面/用户體驗、機械設計等。研發費用還支持位於全球的三個產品測試實驗室，包括位於賓夕法尼亞州的新系統級測試設施，該設施將用於質量保證以及新的Fluence儲能技術和產品的快速迭代、測試和發佈。我們預計，隨着我們繼續投資實現技術和產品路線圖目標所必需的研發活動，未來研發費用將增加，以支持我們的增長。這些支出佔收入的百分比可能因時期而異，主要取決於我們何時選擇進行更重要的投資。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要由人事相關費用組成，包括工資、股票薪酬和員工福利。我們打算將來將我們的銷售業務和營銷工作擴展到其他國家。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括與銷售或研發職能無直接關係的高管、財務、人力資源、信息技術、工程和法律組織的人事相關費用，包括工資、股票薪酬和員工福利，以及差旅費、設施成本、壞賬支出和專業服務費用。專業服務包括審計、法律、税務、保險、信息技術和其他費用。
折舊和攤銷
折舊包括與不動產、廠房和設備（“PP&E”）相關的成本，以及包括專利、許可證和已開發技術在內的無形資產在預期使用期內的攤銷。我們預計，隨着收入以及一般和行政人員人數的增加，我們將投資額外的PP&E，以支持我們的增長，從而增加折舊和攤銷。
利息支出
利息支出主要包括先前在我們現已失效的信貸額度和期票（定義見下文）上產生的利息、根據Fluence Energy, LLC作為借款人、作為母擔保人的Fluence Energy, Inc.、作為母公司擔保人的子公司擔保方、貸款方和摩根大通銀行達成的信貸協議，與循環信貸額度（“左輪手槍”）相關的未用額度費用，N.A.，作為行政代理人和抵押代理人（“信貸協議”），以及債務發行成本的攤銷。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額由貨幣資產和負債的外幣匯率調整產生的收入（支出）組成。

税收支出
從歷史上看，在我們首次公開募股之前，Fluence Energy, LLC無需繳納美國聯邦或州所得税。因此，Fluence Energy, LLC沒有繳納美國聯邦或州所得税，因為應納税收入或虧損將包含在其成員的美國納税申報表中。Fluence Energy, LLC在美國境外需要繳納所得税，包括預扣税，我們在合併運營報表上的所得税支出（收益）主要與國外業務的所得税、公司間特許權使用費的預扣税以及與某些外國子公司遞延所得税資產相關的估值補貼的變化有關。首次公開募股後，我們現在需要就我們在Fluence Energy, LLC的任何應納税收入或虧損中的可分配份額繳納美國聯邦和州所得税，並按現行公司税率徵税。我們的外國子公司將繼續繳納外國所得税，我們預計某些税收司法管轄區將需要估值補貼。除税收支出外，我們還將產生與運營相關的費用，以及應收税款協議下的付款，我們預計，隨着時間的推移，這筆款項可能會很大。我們將收到Fluence Energy, LLC進行的所有分配的一部分。從我們的子公司此類分配中收到的任何現金將首先由我們用於支付任何納税義務，然後用於支付《應收税款協議》所要求的款項。

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關鍵運營指標

下表顯示了我們截至2023年3月31日和2022年9月30日的關鍵運營指標，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的訂單量。下表顯示了以千兆瓦特 (GW) 或千兆瓦時 (GWh) 為單位的指標。我們的關鍵運營指標側重於項目里程碑，以衡量我們的績效，並將每個項目指定為 “已部署”、“管理資產”、“合同資產” 或 “管道”。
2023年3月31日2022年9月30日
改變
變化%
儲能產品和解決方案
已部署 (GW)2.3 1.8 0.5 28 %
已部署 (吉瓦時)5.5 5.0 0.5 10 %
合同待辦事項 (GW)4.3 3.7 0.6 16 %
管道 (GW)10.7 9.3 1.4 15 %
管道 (吉瓦時)27.5 22.6 4.9 22 %
（金額以吉瓦為單位）2023年3月31日2022年9月30日
改變
變化%
服務合同
管理的資產
2.2 2.0 0.2 10 %
合同待辦事項2.8 2.0 0.8 40 %
管道7.5 8.8 (1.3)(15 %)
（金額以吉瓦為單位）2023年3月31日2022年9月30日
改變
變化%
數字合約
管理的資產
14.8 13.7 1.1 8 %
合同待辦事項5.9 3.6 2.3 64 %
管道21.4 19.6 1.8 9 %
下表反映了對2022年儲能產品和數字合同報告的合同數字所做的調整，這是管理層在我們的2022年年終程序中實施的加強內部控制程序的結果。此前我們報告稱，在截至2022年3月31日的三個月中，儲能產品收縮了0.6吉瓦，在截至2022年3月31日的三個月和六個月中，數字產品分別收縮了2.8吉瓦和3.1吉瓦。此外，前一時期的指標以前以兆瓦（MW）表示。
（金額以吉瓦為單位）截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
20232022改變變化%20232022改變變化%
儲能產品和解決方案
已簽約0.6 0.5 0.1 20 %1.2 1.2 — — %
服務合同
已簽約1.0 0.3 0.7 233 %1.1 0.6 0.5 83 %
數字合約
已簽約2.7 2.9 (0.2)(7)%3.5 3.3 0.2 6 %
已部署

已部署代表已基本完成且尚未退役的累積儲能產品和解決方案。管理層對部署進行監控，以衡量我們在實現項目里程碑方面的表現。

管理的資產

服務合同管理的資產代表我們與客户簽訂的長期服務合同，這些合同涉及我們已完成的儲能系統產品和解決方案。我們開始提供維護、監控或其他服務
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存儲產品項目完成後的運營服務。在某些情況下，可以在基本完工之前開始為儲能解決方案提供服務。這不僅限於Fluence提供的儲能解決方案。數字軟件管理的資產代表已簽署和生效的合同（上線後）。管理的資產是衡量客户預期收入的指標，有助於管理層預測我們的預期財務業績。

