美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
|
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
|
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 證件號) |
(主要行政辦公室地址,郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。)
根據本節註冊的證券 該法第12 (b) 條:
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否為 (1) 已提交該科必須提交的所有報告 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限),以及 (2),即 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條 在過去 90 天內一直受到此類申報要求的約束。 是的
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《規則》中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義 《交易法》第12b-2條。
大型加速過濾器 |
☐ |
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加速過濾器 |
☐ |
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☒ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的
截至2023年5月5日的已發行普通股數量是
沉浸式公司
目錄
第一部分 |
1 | |
財務信息 |
||
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表 | 1 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併收益表和綜合收益表 | 2 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的股東權益簡明合併報表 | 3 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 4 | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 29 |
第二部分 |
||
其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 30 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 6 項 | 展品 | 33 |
簽名 |
34 |
沉浸式公司
(以千計)
(未經審計)
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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投資-當前 |
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賬款和其他應收款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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投資-非流動 |
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長期存款 |
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遞延所得税資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
$ |
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$ |
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應計補償 |
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遞延收入-當前 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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遞延收入-非流動收入 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支(附註5) |
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股東權益: |
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普通股和額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
( |
) |
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( |
) | ||
庫存股 |
( |
) |
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( |
) | ||
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
$ |
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|
$ |
|
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
1 |
沉浸式公司
和綜合收入
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
|
截至3月31日的三個月 |
||||||
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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特許權使用費和許可 |
$ |
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$ |
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開發、服務及其他 |
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總收入 |
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運營費用: |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息和其他收入(虧損),淨額 |
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所得税準備金前的收入 |
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所得税準備金 |
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) |
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淨收入 |
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$ |
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每股基本淨收益 |
$ |
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$ |
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用於計算每股基本淨收益的股份 |
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攤薄後的每股淨收益 |
$ |
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$ |
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用於計算攤薄後每股淨收益的股份 |
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其他綜合收益,扣除税款 |
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可供出售的有價債務證券的遞延收益 |
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可供出售的有價債務證券的已實現收益重新歸類為淨收益 |
( |
) |
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$ |
( |
) | |
綜合收入總額 |
$ |
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|
$ |
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參見隨附的簡明合併財務報表附註。
2 |
沉浸式公司
(以千計,股票數量除外)
(未經審計)
截至2023年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||
普通股和額外實收資本 |
累計其他綜合收益 |
累計赤字 |
國庫股 |
總計 股東'股權 |
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股份 | 金額 | 股份 | 金額 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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可供出售證券的未實現收益,扣除税款 |
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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發行限制性股票單位和獎勵,扣除扣留的股份 |
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) |
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( |
) | ||||||||||
發行股票用於購買 ESPP |
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— |
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— |
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— |
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向員工發行的股票以代替現金補償 |
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— |
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— |
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— |
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已申報分紅 | — |
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) |
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— |
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( |
) | ||||||||||
基於股票的薪酬 |
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2022年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||
普通股和額外 付費 資本 |
累計其他綜合收益 |
累計赤字 |
國庫股 |
股東權益總額 |
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股份 | 金額 | 股份 | 金額 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
可供出售證券的未實現收益,扣除税款 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股票回購 | |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
限制性股票單位的發行和獎勵 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
發行股票用於購買 ESPP | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
與公開發行相關的已發行的股票,扣除發行成本 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
3 |
沉浸式公司
(以千計)
(未經審計)
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三個月已結束 3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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經營活動提供的(用於)的現金流: |
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淨收入 |
$ |
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$ |
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為將淨收入與經營活動提供的淨現金和現金等價物進行對賬而進行的調整: |
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財產和設備的折舊 |
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使用權資產的賬面價值減少 |
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基於股票的薪酬 |
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投資有價證券的淨收益 |
( |
) |
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( |
) | ||
衍生工具的淨(收益)虧損 |
( |
) |
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外幣重新計量損失 |
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向員工發行的股票以代替現金補償 |
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其他 |
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) |
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( |
) | ||
運營資產和負債的變化: |
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賬款和其他應收款 |
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) |
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( |
) | ||
預付費用和其他流動資產 |
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長期存款 |
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其他資產 |
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應付賬款 |
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) |
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應計補償 |
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) |
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其他流動負債 |
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( |
) | |||
遞延收入 |
( |
) |
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( |
) | ||
其他長期負債 |
( |
) |
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( |
) | ||
經營活動提供的淨現金和現金等價物 |
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投資活動提供的(用於)的現金流: |
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購買有價證券和其他投資 |
( |
) |
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( |
) | ||
出售或到期有價證券和其他投資的收益 |
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出售衍生工具的收益 |
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衍生工具結算的付款 |
( |
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( |
