目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
適用於從 __________ 到 ___________ 的過渡期。
委員會文件編號：
AvePoint, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）。
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | 這個 | ||
| | | 這個 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | |
| 非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2023年5月10日，有
AVEPOINT, INC.
表格 10-Q
截至2023年3月31日的財政季度
目錄
| 頁面 | |
| 前瞻性陳述 | 3 |
| 第一部分財務信息 |
5 |
| 第 1 項。財務報表 |
5 |
| 簡明合併資產負債表截至2023年3月31日和2022年12月31日 | 6 |
| 簡明合併運營報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 7 |
| 簡明合併綜合虧損表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 8 |
| 夾層權益和股東權益的簡明合併報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 9 |
| 簡明合併現金流量表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 10 |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
30 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
44 |
| 第 4 項。控制和程序 |
45 |
| 第二部分。 其他信息 |
47 |
| 第 1 項。法律訴訟 |
47 |
| 第 1A 項。風險因素 |
47 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 48 |
| 第 3 項。 優先證券違約 | 48 |
| 第 4 項。 礦山安全披露 | 48 |
| 第 5 項。 其他信息 | 48 |
| 第 6 項。展品 |
49 |
| 簽名 | 50 |
前瞻性陳述
這份 10-Q 表季度報告（這個”季度報告”）包括與我們的業務計劃、目標和預期經營業績相關的估計、預測、陳述，這些陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述以及可能導致實際業績和事件存在重大差異的風險和不確定性的描述可能會出現在本季度報告中，包括以下部分：“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”（本季度報告第一部分，第 2 項）、“市場風險的定量和定性披露”（本季度報告第一部分，第 3 項）和 “風險因素”（第二部分，第 2 項）本季度報告的1A），。
這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“期望”、“預期”、“預期”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“將繼續”、“很可能會發生” 等詞語以及類似的表達方式來識別。但是，缺少這些詞或類似的表達方式並不意味着陳述不具有前瞻性。所有涉及我們預期或預期未來將發生的經營業績、事件或發展的陳述，包括與銷量增長、銷售額、收益有關的陳述以及表達對未來經營業績的總體看法的陳述，均為前瞻性陳述。就其本質而言，這些前瞻性陳述受重大風險和不確定性的影響，並且基於我們管理層的信念、假設和目前可用的信息。我們的管理層認為，這些前瞻性陳述在作出時是合理的。但是，應謹慎行事，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，因為此類陳述僅代表發表之日。讀者應評估在這些風險和不確定性背景下做出的所有前瞻性陳述。上面提到的重要因素可能不包含對投資者重要的所有因素。
這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述：
| • |
我們未來的經營或財務業績； |
|
| • |
未來的收購、業務戰略和預期的資本支出； |
|
| • |
我們的戰略、未來運營、財務狀況、估計收入和虧損、預計成本、前景和計劃的變化； |
|
| • |
我們的商業模式和增長戰略的實施、市場接受度和成功； |
|
| • |
對雲行業和整個數字化轉型的規模和增長的預期和預測，尤其是對微軟產品和服務的預期和預測； |
|
| • |
我們的產品和服務滿足客户合規和監管需求的能力； |
|
| • |
我們在數字化轉型行業中與其他人競爭的能力； |
|
| • |
我們增加市場份額的能力； |
|
| • |
我們吸引和留住合格員工和管理層的能力； |
|
| • |
我們適應消費者偏好、認知和消費習慣的變化，開發和擴大我們的產品供應並獲得市場對我們產品的認可的能力，包括在新地區的接受度； |
|
| • |
與我們的競爭對手和行業相關的發展和預測； |
|
| • |
我們發展和維護我們的品牌和聲譽的能力； |
|
| • |
與我們的競爭對手和行業相關的發展和預測； |
|
| • |
由於政治不穩定、非暴力抗命、恐怖主義、武裝敵對行動（包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的敵對行動）、極端天氣狀況、自然災害、其他流行病或其他災難而導致的不可預見的業務中斷或其他影響； |
|
| • |
我們對我們獲得和維護知識產權保護而不侵犯他人權利的能力的期望； |
|
| • |
對我們將在《喬布斯法案》下成為新興成長型公司的期望； |
|
| • |
我們未來的資本需求以及現金的來源和用途； |
|
| • |
我們為我們的運營和未來增長獲得資金的能力； |
|
| • |
通貨膨脹對我們的行業和宏觀經濟的影響；以及 |
|
| • |
外幣兑換的影響。 |
上述風險清單並不詳盡。本季度報告的其他部分可能包括可能損害我們業務和財務業績的其他因素。此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有的風險因素和不確定性。由於這些因素，我們無法向您保證，本季度報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。除非適用法律要求，否則除非法律要求，否則我們不打算公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。
由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些無法預測或量化，有些是我們無法控制的，因此您不應依賴這些前瞻性陳述來預測未來事件。儘管我們認為本季度報告中包含的每份前瞻性陳述都有合理的依據，但我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。您應參考本季度報告的 “風險因素” 部分，討論可能導致我們的實際業績與我們的前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的重要因素。
您應完整閲讀本季度報告以及我們在本季度報告中引用並作為季度報告附錄提交的文件，並理解我們的未來實際業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
