ddd-20230331
假的Q12023--12-310000910638九個月P1Yhttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20230331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230331#LeaseLiabilityNoncurrent0.02783640.33330.33330.333300009106382023-01-012023-03-3100009106382023-05-04xbrli: 股票00009106382023-03-31iso421:USD00009106382022-12-310000910638DDD: kumovisgmbH 會員2022-12-31iso421:USDxbrli: 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級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000910638美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000910638US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：所有其他公司債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：所有其他公司債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-012022-12-310000910638US-GAAP：後續活動成員DDD: wematterab 成員2023-05-012023-05-010000910638US-GAAP：後續活動成員DDD: wematterab 成員2023-05-01iso421:EUR0000910638US-GAAP：後續活動成員2023-05-092023-05-090000910638SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員2023-05-090000910638US-GAAP：後續活動成員SRT: 最大成員2023-05-09

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________

表單 10-Q

☒    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________到 ____________ 的過渡期內

委員會文件編號001-34220
__________________________

Image1.jpg

3D 系統公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________
特拉華
95-4431352
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
333 三維繫統圈子
洛克希爾, 南卡羅來納29730
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

（註冊人的電話號碼，包括區號）：（803) 326-3900
_________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元DDD紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☒

僅適用於公司發行人：
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
普通股，面值每股0.001美元，截至2023年5月4日已發行： 131,155,200.

1

3D 系統公司
10-Q 表格
在截至2023年3月31日的三個月中

目錄

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
3
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
26
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
39
第 4 項。控制和程序
39
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
40
第 1A 項。風險因素
40
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
41
第 3 項。優先證券違約
41
第 4 項。礦山安全披露
41
第 5 項。其他信息
41
第 6 項。展品
41


2




第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表。
3D 系統公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）

（以千計，面值除外） 2023年3月31日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$525,898 $388,134 
短期投資4,027 180,603 
扣除儲備金後的應收賬款 — $2,922和 $3,114
94,677 93,886 
庫存147,365 137,832 
預付費用和其他流動資產38,242 33,790 
流動資產總額810,209 834,245 
財產和設備，淨額
62,150 58,072 
無形資產，淨額88,064 90,230 
善意385,754 385,312 
使用權資產
57,090 42,746 
遞延所得税資產7,214 7,038 
其他資產31,813 28,970 
總資產$1,442,294 $1,446,613 
負債、可贖回的非控股權益和權益
流動負債：
當期租賃負債
$10,542 $9,036 
應付賬款51,415 53,826 
應計負債和其他負債54,159 55,571 
客户存款6,321 6,911 
遞延收入31,575 26,464 
流動負債總額154,012 151,808 
扣除遞延融資成本的長期債務450,179 449,510 
長期租賃負債
55,231 41,779 
遞延所得税負債7,680 7,631 
其他負債43,744 44,181 
負債總額710,846 694,909 
承付款和或有開支（注17）
可贖回的非控股權益1,762 1,760 
股東權益：
普通股，$0.001面值，已授權 220,000股份；已發行股份 131,164和 131,207分別截至2023年3月31日和2022年12月31日
131 131 
額外的實收資本1,553,038 1,547,597 
累計赤字(773,383)(743,962)
累計其他綜合虧損(50,100)(53,822)
股東權益總額729,686 749,944 
負債總額、可贖回的非控股權益和股東權益$1,442,294 $1,446,613 
    

參見簡明合併財務報表的附註。
3

3D 系統公司
簡明合併報表 的 運營
（未經審計）

三個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年3月31日2022年3月31日
收入：
產品$84,388 $100,551 
服務36,848 32,450 
總收入121,236 133,001 
銷售成本：
產品49,880 58,472 
服務24,258 20,734 
總銷售成本74,138 79,206 
毛利47,098 53,795 
運營費用：
銷售、一般和管理58,285 55,415 
研究和開發22,209 21,612 
運營費用總額80,494 77,027 
運營損失(33,396)(23,232)
利息和其他收入（支出），淨額3,875 (2,283)
所得税前（虧損）收入(29,521)(25,515)
（準備金）所得税補助金(8)(1,284)
扣除可贖回的非控股權益前的淨（虧損）收益(29,529)(26,799)
減去：歸屬於可贖回的非控股權益的淨（虧損）(108)— 
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.23)$(0.21)
稀釋$(0.23)$(0.21)
加權平均已發行股數：
基本129,158 126,728 
稀釋129,158 126,728 

參見簡明合併財務報表的附註。


4

3D 系統公司
全面（虧損）收益的簡明合併報表
（未經審計）

三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
扣除可贖回的非控股權益前的淨（虧損）收益$(29,529)$(26,799)
扣除税款的其他綜合（虧損）收益：
養老金計劃調整— 101 
外幣折算3,413 (3,346)
短期投資的未實現（虧損）收益309 (3,495)
扣除税款的其他綜合（虧損）收益總額：3,722 (6,740)
扣除税款後的綜合（虧損）收益總額(25,807)(33,539)
減去：歸因於可贖回的非控股權益的綜合虧損(108)— 
歸屬於3D Systems公司的綜合（虧損）收益$(25,699)$(33,539)

參見簡明合併財務報表的附註。

5

3D 系統公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）

三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
來自經營活動的現金流：
扣除可贖回的非控股權益前的淨（虧損）收益$(29,529)$(26,799)
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整：
折舊、攤銷和債務折扣的增加9,220 9,147 
基於股票的薪酬10,292 12,658 
未實現的匯率收益— (439)
短期投資損失29 — 
非現金運營租賃費用1,903 1,709 
為庫存報廢和重新估值編列經費2,926 (517)
壞賬準備金13 1,076 
處置企業、財產、設備和其他資產的損失（收益）423 137 
遞延所得税和準備金調整的好處(259)466 
資產減值— 40 
運營賬户的變化：
應收賬款(208)3,173 
庫存(12,327)(8,822)
預付費用和其他流動資產(4,146)2,225 
應付賬款(2,947)277 
遞延收入和客户存款3,120 1,901 
應計負債和其他負債(6,994)(8,679)
所有其他運營活動762 (2,678)
經營活動提供的（用於）淨現金(27,722)(15,125)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(9,027)(4,079)
購買短期投資— (366,005)
短期投資的銷售和到期日176,856 6,170 
收購和其他投資，扣除獲得的現金— (9,335)
其他投資活動— 40 
由（用於）投資活動提供的淨現金167,829 (373,209)
來自融資活動的現金流：
收購非控股權益— (2,300)
與股權獎勵的淨股結算相關的已繳税款(2,115)(10,052)
其他籌資活動(179)(166)
融資活動提供的（用於）淨現金(2,294)(12,518)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響114 464 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）137,927 (400,388)
年初的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
391,975 789,970 
期末的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
$529,902 $389,582 








6

補充現金流信息
為換取新的租賃負債而獲得的租賃資產$16,318 $1,922 
現金利息支付48 55 
現金所得税繳納額，淨額1,549 8,496 
將設備從庫存轉入財產和設備，淨額 (b)
735 21 

(a) 上面顯示的現金和現金等價物的金額包括限制性現金115和 $114分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些費用包含在預付費用和其他流動資產中。此外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，上述現金和現金等價物中包含的金額為美元3,889和 $3,727分別來自限制性現金，這些現金包含在其他非流動資產中。 上面顯示的現金和現金等價物的金額包括限制性的 現金 $312截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(b)當我們需要更多機器進行培訓或演示或部署到按需製造服務地點時，庫存將按成本轉移到財產和設備上。

參見簡明合併財務報表的附註。
7

3D 系統公司
簡明的股東權益合併報表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（未經審計）

普通股
（以千計，面值除外）股份
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票165 — — — — — 
與股權獎勵的淨股結算相關的扣留股份(208)— (2,115)— — (2,115)
股票薪酬支出— — 7,644 — — 7,644 
歸屬於3D Systems Corp. 的淨（虧損）— — — (29,421)— (29,421)
短期投資的未實現虧損— — — — 309 309 
可贖回的非控股權益贖回價值超過賬面價值— — (88)— — (88)
外幣折算調整— — — — 3,413 3,413 
2023年3月31日131,164 $131 $1,553,038 $(773,383)$(50,100)$729,686 
2021年12月31日128,375 $128 $1,501,210 $(621,251)$(37,706)$842,381 
發行（回購）股票1,991 2 (8,696)— — (8,694)
股票薪酬支出— — 26,728 — — 26,728 
淨虧損— — — (26,799)— (26,799)
養老金調整— — — — 101 101 
短期投資的未實現虧損(3,495)(3,495)
外幣折算調整(3,346)(3,346)
2022年3月31日130,366 $130 $1,519,242 $(648,050)$(44,446)$826,876 

參見簡明合併財務報表的附註。
8
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






(1) 演示依據

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括3D Systems Corporation以及所有持有控股權的控股權和全資子公司和實體（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們”）的賬目。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。

子公司的非控股權益被視為不歸屬於母公司的多數股權子公司的所有權權益。在本報告所述期間，公司的財務報表包括可贖回的非控股權益（“RNCI”），該權益已在合併資產負債表中以臨時權益形式列報。歸屬於RNCI的淨收益（虧損）作為對公司合併淨收益（虧損）的調整列報，以得出合併運營報表和合並綜合收益（虧損）表中歸屬於3D Systems Corporation的淨收益（虧損）。此外，將RNCI按贖回價值記錄的調整將記入額外的實收資本，超額贖回價值被確認為歸屬於3D Systems股東的淨收益減少或淨虧損的增加，用於報告每股收益或虧損。請參閲註釋 10。

未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和適用於中期報告的證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中包含的經審計的財務報表一起閲讀。公司認為，本10-Q表格中包含的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整，包括正常經常性的調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設有所不同。

我們的年度報告期是日曆年。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。隨附腳註中顯示的所有美元金額和其他金額均以千為單位列報，每股信息除外。

重要會計政策摘要

價值不易確定的股權證券

我們確認的股票證券投資沒有易於確定的按成本減去減值計算的公允價值。如果發生事件或情況發生變化，表明賬面金額可能受到減值，我們會評估這些投資的潛在減值。這些投資的減值費用記入利息和其他收入（支出），在投資減值期間的合併運營報表中扣除。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，沒有記錄任何減值費用。沒有現成價值的公司股權投資的總賬面價值為美元13,162和 $13,153分別在2023年3月31日和2022年12月31日，幷包含在我們合併資產負債表上的其他資產中。

權益會計法

在截至2023年3月31日的三個月中，公司與沙特阿拉伯工業投資公司（“Dussur”）合資企業的成立已經完成，公司成為股東 49% 所有權權益。參見注釋 2。公司將使用權益會計法對其在合資企業的投資進行核算，因為它沒有控股權並且不是主要受益人；但是，公司有能力施加重大影響。在權益會計法下，初始投資按成本入賬，隨後根據公司在被投資方淨收益或虧損和其他綜合收益中所佔的比例對投資進行調整。在被投資方在與第三方的交易中實現之前，與公司權益法投資相關的公司間利潤或虧損將被抵消。投資的賬面價值在公司的合併資產負債表中作為其他資產入賬。這項投資的收益或虧損將在三個月後作為單獨的細列項目記錄在合併運營報表中。我們會評估延遲三個月內發生的重大事件，以確定是否應在財務報表中披露此類事件的影響。每當事件或情況變化表明賬面金額時，公司將評估其對合資企業的投資是否存在減值
9
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