) | |||
投資活動提供的(用於)的淨現金和現金等價物 |
( |
) |
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融資活動提供的(用於)現金流: |
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向股東支付股息 |
( |
) |
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購買庫存股的付款 |
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) | |||
為支付工資税而扣留的股份 |
( |
) |
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其他籌資活動 |
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用於融資活動的淨現金和現金等價物 |
( |
) |
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( |
) | ||
現金及現金等價物的淨增加(減少) |
( |
) |
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現金和現金等價物: |
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週期的開始 |
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期末 |
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參見隨附的簡明合併財務報表附註。
4 |
沉浸式公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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現金流信息的補充披露: |
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為所得税支付的現金 |
$ |
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$ |
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非現金投資和融資活動的補充披露: |
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已申報但尚未支付的股息 |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 |
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1. 重要的會計政策
業務描述
Immersion Corporation(“公司”、“Immersion”、“我們” 或 “我們”)於 1993 年在加利福尼亞州成立,並於 1999 年在特拉華州重新註冊成立。我們專注於創造、設計、開發和許可創新的觸覺技術,讓人們在接觸產品和體驗周圍的數字世界時能夠更充分地使用觸覺。我們採用了一種商業模式,在這種模式下,我們提供先進的觸覺軟件、相關工具和技術援助,旨在幫助將我們的專利技術集成到客户的產品中,或者向某些客户增強我們的專利技術的功能,併為其他客户提供我們的專利技術的許可證。
COVID-19 的影響
一種新型冠狀病毒(“COVID-19”)的爆發促使世界各地的政府和公共衞生官員採取了嚴格的措施來幫助控制病毒的傳播。為了應對 COVID-19 疫情,我們在 2020 年第一季度實施了在家辦公和限制差旅政策,但此後取消了旅行限制,我們的員工現在要麼在辦公室工作,要麼在家工作。
合併原則和列報基礎
隨附的簡明合併財務報表包括Immersion及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户、交易和餘額。
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的(“美國公認會計原則”) 用於獲取臨時財務信息,並附有 10-Q 表和 S-X 法規第 10 條的説明。因此,這些簡明的合併財務報表不包括根據美國公認會計原則完整列報財務狀況、經營業績和現金流所需的所有信息和腳註,應與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。管理層認為,所有調整均已包括公允列報過渡期財務狀況和經營業績所必需的正常和經常性項目。前一年的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
估算值的使用
編制簡明合併財務報表和相關披露要求管理層作出影響簡明合併財務報表報告金額的估計和假設。重要估計包括收入確認、金融工具的公允價值、財產和設備的使用壽命、包括不確定税收準備在內的所得税估值、股票薪酬和預扣税的長期存款。我們的估算基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設,這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
6 |
細分信息
我們開發、許可和支持各種軟件和知識產權(“IP”),這些軟件和知識產權(“IP”)在操作數字設備時可以更充分地吸引用户的觸覺。我們專注於以下目標應用領域:移動設備、可穿戴設備、消費類、移動娛樂和其他內容;主機遊戲;汽車;醫療和商業。我們在一個運營和報告領域中管理這些應用領域,只有一組管理、開發和管理人員。
我們的首席運營決策者(“CODM”)是首席執行官。CODM使用有關我們的收入和營業虧損的信息批准預算,為我們的業務分配資源並評估其業績。只有一個細分市場向管理層報告。
最近的賬户公告
我們預計,在截至2023年3月31日的三個月中,最近的會計公告或會計聲明的變更不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
2. 收入確認
分類收入
下表顯示了截至三個月的收入明細情況 2023年3月31日,以及 2022 年(以千計):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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固定費用許可證收入 |
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$ |
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每單位特許權使用費收入 |
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特許權使用費和許可證收入總額 |
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開發、服務和其他收入 |
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總收入 |
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每單位特許權使用費收入
我們將每單位特許權使用費收入記錄在被許可方基礎銷售的同一時期。如果在允許我們充分審查報告並將實際金額納入該季度的季度業績的時間範圍內,我們沒有收到給定季度內每單位被許可人的銷售額特許權使用費報告,則我們會根據對被許可方基礎銷售額的估計來累積相關收入,但我們估算此類金額的能力會受到某些限制。我們根據現有數據的組合制定此類估算值,包括但不限於經批准的客户預測、我們每位客户的歷史特許權使用費報告回顧以及許可產品的可用行業信息。
由於根據此類估算得出本季度的每單位特許權使用費收入,因此需要在下個季度進行調整,以使收入與我們的被許可人報告的實際金額相符。在截至2023年3月31日的三個月中,我們記錄了美元的調整
合約資產
截至 2023年3月31日,我們的合同資產為 $
7 |
合同資產減少了美元
遞延收入
當我們履行了履約義務時,我們會確認來自固定費用許可協議的收入,這通常發生在許可協議執行時轉讓我們技術的權利時。但是,在某些合同中,我們在許可協議開始時就向我們現有的專利組合授予許可,並在整個合同期限內對組合的演變授予權利。對於這樣的安排,我們得出的結論是,有
• 履約義務A:轉讓合同執行時存在的我們專利組合的權利;以及
• 履約義務B:在合同期限內轉讓我們的專利組合的權利,包括在合同期限內獲得被許可人可以從中受益的新專利申請。
如果固定費用許可協議僅包含履約義務 A,我們將在合同開始時確認協議收入。對於同時包含履約義務 A 和 B 的固定費用許可協議,我們根據兩項履約義務的獨立價格分配交易價格。我們使用許多主要與我們的專利組合屬性相關的因素來估算與履約義務A和B相關的獨立價格。一旦分配了交易價格,分配給績效義務A的交易價格部分將在許可協議簽署期間得到確認,客户可以從合同中規定的權利中受益。可分配給履約義務B的部分在合同期限內以直線方式確認,這最能代表專利申請過程的持續性和持續性。對於此類合同,設立了合同負債賬户並將其列入 遞延收入 在簡明合併資產負債表s. 由於合同中的權利和義務是相互依存的,因此同一合同中產生的合同資產和合同負債按淨額列報。
根據截至2023年3月31日簽署的合同和收到的付款,我們預計將確認美元
截至2022年12月31日,遞延收入總額為美元
3. 投資和公允價值衡量
有價證券
我們將超出運營要求的盈餘資金投資於多元化的有價證券投資組合,目標是提供有競爭力的回報,保持高度的流動性,並努力避免本金的永久減值。
我們會定期審查我們的投資組合,以識別和評估具有可能減值指標的投資。當公允價值的下降被認為不是暫時性的,則投資被視為減值。如果個人投資的成本超過其公允價值,我們將評估總體市場狀況、公允價值低於成本的持續時間和程度,以及我們持有該投資的意圖和能力。一旦確定公允價值的下降不是暫時性的,我們將記錄減值費用併為投資建立新的成本基礎。
8 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,有價證券包括以下內容(以千計):
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2023年3月31日 |
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成本或攤銷成本 | 未實現收益 | 未實現的虧損 | 公允價值 | |||||||||||
有價股票證券 |
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共同基金 |
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股權證券 |
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有價股票證券總額 |
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有價債務證券 |
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美國國庫證券 |
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公司債券 |
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有價債務證券總額 |
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2022年12月31日 |
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成本或攤銷成本 |
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未實現收益 |
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未實現的損失 |
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公允價值 |
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有價股票證券 |
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共同基金 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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股權證券 |
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( |
) |
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有價股票證券總額 |
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( |
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有價債務證券 |
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美國國庫證券 |
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( |
) |
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公司債券 |
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( |
) |
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有價債務證券總額 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至目前按合同到期日劃分的有價債務證券的攤銷成本和公允價值 2023年3月31日(以千計)如下:
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2023年3月31日 |
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攤銷成本 |
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公允價值 |
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少於 1 年 |
$ |
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$ |
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1 到 5 年 |
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超過 5 年 |
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||||
總計 |
$ |
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$ |
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9 |
衍生金融工具
我們的衍生工具包括截至資產負債表日按公允價值出售的看漲期權和看跌期權。這些衍生工具被報告為 其他流動負債在我們的 濃縮 合併資產負債表 截至 2023年3月31日和2022年12月31日(以千計):
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2023年3月31日 |
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成本 |
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未實現的損失 |
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公允價值 |
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衍生工具 |
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2022年12月31日 |
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成本 |
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未實現的損失 |
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公允價值 |
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衍生工具 |
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我們的股票證券和衍生工具的已實現和未實現收益和虧損摘要如下(以千計):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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確認有價股票證券的未實現淨收益 |
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已確認有價股票證券的已實現淨收益 |
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衍生工具確認的未實現淨虧損 |
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衍生工具確認的已實現淨收益(虧損) |
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已確認有價債務證券的已實現淨收益 |
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在利息和其他收入(虧損)中確認的淨收益總額,淨額 |
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公允價值測量
我們經常按公允價值計量的金融工具包括貨幣市場基金、共同基金、股票證券、公司債務證券和衍生工具。股票證券被歸類為公允價值層次結構的第一級,因為它們的估值基於活躍市場的報價。公司債務證券和衍生工具根據不太活躍的市場的報價、經紀商或交易商的報價或具有合理價格透明度的替代定價來源進行估值,通常被歸類為公允價值層次結構的第二級。
根據不可觀察的輸入進行估值的金融工具,這些輸入反映了申報實體自己的假設或市場參與者在估值工具時將使用的數據,通常歸入公允價值層次結構的第三級。截至目前,我們還沒有持有 3 級金融工具 2023年3月31日,以及 2022年12月31日.