此外，“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將此類聲明理解為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
第 1 部分
第 1 項
第一部分。財務信息。
第 1 項。財務報表。
| 財務報表索引 |
頁面 |
|
| 簡明合併資產負債表截至2023年3月31日和2022年12月31日 | 6 | |
| 簡明合併運營報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 7 | |
| 簡明合併綜合虧損表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 8 | |
| 夾層權益和股東權益的簡明合併報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 9 | |
| 簡明合併現金流量表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 10 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
AVePoint, Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表
截至2023年3月31日和2022年12月31日
（以千計，面值除外）
（未經審計）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元和 $分別截至2023年3月31日和2022年12月31日 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 遞延合同費用 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、夾層權益和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他負債 | ||||||||
| 遞延收入的本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 遞延收入的長期部分 | ||||||||
| 盈利股票負債 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 夾層股權 | ||||||||
| 可贖回的非控制性權益 | ||||||||
| 夾層資產總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份， 和 已發行和流通股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額、夾層權益和股東權益 | $ | $ | ||||||
參見隨附的註釋。
AVePoint, Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| 三個月已結束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 收入： |
||||||||
| SaaS的 |
$ | $ | ||||||
| 定期許可和支持 |
||||||||
| 服務 |
||||||||
| 保養 |
||||||||
| 總收入 |
||||||||
| 收入成本： |
||||||||
| SaaS的 |
||||||||
| 定期許可和支持 |
||||||||
| 服務 |
||||||||
| 保養 |
||||||||
| 總收入成本 |
||||||||
| 毛利 |
||||||||
| 運營費用： |
||||||||
| 銷售和營銷 |
||||||||
| 一般和行政 |
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| 研究和開發 |
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| 運營費用總額 |
||||||||
| 運營損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 收益和認股權證負債的（虧損）收益 |
( |
) | ||||||
| 淨利息收入 |
||||||||
| 其他收入（支出），淨額 |
( |
) | ||||||
| 所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税支出 |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 可贖回非控股權益歸屬於和增加的淨收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 歸屬於AvePoint, Inc.的淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 普通股股東可獲得的淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 計算每股虧損時使用的基本和攤薄股份 |
||||||||
參見隨附的註釋。
AVePoint, Inc. 及其子公司
綜合虧損簡明合併報表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
（以千計）
（未經審計）
| 三個月已結束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） |
||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ||||||
| 其他綜合收益總額（虧損） |
( |
) | ||||||
| 綜合損失總額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 歸屬於可贖回非控股權益的綜合收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 歸因於 AvePoint, Inc. 的綜合虧損總額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
參見隨附的註釋。
AVePoint, Inc. 及其子公司
夾層權益和股東權益的簡明合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| 可兑換 |
總計 |
累積的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性的 |
夾層 |
額外 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 |
公正 |
普通股 |
付費 |
國庫股 |
累積的 |
全面 |
股東 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金額 |
金額 |
股份 |
金額 |
資本 |
股份 |
金額 |
赤字 |
收入 |
公平 |
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| 餘額，2022 年 12 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權的收益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位時發行的普通股 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將盈利限制性股票重新歸類為盈利股份 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）： |
