附錄 99.1

ADDEX療法有限公司

未經審計的中期簡明合併財務報表索引

Addex Therapeutics │未經審計的中期簡明合併財務報表

未經審計的中期簡明合併資產負債表

截至 2023 年 3 月 31 日和 12 月 31 日

隨附的附註構成 這些合併財務報表不可分割的一部分。

Addex Therapeutics │未經審計的中期簡明合併財務報表

未經審計的綜合虧損中期簡明合併報表

在截至2023年3月31日的三個月期間， 和 2022 年 3 月 31 日

隨附的附註構成 這些合併財務報表不可分割的一部分。

Addex Therapeutics │未經審計的中期簡明合併財務報表

未經審計的中期簡明合併報表 股權變動

在截至2022年3月31日的三個月期間，

隨附的附註構成 這些合併財務報表不可分割的一部分。

Addex Therapeutics │未經審計的中期簡明合併財務報表

未經審計的中期簡明合併報表 股權變動

在截至2023年3月31日的三個月期間，

隨附的附註構成 這些合併財務報表不可分割的一部分。

Addex Therapeutics │未經審計的中期簡明合併財務報表

未經審計的中期簡明合併報表 現金流

在截至2023年3月31日的三個月期間， 和 2022 年 3 月 31 日

隨附的附註構成 這些合併財務報表不可分割的一部分。

Addex Therapeutics│未經審計的中期簡明合併財務報表│票據

中期簡明合併財務報表未經審計的附註

在截至2023年3月31日的三個月期間，

（金額以瑞士法郎計）

1。一般信息

Addex Therapeutics Ltd（“公司”），前身為Addex Pharmaceals Ltd，及其子公司（統稱 “集團”）是一家臨牀階段的製藥集團，應用其領先的 變構調節劑藥物發現平臺來發現和開發小分子藥物，最初的重點是中樞神經系統疾病 。

該公司是一家瑞士控股公司，註冊地為瑞士日內瓦 Addex Pharma SA、Chemin des Aulx 12、CH1228 Plan-les-Ouates，也是Addex Pharmicals SA、Addex Pharmicals France SAS和Addex Pharmicals Inc的母公司。其註冊股票在瑞士交易所SIX上市，股票代碼為ADXN。2020年1月29日 ，集團在納斯達克股票市場上市，美國存托股票（ADS），股票代碼為 “ADXN”， ，未發行新證券。ADS代表繼續獲準在瑞士證券交易所交易的股票。

這些中期簡明合併財務報表已於 2023 年 5 月 10 日獲得董事會批准 發佈。

2。準備基礎

這些截至2023年3月31日的三個月 期間的中期簡明合併財務報表是根據歷史成本慣例和IAS 34 “臨時財務 報告” 編制的，其列報格式與國際會計準則第1號 “ 財務報表的列報” 下的合併財務報表一致。但是，它們並不包括一整套財務報表所需的所有附註。 因此，本中期財務報告應與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。

中期財務業績不一定代表全年 的預期業績。編制這些根據國際會計準則第34號 編制的未經審計的中期簡明合併財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額， 或有資產和負債的披露，以及 報告期內報告的收入和支出金額。儘管這些估計是基於管理層對時事和行動的最好了解，但實際結果 最終可能與這些估計有所不同。截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註4披露了對中期簡明的 合併財務報表具有重要意義的涉及更高判斷度的領域。

一些新的或經修訂的標準和解釋開始適用於 2023 年 1 月 1 日或之後開始的財務報告期。集團指出，後者對集團的財務狀況或中期簡明合併財務報表中的披露沒有重大影響 。

由於四捨五入，這些中期簡明的 合併財務報表中列出的數字加起來可能與提供的總額不完全相同。所有比率和差異均使用基礎的 金額計算，而不是所示的四捨五入金額。

必要時，對比數字進行了修訂，以符合當前 2023 年列報的 。

3。關鍵會計估算和判斷

該小組對未來作出估計和假設。這些 的估計和判斷是持續評估的，其基礎是歷史經驗和其他因素，包括對在當時情況下被認為合理的 未來事件的預期。顧名思義，由此產生的會計估算很少 等於相關的實際結果。下文披露了可能導致賬面資產和負債數額重大調整或可能對報告業績產生重大影響的估計值和假設：