10 |
經常性按公允價值計量的金融工具為 的 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日根據下表中的估值技術進行分類(以千計):
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2023年3月31日 |
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使用公允價值測量 |
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相同資產在活躍市場的報價(第 1 級) |
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重要的其他可觀測輸入(級別 2) |
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重要的不可觀察輸入(級別 3) |
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總計 |
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資產: |
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美國國庫證券 |
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共同基金 |
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股權證券 |
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公司債券 |
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按公允價值計算的總資產 |
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負債 |
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衍生工具 |
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按公允價值計算的負債總額 |
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2022年12月31日 |
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使用公允價值測量 |
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相同資產在活躍市場的報價(第 1 級) |
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重要的其他可觀測輸入(級別 2) |
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重要的不可觀察輸入(級別 3) |
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總計 |
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資產: |
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存款證 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
美國國庫證券 |
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共同基金 |
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股權證券 |
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公司債券 |
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按公允價值計算的總資產 |
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負債 |
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衍生工具 |
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按公允價值計算的負債總額 |
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4. 資產負債表詳情
現金和現金等價物
現金和現金等價物如下(以千計):
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3月31日 2023 |
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十二月三十一日 2022 |
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現金 |
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$ |
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貨幣市場基金 |
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存款證(1) |
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現金和現金等價物 |
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投資-當前
投資——目前的投資如下(以千計):
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3月31日 2023 |
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十二月三十一日 2022 |
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存款證(2) |
$ |
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$ |
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有價證券 |
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美國國債 |
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短期投資 |
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$ |
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(2)
賬款和其他應收賬款
賬目和其他應收賬款如下(以千計):
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3月31日 2023 |
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十二月三十一日 2022 |
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貿易應收賬款 |
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$ |
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其他應收賬款 |
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賬款和其他應收款 |
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$ |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日,信貸損失備抵額不大。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產如下(以千計):
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3月31日 2023 |
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十二月三十一日 2022 |
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預付費用 |
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$ |
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合同資產-當前 |
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其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產 |
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$ |
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投資-非流動
投資——非流動投資如下(以千計):
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3月31日 2023 |
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十二月三十一日 2022 |
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美國國庫證券 |
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有價債務證券 |
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投資-非流動 |
$ |
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$ |
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其他資產
其他資產如下(以千計):
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3月31日 2023 |
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十二月三十一日 2022 |
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合同資產-長期 |
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租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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其他資產總額 |
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其他流動負債
其他流動負債如下(以千計):
3月31日 2023 |
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十二月三十一日 2022 |
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衍生工具 |
$ |
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租賃負債——當前 |
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應繳所得税 |
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應付股息 |
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其他流動負債 |
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其他流動負債總額 |
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5. 突發事件
我們會不時收到來自第三方的索賠,聲稱我們的技術或我們的被許可人的技術侵犯了其他方的知識產權。管理層認為這些説法毫無根據。此外,我們會定期參與日常法律事務和正常運營附帶的合同糾紛。管理層認為,除非我們另有披露,否則此類問題的解決不會對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
在正常業務過程中,我們向客户提供不同範圍的賠償,最常見的是向與包括我們知識產權在內的許可安排有關的被許可人提供賠償,儘管這些條款可能涵蓋其他事項。從歷史上看,與這些擔保相關的成本並不高,我們無法估計這些擔保對我們未來經營業績的最大潛在影響。
13 |
LGE 韓國預扣税事宜
2017 年 10 月 16 日,我們收到 LG 電子公司(“LGE”)的來信,要求我們向LGE償還韓國税務機關對LGE徵收的預扣税,此前税務機關進行了調查,確定LGE未能扣留LGE向公司子公司Immersion Software Ireland支付的特許權使用費 2012到 2014。根據與 LGE 達成的協議,我們於 2020 年 4 月 8 日向 LGE 提供了一筆金額為韓元的臨時存款
2017 年 11 月 3 日,我們代表 LGE 就韓國税務法庭對預扣税的調查結果向韓國税務法庭提起上訴。韓國税務法庭的聽證會於2019年3月5日舉行。2019年3月19日,韓國税務法庭發佈裁決,決定不接受我們關於韓國税務機關對預扣税的評估和對LGE的處罰的論點。我們代表LGE於2019年6月10日向韓國行政法院提起上訴。在2019年至2022年期間,公司在韓國行政法院舉行了多次聽證會。韓國行政法院曾表示,預計將在2022年12月31日之前就此事做出裁決,但隨後向各方通報了最新情況,表示預計將在2023年2月16日之前就此事作出裁決。2023 年 2 月 15 日,我們獲悉,由於此事的主要法官變動,韓國行政法院原定於 2023 年 4 月 27 日舉行另一次聽證會。我們在2023年4月27日舉行了聽證會,韓國行政法院表示,預計將在2023年6月8日之前就此事作出裁決。
2023 年 4 月 25 日,我們收到 LGE 的通知,要求我們向 LGE 償還韓國税務機關對 LGE 徵收的預扣税,此前我們最近對 LGE 進行了 2018 年至 2022 年的税務審計,金額為韓元
根據這些案件的進展,我們會定期重新評估在韓國税務機關就LGE案提出的索賠中我們勝訴的可能性。如果我們確定我們很有可能勝訴韓國税務機關的索賠,那麼我們沒有規定額外的税收支出 簡明合併損益表和綜合收益表。如果我們確定我們很可能無法反對韓國税務機關的索賠或其中的一部分索賠,那麼我們將估算與該結果相關的預期額外税收支出,並將其記錄為我們的額外所得税支出 簡明合併損益表和綜合收益表在新裁決期間。如果額外所得税支出與韓國税務機關評估的期限有關且我們記錄了 長期存款在我們的 簡明合併資產負債表,那麼額外的所得税支出將記作減值 長期存款。如果額外所得税支出與韓國税務機關評估的期限無關且我們記錄在該期間內 長期存款在我們的 簡明合併資產負債表,那麼額外的所得税支出將計為 其他流動負債.
如果我們在韓國法院就本案提起的上訴最終沒有勝訴,則適用的存款將包含在 長期存款 將記作我們的額外所得税支出簡明合併損益表和綜合收益表, 在我們最終無法取得勝利的時期.
在2021年第四季度,我們記錄的減值費用為美元
Immersion Corporation vs Meta Platforms Platformations, Inc.
2022 年 5 月 26 日,我們對 Meta Platforms, Inc.(前身為 Facebook, Inc.)提起了申訴(“Meta”)在美國德克薩斯州西區地方法院。 該投訴稱,Meta的增強現實和虛擬現實(“AR/VR”)系統,包括Meta Quest 2,侵犯了我們的六項專利,這些專利涵蓋了與此類增強現實/虛擬現實系統相關的觸覺效果的各種用途。我們正在尋求禁止 Meta 進一步侵權,並追回此類侵權行為的合理特許權使用費。
14 |
針對 Meta 的投訴聲稱侵犯了以下專利:
• 美國專利號 8,469,806:“在控制手勢輸入過程中提供複雜觸覺刺激的系統和方法,與虛擬設備的控制有關”
• 美國專利號 8,896,524:“情境相關觸覺確認系統”
• 美國專利號 9,727,217:“通過觸覺增強互動內容的交互性”
• 美國專利號 10,248,298:“通過觸覺增強互動內容的交互性”
• 美國專利號10,269,222:“帶有可穿戴設備和觸覺輸出設備的系統”
• 美國專利號 10,664,143:“通過觸覺增強互動內容的交互性”
Meta 於 2022 年 8 月 1 日回覆了我們的投訴。 2022 年 9 月 12 日,Meta 提出動議,要求將訴訟移交給加利福尼亞北區,或者換言之,移交給德克薩斯州西區的奧斯汀分部。Meta 的動議仍懸而未決,關於移交動議的聽證會於 2023 年 1 月 23 日舉行。同時,理賠簡報會已結束,事實調查已於 2023 年 2 月 7 日開始。 索賠施工聽證會原定於2023年3月6日舉行,但被法院改期為2023年4月24日,並再次改期至2023年5月11日。
沉浸式公司與小米集團
2023 年 3 月 3 日左右,我們對小米集團(“小米集團”)的幾家公司提起了專利侵權訴訟 在德國、法國和印度。我們在德國杜塞爾多夫地區法院對小米集團公司及其代理人提起訴訟, 巴黎司法法庭(法國巴黎初審民事法院) 和印度新德里的德里高等法院.