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| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回非控股權益歸屬於和增加的淨收益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑換 |
總計 |
累積的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性的 |
夾層 |
額外 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 |
公正 |
普通股 |
付費 |
國庫股 |
累積的 |
全面 |
股東 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金額 |
金額 |
股份 |
金額 |
資本 |
股份 |
金額 |
赤字 |
收入 |
公平 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權的收益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位時發行的普通股 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將盈利限制性股票重新歸類為盈利股份 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）： |
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| 淨虧損 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回非控股權益歸屬於和增加的淨收益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
AVePoint, Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
（以千計）
（未經審計）
| 三個月已結束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 經營活動 |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
||||||||
| 經營租賃使用權資產支出 |
||||||||
| 外幣重新計量（收益）虧損 |
( |
) | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
||||||||
| 遞延所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 收益和認股權證負債價值的變化 |
( |
) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： |
||||||||
| 應收賬款 |
||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
||||||||
| 遞延合同成本和其他資產 |
||||||||
| 應付賬款、應計費用、經營租賃負債和其他負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延收入 |
( |
) | ||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 |
( |
) | ||||||
| 投資活動 |
||||||||
| 投資的到期日 |
||||||||
| 購買投資 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 在業務合併和資產收購中支付的現金，扣除收購的現金 |
( |
) | ||||||
| 內部使用軟件的資本化 |
( |
) | ||||||
| 購買財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
( |
) | ||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 |
( |
) | ||||||
| 籌資活動 |
||||||||
| 購買普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股票期權行使的收益 |
||||||||
| 償還融資租賃 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 |
( |
) | ||||||
| 匯率對現金的影響 |
( |
) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） |
( |
) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露 |
||||||||
| 繳納的所得税 |
$ | $ | ||||||
| 業務合併中的偶然考慮 |
$ | $ | ||||||
參見隨附的註釋。
1.業務和組織性質
AvePoint, Inc.（以下簡稱”avePoin，” 這個”公司,” “我們,” “我們，” 或”我們的”) 作為一家新澤西州公司註冊於 2001年7月24日 並改名為特拉華州公司 2006.
AvePoint 提供了雲原生軟件平臺，組織依賴該平臺來優化運營、管理關鍵數據和保護數字工作場所。隨着世界各地的公司接受混合工作的新常態，他們必須以旨在改善組織內部協作的廣泛的 SaaS 解決方案和生產力應用程序組合為中心，為知識型員工構建和提供全新的無縫工作場所體驗。
對於大多數組織來説，採用這一解決方案組合（通常被稱為 “數字化轉型”）是一項艱鉅而持續的挑戰，幾十年來，這些組織僅依賴少量多用途本地應用程序來推動業務成果。但是，要構建和提供當今高效的數字工作場所，公司必須使用管理良好、用途合理、易於使用和建立在自動化基礎上的平臺產品來應對如此豐富的應用程序以及相關的爆炸式增長和數據的蔓延。
AvePoint的Confidence Platform使各種規模、所有地區和所有行業的組織能夠優化和保護最常建立和支撐數字工作場所的解決方案。當我們的客户尋求快速降低成本、提高生產力並做出更明智的業務決策時，他們依賴我們的平臺通過自動化獲得數據驅動的見解、關鍵商業智能和持續的運營價值。
我們的主要公司總部位於新澤西州澤西城，主要運營總部位於弗吉尼亞州里士滿，在北美、歐洲、亞洲、澳大利亞和中東設有其他辦事處。
2.重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的截至的未經審計的簡明合併資產負債表 2022年12月31日， 它源自經審計的財務報表，未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和條例編制的（”秒”）用於提供中期財務信息，包括公司的賬目。某些信息和披露通常包含在根據美國普遍接受的會計原則編制的合併財務報表中（”GAAP”) 已被壓縮或省略。
管理層認為，這些財務報表包含所有必要的重大調整，包括正常的經常性應計項目，以便公允地列報所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量。的經營業績三幾個月結束了2023年3月31日是 不必然表明了這樣的結果 可能 預計將在任何其他過渡期或年度終了時結束 2023年12月31日.
截至目前，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們經審計的合併財務報表一起閲讀 2022年12月31日和 2021,而且在結束的幾年裏 2022年12月31日 和2021,以及我們最新的年度表格報告中包含的相關注釋 10-K（截至年度的年度）2022年12月31日，該文件是在美國證券交易委員會提交的 2023 年 3 月 31 日 (”年度報告”).