的投資可能無法收回。該公司的合資企業應收賬款餘額為美元1,177和 $2,247截至2023年3月31日和2022年12月31日，主要與公司成為股東之前向合資企業出售庫存和設備有關。

其他會計政策更新

2022 年表格 10-K 中描述的所有其他重要會計政策保持不變。

(2) 收購

dp polar

2022 年 10 月 4 日，我們完成了收購 100dp polar GmbH（“dp polar”）的百分比為美元，該公司是德國首個增材製造系統的設計師和製造商，專為真正高速批量生產定製部件而設計25,201(包括通常的收盤後調整), 其中包括美元19,604收盤時以現金支付，$7,091收盤時通過發行公司普通股和臨時美元支付1,494預計收盤後賣方應向公司支付的收購價格調整。有關與 dp polar 關鍵人物的收益安排的討論，請參閲 Note 11。

該公司收購了 dp polar，以獲得 dp polar 的專利連續打印工藝。預計該業務及其技術將為公司醫療保健解決方案和工業解決方案領域的運營做出貢獻。dp polar 獲得專利的連續打印工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的打印平臺，幾乎可以省去所有增材製造平臺的啟動/停止操作。藉助 dp polar 的技術和獲得專利的極座標控制，打印頭在旋轉平臺上方保持靜止，從而提供連續的打印過程。

根據ASC 805 “業務合併”（“ASC 805”）的規定，我們使用收購方法計算了對dp polar的收購。根據ASC 820 “公允價值計量”（“ASC 820”）中描述的估值方法，收購的資產和假定負債按收購dp polar之日的估計公允價值入賬。 下圖為初步收購價格分配，其中彙總了收購資產的公允價值和收購之日承擔的負債：

（以千計）
流動資產，包括獲得的現金243
$301 
無形資產：
正在進行的研究和開發$4,989 
商標名稱3,930 
無形資產總額8,919 
善意13,969 
其他資產2,376 
負債：
應付賬款和應計負債$364 
負債總額364 
收購的淨資產$25,201 

此次收購所獲得的商譽歸因於協同效應，預計這些協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合以及在新市場和現有市場中的機會、尚未確定的未來產品以及polar集結的員工隊伍。出於税收目的，預計這種商譽不可扣除。

截至2023年3月31日，dp polar的收購價格分配是初步的。公司繼續審查dp polar的最終期末資產負債表，並可能根據該審查進一步調整收購資產和假設負債的收購日期公允價值。公司還繼續審查dp polar的收購前納税申報表，以確定最終的税收狀況，包括淨營業虧損和任何所需的估值補貼。最終收購價格分配將在公司完成估值活動以及對dp polar的期末資產負債表和收購前納税申報表的審查後完成。這些最終撥款可能與目前的初步分配有重大差異。決賽
10
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





分配可能包括 (1) 收購的無形資產和商譽的初步配置的變更以及 (2) 其他資產和負債的初步分配的變化，包括但不限於税收資產和負債，包括遞延所得税。收購的無形資產的估計使用壽命也是初步的。

Kumovis

2022 年 4 月 1 日，我們完成了收購 93.75Kumovis GmbH（“Kumovis”）的百分比，全現金收購價格為美元37,875（包括通常的收盤後調整），加上估計的RNCI為美元1,559. $3,628的現金付款最多可延期 十五個月從截止日期開始。Kumovis是醫療保健解決方案部門和報告部門的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其適用於許多適合我們個性化醫療解決方案運營的醫療應用，包括許多植入應用。

在收購Kumovis的同時，公司與非控股股東簽訂了看跌/看漲期權協議，根據該協議，公司日後可以選擇從非控股股東手中收購，非控股股東可以選擇向公司出售剩餘的期權 6.25根據預先確定的收入和毛利目標的實現情況計算的行使價計算的Kumovis所有權百分比。 五十與看跌/看漲期權相關的Kumovis普通股的百分比可以在實現初始收入和毛利目標後行使，而其餘部分 50百分比可以在實現第二個收入和毛利目標後行使。如果其中一組或兩組目標均未實現 5.75自收購之日起數年後，必須行使最低行使價。最多 50在 3D Systems 的選擇下，行使價的百分比可以以公司普通股支付。這種安排導致了 RNCI 的認可，其估計公允價值為 $1,559截至收購之日已記錄。

按照ASC 805的規定，我們使用收購方法核算了對Kumovis的收購，並且我們已經完成了最終收購價格的分配。根據ASC 820中描述的估值方法，收購的資產和假定負債按收購Kumovis之日的估計公允價值入賬。 下表反映了本次收購所轉讓的對價和歸因於此項收購的RNCI的公允價值：

（以千計）
收購時支付的現金$34,098 
遞延現金對價3,628 
RNCI 的估計公允價值1,559 
收盤後淨營運資本調整149 
轉讓對價的公允價值總額$39,434 

下圖為最終收購價格分配，彙總了收購資產的公允價值和收購之日承擔的負債：

11
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





（以千計）
流動資產，包括獲得的現金125
$1,407 
無形資產：
產品技術$20,770 
商標名稱5,802 
無形資產總額26,572 
善意17,618 
其他資產705 
負債：
應付賬款和應計負債$332 
遞延收入70 
遞延所得税負債6,466 
負債總額6,868 
收購的淨資產$39,434 

此次收購所獲得的商譽歸因於協同效應，預計這些協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合以及在新市場和現有市場、尚未確定的未來產品以及庫莫維斯集結的員工隊伍中的機會。出於税收目的，預計這種商譽不可扣除。

泰坦

2022 年 4 月 1 日，我們完成了收購 100Titan Additive LLC（“Titan”）的百分比，全現金收購價格為美元39,040。Titan是工業解決方案部門和報告部門的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購Titan將在工業解決方案領域開闢新的市場。

按照ASC 805的規定，我們使用收購方法核算了對泰坦的收購，並且我們已經完成了收購價格的分配。 下圖為最終收購價格分配，彙總了收購之日根據ASC 820中描述的估值方法確定的收購資產和承擔的負債的公允價值：

（以千計）
流動資產$661 
無形資產：
產品技術$15,940 
商標名稱5,580 
無形資產總額21,520 
善意17,430 
其他資產68 
負債：
應付賬款和應計負債$229 
遞延收入410 
負債總額639 
收購的淨資產$39,040 

此次收購所獲得的商譽歸因於協同效應，預計這些協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合以及在新市場和現有市場、尚未確定的未來產品以及泰坦集結的員工隊伍中的機會。預計出於税收目的，這種商譽可以扣除。

12
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





杜蘇爾

2022 年 3 月，我們與 Dussur 簽署了一項協議，成立合資企業，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特阿拉伯的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems承諾初始投資約為美元6,500，其中 $3,435在截至2022年12月31日的三個月內存入托管賬户，截至2023年3月31日和2022年12月31日，在資產負債表上列為其他資產中的限制性現金。2023 年 2 月，公司成為該合資企業的股東，現在擁有 49佔其普通股的百分比。因此，$3,435存入托管賬户，外加大約 $3,065截至2023年3月31日，欠合資企業的款項已於2023年4月存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑。除了與初始和或有投資相關的現金流出外，預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會是重大的。

恩哈奇

2022 年 3 月，我們賺了一美元10,000大約投資可轉換優先股 26.6智能手術生態系統開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）的所有權權益百分比。我們同時與Enhatch簽訂了供應協議。我們還獲得了購買額外Enhatch股份的認股權證，以及未來在實現某些收入目標後購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利（“看漲期權”）。包括嵌入式看漲期權和認股權證在內的投資記錄在合併資產負債表上的其他資產中。

Enhatch的智能手術生態系統提供的技術通過自動化流程來簡化和擴大患者專用醫療設備的設計和交付。將這些功能整合到 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程（包括高級軟件、專家治療規劃服務、定製植入物和儀器設計以及行業領先的生產流程）中，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。

收購非控股權益

截至2018年12月31日，公司擁有大約 70Easyway是中國3D打印和掃描產品的服務機構和分銷商，其資本和投票權的百分比。剩下的 30Easyway 的百分比資本和投票權於 2019 年 1 月 21 日以美元收購13,500，已分期付款。公司支付了最後一筆分期付款 $2,300與收購剩餘部分有關 30在截至2022年3月31日的三個月中，Easyway的權益百分比。

(3) 收入

當承諾的產品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認。

履約義務

在 2023 年 3 月 31 日，我們有了 $81,214未履行的履約義務，包括遞延收入、客户訂單積壓和客户存款。我們希望能識別出大約 87.7$的百分比41,648將遞延收入和客户存款作為下一個收入的百分比 十二個月，另外 9.0到2024年底為％，此後的剩餘餘額。











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3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





合作和許可協議

我們與第三方簽訂合作和許可協議。根據協議將要開展的活動的性質和交換的對價因合同而異。我們會評估這些協議，以確定它們是否符合記錄收入的客户關係的定義。這些合同可能包含多項履約義務，可能包含許可、研發服務費用、在達到開發合同標準後支付的或有里程碑款項和/或基於被許可方產品收入的特許權使用費。我們根據對不同履約義務的評估、對實質性權利的確定和評估、可變對價的估計以及對每項不同履約義務控制權轉移模式的確定，來確定這些協議的確認收入。公司認可 $4,740和 $2,432在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，收入分別與與客户的合作安排有關。

合約餘額

在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認的收入為美元12,832與我們截至2022年12月31日的合同負債。 在結束的三個月中2022 年 3 月 31 日，我們確認的收入為 $11,895與我們在2021年12月31日的合同負債有關。

收入集中度

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，一位客户約佔總額 13.5% 和 26.7%分別佔我們合併收入的比例。我們希望保持與該客户的關係。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，按地理區域劃分的收入如下：
三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
美洲$68,649 $74,249 
EMEA42,810 40,940 
亞太地區9,777 17,812 
總計$121,236 $133,001 
美國（包括在上述美洲中）$67,783 $73,620 

(4) 庫存

截至2023年3月31日和2022年12月31日的庫存組成部分彙總如下：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
原材料$57,320 $59,907 
工作正在進行中5,778 4,972 
成品和零件84,267 72,953 
庫存總額$147,365 $137,832 

庫存儲備 w如同 $16,641和 $15,550分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。

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3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(5) 無形資產

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司壽命有限的無形資產如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千計）
格羅斯
累計攤銷網
格羅斯
累計攤銷網
壽命有限的無形資產：
客户關係$51,677 $(49,608)$2,069 $51,137 $(48,695)$2,442 
獲得的技術55,918 (12,421)43,497 55,480 (10,707)44,773 
商標名稱36,194 (13,248)22,946 35,930 (12,455)23,475 
專利成本18,873 (10,995)7,878 18,673 (10,909)7,764 
獲得的專利17,513 (15,730)1,783 17,499 (15,661)1,838 
其他13,258 (8,905)4,353 13,255 (8,765)4,490 
無形資產總額$193,433 $(110,907)$82,526 $191,974 $(107,192)$84,782 

資產負債表上報告的公司無形資產總額包括與dp polar 知識產權研發（“IPR&D”）相關的無限期無形資產。這種無限期無形資產的賬面價值為美元5,538和 $5,448截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日.