投訴稱,包括小米12在內的小米集團的設備侵犯了我們的專利,這些專利涵蓋了與此類設備相關的觸覺效果的各種用途。我們正在尋求禁令,允許我們禁止小米集團在德國、法國和印度銷售侵權設備,並要求支付費用和損害賠償作為此類侵權行為的賠償。
針對小米集團的投訴聲稱侵犯了以下專利:
• EP 2 463 752 B1(德語部分)標題為”具有 gespeicherten 效果的觸覺反饋系統”
• EP 2 463 752 B1(法語部分)標題為”帶效果存儲的觸覺渲染系統”
• IN 304 396(印度)標題為”帶有存儲效果的觸覺反饋系統”
15 |
6. 股票薪酬
股票期權和獎勵
我們的股權激勵計劃是一項長期留住計劃,旨在吸引、留住員工、顧問、高級管理人員和董事併為其提供激勵,並協調股東和員工的利益。我們可能會向員工、高級職員、董事和顧問授予基於時間的期權、基於市場狀況的期權、股票增值權、限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)、績效股、基於市場狀況的業績限制性股票單位(“PSU”)和其他基於股票的股權獎勵。
2022 年 1 月 18 日,我們的股東批准了 2021 年股權激勵計劃(“2021 年計劃”),該計劃規定保留和可供授予和發行的股票總數等於
根據我們的股權激勵計劃,可以以不低於此類股票期權授予之日的公允市場價值的價格授予股票期權。股票期權通常歸屬於
截至目前我們的股權激勵計劃摘要 2023年3月31日如下所示(以千計):
可供授予的普通股 |
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未平倉股票期權 |
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RSU 很出色 |
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退出 RSA |
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PSU 非常出色 |
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基於時間的股票期權
以下總結了截至2023年3月31日的三個月中基於時間的股票期權活動:
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標的股票期權的股票數量(千股) |
|
每股加權平均行使價 |
|
加權平均剩餘合同期限(年) |
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總內在價值(以千計) |
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截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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已取消或已過期 |
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截至2023年3月31日的未繳款項 |
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已歸屬,預計將於2023年3月31日歸屬 |
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可在 2023 年 3 月 31 日行使 |
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總內在價值是按標的獎勵的行使價與價內期權的普通股行使價之間的差額計算得出的。
16 |
在截至2023年3月31日的三個月中,我們沒有授予股票期權。
限制性股票單位
以下總結了截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中 RSU 的活動:
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限制性股票單位數量(以千計) |
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加權平均授予日期每股公允價值 |
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加權平均剩餘確認期(年) |
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總內在價值(以千計) |
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截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
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已授予 |
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已發佈 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 3 月 31 日已發放 |
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總內在價值按報告期末的市場價值計算。
限制性股票獎勵
以下總結了截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中 RSA 的活動:
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限制性股票獎勵數量 |
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加權平均授予日期每股公允價值 |
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加權平均剩餘確認期(年) |
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截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
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已授予 |
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已發佈 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 3 月 31 日已發放 |
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基於市場狀況的績效股票單位
以下總結了截至2023年3月31日的三個月PSU的活動:
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基於市場狀況的績效股票單位數量(以千計) |
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加權平均授予日期每股公允價值 |
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加權平均剩餘確認期(年) |
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截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
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已授予 |
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已發佈 |
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) |
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被沒收 |
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截至 2023 年 3 月 31 日已發放 |
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員工股票購買計劃
根據我們的 1999 年員工股票購買計劃(“ESPP”),符合條件的員工可以通過工資扣除來購買普通股,購買價格為
股票薪酬支出
估值和攤銷方法
股票補償基於獎勵的估計公允價值,扣除估計的沒收額,並在必要的服務期內予以確認。估計的沒收額以授予時的歷史經驗為依據,如果實際沒收與這些估計數不同,則在必要時進行修訂。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,與我們的所有股票獎勵和ESPP相關的股票薪酬如下(以千計):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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股票期權 |
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( |
) |
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$ |
( |
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RSU、RSA 和 PSU |
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ESPP |
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( |
) | |||
總計 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
( |
) |
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一般和行政 |
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總計 |
$ |
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$ |
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截至 2023年3月31日,有 $
7. 股東權益
股票回購 程式
2022 年 2 月 23 日,我們的董事會(”董事會”) 批准了最高金額為美元的股票回購計劃
18 |
在截至2022年12月31日的年度中,我們回購了
2022 年 12 月 29 日,董事會批准了一項最高金額的股票回購計劃
在截至2023年3月31日的三個月中,我們沒有回購股票。截至 2023 年 3 月 31 日,我們有 $
股息支付
2022 年 11 月 14 日,我們的董事會宣佈派發金額為 $的季度股息
2023 年 2 月 21 日,董事會宣佈派發第二季度股息,金額為 $
2023 年 5 月 10 日,我們宣佈董事會宣佈派發季度股息。季度股息,金額為 $
8.所得税
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税準備金包括以下內容(以千計):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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所得税準備金前的收入 |
$ | |
$ | |
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所得税準備金 |
( |
) | ( |
) | |||
有效税率 |
( |