最近通過的會計指南
在 2016 年 1 月， FASB 發佈了 ASU 2016-13, 金融工具 —金融工具的信用損失它用反映預期信用損失的方法取代了估算金融工具信用損失的已發生損失方法。該修正案影響持有金融資產的實體 不通過包括貿易應收賬款在內的淨收益按公允價值入賬。隨後 FASB 發佈了 ASU 2020-02這推遲了通過日期.本亞利桑那州立大學的修正案對選擇利用延長的過渡期的新興增長公司實體有效，有效期從以下財政年度開始 2022年12月15日。 允許儘早適用修正案。該公司採用了以下標準 2023 年 1 月 1 日。 該標準的通過確實如此 不對其簡明的合併財務報表產生重大影響。
在 2020 年 8 月， FASB 發佈了 ASU 2020-06,“債務——有轉換和其他選擇的債務（副主題） 470-20) 以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副主題） 815 — 40)” (“ASU 2020-06”）。ASU 2020-06簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有股權合約。亞利桑那州立大學是財務會計準則委員會簡化計劃的一部分，該計劃旨在降低美國公認會計原則中不必要的複雜性。該公司採用了以下標準 2022 年 1 月 1 日。 該標準的通過確實如此 不對其合併財務報表產生重大影響。
比較數據
以前各期的某些金額已重新分類，以符合本期列報方式，包括：
| • | 對永久許可證收入的重新分類，將包含在簡明合併運營報表的維護收入中 三幾個月已結束 2022年3月31日； | |
| • | 對摺舊和攤銷的重新分類，將計入簡明合併運營報表的收入成本、銷售和營銷成本、總務和行政成本以及研發成本 三幾個月已結束 2022年3月31日； | |
| • | 在簡明的合併現金流量表中，將經營租賃使用權資產支出的重新分類與折舊和攤銷分開，在經營活動提供（用於）的淨現金中 三幾個月已結束 2022年3月31日； | |
| • | 將長期未開票應收賬款重新分類，納入遞延合同和其他資產，納入簡明合併現金流量表中經營活動提供（用於）的淨現金中的其他資產 三幾個月已結束 2022年3月31日； 和 | |
| • | 將可疑賬户準備金和處置財產和設備損失（收益）重新歸類，將其計入簡明合併現金流量表中經營活動提供（用於）的淨現金中的其他淨現金 三幾個月已結束 2022 年 3 月 31 日。 |
業務合併
當我們完成業務合併時，收購的資產和承擔的負債在收購日的公允價值與商譽分開確認。截至收購日的商譽以轉讓對價的公允價值超過收購日收購淨可識別資產的公允價值來衡量。儘管最佳估計和假設用於準確估值收購之日收購的資產和假設的負債以及或有對價，但我們的估算本質上是不確定的，有待完善。結果，在測量期間， 可能 全力以赴地 一自收購之日起一年後，我們會記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並相應抵消商譽，因為我們獲得了有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，這些事實和情況如果知道的話，會影響截至該日確認的金額的衡量。在衡量期結束或最終確定收購資產或承擔負債的價值後，隨後的任何調整均記錄在簡明合併運營報表中。與收購相關的成本並不重要，在發生時記為支出。與完成的業務合併相關的運營的初步歷史業績 2022有 不之所以被提出，是因為它們是 不我們的簡明合併財務報表中的重大業務合併，無論是單獨還是彙總。
善意
商譽是指轉讓對價的公允價值超過所收購淨可識別資產的公允價值。
如果事件或情況變化表明商譽的賬面價值，我們至少每年或更頻繁地審查商譽減值 可能 不是可恢復的。我們選擇了 第一評估定性因素以確定其可能性是否大於 不我們的單一申報單位的公允價值低於其賬面金額，以此作為確定是否有必要進行量化商譽減值測試的依據。如果我們確定可能性大於 不如果其公允價值低於其賬面金額，則將進行量化商譽減值測試。量化商譽減值測試通過將我們單一申報單位的公允價值與賬面金額進行比較來確定商譽減值損失金額，並衡量需要確認的商譽減值損失金額。如果公允價值超過其賬面金額， 不需要進一步分析；否則，商譽賬面金額超過隱含公允價值的任何部分均被確認為減值損失，商譽的賬面價值減記為公允價值。
沒有自收購以來，其他事件或情況發生了變化，表明我們申報單位的公允價值低於其賬面金額。
無形資產，淨額