與無形資產相關的攤銷費用為美元3,239 a和 $2,678分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。 無形資產的攤銷費用估計為美元7,935在 2023 年的剩餘時間裏，美元11,146在 2024 年，美元11,112在 2025 年，美元9,268在 2026 年還有 $7,419在 2027 年。

(6) 商譽

下表反映了截至2023年3月31日的三個月中按申報單位分列的商譽賬面金額的變化：
截至2023年3月31日的三個月
醫療保健工業合併
（以千計）
總商譽
損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽
年初餘額$143,431 $(32,055)$111,376 $316,265 $(42,329)$273,936 $459,696 $(74,384)$385,312 
測量週期調整
(555)— (555)(703)— (703)(1,258)— (1,258)
外幣折算調整733 — 733 967 — 967 1,700 — 1,700 
期末餘額$143,609 $(32,055)$111,554 $316,529 $(42,329)$274,200 $460,138 $(74,384)$385,754 

上表中外幣兑換的影響反映了外國子公司財務報表中以美元以外貨幣記錄的金額對商譽的影響，以及相應功能貨幣與美元之間的外幣折算由此產生的影響。

(7) 租約

我們為我們的設施、設備和車輛簽訂了各種租賃協議，剩餘的租賃條款包括 一到 十五年。在截至2023年3月31日的三個月中，新的 100,000以前在我們公司辦公室附近建造的平方英尺建築可供公司使用。因此，租約被認為是在該期間開始的。預計基本租金租賃付款總額在2022年12月入住之前開始。截至2023年3月31日，剩餘的最低基本租賃付款總額為美元18,861並由 $ 組成845, $1,143, $1,160, $1,178, $1,196，以及 $13,339分別在截至2023年12月31日、2024年、2025年、2026年、2027年及以後的年度內到期。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在資產負債表上報告的租賃金額的分類是
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（未經審計）





總結如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（以千計）使用權資產當期租賃負債長期租賃負債使用權資產當期租賃負債長期租賃負債
經營租賃$53,924 $9,838 $52,035 $39,502 $8,343 $38,499 
融資租賃3,166 704 3,196 3,244 693 3,280 
總計$57,090 $10,542 $55,231 $42,746 $9,036 $41,779 

(8) 應計負債和其他負債

截至2023年3月31日和2022年12月31日的應計負債彙總如下：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
薪酬和福利$23,364 $19,814 
應計税款7,605 10,694 
法律突發事件4,774 9,948 
產品保修責任2,812 3,677 
其他應計負債15,604 11,438 
總計$54,159 $55,571 

截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他負債彙總如下：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
長期員工賠償$4,759 $4,817 
長期納税義務5,797 5,711 
固定福利養老金債務5,124 5,050 
長期遞延收入3,752 4,974 
盈利責任21,224 17,244 
法律突發事件2,789 6,096 
其他長期負債299 289 
總計$43,744 $44,181 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，產品保修義務的變更彙總如下：
（以千計）期初餘額已建定居點已簽發質保的應計費用期末餘額
2023年3月31日$3,677 $(561)$(304)$2,812 
2022年3月31日$3,585 $(2,254)$2,245 $3,576 
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（未經審計）





(9) 借款

可轉換票據

2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000本金總額為 0根據公司與作為受託人的北卡羅來納州紐約梅隆銀行於2021年11月16日簽訂的契約（“契約”），於2026年11月15日到期的可轉換優先票據（“票據”）。發行票據的淨收益為 $446,534扣除初始購買者的折扣和佣金以及公司應支付的發行費用後，金額為美元13,466，其中 $9,821已於 2023 年 3 月 31 日未攤銷。票據的年有效利率為 0.594%（包括購買者的折扣和佣金以及公司產生的銷售費用）。這些票據是公司的優先無抵押債務，不承擔定期利息，票據的本金也不會累積。除非根據條款提前兑換、回購或兑換，否則票據將於2026年11月15日到期。 只有在以下情況下，持有人才能在2026年8月15日前一個工作日營業結束之前的任何時候選擇將票據兑換：（1）在截至2022年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內（僅在該季度），前提是公司最後公佈的普通股銷售價格，面值美元0.001每股（“普通股”）等於或大於 130至少每項的轉換價格的百分比 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30在每個適用的交易日結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括在內）的連續交易日；(2) 五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日時段（“衡量期”），其中衡量期內每個交易日每1美元票據本金的交易價格（定義見契約）低於 98普通股上次公佈的每股銷售價格和每個此類交易日的轉換率乘積的百分比；(3) 如果公司在贖回日前第二個預定交易日營業結束之前的任何時候要求贖回此類票據；(4) 在特定公司事件發生時，包括基本變動（定義見契約）或普通股分配。在2026年8月15日當天或之後，直到到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人都可以隨時選擇轉換其票據的全部或任何部分。轉換後，公司將支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合，以支付公司超過正在轉換的票據本金總額的剩餘部分（如果有）。這些票據的初始轉換率為每1美元票據本金中有27.8364股普通股（在某些情況下可能會進行調整）。這相當於大約 $ 的初始轉換價格35.92每股。根據契約條款，在某些情況下，轉換率需要進行慣常調整。票據持有人有權要求公司以現金回購其全部或部分票據 100發生基本變更時其本金的百分比，加上任何應計和未付的特別利息。公司還必須提高轉換與基本變更相關的票據或在到期日之前轉換需要贖回的票據的持有人的轉換率（視情況而定）。公司不得在2024年11月20日之前贖回票據。在2024年11月20日當天或之後，以及緊接到期日之前的第41個預定交易日之前，公司可以隨時選擇將票據全部或部分兑換為現金，但前提是普通股最後公佈的每股銷售價格至少為 130當時在指定時間段內有效的轉換價格的百分比。這些票據是公司的優先無抵押債務，在公司現有和未來任何明確排在票據受付權上處於次要地位的債務的償付權將排在首位；在公司未來任何未處於次要地位的無抵押債務的償付權方面排名相同；在價值範圍內，公司現有和未來任何有擔保債務的受付權實際上處於次要地位擔保該等債務的抵押品；在結構上次於所有現有和本公司當前或未來子公司的未來債務和其他負債（包括貿易應付賬款）。契約還包含契約、違約事件和其他通常用於發行可轉換票據的條款。截至2023年3月31日，我們遵守了所有契約。截至2023年3月31日，票據的公允價值為美元340,285。這是基於報價的市場價格，其中活動量有限且不活躍，因此，這被視為二級公允價值衡量標準。

該公司支出 $669和 $664截至2023年3月31日的三個月中，債務發行成本的增長以及 分別是 2022。債務發行成本增加了美元2,014, $2,698, $2,714，以及 $2,395預計將分別在2023年的剩餘九個月以及2024年、2025年和2026年產生。



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（未經審計）





(10) 可贖回的非控股權益

下表顯示了與 Kumovis 相關的 RNCI 的變化：
截至3月31日的三個月
（以千計）2023
截至2022年12月31日的餘額
$1,760 
淨虧損
(108)
贖回價值超過賬面價值
(88)
翻譯調整
198 
截至2023年3月31日的餘額
$1,762 

(11) 股票薪酬

股票激勵計劃

根據其2015年激勵計劃（“2015年計劃”），公司有權向員工和非僱員董事授予限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、現金激勵獎勵和購買普通股的期權。2015年計劃還指定了可用於績效獎勵和基於市場的獎勵的措施。根據2015年計劃授予的獎勵的歸屬期通常由董事會在撥款之日確定。通常，獎項每年分配三分之一，超過 3年份。

包括股份結算在內的其他補償安排

再生醫學收益支付和基於績效的股票單位

2021 年 12 月 1 日，公司收購了 Volumetric 生物技術有限公司（“Volumetric”）。根據相關收購協議的條款，公司可能需要支付基於里程碑的款項，最高為美元355,000總的來説，所有這些都是收購收購價格的遞增部分，前提是（1） 七需要在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現的離散非財務里程碑，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物。每筆基於里程碑的潛在補助金均被視為薪酬支出，公司將從認為里程碑可能實現的時間到預計的實現時間按比例予以確認。每筆里程碑付款將大約一半以現金結算，一半以公司普通股結算，因此，公司應計負債（見附註8）中最終預計將與公司普通股結算的部分（見附註8）反映在本文所含的股票薪酬披露中。

此外，公司還授予了基於績效的股票單位（“PSU”），其歸屬條款基於以下條件 四對於其他從事與肺部和組織器官相關的再生醫學進步的員工，這些里程碑是個人衡量的、非財務的里程碑。與每個里程碑相關的PSU在自認為可能實現相應里程碑之日起至預期實現日期為止的期間內確認為薪酬支出。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司根據假設實現 (1) 一個Volumetric收益支付里程碑確認了薪酬支出，其中潛在應付給賣方的金額為美元65,000，以及 (2) 一個PSU里程碑，該里程碑的未償和未歸屬獎勵的總授予日期公允價值為美元4,679。Ac每個里程碑的實現預計將在2025財年末發生。

dp polar Earnout

2022 年 10 月 4 日，該公司收購了 dp polar。根據相關收購協議的條款，公司可能需要支付 $2,229增至收購收購價格，收購價格將通過發行收購價格結算 250公司普通股的股份。這些股票的發行和歸屬取決於從dp polar到2024年10月4日期間某個關鍵人物的持續就業。經評估，管理層得出結論，這筆潛在債務是額外支付一筆款項 250普通股應記作可能向其支付款項的個人在規定的服務期內確認的薪酬支出，因此，相關費用反映在本文所列的股票薪酬披露中。

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（未經審計）





股票薪酬活動和費用

在截至2023年3月31日的三個月中，公司授予了 96加權平均授予日公允價值為的限制性股票的股票 $11.61每股。限制性股票獎勵通常會大大超過限制性股票獎勵 三年.