合同待辦事項
對於我們的儲能產品和解決方案合同，待處理的合同包括已簽署的客户訂單或在基本完成之前正在執行的合同。對於服務合同，待辦事項合同包括與我們的存儲產品項目相關的已簽署的服務協議，這些協議尚未完成，相關服務尚未啟動。對於數字應用程序合同，合同待辦事項包括已簽署但相關訂閲尚未開始的協議。
合同/訂單接收
Contracted（我們與 “訂單接收” 可互換使用）代表在呈現的每個期限內簽署的新儲能產品合同、新的服務合同和新的數字合同。我們將 “已簽訂合同” 定義為Fluence收到並接受的客户簽發的具有約束力的明確的採購訂單、授標書、變更單或其他已簽署的合同（在每種情況下均為 “訂單”）。我們的訂單量旨在傳達報告期內合同的美元金額和千兆瓦（運營措施）。我們認為，訂單接收為投資者和管理層提供了有用的信息，因為訂單接收可以瞭解未來的收入，並可以評估公司銷售活動的有效性及其產品在市場上的吸引力。
管道
Pipeline 代表了我們從儲能產品、服務和數字軟件合同中獲得的未簽約的潛在收入，這些合同在24個月內很有可能得到執行。 管道是我們根據全球銷售人員報告的市場信息構建的內部管理指標。 管理層對管道進行監控，以瞭解我們公司的預期增長以及我們與基於電池的儲能產品和解決方案、服務和數字軟件的客户合同相關的預計未來收入。
我們無法保證我們的合同積壓或渠道將在最初的預期期限內產生實際收入，或者根本無法保證。合同規定的積壓和管道可能無法產生等同於我們歷史經營業績的利潤。我們直到最近才開始持續跟蹤合同積壓和待處理情況，以此作為績效衡量標準，因此，我們在確定這些合同的實現水平方面沒有豐富的經驗。由於外部市場因素以及我們無法控制的經濟或其他因素，我們的客户可能會遇到項目延誤或取消訂單。如果我們的合同積壓和渠道未能按預期或及時帶來收入，我們的收入、盈利能力和流動性可能會減少。
非公認會計準則財務指標
本節提到了某些非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的毛利（虧損）、調整後的毛利率、調整後的淨虧損和自由現金流。
調整後的息税折舊攤銷前利潤根據合併運營報表計算得出，淨收益（虧損）經調整後（i）利息收入（支出）、淨額、（ii）所得税、（iii）折舊和攤銷、（iv）股票薪酬和（v）其他收入或支出。調整後的息税折舊攤銷前利潤將根據影響與應收税協議負債相關的淨收入的金額進行調整。
調整後的毛利（虧損）使用毛利（虧損）計算，經調整後不包括（i）股票薪酬支出和（ii）某些其他收入或支出。調整後的毛利率是使用調整後的毛利（虧損）除以總收入計算得出的。
調整後的淨虧損使用淨虧損計算，經調整後不包括（i）無形資產的攤銷，（ii）股票薪酬，（iii）其他收入或支出，以及（iv）這些調整的税收影響。
自由現金流是根據合併的現金流量表計算得出的，定義為經營活動提供的淨現金減去該期間購買的財產和設備。我們預計，隨着我們投資業務以支持我們的增長計劃，我們的自由現金流將在未來一段時間內波動。使用自由現金流的限制包括（i）不應推斷全部自由現金流金額可用於全權支出（例如，仍需要現金來滿足其他營運資金需求，包括短期投資政策），受限制
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現金和無形資產）；（ii）自由現金流作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應將其作為分析其他公認會計準則財務指標（例如運營活動提供的淨現金）的替代品；（iii）該指標不能反映我們未來的合同承諾。

這些非公認會計準則指標旨在作為績效和/或流動性的補充指標，既不是公認會計原則所要求的，也不是根據公認會計原則列報的。我們認為，此類非公認會計準則指標與我們在公認會計原則下公佈的經營業績結合起來閲讀，可以用來更好地評估我們各個時期的業績以及相對於行業中其他公司的業績，而不考慮融資方式、歷史成本基礎或資本結構。

不應孤立地考慮這些非公認會計準則指標，也不得將其作為根據公認會計原則計算的績效指標的替代品，也可能無法與其他實體提出的類似指標進行比較。提醒讀者，不應將這些非公認會計準則指標解釋為根據公認會計原則計算的其他財務業績指標的替代方案。這些非公認會計準則指標及其與公認會計準則財務指標的對賬如下所示。
下表列出了我們在指定時期內的非公認會計準則指標。
（以千美元計）截至3月31日的三個月改變變化%截至3月31日的六個月改變變化%
2023202220232022
淨虧損$(37,397)$(60,704)$(23,307)(38)%$(74,590)$(172,164)$(97,574)(57)%
加（扣除）：
利息支出（收入），淨額(a)
(1,077)455 (1,532)(337)%(1,733)1,070 (2,803)(262)%
所得税支出（福利）(126)128 (254)(198)%(740)486 (1,226)(252)%
折舊和攤銷2,669 1,493 1,176 79 %5,093 2,920 2,173 74 %
基於股票的薪酬(b)
7,263 2,728 4,535 166 %15,763 27,605 (11,842)(43)%
其他開支(c)
3,843 2,706 1,137 42 %5,927 44,056 (38,129)(87)%
調整後 EBITDA
$(24,825)$(53,194)$28,369 53 %$(50,280)$(96,027)$45,747 48 %
(a) 截至2023年3月31日的三個月的淨利息支出（收入）包括110萬美元的利息支出和220萬美元的利息收入。截至2022年3月31日的三個月的淨利息支出（收入）包括70萬美元的利息支出和20萬美元的利息收入。

截至2023年3月31日的六個月的淨利息支出（收入）包括200萬美元的利息支出和370萬美元的利息收入。截至2022年3月31日的六個月的淨利息支出（收入）包括140萬美元的利息支出和30萬美元的利息收入。

(b) 在包括將以股票結算的激勵獎勵和將以現金結算的激勵獎勵。

(c) 截至2023年3月31日的三個月的金額包括與重組計劃相關的120萬美元遣散費和諮詢費，與2021年貨運損失事件相關的80萬美元，與我們在2022財年表格10中披露的持續修復重大弱點相關的110萬美元外部費用-K，以及與2021年和2022年客户設施過熱事件相關的70萬美元律師費。

截至2022年3月31日的三個月中，金額包括與 COVID-19 疫情成本相關的削減 (170) 萬美元，這是由於扣除大約 470 萬美元的超額運輸成本後發放的 (640) 萬美元項目費用，這主要與疫情相關的港口中斷和工作短缺直接導致的超額港口和滯期費有關，以及與 2021 年貨物損失事件相關的440萬美元損失。

截至2023年3月31日的六個月中，金額包括與重組計劃相關的270萬美元遣散費和諮詢費，與2021年貨物損失事件相關的190萬美元，與我們在2022財年表格10中披露的正在進行的重大弱點補救相關的110萬美元外部費用K，與20萬美元的律師費有關d 到 2021 年和 2022 年客户設施的過熱事件。

截至2022年3月31日的六個月中，金額包括與 COVID-19 疫情相關的3530萬美元成本，包括超額運費、項目費用和其他成本、與2021年貨物損失事件相關的860萬美元損失以及10萬美元不符合資本化條件的IPO相關費用。COVID-19 疫情造成的增量成本包括 (a) 約640萬美元的超額運輸成本，主要與全球供應鏈和我們的分銷渠道中斷導致的異常高運費有關，(b) 與疫情相關的港口中斷和工作短缺直接導致的超額港口和滯期費相關的約400萬美元額外成本，(c) 約1440萬美元的增量費用和超額成本在推出我們新推出的 Gen6 時發生的因正常過程質量保證流程中斷而產生的解決方案，以及（d）約1,050萬美元的增量項目費用，主要與客户合同條款下的違約賠償金有關。
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（以千美元計）截至3月31日的三個月改變變化%截至3月31日的六個月改變變化%
2023202220232022
總收入$698,186$342,724 $355,462 104 %$1,008,646 $517,611 $491,035 95 %
商品和服務成本667,373357,472 309,901 87 %965,793585,508 380,285 65 %
毛利（虧損）30,813(14,748)(45,561)(309)%42,853 (67,897)(110,750)(163)%
加（扣除）：
基於股票的薪酬(a)
1,256749 507 68 %2,156 4,277 (2,121)(50)%
其他開支(b)
(179)2,706 (2,885)(107)%1,563 43,972 (42,409)(96)%
調整後的毛利（虧損）$31,890$(11,293)$(43,183)(382)%$46,572 $(19,648)$(66,220)(337)%
調整後的毛利率%4.6 %(3.3)%4.6 %(3.8)%
(a) 包括將以股票結算的激勵獎勵和以現金結算的激勵獎勵。