無形資產主要包括與客户相關的資產以及收購的軟件和技術。典型的客户相關資產包括訂單積壓和客户關係。使用壽命有限的無形資產在其使用壽命內按直線攤銷，範圍為 年至 年份。我們會通過考慮以下事件或情況定期評估無形資產的可回收性 可能 需要修訂使用壽命估計值或表明資產的估計值 可能 受損。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。我們的估計和假設基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設。我們的簡明合併資產負債表中報告的資產和負債金額以及列報的每個期間報告的收入和支出金額受到估計和假設的影響，這些估計和假設用於但是 不僅限於收入確認、遞延合同成本、商譽和其他無形資產的估值、所得税和相關儲備金、股票薪酬、企業合併中的收購價格和收益負債的核算。實際結果和結果 可能 由於風險和不確定性，與管理層的估計和假設有所不同。
外幣
根據FASB ASC，公司在國外開展業務，其功能貨幣已被確定為當地貨幣 830, 外幣問題。根據當前匯率，將此類外幣資產和負債轉換為美元所產生的調整作為股東權益的單獨組成部分入賬，標題為 “累計其他綜合收益”。收入和支出使用該期間的平均匯率進行折算。以本位幣以外貨幣計價的交易的匯率波動產生的交易收益和虧損包含在公司簡明合併運營報表中的其他收益（支出）中。交易損失總額 $
現金和現金等價物
該公司在多家信貸質量高的金融機構持有現金。公司認為所有可用的投資的初始到期日為 三幾個月或更短的時間才能成為現金等價物。這些投資是 不受到重大市場風險的影響。公司在銀行賬户中保留其現金和現金等價物，這些賬户有時會超過聯邦保險限額。該公司有 不在此類賬户中遭受了任何損失。公司維持的現金餘額用於總部所在國家的實體的運營，這些國家的監管限制了向該國轉移現金的能力。截至 2023年3月31日和 2022年12月31日，該公司在這些實體的現金餘額為美元
短期投資
短期投資主要包括初始到期日大於以下的美國國庫券和金融機構持有的存款證 三月但小於或等於 一期末年份。
根據我們對這些投資的意圖，我們將幾乎所有的投資歸類為可供出售。我們按公允價值持有這些證券，並將扣除税款的未實現損益作為股東權益的組成部分進行報告，但任何被確定與信貸虧損相關的未實現虧損除外，我們在隨附的簡明合併運營報表中記錄在非營業收入中。實際上，根據投資的性質及其在當前業務中的可用性，我們所有的投資都被歸類為流動投資。
預付費用和其他流動資產
公司將為在不久的將來收到的服務支付的款項視為預付費用和其他流動資產。預付費用和其他流動資產主要包括與保險費、預付租金、預付訂閲和其他費用相關的付款。截至的預付費用餘額 2023年3月31日和 2022年12月31日是 $
遞延合同成本
我們會推遲銷售人員賺取的銷售佣金，這些佣金被視為獲得 SaaS、定期許可和支持、服務、永久許可和維護合同的增量和可收回成本。我們有結構化的佣金計劃，因此續訂合同支付的佣金率低於初始合同中支付的佣金率；因此，可以確定續訂佣金為 不與遞延和攤銷的初始佣金相稱。我們使用投資組合方法確定估計的平均客户關係期限和平均續訂期限。定期對遞延成本進行減值審查。
遞延合同成本的攤銷額為美元
收入確認
該公司的收入來自 四主要來源：SaaS、定期許可和支持、服務和維護。服務包括安裝服務、培訓和其他諮詢服務。下表按來源列出了我們的收入：
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 收入： | ||||||||
| SaaS的 | $ | $ | ||||||
| 定期許可和支持 | ||||||||
| 服務 | ||||||||
| 保養 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
在某個時間點確認的定期許可證收入為 $
我們在確定相對獨立銷售價格時使用判斷（”SSP“) 用於產品和服務。對於除定期許可證之外的幾乎所有履約義務，我們能夠根據在類似情況下與類似客户單獨出售的產品或服務的可觀價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務設定 SSP 範圍，該範圍會定期進行重新評估，或者在事實和情況發生變化時進行重新評估。短期許可證僅作為捆綁安排出售，其中包括獲得短期許可和支持的權利。在確定定期許可安排中許可和支持的 SSP 時，我們使用支持和定期許可之間的價值關係、支持和永久許可之間的價值關係、我們產品的平均經濟壽命、軟件續訂率以及與永久許可方法相關的捆綁安排的價格，運用可觀察到的輸入。結合使用相對公允價值法或剩餘價值法，將安排中績效義務的SSP分配給銷售安排中的每項績效義務。
在極少數情況下，如果軟件和相關的 “即時可用” 更新對軟件的綜合效用至關重要，則公司已將其確定為 一履約義務和收入在許可期限內按比例確認。
應收賬款，淨額包括應收賬款、當期未開票應收賬款和長期未開單應收款，扣除可疑賬款備抵後的淨額。在開具發票之前確認收入時，我們會記錄未開具賬單的應收賬款。我們的直接和間接銷售有着良好的收款歷史。我們會根據應收賬款的賬齡、預期的還款能力和收款經驗，定期評估應收賬款的可收性，並在必要時為可疑賬款提供備抵金。截至 2023年3月31日和 2022年12月31日，可疑賬款備抵是 不材料。