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繼續關注

集團的賬目是在持續經營的基礎上編制的。截至目前 ，集團主要通過股票發行和某些研發 階段產品的許可為其現金需求提供資金。集團是一家處於發展階段的企業，面臨着建立業務所固有的所有風險。集團 預計，在這些未經審計的中期簡明合併財務 報表發佈之日，其現有的現金及現金等價物將不足以為其運營提供資金和履行其所有債務，因為這些債務將在12個月內到期。 這些因素單獨和共同表明，存在重大不確定性，這使人們對集團 自這些未經審計的中期簡明合併財務 報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了實質性懷疑。集團未來的生存能力取決於其通過公共或私人融資 或合作協議籌集額外資金的能力，為其未來運營提供資金，這可能會由於集團無法控制的原因而推遲。 出售額外股權可能會稀釋現有股東。無法在需要時獲得資金將對集團的財務狀況和推行業務戰略的能力產生負面影響 。如果集團無法獲得運營以及開發和商業化其候選產品所需的 資金，則集團可能被迫推遲、減少或停止 的部分或全部研發計劃，以確保其保持償付能力。管理層繼續探索獲得額外 資金的備選方案，包括通過與第三方就其 候選產品的未來潛在開發和/或商業化進行合作。但是，無法保證集團會成功籌集資金、簽訂合作協議、 以集團可接受的條件獲得足夠的資金，或者如果有的話，這可能會對集團 的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

新冠肺炎

2020年初，冠狀病毒病（COVID-19）疫情在全球範圍內發展 ，導致大量感染並對經濟活動產生負面影響。該小組正在積極監測局勢 ，並正在與各利益攸關方合作採取一切必要措施應對局勢。2022 年 6 月 17 日， 集團終止了其美國dipraglurant 註冊計劃，包括在左旋多巴誘發的與帕金森氏病 (PD-LID) 相關的運動障礙（PD-LID）中對地普拉格蘭 的關鍵性2B/3期和開放標籤臨牀試驗，原因是患者招募緩慢，這歸因於 與 COVID-19 相關的患者對參與臨牀研究的擔憂，以及人員短缺和人員流動 在研究地點內。根據 COVID-19 危機的持續時間和對全球經濟活動的持續負面影響，集團 可能不得不採取額外措施，對集團的業務連續性產生負面影響，並可能受到某些 流動性限制並對其資產造成減值。2023 年及以後 對集團活動的確切影響無法合理預測。

俄羅斯入侵烏克蘭

2022 年 2 月 24 日，俄羅斯入侵烏克蘭。由此產生的衝突 和全球社會的報復措施引發了全球安全問題，包括區域 或全球衝突擴大的可能性，這些衝突已經並可能繼續對烏克蘭 、歐洲和全球產生短期和更有可能的長期不利影響。潛在的後果包括供應鏈中斷，包括集團及其戰略合作伙伴正在開展的研發活動 。集團和合作夥伴依靠全球合同研究組織網絡 來聘請臨牀研究機構並招收患者，其中一些機構位於俄羅斯和烏克蘭。集團及其合作伙伴研發活動的延遲 可能會增加相關成本，並且根據延誤的持續時間，需要集團及其 合作伙伴尋找替代供應商，但需支付額外費用。此外，東歐衝突對全球金融市場產生了重大影響 ，這可能會對集團以優惠條件或根本籌集資金的能力產生不利影響。

收入確認

收入主要來自與許可證、里程碑和 研究服務相關的費用。鑑於相關協議的複雜性，需要做出判決以確定不同的履約義務， 將交易價格分配給這些履約義務並確定何時履行履約義務。特別是， 集團對用於將交易價格分配給 履約義務的估計獨立銷售價格的判斷已在附註15中披露。

補助金

如果有合理的保證 在集團滿足基本補助條件時收到補助金並將其確認為收入，則按其公允價值入賬。在某些情況下， 贈款收入可以在設保人明確承認條件已得到滿足之前得到確認。