)% | ( |
)% |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税準備金主要來自有效税率計算中包含的估計國內和國外税款。我們對美國聯邦遞延所得税資產維持部分估值補貼,並對我們的美國州和加拿大聯邦遞延所得税資產維持全額估值補貼。
截至2023年3月31日,根據會計準則認證 (“ASC”) 740,我們的税收優惠尚未得到承認所得税 大約 $
截至2023年3月31日,我們的遞延所得税淨資產為美元
由於歷史虧損導致的資產餘額實現存在不確定性,經營業績的變動以及短期預計業績的不確定性,我們維持了對某些遞延所得税資產(包括某些聯邦、全州和某些外國遞延所得税資產)的估值補貼。如果我們根據對相關因素的評估確定遞延所得税資產是可以變現的,則調整估值補貼可能會在做出此類決定期間增加收入。
19 |
9. 每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益(虧損)使用普通股的加權平均數計算,並根據潛在普通股的任何攤薄效應進行調整。使用國庫股法計算的潛在普通股包括股票期權、股票獎勵和ESPP。
以下是計算基本和攤薄後每股淨收益(虧損)時使用的分母的對賬表(以千計,每股金額除外):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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分母: |
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加權平均已發行股數,基本 |
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與未償還期權、未歸屬的限制性股份、RSA 和 PSU 相關的股份 |
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攤薄後的加權平均已發行股數 |
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|
如果截至報告期末適用的業績條件已得到滿足,我們將PSU納入攤薄後每股收益的計算中;如果業績條件未得到滿足,則不包括股票權益獎勵。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們有未償還的股票期權、RSU、PSU和RSA,這些股票期權、RSU 和 RSA 可能會削弱未來每股基本收益,但它們被排除在攤薄後每股淨收益的計算之外,因為它們的影響本來是反稀釋的。這些未償還證券包括以下內容(以千計):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
|
2022 |
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股票期權 |
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RSU、RSA 和 PSU |
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|
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總計 |
|
|
|
10. 租賃
我們根據租賃安排租賃我們的辦公空間,到期日為2024年3月31日或之前。我們在租賃期內按直線法確認租賃費用。初始期限為的租約
以下是我們的使用權資產和租賃負債摘要(以千計):
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資產負債表分類 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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使用權資產 |
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$ |
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$ |
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負債 |
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經營租賃負債——當前 |
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經營租賃負債——長期 |
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租賃負債總額 |
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|
$ |
|
|
$ |
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20 |
下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中與經營租賃相關的補充信息(以千計,租賃期限除外):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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在運營現金流中支付的現金 |
$ |
|
|
$ |
|
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加權平均租賃期限(年) |
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加權平均折扣率 | 不適用 | % |
2022 年 6 月 6 日,我們與 Innovobot Fund LLP 就我們位於加拿大蒙特利爾的設施簽訂了轉租協議( “蒙特利爾設施”)。本次轉租從2022年6月8日開始,到2024年2月27日結束,這大約是最初蒙特利爾設施租約的租約終止日期。
2020 年 3 月 12 日,我們與 Neato Robotics, Inc. 就我們位於加利福尼亞州聖何塞的工廠簽訂了轉租協議 (“SJ 設施”)。本次轉租於2020年6月開始,到2023年4月30日結束,這是最初的SJ設施租約的租約終止日期。
根據ASC 842的規定,我們將每份轉租視為單獨的租約,因為我們並未免除每份原始租約下的主要義務。我們繼續以承租人身份核算每份原始租約,其核算方式與轉租生效日期之前相同。我們將每筆轉租視為此類租賃的出租人。我們將每項轉租歸類為經營租賃,因為它不符合銷售型或直接融資租賃的標準。
我們在我們的直線基礎上確認轉租產生的經營租賃費用和租賃付款 簡明合併損益表和綜合收益表超過租賃條款。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們的淨運營租賃支出如下(以千計):
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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運營租賃成本 |
$ |
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|
$ |
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可變租賃付款 |
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轉租收入 |
( |
) |
|
( |
) | ||
租賃總成本 |
$ |
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|
$ |
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截至2023年3月31日,未來最低租賃付款義務如下(以千計):
在截至12月31日的年度中, |
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|
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2023 |
$ |
|
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2024 |
|
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租賃付款總額 |
|
|||
減去:利息 |
|
( |
) | |
租賃負債總額 |
|
$ |
|
截至2023年3月31日,我們的轉租協議的未來現金收入如下(以千計):
在截至12月31日的年度中, |
|
|
||
2023 |
|
|
||
2024 |
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
21 |
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包括經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定性。前瞻性陳述通常用 “預期”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“可以”、“將”、“地點”、“估計” 等詞語來識別。但是,這些詞並不是我們識別前瞻性陳述的唯一方式。前瞻性陳述的示例包括對未來事件或情況的任何預期、預測或其他描述,幷包括有關以下內容的陳述:COVID-19 對我們業務的持續影響,包括對收入和潛在成本削減措施的影響,以及 COVID-19 對我們的客户、供應商和整個經濟的持續影響;我們的戰略和執行業務計劃的能力;我們的競爭和我們運營的市場;我們的客户和供應商;我們的收入和趨勢與之相關及其確認及其組成部分;我們的成本和支出,包括資本支出;我們對盈餘資金的投資和有價債務證券的銷售;季節性和需求;我們在研究和技術開發上的投資;一般和管理費用的變化;我們的國外業務和與之相關的收益的再投資;我們對知識產權的投資和保護;我們的員工;資本支出和資本資源的充足性;未確認的税收優惠和税收負債;那個利率和外匯匯率變動的影響,以及我們在一般外匯套期保值方面的計劃;法律法規的變化,包括税收方面的變化;我們與當前和未來訴訟和仲裁相關的計劃和估算及其影響;我們的租賃、轉租以及與之相關的時間和收入;以及我們的股息、股票回購和股票分配計劃。
由於前瞻性陳述與未來有關,因此它們受固有的不確定性、風險和情況變化的影響,這些不確定性、風險和情況變化難以預測,其中許多是我們無法控制的。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異,因此我們提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述。可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中所述業績和財務狀況存在重大差異的重要因素包括,我們在2023年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中包含的風險因素,以及下文第二部分第1A項 “風險因素” 下包含的風險因素。
我們在本報告中作出的任何前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日,除非適用的法律或法規要求,否則我們不打算在本報告提交後更新這些前瞻性陳述。我們敦促您仔細閲讀並考慮我們在本報告以及我們向美國證券交易委員會公開披露或提交的其他報告中披露的各種披露,這些披露旨在向您提供可能影響我們業務的風險和因素的建議。
概述