當在獲得收入之前收取現金或開具發票時，我們在簡明的合併資產負債表中記錄遞延收入。截至的遞延收入 2023年3月31日和 2022年12月31日是 $
公司應收賬款、淨額、遞延收入和遞延合同成本的期初和期末餘額如下：
| 賬户 | 已推遲 | |||||||||||
| 應收賬款， | 已推遲 | 合同 | ||||||||||
| 網 | 收入 | 成本 | ||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
有 不在截至的年度內，公司合同資產或負債的重大變化 2022年12月31日還有三幾個月已結束 2023年3月31日在其銷售活動之外。
截至 2023年3月31日，分配給剩餘履約債務（包括遞延收入和將在未來各期開具發票並確認為收入的金額）的交易價格為美元
股票薪酬
股票薪酬是指與向員工發放的股票獎勵相關的成本。迄今為止，我們已經發行了股票期權和限制性股票單位（”RSU”)。關於股票分類獎勵，公司根據獎勵的估計公允價值在授予日衡量股票薪酬成本，並在必要服務期內按比例確認成本（扣除估計沒收額）。關於責任分類的獎勵，公司根據獎勵的估計公允價值來衡量授予日和每個報告期的股票薪酬成本。股票補償成本在必要的服務期內按比例確認，扣除該期間的實際沒收額。
我們使用Black-Scholes估值模型估算股票期權的公允價值。Black-Scholes模型需要高度主觀的假設才能得出計算股票期權公允價值所需的輸入。為了估算股票期權的預期期限，公司會考慮期權的合同條款，包括歸屬期和到期期，以及歷史期權行使數據和當前的市場狀況，以確定預計的預期期限。公司的歷史經驗過於有限，無法合理估計預期期限。預期波動率基於一組同行實體的歷史波動率。股息收益率基於歷史股息收益率。無風險利率基於美國國債目前可用的隱含收益率 零剩餘期限等於預期期限的優惠券發行。
所得税
遞延所得税資產和負債是針對未來税收後果進行確認的，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結清臨時差額的年份適用於應納税所得額。
我們確認因所得税申報表中已採取或預計將採取的不確定納税狀況而產生的負債。與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款被確認為所得税準備金的一部分。在確定所得税、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠準備金時需要作出判斷。在確定是否需要估值補貼時，會考慮記錄遞延所得税淨資產的業務的歷史和預計財務業績以及任何其他相關信息。
我們在美國聯邦、各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。納税年度 通過 已開放，有待美國聯邦、州和地方當局的審計。納税年度 通過 2022是開放的，有待外國税務管轄區的審計。
新興成長型公司
該公司被認為是一家新興成長型公司。章節102(b)(1）的《喬布斯法案》規定，除非私營公司（即那些已經制定了新的或修訂的財務會計準則），否則新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則 不《證券法》註冊聲明已宣佈生效或已生效 不擁有根據本節註冊的一類證券 21E《證券交易法》 1934,（經修訂）必須遵守新的或經修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司選出不選擇退出此類延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂後，上市公司或私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新標準或修訂後的標準。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告是 不預計將在採用後對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
3.善意
商譽賬面金額的變化如下：
| 善意 | ||||
| （以千計） | ||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
| 外幣折算的影響 | ( | ) | ||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | |||
4.無形資產，淨額
無形資產包括收購的無形資產和自行開發的軟件。無形資產的攤銷費用為美元
截至 2023年3月31日，上述無形資產的未來攤銷費用估計如下：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千計） | ||||