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應計的研究和開發費用

集團根據已提供但尚未開具發票的估計服務金額，記錄第三方服務提供商開展的研究 和開發活動的估計成本的應計費用，這些費用包含在資產負債表的應計費用中，也包含在綜合損失報表 的研發費用中。這些成本是研發支出的重要組成部分。

迄今為止，在報告期之後，集團的應計研發費用估計值 尚未發生重大變化。但是，由於估算的性質，專家組在得知有關其研究 活動狀況或開展情況的更多信息後，將來可能需要 對估計數進行修改。

研究和開發成本

集團確認開展研究 和開發活動（包括開發供應）所產生的支出，直到未來經濟利益有可能流向集團， 這導致將此類成本視為無形資產，需要一定程度的判斷。目前，此類開發用品 與尚未證明技術可行性的特定產品的臨牀前和臨牀試驗有關。

基於股份的薪酬

集團根據使用Black-Scholes估值模型對股權激勵單位的估值，確認基於股份的薪酬支出。該模型做出了許多與標的股票的波動率 和無風險利率相關的假設。如果這些工具公允價值 所依據的假設和估計與管理層的估計存在顯著差異，則基於股份的薪酬支出將與確認的金額存在重大差異 。

養老金義務

養老金債務的現值由獨立的 精算師計算，取決於在精算基礎上確定的許多假設，例如貼現率、未來工資和養老金 增長以及死亡率。這些假設的任何變化都將影響養老金債務的賬面金額。集團在每個週期結束時確定 適當的折扣率。該利率應用於確定清償養老金債務所需的估計未來現金流出的現值 。在確定適當的貼現率時， 集團會考慮高質量公司債券的利率，這些債券以 支付福利的貨幣計價，其到期期限接近相關養老金負債的條款。養老金義務的其他關鍵假設 部分基於當前的市場狀況。

4。臨時測量説明

業務的季節性 ：該業務不受任何季節性影響，但支出和相應收入在很大程度上由相應項目的階段決定，尤其是在外部研發支出方面。

成本： 只有在財政年度結束時預測或推遲此類成本也適當 時，才會在中期報告中預測或推遲該財政年度產生不均衡的成本。

5。分部報告

管理層已經確定了一個單一的運營領域，與 小分子藥品的發現、開發和商業化有關。

有關產品、服務和主要客户的信息

截至2023年3月31日， 和2022年3月31日的三個月期間，集團的外部收入來自藥品的發現、開發和商業化業務。收入是通過向一家制藥公司提供研究服務獲得的 。

有關地理區域的信息

外部收入僅記錄在 瑞士運營公司中。

按照 性質對與客户簽訂合同的收入和其他收入的分析詳述如下：

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對與客户簽訂合同的收入和 主要交易對手的其他收入的分析詳述如下：

更多詳情，請參閲附註 15 “與 客户簽訂合同的收入” 和附註 16 “其他收入”。

長期資產的地域分配詳述如下：

運營成本的地域分析如下：

在截至2023年3月31日的三個月期間， 的資本支出為2469瑞士法郎（截至2022年3月31日的三個月期間為零）。

6。現金和現金等價物

按貨幣拆分：

從2022年第三季度起，集團不再為瑞士法郎的現金和現金等價物 支付利息，同時為美元現金和現金等價物賺取利息。集團將其現金餘額投資於 各種往來和存款賬户，主要來自一家瑞士銀行，其外部信用評級為P-1/A-1。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有現金和現金等價物都存放在銀行或手頭 。

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7。其他流動資產

截至2023年3月31日， 2023年3月31日，其他流動資產與2022年12月31日相比增加了40萬瑞士法郎，這主要是由於 年初每年支付的退休金的預付額增加。集團採用國際財務報告準則第9號簡化方法來衡量預期信用損失（“ECL”），該方法對所有合同資產、貿易應收賬款和其他應收賬款使用終身 預期損失備抵金。截至2023年3月31日，主要與Indivior的研究協議相關的合同資產、貿易應收賬款和其他應收賬款的總金額 為40萬瑞士法郎，而截至2022年12月31日為60萬瑞士法郎，減少了20萬瑞士法郎，這主要是由於Eurostars/Innosuiss在2023年第一季度支付了補助金 。根據歷史損失率和有關影響第三方 方結算髮票能力的宏觀經濟因素的前瞻性信息，集團認為合同資產、貿易應收賬款和其他應收賬款的違約風險較低。因此，截至2023年3月31日和2022年12月31日，預期損失補貼被視為零。

