附錄 99.1
ELECTRA 電池材料公司 (前身為 FIRST COBALT CORP.)
簡明的 中期合併財務報表 對於 而言,截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
(以千加元表示 ) |
伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併財務狀況表
截至2023年3月31日(未經審計)
(以千加元表示 ) |
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 11,229 | $ | 7,952 | ||||
有價證券(注6) | 1,658 | 433 | ||||||
預付費用和押金 | 352 | 716 | ||||||
應收款 | 1,282 | 3,079 | ||||||
持有待出售的資產(注6) | - | 1,338 | ||||||
14,521 | 13,518 | |||||||
非流動資產 | ||||||||
勘探和評估資產(注5) | 87,693 | 87,693 | ||||||
財產、廠房和設備(注4) | 93,190 | 82,288 | ||||||
資本長期預付款(注4) | 2,424 | 3,087 | ||||||
長期限制性現金 | 938 | 938 | ||||||
總資產 | $ | 198,766 | $ | 187,524 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債(注7) | $ | 16,206 | $ | 20,164 | ||||
當前可轉換應付票據(附註10) | - | 25,662 | ||||||
當期金融衍生負債——可轉換票據(注10) | - | 6,674 | ||||||
認股權證-可轉換票據(注10) | 10,985 | - | ||||||
其他金融衍生負債(附註12) | 1,365 | 1,271 | ||||||
待售負債(附註6) | - | 338 | ||||||
28,556 | 54,109 | |||||||
非流動負債 | ||||||||
應付的長期政府貸款(注9) | 4,081 | 3,777 | ||||||
政府補助(注9) | 1,055 | 1,121 | ||||||
長期可轉換應付票據(附註10) | 56,699 | - | ||||||
租賃責任 | 208 | 218 | ||||||
資產退休債務(附註8) | 1,696 | 1,790 | ||||||
負債總額 | $ | 92,295 | $ | 61,015 | ||||
股東權益 | ||||||||
普通股(注11) | 289,533 | 288,871 | ||||||
儲備金(注12) | 18,995 | 17,892 | ||||||
累計其他綜合收益 | 525 | 525 | ||||||
赤字 | (202,582 | ) | (180,779 | ) | ||||
股東權益總額 | $ | 106,471 | $ | 126,509 | ||||
負債和股東權益總額 | $ | 198,766 | $ | 187,524 | ||||
持續經營(注1) | ||||||||
重要會計政策和編制基礎(附註2) | ||||||||
承諾(附註16) | ||||||||
後續事件(注10) |
代表董事會批准並於 2023 年 5 月 10 日授權發行 | |||
/s/ Susan Uthayakumar | //Trent Mell | ||
Susan Uthayakumar,導演 | Trent Mell,導演 |
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伊萊克特拉電池材料公司
收益(虧損)和其他 綜合收益(虧損)的簡明中期合併報表
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示) |
三個 個月已結束 | 三個 個月已結束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
運營費用 | ||||||||
一般和行政 | $ | 900 | $ | 69 | ||||
諮詢和專業費用 | 600 | 586 | ||||||
勘探和評估支出 | 77 | 394 | ||||||
投資者關係和營銷 | 33 | 246 | ||||||
煉油、工程和冶金研究 | 624 | 93 | ||||||
煉油廠、許可和環境費用 | 28 | 28 | ||||||
工資和福利 | 1,328 | 624 | ||||||
基於股份的支付 | 218 | 434 | ||||||
營業虧損 | 3,808 | 2,474 | ||||||
其他 | ||||||||
有價證券的未實現收益 (注6) | 110 | 458 | ||||||
財務成本-可轉換票據(附註10) | (16,319 | ) | 3,980 | |||||
其他金融衍生負債的損失(附註12) | (94 | ) | - | |||||
其他非營業收入(支出) (注13) | (1,692 | ) | 366 | |||||
淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損) | $ | (21,803 | ) | $ | 2,330 | |||
每股基本收益(虧損) | $ | (0.61 | ) | $ | 0.08 | |||
攤薄後的每股虧損 | $ | (0.61 | ) | $ | (0.04 | ) | ||
加權平均已發行股數 (基本)(注14) | 35,566,169 | 31,032,166 | ||||||
加權平均數 已發行股數(攤薄)(注14) | 35,566,169 | 39,825,019 |
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伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併現金流量表
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示) |
三個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | (21,803 | ) | $ | 2,330 | |||
對不影響現金的項目的調整: | ||||||||
基於股份的支付 | 218 | - | ||||||
有價證券的未實現虧損 | (110 | ) | (458 | ) | ||||
折舊 | 15 | 1 | ||||||
貸款終止造成的損失(附註 10) | 19,944 | - | ||||||
貸款重估收益(附註10) | (8,701 | ) | - | |||||
金融衍生負債(收益)虧損——可轉換票據(注10) | 5,076 | (3,980 | ) | |||||
其他金融衍生負債損失 | 94 | - | ||||||
在 DSU 中支付的董事費 | 885 | - | ||||||
未實現的外匯損失 | 954 | - | ||||||
其他 | - | (32 | ) | |||||
(3,428 | ) | (2,139 | ) | |||||
運營資本的變化: | ||||||||
應收賬款減少(增加) | 1,645 | (389 | ) | |||||
應付賬款和應計負債的增加 | 454 | 143 | ||||||
(增加)預付資產和其他流動資產減少 | 364 | (1,119 | ) | |||||
用於經營活動的現金流 | (965 | ) | (3,504 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
從(向)限制性現金轉賬 | - | (821 | ) | |||||
資本長期預付款 | (37 | ) | (2,309 | ) | ||||
出售有價證券的收益 | 35 | 202 | ||||||
不動產、廠房和設備的增加 | (12,245 | ) | (2,158 | ) | ||||
用於投資活動的現金流 | (12,247 | ) | (5,086 | ) | ||||
籌資活動 | ||||||||
市場股票計劃(“自動櫃員機計劃”)的收益,淨交易成本為零(2022-20 美元) | - | 770 | ||||||
政府貸款的收益 | 238 | 2,517 | ||||||
支付租賃負債,扣除利息 | (9 | ) | - | |||||
可轉換票據的收益(注10) | 68,049 | - | ||||||
償還可轉換票據(注10) | (48,036 | ) | - | |||||
可轉換票據的交易成本(注10) | (2,100 | ) | - | |||||