| 2023（九個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 待攤銷的無形資產總額 | $ | |||
截至目前公司無形資產餘額摘要2023年3月31日和2022年12月31日如下所示：
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | 加權平均值 | ||||||||||||||||||||||
| 3月31日 | 十二月三十一日 | 生活 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| （以千計） | （以年為單位） | |||||||||||||||||||||||||||
| 技術和軟件，網絡 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户相關資產，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 內容，網絡 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
5.信用風險的集中度
公司將其現金存入金融機構，有時還會存入此類餘額 可能 超過聯邦保險限額。
6.應收賬款，淨額
應收賬款淨額由以下部分組成：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 當前未開票的應收賬款 | ||||||||
| 可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
7.信用額度
公司與一家商業銀行簽訂了貸款和擔保協議，可提供不超過美元的循環信貸額度
8.所得税
該公司的有效税率為 (
的有效税率的變化 三-已結束的月期 2023年3月31日相比之下 三-一個月的期限已結束2022年3月31日主要是由於按不同税率徵税的司法管轄區的税前收入（虧損）業績、某些單獨計算税收支出的司法管轄區的税前收入（虧損）和税收虧損混合在一起造成的 不可以從中受益。
公司繼續每季度評估其遞延所得税資產的可變現性，並將根據不斷變化的事實和情況調整這些金額。在進行此類評估時，管理層將考慮所有可用的正面和負面證據，包括歷史應納税所得額水平、現有臨時差異的未來逆轉、税收籌劃策略以及預計的未來應納税所得額。
9.租賃
根據各種不可取消的運營租約，公司有義務主要用於辦公空間。租賃的初始條款將在不同的日期到期 2030.我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。
根據某些標準，租賃被歸類為運營租賃或融資租賃。這種分類決定了損益表中支出的時間和列報方式，以及相關現金流量和資產負債表的列報。運營租賃從一開始就記錄在資產負債表上 2022年1月1日， 作為經營租賃使用權資產、應計費用和其他負債以及長期經營租賃負債。該公司目前有 不重大融資租賃。
ROU 資產和相關負債在租賃開始時根據預期租賃期內租賃付款的現值入賬。租賃付款包括未來的增加，除非增加是基於指數或費率的變化。就像公司的租約一樣 不提供隱性利率，公司的增量借款利率用於計算ROU資產和相關負債。增量借款利率是根據公司的估計信用評級、租賃期限、資產所在的經濟環境和全額抵押確定的。租賃條款包括在合理確定我們將行使期權的情況下延長或終止租賃的期限。在確定租賃資產和負債時，我們通常使用基本的、不可取消的租賃期限。經營租賃費用在租賃期內按直線法確認，並在簡明合併運營報表的運營費用內進行分配。
公司經營租賃支出的組成部分反映在公司簡明的合併收益表中 三幾個月結束了 2023年3月31日 和 2022如下所示：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 租賃負債成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃費用 (1) | ||||||||
| 不包括在租賃負債中的可變租賃成本 (2) | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
(1) 短期租賃費用包括租賃產生的租金支出 12在過渡日期或租賃開始日期之內不超過幾個月的時間。
(2) 可變租賃成本包括公共區域維護、財產税以及因指數或費率變化而導致的租金波動。
我們的租賃協議通常包含租賃和非租賃部分。非租賃部分主要包括維護費和水電費。我們選擇將所有類別標的資產的非租賃部分的固定付款與租賃付款合併，並將它們合併為單一的租賃部分，這增加了我們的租賃資產和負債金額。
在 三幾個月已結束 2023年3月31日, 為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產為美元
