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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
____________________________________________
表單 10-Q
______________________________________________
（Mark One） | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年4月1日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號： 001-32598
_______________________________________
Entegris, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_________________________________________ | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 41-1941551 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | |
| 康科德路 129 號 | 比爾裏卡， | 馬薩諸塞 | | 01821 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(978) 436-6500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
_______________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | ENTG | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ý沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ý | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速過濾器 | | ¨ | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ý
截至2023年5月8日，有 149,685,161註冊人已發行普通股的股份。
ENTEGRIS, INC.和子公司
表格 10-Q
目錄
截至2023年4月1日的季度 | | | | | |
| 描述 | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表 | 4 |
截至2023年4月1日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的簡明合併運營報表 | 5 |
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的綜合（虧損）收益簡明合併報表 | 6 |
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的簡明合併權益表 | 7 |
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的簡明合併現金流量表 | 8 |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。控制和程序 | 37 |
| |
第二部分其他信息 | |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 39 |
第 1A 項。風險因素 | 39 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
第 6 項。展品 | 40 |
簽名 | 41 |
警示聲明
本10-Q表季度報告包含 “前瞻性陳述”。“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“項目”、“應該”、“可能”、“將” 或否定等詞語以及類似表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括有關供應鏈問題的陳述；通貨膨脹壓力；未來時期的指導或預測；公司相對於市場的表現，包括此類業績的驅動因素；市場和技術趨勢，包括任何增長趨勢的持續時間和驅動因素；新產品的開發及其推出成功與否；公司工程、研發項目的重點；公司執行公司業務戰略的能力，包括與以下相關的能力s 擴大其在臺灣和科羅拉多斯普林斯的製造業務；公司的資本配置戰略，可能出於任何原因隨時進行修改，包括股票回購、分紅、債務償還和潛在收購；公司已進行的收購和公司建立的商業合作伙伴關係，包括收購CMC Materials, Inc.（現稱為 CMC Materials LLC）（“CMC Materials”）的影響；關閉任何已宣佈的剝離儀式，包括其時間；與之相關的趨勢貨幣匯率的波動；未來的資本和其他支出，包括其估計；公司的預期税率；任何組織變動的財務或其他影響；會計聲明的影響；市場風險的定量和定性披露；以及其他事項。這些前瞻性陳述僅基於截至本季度報告發布之日的當前管理層預期和假設，不能保證未來的業績，涉及難以預測的重大風險和不確定性，可能導致實際業績與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於全球和/或區域經濟狀況的疲軟，總體或具體而言，半導體行業的疲軟，這可能會減少對公司產品和解決方案的需求；與公司債務水平和相關的義務，包括與收購CMC Materials相關的債務；與收購和整合CMC Materials相關的風險，包括意想不到的困難或相關支出，能力實現收購CMC Materials所設想的協同效應和價值創造以及將管理時間轉移到交易相關事宜上；原材料短缺、供應和勞動力限制、價格上漲、通貨膨脹壓力和利率上升；公司國際業務的運營、政治和法律風險；公司對獨家和有限來源供應商的依賴；公司滿足快速需求變化的能力；公司繼續技術創新和推出新產品的能力滿足客户快速變化的要求的產品；
激烈競爭；公司集中的客户羣；公司識別、完成和整合收購、合資企業、資產剝離或其他類似交易的能力；公司及時或完全完成未決交易的能力，以及滿足完成此類未決交易的先決條件，包括完全或及時地滿足監管條件；公司有效實施任何組織變革的能力；公司保護和執行知識產權的能力；烏克蘭持續的衝突及其全球應對措施；某些製造過程日益複雜；公司運營所在國家的政府法規的變化，包括徵收關税、出口管制和其他貿易法律和限制以及國家安全和國際貿易政策的變化，尤其是與中國有關的政策；匯率波動；公司股票市場價格的波動；以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中描述的其他風險因素和其他信息，包括公司於2023年2月23日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 下的信息，以及公司在SEC的其他文件中。除非聯邦證券法和美國證券交易委員會的規章制度有要求，否則公司沒有義務公開更新此處包含的任何前瞻性陳述或信息，這些陳述或信息是截至各自日期的。
第 1 部分。財務信息
第 1 項。財務報表
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，股票和每股數據除外） | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 707,838 | | | $ | 561,559 | |
| 限制性現金 | 1,194 | | | 1,880 | |
貿易賬户和應收票據，扣除信用損失備抵金5,341和 $5,443 | 511,435 | | | 535,485 | |
| 庫存，淨額 | 830,939 | | | 812,815 | |
| 遞延税費用和可退還的所得税 | 38,845 | | | 47,618 | |
| 待售資產 | 247,932 | | | 246,531 | |
| 其他流動資產 | 118,864 | | | 129,297 | |
| 流動資產總額 | 2,457,047 | | | 2,335,185 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $820,644和 $770,093 | 1,464,420 | | | 1,393,337 | |
| 其他資產： | | | |
| 使用權資產 | 91,383 | | | 94,940 | |
| 善意 | 4,247,504 | | | 4,408,331 | |
無形資產，扣除累計攤銷額 $691,514和 $636,872 | 1,742,336 | | | 1,841,955 | |
| 遞延所得税資產和其他非流動税收資產 | 29,795 | | | 28,867 | |
| 其他 | 34,602 | | | 36,242 | |
| 總資產 | $ | 10,067,087 | | | $ | 10,138,857 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 短期債務，包括長期債務的流動部分 | $ | 159,045 | | | $ | 151,965 | |
| 應付賬款 | 167,177 | | | 172,488 | |
| 應計工資和相關福利 | 94,166 | | | 142,340 | |
| 應計應付利息 | 66,192 | | | 25,571 | |
| 待售負債 | 11,617 | | | 10,637 | |
| 其他應計負債 | 179,525 | | | 160,873 | |
| 應繳所得税 | 103,901 | | | 98,057 | |
| 流動負債總額 | 781,623 | | | 761,931 | |
長期債務，不包括當前到期日，扣除未攤銷折扣和債務發行成本（美元）131,245和 $140,107 | 5,634,710 | | | 5,632,928 | |
| 養老金福利債務和其他負債 | 55,449 | | | 54,090 | |
| 遞延所得税負債和其他非流動納税負債 | 349,763 | | | 391,192 | |
| 長期租賃負債 | 77,319 | | | 80,716 | |
| | | |
| 股權： | | | |
優先股，面值 $.01; 5,000,000授權股份； 無截至2023年4月1日和2022年12月31日已發行和未付清 | — | | | — | |
普通股，面值 $.01; 400,000,000已授權股份；截至2023年4月1日的已發行和流通股份： 149,869,777和 149,667,377，分別為；截至2022年12月31日的已發行股票和流通股票： 149,339,486和 149,137,086，分別地 | 1,499 | | | 1,493 | |
庫存股，按成本計算： 202,400截至2023年4月1日和2022年12月31日持有的股份 | (7,112) | | | (7,112) | |
| 額外的實收資本 | 2,244,984 | | | 2,205,325 | |
| 留存收益 | 928,133 | | | 1,031,391 | |
| 累計其他綜合虧損 | 719 | | | (13,097) | |
| 權益總額 | 3,168,223 | | | 3,218,000 | |
| 負債和權益總額 | $ | 10,067,087 | | | $ | 10,138,857 | |
見簡明合併財務報表的附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計，每股數據除外） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 922,396 | | | $ | 649,646 | | | | | |
| 銷售成本 | 520,711 | | | 339,826 | | | | | |
| 毛利 | 401,685 | | | 309,820 | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 169,867 | | | 87,108 | | | | | |
| 工程、研究和開發費用 | 71,906 | | | 46,715 | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 57,574 | | | 12,651 | | | | | |
| 商譽減值 | 88,872 | | | — | | | | | |
| 營業收入 | 13,466 | | | 163,346 | | | | | |
| 利息支出 | 86,146 | | | 12,876 | | | | | |
| 利息收入 | (1,325) | | | (12) | | | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (4,658) | | | 4,902 | | | | | |
| 所得税支出前的（虧損）收入 | (66,697) | | | 145,580 | | | | | |
| 所得税支出 | 21,469 | | | 19,875 | | | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (88,166) | | | $ | 125,705 | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本（虧損）收益 | $ | (0.59) | | | $ | 0.93 | | | | | |
| 攤薄（虧損）普通股每股收益 | $ | (0.59) | | | $ | 0.92 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行加權股票： | | | | | | | |
| 基本 | 149,426 | | 135,670 | | | | |
| 稀釋 | 149,426 | | 136,552 | | | | |
見簡明合併財務報表的附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
綜合（虧損）收益的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (88,166) | | | $ | 125,705 | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 23,734 | | | (2,128) | | | | | |
| 養老金負債調整 | 37 | | | 73 | | | | | |
利率互換——現金流對衝、公允價值變化——虧損，扣除税收優惠2,903 | (9,955) | | | — | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | 13,816 | | | (2,055) | | | | | |
| 綜合（虧損）收入 | $ | (74,350) | | | $ | 123,650 | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併權益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 常見
股份
傑出的 | | 常見
股票 | | 庫存股 | | 庫存股 | | 額外
付費
首都 | | 留存收益 | | 外幣折算調整 | | 固定福利養老金調整 | | 利率互換-現金流對衝 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 135,719 | | | $ | 1,357 | | | 202 | | | $ | (7,112) | | | $ | 879,845 | | | $ | 879,776 | | | $ | (38,863) | | | $ | (1,222) | | | $ | — | | | $ | 1,713,781 | |
| 根據股票計劃發行的股票 | 366 | | | 4 | | | — | | | — | | | (12,742) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,738) | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,285 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,285 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.10每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,660) | | | — | | | — | | | — | | | (13,660) | |
| 養老金負債調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,128) | | | — | | | — | | | (2,128) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 125,705 | | | — | | | — | | | — | | | 125,705 | |