我們是一家首屈一指的許可公司,專注於通過許可發明、加速和擴展創新的觸覺技術,使人們能夠利用觸覺與產品互動並體驗周圍的數字世界。我們是觸覺領域的領先專家之一,我們對創新的關注使我們能夠提供世界一流的知識產權(“IP”)和技術,從而創造出令最終用户滿意的產品。我們的技術旨在促進高質量觸覺體驗的創造,實現其廣泛傳播,並確保其播放得到優化。目前,我們的主要業務是移動、遊戲和汽車市場,但我們相信我們的技術具有廣泛的適用性,並在不斷髮展的新市場中看到了機遇,包括虛擬和增強現實、可穿戴設備以及住宅、商業和工業物聯網。近年來,我們看到了觸覺技術在市場上被廣泛採用的趨勢。隨着其他公司效仿我們的領導地位,認識到觸覺反饋在人們的數字生活中有多麼重要,我們預計許可我們的知識產權和技術的機會將繼續擴大。
我們採用了一種商業模式,在這種模式下,我們向客户提供專利技術的許可,併為客户提供支持軟件、相關工具和技術援助,旨在將我們的專利技術集成到客户的產品中或增強我們專利技術的功能。我們的許可證使我們的客户能夠部署支持觸覺的設備、內容和其他產品,他們通常以自己的品牌名稱銷售這些設備、內容和其他產品。我們和我們的全資子公司持有的股份超過 1,000截至 2023 年 3 月 31 日,全球已頒發或正在申請的專利。我們的專利涵蓋了廣泛的數字技術,以及將觸控相關技術融入硬件產品和組件、系統軟件、應用軟件和數字內容的方式。我們認為,我們的知識產權與觸覺技術的許多最重要和最前沿的部署方式息息相關,包括與移動界面和用户互動相關,與壓力和其他傳感技術相結合,作為視頻和交互式內容提供的一部分,與虛擬和增強現實體驗相關的以及與先進的致動技術和工藝有關。我們的產品組合包括眾多專利和專利申請,我們認為這些專利和專利申請對於標準制定組織(“SDoS”)正在開發的新標準至關重要,包括ISO/IEC Moving Picture Group(MPEG)正在開發的媒體標準以及IEEE-SA正在開發的軟件和系統標準。
22 |
我們於 1993 年在加利福尼亞州註冊成立,並於 1999 年在特拉華州重新註冊成立。
運營結果
概述
截至2023年3月31日的三個月的總收入為710萬美元,與2022年同期相比減少了20萬美元,下降了3%。
在截至2023年3月31日的三個月中,總運營支出為380萬美元,與2022年同期相比減少了10萬美元,下降了3%。
在截至2023年3月31日的三個月中,淨收入為830萬美元,與截至2022年3月31日的三個月的淨收入510萬美元相比增長了320萬美元,增長了63%。
下表列出了我們的 簡明合併損益表和綜合收益表數據佔總收入的百分比:
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
|
2022 |
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收入: |
|
|
|||
固定費用許可證收入 |
17 |
% |
|
24 |
% |
每單位特許權使用費收入 |
82 |
|
75 |
||
特許權使用費和許可證收入總額 |
99 |
|
99 |
||
開發、服務及其他 |
1 |
|
1 |
||
總收入 |
100 |
|
100 |
||
運營費用: |
|
|
|
||
銷售和營銷 |
1 |
|
7 |
||
研究和開發 |
2 |
|
7 |
||
一般和行政 |
51 |
|
37 |
||
運營費用總額 |
54 |
|
51 |
||
營業收入 |
46 |
|
49 |
||
利息和其他收入(虧損),淨額 |
92 |
|
28 |
||
所得税準備金前的收入 |
138 |
|
77 |
||
所得税準備金 |
(21 |
) |
|
(8 |
) |
淨收入 |
117 |
% |
|
69 |
% |
23 |
收入
我們的收入主要來自固定費用許可協議和單位特許權使用費協議,以及從開發、服務和其他收入中獲得的收入不太重要。特許權使用費和許可收入由根據被許可人的使用量或淨銷售額獲得的每單位特許權使用費以及為我們的知識產權和軟件收取的固定付款許可費組成。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的收入摘要如下(以千計,百分比除外):
|
截至3月31日的三個月 |
||||||||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
$ Change |
|
% 變化 |
||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
固定費用許可證收入 |
$ |
1,214 |
|
$ |
1,745 |
|
$ |
(531 |
) |
|
(30 |
)% | |||
每單位特許權使用費收入 |
5,795 |
|
5,485 |
|
310 |
|
6 |
% | |||||||
特許權使用費和許可證收入總額 |
7,009 |
|
7,230 |
|
(221 |
) |
|
(3 |
)% | ||||||
開發、服務和其他收入 |
65 |
|
78 |
|
(13 |
) |
|
(17 |
)% | ||||||
總收入 |
$ |
7,074 |
|
$ |
7,308 |
|
$ |
(234 |
) |
|
(3 |
)% |
特許權使用費和許可證收入
與2022年同期相比,2023年第一季度的固定費用許可證收入減少了50萬美元,下降了30%,這主要是由於汽車許可證收入減少了50萬美元。
與2022年同期相比,2023年第一季度的每單位特許權使用費收入增加了30萬美元,增長了6%,這主要是由於1美元0.7遊戲被許可人的特許權使用費增加了百萬美元,並增加了1美元0.3來自其他被許可人的特許權使用費增加的百萬美元部分抵消0.6出行許可證持有人的特許權使用費減少了百萬美元。
我們預計,特許權使用費和許可收入將繼續成為我們未來收入的主要組成部分,因為我們的技術已包含在產品中,並且我們成功地努力通過知識產權獲利。我們的固定費用許可證收入可能會波動,具體取決於新的固定許可費安排的執行時間。我們還預計,我們的特許權使用費收入將相對於客户的單位出貨量而波動。
從地域上看,截至2023年3月31日的三個月中,亞洲、北美和歐洲產生的收入代表 84%, 12%,以及 4分別佔我們總收入的百分比,而截至2022年3月31日的三個月中,分別為75%、16%和9%。
運營費用
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的運營支出摘要如下(以千計,百分比除外):
|
截至3月31日的三個月 |
||||||||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
$ Change |
|
% 變化 |
||||||||
銷售和營銷 |
$ |
96 |
|
486 |
|
$ |
(390 |
) |
|
(80 |
)% | ||||
研究和開發 |
130 |
|
513 |
|
(383 |
) |
|
(75 |
)% | ||||||
一般和行政 |
3,589 |
|
2,706 |
|
883 |
|
33 |
% |
銷售和營銷-我們的銷售和營銷費用主要包括員工薪酬和福利,包括股票薪酬、銷售佣金、廣告、抵押營銷材料、市場開發資金、差旅和分配設施成本。
24 |
在截至2023年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用與2022年同期相比減少了40萬美元,下降了80%。這一下降主要歸因於員工人數減少以及股票薪酬支出減少導致薪酬、福利和其他人事相關成本的減少。
研究和開發-我們的研發費用主要包括員工薪酬和福利,包括股票薪酬;外部服務和諮詢費;工具和用品;以及分配的設施成本。
在截至2023年3月31日的三個月中,研發費用與2022年同期相比減少了40萬美元,下降了75%。下降的主要原因是員工人數減少導致薪酬、福利和其他人事相關成本的減少,以及股票薪酬支出的減少。
一般和行政-我們的一般和管理費用主要包括員工薪酬和福利,包括股票薪酬;其他法律費用;專利的外部法律費用;辦公費用;差旅費和分配的設施成本。
與2022年同期相比,在截至2023年3月31日的三個月中,一般和管理費用增加了90萬美元,增長了33%。這一增長主要是由於薪酬增加了100萬美元,收益是由股票薪酬支出和可變薪酬的增加所推動的。
我們正在提起訴訟,並可能被要求參與進一步的訴訟以保護我們的知識產權,這可能會導致我們的一般和管理費用大幅增加,這反映了此類訴訟成本。
利息和其他收入(虧損)
利息和其他收入(虧損)-利息和其他收入主要包括來自現金和現金等價物以及有價債務和股票證券的利息和股息收入、有價股票證券和衍生工具的短期投資的已實現和未實現收益(虧損)以及有價債務證券的已實現收益(虧損)。
|
截至3月31日的三個月 |
||||||||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
$ Change |
|
% 變化 |
||||||||
利息和其他收入(虧損),淨額 |
$ |
6,415 |
|
$ |
2,186 |
|
4,229 |
|
193 |
% | |||||
其他收入(支出),淨額 |
110 |
|
(152 |
) |
|
262 |
|
(172 |
)% | ||||||
利息和其他收入(虧損),淨額 |
$ |
6,525 |
|
$ |
2,034 |
|
$ |
4,491 |
|
221 |
% |
在截至2023年3月31日的三個月中,利息和其他收入(虧損)與2022年同期相比增加了420萬美元,這主要是由於投資有價股票證券和衍生工具的淨收益增加了360萬美元,利息收入增加了70萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,其他收入(支出)與2022年同期相比淨增加了30萬美元,這主要是由淨外幣折算收益增加10萬美元和利息支出減少10萬美元所推動。
25 |
所得税
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税準備金和有效税率摘要如下(以千計):
|
截至3月31日的三個月 |
||||||||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
$ Change |
|
% 變化 |
||||||||
所得税準備金前的收入 |
$ |
9,785 |
|
$ |
5,637 |
|
|
|
|
||||||
所得税準備金 |
(1,507 |
) |
|
(561 |
) |
|
(946 |
) |
|
169 |
% | ||||
有效税率 |
(15.4 |
)% |
|
(10.0 |
)% |
|
|
|
|
的所得税準備金 三截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的月份主要由計算有效税率中包含的估計國內外税款得出。
我們為某些美國聯邦資產提供了部分估值補貼,這些資產的未來變現可能性不大,並將繼續維持加拿大州和某些外國遞延所得税資產的全額估值補貼,這是由於歷史虧損導致的資產餘額實現存在不確定性、經營業績的變異性以及短期預期業績的不確定性。如果我們根據對相關因素的評估確定遞延所得税資產是可以變現的,則調整估值補貼可能會在做出此類決定期間增加收入。估值補貼不會影響我們使用基礎淨營業虧損結轉的能力。
我們還為不確定的税收狀況維持負債。截至2023年3月31日,根據會計準則認證 (“ASC”) 740,我們的税收優惠尚未得到承認 所得税約為720萬美元, 適用利息為10萬美元.如果得到確認,將影響我們有效税率的未確認税收優惠總額為320萬美元。我們將與不確定税收狀況相關的利息和罰款列為所得税準備金的一部分。我們預計,在接下來的十二個月中,未確認的税收優惠不會有任何重大變化。
流動性和資本資源
我們的現金等價物、流動投資和非流動投資主要包括貨幣市場基金、有價股票和債務證券(包括共同基金)的投資、對美國國債和存款證的投資。所有有價證券均按市值列報。有價股票證券和有價債務證券的已實現損益記錄在 其他收入(支出),淨額在 濃縮 合併收益表和綜合收益表。 有價股票證券(包括共同基金)的未實現損益報告為 其他收入(支出),淨額在我們的簡明合併收益表和綜合收益表。作為組成部分報告的有價債務證券的未實現損益 累計其他綜合收益在我們的 濃縮 合併資產負債表。存款證報告為 投資-當前要麼 投資-非流動根據其剩餘的到期天數。存款證的利息收入報告為 利息和其他收入(虧損),淨額 在 簡明合併收益表和綜合收益表。