可轉換票據的利息(注10) | (1,656 | ) | (1,667 | ) | ||||
融資活動提供的現金流 | 16,486 | 1,620 | ||||||
該期間的現金變化 | 3,274 | (6,970 | ) | |||||
匯率對現金的影響 | 3 | 240 | ||||||
現金-期初 | 7,952 | 58,626 | ||||||
現金-期末 | $ | 11,229 | $ | 51,896 |
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伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期股東權益合併報表
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示) |
普通股 | 累積其他 | |||||||||||||||||||||||
股票數量 | 金額 | 儲備 | 綜合收入 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 35,185,977 | $ | 288,871 | $ | 17,892 | $ | 525 | $ | (180,779 | ) | $ | 126,509 | ||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | - | - | - | (21,803 | ) | $ | (21,803 | ) | |||||||||||||||
基於股份的支付費用 | - | - | 218 | - | - | $ | 218 | |||||||||||||||||
以遞延股份單位支付的董事費 | - | - | 885 | - | - | $ | 885 | |||||||||||||||||
為以下目的發行的股票和單位: | ||||||||||||||||||||||||
可轉換票據轉換(注10) | 242,997 | 662 | - | - | - | $ | 662 | |||||||||||||||||
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | 35,428,974 | $ | 289,533 | $ | 18,995 | $ | 525 | $ | (202,582 | ) | $ | 106,471 | ||||||||||||
餘額 — 2021 年 12 月 31 日 | 30,974,853 | $ | 276,215 | $ | 16,554 | $ | 525 | $ | (193,330 | ) | $ | 99,964 | ||||||||||||
該期間的淨收入 | - | - | - | - | 2,330 | $ | 2,330 | |||||||||||||||||
基於股份的支付費用 | - | - | 434 | - | - | $ | 434 | |||||||||||||||||
以遞延股份單位支付的董事費 | - | - | 6 | - | - | $ | 6 | |||||||||||||||||
為以下目的發行的股票和單位: | ||||||||||||||||||||||||
行使認股權證、期權和遞延股份單位、績效股份單位和限制性股份單位 | 4,630 | 12 | (12 | ) | - | - | $ | - | ||||||||||||||||
扣除交易成本後的自動櫃員機計劃銷售額 | 148,017 | 770 | - | - | - | $ | 770 | |||||||||||||||||
可轉換票據轉換(注10) | 112,729 | 658 | - | - | - | $ | 658 | |||||||||||||||||
餘額 — 2022 年 3 月 31 日 | 31,240,229 | $ | 277,655 | $ | 16,982 | $ | 525 | $ | (191,000 | ) | $ | 104,162 |
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伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
1. | 操作性質 |
Electra Battery Materials Corporation (“公司”,“Electra”)於2011年7月13日根據《不列顛哥倫比亞省商業公司法》(“該法案”)註冊成立。2018 年 9 月 4 日,公司向加拿大提交了持續經營證書,並根據《加拿大商業公司法》(“CBCA”)通過了作為聯邦公司的延續條款 。2021 年 12 月 6 日, 公司將其公司名稱從 First Cobalt Corp. 更改為伊萊克特拉電池材料公司。該公司的業務是 為電動汽車供應鏈生產電池材料。該公司專注於建立合乎道德的鈷、鎳 和再生電池材料供應。
Electra 是一家上市公司, 在多倫多風險證券交易所(TSX-V)上市(代碼為 ELBM)。2022 年 4 月 27 日,公司開始在 納斯達克上市(代碼為 ELBM)。該公司的註冊辦公室為安大略省多倫多海灣街333號海灣阿德萊德中心2400套房,M5H 2T6,公司總部位於安大略省多倫多裏士滿街西133號,602套房, ,M5H 2L3。
該公司專注於為電動汽車供應鏈建造 北美綜合電池材料綜合體。 公司正在建設其擴建的濕法冶金煉油廠(“煉油廠”) ,並正在勘探和開發其礦物特性。
持續經營會計基礎
這些簡明的中期合併 財務報表是在持續經營的基礎上編制的,假設公司能夠在 可預見的將來繼續運營,並在正常業務過程中變現資產和償還負債。
該公司繼續在煉油廠的建設中承擔大量 現金支出。據估計,從2022年12月31日到 預計完成調試的煉油廠擴建所需的現金將大大高於先前估計的10萬美元——{ br} 10.5萬美元。目前,公司沒有足夠的財務資源來完成煉油廠的建設和最後的 調試。在公司正在努力敲定煉油廠建設和最終投產 的最新成本估算的同時,公司將需要在2023年和2024年獲得額外融資,以繼續運營,完成 煉油廠的建設,推進其電池回收戰略,在煉油廠進入運營階段時購買所需原料,並保持 遵守可轉換票據安排下的最低流動性協議(參見附註10)。
公司正在積極尋求各種 替代方案,包括股權和債務融資,以增加其流動性和資本資源。該公司還在與 各方討論為原料購買提供資金的替代方案。儘管公司過去曾成功獲得融資 ,但無法保證公司將來能夠獲得足夠的融資。 這是一種重大的不確定性,使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。這些 簡明的中期合併財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下對資產和負債金額和分類的調整 。這些調整可能是實質性的。
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伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
此外,該公司繼續開採其愛達荷州的礦產,將其作為北美鈷和銅的潛在未來來源。所示礦產特性金額 的可回收性取決於是否存在經濟上可開採的儲量,取決於公司 獲得必要融資以完成勘探和開發的能力,也取決於未來可盈利的生產或處置每項礦產的收益 。此外,收購礦產所有權是一個複雜且不確定的過程 ,儘管該公司已根據正常的行業標準採取措施核實其對所持礦產 的所有權,但無法保證此類所有權最終會得到保障。勘探 和評估資產的賬面金額基於其收購成本,不一定代表當前或未來的價值。
2. | 重要會計政策、估算和編制基礎 |
陳述依據和合規聲明
公司根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的 發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制其簡明的 中期合併財務報表。這些簡明的中期合併財務報表是 根據國際會計準則第34號《中期財務報告》(“IAS 34”)編制的。這些簡明的中期合併財務 報表應與我們最新的年度財務報表一起閲讀。這些簡明的中期合併財務 報表遵循與我們最新的年度財務報表相同的會計政策、估計和應用方法,但 與2023年2月13日結束的可轉換票據安排相關的會計準則和估值估算除外(注 10)。
簡明的中期 合併財務報表中的所有金額均以千美元列報 加拿大人除非另有説明,否則美元。
簡明的中期合併 財務報表由董事會於 2023 年 5 月 10 日授權發佈。
可轉換票據安排
如果債務工具條款 的修改符合國際財務報告準則第9號中的取消確認條件,則原始負債 的賬面金額與支付的對價之間的任何差額均在損益中確認。如果支付的對價包括確認新的金融負債 ,則這些負債最初按公允價值計量。
與可轉換票據安排相關的可轉換 應付票據和認股權證的估值按公允價值計算,涉及重大估值。 公允價值是在開始時確定的,每季度進行審查和調整,或者在轉換時進行審查和調整。這些組成部分的公允價值中考慮的因素 包括無風險利率、公司股價、股票波動率和信用利差。