(b) 截至2023年3月31日的三個月的金額包括撤銷與法律事務有關的（30萬美元）成本，主要與2021年貨物損失事件以及2021年和2022年客户設施過熱事件有關，以及與重組計劃相關的10萬美元遣散費。

截至2022年3月31日的三個月中，金額包括與 COVID-19 疫情成本相關的削減 (170) 萬美元，這是由於扣除大約 470 萬美元的超額運輸成本後發放的 (640) 萬美元項目費用，這主要與疫情相關的港口中斷和工作短缺直接導致的超額港口和滯期費有關，以及與 2021 年貨物損失事件相關的440萬美元損失。

截至2023年3月31日的六個月中，金額包括與法律事務相關的130萬美元，主要與2021年貨物損失事件以及2021年和2022年客户設施過熱事件有關，以及與重組計劃相關的30萬美元遣散費。

截至2022年3月31日的六個月中，金額包括與 COVID-19 疫情相關的3530萬美元成本，包括上面討論的超額運費、項目費用和其他成本，以及與2021年貨物損失事件相關的860萬美元損失。COVID-19 疫情造成的增量成本包括 (a) 約640萬美元的超額運輸成本，主要與全球供應鏈和我們的分銷渠道中斷導致的異常高運費有關，(b) 與疫情相關的港口中斷和工作短缺直接導致的超額港口和滯期費相關的約400萬美元額外成本，(c) 約1440萬美元的增量費用和超額成本在推出我們新推出的 Gen6 時發生的因正常過程質量保證流程中斷而產生的解決方案，以及 (d) 大約1,050萬美元的增量項目費用，主要與客户合同條款下的違約賠償金有關.
（以千美元計）截至3月31日的三個月改變變化%截至3月31日的六個月改變變化%
2023202220232022
淨虧損$(37,397)$(60,704)$(23,307)(38)%$(74,590)$(172,164)$(97,574)(57)%
加（扣除）：
無形資產的攤銷1,354 920 434 47 %2,894 1,838 1,056 57 %
基於股票的薪酬(a)
7,263 2,728 4,535 166 %15,763 27,605 (11,842)(43)%
其他開支(b)
3,843 2,706 1,137 42 %5,927 44,056 (38,129)(87)%
調整後的淨虧損
$(24,937)$(54,350)$(29,413)(54)%$(50,006)$(98,665)$(48,659)(49)%
(a) 包括將以股票結算的激勵獎勵和以現金結算的激勵獎勵。
(b) 截至2023年3月31日的三個月中，金額包括與重組計劃相關的120萬美元遣散費和諮詢費，與2021年貨運損失事件相關的80萬美元，與我們在2022財年表格10中披露的持續修復重大弱點相關的110萬美元外部費用K，以及與2021年和2022年客户設施過熱事件相關的70萬美元律師費。

截至2022年3月31日的三個月中，金額包括與 COVID-19 疫情成本相關的削減 (170) 萬美元，這是由於扣除大約 470 萬美元的超額航運成本（主要與疫情相關的港口中斷和工作短缺直接導致的超額港口和滯期費有關）的超額港口和滯期費，以及與 2021 年貨物損失事件相關的440萬美元損失。

截至2023年3月31日的六個月中，金額包括與重組計劃相關的270萬美元遣散費和諮詢費，與2021年貨物損失事件相關的190萬美元，與我們在2022財年10-K表格中披露的持續修復重大弱點相關的110萬美元外部費用，以及與2021年和2022年客户設施過熱事件相關的20萬美元律師費。
39
目錄
截至2022年3月31日的六個月中，金額包括3530萬澳元與 COVID-19 疫情相關的損失包括超額的運輸成本、項目費用和其他成本，如上所述，與2021年貨物損失事件相關的860萬美元損失以及10萬美元不符合資本化條件的IPO相關費用。COVID-19 疫情造成的增量成本包括 (a) 約640萬美元的超額運輸成本，主要與全球供應鏈和我們的分銷渠道中斷導致的異常高運費有關，(b) 與疫情相關的港口中斷和工作短缺直接導致的超額港口和滯期費相關的約400萬美元額外成本，(c) 約1440萬美元的增量費用和超額成本在推出我們新推出的 Gen6 時發生的因正常過程質量保證流程中斷而產生的解決方案，以及（d）大約1,050萬美元的增量項目費用，主要與客户合同條款下的違約賠償金有關。
（以千美元計）截至3月31日的六個月改變變化%
20232022
用於經營活動的淨現金 $(163,411)$(140,996)$22,415 16 %
減去：購買財產和設備(1,087)(1,271)(184)(14)%
自由現金流
$(164,498)$(142,267)$22,231 16 %
運營結果
下表列出了我們在指定期間的經營業績。
（以千美元計）截至3月31日的三個月改變變化%截至3月31日的六個月改變變化%
2023202220232022
總收入$698,186$342,724$355,462104%$1,008,646$517,611$491,03595%
商品和服務成本667,373357,472309,90187%965,793585,508380,28565%
毛利（虧損）30,813(14,748)(45,561)(309)%42,853(67,897)(110,750)(163)%
毛利百分比 4.4%(4.3)%4.2%(13.1)%
運營費用
研究和開發22,55113,3409,21169%41,71324,09817,61573%
銷售和營銷10,4016,1914,21068%19,19319,250(57)—%
一般和行政31,77825,2376,54126%63,04556,4386,60712%
折舊和攤銷2,6691,4931,17679%5,0932,9202,17374%
利息支出1,14467646869%1,9601,35860244%
其他收入（支出），淨額2071,109(902)(81)%12,82128312,5384430%
所得税前虧損$(37,523)$(60,576)(23,053)(38)%$(75,330)$(171,678)(96,348)(56)%
所得税支出（福利）(126)128(254)(198)%(740)486(1,226)(252)%
淨虧損
$(37,397)$(60,704)(23,307)(38)%$(74,590)$(172,164)(97,574)(57)%
歸屬於非控股權益的淨虧損(12,542)(41,519)(28,977)(70)%(25,093)(124,174)(99,081)(80)%
歸屬於Fluence Energy, Inc.的淨虧損$(24,855)$(19,185)5,670 30 %$(49,497)$(47,990)1,507 3 %
總收入
總回覆截至2023年3月31日的三個月，場地為6.982億美元，而截至2022年3月31日的三個月為3.427億美元，增加了3.555億美元，增長了104％。該 增加截至2023年3月31日的三個月的總收入主要歸因於我們基於電池的儲能產品和解決方案的銷售增長了3.589億美元，但增強服務收入減少了520萬美元，抵消了這一影響。我們基於電池的儲能產品和解決方案銷售的擴大主要是由於（i）Gen6解決方案在美洲和亞太地區的銷量增加，加上部分項目超出預期實現了里程碑，（ii）在前幾個時期基本履行履約義務期間發佈的變更單使價格上漲了1,280萬美元，以及（iii）向AES提供的諮詢服務增加了990萬美元。
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目錄