| 截至2022年4月2日的餘額 | 136,085 | | | 1,361 | | | 202 | | | (7,112) | | | 876,388 | | | 991,821 | | | (40,991) | | | (1,149) | | | — | | | 1,820,318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 常見
股份
傑出的 | | 常見
股票 | | 庫存股 | | 庫存股 | | 額外
付費
首都 | | 留存收益 | | 外幣折算調整 | | 固定福利養老金調整 | | 利率互換-現金流對衝 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 149,339 | | | 1,493 | | | 202 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,205,325 | | | $ | 1,031,391 | | | $ | (49,083) | | | $ | (83) | | | $ | 36,069 | | | $ | 3,218,000 | |
| 根據股票計劃發行的股票 | 530 | | | 6 | | | — | | | — | | | 8,981 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,987 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,678 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,678 | |
申報的股息 ($)0.10每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,092) | | | — | | | — | | | — | | | (15,092) | |
| 利率互換-現金流對衝 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,955) | | | (9,955) | |
| 養老金負債調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
| 外幣折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,734 | | | — | | | — | | | 23,734 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88,166) | | | — | | | — | | | — | | | (88,166) | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | 149,869 | | | 1,499 | | | 202 | | | (7,112) | | | 2,244,984 | | | 928,133 | | | (25,349) | | | (46) | | | 26,114 | | | 3,168,223 | |
見簡明合併財務報表的附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
| 經營活動： | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (88,166) | | | $ | 125,705 | |
| 為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 46,775 | | | 23,905 | |
| 攤銷 | 57,574 | | | 12,651 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 30,678 | | | 9,285 | |
| | | |
| 遞延所得税準備金 | (34,826) | | | (11,230) | |
| 商譽減值 | 88,872 | | | — | |
| 債務消滅造成的損失 | 2,787 | | | — | |
| 出售業務造成的損失 | 13,642 | | | — | |
| 對多餘和過時的庫存收取費用 | 13,287 | | | 5,811 | |
| 其他 | 14,439 | | | 5,614 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 貿易賬户和應收票據 | 8,379 | | | (31,171) | |
| 庫存 | (34,852) | | | (77,476) | |
| 應付賬款和應計負債 | 20,043 | | | (22,323) | |
| 其他流動資產 | 2,538 | | | 2,629 | |
| 應繳所得税和可退還的所得税 | 15,867 | | | 16,760 | |
| 其他 | (5,166) | | | 3,628 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 151,871 | | | 63,788 | |
| 投資活動： | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (133,992) | | | (84,405) | |
| | | |
出售業務的收益
| 133,527 | | | — | |
| 其他 | 108 | | | 1,123 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (357) | | | (83,282) | |
| 籌資活動： | | | |
| 循環信貸額度和短期債務的收益 | — | | | 79,000 | |
| 償還循環信貸額度和短期債務 | — | | | (79,000) | |
| 長期債務的收益 | 117,170 | | | — | |
| 長期債務的支付 | (117,170) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 支付股息 | (15,170) | | | (13,895) | |
| 普通股的發行 | 18,393 | | | 3,379 | |
| | | |
| 與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | (9,406) | | | (16,117) | |
| | | |
| 其他 | (299) | | | (962) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (6,482) | | | (27,595) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 561 | | | (2,744) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | 145,593 | | | (49,833) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 563,439 | | | 402,565 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 709,032 | | | $ | 352,732 | |
見簡明合併財務報表的附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併現金流量表（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 補充現金流信息 | 三個月已結束 |
| （未經審計） | | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
| 非現金交易： | | | |
| 出售業務時買家應付的款項 | $ | 1,330 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| 應付賬款中的設備採購 | 22,041 | | | 18,629 | |
| 應付股息 | 576 | | | 423 | |
| 已繳利息和所得税表： | | | |
| 支付的利息減去資本化利息 | 38,146 | | | 1,002 | |
| 已繳的所得税，扣除收到的退款 | 42,424 | | | 12,867 | |
見簡明合併財務報表的附註。
ENTEGRIS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 重要會計政策摘要
操作性質Entegris, Inc.（“Entegris”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是半導體和其他高科技行業先進材料和工藝解決方案的領先供應商。
整合原則簡明的合併財務報表包括公司及其持有多數股權的子公司的賬目。合併中取消了公司間的利潤、交易和餘額。
估算值的使用根據美國普遍接受的會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響報告的資產和負債金額的估計和假設，特別是應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備、使用權資產、商譽、無形資產、應計費用、短期和長期租賃負債、所得税及相關賬目，以及披露簡明合併財務報告之日的或有資產和負債報表以及報告期內報告的收入和支出數額.實際結果可能與這些估計有所不同。
演示基礎簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，包含所有必要且具有正常經常性質的調整，以公允地列報截至2023年4月1日和2022年12月31日的財務狀況，截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的經營業績和綜合收益，截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的權益報表，以及截至三個月的現金流2023 年 4 月 1 日和 2022 年 4 月 2 日。
我們最近收購的子公司CMC Materials LLC（前身為CMC Materials, Inc.）（“CMC 材料”）遵循月度報告日曆。CMC Materials的2023年第一季度是指截至2023年3月31日的三個月，而公司的第一季度是2023年4月1日。公司認為，該實體使用不同的財政期並未對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。
簡明的合併財務報表和隨附附註是在10-Q表允許的情況下列報的，不包含公司年度合併財務報表和附註中包含的某些信息。本10-Q表季度報告中包含的信息應與管理層的討論與分析以及公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2023年4月1日的三個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
最近通過的會計公告 公司目前沒有最近通過的重大會計聲明。
最近發佈的會計公告 公司目前沒有重要的近期會計公告有待通過。
2. 收入
下表提供了有關與客户簽訂的合同產生的當前合同負債的信息。合同負債包含在簡明合併資產負債表中的其他應計負債餘額中。 | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
| 期初餘額 | $ | 60,476 | | | $ | 23,050 | |
| 已確認的收入在期初計入合同負債餘額 | (20,367) | | | (11,426) | |
因收到的現金而產生的增加，不包括該期間確認為收入的金額 | 43,270 | | | 15,987 | |
| 合同負債作為處置的一部分包括在內 | (6,226) | | | — | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | 77,153 | | | $ | 27,611 | |
3. 商譽減值
在2023年第一季度，儘管尚未達到將申報單位歸類為待售的標準，但該公司正在探索市場對可能出售高級平面化解決方案細分市場的電子化學品（“EC”）申報部門的興趣。在出售過程中，管理層確定存在某些減值指標，並對截至2023年4月1日的季度商譽、無形資產和長期資產進行了減值評估。
長期資產，包括壽命有限的無形資產
公司將該資產集團產生的估計未貼現未來現金流與申報單位資產組的賬面金額進行了比較，並確定未貼現的現金流在持有和使用的基礎上預計將超過賬面價值，因此長期資產或有限壽命的無形資產沒有減值。該公司考慮了觸發事件是否會導致資產使用壽命的潛在變化，並認為沒有必要修改使用壽命。
善意
公司將申報單位的公允價值與其賬面金額（包括截至2023年4月1日的商譽）進行了比較。由於申報單位的賬面金額（包括商譽）超過其公允價值，公司確定商譽已減值，並記錄的減值為美元88.9本季度為百萬。在公司簡明的合併運營報表中，減值被歸類為商譽減值。商譽減值無需納税。申報單位的公允價值是使用基於市場的方法確定的，該方法與大約美元的預期銷售價格一致700.0百萬。我們認為這是公允價值層次結構中的三級衡量標準。
4. 收購
CMC 材料
2022年7月6日（“截止日期”），公司完成了對CMC Materials的收購，價格約為美元6.0根據截至2021年12月14日的協議和收購計劃（“收購協議”），現金和股票（“收購”）達成的十億美元現金和股票（“收購”）。此次收購的結果是，CMC Materials成為該公司的全資子公司。此次收購採用收購會計方法進行核算，CMC Materials的經營業績包含在公司截至2022年7月6日及以來的簡明合併財務報表中。CMC Materials向公司的高級平面化解決方案以及特種化學品和工程材料部門報告。美元的直接成本39.3與收購CMC Materials相關的數百萬美元，主要由專業和諮詢費用組成，在2022財年已記為支出。在公司的簡明合併運營報表中，這些成本被歸類為銷售、一般和管理費用。
CMC Materials是消耗材料的全球供應商，主要面向半導體制造商。該公司的產品在先進的半導體器件的生產中起着至關重要的作用，有助於其客户製造更小、更快和更復雜的設備。此次收購擴大了公司的解決方案範圍，使公司能夠以更快的速度將更廣泛的創新和高價值解決方案推向市場，以幫助客户提高生產力、績效和總擁有成本。
CMC Materials的收購價格包括以下內容：
| | | | | |
| （以千計）： | |
| 向CMC Materials股東支付的現金 | $ | 3,836,983 | |
| 向CMC Materials股東支付的股票 | 1,265,690 | |
| 償還CMC Materials的債務 | 918,578 | |
| 總購買價格 | 6,021,251 | |
| 減去收購的現金和現金等價物 | 280,636 | |
| 總收購價格，扣除獲得的現金 | $ | 5,740,615 | |
根據收購協議的條款，公司支付了 $133.00CMC Materials所有已發行股份（不包括庫存股）的每股。此外，公司以相同的每股價格結算了CMC Materials員工持有的所有未付的基於股份的薪酬獎勵，但某些未歸屬的績效單位被公司的限制性股份單位所取代。收購會計方法要求公司將與合併前服務相關的金額列為收購價格，如上表所示。
此次收購的資金來自現有現金餘額以及公司通過以新的定期貸款機制發行債務籌集的資金，本金總額為美元2,495.0百萬美元，2029年到期的優先擔保票據，本金總額為美元1,600.0百萬美元，2030年到期的優先無抵押票據，本金總額為美元895.0百萬美元，以及本金總額為美元的364天過渡信貸額度275.0百萬（統稱為 “CMC材料收購融資”）。
下表彙總了收購價格與收購當日收購資產和承擔的負債分配的公允價值的分配：
| | | | | | | | |
| （以千計）： | 2022年7月6日 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 280,636 | | |
| 應收賬款和其他流動資產 | 204,589 | | |
| 庫存 | 256,598 | | |
| 不動產、廠房和設備 | 537,387 | | |
| 可識別的無形資產 | 1,736,219 | | |
| 其他非流動資產 | 39,741 | | |
| 流動負債 | (211,417) | | |
| 遞延所得税負債和其他非流動負債 | (444,936) | | |
| 收購的淨資產 | 2,398,817 | | |
| 善意 | 3,622,434 | | |
| 總購買價格 | $ | 6,021,251 | | |
收購庫存的公允價值為美元256.6百萬美元，按估計的銷售價格減去處置成本和出售工作的合理利潤估值。收購的製成品庫存的公允價值記賬為美元61.9百萬。在截至2022年12月31日的年度中，該金額被記錄為銷售費用的增量成本，在收購庫存的預期週轉率中攤銷。
收購的財產、廠房和設備的公允價值為美元537.4假設持有和使用，百萬按其公允價值估值，
除非有支持公允價值的市場數據.