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的股票薪酬支出：
三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
股票薪酬支出$10,292 $12,658 
税收優惠$— $— 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月確認的股票薪酬支出中包括美元658和 $4,271分別是與年度激勵性薪酬有關的應計費用，最終將使用公司普通股進行結算。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，股票薪酬支出中還包括美元1,990和 $1,990，分別涉及每個時期確認的交易量收益支出中預計將使用公司普通股結算的部分。此外，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票薪酬支出包括美元274和 $0分別是與 dp polar 收益安排相關的費用。最後，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股票薪酬支出包括美元277和 $244分別是與再生醫學PSU相關的費用。

截至 2023 年 3 月 31 日，有 $39,315與公司預計將在加權平均期內確認的所有未歸屬股份支付獎勵相關的未確認的股票薪酬支出 1.8年份。

(12) 利息和其他收入（支出），淨額
三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯（虧損）收益，淨額$(372)$(2,218)
利息收入（支出），淨額3,805 165 
其他（支出）收入，淨額442 (230)
利息和其他收入（支出）總額，淨額$3,875 $(2,283)

利息和其他收入（支出），淨額包括（1）美元的利息收入4,546和 $825分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，(2) 利息支出為美元741和 $660分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。

(13) 所得税

對於沒有可靠的普通收入估算值的司法管轄區，我們維持了ASC 740-270-30-36（b）“所得税會計” 的例外情況。基於該行業的波動性，我們繼續使用年初至今的方法來確定截至2023年3月31日的季度的有效税率。

在截至2023年3月31日的季度中，公司的有效税率為 0.0%。在截至2022年3月31日的季度中，公司的有效税率為（5.0)%。截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，美國法定税率和有效税率之間的差異主要是由不同司法管轄區的全面估值所驅動的。

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（未經審計）





(14) 每股淨收益（虧損）

每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於3D Systems普通股股東的淨收益（虧損）除以適用期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益（虧損）包括假定行使股票期權、歸屬限制性股票和限制性股票單位以及假設債務轉換後可發行的額外股份，除非在（1）此類股票或潛在股票的納入具有反攤薄作用，或者（2）限制性股票或限制性股票的歸屬取決於截至資產負債表日尚未滿足的一項或多項業績條件。

三個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年3月31日2022年3月31日
基本和攤薄後每股淨（虧損）收益的分子：
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
可贖回的非控股權益贖回價值超過賬面價值(88)— 
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益$(29,509)$(26,799)
每股淨（虧損）收益的分母：
加權平均股數-基本129,158 126,728 
根據股票薪酬和其他計劃發行的股票的攤薄效應(1)
— — 
加權平均股票 — 攤薄129,158 126,728 
每股淨收益（虧損）—基本$(0.23)$(0.21)
每股淨收益（虧損）——攤薄$(0.23)$(0.21)

(1) 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股權獎勵被視為具有反攤薄作用，因為我們報告了這些期間的淨虧損。

下表列出了被排除在計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益（虧損）之外的潛在攤薄股份，因為在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，它們的影響分別被認為具有反攤薄作用。

三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
限制性庫存和限制性庫存單位4,177 5,313 
股票期權420 420 
總計4,597 5,733 

在截至2023年3月31日的三個月中，上表不包括以下內容：（1）估計值 1,041在實現附註11中討論的交易量收益安排的某些里程碑後可能發行的股票；(2) 估計為 466用於支付應計激勵薪酬的股份，預計將以股份結算；以及（3）估計為 53根據附註11中討論的dp polar收益安排可能發行的股票。這些股票估算基於截至2023年3月31日的體積收益安排、2022財年和2023財年激勵性薪酬以及dp polar收益安排記錄的總負債，除以公司年初至今的平均股價10.19每股。

在截至2022年3月31日的三個月中，上表不包括以下內容：（1）估計值 152為償還假定實現附註11和 (2) 中討論的交易量收益安排中的某些里程碑而應計的2022年3月31日應計負債的股票 245歸屬於截至2022年3月31日應計的2022財年獎金部分的股份，將以股份結算。

2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000本金總額為 0如附註9所述，2026年11月15日到期的可轉換優先票據的百分比。票據對攤薄後股票的影響將使用亞利桑那州立大學2020-06年度規定的if轉換法計算。當季度或年度報告期的平均股價大於美元時，票據將增加攤薄後的股票數量35.92每股，票據的轉換價格。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，票據獨立具有反攤薄性，因為這些時期的平均股價沒有超過轉換價格，而且我們在每個時期都有淨虧損。
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（未經審計）






(15) 累計其他綜合虧損

按組成部分分列的累計其他綜合虧損餘額的變化如下：
截至2023年3月31日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至2022年12月31日的餘額$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他綜合收益（虧損）3,41312 1083,533 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額 a
— (12)201189 
截至2023年3月31日的餘額$(50,781)$700 $(19)$(50,100)
截至2022年3月31日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至2021年12月31日的餘額$(35,464)$(2,242)$— $(37,706)
其他綜合收益（虧損）(3,346)37 (3,495)(6,804)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額 (a)
— 64 — 64 
截至2022年3月31日的餘額$(38,810)$(2,141)$(3,495)$(44,446)
(a) 業務報表中重新歸類為利息和其他收入（支出）的淨額。有關短期投資未實現收益（虧損）的公允價值計量的詳細信息，請參閲附註18。

上表中列出的金額已扣除所得税。

(16) 分部信息

T該公司的業務由兩個應報告的部門組成：醫療保健解決方案和工業解決方案。自2023年1月1日起，公司首席運營決策者（“CODM”）在評估公司應報告細分市場的表現以及分部調整後的息税折舊攤銷前利潤時，更加關注細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤。此外，對某些成本的分配方法進行了修訂，以更密切地反映公司業務的變化以及對公司各分部使用量的估計。上一年度的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。下表按細分市場列出了截至三個月的經營業績 2023年3月31日和2022年3月31日：

收入調整後 EBITDA
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日2023年3月31日2022年3月31日
醫療保健解決方案$48,725 $64,345 $5,065 $15,769 
工業解決方案72,511 68,656 6,902 6,565 
可報告的區段總數121,236 133,001 11,967 22,334 
企業和其他(1)
— — (22,061)(20,411)
道達爾公司$121,236 $133,001 $(10,094)$1,923 
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（未經審計）






(1) 企業不是運營分部，但反映的支出不能直接歸因於我們的應申報分部，因此也未分配給我們的應申報分部。這些費用與人力資源、財務和法律等公司職能有關，包括工資、福利和其他相關成本等支出。與公司的運營部門類似，公司業績向公司報告並由公司審查’s CODM 基於調整後的息税折舊攤銷前利潤。

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司報告的淨虧損與應申報分部調整後的息税折舊攤銷前利潤以及公司和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況：

三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
歸屬於三維繫統公司的淨虧損$(29,421)$(26,799)
利息（收入）支出，淨額(3,805)(165)
所得税準備金（福利）8 1,284 
折舊費用5,312 5,818 
攤銷費用3,239 2,678 
股票薪酬支出10,292 12,658 
收購和資產剝離相關費用2,677 3,682 
訴訟費用79 — 
重組費用1,703 319 
可贖回的非控股權益(108)— 
其他非營業（收入）支出(70)2,448 
調整後 EBITDA$(10,094)$1,923 
(17) 承諾和突發事件

賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，就第三方因使用我們的產品而提出的知識產權侵權索賠向客户或供應商提供賠償。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不高，我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，我們就董事或高級管理人員在或曾經應我們的要求以此類身份任職期間發生的某些事件或事件向我們的董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大潛在款項是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，可以使我們能夠收回未來支付的金額，但須遵守免賠額和保單限額。無法保證保單限額足以涵蓋所有損失（如果有）。

訴訟

出口管制和政府合同合規問題

2017 年 10 月，我們收到了商務部工業和安全局（“BIS”）的行政傳票，要求出示與可能違反美國出口管制法的行為有關的記錄，包括與我們的前QuickParts.com, Inc. 子公司有關的記錄。此外，在收集針對上述傳票的信息時，我們的內部調查發現了可能違反國務院國防貿易管制局（“DDTC”）管理的《國際武器貿易條例》的行為以及可能違反國際清算銀行管理的《出口管理條例》的行為。此後，我們向BIS和DDTC提交了自願披露文件，指出在2012年至2017年期間，包括向中國出口了包括技術數據在內的受管制物品。關於這些問題，我們在 2020 年 8 月收到了 二美國德克薩斯州北區地方法院發出的聯邦大陪審團傳票。該公司對此做出了迴應 二傳票並在相關調查中與美國司法部（“DOJ”）充分合作。

2022 年，我們與 DDTC、BIS 和 DOJ 進行了討論，以解決上述潛在的出口管制違規行為
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（未經審計）





以上。2023 年 2 月，公司與所有人解決了這些問題 三機構。作為這些和解協議的一部分，公司同意支付 $15,048對這些機構處以民事罰款，另加罰款10,000在緩期罰款中，將用於DDTC要求的補救性合規措施。罰款金額細分如下:DDTC $10,000（在 三分期付款 三年週期），BIS $2,778，還有司法部 $2,270。向DDTC支付了第一筆罰款分期付款，向國際清算銀行和司法部支付了全額罰款，是在2023年第一季度支付的。在某種程度上 $ 的任何部分10,000截至年底，暫緩罰款尚未用於必要的補救性合規措施 三年和解協議的期限，則該缺口應由公司支付給DDTC。因此，$10,000截至 2023 年 3 月 31 日，暫停罰款尚未被確認為負債，將被確認為在此期間產生的罰款 三年和解協議的期限。這些機構沒有對公司或任何與公司有關的人提起刑事訴訟，公司不受任何行政禁令。在內部調查過程中，我們對合規計劃進行了有意義的改進，並將繼續進一步提高未來的出口合規性。

股東訴訟

在美國紐約東區地方法院（“地區法院”）待審的合併假定股東集體訴訟中，該公司及其某些現任和前任執行官被指定為被告。該訴訟的風格為 3D Systems 證券訴訟，編號 1:21-cv-01920-NGG-tam（E.D.N.Y.）（“證券集體訴訟”）。2021 年 7 月 14 日，法院為假定類別任命了一名首席原告，並批准了他對首席律師的選擇。首席原告於2021年9月13日提出合併修正申訴（“修正申訴”），指控被告作出虛假和誤導性陳述和遺漏，違反了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）和據此頒佈的美國證券交易委員會第10b-5條，被點名為被告的現任和前任執行官是《交易法》第20（a）條規定的控制人員。修正後的申訴是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期間購買公司普通股的股東提出的，並代表所謂的階層尋求金錢賠償。被告於2022年2月15日動議駁回經修正的申訴，該動議已於2022年5月獲得全面簡報。2022 年 10 月 28 日，雙方通知地方法院，他們原則上達成了解決該訴訟的協議。2022 年 12 月 19 日，首席原告提出動議，要求下達一項初步批准和解並建立通知程序的命令。和解有待地區法院的初步和最終批准。2022 年 4 月 15 日，公司獲悉，美國證券交易委員會正在就證券集體訴訟中的指控等對公司進行正式調查，公司接到美國證券交易委員會的傳票，要求提供與其調查相關的文件和信息，這是繼先前自願要求提供文件和信息的後續行動。該公司正在與美國證券交易委員會合作。