截至2023年3月31日的六個月中，總收入為10.086億美元，而截至2022年3月31日的六個月為5.176億美元，增長了4.910億美元，增長了95％。該 增加截至2023年3月31日的六個月的總收入主要歸因於我們基於電池的儲能產品和解決方案的銷售額增長了4.920億美元，部分被增強服務收入減少480萬美元所抵消。我們基於電池的儲能產品和解決方案銷售的擴大主要是由於（i）所有地區的Gen6解決方案銷量增加，以及部分項目超出預期實現的里程碑；（ii）在前幾個時期基本履行履約義務期間發佈的變更單使價格上漲了2430萬美元；（iii）向AES提供的諮詢服務增加了990萬美元。
商品和服務成本
截至2023年3月31日的三個月，商品和服務成本為6.674億美元，而截至2022年3月31日的三個月為3.575億美元，增加了3.099億美元，增長了87％。截至2023年3月31日的三個月中，商品和服務成本的增加主要歸因於（i）如上所述，在美洲和亞太地區銷售的Gen6解決方案的銷量增加；（ii）保修費用增加了890萬美元，這主要是由於該期間的估計值的變化。這些增長被與2021年貨物丟失事件相關的440萬美元成本部分抵消，該事件在本財政期內沒有再次發生。

截至2023年3月31日的六個月中，商品和服務成本為9.658億美元，而截至2022年3月31日的六個月為5.855億美元，增加了3.803億美元，增長了65％。截至2023年3月31日的六個月中，商品和服務成本的增加主要歸因於（i）如上所述，在所有地區銷售的Gen6解決方案數量增加；（ii）在此期間的保修費用增加950萬美元，這主要是由於估計值的變化，部分抵消了（i）消除了今年未復發的 COVID-19 疫情的負面影響，（ii）消除2021年未發生的810萬美元貨物損失事件的負面影響本年度，以及（iii）與我們最大的電池模塊供應商達成1,950萬美元的合同索賠和解。COVID-19 疫情造成的約2480萬美元增量成本包括 (a) 約640萬美元的超額運輸成本，主要與全球供應鏈和我們的分銷渠道中斷導致的異常高運費有關，(b) 與疫情相關的港口中斷和工作短缺直接導致的超額港口和滯期費相關的約400萬美元額外成本，以及 (c) 約1440萬美元包括在此期間產生的增量費用和超額成本由於正常課程質量保證流程中斷，引入了我們新推出的Gen6解決方案。
毛利（虧損）和毛利率
截至2023年3月31日的三個月，毛利為3,080萬美元，毛利率為4.4％，而截至2022年3月31日的三個月的毛虧損為1,470萬美元，毛利率為（4.3）％。在截至2023年3月31日的三個月中，毛利主要受到以下因素的積極影響：(i) 以更高的利潤率執行的新Gen6解決方案項目；(ii) 在前幾個時期基本履行履約義務期間發佈的漲價變更單約1,280萬美元；(iii) 向AES提供的諮詢服務720萬美元，被該期間890萬美元的額外保修費用部分抵消。在截至2022年3月31日的三個月中，總虧損主要受到以下因素的負面影響：（i）2021年貨物損失事件造成的440萬美元；（ii）為利潤率較低的約660萬美元執行的遺留項目的預期損失額外準備金。

截至2023年3月31日的六個月中，毛利為4,290萬美元，毛利率為4.2％，而截至2022年3月31日的六個月的毛虧損為6,790萬美元，毛利率為（13.1）％。在截至2023年3月31日的六個月中，毛利主要受到以下因素的積極影響：(i) 以更高的利潤率執行的新Gen6解決方案項目；(ii) 在前幾個時期基本履行履約義務期間簽發的漲價變更單約2430萬美元；(iii) 向AES提供的諮詢服務提供的720萬美元；(iv) 與我們最大的電池模塊供應商達成的1,950萬美元的合同索賠和解。這些積極影響被下列因素部分抵消：(i) 該期間的額外保修費用950萬美元和 (ii) 約670萬美元的外幣損失 衍生品合約主要用於減輕項目成本的外匯風險。在截至2022年3月31日的六個月中，總損失受到由於 COVID-19 疫情產生的約3530萬美元增量成本以及2021年貨物損失事件的負面影響810萬美元的負面影響。COVID-19 疫情造成的增量成本包括上文列出的2480萬美元增量成本 商品和服務成本 以及大約1,050萬美元的增量項目費用，主要與我們的客户合同條款下的違約賠償金有關。
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目錄

研究和開發費用
截至2023年3月31日的三個月，研發費用為2,260萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,330萬美元，增加了920萬美元和69％。研發費用的增加 在截至2023年3月31日的三個月中主要歸因於 (i) 本期工資和人事相關成本增加了610萬美元，這是由於我們在人力資本、技術、產品和解決方案上進行了大量投資，員工人數增加，從而增加了610萬美元；(ii) 190萬美元用於原型產品的材料支出。

的研發費用為4170萬美元 六截至2023年3月31日的月份，而截至2023年3月31日的月份為2410萬美元 六截至2022年3月31日的月份，增加了1760萬美元和73％。研發費用的增加 在截至2023年3月31日的六個月中主要是由於 (i) 由於上文討論的相同因素, 本期薪金和人事相關費用增加了1 250萬美元; (ii) 原型產品的材料支出增加了230萬美元.
銷售和營銷費用
截至2023年3月31日的三個月，銷售和營銷費用為1,040萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為620萬美元，增長了420萬美元和68％。在截至2023年3月31日的三個月中，銷售和營銷支出的增加與（i）由於上一季度對我們的負債分類獎勵進行了按市值計價的公允價值調整，股票薪酬支出增加了240萬美元；（ii）由於員工人數增加，人事相關費用增加了180萬美元。

銷售和營銷費用為 1,920 萬美元在截至2023年3月31日的六個月中，相比之下 1,930 萬美元在截至2022年3月31日的六個月中，減少了10萬美元。截至2023年3月31日的六個月中，銷售和營銷費用的減少主要與股票薪酬支出減少350萬美元有關，部分被員工人數增加導致的人事相關費用增加310萬美元所抵消。在截至2022年3月31日的六個月中，由於先前未確認的股票薪酬支出，股票薪酬支出有所增加 補償由於實現了首次公開募股時滿足的績效條件，因此確認了費用。
一般和管理費用
截至2023年3月31日的三個月，一般和管理費用為3180萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為2520萬美元，增加了650萬美元和26％。截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用的增加主要可歸因於由於人數增加, 人事相關費用增加了730萬美元, 但被其他費用的雜項減少所抵消.