3. | 最近通過併發布了尚未生效的會計準則 |
與單筆交易產生的資產和 負債相關的遞延所得税
2021 年 5 月,國際會計準則理事會發布了 的狹義範圍修正案 IAS 12 — 所得税。2022 年 9 月,對《國際會計準則》第 12 條進行了修訂,以反映這一修正案。 該修正案縮小了確認豁免的範圍,使其不再適用於在首次確認時產生相同應納税和可扣除的臨時差異的交易,例如租賃和退役義務的遞延税。 修正案在自2023年1月1日或之後開始的年度期間有效,並具有追溯效力。該 修正案的通過並未對公司的財務報表產生影響。
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伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
會計估計的定義
2021 年 2 月 12 日,國際會計準則理事會 發佈了《會計估算定義》(IAS 8 修正案)。修正案要求披露重要的會計政策信息 ,而不是披露重要的會計政策,並澄清了如何區分會計政策的變化和 會計估計的變化。新準則的採用並未影響公司的財務報表。
披露會計政策
2021 年 2 月 12 日,國際會計準則理事會 發佈了披露倡議——會計政策(對《國際會計準則》第 1 號和《國際財務報告準則實踐聲明 2》做出重要性判斷的修訂)。 修正案幫助公司提供有用的會計政策披露。新標準的採用並未影響公司的財務 報表。
將負債分類為 流動負債或非流動負債
2020 年 1 月,國際會計準則理事會發布了 的縮小範圍修正案 IAS 1 財務報表的列報。狹義範圍修正案澄清説,根據報告期末存在的權利, 將負債歸類為流動負債或非流動負債。分類不受報告日期之後實體預期或事件的影響。國際會計準則理事會提議將 2020年修正案的生效日期推遲至不早於2024年1月1日。公司將在狹義範圍修正案生效之日通過 ,並正在評估這些修正案對其財務報表的影響。
已發佈 但尚未生效的其他會計準則
預計以下新的和經修訂的標準 不會對公司的財務報表產生重大影響。
· | 售後回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號租賃修正案 )——自2024年1月1日起生效。 |
截至2023年3月31日,國際會計準則理事會沒有發佈任何其他會對公司財務報表產生重大影響的會計聲明。
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伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
4. | 不動產、廠場和設備以及資本長期預付款 |
成本 | 財產、廠房、 和設備 | 施工中 進展 | 使用權 資產 | 總計 | ||||||||||||
2021年12月31日 | $ | 5,433 | $ | 5,015 | $ | - | $ | 10,448 | ||||||||
年內新增內容 | 556 | 57,085 | 301 | 57,942 | ||||||||||||
從資本長期預付款中轉移 | - | 13,948 | - | 13,948 | ||||||||||||
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | 5,989 | $ | 76,048 | $ | 301 | $ | 82,338 | ||||||||
在此期間新增的內容 | - | 10,217 | - | 10,217 | ||||||||||||
從資本長期預付款中轉移 | - | 700 | - | 700 | ||||||||||||
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | 5,989 | $ | 86,965 | $ | 301 | $ | 93,255 |
累計折舊 | 財產,工廠, 和裝備 | 施工中 進展 | 使用權 資產 | 總計 | ||||||||||||
2021年12月31日 | $ | 2 | $ | - | $ | - | $ | 2 | ||||||||
年度收費 | 8 | - | 40 | 48 | ||||||||||||
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | 10 | $ | - | $ | 40 | $ | 50 | ||||||||
該期間的費用 | - | - | 15 | 15 | ||||||||||||
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | 10 | $ | - | $ | 55 | $ | 65 | ||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | 5,979 | $ | 76,048 | $ | 261 | $ | 82,288 | ||||||||
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | 5,979 | $ | 86,965 | $ | 246 | $ | 93,190 |
該公司 的大部分不動產、廠房和設備資產與位於加拿大安大略省蒂米斯卡明海岸附近的煉油廠有關。 不動產、廠房和設備的賬面價值為92,944美元(2022年12月31日——82,027美元),全部作為可兑換 票據安排的抵押品。(注十)。
2021 年 9 月,公司 進入開發階段,開始將工程、翻新和其他與使 煉油廠進入預期用途所需狀態直接相關的費用進行資本化。截至2023年3月31日的資本化開發成本總額為9,023美元(2022年12月31日——64,080美元),資本化借貸成本為1,989美元(2022年12月31日——6,954美元)。
由於資產尚未投入使用, 煉油廠在本年度(2022 年 12 月 31 日——零美元)沒有折舊記錄。小幅折舊與 Iron Creek 使用的 移動資產有關。
使用權資產涉及公司在 2022 年簽訂的 辦公室租約。
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截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
長期資本 | ||||
平衡 | 預付款 | |||
2021年12月31日 | $ | 6,631 | ||
年內新增內容 | $ | 10,404 | ||
向不動產、廠場和設備轉賬 | $ | (13,948 | ) | |
2022年12月31日 | $ | 3,087 | ||
在此期間新增的內容 | 37 | |||
向不動產、廠場和設備轉賬 | $ | (700 | ) | |
2023年3月31日 | $ | 2,424 |
資本長期預付款涉及截至2023年3月31日公司尚未收到的為煉油廠設備簽訂的長期資本 合約的付款,所有這些合同均作為可轉換票據安排的 擔保(注10)。預付款主要涉及向供應商支付的里程碑款項,用於購買為煉油廠製造的鈷 結晶器和溶劑萃取設備。
5. | 勘探和評估資產 |
餘額12月31日 2022 | 收購 成本 | 減值 逆轉 | 重新分類 待售待售 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||
鐵溪 | $ | 87,693 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 87,693 | ||||||||||
總計 | $ | 87,693 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 87,693 |
平衡 十二月三十一日 2021 | 收購 成本 | 減值 逆轉 | 重新分類 待售待售 | 平衡 十二月三十一日 2022 | ||||||||||||||||
鐵溪 | $ | 87,661 | $ | 32 | $ | - | $ | - | $ | 87,693 | ||||||||||
安大略省鈷營地 | - | - | 1,338 | (1,338 | ) | - | ||||||||||||||
總計 | $ | 87,661 | $ | 32 | $ | 1,338 | $ | (1,338 | ) | $ | 87,693 |
Iron Creek的所有礦產資產均質押為2023年2月13日發行的可轉換票據(注10)的擔保。煉油廠成功投產後,Iron Creek的礦產資產 將從可轉換票據安全一攬子計劃中解除。
第 10 頁,總共 27 頁
伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
6. | 有價證券 |