在美國紐約東區地方法院、南卡羅來納州約克縣第16巡迴普通辯訴法院和紐約州金斯縣最高法院待審的衍生訴訟中，該公司被指定為名義被告，其某些現任和前任執行官和董事被指定為衍生訴訟的被告。訴訟名為 Nguyen 訴 Joshi 等人，編號為 21-cv-03389-NGG-tam（E.D.N.Y.）（“Nguyen Action”）、Lesar 訴格雷夫斯等人，第 2021CP4602308 號（S.C.，第 16 司法法院普通辯訴中心，約克市）（“Lesar Action”），Scanlon 訴格雷夫斯等人，第 2021CP4602312（SC.，約克市第 16 司法法院普通辯訴中心）（“Scanlon 訴 Graves 案”）Lon Action”），Bohus 訴 Joshi 等人，第 22-cv-2203-cba-RML（E.D.N.Y.）（“博胡斯訴訟”），以及費尼科拉訴克林頓等人，第512613/2022號（紐約州，金斯縣最高法院）（“費爾尼科拉訴訟”）。Nguyen和Bohus訴訟中的投訴分別於2021年6月15日和2022年4月18日提起，指控所有被告違反信託義務索賠，並根據聯邦證券法對某些被告提出繳款索賠。Lesar和Scanlon訴訟中的投訴於2021年7月26日提起，聲稱被告違反了信託義務和不當致富索賠。Fernicola 訴訟中的申訴於 2022 年 5 月 2 日提起，對董事被告提出了違反信託義務和浪費公司資產的索賠。2021 年 8 月 27 日，Nguyen Action 被延期至 30 天后：（i）證券集體訴訟的發現截止，或（ii）對有偏見的駁回證券集體訴訟提出上訴的最後期限。2021 年 10 月 26 日，Lesar Action 和 Scanlon Action 合併為一項單一股東衍生訴訟，名為 In Re 3D Systems Corp. 股東衍生訴訟，編號為 2021CP4602308（S.C.，Cty. Justicial Cir. Common Pleas.Of York）（“南卡羅來納州衍生行動”）。2022 年 3 月 3 日，南卡羅來納州衍生訴訟暫停至 30 天后：（i）證券集體訴訟的發現截止，或（ii）有偏見地駁回證券集體訴訟的上訴截止日期，以較早者為準。2022 年 6 月 16 日，博胡斯行動與 Nguyen 行動（“E.D.N.Y. 衍生行動”）合併。E.D.N.Y.衍生訴訟將暫停至以下兩項以較早者為準：（i）證券集體訴訟的發現截止或（ii）對有偏見地駁回證券集體訴訟提出上訴的最後期限，以較早者為準。2022 年 8 月 15 日，費尼科拉訴訟被無偏見地自願駁回。

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（未經審計）





公司認為，在假定的證券集體訴訟和衍生訴訟中指控的索賠毫無根據，公司打算為自己及其現任和前任高管進行有力的辯護。

其他
我們參與了與我們的業務相關的各種其他法律事務。儘管我們無法確定地預測訴訟結果，但我們認為，所有這些其他各種法律事務的處置不會對我們的合併經營業績、合併現金流或合併財務狀況產生重大不利影響，無論是單獨還是總體而言。

關於上述事項，我們確認的負債為美元16,044在截至2022年12月31日的三個月中，其中包括美元10,000DDTC民事罰款使用無風險利率以折扣價確認。在截至2023年3月31日的三個月中，我們支付了美元8,548根據上文討論的和解協議，歸還這筆負債。有關我們在法律突發事件中記錄的剩餘短期和長期負債的詳細信息，請參閲附註8。

(18) 公允價值測量

公允價值是指在衡量日期市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債（退出價格）的交換價格。公允價值衡量標準使用市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的市場數據或假設，包括有關風險的假設和估值技術輸入中固有的風險。這些輸入可能很容易觀察，可以得到市場數據的證實，或者通常是不可觀察的。估值技術最大限度地使用可觀測輸入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。公允價值計量和披露的會計指導建立了三級公允價值層次結構：

•第 1 級-投入基於活躍市場中相同資產和負債的報價。
•第 2 級-投入基於可觀察到的投入，但相同或相似資產和負債的活躍市場報價除外。
•級別 3-一個或多個輸入是不可觀察且重要的。

金融和非金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平進行全面分類的。

現金等價物和短期投資採用市場方法進行估值，以衡量金融資產和負債的公允價值。市場方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值，因為這些工具的期限相對較短。

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（未經審計）





截至2023年3月31日，經常性按公允價值計量的資產彙總如下：
截至2023年3月31日的公允價值計量
公允價值測量資產負債表分類
（以千計）公允價值水平成本基礎未實現收益（虧損）公允價值現金和現金等價物 短期投資和有價證券
貨幣市場基金第 1 級$451,508 $— $451,508 $451,508 $— 
存款證第 2 級— — — — — 
商業票據第 2 級— — — — — 
短期債券共同基金第 2 級— — — — — 
公司債券(a)
第 2 級4,046 (19)4,027 — 4,027 
總計$455,554 $(19)$455,535 $451,508 $4,027 

(a) 包括美元745和 $742分別為成本基礎和公允市場價值，加權平均到期日為 1.0年份。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們在公允價值衡量層次結構的1級、2級和3級之間沒有任何資產和負債轉移。

截至2022年12月31日，經常性按公允價值計量的資產彙總如下：
截至2022年12月31日的公允價值計量
公允價值測量資產負債表分類
（以千計）公允價值水平成本基礎未實現收益（虧損）公允價值現金和現金等價物短期投資和有價證券
貨幣市場基金第 1 級$232,018 $— $232,018 $232,018 $— 
存款證第 2 級990 6 996 — 996 
商業票據第 2 級1,281 6 1,287 — 1,287 
短期債券共同基金第 2 級100,242 (99)100,143 — 100,143 
公司債券(a)
第 2 級78,418 (241)78,177 — 78,177 
總計$412,949 $(328)$412,621 $232,018 $180,603 

(a) 包括美元745和 $743分別為成本基礎和公允市場價值，加權平均到期日為 1.3年份。

(19) 後續事件

2023 年 5 月 1 日，該公司宣佈達成協議，以約美元收購瑞典 3D 打印機制造商 Wematter AB（“Wematter”），該公司將擴大 3D Systems 的選擇性激光燒結 (SLS) 產品組合11,000現金，但須按慣例收盤後調整。公司可能需要額外支付歐元2,000現金視收盤後某些業績條件的實現以及公司繼續僱用某些Wematter關鍵員工而定 兩年截止日期之後。如果賺了，那歐元2,000預計將被確認為薪酬支出 2-年服務期。此次收購預計將於2023年7月完成。

2023 年 5 月 9 日，公司宣佈了一項重組計劃，旨在提高整個組織的運營效率並推動長期價值創造。預計該舉措將使員工人數減少大約 6%，其中大部分裁員來自企業和業務支持職能，這些職能主要位於美國和歐洲。該公司預計將產生在美元範圍內的現金費用3,500 - $4,500用於支付2023年與該計劃相關的遣散費。這些費用中的大部分預計將在2023年第二季度產生，其餘費用將在2023年下半年發生。



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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析應與本10-Q表格第1項（“財務報表”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論中包含的某些陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及許多可能影響我們未來業績的風險、不確定性和其他因素，將在下文 “前瞻性陳述” 標題下以及我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）的第一部分第1A項中對此進行了更詳細的討論。

業務概述

3D Systems Corporation（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們”，“我們的”）通過位於北美和南美（統稱為 “美洲”）、歐洲和中東（統稱為 “EMEA”）以及亞太和大洋洲地區（統稱為 “APAC”）的子公司銷售我們的產品和服務。我們提供全面的 3D 打印和數字製造解決方案，包括用於塑料和金屬的 3D 打印機、材料、軟件和數字設計工具。我們的解決方案支持兩個關鍵垂直行業的高級應用：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們擁有超過35年的經驗和專業知識，事實證明，這對於我們開發生態系統和端到端數字工作流程解決方案至關重要，使客户能夠優化產品設計，改變工作流程，將創新產品推向市場並推動新的商業模式。

該公司有兩個應報告的細分市場，即醫療保健解決方案和工業解決方案。醫療保健 S解決方案 包括牙科、醫療設備、個性化健康服務和再生醫學。工業 S解決方案包括航空航天、國防、運輸和一般製造業。我們通過結合材料、硬件平臺、軟件、專業服務和先進製造來設計滿足客户需求的解決方案，開闢了將增材製造集成到傳統生產環境的途徑。因此，製造商實現了設計自由、提高了靈活性、擴大了生產規模並改善了總體運營成本。我們的技術和工藝知識使每天能夠通過增材製造製造數十萬個生產部件。

最近的事態發展

收購/投資

自2021年第四季度以來，公司進行了以下重大收購和投資。

2022 年 10 月 4 日，我們完成了對德國首個專為真正高速批量生產定製組件而設計的增材製造系統的設計和製造商 dp polar 的收購，其中包括收盤時支付的1,960萬美元現金、收盤時通過發行公司普通股支付的710萬美元，以及賣方對公司收盤後收購價格的臨時估計調整150萬美元。通過發行公司249,865股普通股，在2024年10月4日之前繼續僱用來自dp polar的某個關鍵人物，則有可能通過發行公司249,865股普通股額外支付220萬美元。dp polar 獲得專利的連續打印工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的打印平臺，幾乎可以省去所有增材製造平臺的啟動/停止操作。藉助 dp polar 的技術和獲得專利的極座標控制，打印頭在旋轉平臺上方保持靜止，從而提供連續的打印過程。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

2022年4月1日，我們完成了對Kumovis93.75％股份的收購，全現金收購價為3,790萬美元。360萬美元的收購價格自截止日起最多推遲了十五個月，10萬美元反映了相關淨營運資本調整的預期結算。Kumovis，它是醫療保健的一部分解決方案細分市場，使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其適用於許多醫療應用，包括許多植入應用，適合我們的個性化醫療保健解決方案操作。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

2022 年 4 月 1 日，我們完成了對泰坦 100% 股份的收購，全現金收購價格為 3,900 萬美元。Titan 是工業解決方案領域的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購Titan將在工業解決方案領域開闢新的市場。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

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2022 年 3 月，沙特阿拉伯工業投資公司（“Dussur”）和 3D Systems 簽署了一項協議，成立合資企業，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特阿拉伯的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems承諾進行約650萬美元的初始投資，其中340萬美元在截至2022年12月31日的三個月內存入托管賬户，截至2023年3月31日和2023年3月31日被列為資產負債表上其他資產中的限制性現金 2022 年 12 月 31 日。2023 年 2 月，公司成為該合資企業的股東，現在擁有其 49% 的普通股。因此，截至2023年3月31日，託管中持有的340萬美元加上欠合資企業的額外310萬美元已在2023年4月存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑的情況。除了與初始和或有投資相關的現金流出外，預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會是重大的。

2022年3月，我們投資了1,000萬美元，收購了智能手術生態系統的開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）約26.6％的所有權。我們同時與Enhatch簽訂了合作和供應協議。我們還獲得了購買額外Enhatch股份的認股權證，以及將來在實現某些收入目標後購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利。Enhatch的智能手術生態系統提供的技術通過自動化流程來簡化和擴大患者專用醫療設備的設計和交付。將這些功能納入 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程，包括高級軟件、專家治療規劃服務、定製植入物、儀器設計和行業領先的生產流程，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。

2021年12月1日，我們以4,020萬美元的價格收購了Volumetric BioTechnologies, Inc.（“Volumetric”）。前提是（1）實現七個非財務里程碑，每個里程碑都需要在2030年12月31日或2035年12月31日之前完成，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物，則有可能獲得高達3.55億美元的額外付款。Volumetric的使命是發展使用生物打印方法和創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術製造人體器官的能力。通過此次收購，我們擴大了我們在與生物打印和再生醫學相關的3D打印方面的能力和能力。將3D Systems的再生醫學團隊與Volumetric高度互補的生物專業知識和細胞工程技能組合相結合，預計將加速我們的核心再生醫學戰略，包括人體器官的生物打印、其他非器官應用和研究實驗室的生物打印技術。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。Volumetric的經營業績在醫療保健解決方案領域公佈。