8。使用權資產

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9。財產、廠房和設備

10。非流動金融資產

11。應付賬款和應計款

所有應付賬款將在 3 個月內到期。應計費用和貿易 應付賬款主要與合同研究機構、顧問和專業費用提供的研發服務有關。與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日， 的應付賬款和應計費用總額穩定在300萬瑞士法郎，主要與我們的發現計劃相關的 。由於其短期 性質，應付賬款的賬面金額與其公允價值沒有實質性差異。

12。股本

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截至2023年3月31日，已發行80,871,291股股票不包括Addex Pharma SA直接持有的 34,477,020股庫存股，包括2022年10月26日行使股權激勵 單位發行的、根據國際財務報告準則2被視為庫存股的17,438,883股（見附註13）。在2022年7月26日生效的名義價值下調後，所有股票的名義價值為0.01瑞士法郎。截至2022年3月31日，已發行37,887,149股 不包括Addex Pharma SA直接持有的27,385,803股庫存股。所有股票的名義價值為1.00瑞士法郎。

集團與開普勒·舒夫勒（“開普勒”）簽訂了流動性協議。 根據協議，集團向開普勒提供了現金和股票，使他們能夠買入和賣出公司的股票。截至2023年3月31日 ，根據本協議，133,435股（2022年12月31日：128,200股）庫存股記入國庫股 儲備金，4,122瑞士法郎（2022年12月31日：3,165瑞士法郎）記入其他金融資產。

在截至2023年3月31日的三個月期間，集團 根據與開普勒·舒夫勒的銷售代理協議出售了3,742,506股庫存股，平均每股價格為0.31瑞士法郎， 總收益為1,176,781瑞士法郎。

2022 年 2 月 2 日，公司以1.00瑞士法郎的價格從法定資本中向其 100% 持股的子公司Addex Pharma SA發行了16,000,000股新股。這些股份作為庫存股持有，因此該業務不會影響已發行股本。 20萬瑞士法郎的直接相關股票發行成本作為股權扣除額入賬。

13。基於股份的薪酬

截至2023年3月31日的三個月期間 授予董事、高管、員工和顧問的股權激勵單位綜合虧損表 中確認的基於股份的薪酬支出總額為431,196瑞士法郎，而截至2022年3月31日的三個月期間為1,440,052瑞士法郎。 減少了100萬瑞士法郎，主要與2022年1月4日修改某些條款後，股權激勵單位在2022年第一季度公允價值的增加有關。

截至2023年3月31日，有1,213,677個 未平倉期權（截至2022年12月31日，分別為77.7萬個期權）。在截至2023年3月31日的三個月期間， 集團授予了436,677份期權，行使價為0.101瑞士法郎，歸屬期為4年，行使期為10年。截至2023年3月31日 和2022年12月31日，沒有未發行的股權共享證書（ESC）。

截至2023年3月31日，在行使股權激勵 單位後，根據集團員工留用延期行使價支付計劃（“DSPPP”）發行的17,438,883股 已記錄為庫存股。儘管17,438,883股被視為行使權益的股權 激勵單位持有人合法擁有，但DSPPP的某些條款要求根據國際財務報告準則2將這些股票記錄為庫存股（見附註12）。

14。退休金義務

綜合損失表中確認的金額如下：

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在2023年第一季度，瑞士人壽表示，轉化率下降 ，這導致截至2023年3月31日的三個月期間的過去服務成本為正。

資產負債表中確認的金額按以下方式確定：

截至2023年3月31日，資金狀態的盈餘為10萬瑞士法郎，根據資產上限規則和最低融資要求，該盈餘尚未記錄為資產（截至 2022年12月31日：20萬瑞士法郎）。

15。與客户簽訂合同的收入

與 Indivior PLC 簽訂的許可和研究協議

2018年1月2日，集團與Indivior 達成協議，用於發現、開發和商業化用於治療成癮和其他中樞神經系統疾病的新型GABAB PAM化合物。 該協議包括選定的臨牀候選藥物 ADX71441。此外，Indivior同意資助 集團的一項研究計劃，以發現新的GABAB PAM化合物。