有價證券 代表公司持有的Kuya Silver Corp(“Kuya”)股份。Kuya股票是通過2021年2月26日和2023年1月31日的Kerr Assets出售 收購的(“2023年出售”)。截至2023年3月31日 ,有價證券的總價值為1,658美元(2022年12月31日——433美元),其中1,228美元包括從2023年出售中收購的Kuya股票, 公司在2024年6月1日之前被限制進行交易。這些股票於2023年3月31日按市計價,在截至2023年3月31日的三個月中,錄得110美元的收益(2022年3月31日——收益458美元)。
2023 年 1 月 31 日,公司 完成了對加拿大Cobalt Camp剩餘資產的出售,這些資產包括 Kuya 不擁有的 Keely-Frontier 專利(“Cobat Camp”)及其相關的資產報廢義務。截至2022年12月31日,這些資產和相關資產退休負債被 歸類為待售資產和負債。為了完成出售,Kuya以每股0.37美元的認定價格(相當於發行前的VWAP的股價)向公司發行了3,108,108股股票 ,其中包括2,702,703股作為 對價的1,000美元(歸類為公司在2022年12月31日持有的待售股票)和額外的 405,405股,用於結算150美元的工資對公司有利。庫亞還同意與該公司簽訂特許權使用費協議,根據該協議,它 將根據從剩餘資產中獲得的商業產品的冶煉廠淨回報向公司發放2%的特許權使用費。公司 將保留優先報價權,以提煉公司安大略省煉油廠的資產生產的任何賤金屬精礦。
7. | 應付賬款和應計負債 |
2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 15,286 | $ | 18,850 | ||||
應計利息 | 906 | 1,300 | ||||||
預扣税負債 | 14 | 14 | ||||||
$ | 16,206 | $ | 20,164 |
應付賬款和應計負債主要由正常業務過程中產生的貿易 應付賬款組成,主要與煉油廠的發展有關。應付賬款 和應計負債中包括與薪酬相關的應付關聯方(註釋 18)的總額為 128 美元(2022 年 12 月 31 日至 389 美元)的金額。 應計利息與可轉換票據的所欠利息有關,該利息每半年在2月和8月支付 ,詳見附註10。
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伊萊克特拉電池材料公司
簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
8. | 資產退休義務 |
截至2023年3月31日,公司 已記錄了與其財產和資產相關的資產退休義務的最佳估計。
封鎖計劃中的完整估計關閉成本包含尚未發生的騷亂, 最後一次更新於 2022 年 10 月。這些要素包括 已完工的新溶劑萃取大樓、現場的新化學品和新的尾礦區。公司根據截至2023年3月31日存在的基礎設施和幹擾更新了對煉油廠當前 回收活動價值的估計。以下 假設用於計算資產報廢債務:
· | 未貼現現金流為1,932美元(2022 年 12 月 31 日 -1,932 美元) |
· | 關閉活動日期為 2037 年 —(2022 年 12 月 31 日 — 2036 年) |
· | 名義貼現率為3.03%-(2022年12月31日, — 3.31%) |
· | 長期通貨膨脹率為 2.00%-(2022 年 12 月 31 日 — 2.50%) |
在截至2023年3月31日的三個月中,由於 折扣的估計值發生了變化,資產退休負債減少了94美元(2022年3月31日——減少了102美元)。截至2023年3月31日和2022年12月31日,資產退休義務的連續性如下:
總回報率 | ||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 1,674 | ||
折扣後的估計值的變化 | (274 | ) | ||
費用估算的變化 | 728 | |||
轉至待售負債(附註6) | (338 | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | 1,790 | |||
折扣後的估計值的變化 | (94 | ) | ||
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 1,696 |
9. | 應付的長期政府貸款和政府補助 |
2020年11月24日,公司 與安大略省北聯邦 經濟發展局(“FedNor”)代表的經濟發展和官方語言部簽訂了捐款協議,最高為5,000美元的融資,用於安大略省煉油廠的重新投入使用 和擴建。捐款將以負債的形式提供,利率為0%,並按照 的比例為某些煉油廠建設活動提供資金。
施工完成後,從2024年3月1日起,借入的 累計餘額將分19個季度等額分期償還。資金按產生的煉油廠建設成本按照 比例提供,資金所需的所有其他條件均已得到滿足。該貸款使用7%的市場利率進行貼現 ,由此產生的攤銷成本與現金收益之間的差額被確認為政府補助金。
2020 年 11 月 30 日,公司 與安大略省北部遺產基金公司(“NOHFC”)簽訂了單獨的捐款協議,最高為 與安大略省煉油廠的重新投入使用和擴建相關的融資。捐款將採用 不可償還補助金的形式。捐款將用於償還煉油廠產生的部分建設費用。
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簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
2023 年 2 月 1 日,公司 在完成電池材料園區範圍研究(“鎳研究”)後,收到了來自FedNor的單獨一次性捐款,金額為238美元。 這筆捐款採用負債利率為0%的形式,將從2024年1月1日起分27個季度等額分期償還。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日收到的政府貸款和政府補助金的 總收益。
政府貸款 | 政府補助 | 總計 | ||||||||||
餘額——2022 年 1 月 1 日 | $ | 1,000 | $ | - | $ | 1,000 | ||||||
FedNor 貸款——2022 年 2 月 | 1,579 | - | 1,579 | |||||||||
FedNor 貸款——2022 年 3 月 | 938 | - | 938 | |||||||||
FedNor 貸款 ——2022 年 4 月 | 1,216 | - | 1,216 | |||||||||
NOHFC 補助金——2022 年 6 月 | - | 165 | 165 | |||||||||
餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | 4,733 | $ | 165 | $ | 4,898 | ||||||
FedNor 貸款(鎳研究)——2023 年 2 月 | 238 | - | 238 | |||||||||
餘額——2023 年 3 月 31 日 | $ | 4,971 | $ | 165 | $ | 5,136 |
截至2023年3月31日,公司記錄的應付長期政府貸款餘額 為4,081美元(2022年12月31日為3,777美元),政府 補助金餘額為1,055美元(2022年12月31日為1,121美元)。在訂立繳款協議時沒有產生任何交易費用。
10. | 可轉換票據安排 |
2023年2月13日,公司 與美國的某些機構投資者就2028年2月到期的8.99%優先擔保票據(“2028年票據”)本金68,049美元(合51,000美元)完成了認購協議。票據的初始轉換率為每1,000美元票據本金403.2140股普通股(相當於每股普通股約2.48美元的初始轉換價格) ,但須視票據契約(“轉換價格”)中規定的某些調整而定。這些票據的年利率為8.99% ,每半年以現金支付,於每年的2月和8月分期支付,並於2028年2月到期。在票據期限的前 12個月內,公司可以通過發行普通股支付利息,年利率增加到11.125%。如果公司在票據契約期內獲得第三方綠色債券認定,則未來現金利息支付的利率 應降至每年8.75%,通過發行 普通股支付的未來利息的利率應降至每年10.75%。
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簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
此次發行的投資者還收到了共計10,796,054份購買公司普通股的認股權證。認股權證的行使期為五年, 行使價為2.48美元,但須進行某些調整。
投資者還從出售煉油廠生產的所有鈷中獲得了(i)0.6%的 “營業收入” 使用費 ,應在規定的商業生產門檻後的前十二個月內支付 ,其中 “營業收入” 包括煉油廠的收入 減去某些允許的扣除額;(ii)煉油廠產生的鈷br銷售所有收入的0.6%} 開始商業生產後的第二至第五年。根據特許權使用費協議支付的特許權使用費 的累計上限為600萬美元。