一般和管理費用為6,300萬美元 六截至2023年3月31日的月份，而截至2023年3月31日的月份為5,640萬美元 六截至2022年3月31日的月份，增加了660萬美元和12％。 一般和管理費用的增加 在截至2023年3月31日的六個月中主要可歸因於由於員工人數增加，人事相關費用增加了1,200萬美元，但部分被減少所抵消 的股票薪酬支出為690萬美元。在截至2022年3月31日的六個月中，股票薪酬支出有所增加，這是由於首次公開募股時滿足了業績條件而確認了此前未確認的股票薪酬支出。

折舊和攤銷
截至2023年3月31日的三個月，折舊和攤銷額為270萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為150萬美元，增加了120萬美元和79％。折舊和攤銷的增加 在截至2023年3月31日的三個月中 主要歸因於（i）與2022年4月收購的無形資產相關的攤銷額增加了50萬美元，以及（ii）由於設備購買量的增加，折舊費用增加了50萬美元。

的折舊和攤銷額為510萬美元 六截至2023年3月31日的月份，而截至2023年3月31日的月份為290萬美元 六截至2022年3月31日的月份，增長了220萬美元和74％。折舊率的增加
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目錄
和攤銷 在截至2023年3月31日的六個月中 主要歸因於與2022年4月收購的無形資產相關的攤銷額增加了150萬美元。
利息支出
截至2023年3月31日的三個月，利息支出為110萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為70萬美元，增加了50萬美元和69％。利息支出的增加 在截至2023年3月31日的三個月中 歸因於以客户應收賬款為抵押借款的50萬美元利息支出。
的利息支出為200萬美元 六截至2023年3月31日的月份，而截至2023年3月31日的月份為140萬美元 六截至2022年3月31日的月份，增加了60萬美元和44％。利息支出的增加 在截至2023年3月31日的六個月中 主要歸因於以客户應收賬款為抵押借款的50萬美元利息支出。
其他收入（支出），淨額
截至2023年3月31日的三個月，其他收入淨額為20萬美元，而其他收入在截至2022年3月31日的三個月中，淨收入為110萬美元，減少了90萬美元，減少了81％。減少 在截至2023年3月31日的三個月的其他淨收入中歸因於貨幣資產和負債的有利外匯調整減少了470萬美元, 但利息收入增加了380萬美元, 抵消了這一影響.利息收入的增加主要歸因於200萬美元的利率提高以及我們最大的客户在菲律賓的應收票據餘額收入為100萬美元。

其他收入淨額為1,280萬美元 六截至2023年3月31日的月份，與其他收入相比，淨收入為30萬美元 六截至2022年3月31日的月份，增加了1,250萬美元和4430％。截至2023年3月31日的六個月中，其他淨收入的增長主要歸因於（i）680萬美元貨幣資產和負債的有利外匯匯率調整，（ii）利率提高導致利息收入增加340萬美元；（iii）我們與菲律賓最大客户的應收票據餘額的利息收入增加了100萬美元。
所得税支出
截至2023年3月31日的三個月，所得税支出（收益）為10萬美元，截至2022年3月31日的三個月，所得税支出（收益）為10萬美元，減少了20萬美元和198％。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，有效所得税税率分別為0.3％和（0.2）％。所得税優惠的增加和有效税率的變化主要是由於全球税前虧損的減少以及外國司法管轄區税前虧損組合的變化。
的所得税支出（收益）為（70萬美元） 六截至2023年3月31日的月份，截至2023年3月31日的月份為50萬美元 六截至2022年3月31日的月份，減少了120萬美元和252％。的有效所得税税率為 1.0% 和 (0.3)% 六分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的月份。所得税優惠的增加和有效税率的變化主要是由於全球税前虧損的減少、外國司法管轄區税前虧損組合的變化、估值補貼和外匯損益的變化。
淨虧損
截至2023年3月31日的三個月，淨虧損為3,740萬美元，而截至2022年3月31日的三個月淨虧損為6,070萬美元，減少了2330萬美元，減少了38％。截至2023年3月31日的三個月中，淨虧損的減少主要歸因於上述毛利的增加，但如上所述，研發、銷售和營銷以及一般和管理費用的增加部分抵消。

的淨虧損為（7,460）萬美元 六截至2023年3月31日的月份，而截至2023年3月31日的月份為1.722億美元 六截至2022年3月31日的月份，減少了9,760萬美元和57％。截至2023年3月31日的六個月中，淨虧損的減少主要歸因於毛利增加和其他收入的增加，如上所述，但如上所述，研發以及一般和管理費用的增加部分抵消。

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目錄
流動性和資本資源
自成立以來，直到2023年3月31日，我們的主要流動性來源是首次公開募股的收益、現金和現金等價物、短期借款、Revolver下的可用借款、AES Grid Statibility和Siemens Industry的資本出資以及QFH投資的收益。我們認為，從首次公開募股中獲得的收益、運營產生的現金流以及Revolver下可用的短期借款和借款將足以滿足我們在提交本報告後的至少十二個月內的支出和資本需求。
2021年11月1日，在IPO結束時，我們在扣除承保折扣和公司應付的發行費用後，獲得了9.358億美元的淨收益。 首次公開募股的淨收益用於直接從Fluence Energy, LLC購買35,65萬份新發行的有限責任公司權益（“LLC權益”），其每單位價格等於A類普通股每股IPO價格減去承銷折扣和我們應支付的估計發行費用。Fluence Energy, LLC使用向Fluence Energy, Inc.出售有限責任公司權益的淨收益來償還現已失效的信貸額度和期票（定義見下文）下的所有未償借款。剩餘的收益已用於營運資金和其他一般公司用途。
在首次公開募股之前，我們在花旗銀行有信貸額度，允許我們借入總額不超過5,000萬美元，到期日為2023年3月31日。在截至2021年12月31日的三個月中，公司使用首次公開募股的收益全額還清了信貸額度下的5,000萬美元未償借款。此後不久，信貸額度被取消。
此外，在首次公開募股之前，我們通過向AES Grid Statibility和西門子工業的借款為流動性提供資金。2021年8月11日，Fluence Energy, LLC與西門子工業和AES電網穩定公司簽訂了期票，根據該期票，Fluence Energy, LLC獲得了總額為5,000萬美元的過渡融資。在橋樑融資方面，Fluence Energy, LLC向西門子工業和AES電網穩定公司各發行了2,500萬美元的期票（合稱 “期票”）。期票的利率為2.86％。本票已於2021年11月1日使用首次公開募股的收益全額償還。
我們已經通過第三方融資機構（“SCF 銀行”）向我們的某些供應商提供了獲得供應鏈融資計劃的機會。該計劃允許我們尋求延長供應商的付款期限，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但要有折扣。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商就會選擇向SCF銀行出售哪些個人發票。然後，我們在發票到期日向SCF銀行付款。供應商決定向SCF銀行出售應收賬款對我們沒有經濟利益。我們的供應商與SCF銀行之間的協議完全由他們自行決定，並由他們直接談判。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況以及由AES和Siemens簽發的擔保。截至2023年3月31日，AES和西門子各發放了5,000萬美元的擔保，總額為5,000萬美元f 1.00億美元，代表我們轉給 SCF 銀行。
截至 2023 年 3 月 31 日，三家供應商積極參與了供應鏈融資計劃，我們有9,620萬美元的未付應付賬款受該計劃約束。該計劃下的所有未付款項均記錄在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
循環信貸額度
2021年11月1日，我們簽訂了信貸協議，由Fluence Energy, LLC作為借款人，Fluence Energy, Inc. 作為母公司擔保人，其子擔保方，貸款方，北卡羅來納州摩根大通銀行，作為行政代理人和抵押代理人。Revolver由 (i) Fluence Energy, LLC及其子公司股權證券的第一優先質押擔保，以及 (ii) 母擔保人及其各子公司擔保方Fluence Energy, LLC幾乎所有有形和無形個人財產以及有形的收費不動產的第一優先擔保權益和抵押貸款，每種情況下均受慣例例外和限制。包括北卡羅來納州摩根大通銀行、摩根士丹利高級基金公司、北卡羅來納州美國銀行、巴克萊銀行有限公司和其他五家銀行在內的貸款機構的初始承諾總額為1.9億美元。2022年6月30日，公司將Revolver下可用的循環承諾增加了1,000萬美元，至總額為2億美元，並將瑞銀集團斯坦福分行列為Revolver下的額外貸款機構。截至2023年3月31日，包括北卡羅來納州摩根大通銀行、摩根士丹利高級基金公司、北卡羅來納州美國銀行、巴克萊銀行有限公司和其他六家銀行在內的貸款方的承諾總額為2億美元。左輪手槍的到期日是2025年11月1日。