2021 年 11 月 1 日，我們以 1.878 億美元的價格收購了 Oqton。Oqton是一家軟件公司，致力於創建基於雲的智能MOS（“製造運營系統”）平臺，該平臺專為靈活的生產環境量身定製，這些環境在其生產工作流程中越來越多地使用包括增材製造解決方案在內的一系列先進製造和自動化技術。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術，為客户提供解決方案，使他們的數字化製造工作流程實現自動化，擴大運營規模並增強其競爭地位。對Oqton的收購將使公司能夠將其現有的增材製造軟件套件擴展到整個增材行業。Oqton的經營業績是在工業解決方案板塊公佈的，此次收購對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響是稀釋性的。

投資再生醫學

作為增材製造領域的早期持續創新者，我們在將這項技術推向新市場方面擁有豐富的經驗。2022 年，我們繼續擴大對再生醫學增材製造應用的關注和投資。目前，我們在再生醫學領域的努力主要包括商業前研發（“R&D”），涉及三種策略。

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第一種策略是使用增材製造進行人體器官移植。每年，終末期器官衰竭導致數百萬人死亡。但是，捐贈器官的供應不足以滿足尋求移植的患者的需求。2022 年，我們的器官打印開發計劃取得了重大進展，我們正在與關鍵戰略合作伙伴共同開展該計劃。該項目於2017年首次設立，將我們在2021年收購Volumetric後在人體組織工程方面的傳統專業知識與我們的合作伙伴的再生醫學和生物技術專業知識相結合。 迄今為止，我們的項目一直側重於發展打印人類肺部支架的能力，其長期目標是讓所有終末期肺部疾病患者接受移植，使他們能夠享受長壽而活躍的生活。根據在實現這一目標方面取得的進展，該計劃已擴大到包括另外兩個人體器官。

我們的第二個策略是利用我們的生物打印技術製造用於移植和手術重建應用的非器官人體組織支架。我們認為，該領域的持續進展可以顯著改善患者的健康狀況，併為3D打印的血管化軟組織支架開闢有吸引力的新增長市場和治療應用。2022 年，我們將這一戰略作為一項內部開發計劃推行，將我們傳統的 3D 打印能力與通過收購 Volumetric 以及通過與開發合作伙伴合作開展人體肺項目而獲得的生物打印和材料專業知識相結合。

我們的第三個再生醫學戰略旨在利用我們的生物打印能力來設計和製造三維打印的血管化 “芯片上的器官”，用於製藥行業的客户進行藥物開發。當前，藥物開發是一個昂貴而耗時的過程，許多在臨牀前試驗中看似有前途的藥物療法在人體臨牀試驗中都失敗了。我們認為，“芯片上的器官” 可以加速藥物開發過程，降低臨牀前藥物測試的成本，並減少製藥行業對動物實驗的依賴。2022 年，我們成立了一家名為 Systemal Bio 的新全資生物技術公司，以加快我們在該領域的進展。Systems Bio 將 3D Systems 在高分辨率 3D 打印方面的傳統專業知識與我們 2021 年收購 Allevi, Inc. 後獲得的生物打印和生物材料方面的先進能力相結合，設計和銷售 3D 打印的血管化 “芯片上器官”，出售給製藥行業客户。2023 年第一季度，我們與一家頂級製藥公司簽訂了第一份合同，旨在建立一種用於腫瘤學藥物發現和開發工作的生物打印血管化腫瘤模型。除了與第三方簽訂合同合作伙伴關係外，我們還計劃繼續提供內部資金，在Systemal Bio增長的早期階段為其提供支持，包括用於研發設施擴建、產品開發和客户獲取等活動。

背景

我們通過醫療保健解決方案和工業銷售產品和服務獲得收入解決方案段。產品類別包括 3D 打印機和相應的材料、數字化儀、軟件許可證、3D 掃描儀和觸覺設備。我們的 3D 打印機中使用的大多數材料都是專有的。服務類別包括 3D 打印機的維護合同和服務、軟件維護、軟件即服務訂閲和醫療保健解決方案服務。

鑑於某些3D打印機的價格相對較高，相應的銷售週期較長，而且價格較高的打印機在任何特定時期內的單位量都相對較低，因此訂單和出貨的時間和集中度從一個時期轉移到另一個時期可能會對任何給定時期的報告收入產生重大影響。

除了銷量的變化外，收入從一個時期變為另一個時期的變化還有另外兩個主要驅動因素：（1）產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響；（2）外幣波動的影響。正如本管理層的討論與分析中所使用的那樣，價格和組合效應與收入變化有關，而收入變化不能與單位交易量或外匯的變化具體相關。

我們如何評估業務績效

我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了合併的GAAP財務指標外，我們還審查了調整後的息税折舊攤銷前利潤。

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我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項有用的補充措施，可幫助我們和投資者評估我們的經營業績，因為這些項目不包括某些項目，這些項目之間的波動不一定與我們的業務運營變化相對應。調整後的息税折舊攤銷前利潤代表淨收益（虧損），加上所得税（準備金）收益、利息和其他收入（支出）、淨股薪酬支出、無形資產攤銷、折舊費用和某些其他非公認會計準則調整。我們認為，在列報調整後的息税折舊攤銷前利潤時適用的調整適合在不受某些重大非現金項目影響的情況下向投資者提供有關我們的運營和財務業績的更多信息，以及我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目。

管理層和董事會經常使用這項衡量標準來評估我們的運營和財務業績，並制定全權年度薪酬。此類措施是公認會計原則下可比指標的補充，不應將其視為替代或優於公認會計原則下的可比衡量標準。此外，我們認為，投資者和其他利益相關方在評估發行人時經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，其中許多發行人在報告業績時還會列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，以促進對其運營和財務業績的理解。

調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為淨收益（虧損）或根據公認會計原則得出的任何其他績效指標的替代方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮此類衡量標準，也不應將其作為分析我們在公認會計原則下報告的業績的替代品。

有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息，請參閲下文 “非公認會計準則指標的對賬”。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併財務業績

三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
收入：
產品$84,388 $100,551 
服務36,848 32,450 
總收入121,236 133,001 
銷售成本：
產品49,880 58,472 
服務24,258 20,734 
總銷售成本74,138 79,206 
毛利47,098 53,795 
運營費用：
銷售、一般和管理58,285 55,415 
研究和開發22,209 21,612 
運營費用總額80,494 77,027 
運營損失(33,396)(23,232)
利息和其他收入（支出），淨額3,875 (2,283)
所得税前（虧損）收入(29,521)(25,515)
（準備金）所得税補助金(8)(1,284)
扣除可贖回的非控股權益前的淨（虧損）收益(29,529)(26,799)
減去：歸屬於可贖回的非控股權益的淨（虧損）(108)— 
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
其他財務數據：
調整後 EBITDA$(10,094)$1,923 

合併收入

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中我們的產品和服務收入的變化。
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（千美元）產品服務總計
收入 — 2022$100,551 75.6 %$32,450 24.4 %$133,001 100.0 %
收入變化：
音量(14,279)(14.2)%5,231 16.1 %(9,048)(6.8)%
價格/組合343 0.3 %— — %343 0.3 %
外幣折算(2,227)(2.2)%(833)(2.6)%(3,060)(2.3)%
淨變化(16,163)(16.1)%4,398 13.5 %(11,765)(8.8)%
收入 — 2023$84,388 69.6 %$36,848 30.4 %$121,236 100.0 %







產品收入

在截至2023年3月31日的三個月中，產品收入與截至2022年3月31日的三個月相比減少了1,620萬美元，下降了16.1％。產品收入下降的主要原因是我們的醫療保健解決方案板塊銷量減少了1,910萬美元，減少了14.2％，但部分被工業解決方案板塊銷售額的480萬美元增長所抵消。我們的醫療保健解決方案細分市場銷量減少的主要原因是牙齒正畸市場的銷售減少，因為我們的產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到了當前經濟狀況的影響。

服務收入

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，服務收入增加了440萬美元，增長了13.5％。服務收入的增長主要是由於我們的醫療保健解決方案和工業解決方案板塊的銷售額分別增長了340萬美元和180萬美元。我們的醫療保健解決方案部門實現的服務銷售量的增長主要是由虛擬手術計劃服務和與醫療設備相關的先進製造服務所產生的收入增加所推動的。我們的工業解決方案部門服務銷售量的增長歸因於維護合同和其他維修服務以及安裝和培訓服務。

總收入

如上所述，在截至2023年3月31日的三個月中，由於我們產品收入的減少超過了服務收入的增長，收入與截至2022年3月31日的三個月相比減少了1180萬美元，下降了8.8％。

合併毛利

三個月已結束
2023年3月31日2022年3月31日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分點%
產品$34,508 40.9 %$42,079 41.8 %$(7,571)(18.0)%(0.9)(2.2)%
服務12,590 34.2 %11,716 36.1 %874 7.5 %(1.9)(5.3)%
總計$47,098 38.8 %$53,795 40.4 %$(6,697)(12.4)%(1.6)(4.0)%

產品毛利和毛利率

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在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，產品銷售毛利減少了760萬美元，下降了18.0％。產品銷售毛利的下降主要是由於產品銷售收入下降了16.1％，以及投入成本上漲和產品結構的不利變化。

服務毛利和毛利率

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，服務銷售毛利增加了90萬美元，增長了7.5％。服務銷售毛利的增長是由服務收入增長13.5％推動的，但部分被投入成本上漲和產品結構的不利變化所抵消。

合併銷售、一般和管理費用

截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了290萬美元，增幅5.2％，達到5,830萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為5,540萬美元。由於公司在2022財年收購了Titan、Kumovis和dp polar，銷售和收購支出增加了200萬美元，因為每項收購都是在2022年3月31日之後完成的，因此不是公司截至該期間業績的一部分。除了公司收購的影響外，銷售和收購成本的增加還受到截至2023年3月31日的三個月中專業服務費上漲的推動，這是由於顧問和第三方承包商的使用量增加，以及與審計和税務服務相關的費用增加。
合併的研發費用

截至2023年3月31日的三個月，研發（“研發”）支出增加了60萬美元，增長了2.8％，達到2,220萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為2160萬美元。增長的主要原因是與公司在2022財年收購Titan、Kumovis和dp polar相關的支出增加了130萬美元，因為每項收購都是在2022年3月31日之後完成的，因此不是公司截至該期間業績的一部分。

合併營業虧損

截至2023年3月31日的三個月中，我們的營業虧損為3,340萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的營業虧損為2320萬美元，這是由於上文討論的毛利減少以及銷售和收購及研發費用增加。

利息和其他收入（支出），淨額

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨利息和其他收入（支出）的組成部分。

三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯損失$(372)$(2,218)
利息收入（支出），淨額3,805 165 
其他收入（支出），淨額442 (230)
利息和其他（支出）收入總額，淨額$3,875 $(2,283)