該合同包含兩個不同的實質性承諾和履約義務 ：（1）符合許可化合物定義的選定化合物 ADX71441，其使用權和 利益已於 2018 年 1 月轉讓；（2）將由集團開展並由 Indivior 資助的研究服務，旨在發現用於臨牀開發的新型 GABAB PAM 化合物，這些化合物可能在協議的研究期限內被發現，然後選擇 {} 由 Indivior 撰寫。

Indivior 對通過臨牀前和臨牀試驗、註冊程序和 全球商業化（如果有）開發協議下的特定化合物承擔全部責任，包括融資責任。Indivior有權根據協議為選定的化合物設計開發計劃。 通過集團參與聯合發展委員會，集團以顧問身份審查 Indivior 設計的任何發展 計劃。但是，Indivior有權管理此類選定化合物開發的各個方面。

根據協議條款，集團授予Indivior獨家許可 ，允許其在Indivior選定的候選產品的開發和商業化方面使用相關專利和專有技術。 在約定條件的前提下，集團和 Indivior 共同擁有共同開發的所有知識產權，集團 或 Indivior 單獨擁有集團或 Indivior 單獨開發的所有知識產權。該集團保留 從研究計劃中選擇化合物的權利，以便在 Indivior 利益以外的領域進行進一步開發，包括 Charcot-Marie-Tooth 1A 型神經病變或 CMT1A、慢性咳嗽和疼痛。在某些條件下，Indivior 可以 終止協議，但須承擔某些後果。

2018 年 1 月，根據協議條款，集團收到 500萬美元的不可退還的預付費，用於獲得臨牀候選藥物 ADX71441 的使用權，包括與該臨牀候選藥物相關的所有材料和專有技術 。此外，集團有資格在成功實現總額為3.3億美元的預先規定的臨牀、 監管和商業里程碑後獲得報酬，以及淨銷售額為中等個位數至低兩位數的特許權使用費。

2019 年 2 月 14 日，Indivior 終止了他們選擇的化合物 ADX71441 的開發 。另外，Indivior根據雙方共同商定的研究計劃 為集團的研究提供資金，以發現新的GABAB PAM化合物。這些未來的新型 GABAB PAM 化合物如果被 Indivior 選中，就會成為獲得許可的 化合物。集團與Indivior商定初始研究期為兩年，可以每十二個月為增量延長， 每年為集團產生的研發費用提供至少200萬美元的資金。研發成本是根據合同產生的成本 計算的。在 Indivior 選擇了一種新發現的化合物之後，該集團也有權 另外選擇一種新發現的化合物。集團負責為其選定化合物的所有開發和商業化 成本提供資金，Indivior 對集團的選定化合物沒有權利。最初的兩年研究期 預計將從2018年5月持續到2020年4月。2019年，Indivior同意在研究期間額外提供160萬美元的研究資金。2020年10月30日，研究期限延長至2021年6月30日，Indivior同意 額外提供280萬美元的研究資金。自2021年5月1日起，研究期限延長至2022年7月31日，Indivior同意額外提供370萬瑞士法郎的研究資金，其中270萬瑞士法郎已支付給集團，100萬瑞士法郎 由Indivior直接支付給支持受資助研究計劃的第三方供應商。2022年8月，研究 協議延長至2023年3月31日，Indivior同意額外提供85萬瑞士法郎的研究資金。保留的 適應症也已擴大到包括 慢性咳嗽，其中 Addex 保留開發自己的獨立 GABAB PAM 計劃的專有權。自2022年11月1日起，研究期限延長至2023年6月30日，Indivior同意額外提供95萬瑞士法郎的 研究資金。

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在截至2023年3月31日的三個月期間，集團確認了50萬瑞士法郎的收入（截至2022年3月31日的三個月期間：20萬瑞士法郎），截至2023年3月31日（2022年12月31日：40萬瑞士法郎）合計合計40萬瑞士法郎的合同資產和貿易應收賬款。