現金、現金等價物和投資-當前- 截至2023年3月31日,我們的現金、現金等價物和投資總額為1.484億美元,較2022年12月31日的1.497億美元減少了130萬美元。
26 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的精選現金流信息摘要如下(以千計):
|
截至3月31日的三個月 |
||||||
|
2023 |
|
2022 |
||||
經營活動提供的淨現金 |
$ |
3,523 |
|
$ |
11,038 |
||
淨現金 由 (提供)用於)投資活動 |
$ |
(19,708 |
) |
|
$ |
4,833 |
|
用於融資活動的淨現金 |
$ |
(5,151 |
) |
|
$ |
(4,403 |
) |
經營活動提供的現金-我們的經營活動主要包括經某些非現金項目調整後的淨收益,包括折舊和攤銷;股票薪酬支出、遞延所得税以及運營資產和負債變動的影響。
在截至2023年3月31日的三個月中,經營活動提供的淨現金為350萬美元,與2022年同期相比減少了750萬美元。現金減少主要歸因於美元7.2淨運營資產變動減少了100萬美元,非現金項目變動減少了350萬美元,部分抵消了1美元3.2淨收入增加百萬美元。
由(用於)投資活動提供的現金-我們的投資活動主要包括購買有價證券和其他投資以及處置有價證券和其他投資的收益;發行衍生工具的收益;為結算衍生工具而支付的款項,以及購買計算機設備、傢俱和租賃權改善的款項。
在截至2023年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金為1,970萬美元,主要包括用於購買有價證券和衍生工具結算的5,630萬美元現金,部分被出售有價證券和衍生品的3,660萬美元收益所抵消。
淨現金 由... 提供在截至2022年3月31日的三個月中,投資活動為480萬美元,主要包括出售有價證券和衍生工具的4,670萬美元收益,部分被用於購買有價證券和衍生工具結算的4190萬美元現金所抵消。
由(用於)融資活動提供的現金— 我們的融資活動主要包括髮行普通股的現金收益、行使股票期權和根據員工股票購買計劃購買股票的收益以及為回購普通股而支付的現金。
在截至2023年3月31日的三個月中,用於融資活動的淨現金為520萬美元,主要包括440萬美元的股息支付和為支付工資税而扣留的80萬美元股份。
在截至2022年3月31日的三個月中,用於融資活動的淨現金為440萬美元,主要包括為股票回購支付的現金。
截至2023年3月31日,現金、現金等價物和短期投資總額為1.484億美元,其中約30%,即4,480萬美元,由我們的外國子公司持有,受匯回税的影響。我們的意圖是將國外業務的大部分收益永久性地再投資,而目前的計劃預計我們將不需要國外業務產生的資金來為國內業務提供資金。
27 |
2022 年 11 月 14 日,我們的董事會(“董事會”)宣佈派發每股 0.03 美元的季度股息,該股息已於 2023 年 1 月 30 日支付給 2023 年 1 月 15 日的登記股東。此外,2022年12月29日,我們的董事會宣佈派發每股0.10美元的特別股息,該股息已於2023年1月30日支付給2023年1月15日的登記股東。
2023年2月21日,我們的董事會宣佈派發第二季度股息,每股0.03美元,該股息已於2023年4月28日支付給2023年4月13日的登記股東。
2023 年 5 月 10 日,我們宣佈董事會宣佈派發季度股息。季度股息為每股0.03美元,將在2023年7月28日支付給2023年7月13日的登記股東,但須事先撤銷。未來的分紅將由董事會根據適用法律進行進一步審查和批准。董事會在不時審查公司的資本配置策略時,保留在未來調整或撤回季度股息的權利。
我們可能會繼續投資、保護和捍衞我們廣泛的知識產權組合,這可能會導致在訴訟時使用現金。
2022 年 12 月 29 日,董事會批准了一項高達 5,000 萬美元普通股的股票回購計劃,為期最長十二個月(“2022 年 12 月股票回購計劃”),該計劃終止並取代了董事會於 2022 年 2 月 23 日批准的股票回購計劃。任何股票回購均可通過公開市場和私下談判的交易進行,時間和金額應視管理層認為適當而定,包括根據根據《交易法》第10b5-1條通過的一項或多項第10b5-1條交易計劃。此外,董事會授權使用任何衍生工具或類似工具進行股票回購交易,包括但不限於加速股票回購合同、股票遠期交易、股票期權交易、股票互換交易、上限交易、項圈交易、裸賣期權、下限交易或其他類似交易或上述交易的任何組合。2022 年 12 月的股票回購計劃是作為向股東返還價值的一種方法而實施的。任何回購的時機、定價和規模將取決於多種因素,包括普通股的市場價格以及總體市場和經濟狀況。2022 年 12 月的股票回購計劃不要求我們回購任何金額或數量的股票,該計劃可能隨時暫停或終止。
在截至2023年3月31日的三個月中,我們沒有回購股票。截至2023年3月31日,根據2022年12月的股票回購計劃,我們有5,000萬美元可供回購。
截至 2023 年 3 月 31 日,我們沒有任何其他重要的不可取消的購買承諾。
我們預計,2023年剩餘時間內,不動產和設備的資本支出將低於100萬美元。
儘管過去公共衞生和政府為遏制 COVID-19 的傳播所做的前所未有的努力給總體經濟和資本市場狀況帶來了巨大的不確定性,但截至本10-Q表季度報告發布之日,我們認為我們有足夠的資本資源來滿足未來十二個月及以後的營運資金需求。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎,這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。編制這些簡明的合併財務報表要求管理層做出影響已報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。我們會持續評估我們的估算和假設,包括與收入確認、有價證券和衍生工具、所得税和意外開支相關的估算和假設。我們的估算和假設以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素為基礎,這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計和假設有所不同。
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請參閲 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含在我們於2023年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告的第二部分第7項,用於全面討論我們的關鍵會計政策和估計。根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露以及我們對財務狀況和經營業績的討論和分析,要求管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。見 注意事項 1。重要會計政策的簡明合併財務報表附註在第一部分第1項中,描述了我們在編制簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。管理層根據歷史經驗和它認為在當時情況下合理的其他各種假設進行估計,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。
最近的會計公告
參見注釋 1。重要會計政策 的 簡明合併財務報表附註獲取有關新會計聲明對我們財務報表的影響的信息。
不適用。
根據他們截至2023年3月31日的評估,在首席執行官兼首席財務官的參與下,我們的管理層得出結論,我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)有效確保我們在本10-Q表季度報告中披露的信息在規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告在美國證券交易委員會的規章制度中,以及(ii)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
在截至2023年3月31日的季度中,財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理的可能性。
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼良好,都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統存在固有的侷限性,任何控制評估都無法絕對保證在Immersion中發現所有控制問題和欺詐事件(如果有)。
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Immersion Corporation vs Meta Platforms Platformens, Inc.,f/k/a Facebook,
2022 年 5 月 26 日,我們在美國德克薩斯州西區地方法院對 Meta 提起訴訟。該投訴稱,Meta的增強現實和虛擬現實(“AR/VR”)系統,包括Meta Quest 2,侵犯了我們的六項專利,這些專利涵蓋了與此類增強現實/虛擬現實系統相關的觸覺效果的各種用途。我們正在尋求禁止 Meta 進一步侵權,並追回此類侵權行為的合理特許權使用費。
針對 Meta 的投訴聲稱侵犯了以下專利:
• 美國專利號 8,469,806:“在控制手勢輸入過程中提供複雜觸覺刺激的系統和方法,與虛擬設備的控制有關”
• 美國專利號 8,896,524:“情境相關觸覺確認系統”
• 美國專利號 9,727,217:“通過觸覺增強互動內容的交互性”
• 美國專利號 10,248,298:“通過觸覺增強互動內容的交互性”
• 美國專利號10,269,222:“帶有可穿戴設備和觸覺輸出設備的系統”
• 美國專利號 10,664,143:“通過觸覺增強互動內容的交互性”
Meta 於 2022 年 8 月 1 日回覆了我們的投訴。2022 年 9 月 12 日,Meta 提出動議,要求將訴訟移交給加利福尼亞北區,或者換言之,移交給德克薩斯州西區的奧斯汀分部。Meta 的動議仍懸而未決,關於移交動議的聽證會於 2023 年 1 月 23 日舉行。同時,索賠施工簡報會已結束,事實調查已於 2023 年 2 月 7 日開始。索賠施工聽證會原定於2023年3月6日舉行,但法院已改期為2023年4月24日,並再次改期至2023年5月11日。
沉浸式公司與小米集團
2023 年 3 月 3 日左右,我們在德國、法國和印度對小米集團(“夏米集團”)的幾家公司提起了專利侵權訴訟。我們在德國杜塞爾多夫地區法院對小米集團公司及其代理人提起訴訟,巴黎司法法庭(法國巴黎初審民事法院) 和印度新德里的德里高等法院.
投訴稱,包括小米12在內的小米集團的設備侵犯了我們的專利,這些專利涵蓋了與此類設備相關的觸覺效果的各種用途。我們正在尋求禁令,允許我們禁止小米集團在德國、法國和印度銷售侵權設備,並要求支付費用和損害賠償作為此類侵權行為的賠償。
針對小米集團的投訴聲稱侵犯了以下專利:
• EP 2 463 752 B1(德語部分)標題為”Haptisches反饋系統 麻省理工學院 gespeicherten 效果”
• EP 2 463 752 B1(法語部分)標題為”Systemede rendu 觸覺帶存儲 d'effets”
• IN 304 396(印度)標題為”帶有存儲效果的觸覺反饋系統”
LGE 韓國預扣税事宜
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2017年10月16日,我們收到了LG電子公司(“LGE”)的來信,要求我們向LGE償還韓國税務機關對LGE徵收的預扣税,此前税務機關在調查中確定LGE在2012年至2014年期間未能預扣LGE向該公司子公司Immersion Software Ireland支付的特許權使用費。根據與LGE達成的協議,我們於2020年4月8日向LGE提供了一筆金額為5,916,8454韓元(約合500萬美元)的臨時押金,相當於對LGE徵收的此類預扣税金額,只要我們最終在韓國法院的上訴中勝訴,這筆臨時押金將退還給我們。在2020年第二季度,我們將這筆存款記錄為 長期存款在我們的 簡明合併資產負債表.