公司使用2028年票據發行收益的一部分 購買了所有未償還的可轉換票據,包括2026年12月到期的 現有6.95%優先擔保票據(“2026年票據”),按面值註銷,並在2028年票據發行截止日之前以51,000美元(68,049美元)支付2026年票據的應計 和未付利息。所得款項為 20,013美元,扣除1656美元的利息和2,100美元的交易成本。由於2028年票據的條款與2026年票據的條款有很大不同 ,公司已將2026年票據視為原始財務負債的消滅 ,並確認了2028年票據的新財務負債。2026年票據的失效和2028年票據的確認導致 損失19,944美元,如下所示。
可兑換 應付票據 | 金融 衍生物 責任 | 總計 | ||||||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 22,541 | $ | 37,715 | $ | 60,256 | ||||||
實際利息 | 6,954 | - | 6,954 | |||||||||
外匯損失 | 2,728 | - | 2,728 | |||||||||
利息支付 | (3,183 | ) | - | (3,183 | ) | |||||||
公允價值衍生品重估的(收益)虧損 | - | (27,686 | ) | (27,686 | ) | |||||||
部分因轉換而無法識別 | (2,078 | ) | (3,355 | ) | (5,433 | ) | ||||||
減去:應計利息 | (1,300 | ) | - | (1,300 | ) | |||||||
截至2022年12月31日的期末餘額 | 25,662 | 6,674 | 32,336 | |||||||||
實際利息 | 914 | - | 914 | |||||||||
外匯損失 | (22 | ) | - | (22 | ) | |||||||
公允價值衍生品重估的(收益)虧損 | - | 5,076 | 5,076 | |||||||||
減去:應計利息 | (356 | ) | - | (356 | ) | |||||||
截至2023年2月13日的期末餘額 | 26,198 | 11,750 | 37,948 | |||||||||
2028 年票據的收益 | 20,013 | |||||||||||
用於結算2026年票據的公允價值 | 57,961 | |||||||||||
2028 年票據的公允價值 | 75,805 | |||||||||||
交易成本前的損失 | (17,844 | ) | ||||||||||
交易成本 | (2,100 | ) | ||||||||||
2026年票據滅絕損失和2028年票據的確認 | (19,944 | ) |
2028 年票據包含可轉換票據、認股權證和特許權使用費的組成部分 。根據2028年票據協議,這些組成部分可單獨行使,因此 公司已將每個組成部分視為獨立金融工具,並最初按公允價值記錄這些組成部分。
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簡明的中期合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
(以千加元表示)
公司已將2028年票據的組成部分 分類如下。
· | 可轉換應付票據—計入損益的公允價值(“FVTPL”)。可歸因於自身信用風險變化的 收益或虧損要素將計入其他綜合收益。 |
· | 認股權證 — 由FVTPL分類和衡量的衍生金融負債。 |
· | 特許權使用費-攤銷成本。 |
下表列出了截至2023年3月31日與2028年票據相關的這些組成部分的詳細信息 。
可兑換 應付票據 | 認股證 | 特許權使用費 | 總計 | |||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
按公允價值進行初始確認 | 60,108 | 13,519 | 2,178 | 75,805 | ||||||||||||
截至2023年2月13日的餘額 | 60,108 | 13,519 | 2,178 | 75,805 | ||||||||||||
部分因轉換而無法識別 | (570 | ) | - | - | (570 | ) | ||||||||||
重估至公允價值 | (5,982 | ) | (2,719 | ) | - | (8,701 | ) | |||||||||
利息資本化 | 906 | - | - | 906 | ||||||||||||
外匯損失 | 835 | 185 | 31 | 1,051 | ||||||||||||
實際利息 | - | - | 99 | 99 | ||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 55,297 | 10,985 | 2,308 | 68,590 | ||||||||||||
減去:重新歸類為應計利息 | (906 | ) | - | - | (906 | ) | ||||||||||
減去:當前部分 | - | (10,985 | ) | - | (10,985 | ) | ||||||||||
將於2023年3月31日到期的長期可轉換票據 | $ | 54,391 | $ | - | $ | 2,308 | $ | 56,699 |
在首次確認時,公司 已確定這些組成部分的公允價值比該工具的交易價格高出7,756美元,並將確認2028年票據後的金額 記錄為虧損。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司承擔了與2026年票據和2028年票據相關的以下財務成本。
三個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
金融衍生負債的收益(虧損)——2026年票據 | (5,076 | ) | 3,980 | |||||
2026年票據滅絕損失和2028年票據的確認 | (19,944 | ) | - | |||||
可轉換應付票據和認股權證的公允價值收益 | 8,701 | - | ||||||
(16,319 | ) | 3,980 |
2028 票據由 公司幾乎所有資產以及有擔保擔保人的資產和/或權益上的第一優先擔保權益(受慣例允許的留置權約束)擔保。2028 年票據受違約 的慣例事件以及基本的正負契約的影響。根據2028年票據的 條款,公司必須維持最低2,000美元的流動性餘額。公司還必須有一份美國註冊聲明,規定在2023年5月15日之前轉售債券和認股權證契約轉換後的標的Common Stock。根據債券和認股權證契約,未能在該日期之前提供註冊聲明 被視為違約事件,該契約持有人有權要求 償還該工具。
2023年4月13日,公司收到了2028年票據本金250美元的 轉換通知。根據票據契約中的轉換條款,發行了100,804股普通股 以結算債券面值,45美元的整筆利息通過發行24,742股 共計125,546股普通股來結算。
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
11. | 股東權益 |
(a) | 法定股本 |
公司有權發行 無限數量的無面值普通股。截至2023年3月31日,該公司已發行普通股35,428,974股(2022年12月31日:35,185,977股) 普通股。
(b) | 已發行股本 |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司發行了以下普通股:
· | 500美元的可轉換票據由票據持有人轉換,導致公司共發行了242,997股普通股 。該公司還在轉換時向票據持有人支付了整筆利息,總額為90美元, 通過發行41,390股普通股結算。轉換過程中沒有產生任何重大交易成本。 |
12. | 基於股票的付款 |
長期激勵計劃
公司於2021年12月2日通過了一項長期激勵 計劃(“計劃”),根據該計劃,它可以向公司的董事、高級職員、員工和顧問 授予股票期權、限制性股份單位(“RSU”)、 遞延股份單位(“DSU”)和績效股份單位(“PSU”)。
股票期權通常在三年內分成等份 。授予日期公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該價值在歸屬期內被確認為支出 。DSU 立即歸屬,但在持有人不再是 Electra 的董事或官員 之前無法行使。DSU 的估值基於授予日公司普通股的市場價格,全部價值立即計入支出 。如果已達到某些性能指標,PSU 通常在 18-24 個月內歸屬。它們的估值 基於授予日公司股票的市場價格,該價值在歸屬期內計為支出。限制性單位 通常在 24-36 個月內歸屬。它們的估值基於授予日公司股票的市場價格,該 價值在歸屬期內計為支出。
根據該計劃 可以預留髮行的股票的最大數量限制為2,333,333股。
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
(a) | 股票期權 |
未償激勵股票期權 的變化彙總如下:
加權平均值 行使價格 | 股票數量 在運動中 | |||||||
2021 年 12 月 31 日餘額 | $ | 5.94 | 834,351 | |||||