在截至2023年3月31日的三個月中，利息收入（支出）淨額與去年同期相比有所增加，這是由於利率上升導致現金和現金等價物獲得的利息收入增加。

淨（虧損）收入

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下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨（虧損）收益。

三個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年3月31日2022年3月31日
所得税前（虧損）收入$(29,521)$(25,515)
（準備金）所得税補助金(8)(1,284)
扣除可贖回的非控股權益前的淨（虧損）收益(29,529)(26,799)
減去：歸屬於可贖回的非控股權益的淨（虧損）(108)— 
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(29,421)$(26,799)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.23)$(0.21)
稀釋$(0.23)$(0.21)

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的税收準備金微乎其微，而截至2022年3月31日的三個月的税收準備金為130萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司的有效税率大大低於美國和外國司法管轄區的法定税率，這是由於公司報告了虧損，並且由於公司得出結論，其遞延所得税資產很可能無法在不同的税收司法管轄區變現，因此維持了對此類損失產生的遞延所得税資產的估值補貼。

歸屬於可贖回的非控股權益的淨虧損反映了Kumovis蒙受的虧損中歸因於非控股權益持有人的部分。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有報告類似的數額，因為Kumovis直到2022年4月1日才被收購。

與截至2022年3月31日的三個月歸屬於3D Systems的淨虧損相比，截至2023年3月31日的三個月歸屬於3D Systems的淨虧損有所增加，這主要是由公司該期間的運營虧損增加所推動的，但被該期間外匯交易虧損的減少以及利息和其他收入的增加所部分抵消。

調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）

公司調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年3月31日的三個月的190萬美元下降至截至2023年3月31日的三個月的負1,010萬美元，這主要是由於公司報告的營業虧損增加了1,020萬美元（如上所述）。如我們報告的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表（見下文）所示，與截至2022年3月31日的三個月相比，我們在截至2023年3月31日的三個月中報告的調整後息税折舊攤銷前利潤的剩餘變動為180萬美元，這主要是由股票補償支出、收購和剝離相關費用以及重組支出追加金額的變化所致，每一項都包含在我們報告的營業虧損中。

非公認會計準則指標的對賬

下表提供了公司報告的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。有關調整後息税折舊攤銷前利潤以及管理層為何認為該指標提供了有關公司經營業績的有用信息的更多信息，請參閲 “我們如何評估業務業績” 的討論。

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三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
淨虧損$(29,421)$(26,799)
利息（收入）支出，淨額(3,805)(165)
所得税準備金（福利）8 1,284 
折舊費用5,312 5,818 
攤銷費用3,239 2,678 
股票薪酬支出10,292 12,658 
收購和資產剝離相關費用2,677 3,682 
訴訟費用79 — 
重組費用1,703 319 
可贖回的非控股權益(108)— 
其他非營業（收入）支出，淨額(70)2,448 
調整後 EBITDA$(10,094)$1,923 

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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的分部財務業績

自2023年1月1日起，首席運營決策者（“CODM”）根據分部調整後的息税折舊攤銷前利潤等衡量標準評估公司應申報板塊的業績。此外，對某些成本的分配方法進行了修訂，以更密切地反映公司業務的變化以及對公司各分部使用量的估計。上一年度的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，我們每個分部報告的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤金額以及未分配的公司金額：

收入調整後 EBITDA
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日改變2023年3月31日2022年3月31日改變
醫療保健解決方案$48,725 $64,345 $(15,620)$5,065 $15,769 $(10,704)
工業解決方案72,511 68,656 3,855 6,902 6,565 337 
企業和其他— — — (22,061)(20,411)(1,650)
道達爾公司$121,236 $133,001 $(11,765)$(10,094)$1,923 $(12,017)

醫療保健解決方案

收入

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，醫療保健解決方案的收入減少了1,560萬美元，下降了24.3％。該細分市場收入的下降主要是由於我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響，我們的牙科正畸市場的銷售額下降了46.2％。與截至2022年3月31日的三個月相比，其他非牙科銷售額增長了21.0％，部分抵消了牙齒正畸市場銷售額的下降。

調整後 EBITDA

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的醫療保健解決方案板塊的調整後息税折舊攤銷前利潤與截至2022年3月31日的三個月相比下降了1,070萬美元，下降了67.9％，這主要是由分部收入減少以及運營支出增加250萬美元所推動的。運營支出的增加主要與我們在生物打印技術方面的再生醫學工作的投資以及最近收購的業務的支出有關。

工業解決方案

收入

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，工業解決方案收入增加了390萬美元，增長了5.6％。該細分市場收入的增長主要是由於銷售量增長了9.8％，部分被外匯的負面影響所抵消。不包括外匯的影響，我們的工業解決方案板塊的收入增長了9.3％。

調整後 EBITDA

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的工業解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年3月31日的三個月相比增長了30萬美元，增長了5.1％，這主要是由總銷售量的增加所推動的，但部分被成本通脹推動的分部毛利率下降和運營費用增加80萬美元所抵消。運營支出的增加主要是由最近的收購推動的。

企業和其他

調整後 EBITDA

在截至2023年3月31日的三個月中，企業和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤為負2,210萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為負2,040萬美元。減少170萬美元的主要原因是使用量增加導致專業服務導致的公司財務和公司管理費用增加
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顧問和第三方承包商的費用, 以及與審計和税務服務有關的費用增加.

流動性和資本資源

下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的運營營運資金。

改變
（千美元）2023年3月31日2022年12月31日$%
現金和現金等價物$525,898 $388,134 $137,764 35.5 %
短期投資4,027 180,603 (176,576)(97.8)%
應收賬款，淨額94,677 93,886 791 0.8 %
庫存147,365 137,832 9,533 6.9 %
771,967 800,455 (28,488)(3.6)%
減去：
當期租賃負債10,542 9,036 1,506 16.7 %
應付賬款51,415 53,826 (2,411)(4.5)%
應計負債和其他負債54,159 55,571 (1,412)(2.5)%
116,116 118,433 (2,317)(2.0)
運營營運資金$655,851 $682,022 $(26,171)(3.8)%

我們根據創造現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們會審查和分析當前的手頭現金、未結銷售的天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求，不包括收購，主要包括營運資金和資本支出。

截至2023年3月31日，現金和現金等價物以及短期投資總額為5.299億美元，自2022年12月31日以來減少了3,880萬美元。減少的主要原因是運營中使用的現金為2770萬美元（包括為法律和解支付的850萬美元現金，見附註17）、900萬美元的資本支出以及與淨股權獎勵結算相關的税款210萬美元。

截至2023年3月31日，在美國境外持有的現金佔現金及現金等價物總額的6,000萬美元，佔11.4％，而截至2022年12月31日，佔現金及現金等價物總額的5,840萬美元，佔15.0％。由於我們之前未匯出的收入需要繳納美國聯邦所得税，因此我們預計將這些收入匯回美國不會產生大量的聯邦和州税。但是，這些股息需要繳納國外預扣税，據估計，這會導致公司承擔的税收成本超過通過其他方式獲得現金的成本。現金等價物由貨幣市場工具中持有的資金組成，按其當前賬面價值報告，由於這些工具的短期性質，賬面價值接近公允價值。我們努力通過主要投資投資級的流動性工具來最大限度地降低信用風險，並根據信貸質量限制對任何一家發行人的敞口。見”現金流” 討論如下。

構成上文未討論的營運資金其他組成部分的變化是正常業務過程造成的。現金流量表中營運資金項目變動金額與相應項目的資產負債表變動之間的差異主要是外幣折算調整的結果。

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現金流

公司目前通過手頭現金、現金等價物和短期投資、運營現金流（每個季度之間可能有很大差異）以及必要的融資活動為其運營提供資金，包括營運資本和資本支出以及收購。我們預計，根據市場狀況，來自運營的現金流、現金、現金等價物和短期投資以及其他流動性來源，例如發行股票或債務證券，將足以滿足所有可預見的現金需求。以下是公司現金流變化的摘要，隨後簡要討論了這些變化：

三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日美元變化
用於經營活動的現金流$(27,722)$(15,125)$(12,597)
用於投資活動的現金流167,829 (373,209)541,038 
用於融資活動的現金流(2,294)(12,518)10,224 

運營產生的現金流

在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為2770萬美元，截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為1,510萬美元。與去年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金流增加了1,260萬美元，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中為法律和解支付了850萬美元的現金（見附註17），以及庫存餘額的季節性增加。

來自投資活動的現金流

在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動提供的現金為1.678億美元，其中包括1.769億美元的短期投資銷售和到期收益，部分被900萬美元的資本支出所抵消。

在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為3.732億美元，其中包括3.660億美元的短期投資收購、930萬美元用於收購和其他投資的現金以及410萬美元的資本支出，部分被短期投資銷售和到期的620萬美元收益所抵消。

來自融資活動的現金流

在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金流為230萬美元，這主要是由於與210萬美元股權獎勵的淨股結算相關的税款。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金流為1,250萬美元，這主要是由於與1,010萬美元股權獎勵的淨股結算以及為收購非控股權益而支付的230萬美元款項相關的税款。

資產負債表外安排

我們沒有資產負債表外安排，也不將任何 “結構性債務”、“特殊用途” 或類似的未合併實體用於流動性或融資目的。

物質現金需求

公司的物質現金需求包括以下合同義務和其他義務：

債務

截至2023年3月31日，我們有4.6億美元的未償還0％可轉換票據，將於2026年11月到期。鑑於運營所需的現金或其他戰略機會，管理層可以考慮在適當時尋求額外的長期融資，這可能會導致更高的融資成本。
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購買承諾

根據具有法律約束力的協議，我們對商品和服務有購買承諾，在數量、價格和交付時間方面有明確的條款。

租賃

截至2023年3月31日，該公司的運營和融資租賃債務（包括利息）為8,950萬美元，主要與房地產和設備租賃有關，預計在2023年剩餘時間內將支付約1,100萬美元。此外，截至2023年3月31日，公司有1,420萬美元的租賃債務，但由於房東正在建造設施，因此租賃尚未開始。

杜蘇爾

2022 年 3 月，Dussur 和 3D Systems 簽署了一項協議，成立合資企業，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特阿拉伯的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems承諾進行約650萬美元的初始投資，其中340萬美元在截至2022年12月31日的三個月內存入托管賬户，截至2023年3月31日和2023年3月31日被列為資產負債表上其他資產中的限制性現金 2022 年 12 月 31 日。2023 年 2 月，公司成為該合資企業的股東，現在擁有其 49% 的普通股。因此，截至2023年3月31日，託管中持有的340萬美元加上欠合資企業的額外310萬美元已在2023年4月存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑的情況。除了與初始和或有投資相關的現金流出外，預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會是重大的。

滿足重大現金需求的資金來源

該公司認為，它擁有滿足未來十二個月現金需求所需的財務資源。除其他外，未來十二個月以後的現金需求將取決於公司的盈利能力及其管理營運資金需求的能力。如上所述，公司還可能從各種來源借款。