2017 年 11 月 3 日,我們代表 LGE 就韓國税務法庭對預扣税的調查結果向韓國税務法庭提起上訴。韓國税務法庭的聽證會於2019年3月5日舉行。2019年3月19日,韓國税務法庭發佈裁決,決定不接受我們關於韓國税務機關對預扣税的評估和對LGE的處罰的論點。我們代表LGE於2019年6月10日向韓國行政法院提起上訴。在2019年至2022年期間,公司在韓國行政法院舉行了多次聽證會。韓國行政法院曾表示,預計將在2022年12月31日之前就此事做出裁決,但隨後向各方通報了最新情況,表示預計將在2023年2月16日之前就此事作出裁決。2023 年 2 月 15 日,我們獲悉,由於此事的主要法官變動,韓國行政法院原定於 2023 年 4 月 27 日舉行另一次聽證會。我們在2023年4月27日舉行了聽證會,韓國行政法院表示,預計將在2023年6月8日之前就此事作出裁決。
2023 年 4 月 25 日,我們收到 LGE 的通知,要求我們向 LGE 償還韓國税務機關對 LGE 徵收的預扣税,此前 LGE 最近對 LGE 進行了 2018 年至 2022 年的税務審計,金額為 3,025,251,775 韓元(約合 230 萬美元)。我們目前正在根據與LGE簽訂的許可協議所承擔的義務,評估我們在退還此類預扣税方面的下一步措施。截至2023年3月31日,我們已經累積了與2018年至2022年期間相關的30萬美元預扣税、利息和罰款,韓國税務機關最近對LGE進行了評估。額外的所得税計入我們的簡明合併資產負債表中的其他流動負債。
根據這些案件的進展,我們會定期重新評估在韓國税務機關的部分或全部索賠中獲勝的可能性。如果我們確定我們很有可能勝訴韓國税務機關的索賠,那麼我們沒有規定額外的税收支出 簡明合併收益表和綜合收益表。如果我們確定我們很可能無法反對韓國税務機關的索賠或其中的一部分索賠,那麼我們將估算與該結果相關的預期額外税收支出,並將其記錄為我們的額外所得税支出 濃縮合併損益表和綜合收益表在新裁決期間。如果額外所得税支出與韓國税務機關評估的期限有關且我們記錄在內 長期存款在我們的 簡明合併資產負債表 ,那麼額外的所得税支出將作為減值入賬 長期存款。如果額外所得税支出與韓國税務機關評估的期限無關並且我們記錄了該期限 長期存款在我們的簡明合併資產負債表,那麼額外的所得税支出將計為 其他流動負債.
我們無法預測上述未決行動的最終結果,也無法估計我們可能承擔的任何潛在責任。另請參閲我們在註釋5中的披露。 突發事件 的 簡明合併財務報表附註。
31 |
除下述情況外,我們在2023年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。下文列出的風險因素補充了該部分,應與該部分一起閲讀,以披露我們認為與我們的業務相關的更重大風險和不確定性
我們的業務戰略包括收購,收購會帶來許多風險,包括管理分流的風險以及成本和支出增加的風險,所有這些都可能對公司的盈利能力產生負面影響。
除其他外,我們的業務戰略包括戰略收購,以及與現有投資有關的潛在機會主義收購和戰略行動,例如重組、戰略夥伴關係和合作以及激進活動。這種總體收購和投資策略存在多種風險,包括將管理層的注意力從其他業務問題上轉移開,產生鉅額法律和其他諮詢費用(在激進活動的情況下,包括代理招標費),以及可能需要通過額外的股權和/或債務為此類收購融資。此外,如果我們已經投資於作為收購和其他活動標的實體,我們的行為可能會暫時幹擾投資的價值,這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
此外,收購一旦完成,可能會帶來進一步的風險,包括:被收購企業的意想不到的成本和負債,包括環境負債,這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響;與被收購業務相關的監管合規性提高;難以吸收被收購的企業、其人員和財務報告系統,這將阻礙在預期的時間範圍內實現交易的預期收益;對現有業務的負面影響與供應商和客户的業務關係; 以及被收購企業關鍵員工的流失.此外,未來的任何收購都可能導致與無形資產相關的額外債務和相關利息支出、或有負債和攤銷支出,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流或額外股權的發行產生重大不利影響,從而削弱我們股東的股權。
無法保證我們能夠成功就任何待定收購進行談判,獲得任何收購所需的批准或以其他方式成功完成任何收購,也無法保證任何收購都能實現預期的協同效應或其他積極成果。總體而言,如果我們的收購戰略不成功,或者收購未能很好地融入我們現有的業務,則公司的盈利能力、業務和財務狀況可能會受到負面影響。
股票回購計劃
2022 年 12 月 29 日,董事會批准了 2022 年 12 月的股票回購計劃,該計劃終止並取代了董事會於 2022 年 2 月 23 日批准的股票回購計劃。任何股票回購均可通過公開市場和私下談判的交易進行,時間和金額應視管理層認為適當而定,包括根據根據《交易法》第10b5-1條通過的一項或多項第10b5-1條交易計劃。此外,董事會授權使用任何衍生工具或類似工具進行股票回購交易,包括但不限於加速股票回購合同、股票遠期交易、股票期權交易、股票互換交易、上限交易、項圈交易、裸賣期權、下限交易或其他類似交易或上述交易的任何組合。2022 年 12 月的股票回購計劃是作為向股東返還價值的一種方法而實施的。任何回購的時機、定價和規模將取決於多種因素,包括我們的普通股的市場價格以及總體市場和經濟狀況。股票回購計劃不要求我們回購任何金額或數量的股票,該計劃可以隨時暫停或終止。
在截至2023年3月31日的三個月中,我們沒有回購股票。截至2023年3月31日,根據2022年12月的股票回購計劃,我們有5,000萬美元可供回購。
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隨附的 “附錄索引” 中列出的證物以引用方式作為本表格10-Q的一部分歸檔或合併。
展覽 數字 |
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展品描述 |
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以引用方式納入 |
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表單 |
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文件編號 |
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展覽 |
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申報日期 |
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3.1 |
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經修訂和重述的《沉浸式公司章程》,自 2022 年 8 月 12 日起生效 |
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8-K |
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000-38334 |
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3.1 |
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2022年8月15日 |
3.2 |
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經修訂和重述的Immersion公司註冊證書 |
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8-K |
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000-27969 |
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3.1 |
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2017年6月7日 |
3.3 |
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A系列可贖回可轉換優先股的權力、優先權和權利指定證書 |
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8-K |
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000-27969 |
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3.1 |
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2003年7月29日 |
3.4 |
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經修訂和重述的 Immersion Corporation B 系列參與優先股的指定證書 |
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8-K |
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000-27969 |
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3.1 |
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2021年11月17日 |
10.1 |
** |
經修訂和重申 Immersion Corporation 與 Eric Singer 之間日期為 2023 年 1 月 3 日的控制權變更和遣散協議 |
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8-K |
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000-38334 |
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10.2 |
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2023年1月3日 |
10.2 |
* ** |
公司與弗朗西斯·何塞與Immersion Corporation簽訂的2023年3月30日的《控制權變更和遣散協議》的分離協議,日期為2022年5月26日 |
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8-K |
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000-38334 |
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10.1 |
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2023年3月30日 |
10.3 |
* ** |
經修訂和重述的沉浸式公司2021年股權激勵計劃 |
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31.1 |
* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官埃裏克·辛格進行認證。 |
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31.2 |
* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官亞倫·阿克曼進行認證 |
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32.1 |
+ |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官埃裏克·辛格進行認證。 |
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32.2 |
+ |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官亞倫·阿克曼進行認證。 |
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101.INS |
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XBRL 報告實例文檔 |
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101.SCH |
* |
XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
* |
XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
* |
XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
* |
XBRL 分類標籤鏈接庫文檔 |
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101.PRE |
* |
XBRL 演示文稿鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
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* | 隨函提交 |
+ | 就經修訂的《交易法》第18條而言,本認證不被視為已提交,也不應受該節的責任約束,也不得視為以提及方式納入根據經修訂的《證券法》或經修訂的《交易法》提交的任何文件中。 |
** | 管理合同 |
33 |
根據的要求 《交易法》,註冊人已正式促使本報告由下列簽署人經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
日期: 2023年5月11日
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沉浸式公司 |
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由 |
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/S/亞倫·阿克曼 |
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亞倫·阿克曼 |
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首席財務官 |
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34 |