作為收購CMC Materials的一部分，公司確認了以下臨時無形資產，並按直線攤銷了有限的有形資產：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 金額 | | 加權
平均壽命為
年份 |
| 開發的技術 | $ | 1,043,000 | | | 7.3 |
| 商標和商品名稱 | 236,600 | | | 14.9 |
| 客户關係 | 414,300 | | | 18.3 |
正在進行的研究和開發 (1) | 31,400 | | | |
| 其他 | 10,919 | | | 1.0 |
| $ | 1,736,219 | | | 11.0 |
(1) 在相關研發項目完成或放棄之前，在過程中的研發資產被視為無限期，屆時將確定適當的使用壽命。
收購的可識別有限無形資產的公允價值是使用收益法確定的，該方法利用折現現金流來確定每種可識別的無形資產的公允價值。公司通常使用 “收益法”，首先預測歸屬於該無形資產的所有預期未來淨現金流。然後，通過應用反映與現金流相關的風險因素的適當貼現率，將這些現金流調整為現值。根據資產估值，關鍵假設包括以下一項或多項：（1）未來收入增長率，（2）未來毛利率，（3）未來銷售、一般和管理費用，（4）特許權使用費率和（5）折扣率。估值基於截至收購之日可用的信息以及公司管理層認為合理的預期和假設。在這些決定中，存在固有的不確定性和管理層的判斷。收購的資產和承擔的負債的公允價值計量基於涉及重大不可觀察投入或公允價值層次結構中的第三級的估值。
CMC Materials的收購價格超過了扣除收購可識別資產的收購日期金額和承擔的負債後的公允價值3,622.4百萬。用於確定收購價格的現金流包括公司特有的戰略和協同收益（投資價值），這導致收購價格超過了可識別淨資產的公允價值。收購價格還包括無法識別、根據會計規則無法單獨確認或具有非物質價值的其他資產的公允價值，以及持續經營的要素，該要素代表公司從該組資產中獲得的回報率高於估值過程中確定的單獨資產的預期回報率。這種額外的投資價值帶來了商譽。出於税收目的，預計任何商譽都不可扣除。
收購的資產和承擔的負債的最終估值預計將盡快完成，但不遲於收購之日起一年。鑑於收購的規模和複雜性，某些資產和負債的估值仍在敲定中。除可識別的無形資產外，出於上述原因，公司對CMC Materials納税賬户的估值是暫定的，尚待公司完成對CMC Materials在收購之日之前提交的納税申報表的審查。在公司的估計需要調整的情況下，公司將修改價值。
Pro Forma 業績（未經審計）
以下未經審計的預計財務信息顯示了公司的合併經營業績，就好像收購CMC Materials發生在2021年1月1日一樣。未經審計的預計財務信息不一定表明如果在每年年初進行收購，公司的合併經營業績實際上會是什麼樣子。此外，未經審計的預計財務信息並未試圖預測合併後的公司的未來經營業績。預計信息不包括收購可能帶來的任何潛在收入增加、成本協同效應或其他運營效率。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | |
| （以千計，共享數據除外） | | | 2022年4月2日 | | | | |
| 淨銷售額 | | | $ | 969,091 | | | | | |
| 淨收入 | | | $ | 100,264 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股金額： | | | | | | | |
| 普通股每股淨收益——基本 | | | $ | 0.67 | | | | | |
| 普通股每股淨收益——攤薄 | | | $ | 0.66 | | | | | |
上述未經審計的預計財務信息使以下內容生效：
•取消了Entegris和CMC Materials之間的交易，收購完成後，這些交易將被視為公司間交易。這反映了公司間銷售和關聯的公司間賬户的消除。
•增量攤銷和折舊費用與收購價格分配中可識別的無形資產和不動產、廠房和設備的估計公允價值有關。
•籌集的新債務的利息支出是使用有效利率為完成收購而支付的部分對價提供資金。
•取消與償還美元相關的利息支出145.02025年到期的百萬份高級有擔保定期貸款額度。
•與新債務融資總額相關的遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷。
•截至上一年度報告期開始時，直接歸因於收購的交易和整合成本已重新分類。
•與收購相關的交易會計調整的所得税影響使用22.5％的混合法定所得税税率計算。
5. 持有的待售資產和資產剝離
待售資產
2022年10月11日，公司與潤英聯美國有限責任公司（“潤英聯”）就出售其管道和工業材料（“PIM”）業務達成最終協議，該業務在收購CMC Materials後成為公司的一部分。PIM業務向公司的特種化學品和工程材料板塊報告。自2023年2月10日起，公司終止了最終協議。 根據協議條款，公司收到了 $12.0潤英聯在2023年第一季度支付了百萬美元的終止費，併產生了1美元的交易顧問費1.1百萬。 $的淨金額10.9百萬計入其他（收入）支出，淨額計入簡明的合併運營報表。在終止時，該交易尚未獲得1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》（“HSR法”）的批准。
在2022年第四季度，相關資產和負債在公司的合併資產負債表中被歸類為待售，並按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低者進行計量。截至2023年4月1日，資產和負債繼續被歸類為待售資產。
PIM業務的計劃處置不符合在公司財務報表中歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表對公司運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變。
截至2023年4月1日，持有的待售資產包括以下內容：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| 資產： | | 2023年4月1日 |
| 應收賬款 | | $ | 25,838 | |
| 庫存 | | 23,674 | |
| 其他流動資產 | | 396 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 109,865 | |
| 無形資產，淨額 | | 76,692 | |
| 善意 | | 10,213 | |
| 其他資產 | | 1,254 | |
| 持有待售資產總額 | | $ | 247,932 | |
| | |
| 負債： | | |
| 應付賬款 | | $ | 4,829 | |
| 應計費用 | | 5,447 | |
| 長期負債 | | 1,341 | |
| 待售負債總額 | | $ | 11,617 | |
歸屬於PIM業務的所得税前收入為美元8.6截至2023年4月1日的三個月為百萬美元。
資產剝離
2023年第一季度，公司宣佈簽訂最終協議，出售QED Technologies International, Inc.（“QED”），該公司提供磁流變精加工拋光和子孔徑拼接干涉測量測量製造解決方案。QED是特種化學品和工程材料板塊的一部分，並通過收購CMC Materials成為公司的一部分。
公司於 2023 年 3 月 1 日完成了 QED 的剝離，並獲得了 $ 的收益134.8經現金、營運資金、債務和交易費用調整後的百萬美元。QED的處置不符合公司財務報表中歸類為已終止業務的標準，因為該處置並不代表對公司運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變. 下表彙總了與剝離相關的出售收益的公允價值，收盤後有待進一步調整：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 2023年4月1日 |
| 出售對價的公允價值 | | $ | 137,500 | |
| 初步營運資金調整 | | 1,602 | |
| 期末資產負債表上向買方轉移的現金 | | (1,465) | |
| 直接銷售成本 | | (2,780) | |
| 出售對價的公允價值 | | $ | 134,857 | |
在投資活動現金流項下列報的從QED業務剝離中獲得的淨銷售收益代表出售對價的現金部分，該部分是在出售對價的公允價值減去託管金額時確定的。我們預計，託管中的款項應在未來六個月內支付。 下表彙總了QED業務剝離所得淨收益的不同組成部分，列在 “投資活動現金流” 下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 2023年4月1日 |
| 出售對價的公允價值 | | $ | 134,857 | |
| 託管中持有的金額 | | 1,330 | |
| 從業務剝離中獲得的淨銷售收益 | | $ | 133,527 | |
與QED業務相關的淨資產的賬面金額約為美元148.5百萬。 出售的資產和負債的主要類別包括以下內容：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 2023年4月1日 |
| 資產： | | |
| 貿易應收賬款，淨額 | | $ | 4,818 | |
| 庫存，淨額 | | 8,658 | |
| 其他流動資產 | | 5,743 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 2,663 | |
| 善意 | | 89,271 | |
| 無形資產，淨額 | | 48,661 | |
| ROU 資產 | | 806 | |
| 其他長期資產 | | 37 | |
| 總資產 | | $ | 160,657 | |
| | |
| 負債： | | |
| 應付賬款 | | $ | 1,340 | |
| 短期租賃債務 | | 271 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 6,922 | |
| 工資和相關費用 | | 1,557 | |
| 長期租賃義務 | | 517 | |
| 其他長期負債 | | 1,551 | |
| 負債總額 | | $ | 12,158 | |
| | |
由於QED的剝離，公司確認的税前虧損約為美元13.6截至2023年4月1日的季度簡明合併運營報表中列報的銷售、一般和管理費用為百萬美元。該公司還確認了與QED剝離相關的所得税支出約為美元17.0百萬基於截至2023年4月1日的初步估計。我們認為這是公允價值層次結構中的三級衡量標準。
6. 限制性現金
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，其總和與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總和。
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 707,838 | | | $ | 561,559 | |
| 限制性現金 | 1,194 | | | 1,880 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 709,032 | | | $ | 563,439 | |
限制性現金是 “拉比” 信託中持有的現金。在收購CMC Materials之前，CMC Materials的控制權變更遣散費保障協議要求CMC Materials在控制權變更之前建立Rabbi信託，併為該信託提供全額資金，以支付協議下可能支付的所有遣散費。
7. 庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 349,380 | | | $ | 337,576 | |
| 在處理中工作 | 58,886 | | | 60,182 | |
成品 (1) | 422,673 | | | 415,057 | |
| 庫存總額，淨額 | $ | 830,939 | | | $ | 812,815 | |
(1) 包括客户持有的託運庫存，金額為美元44.4百萬和美元46.2截至 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬人。
8. 商譽和無形資產
公司旗下每一個擁有商譽的應申報板塊的商譽活動：特種化學品和工程材料（“SCEM”）、高級平面化解決方案（“APS”）、微污染控制（“MC”）和先進材料處理（“AMH”），具體如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | SCEM | | APS | MC | | AMH | | | 總計 | | |
| 2022年12月31日 | $ | 561,328 | | | $ | 3,530,813 | | $ | 242,088 | | | $ | 74,102 | | | | $ | 4,408,331 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | — | | | (88,872) | | — | | | — | | | | (88,872) | | | |
| 業務處置 | (89,271) | | | — | | — | | | — | | | | (89,271) | | | |
| 採購會計調整 | 10,435 | | | (16,458) | | — | | | — | | | | (6,023) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 待售資產 | (1,390) | | | — | | — | | | — | | | | (1,390) | | | |
| 外幣折算 | (3) | | | 24,107 | | 625 | | | — | | | | 24,729 | | | |
| 2023年4月1日 | $ | 481,099 | | | $ | 3,449,590 | | $ | 242,713 | | | $ | 74,102 | | | | $ | 4,247,504 | | | |
我們的商譽餘額反映了我們的歐共體申報單位的商譽減值，即美元88.9百萬，參見注釋 3。此外，該公司還出售了其QED業務以及該業務的相關商譽89.3百萬已包括在處置中，見注5。
截至2023年4月1日和2022年12月31日的可識別無形資產包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 |
| （以千計） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤還 | | 淨載量
價值 |
| 開發的技術 | $ | 1,300,557 | | | $ | 351,751 | | | $ | 948,806 | |
| 商標和商品名稱 | 244,090 | | | 33,404 | | | 210,686 | |
| 客户關係 | 832,016 | | | 286,038 | | | 545,978 | |
正在進行的研究和開發 (1) | 31,400 | | | — | | | 31,400 | |
| 其他 | 25,787 | | | 20,321 | | | 5,466 | |
| $ | 2,433,850 | | | $ | 691,514 | | | $ | 1,742,336 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| （以千計） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤還 | | 淨載量
價值 |