其他合同承諾

可轉換票據

截至2023年3月31日，我們遵守了2026年11月到期的未償還的0％可轉換票據的所有契約。

賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，就第三方因使用我們的產品而提出的知識產權侵權索賠向客户或供應商提供賠償。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不高。我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，我們就董事或高級管理人員在或曾經應我們的要求以此類身份任職期間發生的某些事件或事件向我們的董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大潛在款項是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，可以使我們能夠收回未來支付的金額，但須遵守免賠額和保單限額。


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關鍵會計估計

我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計有所不同。

截至本報告發布之日，我們在2022年10-K表中描述的關鍵會計估算沒有對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的變化。

前瞻性陳述

根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本10-Q表格中發表的某些不是歷史或當前事實陳述的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與歷史業績或此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績存在重大差異。在許多情況下，您可以通過 “相信”、“信念”、“期望”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“預期” 或 “計劃” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。

前瞻性陳述基於管理層對未來事件和趨勢的信念、假設和當前預期，使用當前可用的信息，必然受到不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但前瞻性陳述不是也不應作為未來業績或業績的保證，它們也不一定能準確地表明實現任何此類業績或業績的時間或時間。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於：

•宏觀經濟事件對我們的業務的影響，包括俄烏戰爭和其他地緣政治風險、經濟衰退、供應鏈中斷和外匯波動；
•我們提供滿足不斷變化的技術和客户需求的產品的能力；
•我們識別戰略收購、在不中斷的情況下將此類收購納入我們的業務以及實現此類收購的預期收益的能力；
•未來註銷或減記商譽和無形資產的影響；
•來自我們最大客户的收入和信用風險敞口的集中；
•我們獲得和執行知識產權並捍衞此類權利免受第三方索賠的能力；
•我們保護我們的知識產權和機密信息（包括我們的數字內容）免受第三方侵權者或未經授權的複製、使用或披露的能力；
•我們的信息技術基礎設施故障或無法抵禦網絡攻擊；
•由於銷售週期不平衡，我們預測季度銷售和管理產品庫存的能力；
•我們從運營中產生淨現金流的能力；
•我們償還債務的能力，以及籌集必要資金以現金結算票據兑換、到期時償還票據或在發生根本性變化時回購票據的能力；
•我們修復財務報告內部控制中的重大缺陷並維持有效的內部控制的能力；
•我們的毛利率、營業收入或虧損和/或淨收入或虧損的波動；
•我們在美國境外有效開展業務的能力；
•我們在三維打印機和其他產品中使用的組件和子組件以及打印材料中使用的原材料方面依賴我們的供應鏈；
•我們管理涉及我們或我們子公司的訴訟、調查或類似事項的成本和影響的能力；
•導致銷售和營業利潤下降、產品退貨、產品責任、保修或其他索賠的商品質量問題；
•我們留住關鍵員工、吸引和留住新的合格員工的能力，同時控制我們的勞動力成本；
•我們自己或與開發合作伙伴一起成功開發和商業化再生醫學產品的能力；
•我們的庫存管理、配送和其他關鍵職能的管理信息系統中斷；
•遵守美國和其他反腐敗法律、數據隱私法、貿易管制、經濟制裁和類似法律法規；
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•根據聯邦規章制度，我們保持責任承包商地位的能力；
•税收規則和法規的變更或解釋；以及
•我們不時向美國證券交易委員會提交或提供的報告中討論的其他因素，包括第1A項中詳細列出的風險和重要因素。2022 年 10-K 表格中的 “風險因素”。

提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表發佈之日作出，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改我們或代表我們發表的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、後續事件或情況還是其他原因。隨後歸因於我們或代表我們行事的個人的所有書面或口頭前瞻性陳述均受上述警示性陳述的明確全部限制。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

有關2022年12月31日市場風險的討論，請參閲第 7A 項。我們的 2022 年表格 10-K 中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。在截至2023年3月31日的三個月中，截至2022年12月31日，沒有任何重大變化或事態發展會對市場風險評估產生重大影響。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至2023年3月31日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據第13a-15條和第15d-15條，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估根據《交易法》。這些控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估，管理層得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序尚未生效，原因是財務報告內部控制存在以下兩個重大弱點：

•我們沒有設計或維持有效的控制措施來應對重大錯報的風險，包括設計和維護對重要賬目和披露的正式會計政策、程序和控制，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，涉及以下方面：(1) 收入、應收賬款和遞延收入，包括將已執行的合同條款輸入到進行收入確認的信息系統中；(2) 審查內部編制的報告和分析用於財務結算流程。

儘管存在上述重大弱點，但管理層認為，根據公認會計原則，本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面公允反映了我們截至報告期和報告期內的財務狀況、經營業績和現金流。

管理層的補救計劃
上述重大弱點最初是在2020年12月31日發現的，並在2022年12月31日繼續存在。但是，由於我們於2021年1月啟動的補救計劃，與2020年12月31日相比，截至2022年12月31日合併為重大弱點的控制缺陷數量已大大減少。我們於 2021 年 1 月啟動的補救計劃旨在改善我們對財務報告的內部控制，並修復導致這些重大缺陷的相關控制缺陷。為了應對這些缺陷，管理層在董事會審計委員會的監督下，已確定並實施了糾正重大缺陷的措施。

在截至2022年12月31日的年度中，公司完成了以下補救措施的實施，旨在解決重大弱點並繼續改善我們對財務報告的內部控制。
•2022 年第一季度成立了正式的控制治理委員會，以管理和加強內部控制的監督和執行。控制治理委員會由高級領導層成員組成，他們每月舉行一次會議，或根據需要更頻繁地舉行會議。
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•聘請了一家在設計和執行財務報告內部控制方面具有專業知識的外部公司來審查我們的控制設計，對某些控制措施未能和繼續未得到正確執行的原因進行根本原因分析，並就我們的控制和程序設計的變化以及補救活動的實施提供建議。
•改善了全球控制環境，包括在 2022 年測試大量額外的業務流程和信息技術控制措施。
•實施了管理和管理賬户對賬的軟件。
•修訂和擴大了我們的內部披露流程，以提高各職能部門的代表性，增加識別需要會計處置或披露的事項的機會。
•實施了軟件改進，包括為我們的税收準備流程提供税務申報解決方案。
•重新設計了與所得税流程會計有關的控制措施。
•聘請第三方審查我們的季度和年度税收計算。
•僱用了更多具有所得税會計背景的經驗豐富的資源。

預計我們剩餘的內部控制補救措施將包括以下內容：
•設計和實施與我們的收入確認以及結算和財務報告流程相關的強化政策、程序和控制措施。
•重新設計現有的管理審查控制措施，包括將已執行的合同條款輸入到公司進行收入確認的信息系統中。
•僱用和留住更多在公認會計準則財務報告事務和財務報告內部控制方面具有足夠經驗和知識的員工。
•對適當人員進行培訓，使他們能夠有效設計和執行我們增強的政策、程序和控制措施，包括持續、一致地有效執行此類程序和控制措施的重要性。
•啟動一項強有力的財務轉型計劃，專門的資源負責創建更有效的結算流程並實施關鍵技術，以實現更加成熟和自動化的控制環境。

我們致力於修復所有重大弱點，並希望成功實施增強的控制流程。但是，在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制時，管理層可能會認為有必要採取額外措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。因此，我們無法向您保證我們何時會修復此類弱點，也無法確定是否需要採取其他措施或承擔任何此類額外措施的費用。此外，我們無法向您保證，將來不會出現其他實質性弱點。

財務報告內部控制的變化

我們正在對內部控制進行某些修改，以補救上述重大弱點。除上述情況外，在截至2023年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟

本表格10-Q第一部分第1項財務報表附註17中 “訴訟” 標題下列出的與法律訴訟有關的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

針對2022年表格10-K中的第1A項 “風險因素”，我們先前在2022年表格10-K中披露的風險因素沒有重大變化。

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行未註冊證券和發行人購買股權證券

未註冊證券的發行

沒有。

發行人購買股票證券

在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有在公開市場回購任何股權證券；但是，根據我們經修訂和重述的2015年激勵股票計劃，普通股已交還給我們，用於支付與歸屬限制性股票獎勵和單位相關的預扣税義務。

購買的股票（或單位）總數 每股（或單位）支付的平均價格
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日41,697  $9.00 
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日45,751  11.66 
2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日120,097  10.29 
總計207,545 
a
$10.33 
b

a.代表為支付與授予限制性股票獎勵和單位相關的預扣税義務而向我們交出的普通股。
b.支付的平均價格反映了出於税收目的扣留的股票的平均市場價值。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

不適用。

第 6 項。展品
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(a)(3)展品
以下證物作為本文件的一部分包括在內，並以此提及方式納入此處：
 
3.1註冊人公司註冊證書。（參照註冊人於 1993 年 8 月 16 日提交的 8-B 表附錄 3.1 及其修正案，於 1994 年 2 月 4 日在表格 8-B/A 上提交。）
 
3.21995 年 5 月 23 日提交的公司註冊證書修正案。（參照 1995 年 5 月 25 日提交的 S-2/A 表格註冊聲明附錄 3.2 納入。）
 
3.3
2004年5月19日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於 2004 年 8 月 5 日提交的截至 2004 年 6 月 30 日的季度期 10-Q 表季度報告的附錄 3.1 納入其中。）
 
3.4
2005年5月17日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於 2005 年 8 月 1 日提交的截至 2005 年 6 月 30 日的季度期 10-Q 表季度報告的附錄 3.1 納入。）
 
3.5
2011年10月7日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於 2011 年 10 月 7 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入。）
 
3.6
2013年5月21日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於 2013 年 5 月 22 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入。）
 
3.7
經修訂和重述的章程。（參照註冊人於 2018 年 3 月 15 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入。）
 
4.1
普通股證書樣本。（參照 2012 年 6 月 12 日提交的 S-3 表格（註冊號 333-182065）註冊人註冊聲明附錄 4.1 納入。）
4.2
普通股的描述。（參照註冊人於2020年2月26日提交的截至2019年12月31日的10-K表年度報告的附錄4.2納入。）
4.3
3D Systems Corporation與作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司簽訂的契約，日期為2021年11月16日。（參照註冊人於 2021 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 4.1 納入其中。）
4.4
2026年到期的0％可轉換票據的形式（包含在附錄4.3中）。（參照註冊人於 2021 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 4.2 納入其中。）
 
31.1†
根據2023年5月10日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官認證。
 
31.2†
根據2023年5月10日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官認證。
 
32.1†
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條提交的首席執行官認證，該認證是根據2023年5月10日的《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
 
32.2†
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條提交的首席財務官認證，該認證是根據2023年5月10日的《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
101.INS†內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在 Interactive Data 文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
 
101.SCH†內聯 XBRL 分類擴展計劃文檔
101.CAL†內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF†內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB†內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE†XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 封面頁交互式數據文件-此數據文件不出現在交互式數據文件中，因為它的 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
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† 此處提交的證物。如上所示，所有未如此指定的證物均參照先前的備案納入。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
3D 系統公司
由/s/邁克爾·特納
邁克爾·特納
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官員）
日期：2023 年 5 月 10 日

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