已授予 | $ | 4.66 | 461,162 | |||||
已鍛鍊 | $ | 2.52 | (55,554 | ) | ||||
已過期 | $ | 9.12 | (247,999 | ) | ||||
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | 4.95 | 991,960 | |||||
已授予 | $ | 2.40 | 366,319 | |||||
已過期 | $ | 7.36 | (39,630 | ) | ||||
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | 4.26 | 1,318,649 |
在截至2023年3月31日的三個月中, :
· | 公司根據其長期激勵計劃向員工授予了366,319股股票期權。 期權可以在授予之日起的5年內以每股2.40美元的價格行使。使用Black-Scholes Option 定價模型,在授予之日 期權的公允價值為543美元,假設無風險利率為每年3.37%,預期壽命為4年, 預期波動率為82.51%,沒有預期分紅,股價為2.40美元。 |
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
截至2023年3月31日,未償還 和可行使(已歸屬)的激勵性股票期權彙總如下:
選項 未完成 | 期權 可行使 | ||||||||||||||||||
加權 | 加權 | ||||||||||||||||||
的數量 | 平均值 | 平均值 | 的數量 | 加權 | |||||||||||||||
運動 | 可發行股份 | 剩餘壽命 | 運動 | 可發行股份 | 平均值 | ||||||||||||||
價格 | 在 鍛鍊中 | (年份) | 價格 | 在 鍛鍊中 | 練習 價格 | ||||||||||||||
$ | 2.40 | 366,319 | 3.95 | $ | 2.40 | - | $ | 2.40 | |||||||||||
2.52 | 174,259 | 1.60 | $ | 2.52 | 143,704 | 2.52 | |||||||||||||
2.61 | 27,778 | 2.41 | $ | 2.61 | 27,778 | 2.61 | |||||||||||||
2.88 | 16,667 | 1.51 | $ | 2.88 | 16,667 | 2.88 | |||||||||||||
3.21 | 120,000 | 4.62 | $ | 3.21 | - | 3.21 | |||||||||||||
3.24 | 55,556 | 0.90 | $ | 3.24 | 55,556 | 3.24 | |||||||||||||
4.38 | 30,000 | 4.23 | $ | 4.38 | - | 4.38 | |||||||||||||
4.63 | 19,444 | 4.15 | $ | 4.63 | - | 4.63 | |||||||||||||
4.90 | 40,000 | 4.19 | $ | 4.90 | - | 4.90 | |||||||||||||
5.40 | 187,238 | 3.81 | $ | 5.40 | 62,413 | 5.40 | |||||||||||||
5.76 | 19,444 | 4.01 | $ | 5.76 | - | 5.76 | |||||||||||||
6.21 | 30,093 | 3.05 | $ | 6.21 | 9,722 | 6.21 | |||||||||||||
6.48 | 116,667 | 0.99 | $ | 6.48 | 116,667 | 6.48 | |||||||||||||
7.29 | 5,556 | 1.89 | $ | 7.29 | 5,556 | 7.29 | |||||||||||||
8.82 | 109,628 | 0.24 | $ | 8.82 | 109,630 | 8.82 | |||||||||||||
1,318,649 | 2.91 | $ | 4.17 | 547,693 | $ | 5.16 |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司已花費135美元(2022年3月31日至94美元)購買股價在2.40美元至7.29美元之間的期權,作為 共享支付費用。
(b) | DSU、RSU 和 PSU |
限制性股份單位
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該公司的RSU計劃交易 如下:
單位數量 | 2023 | 2022 | ||||||
餘額——1 月 1 日 | 78,289 | 63,711 | ||||||
已授予 | 286,848 | 11,389 | ||||||
已鍛鍊 | - | (4,630 | ) | |||||
餘額,3 月 31 日 | 365,137 | 70,470 |
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
績效共享單位
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該公司的PSU計劃交易 如下:
單位數量 | 2023 | 2022 | ||||||
餘額,1 月 1 日 | 63,889 | 87,500 | ||||||
已授予 | - | 18,057 | ||||||
餘額,3 月 31 日 | 63,889 | 105,557 |
遞延股份單位
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該公司的DSU計劃交易 如下:
單位數量 | 2023 | 2022 | ||||||
餘額,1 月 1 日 | 235,312 | 176,331 | ||||||
已授予 | 275,868 | 35,550 | ||||||
餘額,3 月 31 日 | 511,180 | 211,881 |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司已為DSU支出885美元(2022年3月31日至6美元),為PSU支出45美元(2022年3月31日——115美元),為限制性股票單位支出38美元(2022年3月31日, -36美元)作為共享支付費用。
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認股證
有關已發出的認股權證和 未兑現的認股權證的詳細信息彙總如下:
加元計價的認股權證
加權平均值 行使價格 | 行權時已發行或可發行 的股票數量 | |||||||
餘額——2021 年 12 月 31 日 | $ | 7.53 | 1,274,785 | |||||
行使認股權證 | $ | 3.78 | (210,545 | ) | ||||
已過期的認股 | $ | 3.78 | (83,213 | ) | ||||
餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | 8.66 | 981,027 | |||||
已過期的認股 | $ | 8.66 | (981,027 | ) | ||||
餘額——2023 年 3 月 31 日 | $ | 0.00 | - |
以美元計價的認股權證 | ||||||||
加權 平均的 行使價格 | 已發行股票數量或 可在運動時發行 | |||||||
餘額 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | 0.00 | - | |||||
發行認股權證(附註12) | 美元$ | 3.10 | 2,483,150 | |||||
餘額——2022 年 12 月 31 日 | 2,483,150 | |||||||
發行認股權證(注10) | 美元$ | 2.48 | 10,796,054 | |||||
餘額——2023 年 3 月 31 日 | 美元$ | 2.60 | 13,279,204 | |||||
認股證總數 | ||||||||
餘額——2022 年 12 月 31 日 | 3,464,177 | |||||||
餘額——2023 年 3 月 31 日 | 13,279,204 |
認股權證的到期日如下:
授予 日期 | 到期 日期 | 認股權證數量
太棒了 | 加權
平均值 | |||||||
2022 年 11 月 15 日 | 2025 年 11 月 15 日 | 2,483,150 | 美元$ | 3.10 | ||||||
2023年2月13日 | 2028年2月13日 | 10,796,054 | 美元$ | 2.48 | ||||||