詹森製藥公司（原 Ortho-mcNeil-Janssen Pharmicals Inc.）

2004 年 12 月 31 日，集團與詹森製藥公司（JPI）簽訂了研究合作 和許可協議。根據該協議，JPI已獲得全球獨家許可 ，開發用於治療人類健康的mGlu2 PAM化合物。集團有資格獲得高達1.09億歐元的基於成功的 開發和監管里程碑，以及淨銷售額的低兩位數特許權使用費。集團認為這些不同的里程碑是 可變的考慮因素，因為它們取決於實現不確定的未來發展階段和淨銷售額。出於這個原因， 集團將各個里程碑的實現視為二元事件，將在發生時確認為收入。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的 期內，本協議未確認任何款項。

16。其他收入

根據與Eurostars/Innossuiss簽訂的撥款協議，集團需要 在規定的時間內完成特定的研究活動。該集團的資金是在 令人滿意地完成商定研究活動並承擔相關費用的基礎上確定和獲得的。2019年，集團獲得了Eurostars/Innossuisse 的50萬瑞士法郎補助金，其中38萬瑞士法郎和12萬瑞士法郎分別於2019年10月和2023年2月收到 。因此，截至2023年3月31日，與歐洲之星/Innosuiss相關的應收賬款為零（截至2022年12月31日 ，為12萬瑞士法郎）。

集團還確認了來自IT諮詢 協議的其他收入。

17。運營成本

總運營成本的變化主要由外部 研發費用、員工成本、專業費用、D&O 保險和其他運營成本驅動。

在截至2023年3月31日的三個月期間， 的總運營成本與截至2022年3月31日的同期相比減少了310萬瑞士法郎，這主要是由於與dipraglurant相關的 外部研發活動減少了180萬瑞士法郎。同期，員工成本減少了80萬瑞士法郎，原因是 減少了基於股份的服務（注18），而D&O保險減少了20萬瑞士法郎。

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18。人事費

在截至2023年3月31日的三個月期間， 與截至2022年3月31日的同期相比，員工總成本減少了80萬瑞士法郎，這主要是由於基於份額的 服務成本降低。

19。財務業績，淨額

20。每股虧損

每股基本虧損和攤薄後每股虧損的計算方法是將歸屬於公司股東的虧損 除以該期間不包括庫存股的加權平均已發行股票數量。

公司有四類具有潛在攤薄作用的 股：庫存股、股權共享證書（“ESC”）、股票期權和認股權證，在計算截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的每股虧損 時被忽略了，因為它們具有抗攤薄作用。

21。關聯方交易

關聯方包括董事會成員和集團高管 管理層。與關聯方進行了以下交易：

薪金、其他短期員工福利和 離職後福利與受僱於本集團的董事會和執行管理層成員有關。諮詢 費用主要涉及執行管理層成員羅傑·米爾斯，他根據諮詢合同向集團提供服務。 截至2023年3月31日，集團應向董事會和執行管理層支付的淨額為20萬瑞士法郎（ 2022年12月31日：10萬瑞士法郎）。基於股份的薪酬涉及根據歸屬計劃通過損益確認的股權激勵單位的公允價值 。

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22。資產負債表日期之後的事件

2023 年 4 月 3 日，集團與一位機構投資者簽訂了 證券購買協議。集團以每股ADS0.95美元（每股0.14瑞士法郎）的形式出售了7,999,998股庫存股，以每股ADS0.95美元（每股0.14瑞士法郎）的形式出售了23,578,950股預先融資的認股權證，每股ADS的價格為0.94美元 ，每股ADS的剩餘行使價為0.01美元。本次發行的總收益為 達到 500 萬美元（450萬瑞士法郎）。此外，集團以5,263,158份ADS的形式向機構投資者授予了31,578,948份認股權證，行使價為每股ADS1.00美元（每股0.15瑞士法郎），行使期將於2028年4月5日到期。認股權證的公允價值 為178萬瑞士法郎，將作為發行成本計入股權。集團還將行使價 價格下調至每張ADS1.00美元，並將行使期延長至2028年4月5日，行使期為2021年12月21日發行的1,538,462份ADS的1,538,462份認股權證和2022年7月26日發行的250萬份ADS形式的15,000,000份認股權證。 行使條件的這些修正導致公允價值總額增加了96萬瑞士法郎，該總公允價值將計為 發行的成本。