| 開發的技術 | $ | 1,302,101 | | | $ | 313,876 | | | $ | 988,225 | |
| 商標和商品名稱 | 250,473 | | | 29,565 | | | 220,908 | |
| 客户關係 | 863,947 | | | 273,039 | | | 590,908 | |
正在進行的研究和開發 (1) | 31,100 | | | — | | | 31,100 | |
| 其他 | 31,206 | | | 20,392 | | | 10,814 | |
| $ | 2,478,827 | | | $ | 636,872 | | | $ | 1,841,955 | |
(1)在業務合併中獲得的、正在進行並用於研發活動的無形資產在研發工作完成或放棄之前被視為無限期存續。研發工作完成後，我們將確定使用壽命並開始攤銷資產。
截至2023年4月1日，與公司簡明合併資產負債表中目前記錄的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 剩餘 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| 未來的攤銷費用 | $ | 168,531 | | | 210,501 | | | 203,951 | | | 201,015 | | | 197,507 | | | 760,831 | | | $ | 1,742,336 | |
9. 債務
截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司的債務包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 2029年到期的高級擔保定期貸款額度 | 2,495,000 | | | 2,495,000 | |
| 2029 年到期的優先擔保票據 | 1,600,000 | | | 1,600,000 | |
| 2030 年到期的優先無抵押票據 | 895,000 | | | 895,000 | |
| 2029 年到期的優先無抵押票據 | 400,000 | | | 400,000 | |
| 2028 年到期的高級無抵押票據 | 400,000 | | | 400,000 | |
| 過渡信貸額度將於2023年到期 | 135,000 | | | 135,000 | |
| | | |
| | | |
| 債務總額（面值） | 5,925,000 | | | 5,925,000 | |
| 未攤銷的折扣和債務發行成本 | 131,245 | | | 140,107 | |
| 債務總額，淨額 | $ | 5,793,755 | | | $ | 5,784,893 | |
| 減少短期債務，包括長期債務的流動部分 | 159,045 | | | 151,965 | |
| 長期債務總額，淨額 | $ | 5,634,710 | | | $ | 5,632,928 | |
截至2023年4月1日到期的長期債務（不包括未攤銷的折扣和發行成本）的年到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 剩餘 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
合同債務到期日(1) | $ | 153,713 | | | 24,950 | | | 24,950 | | | 24,950 | | | 24,950 | | | 5,671,487 | | | $ | 5,925,000 | |
(1) 視向貸款人支付的超額現金流為前提。
2023年3月10日，公司及其某些子公司簽訂了第1號修正案（“修正案”），貸款方為該修正案，摩根士丹利高級基金公司作為行政代理人，該修正案修訂了截至2018年11月6日的《信貸和擔保協議》（截至2022年7月6日修訂和重述，經進一步修訂、重述、修訂和重述、補充、修改以及在該協議生效之前生效）修正案、“現有信貸協議” 和經修訂的現有信貸協議修正案，“經修訂的信貸協議”），由公司作為借款人、公司的某些子公司作為擔保人、貸款方以及作為行政代理人和抵押代理人的摩根士丹利高級基金公司之間簽署。
除其他外，該修正案規定對公司根據現有信貸協議未償還的B類定期貸款進行再融資，本金總額為美元2.495十億（“原始B期定期貸款”），根據修訂後的信貸協議新增一批B期貸款，本金總額為美元2.495十億（“新的B期定期貸款”）。根據經修訂的信貸協議，新的B期定期貸款將產生利息，年利率等於（i）定期SOFR加上適用的利潤率 2.75% 或 (ii) 基本利率加上適用的利潤率 1.75%。與最初的B期定期貸款一樣，新的B期定期貸款將於2029年7月6日到期。除本文所述（並在修正案中更全面地描述）外，經修訂的信貸協議的條款與現有信貸協議的條款基本相似。
10. 金融工具的公允價值
公司必須按公允價值記錄某些資產和負債。用於按等級確定這些金融工具公允價值的估值方法如下：
第 1 級 現金和現金等價物由各種銀行賬户組成，用於支持我們在活躍市場交易的機構貨幣市場基金的運營和投資。限制性現金是 “拉比” 信託中持有的現金，附註6對此進行了進一步描述。
第 2 級衍生金融工具包括利率互換合約和外匯合約。我們的衍生工具的公允價值是在合同期內使用標準估值模型和基於市場的可觀察投入估算的，包括利率互換的現行基於SOFR的收益率曲線，遠期外匯合約的遠期利率和/或隔夜指數互換曲線等。
第 3 級沒有 3 級金融工具。
下表列出了我們經常以公允價值計量的除債務以外的金融工具。有關我們債務的討論，請參閲本10-Q表報告的附註9。如果用於衡量資產公允價值的輸入屬於層次結構的多個級別，我們會根據對確定公允價值具有重要意義的最低級別的輸入對其進行分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用報告日的公允價值測量 |
| （以千計）： | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產： | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 707,838 | | $ | 561,559 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 707,838 | | $ | 561,559 | |
| 限制性現金 | 1,194 | | 1,880 | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,194 | | 1,880 | |
| 衍生金融工具-利率互換-現金流對衝 | — | | — | | | 33,731 | | 46,589 | | | — | | — | | | 33,731 | | 46,589 | |
| 衍生金融工具-遠期交易合約 | — | | — | | | 234 | | 726 | | | — | | — | | | 234 | | 726 | |
| 總資產 | $ | 709,032 | | $ | 563,439 | | | $ | 33,965 | | $ | 47,315 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 742,997 | | $ | 610,754 | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具-遠期交易合約 | $ | — | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | 193 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | 193 | |
| 負債總額 | $ | — | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | 193 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 71 | | $ | 193 | |
其他公允價值披露
截至2023年4月1日和2022年12月31日，我們債務的估計公允價值和賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| （以千計） | | 賬面價值 | 公允價值 | | 賬面價值 | 公允價值 |
| 債務總額，淨額 | | $ | 5,793,755 | | $ | 5,573,511 | | | $ | 5,784,893 | | $ | 5,428,900 | |
11. 衍生工具
公司面臨各種市場風險，包括與利率和外幣匯率相關的風險。公司風險管理計劃的目標之一是使用衍生工具降低這些風險。
現金流對衝——利率互換合約
2022 年 7 月，公司就其定期貸款機制下的浮動利率債務簽訂了浮動到固定互換協議。利率互換是專門為定期貸款機制指定的，符合現金流對衝資格。名義金額計劃每季度減少，並將於2025年12月30日到期。由於現金流對衝，未實現
收益被確認為資產, 未實現的損失被確認為負債。根據對利率互換公允價值變化與對衝標的風險敞口公允價值變化的比較，未實現的收益和虧損被指定為有效或無效。有效部分作為累計其他綜合收益（虧損）的組成部分入賬，將在對衝交易影響收益期間反映在收益中，而無效部分則記錄為利息支出的一部分。
未指定為套期保值的外幣合約
公司簽訂外匯合約是為了降低某些外幣資產負債表風險敞口與貨幣波動相關的風險。這些外匯合約不符合對衝會計的資格。公司在簡明的合併運營報表中確認了其外幣遠期合約公允價值的變化。
我們的衍生工具的名義金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | |
| 利率互換合約——現金流對衝 | $ | 1,950,000 | | | $ | 1,950,000 | |
| | | |
| | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | |
| 購買美元的外匯合約 | $ | 4,400 | | | $ | 3,995 | |
| 賣出美元的外匯合約 | 20,055 | | | 26,225 | |
簡明合併資產負債表中包含的我們的衍生工具的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 簡明合併資產負債表地點 | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 | | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 被指定為對衝工具的衍生品——利率互換合約——現金流對衝 | | | | | | | |
| 其他流動資產 | $ | 28,213 | | | $ | 32,481 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他資產-長期 | 5,518 | | | 14,108 | | | — | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品——外匯合約 | | | | | | | |
| 其他流動資產 | $ | 234 | | | 726 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他應計負債 | — | | | — | | | 71 | | | 193 | |
下表總結了我們的衍生工具對我們簡明合併運營報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 簡明合併收益表中確認的（收益）虧損 | | | | |
| （以千計） | 簡明合併運營報表地點 | 三個月已結束 | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 利率互換合約-現金流對衝 | 利息支出，淨額 | $ | (7,913) | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他費用，淨額 | $ | 129 | | | $ | — | | | | | |
下表總結了我們的衍生工具對累計其他綜合收益的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益中確認的虧損 | | | | |
| （以千計） | 三個月已結束 | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 利率互換合約——現金流對衝 | $ | (9,955) | | | $ | — | | | | | |
我們預計大約 $28.2百萬美元將從累計的其他綜合收益重新歸類為利息支出，根據截至2023年4月1日的SOFR遠期曲線的預計利率，在未來十二個月內與我們的利率互換相關的淨利息支出。
12。（損失） 普通股每股收益
普通股每股基本（虧損）收益（“EPS”）是根據適用期內已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股普通股收益是根據適用期內已發行普通股的加權平均數加上已發行普通股的潛在攤薄收益計算得出的。 下表列出了計算普通股基本收益和攤薄後每股收益時使用的股票金額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 基本加權已發行普通股 | 149,426 | | | 135,670 | | | | | |
| 行使股票期權和歸屬限制性普通股時假設的加權普通股 | — | | | 882 | | | | | |
| 攤薄後——加權普通股和已發行普通股等值 | 149,426 | | | 136,552 | | | | | |
公司將以下股票作為股票獎勵的股票排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，納入這些股票本來是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 攤薄後每股收益計算中不包括的股票 | 1,747 | | | 140 | | | | | |
13. 其他（收入）支出，淨額
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的淨額其他（收入）支出包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| | | | | | | |
| 潤英聯解僱費，淨額 | $ | (10,876) | | | $ | — | | | | | |
| 外幣交易損失 | 2,401 | | | 4,577 | | | | | |
| 債務清償和修改造成的損失 | 3,880 | | | — | | | | | |
| 其他，淨額 | (63) | | | 325 | | | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | $ | (4,658) | | | $ | 4,902 | | | | | |
潤英聯解僱費，淨額
2022 年 10 月 11 日，公司與潤英聯簽訂了出售公司 PIM 業務的最終協議。2023 年 2 月 10 日，公司終止了最終協議。根據最終協議的條款，公司收到了 $12.0潤英聯在2023年第一季度支付了百萬美元的終止費，併產生了1美元的交易費1.1百萬美元用於支付其聘請的協助交易的第三方財務顧問。
14. 分段報告
該公司的財務部門報告反映了組織調整，旨在利用公司獨特的能力範圍來開發任務關鍵型微污染控制產品、特種化學品和先進的材料處理解決方案，以最大限度地提高製造產量，降低製造成本併為客户提供更高的設備性能。儘管這些細分市場有不同的產品和技術專長，但它們共享共同的業務系統和流程、技術中心以及戰略和技術路線圖。該公司利用其在這四個領域的專業知識為其客户創建新的、日益集成的解決方案。該公司報告了以下領域的財務業績：