13,279,204 | 美元$ | 2.60 |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司發行了10,796,054份認股權證和2028年票據(注10)。在截至2023年3月31日的 三個月中,沒有行使任何認股權證。在截至2023年3月31日的三個月中,共有981,027份認股權證到期。
在截至2022年12月31日的年度中,公司行使了210,545份認股權證,總收益為807美元。該公司共發行了2,483,150股股票收購 認股權證,同時發行了2022年11月盡最大努力的隔夜市場發行。在截至2022年12月31日的年度中,共有83,213份認股權證到期。
2022 年 11 月 15 日,在公司盡最大努力的隔夜市場發行中,向訂閲者發行了 234.5 萬份認股權證。由於發行的認股權證以外幣計價 ,與公司的功能貨幣不同,因此認股權證被確定為金融衍生品 負債,2,087美元的公允價值總額因此入賬。認股權證的公允價值是使用蒙特卡羅 仿真模型估算的,假設無風險利率為4.172%,預期波動率為62.89%,股價為2.35美元,行使價 為3.10美元。
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
作為2022年11月15日發行的一部分,作為交易成本發行了138,150份經紀認股權證單位(由一股普通股和一股認股權證組成)。經紀商 認股權證以股權結算,是針對收到的服務發行的;因此,公司已記錄了325美元的儲備金,該儲備金是按所獲得服務的公允價值計量的。
13. | 其他非營業(收入)支出 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,公司的其他非營業(收入)支出 包括以下內容:
三個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||
3月31日 2023 | 3月31日 2022 | |||||||
外匯收益(虧損) | $ | (1,736 | ) | $ | 299 | |||
利息收入 | 44 | 19 | ||||||
有價證券的已實現收益 | - | 48 | ||||||
其他非營業收入(支出) | $ | (1,692 | ) | $ | 366 |
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
14. | 每股收益(虧損) |
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 每股基本虧損和攤薄後每股虧損的計算方法:
截至 3 月 31 日的三 個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
分子 | ||||||||
期間的淨收益(虧損)——基本 | $ | (21,803 | ) | $ | 2,330 | |||
金融 衍生負債收益——可轉換票據 | - | (3,980 | ) | |||||
該期間的淨虧損 ——攤薄 | $ | (21,803 | ) | $ | (1,650 | ) | ||
分母 | ||||||||
基本 — 已發行股票的加權平均數 | 35,566,169 | 31,032,166 | ||||||
稀釋性 證券的影響 | - | 8,792,853 | ||||||
攤薄 — 調整後的加權 平均已發行股票數量 | 35,566,169 | 39,825,019 | ||||||
每股收益(虧損)— 基本 | $ | (0.61 | ) | $ | 0.08 | |||
每股虧損——攤薄 | $ | (0.61 | ) | $ | (0.04 | ) |
每股基本收益(虧損)由 通過淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算。
攤薄後的每股虧損反映 未償還股票期權和股票購買認股權證等普通股等價物的潛在攤薄,以該期間已發行普通股的加權平均數 如果已攤薄。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間,股票購買權證和股票期權 被排除在攤薄後的已發行普通股加權平均數的計算範圍之外,因為認股權證和股票期權具有反攤薄作用。
15. | 公允價值測量 |
公允價值是指在衡量日期 ,在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的價格 。在簡明的中期合併財務報表 中衡量或披露公允價值的所有資產和負債均歸入公允價值層次結構,具體描述如下,其基礎是對整個公允價值衡量具有重要意義的最低層次輸入:
第 1 級 — 相同的、不受限制的資產或負債在活躍市場上可進入的未調整報價 ;
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
第 2 級 — 在資產或負債的整個期限內,非活躍市場 的報價或可直接或間接觀察到的投入; 和
第 3 級 — 價格或估值 技術,需要既對公允價值計量具有重要意義又不可觀察的輸入(由很少或根本沒有市場 活動支持)。公允價值層次結構為 1 級輸入提供最高優先級,為 3 級輸入提供最低優先級。
按公允價值計量的資產和負債
公司 金融資產和負債的公允價值如下:
賬面價值 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
通過公允價值 損失 | 攤銷 成本 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 完全公平 價值 | |||||||||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | - | $ | 11,229 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 11,229 | ||||||||||||
限制性現金 | - | 938 | - | - | - | 938 | ||||||||||||||||||
應收款 | - | 1,282 | - | - | - | 1,282 | ||||||||||||||||||
有價證券 | 1,658 | - | 1,658 | - | - | 1,658 | ||||||||||||||||||
$ | 1,658 | $ | 13,449 | $ | 1,658 | $ | - | $ | - | $ | 15,107 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | - | $ | 16,206 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 16,206 | ||||||||||||
應付的長期政府貸款 | - | 4,081 | - | - | - | 3,875 | ||||||||||||||||||
可轉換應付票據 1 | 54,391 | - | - | - | 54,391 | 54,391 | ||||||||||||||||||
認股權證—可轉換票據 1 | 10,985 | - | - | - | 10,985 | 10,985 | ||||||||||||||||||
特許權使用費—注10 1 | - | 2,308 | - | - | 2,308 | 2,308 | ||||||||||||||||||
其他金融衍生品 負債 | 1,365 | - | - | - | 1,365 | 1,365 | ||||||||||||||||||
$ | 66,741 | $ | 22,595 | $ | - | $ | - | $ | 69,049 | $ | 89,130 |
1 2028 年應付票據的組成部分。請參閲註釋 10。
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
估值技巧
A) 有價證券
有價證券包含在第 1 級 ,因為這些資產是在活躍市場上報價的。
B) 可轉換應付票據
對於 以公允價值計入損益的可轉換應付票據,估值通過有限差分法得出, 將整個可轉換債務視為由兩個部分組成的混合工具,即權益部分(即 轉換期權)和債務部分,每個部分都有不同的風險。估值中的關鍵輸入包括無風險利率、股票 價格、股票波動率和信用利差。由於估值中使用了大量不可觀察的輸入,因此應付的可轉換票據 包含在第 3 級。
可兑換 應付票據的公允價值是根據股票波動率和信用利差等重大不可觀察的投入估算的。該公司使用 的股票波動率為 56%。如果公司使用的股票波動率高於或低於10%,則潛在影響將是可轉換應付票據的公允價值增加2828美元或減少2652美元。該公司使用的信用利差為 30.1%。如果公司使用的信貸利差高於或低於5%,則潛在的影響將是可轉換應付票據的公允價值減少3,004美元或 增加3,830美元。
C) 認股權證 — 可轉換票據
以外幣 發行並按公允價值計入損益的認股權證使用蒙特卡洛仿真模型進行估值,以更好地模擬行使日期的變異性 。估值中的關鍵輸入包括無風險利率和股票波動率。由於估值中使用了大量不可觀察的 輸入,因此金融衍生負債包含在第 3 級。