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目錄
Revolver的利息為（i）定期基準貸款（定義見信貸協議）、調整後的LIBO利率、調整後的歐元同業拆借利率或澳元利率（均定義見信貸協議），加上3.0％，（ii）ABR貸款（定義見信貸協議）的替代基本利率（定義見信貸協議）加上2.0％，或（iii）關於RFR貸款（定義見信貸協議），年利率等於適用的Daily Simple RFR（定義見信貸協議）加上3.1193%（須遵守慣例倫敦銀行同業拆借利率替代條款和替代基準利率，包括外幣借款的慣例利差調整）。Fluence Energy, LLC必須就循環承諾的平均每日未使用部分向貸款人支付每年0.55％的承諾費，到期日將是Revolver截止日期四週年。Revolver還規定了高達2億美元的信用證發行，這將需要慣例的簽發和管理費，以及向每位發行人支付的前期費用和每年向貸款人支付2.75％的信用證參與費。
信貸協議包含此類融資的慣例契約，包括但不限於限制我們承擔額外債務的能力；產生留置權；出售、轉讓或處置財產和資產；進行投資或收購；進行分紅、分配或其他限制性付款；以及參與關聯交易的契約。信貸協議的條款限制了我們支付某些款項的能力，包括Fluence Energy, LLC股權、Fluence Energy, Inc.的股權和其他限制性付款的分紅和分配。根據信貸協議的條款，Fluence Energy, LLC及其子公司目前向Fluence Energy, Inc.支付現金分紅、貸款或進行其他投資的能力有限，但某些例外情況除外，包括 (i) 不超過 (a) 10,500,000 美元和 (b) Fluence Energy, Inc. 及其子公司合併資產的 1.5% 的投資，以及 (ii) 如果在給出預估後，則能夠發放股息和支付其他限制性付款（定義見信貸協議）（a）對此類股息或其他限制性付款的影響 Fluence Energy, Inc. 及其子公司簽署信貸協議的總流動性（定義見信貸協議）至少為6億美元，或者 (b) 此類股息或其他限制性付款是為了償還Fluence Energy, Inc.根據信貸協議的某些税收分配 Fluence Energy, LLC 第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“有限責任公司協議”） 以及根據應收税款協議支付的某些款項以及與Fluence Energy, LLC的所有權和管理有關的某些運營費用.此外，在每種情況下，我們都必須維持（i）最低流動性和總收入要求，直到最近四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤達到1.5億美元並做出選擇；（ii）此後，維持最大總槓桿率和最低利息覆蓋率。此類契約將每季度進行測試。截至 2023 年 3 月 31 日，我們遵守了所有此類契約或維持了超過此類契約觸發條件的可用性。
截至2023年3月31日，我們在Revolver下沒有借款，扣除已簽發的4,750萬美元的信用證，該額度為1.525億美元。
歷史現金流
下表彙總了我們在報告所述期間來自運營、投資和融資活動的現金流。
截至3月31日的六個月改變變化%
（以千美元計）20232022
用於經營活動的淨現金$(163,411)$(140,996)$(22,415)(15.9)%
由（用於）投資活動提供的淨現金$35,503 $(2,395)$37,898 (1582.4)%
由（用於）融資活動提供的淨現金$23,810 $828,044 $(804,234)(97.1)%
用於經營活動的淨現金流量為美元截至2023年3月31日的六個月為1.634億美元，而截至2022年3月31日的六個月為1.410億美元。淨運營現金流出的增加主要是由1.669億美元的貿易和未開票應收賬款的增加以及1.413億美元的庫存購買所推動，但被淨營業虧損減少9,760萬美元以及應付賬款和遞延收入增加2.111億美元所抵消。庫存與去年同期相比有所增加，這是一項為公司提供供應鏈保障的風險緩解策略。本財年上半年的庫存增加部分由客户預付款和里程碑付款提供資金。
在截至2023年3月31日的六個月中，投資活動提供的淨現金流為3550萬美元，其中包括110萬美元的不動產和設備購買以及500萬美元的合資企業投資，被4160萬美元的短期投資收益所抵消。在截至2022年3月31日的六個月中，由於購買了不動產和設備，用於投資活動的淨現金流為240萬美元。
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目錄
在截至2023年3月31日的六個月中，融資活動提供的淨現金流約為2380萬美元。融資活動提供的淨現金流主要與應收票據借款的2,110萬美元收益和行使股票期權的300萬美元收益有關，但被與回購美國國庫的A類普通股相關的30萬美元所抵消。截至2022年3月31日的六個月，融資活動提供的淨現金流為8.28億美元，其中包括髮行在首次公開募股中出售的A類普通股的9.48億美元淨收益，扣除承銷折扣和發行費用，抵消了1,030萬美元用於支付首次公開募股相關費用、償還信貸額度和期票的1.00億美元短期借款，即630萬美元的交易成本與發行會員單位有關，以及與發行會員單位相關的330萬美元債務發行費用左輪手槍。
信貸支持和報銷協議