•特種化學品和工程材料：SCEM 提供高性能和高純度的工藝化學品、氣體和材料以及安全高效的材料輸送系統，以支持半導體和其他先進製造工藝。
•高級平面化解決方案：APS 提供互補的化學機械平坦化解決方案、先進材料和高純度濕化學品；包括 CMP 漿料、襯墊、配方清潔劑和其他電子化學品。
•微污染控制：MC 提供過濾和淨化半導體制造過程和其他高科技行業中使用的關鍵液態和氣態化學物質的解決方案。
•高級材料處理：AMH 開發用於監測、保護、運輸和交付關鍵液體化學物質、晶圓和其他基板的解決方案，適用於半導體行業、生命科學和其他高科技行業的廣泛應用。
下表顯示了公司應申報分部的彙總財務信息。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 淨銷售額 | | | | | | | |
| SCEM | $ | 198,004 | | | $ | 165,776 | | | | | |
| APS | 250,326 | | | 30,645 | | | | | |
| MC | 269,297 | | | 266,637 | | | | | |
| AMH | 218,853 | | | 198,113 | | | | | |
| | | | | | | |
| 分段間淘汰 | (14,084) | | | (11,525) | | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 922,396 | | | $ | 649,646 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 分部利潤（虧損） | | | | | | | |
| SCEM | $ | 3,268 | | | $ | 37,692 | | | | | |
APS (1) | (32,790) | | | 11,159 | | | | | |
| MC | 95,997 | | | 98,618 | | | | | |
| AMH | 48,165 | | | 46,690 | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部利潤總額 | $ | 114,640 | | | $ | 194,159 | | | | | |
(1) APS 分部虧損包括美元88.9百萬商譽減值費用。參見注釋 3。
下表核對了分部總利潤（虧損）與所得税（收益）支出前的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | | |
| 分部利潤總額 | $ | 114,640 | | | $ | 194,159 | | | | | | |
| 減去： | | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 57,574 | | | 12,651 | | | | | | |
| 未分配的一般和管理費用 | 43,600 | | | 18,162 | | | | | | |
| 營業收入 | 13,466 | | | 163,346 | | | | | | |
| 利息支出 | 86,146 | | | 12,876 | | | | | | |
| 利息收入 | (1,325) | | | (12) | | | | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (4,658) | | | 4,902 | | | | | | |
| 所得税支出前的（虧損）收入 | $ | (66,697) | | | $ | 145,580 | | | | | | |
在下表中，收入分別根據客户在截至 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 4 月 2 日的三個月中的送貨地點按客户所在的國家或地區分列。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的三個月 | | |
| （以千計） | SCEM | | APS | | MC | | AMH | | 分段間 | | 總計 | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 81,319 | | | $ | 66,010 | | | $ | 41,766 | | | $ | 75,598 | | | $ | (14,084) | | | $ | 250,609 | | | | | | | | | | | |
| 臺灣 | 24,034 | | | 34,159 | | | 54,236 | | | 36,661 | | | — | | | 149,090 | | | | | | | | | | | |
| 中國 | 16,347 | | | 31,613 | | | 55,671 | | | 31,800 | | | — | | | 135,431 | | | | | | | | | | | |
| 大韓民國 | 20,645 | | | 35,726 | | | 29,829 | | | 34,456 | | | — | | | 120,656 | | | | | | | | | | | |
| 日本 | 20,277 | | | 9,079 | | | 49,753 | | | 11,316 | | | — | | | 90,425 | | | | | | | | | | | |
| 歐洲 | 23,156 | | | 40,271 | | | 27,004 | | | 21,984 | | | — | | | 112,415 | | | | | | | | | | | |
| 東南亞 | 12,226 | | | 33,468 | | | 11,038 | | | 7,038 | | | — | | | 63,770 | | | | | | | | | | | |
| $ | 198,004 | | | $ | 250,326 | | | $ | 269,297 | | | $ | 218,853 | | | $ | (14,084) | | | $ | 922,396 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年4月2日的三個月 | | |
| （以千計） | SCEM | | APS | | MC | | AMH | | 分段間 | | 總計 | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 50,112 | | | $ | 7,192 | | | $ | 35,355 | | | $ | 64,341 | | | $ | (11,525) | | | $ | 145,475 | | | | | | | | | | | |
| 臺灣 | 27,263 | | | 5,241 | | | 78,043 | | | 33,718 | | | — | | | 144,265 | | | | | | | | | | | |
| 中國 | 22,544 | | | 3,980 | | | 40,521 | | | 26,828 | | | — | | | 93,873 | | | | | | | | | | | |
| 大韓民國 | 18,405 | | | 6,049 | | | 33,692 | | | 30,009 | | | — | | | 88,155 | | | | | | | | | | | |
| 日本 | 22,514 | | | 785 | | | 47,659 | | | 12,864 | | | — | | | 83,822 | | | | | | | | | | | |
| 歐洲 | 11,231 | | | 2,458 | | | 18,374 | | | 22,246 | | | — | | | 54,309 | | | | | | | | | | | |
| 東南亞 | 13,707 | | | 4,940 | | | 12,993 | | | 8,107 | | | — | | | 39,747 | | | | | | | | | | | |
| $ | 165,776 | | | $ | 30,645 | | | $ | 266,637 | | | $ | 198,113 | | | $ | (11,525) | | | $ | 649,646 | | | | | | | | | | | |
15. 後續事件
分紅
2023 年 4 月 19 日，公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.10每股將於2023年5月24日支付給2023年5月3日營業結束時的登記股東。
債務償還
2023 年 4 月 20 日，公司償還了剩餘的本金135.0過橋信貸額度有百萬美元。
處置
2023 年 5 月 10 日，公司宣佈執行一項最終協議，將其電子化學品（“EC”）業務出售給 FUJIFILMS Holdings America，該業務在最近收購 CMC Materials 後成為公司的一部分
以美元為代價的公司700.0百萬，但須按慣例調整現金、營運資金、債務和交易費用。歐共體業務專門從事半導體和微電子製造過程中使用的高純度化學品的純化、配方、混合、包裝和分銷。資產剝離目前預計將在2023年底之前完成，但須獲得所需的監管批准和其他慣例成交條件。該公司預計出售歐共體業務不會帶來實質性收益或損失。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司簡明合併財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。除歷史信息外，本討論和分析中包含的信息或本10-Q季度報告其他地方列出的信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查看我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及美國證券交易委員會其他文件中標題為 “風險因素” 的部分，以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素，或本10-Q表季度報告中其他地方列出的結果。公司沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂或更新的結果，以反映未來的事件或意外事件。
概述
該公司是半導體和其他高科技行業先進材料和工藝解決方案的領先供應商。我們利用我們獨特的能力為最先進的製造環境提供關鍵任務增強材料和工藝解決方案，從而幫助客户最大限度地提高製造產量、降低製造成本並提高設備性能。
我們的業務分為四個運營部門進行組織和運營，這與先進部門的關鍵要素一致
半導體制造生態系統。
•特種化學品和工程材料部門（SCEM）提供高性能和高純度的工藝化學品、氣體和材料以及安全高效的材料輸送系統，以支持半導體和其他先進製造工藝。
•高級平面化解決方案部門（APS）提供互補的化學機械平面化解決方案、先進材料和高純度濕化學品，包括CMP漿料、襯墊、配方清潔劑和其他電子化學品。
•微污染控制部門（MC）提供過濾和淨化半導體制造過程和其他高科技行業中使用的關鍵液體和氣態化學物質的解決方案。
•高級材料處理部門（AMH）為監測、保護、運輸和交付關鍵液體化學品、晶圓和其他基材開發解決方案，用於半導體行業、生命科學和其他高科技行業的廣泛應用。
這些部門共享共同的業務系統和流程、技術中心和技術路線圖。憑藉這些細分市場的互補能力，我們相信我們在為客户創建新的、共同優化和日益集成的解決方案方面處於獨特的地位。例如，在收購CMC Materials之後，我們現在為客户提供端到端的服務，包括來自我們的SCEM細分市場的先進沉積材料，來自APS細分市場的CMP漿料、墊片和後CMP清潔化學品，來自我們的MC細分市場的CMP漿液過濾器以及來自AMH細分市場的CMP漿液高純度封裝和流體監測系統。
公司的財政年度是截至每年12月31日的日曆期。公司的財政季度包括在星期六結束的13周或14週期間。公司2023年的財政季度於2023年4月1日、2023年7月1日、2023年9月30日和2023年12月31日結束。
出口管制條例的影響
2022 年 10 月 7 日，美國商務部工業和安全局（“BIS”）宣佈了出口管制法規，限制向中國的一些公司和國內晶圓廠銷售某些產品和服務。這些新規定限制向在某些先進技術節點或以上運營的中國國內晶圓廠銷售產品和提供服務。請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”，瞭解與新的出口管制法規影響相關的風險的更多信息，包括標題為 “國際貿易爭端、緊張的國際關係以及外交和國家安全政策的變化，尤其是與中國相關的關税、出口管制和其他貿易法律和限制，可能會對我們的運營產生不利影響，降低競爭力或可用性我們的相對於本地和全球競爭對手的產品。”
最近的事件
2023 年 2 月 10 日，公司終止了與潤英聯出售其 PIM 業務的最終協議。 在終止時，該交易尚未獲得《高鐵法》的批准。根據最終協議的條款，公司在2023年第一季度從潤英聯獲得了1,200萬美元的終止費。同樣在2023年第一季度，公司向其聘請的協助交易的第三方財務顧問支付了110萬美元的費用。
2023 年 3 月 1 日，公司完成了對QED 業務的剝離。QED 業務是 SCEM 細分市場的一部分。收購CMC Materials後，QED業務成為公司的一部分。該公司獲得了1.348億美元的收益，但須在收盤後進行某些調整。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註5。
2023 年 3 月 10 日，公司修訂了經修訂的信貸協議。除其他外，該修正案規定對公司根據現有信貸協議未償還的B期貸款進行再融資，本金總額為24.95億美元（“原始B期定期貸款”），根據修訂後的信貸協議提供新的B期貸款，本金總額為24.95億美元（“新B期定期貸款”）。根據經修訂的信貸協議，新的B期定期貸款將按公司選擇的年利率等於（i）定期SOFR加上2.75％的適用利潤率或（ii）基準利率加上1.75％的適用利潤率。與最初的B期定期貸款一樣，新的B期定期貸款將於2029年7月6日到期。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
2023年5月10日，公司宣佈執行最終協議，以7億美元的價格將其電子化學品（“EC”）業務出售給富士膠片控股美國公司，該業務在現金、營運資金、債務和交易費用方面進行慣例調整，該業務在最近收購CMC Materials後成為公司的一部分。歐共體業務專門從事半導體和微電子製造過程中使用的高純度化學品的純化、配方、混合、包裝和分銷。資產剝離目前預計將在2023年底之前完成，但須獲得所需的監管批准和其他慣例成交條件。該公司預計出售歐共體業務不會帶來實質性收益或損失。
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以公司簡明的合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求公司做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項描述了受公司簡明合併財務報表編制中使用的估計、假設和判斷影響最大的關鍵會計政策。公司持續評估用於編制簡明合併財務報表的關鍵會計政策，包括但不限於與業務收購相關的政策。這些重要的會計政策和估計沒有重大變化。
截至2023年4月1日的三個月與截至2022年4月2日的三個月相比