認股權證的公允價值是使用股票波動率這一重大不可觀察的輸入估算出來的。該公司使用的股票波動率為56%。如果 公司使用的股票波動率高於或低於 10%,則潛在影響將是認股權證的公允價值增加1,489美元或減少 1,489美元。
D) 特許權使用費
特許權使用費的公允價值 是在一開始使用貼現現金流模型估算的。估值中的關鍵輸入包括未來運營和總收入的貼現率和現金 流量估算。由於估值中使用了大量不可觀察的輸入, 特許權使用費包含在第 3 級中。
E) 其他金融衍生負債
截至2023年3月31日,以外幣發行的認股權證(注12)的嵌入式衍生品 的公允價值為1,365美元(2022年12月31日至1,271美元),計為 FVTPL。在行使價為美元且認股權證可以在到期前的某個時間行使的情況下, 公司使用蒙特卡洛仿真模型來更好地模擬行使日期的變異性。估值中的關鍵輸入包括 無風險利率和股票波動率。由於估值中使用了大量不可觀察的輸入,因此金融衍生負債 包含在第 3 級。
該公司使用的股票波動率 為51.47%(2022年12月31日——62.85%)。如果公司使用的股票波動率高於或低於 10%,則潛在的 效應將是 嵌入式衍生品的公允價值增加28美元(2022年12月31日至163美元)或減少341美元(2022年12月31日至366美元)。
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
16. | 承諾 |
截至2023年3月31日,公司的承諾 涉及與煉油廠擴建有關的工作計劃的購買和服務承諾以及融資安排下的付款。 截至2023年3月31日,公司做出了以下承諾:
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 此後 | 總計 | |||||||||||||||||||
購買承諾 | $ | 4,108 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,108 | ||||||||||||
可轉換票據付款 1 | 5,731 | 6,347 | 6,146 | 6,146 | 74,320 | 98,690 | ||||||||||||||||||
政府貸款還款 | - | 1,032 | 1,032 | 1,032 | 1,874 | 4,970 | ||||||||||||||||||
特許權使用費 2 | - | 121 | 959 | 959 | 1,919 | 3,958 | ||||||||||||||||||
總計 | $ | 9,839 | $ | 7,500 | $ | 8,137 | $ | 8,137 | $ | 78,113 | $ | 111,726 |
1可轉換 票據的付款金額基於2028年票據的合同到期日,並假設該票據將在到期之前一直處於未償還狀態。 正如附註10所討論的那樣,2026年票據於2023年2月被取消,取而代之的是2028年票據。
2特許權使用費 是與作為2028年票據發行的一部分與可轉換債務持有人簽訂的特許權使用費協議相關的估計金額。 估計數量和時間受硫酸鹽價格、煉油廠完工時間、 商業運營時間以及銷售時間和數量的影響。
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截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
17. | 分段信息 |
該公司的勘探和 評估活動位於加拿大安大略省和美國愛達荷州,總部設在加拿大。公司所有 資本資產,包括不動產和設備以及勘探和評估資產,均位於加拿大和美國。
該公司的首席運營 決策者(CODM)是其首席執行官。CODM 審查公司作為一個獨立的 業務部門的煉油業務的業績,與彙總審查的公司其他活動分開。
(a) 分段 經營業績
截至2023年3月31日的期間 | ||||||||||||
煉油廠 | 企業及其他 | 總計 | ||||||||||
運營費用 | ||||||||||||
諮詢和專業費用 | $ | - | $ | 600 | $ | 600 | ||||||
勘探和評估支出 | - | 77 | 77 | |||||||||
一般和行政及旅行 | 217 | 683 | 900 | |||||||||
投資者關係和營銷 | - | 33 | 33 | |||||||||
煉油、工程和冶金研究 | 624 | - | 624 | |||||||||
煉油廠、許可和環境費用 | 28 | - | 28 | |||||||||
工資和福利 | 404 | 924 | 1,328 | |||||||||
基於股份的支付 | - | 218 | 218 | |||||||||
營業虧損 | $ | 1,273 | $ | 2,535 | $ | 3,808 | ||||||
有價證券的未實現收益 | - | 110 | 110 | |||||||||
財務成本-可轉換票據 | - | (16,319 | ) | (16,319 | ) | |||||||
金融衍生負債損失——美國認股權證 | - | (94 | ) | (94 | ) | |||||||
其他非運營費用 | - | (1,692 | ) | (1,692 | ) | |||||||
税前虧損 | $ | (1,273 | ) | $ | (20,530 | ) | $ | (21,803 | ) |
截至2022年3月31日的財年 | ||||||||||||
煉油廠 | 企業及其他 | 總計 | ||||||||||
運營費用 | ||||||||||||
諮詢和專業費用 | $ | - | $ | 586 | $ | 586 | ||||||
勘探和評估支出 | - | 394 | 394 | |||||||||
一般和行政及旅行 | 4 | 65 | 69 | |||||||||
投資者關係和營銷 | - | 246 | 246 | |||||||||
煉油、工程和冶金研究 | 93 | - | 93 | |||||||||
煉油廠、許可和環境費用 | 28 | - | 28 | |||||||||
工資和福利 | 103 | 521 | 624 | |||||||||
基於股份的支付 | - | 434 | 434 | |||||||||
營業虧損 | $ | 228 | $ | 2,246 | $ | 2,474 | ||||||
有價證券的未實現收益 | - | 458 | 458 | |||||||||
金融衍生負債收益——可轉換票據 | - | 3,980 | 3,980 | |||||||||
其他營業外收入 | - | 366 | $ | 366 | ||||||||
税前收入(虧損) | $ | (228 | ) | $ | 2,558 | $ | 2,330 |
(b) 分段資產和負債
總資產 | 負債總額 | |||||||||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||
煉油廠 | $ | 95,551 | $ | 91,322 | $ | 14,379 | $ | 17,723 | ||||||||
企業及其他 | 103,215 | 96,202 | 77,916 | 43,292 | ||||||||||||
總計 | $ | 198,766 | $ | 187,524 | $ | 92,295 | $ | 61,015 |
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伊萊克特拉電池材料公司
截至2023年3月31日的三個月的簡明中期合併財務報表 附註(未經審計)
(以千加元表示)
18. | 關聯方交易 |
公司的關聯方 包括主要管理人員和通過董事或股東共同關聯的公司。
(a) | 關鍵管理人員薪酬 |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司向管理人員和董事支付和/或應計了以下費用:
3月31日 2023 | 3月31日 2022 | |||||||
管理 | $ | 463 | $ | 310 | ||||
導演 | 64 | 62 | ||||||
$ | 527 | $ | 372 |
在截至2023年3月31日的三個月中,公司向管理層和董事支付了527美元(2022年3月31日——256美元)的基於股份的 款項。
(b) | 應付關聯方 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,公司應向關聯方支付以下款項:
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 128 | $ | 389 | ||||
$ | 128 | $ | 389 |
截至2023年3月31日,關聯方 的應計負債餘額為128美元(2022年12月31日-389美元),主要與季度末應計薪酬有關。
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