我們是與AES和Siemens Industry簽訂的經修訂和重述的信貸支持和報銷協議的當事方，根據該協議，他們可能不時同意以直接向我們的貸款人或其他受益人發放信貸支持或通過貸款人提供信用證來支持我們自己的設施或義務的形式向我們提供信貸支持。根據經修訂和重述的信貸支持和報銷協議，如果AES或西門子工業同意提供特定的信貸支持（允許他們自行決定給予或拒絕），則他們有權獲得信貸支持費以及支付給我們的貸款人或其他交易對手的所有款項的補償，可根據要求支付。經修訂和重述的信貸支持和補償協議最初於2025年6月9日（“初始到期日”）到期，並將在該日期之後自動無限期繼續有效；在此初始到期日之後，允許AES或西門子工業在提前六個月發出通知後終止協議。信貸支持和報銷協議下的任何信貸支持將在此類終止後繼續有效，直到公司取代此類信貸支持。
應收税款協議
在首次公開募股方面，我們與Fluence Energy, LLC、西門子工業和AES Grid Stability（合稱 “創始人”）簽訂了應收税款協議。根據應收税款協議，我們需要向創始人支付相當於我們實際實現或在某些情況下被視為實現的税收優惠（如果有）85％的現金，這是因為 (1) 創始人贖回或交換有限責任公司權益以及Fluence Energy的某些分配（或視為分配）導致我們在Fluence Energy, LLC及其子公司資產的税基中所佔份額增加，LLC；以及（2）應收税款項下的付款產生的某些其他税收優惠協議。應收税款協議下的付款義務是Fluence Energy, Inc.的義務，而不是Fluence Energy, LLC的義務。我們預計將使用Fluence Energy, LLC的分配來為應收税款協議要求我們支付的任何款項提供資金。如果我們出於任何原因無法根據應收税款協議按時付款，則此類付款通常會延期，並在支付之前累積利息；但是，前提是指定期限內的未付款可能構成對《應收税款協議》規定的重大義務的重大違反，從而加快應收税款協議下應付的款項。Fluence Energy, Inc. 預計將從此類税收優惠中獲得的剩餘15％的現金税收優惠（如果有的話）中受益。就應收税款協議而言，現金税收優惠的計算方法是將Fluence Energy, Inc.的實際所得税應納税額與Fluence Energy, LLC或其子公司的資產沒有因贖回或交換而進行此類税基調整且Fluence Energy, Inc.沒有簽訂應收税款協議，則Fluence Energy, Inc.本應繳納的税款金額進行比較。

2022年6月30日，西門子工業公司根據有限責任公司協議的條款，就其持有的Fluence Energy, LLC的全部586,695股LLC權益行使了贖回權，同時相應取消了面值每股0.00001美元的Fluence Energy, Inc. 等量B-1類普通股（“贖回”）。此次贖回導致Fluence Energy, LLC及其某些子公司資產的税基增加。税基和税基調整的增加（出於税收目的）增加了Fluence Energy, Inc.可用的折舊和攤銷扣除額，因此可能會減少Fluence Energy, Inc.未來需要繳納的美國聯邦、州和地方税金額，儘管美國國税局可能會質疑該税基的全部或部分有效性，法院可能會支持這樣的質疑。

我們預計，由於贖回後Fluence Energy, LLC及其子公司資產的税基調整以及我們可能利用某些税收屬性，我們根據應收税款協議可能支付的款項將是可觀的。通過贖回，我們估計可節省約1.096億美元的税款。西門子將有權根據應收税款協議獲得相當於該金額85％的款項，即9,310萬美元；假設（i）我們將有足夠的應納税所得額來充分利用税收優惠；（ii）Fluence Energy, LLC能夠完全折舊或攤銷其資產；（iii）適用的税法沒有實質性變化。
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根據應收税款協議支付的款項不以創始人繼續擁有我們的所有權為條件。儘管根據應收税款協議，未來還款的時間和範圍可能會有很大差異，但我們預計，應收税款協議中的資金支付將來自子公司運營的現金流、可用現金或任何未來債務協議下的可用借款。

我們已經確定，不太可能根據應收税款協議支付款項，因為預計在協議期限內，未來不會有足夠的應納税所得額來使用扣除額。因此，公司尚未承認責任。如果我們確定可能支付應收税款協議，則將記錄相應的負債，因此，這些問題可能會影響我們未來的經營業績和收益。
承諾、或有債務和資產負債表外安排

截至2023年3月31日，公司已為多個客户項目發行了未償銀行擔保、母公司擔保和擔保債券，作為績效擔保安排。根據與供應商簽訂的主供應協議，公司有某些電池購買義務。我們還為各種期限的保證和服務類型保修提供方。見附註11——承付款和或有開支請參閲本報告其他地方包含的簡明合併財務報表，以獲取有關我們的或有債務（包括資產負債表外安排）和法律突發事件的更多信息。

關鍵會計政策與估算值的使用
我們的財務報表是根據公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們認為會計判斷、估計或假設至關重要：(1) 估算或假設本質上很複雜或需要高度的判斷；(2) 使用不同的判斷、估計和假設可能會對合並財務報表產生重大影響。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們的保修責任估算方法發生了變化-請參閲附註 11- 承付款和或有開支。除了估算值的這種變化之外，我們還有與這些政策或估算程序相比，我們的關鍵會計政策或估算程序的應用沒有其他重大變化 在我們的 2022 年年度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估算值的使用” 以及《2022 年年度報告》其他地方的經審計合併財務報表附註中進行了描述.
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
正如我們 2022 年年度報告第二部分第 7A 項 “市場風險的定量和定性披露” 所披露的那樣，我們的市場風險敞口沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在為實現以下目標提供合理的保證：經修訂的1934年證券交易法（“交易法”）報告中的信息是在規定的期限內根據美國證券交易委員會的規則和表格的要求記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出必要的決定披露。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
截至2023年3月31日，即本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序（該術語定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，並由於下述重大缺陷，管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。
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目錄
重大弱點和補救措施
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。
截至2023年3月31日，收入確認和相關庫存內部控制的重大弱點尚未得到完全糾正。該公司沒有充分設計和實施與收入確認和相關流程相關的控制措施，包括在途和交付的設備以及違約賠償金。
我們評估認為，由於控制實施的時間安排以及管理層在控制評估中發現的運營問題，重大缺陷尚未得到完全糾正。但是，為了應對風險，我們做出了重大努力並採取了額外的控制措施，具體如下：（1）加強我們的收入確認政策，包括政策培訓；（2）實施項目層面和會計層面的控制措施，以審查項目成本、違約金和收入計算；（3）對賬户分析和對賬實施有效的控制；（4）僱用了額外資源並繼續招聘以提供必要的專業知識，以繼續完善控制環境。