下表比較了截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月的經營業績，以美元計，每個標題佔淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （千美元） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 922,396 | | | 100.0 | % | | $ | 649,646 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 銷售成本 | 520,711 | | | 56.5 | | | 339,826 | | | 52.3 | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 401,685 | | | 43.5 | | | 309,820 | | | 47.7 | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 169,867 | | | 18.4 | | | 87,108 | | | 13.4 | | | | | | | | | | | | | |
| 工程、研究和開發費用 | 71,906 | | | 7.8 | | | 46,715 | | | 7.2 | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | 57,574 | | | 6.2 | | | 12,651 | | | 1.9 | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | 88,872 | | | 9.6 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 13,466 | | | 1.5 | | | 163,346 | | | 25.1 | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 86,146 | | | 9.3 | | | 12,876 | | | 2.0 | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | (1,325) | | | (0.1) | | | (12) | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (4,658) | | | (0.5) | | | 4,902 | | | 0.8 | | | | | | | | | | | | | |
| （虧損）所得税前收入 | (66,697) | | | (7.2) | | | 145,580 | | | 22.4 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出 | 21,469 | | | 2.3 | | | 19,875 | | | 3.1 | | | | | | | | | | | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (88,166) | | | (9.6) | % | | $ | 125,705 | | | 19.3 | % | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額在截至2023年4月1日的三個月中，淨銷售額增長了42％，達到9.224億美元，而截至2022年4月2日的三個月為6.496億美元。下表分析了淨銷售額增加的潛在因素： | | | | | |
| （以千計） | |
截至2022年4月2日的季度淨銷售額 | $ | 649,646 | |
| 與收購的業務相關的增加 | 273,843 | |
| 增長主要與不包括CMC材料的銷量有關 | 16,969 | |
| 減少與外幣折算的影響相關的影響 | (18,062) | |
截至2023年4月1日的季度淨銷售額 | $ | 922,396 | |
淨銷售總額的增長主要是由包括在截止日期之後截至2023年4月1日的三個月中收購CMC Materials的銷售額所推動的。增長在一定程度上還得益於我們在前沿技術節點上的強勢地位，由我們的液體過濾產品等解決方案帶動，這些解決方案對客户的技術路線圖越來越重要。淨銷售總額也反映了1,810萬美元的不利外幣折算效應，這主要是由於日元兑美元大幅貶值。
按地域劃分，截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月，按客户所在國家或地區劃分的銷售百分比以及截至2023年4月1日的三個月的銷售額與截至2022年4月2日的三個月的銷售額相比的增長百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | 銷售額增長百分比 |
| 北美 | 27 | % | | 22 | % | | 72 | % |
| 臺灣 | 16 | % | | 22 | % | | 3 | % |
| 中國 | 15 | % | | 14 | % | | 44 | % |
| 大韓民國 | 13 | % | | 14 | % | | 37 | % |
| 日本 | 10 | % | | 13 | % | | 8 | % |
| 歐洲 | 12 | % | | 8 | % | | 107 | % |
| 東南亞 | 7 | % | | 6 | % | | 60 | % |
上表中所有國家和地區的客户銷售額增長主要是由包括收購CMC Materials的銷售額所推動的。
毛利率下表列出了毛利率佔淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | 百分點變化 | | | | | | |
| 毛利率佔淨收入的百分比： | 43.5 | % | | 47.7 | % | | (4.2) | | | | | | | |
截至2023年4月1日的三個月中，毛利率與去年同期相比下降了4.2個百分點。毛利率下降的主要原因是納入了CMC Materials產品，這些產品的總毛利率較低。此外，該公司在本季度的重組成本為740萬美元。
銷售、一般和管理費用在截至2023年4月1日的三個月中，銷售、一般和管理（SG&A）支出為1.699億美元，而去年同期為8,710萬美元。下表分析了銷售和收購支出變化的潛在因素： | | | | | |
| （以千計） | |
截至2022年4月2日的季度銷售、一般和管理費用 | $ | 87,108 | |
| 除股份薪酬成本以外的員工成本，主要由納入CMC Materials所推動 | 20,127 | |
| 基於股份的薪酬成本 | 17,827 | |
| 整合成本 | 15,729 | |
| 出售 QED 業務虧損 | 13,642 | |
| 重組成本 | 3,865 | |
| 折舊支出，主要由納入CMC材料所推動 | 4,573 | |
| 專業費用 | 4,290 | |
| 交易和交易成本 | (2,007) | |
| 其他增加額，淨額 | 4,713 | |
截至2023年4月1日的季度的銷售、一般和管理費用 | $ | 169,867 | |
工程、研究和開發費用公司的工程、研發（ER&D）工作側重於支持或擴展當前產品線以及開發新產品和製造技術。在截至2023年4月1日的三個月中，研發支出增長了54％，達到7190萬美元，而去年同期為4,670萬美元。下表對ER&D支出增加的潛在因素進行了分析： | | | | | |
| （以千計） | |
截至2022年4月2日的季度工程、研發費用 | $ | 46,715 | |
| 員工成本，主要由納入CMC Materials所推動 | 17,007 | |
| 項目材料，主要由納入CMC材料驅動 | 2,773 | |
| 折舊支出，主要由納入CMC材料所推動 | 3,794 | |
| 其他增加額，淨額 | 1,617 | |
截至2023年4月1日的季度工程、研發費用 | $ | 71,906 | |
攤銷費用 在截至2023年4月1日的三個月中，無形資產的攤銷額為5,760萬美元，而截至2022年4月2日的三個月為1,270萬美元。增長主要反映了與最近收購CMC Materials相關的額外攤銷費用。
商譽減值在截至2022年4月2日的三個月中，公司記錄了8,890萬美元的商譽減值費用。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
利息支出利息支出包括與未償債務相關的利息以及與此類借款相關的債務發行成本的攤銷。在截至2023年4月1日的三個月中，利息支出為8610萬美元，而截至2022年4月2日的三個月中，利息支出為1,290萬美元。增長主要反映了與收購CMC Materials的債務融資相關的利息支出增加。
其他（收入）支出，淨額其他收入，在截至2023年4月1日的三個月中，淨收入為470萬美元，主要包括終止與潤英聯的最終協議所產生的1,090萬美元淨收益，部分被與公司修訂協議相關的390萬美元債務註銷和修改損失所抵消
經修訂的信貸協議（見公司簡明合併財務報表附註9）和240萬美元的外幣交易虧損。在截至2022年4月2日的三個月中，其他支出淨額為490萬美元，主要包括460萬美元的外幣交易損失。
所得税支出在截至2023年4月1日的三個月中，所得税支出為2150萬美元，而在截至2022年4月2日的三個月中，所得税支出分別為1,990萬美元。截至2023年4月1日，公司年初至今的有效所得税税率為（32.2）％，而2022年4月2日為13.7％。
截至2023年4月1日的三個月中，與去年同期相比，有效税率的變化主要與截至2023年4月1日的季度出售QED業務部門的不可扣除的商譽減值費用和税收支出1,700萬美元有關。2023 年和 2022 年年初至今的所得税支出分別包括與股份薪酬相關的10萬美元離散支出和430萬美元的離散收益。
淨（虧損）收入 由於上述因素，在截至2023年4月1日的三個月中，公司錄得淨虧損8,820萬美元，攤薄每股虧損0.59美元，而在截至2022年4月2日的三個月中，淨收益為1.257億美元，攤薄每股虧損0.92美元。
非公認會計準則財務指標公司的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的。公司還利用某些非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營業績的趨勢。更多細節見下文標題為 “非公認會計準則信息” 的部分，包括某些非公認會計準則財務指標的定義以及這些非公認會計準則指標與公司公認會計準則指標的對賬。
公司的主要非公認會計準則財務指標是調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入及其相關指標以及非公認會計準則每股收益。
在截至2023年4月1日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了22％，達到2.515億美元，而截至2022年4月2日的三個月為2.062億美元。在截至2023年4月1日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比從去年同期的31.7％降至27.3％。
在截至2023年4月1日的三個月中，調整後的營業收入增長了12％，達到2.048億美元，而截至2022年4月2日的三個月為1.823億美元。調整後的營業收入佔淨銷售額的百分比從去年同期的28.1％降至22.2％。
在截至2023年4月1日的三個月中，非公認會計準則每股收益下降了39％，至0.65美元，而截至2022年4月2日的三個月為1.06美元。
與去年同期相比，截至2023年4月1日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入的增長通常歸因於銷售額和毛利的增加。截至2023年4月1日的三個月中，非公認會計準則每股收益與去年同期相比有所下降，這歸因於與收購CMC相關的債務融資相關的利息支出增加。
細分分析
該公司根據四個應報告的細分市場報告其財務業績：特種化學品和工程材料、高級平面化解決方案、微污染控制和先進材料處理。參見附註 14 至
簡明合併財務報表，提供有關公司四個分部的更多信息。以下是這四個業務板塊的運營業績的討論。
下表顯示了截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，公司四個應申報分部的選定淨銷售額和分部利潤（虧損）數據，以及未分配的一般和管理費用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | | | |
| 特種化學品和工程材料 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 198,004 | | | $ | 165,776 | | | | | | | |
| 分部利潤 | 3,268 | | | 37,692 | | | | | | | |
| 高級平面化解決方案 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 250,326 | | | $ | 30,645 | | | | | | | |
| 分部（虧損）利潤 | (32,790) | | | 11,159 | | | | | | | |
| 微污染控制 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 269,297 | | | $ | 266,637 | | | | | | | |
| 分部利潤 | 95,997 | | | 98,618 | | | | | | | |
| 高級材料處理 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 218,853 | | | $ | 198,113 | | | | | | | |
| 分部利潤 | 48,165 | | | 46,690 | | | | | | | |
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| 未分配的一般和管理費用 | $ | 43,600 | | | $ | 18,162 | | | | | | | |
特種化學品和工程材料 (SCEM)
2023年第一季度，SCEM的淨銷售額增至1.98億美元，與去年同期的1.658億美元相比增長了19％。銷售額增長主要反映了包括收購CMC Materials的某些產品線所產生的4,970萬美元銷售額，但部分被大多數其他產品線的銷售下降所抵消，這主要是由半導體市場的疲軟推動的。SCEM報告稱，2023年第一季度該分部利潤為330萬美元，較去年同期的3,770萬美元下降91％。該分部利潤下降主要與運營支出增長71％有關，這主要是由於出售QED業務的虧損1,360萬美元，與重組費用有關的650萬美元虧損和更高的薪酬成本。
高級平面化解決方案 (APS)
2023年第一季度，APS的淨銷售額增至2.503億美元，而去年同期為3,060萬美元。銷售額增長主要歸因於對CMC Materials的收購。APS報告稱，2023年第一季度該分部虧損3,280萬美元，而去年同期該細分市場的利潤為1,120萬美元。本年度的分部虧損歸因於與歐盟申報部門相關的8,890萬美元商譽減值費用，詳見我們簡明合併財務報表附註3，部分被收購CMC Materials的分部利潤所抵消。
微污染控制 (MC)
2023年第一季度，三菱商事的淨銷售額增至2.693億美元，與去年同期的2.666億美元相比增長了1％。銷售額的增長主要是由於液體微污染產品的銷售增加，但部分被氣體微污染產品所抵消。三菱商事報告稱，2023年第一季度的分部利潤為9,600萬美元，較去年同期的9,860萬美元下降了3％。該細分市場利潤下降的主要原因是運營費用增加了21％，這主要是由於薪酬成本的增加。
高級材料處理 (AMH)
2023年第一季度，AMH的淨銷售額增至2.189億美元，與去年同期的1.981億美元相比增長了10％。銷售額增長主要是由於晶圓處理和流體處理的銷售有所改善。AMH報告稱，2023年第一季度的分部利潤為4,820萬美元，較去年同期的4,670萬美元增長了3％。該細分市場
利潤增長主要是由於銷售量的增加，但部分被運營費用增長18％所抵消，這主要是由於薪酬成本的增加。
未分配的一般和管理費用
2023年第一季度，未分配的一般和管理費用總額為4,360萬美元，而去年同期為1,820萬美元。增加的2,540萬美元主要是由於與收購CMC Materials相關的整合相關成本增加了1,570萬美元，員工相關成本增加了1,400萬美元，這得益於股票薪酬成本的增加，部分被前一個同期沒有200萬美元的交易成本所抵消。
流動性和資本資源
在評估我們的流動性和資本資源時，我們會考慮以下幾點： | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 現金及現金等價物，包括限制性現金 | $ | 709,032 | | | $ | 563,439 | |
| 營運資金 | 1,675,424 | | | 1,573,254 | |
| 債務總額，扣除未攤銷的折扣和債務發行成本 | 5,793,755 | | | 5,784,893 | |
公司歷來通過經營活動產生的現金流、長期貸款、租賃融資、循環信貸額度以及國內和國際短期信貸額度下的借款為其運營和資本需求提供資金。
根據我們的分析，我們認為我們現有的國內現金和現金等價物餘額以及我們目前預期的運營現金流將足以滿足我們未來十二個月和長期在正常業務過程中產生的現金需求。
我們可能會尋求利用機會，通過額外的債務融資或通過公開或私下出售證券來籌集更多資金。如果將來我們的可用流動性不足以履行公司到期的運營和還本付息義務，則管理層將需要通過額外的股權或債務融資尋求替代安排，以滿足公司的現金需求。無法保證任何此類融資會以商業上可接受的條件提供，或者根本無法保證。迄今為止，在2023財年，我們沒有遇到進入資本和信貸市場的困難，但是未來資本和信貸市場的波動可能會增加與發行債務工具相關的成本或影響我們進入這些市場的能力。此外，在我們想要或需要的時候，我們進入資本和信貸市場的能力可能會受到限制，這可能會對我們為到期債務再融資和/或對不斷變化的經濟和商業狀況做出反應的能力產生不利影響。
總而言之，我們每個時期的現金流量如下： | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 151,871 | | | $ | 63,788 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (357) | | | (83,282) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (6,482) | | | (27,595) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | 145,593 | | | (49,833) | |
經營活動 經營活動提供的現金是經某些非現金項目以及資產和負債變動調整後的淨收入。在截至2023年4月1日的三個月中，經營活動提供的現金總額為1.519億美元，而截至2022年4月2日的三個月為6,380萬美元。這一增長是由運營資產和負債的1.148億美元變動推動的，但經非現金對賬項目調整後的淨（虧損）收入減少了2670萬美元，部分抵消了這一增長。
截至2023年4月1日的三個月中，運營資產和負債的變化是由應付賬款和應計負債、貿易賬户和應收票據以及庫存的變化推動的。貿易應收賬款的變化主要是由於客户收款的時間所致。應付賬款和應計負債的變化是由與收購CMC Materials相關的債務融資和客户預付款相關的應計應付利息增加所推動的。
投資活動在截至2023年4月1日的三個月中，用於投資活動的現金流總額為40萬美元，而截至2022年4月2日的三個月為8,330萬美元。這一變化主要源於出售QED業務的收益，但為收購不動產、廠房和設備而支付的現金增加，部分抵消了這一變化。
籌資活動在截至2023年4月1日的三個月中，用於融資活動的現金總額為650萬美元，而在截至2022年4月2日的三個月中，用於融資活動的現金為2760萬美元。這一變化主要是由於從股票期權行使中獲得的收益增加。
在截至2023年4月1日的三個月中，我們的股息支付總額為1,520萬美元，而截至2022年4月2日的三個月為1,390萬美元。自2017年第四季度以來，我們在每個季度都支付了現金分紅。2023 年 4 月 19 日，公司董事會宣佈，將於 2023 年 5 月 24 日向 2023 年 5 月 3 日營業結束時的登記股東支付每股 0.10 美元的季度現金分紅。
其他流動性和資本資源注意事項
債務
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| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 2029年到期的高級擔保定期貸款額度 | $ | 2,495,000 | | | $ | 2,495,000 | |
| 2029年到期的優先擔保票據為4.75％ | 1,600,000 | | | 1,600,000 | |
| 2030年到期的優先無抵押票據為5.95％ | 895,000 | | | 895,000 | |
| 2029年到期的優先無抵押票據為3.625％ | 400,000 | | | 400,000 | |
| 2028年到期的優先無抵押票據為4.375％ | 400,000 | | | 400,000 | |
| 過渡信貸額度將於2023年到期 | 135,000 | | | 135,000 | |
| 循環設施將於 2027 年到期 | — | | | — | |
| 債務總額（面值） | $ | 5,925,000 | | | $ | 5,925,000 | |
2023 年 3 月 10 日，公司修訂了經修訂的信貸協議。除其他外，該修正案規定對公司根據現有信貸協議未償還的B期貸款進行再融資，本金總額為24.95億美元（“原始B期定期貸款”），根據修訂後的信貸協議提供新的B期貸款，本金總額為24.95億美元（“新B期定期貸款”）。根據經修訂的信貸協議，新的B期定期貸款將按公司選擇的年利率等於（i）定期SOFR加上2.75％的適用利潤率或（ii）基準利率加上1.75％的適用利潤率。與最初的B期定期貸款一樣，新的B期定期貸款將於2029年7月6日到期。有關進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
截至2023年4月1日，公司遵守了債務安排下的財務契約。
該公司在循環融資機制下的承諾為5.75億美元。循環融資機制的年利率等於公司選擇的基本利率（例如最優惠利率）或SOFR，在每種情況下加上適用的利潤率。在截至2023年4月1日的三個月中，該循環貸款機制下沒有借款，截至2023年4月1日，也沒有未償餘額。
該公司還向一家銀行提供信貸額度，為公司的日本子公司提供日元借款，總額約為750萬美元。在截至2023年4月1日的三個月中，該信貸額度下沒有借款，截至2023年4月1日，也沒有未償餘額。
現金、現金等價物和限制性現金和現金需求
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| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 美國 | $ | 286,726 | | | $ | 136,262 | |
| 非美國 | 421,112 | | | 425,297 | |
| 現金和現金等價物 | 707,838 | | | 561,559 | |
| 限制性現金-美國 | 1,194 | | | 1,880 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 709,032 | | | $ | 563,439 | |
我們的現金和現金等價物包括手頭現金和初始到期日為三個月或更短的高流動性債務證券，這些證券按成本和近似公允價值估值。我們採用各種融資策略，努力確保我們的全球現金在需要的地點可用。我們對任何不能無限期再投資的收入徵收應計税。任何無限期再投資的收益均未計入額外的預扣税。
我們的限制性現金代表在 “拉比” 信託中持有的現金，不能用於一般公司用途。更多信息見簡明合併財務報表附註6。
現金需求
我們有現金需求以支持營運資金需求、資本支出、業務收購、合同義務、承諾、債務本金和利息支付以及與我們的運營相關的其他流動性要求。我們通常打算使用運營產生的可用現金和資金來滿足這些現金需求，但是如果需要額外的流動性，我們也可以通過循環融資機制借款。
截至2022年12月31日的財年，我們的10-K表年度報告對現金需求沒有重大變化。
最近通過的會計公告有關最近通過的會計聲明的討論，請參閲公司簡明合併財務報表附註1。
最近發佈的會計公告有關最近發佈但尚未通過的會計公告的討論，請參閲公司簡明合併財務報表附註1。
非公認會計準則信息公司的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。
公司還利用某些非公認會計準則財務指標作為根據公認會計原則提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營業績的趨勢。這些非公認會計準則財務指標包括調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入及其相關指標、非公認會計準則每股收益，以及公司財務業績討論中包含的某些其他補充非公認會計準則財務指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤被公司定義為之前的淨（虧損）收益（如適用）（1）所得税支出，（2）利息支出，（3）利息收入，（4）其他（收入）支出，（5）商譽減值，（6）交易和交易成本，（7）整合成本，（8）重組成本，（9）業務出售虧損（10）無形資產攤銷和（11））貶值。公司將調整後的營業收入定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括上述折舊回扣。公司還利用非公認會計準則財務指標，將調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入分別除以公司的淨銷售額，分別得出調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的營業利潤率。
公司將Non-GAAP淨收益定義為之前的淨（虧損）收益，（1）商譽減值，（2）交易和交易成本，（3）整合成本，（4）重組成本，（5）債務清償和修改損失，（6）出售業務虧損，（7）潤英聯終止費，淨額，（8）利息支出，（9）無形資產攤銷，（10）上述按每股計算的淨（虧損）收益調整的税收影響；（11）法人實體重組的税收影響。非公認會計準則每股收益定義為我們的非公認會計準則淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股份。
公司提供補充的非公認會計準則財務指標，以幫助管理層和投資者更好地瞭解我們的業務，並認為這些指標為投資者和分析師提供了更多有意義的信息，用於評估公司的持續業績。管理層還使用這些非公認會計準則指標來協助評估公司業務部門的業績並做出運營決策。
管理層認為，公司的非公認會計準則指標有助於表明公司在某些可能不代表公司業務或未來前景的收益、虧損或其他費用之前的基準業績，也為業務業績提供了有用的視角，因為這些指標為比較業績提供了更一致的手段。公司認為，非公認會計準則指標為此類項目提供了更高的透明度，並提供了有助於投資者瞭解管理層如何計劃、衡量和評估公司業務業績的披露水平，從而有助於投資者對公司業績的總體理解。管理層認為，納入非公認會計準則指標可以提高其財務報告的一致性，併為與前幾期進行比較提供了額外的基礎，從而促進了投資者對公司歷史運營趨勢的理解。
管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業收入來協助其評估公司的經營業績，將管理層認為與其持續經營業績無關的項目排除在外。在內部，管理層將這些非公認會計準則指標用於規劃和預測目的，包括編制內部預算；分配資源以提高財務業績；評估運營戰略的有效性；以及評估公司為資本支出提供資金、獲得融資和擴大業務的能力。
此外，由於這些非公認會計準則財務指標在管理我們的業務中的重要性，公司董事會在評估過程中使用非公認會計準則財務指標來確定管理層薪酬。
該公司認為，某些分析師和投資者使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業收入和非公認會計準則每股收益作為補充衡量標準來評估公司所在行業的整體經營業績。此外，貸款人或潛在貸款人使用調整後的息税折舊攤銷前利潤指標來評估公司的信譽。
非公認會計準則財務指標的列報不應孤立地考慮，也不能取代或優於根據公認會計原則提供的財務指標或信息。管理層強烈鼓勵投資者全面審查公司的簡明合併財務報表，不要依賴任何單一的財務指標。
管理層指出，使用非公認會計準則指標存在侷限性，包括但不限於：
首先，非公認會計準則財務指標尚未標準化。因此，用於制定公司非公認會計準則財務指標的方法不是根據公認會計原則計算的，可能與其他公司使用的方法有顯著差異。例如，公司衡量調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則可能無法直接與其他公司報告的息税折舊攤銷前利潤或調整後的息税折舊攤銷前利潤指標進行比較。
其次，該公司的非公認會計準則財務指標不包括攤銷和折舊等經常性項目。儘管對現金流沒有直接影響，但在可預見的將來，無形資產的攤銷和折舊一直是並將繼續是一項重大的經常性支出，會影響公司的經營業績。
第三，無法保證公司未來不會因商譽減值、重組活動、交易成本、整合成本或類似項目收取費用，因此可能需要記錄與此類項目相關的額外費用（或抵免），包括其税收影響。不應將這些項目排除在公司的非公認會計準則指標中意味着這些成本不尋常、罕見或非經常性。
管理層通過提供有關這些非公認會計準則財務指標中排除的GAAP金額的具體信息，並評估這些非公認會計準則財務指標及其根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標來考慮這些限制。調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後營業收入和非公認會計準則每股收益的計算以及這些財務指標與其最直接可比的GAAP等價物之間的對賬如下表所示。
GAAP 淨收入與調整後營業收入和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 922,396 | | | $ | 649,646 | | | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (88,166) | | | $ | 125,705 | | | | | |
| 淨（虧損）收入——佔淨銷售額的百分比 | (9.6) | % | | 19.3 | % | | | | |
| 對淨（虧損）收入的調整 | | | | | | | |
| 所得税支出 | 21,469 | | | 19,875 | | | | | |
| 利息支出 | 86,146 | | | 12,876 | | | | | |
| 利息收入 | (1,325) | | | (12) | | | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (4,658) | | | 4,902 | | | | | |