我們認為，我們在提高財務報告和披露控制及程序的內部控制的有效性方面正在取得進展。我們正在採取的行動需要接受高級管理層的持續審查以及審計委員會的監督。我們致力於維護強大的內部控制環境，並採取旨在幫助確保儘快糾正導致實質性薄弱的控制缺陷的措施。在適用的控制措施運行了足夠的時間並且管理層通過測試得出控制措施有效運作的結論後，我們將考慮糾正重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
我們正在採取行動糾正與財務報告內部控制有關的重大弱點。除了上文 “重大弱點和補救措施” 中描述的財務報告內部控制的變化外，在截至2023年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時參與與我們的運營和業務中產生的索賠有關的訴訟，這些索賠涵蓋廣泛的事項，包括知識產權事務、合同糾紛、保險和財產損失索賠、就業索賠、人身傷害索賠、產品責任索賠、環境索賠和保修索賠。目前，我們認為沒有任何針對我們的索賠或訴訟會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果，無論結果如何，我們都可能因索賠和訴訟而承擔鉅額成本並分散管理資源。
有關我們有待法律突發事件的材料的描述，請參閲注11- 承付款和或有開支, 適用於本報告其他地方所列的未經審計的簡明合併財務報表.
第 1A 項。風險因素
除了我們在截至2022年12月31日的季度期間（“10-Q第一季度”）的10-Q表季度報告中披露的風險因素外，我們先前在2022年年度報告中披露的風險因素沒有發生重大變化，如下所述。您應仔細考慮第 1A 項中描述的風險。在做出投資決定之前，我們的2022年年度報告和第一季度第10季度的 “風險因素”，以引用方式納入此處，以及以下風險因素和本報告中包含的所有其他信息。我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到任何這些風險或不確定性的重大不利影響。
影響金融服務行業的不利事態發展，包括涉及金融機構或交易對手的流動性、違約或不履約的事件或疑慮，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

涉及流動性有限、違約、不履約或其他不利事態發展的事件，影響金融機構、交易對手或整個金融服務行業的其他公司，或者對此類事件或其他類似風險的擔憂或傳聞，過去和將來都可能導致整個市場的流動性問題。最近，硅谷銀行（“SVB”）於2023年3月10日被加州金融保護和創新部關閉，該部任命聯邦存款保險公司（“FDIC”）為接管人。同樣，2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp. 也分別進入了破產管理階段。儘管我們對這些銀行沒有任何敞口，但我們確實持有用於滿足金融機構營運資金和運營支出需求的現金和現金等價物，其餘額通常超過聯邦存款保險公司目前的保險限額。如果其他銀行和金融機構將來進入破產管理階段或破產，我們獲得現金和現金等價物以滿足運營的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。我們的損失也可能超過聯邦存款保險公司的保險限額，並且無法保證政府會進行幹預。此外，如果我們的任何客户、供應商或與我們開展業務的其他各方無法根據此類工具或與此類金融機構達成的貸款安排獲得資金，則此類各方向我們償還債務或簽訂需要向我們支付額外款項的新商業安排的能力可能會受到不利影響。

此外，儘管我們根據我們認為必要或適當的方式評估銀行和客户關係，但影響我們、金融服務行業或整個經濟的因素可能會嚴重損害我們獲得足夠數額的資金來源和其他信貸安排，以資助或資本化我們當前和預計的未來業務運營。除其他外，這些因素可能包括諸如流動性限制或失靈、履行各種類型的金融、信貸或流動性協議或安排下的義務的能力、金融服務行業或金融市場的混亂或不穩定，或對上述情況的擔憂或負面期望等事件。

此外，投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能導致不太有利的商業融資條件，包括更高的利率或成本以及更嚴格的財務和運營契約，或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制，從而使我們更難以可接受的條件或根本無法獲得融資。除其他風險外，可用資金或獲得我們的現金和流動性資源的任何減少都可能對我們履行運營費用、財務義務或履行其他義務的能力產生不利影響，或者導致我們違反合同義務。任何這些影響，或由上述因素或上述未描述的其他相關或類似因素產生的任何其他影響，都可能對我們的流動性以及我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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與我們的儲能產品的產品保修相關的估算不確定性可能會導致我們繼續承擔額外的保修費用，這些產品很複雜，可能包含缺陷和/或可能無法達到預期的性能水平可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響.

我們提供標準的有限保證型產品保修以及擴展服務類型保修。我們的有限質保涵蓋在正常使用和服務條件下我們的底層產品的材料和工藝缺陷，通常在商業運營之日後的一到五年內，或者根據合同的實質性完工。因此，在我們出售產品並確認收入很久之後，我們就要承擔保修索賠的風險。我們對之前出售的產品的估計保修成本可能會發生變化，因為未來的產品可能與保修期內的前一代產品不兼容。此外，由於我們處在一個快速發展的行業中，由於數據有限，估算的保修成本存在更大的不確定性。我們缺乏足夠的運行歷史記錄，無法完全確認我們的產品在預計保修期內的性能，預計儲備金可能會有重大變化。此外，在實際操作條件下（可能因位置和設計以及環境條件而異），我們的產品的性能可能與在標準測試條件或其他故障數據集下有所不同。我們在很大程度上依賴我們在可靠性、高質量產品和服務、卓越的客户服務和品牌方面的聲譽來吸引新客户並發展我們的業務。如果我們的產品和服務未按預期運行，或者我們遇到意想不到的可靠性問題或廣泛的產品故障，我們的品牌和市場聲譽可能會受到嚴重損害，我們可能會失去或無法獲得或留住客户，這可能會影響我們的業務和運營業績

由於我們產品的運營歷史有限，我們被要求做出假設並做出判斷，包括產品的耐用性和可靠性、預計保修期內的性能以及預期的保修索賠率。事實證明，我們的假設可能與產品的實際性能存在重大差異，導致我們將來花費大量費用來維修或更換有缺陷的產品。由於產品故障率、現場服務義務和糾正產品故障所產生的返工成本，我們對未來保修義務的估計值增加可能會導致我們增加保修義務金額，並可能對我們的運營業績產生不利影響。如果我們的保修準備金不足以支付未來對儲能產品的保修索賠，我們的財務狀況和經營業績將受到不利影響。保修準備金包括我們的管理層根據估計的故障率對保修期內物品的預計維修或更換成本的最佳估計。此類估計本質上是不確定的，我們的歷史或預期經驗的變化，尤其是仍在開發中的能源產品，我們預計這些產品的產量將大大超過過去的產品，可能會導致我們的保修準備金在未來發生重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
沒有
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目錄
第 6 項。展品
(a)以下證物是作為其一部分提交的
以引用方式納入
展覽
沒有。
展品描述表單文件編號展品編號申報日期
3.1
經修訂和重述的 Fluence Energy, Inc. 公司註冊證書
8-K001-409783.12021年11月3日
3.2
Fluence Energy, Inc.經修訂和重述的公司註冊證書的第一份修正證書
8-K001-409783.12022年12月22日
3.3
經修訂和重述的 Fluence Energy, Inc. 章程
8-K001-409783.22021年11月3日
10.1*
表格限制性股票單位獎勵協議（員工）
10.2*
表格限制性股票單位獎勵協議（董事）
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對公司首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對公司首席財務官進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席執行官進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席財務官進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH*XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
* 隨函提交。
** 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條，本認證僅作為本 10-Q 表季度報告的附帶提供，不為經修訂的 1934 年《證券交易法》（“交易法”）第 18 條的目的提交，也不應受該部分的責任約束，也不得將其視為以提及方式納入註冊人根據經修訂的 1933 年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提出，無論此類申報中存在任何一般的公司註冊語言。
51
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


富倫斯能源有限公司
日期：2023 年 5 月 11 日來自：
/s/朱利安·內佈雷達
朱利安·內佈雷達
首席執行官兼總裁（首席執行官）
日期：2023 年 5 月 11 日來自：
/s/ Manavendra Sial
Manavendra Sial
首席財務官兼高級副總裁（首席財務官）

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