| GAAP — 營業收入 | 13,466 | | | 163,346 | | | | | |
| 營業利潤率-佔淨銷售額的百分比 | 1.5 | % | | 25.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
商譽減值 1 | 88,872 | | | — | | | | | |
交易和交易成本 2 | 3,001 | | | 5,008 | | | | | |
| 整合成本： | | | | | | | |
專業費用 3 | 11,988 | | | 796 | | | | | |
遣散費 4 | 1,362 | | | — | | | | | |
留存成本 5 | 1,280 | | | — | | | | | |
其他費用 6 | 2,345 | | | 450 | | | | | |
重組成本 7 | 11,242 | | | — | | | | | |
出售業務的損失 8 | 13,642 | | | — | | | | | |
無形資產的攤銷 9 | 57,574 | | | 12,651 | | | | | |
| 調整後的營業收入 | 204,772 | | | 182,251 | | | | | |
| 調整後的營業利潤率——佔淨銷售額的百分比 | 22.2 | % | | 28.1 | % | | | | |
| 折舊 | 46,775 | | | 23,905 | | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 251,547 | | | $ | 206,156 | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨（虧損）收入——佔淨銷售額的百分比 | (9.6) | % | | 19.3 | % | | | | |
| 營業利潤率 | 1.5 | % | | 25.1 | % | | | | |
| 調整後的營業收入——佔淨銷售額的百分比 | 22.2 | % | | 28.1 | % | | | | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤——佔淨銷售額的百分比 | 27.3 | % | | 31.7 | % | | | | |
1 與商譽相關的非現金減值費用。
2與收購CMC以及完成和宣佈的剝離相關的交易和交易成本。
3 代表與顧問、會計師、律師和其他供應商提供的服務有關的專業和供應商費用，以協助我們將最近收購的CMC整合到我們的運營中。這些費用是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
4 代表與收購CMC有關的成本節約舉措產生的遣散費
5 代表與CMC收購以及已完成和宣佈的資產剝離直接相關的留存費用，不屬於我們正常的經常性現金運營支出。
6 代表與收購CMC以及完成和宣佈的剝離相關的其他員工相關成本和其他成本。這些成本是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
7 節約成本舉措產生的重組費用。
8 出售 QED 造成的損失。
9 與收購中獲得的無形資產相關的非現金攤銷費用。
GAAP淨收益和每股收益與非公認會計準則淨收益和每股收益的對賬 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以千計，每股數據除外） | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | | | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (88,166) | | | $ | 125,705 | | | | | |
| 對淨（虧損）收入的調整 | | | | | | | |
| | | | | | | |
商譽減值 1 | 88,872 | | | — | | | | | |
交易和交易成本 2 | 3,001 | | | 5,008 | | | | | |
| 整合成本： | | | | | | | |
專業費用 3 | 11,988 | | | 796 | | | | | |
遣散費 4 | 1,362 | | | — | | | | | |
留存成本 5 | 1,280 | | | — | | | | | |
其他費用 6 | 2,345 | | | 450 | | | | | |
重組成本 7 | 11,242 | | | — | | | | | |
債務清償和修改造成的損失 8 | 3,880 | | | — | | | | | |
出售業務虧損 9 | 13,642 | | | — | | | | | |
潤英聯解僱費，淨額 10 | (10,877) | | | — | | | | | |
利息支出，淨額 11 | — | | | 4,683 | | | | | |
無形資產的攤銷 12 | 57,574 | | | 12,651 | | | | | |
淨（虧損）收入和某些離散税項調整的税收影響13 | 1,639 | | | (4,160) | | | | | |
| 非公認會計準則淨收益 | $ | 97,782 | | | $ | 145,133 | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄（虧損）普通股每股收益 | $ | (0.59) | | | $ | 0.92 | | | | | |
| 淨（虧損）收入調整的影響 | 1.24 | | | 0.14 | | | | | |
| 攤薄後的非公認會計準則每股普通股收益 | $ | 0.65 | | | $ | 1.06 | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | 149,426 | | 136,552 | | | | |
| 調整攤薄後的加權平均已發行股票的影響 | 955 | | | — | | | | |
| 攤薄後的非公認會計準則加權平均已發行股數 | 150,381 | | | 136,552 | | | | |
1 與商譽相關的非現金減值費用。
2 與收購CMC以及完成和宣佈的剝離相關的交易和交易成本
3 代表與顧問、會計師、律師和其他供應商提供的服務有關的專業和供應商費用，以協助我們將最近收購的CMC整合到我們的運營中。這些費用是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
4 代表收購CMC後的成本節省計劃產生的遣散費。
5 代表與CMC收購以及已完成和宣佈的資產剝離直接相關的留存費用，不屬於我們正常的經常性現金運營支出。
6 代表與收購CMC以及完成和宣佈的剝離相關的其他員工相關成本和其他成本。這些成本是在我們持續運營的正常過程之外產生的。
7 節約成本舉措產生的重組費用。
8 清償債務和修改我們的信用修正案所造成的非經常性損失。
9 出售 QED 造成的損失。
10 從潤英聯的解僱費中獲得的非經常性收益。
11 與收購CMC的融資相關的非經常性利息成本。
12 與收購中獲得的無形資產相關的非現金攤銷費用。
13 對淨（虧損）收入進行税前調整的税收影響是使用每個相應年度適用的邊際税率計算的。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司的主要金融市場風險是對利率和外幣匯率的敏感性。公司的計息現金、現金等價物、限制性現金和優先擔保融資債務受利率波動的影響。公司的現金等價物是到期日為三個月或更短的工具。截至2023年4月1日和2022年4月2日，利率變動100個基點可能會使年淨收入分別增加或減少約20萬美元和160萬美元。2022年7月28日，公司簽訂了浮動利率到固定利率互換協議，以對衝與其24.95億美元初始定期貸款額度中的19.5億美元相關的基於SOFR的利息支付的波動。名義金額計劃每季度減少，並將於2025年12月30日到期。
公司國外業務的現金流和經營業績受外匯匯率波動的影響。我們的銷售以韓元、新臺幣、中國人民幣、馬來西亞林吉特、加元、英鎊、歐元、新加坡元、以色列謝克爾和日元計價。截至2023年4月1日和2022年4月2日的季度中，公司銷售額中分別約有23.4％和23.8％以這些貨幣計價。因此，財務業績可能並且已經受到貨幣匯率變化的影響，從公司本季度的業績中可以看出。如果在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月中，所有外幣兑美元匯率下跌了10％，則各季度的收入將分別受到約2570萬美元和1,410萬美元的負面影響。
公司偶爾使用衍生金融工具來管理與其國外業務相關的外幣匯率風險。但是，我們不太可能完全對衝這些風險敞口。我們不會出於投機或交易目的簽訂遠期合約或其他衍生工具。截至2023年4月1日，公司沒有任何外幣遠期合約的重大淨敞口。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。
截至2023年4月1日，公司管理層，包括首席執行官或首席執行官和首席財務官，已對公司披露控制和程序（定義見根據1934年《證券交易法》或《交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。“披露控制和程序” 一詞是指旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的控制措施和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據管理層的評估（在公司首席執行官和首席財務官的參與下），截至2023年4月1日，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司使用的披露控制和程序有效提供了合理的保證，即公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的與管理層，包括其首席執行官溝通官員和首席財務幹事酌情就要求的披露作出及時的決定.
(b) 財務報告內部控制的變化。
正如本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註4所討論的那樣，公司於2022年7月6日完成了對CMC Materials的收購。根據美國證券交易委員會工作人員發佈的新收購業務解釋性指導方針的許可，管理層已將對CMC Materials財務報告的內部控制排除在對公司截至2023年4月1日的披露控制和程序有效性的評估之外。自收購之日起，CMC Materials的財務業績已包含在公司的簡明合併財務報表中。作為收盤後整合活動的一部分，我們正在評估內部控制措施。公司已開始整合收購後合併後的公司的政策、流程、人員、技術和運營，並將繼續評估財務報告內部控制的任何相關變化所產生的影響。
除上文討論的項目外，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這與上述對最近結束的財政季度發生的披露控制和程序的評估有關，這些控制和程序對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由認為可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
截至2023年4月1日，公司面臨正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴。公司認為，這些事項的最終結果不會對其簡明的合併財務報表產生重大不利影響。公司按發生的法律費用支出。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第1A項中描述的風險因素和其他警示聲明。年度報告中的 “風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大和不利影響。與《年度報告》中描述的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
發行人購買股票證券
在截至的季度中，該公司沒有購買任何股權證券 2023年4月1日.
公司根據其股權激勵計劃發行普通股獎勵。在簡明的合併財務報表中，公司將代表員工因授予或行使獎勵而為税收目的預扣的普通股視為普通股回購，因為它們減少了歸屬或行使時本應發行的股票數量。根據公司授權的普通股回購計劃，這些扣留的普通股不被視為普通股回購。
第 6 項。展品
展覽索引
A.公司特此以引用方式納入以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 註冊。S-K 項目 601 (b) 參考資料 | | 文檔已包含 | | 委員會存檔的參考文件 |
| (4) | | 第1號修正案，日期為2023年3月10日，Entegris, Inc. 作為借款人，其他信貸方，貸款方和作為行政代理人的摩根士丹利高級基金公司。 | | Entegris, Inc.2023 年 3 月 13 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 |
B.公司特此提交以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 註冊。S-K 項目 601 (b) 參考資料 | | 展品編號 | | 隨函提交的文件 |
| (10) | | 10.1 | | Entegris, Inc. 和 Linda LaGorga 於 2023 年 4 月 8 日發出的求職信 |
| (10) | | 10.2 | | Entegris, Inc. 與 Gregory B. Graves 之間的過渡服務協議，2023 年 4 月 11 日生效 |
| (31) | | 31.1 | | 根據《交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
| (31) | | 31.2 | | 根據《交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
| (32) | | 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| (101) | | 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| (101) | | 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| (101) | | 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| (101) | | 101.DEF | | XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔 |
| (101) | | 101.LAB | | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| (101) | | 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| (104) | | 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
|
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | ENTEGRIS, INC. |
| | |
| 日期：2023 年 5 月 11 日 | | /s/Gregory B. Graves |
| | 格雷戈裏 B. 格雷夫斯 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | 官員（代表註冊人）和 |
| | 首席財務官） |