與運營租賃相關的其他信息 三幾個月已結束 2023年3月31日和 2022,如下所示：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 為計量租賃負債的金額支付的現金： | ||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
截至 2023年3月31日，我們的運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千計） | ||||
| 2023（九個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 未來租賃付款總額 | $ | |||
| 減去：現值調整 | ( | ) | ||
| 未來租賃付款的現值 (1) | $ | |||
(1) 包括經營租賃負債的當前部分，即美元
10.承付款和或有開支
法律訴訟
在其正常業務過程中，本公司 可能 參與各種索賠、談判和法律行動。除正常業務過程中出現的此類索賠外，截至 2023年3月31日，該公司是不任何其他訴訟的當事方，其實質性索賠是合理可能、可能的或可估算的。
擔保
在正常的業務過程中，我們很少被要求與監管嚴格的行業的客户簽訂應急協議的服務協議。這些協議由存款證擔保。截至 2023年3月31日，已經簽發了金額為美元的信用證
11.收益負債和認股權證負債
公司盈利協議
應向某些普通股持有人和某些期權持有人額外發行AvePoint普通股，如下所示：
| • | | |
| • | | |
| • | |
上述權利以下稱為”公司盈虧股”。如果本應向期權持有人發行的公司盈虧股份的任何部分在上述里程碑發生之日仍未歸屬，則公司應為AvePoint的部分普通股發行公司限制性股票單位獎勵，以換取AvePoint普通股中可發行的公司盈虧股票中與未歸屬期權有關的部分（那個”公司盈利型限制性股票”)。在評估公司盈虧股票和公司盈虧限制性股票時，管理層確定公司盈虧股票代表每個報告期內要上市的衍生品，而公司盈虧限制性股票代表澳大利亞證券交易委員會下的股權 718, 補償股票補償 (“ASC 718”)。請參閲”注意 13— 股票補償” 瞭解有關公司 Earn-Out RSU 的更多信息。
為了瞭解與公司盈虧股票相關的市場狀況，公司採用了一種納入蒙特卡洛模擬的方法，該方法涉及隨機迭代，根據適當的概率分佈，在保薦人盈虧股票（定義見下文）合同期限的基礎上，採用不同的未來價格路徑。公允價值是通過在每次蒙特卡羅模擬試驗中取公允價值的平均值來確定的。蒙特卡洛模型需要高度主觀的假設，包括普通股價格的預期波動率和收益股票的預期期限。單獨大幅增加或減少這些投入可能導致負債的顯著增加或降低。在這種方法下，公司盈虧股票的公允價值為 2021年7月1日 被確定為 $
| 3月31日 | ||||
| 2023 | ||||
| 期限（年） | ||||
| 波動性 | % | |||
收購普通股的私人認股權證
開啟 2021年7月1日 公司授予了
私募認股權證僅由持有 二各方以及向認股權證當前持有人以外的一方轉讓認股權證將導致認股權證轉換為公共認股權證。因此，私募認股權證的公允價值等於公開交易的認股權證的報價。在這種方法下，私募的公允價值保證 2021年7月1日 被確定為 $
12.夾層權益和股東權益
該公司有 一股本類別：普通股。以下總結了公司股本的條款。
普通股
根據公司重訂的公司章程，公司被授權發行最多
贊助商盈利股份
開啟 2021年7月1日公司修改了條款
| • | 100%的贊助商盈利股票應在任何時候通過以下方式歸屬和釋放 第七Apex 業務合併週年紀念日，AvePoint 的股價大於或等於 $15.00（經股票分割、股票資本化、重組、資本重組等因素調整後）高於任何 20任何交易日內的交易日 30交易日時段；以及 | |
| • | 100%剩餘的保薦人盈利股票中 不如果在任何時候通過，則先前歸屬應歸屬並被釋放 第七Apex業務合併週年紀念日，公司完成了隨後的交易。 |
Sonsor Earn-Out 股票目前已發行，可享受普通股的所有收益，但股票在託管中持有，在滿足上述歸屬條件之前不得轉讓。因此，這些股份被歸類為股權。
收購普通股的公開認股權證
開啟 2021年7月1日 作為Apex業務合併的一部分，公司發行了
股票回購計劃
開啟 2022年3月17日， 公司宣佈，其董事會批准了一項新的股票回購計劃（”股票回購計劃”）讓公司回購其普通股。根據股票回購計劃，公司有權購買不超過$的股票
13.股票薪酬
該公司此前曾維持 2006股權激勵計劃（”2006計劃”) 還有 2016股權激勵計劃（”2016計劃“)。在兩者之下 2006計劃和 2016根據計劃，公司向包括員工、董事和顧問在內的符合條件的接受者發放了激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票。開啟 2021年5月27日 公司董事會批准了 2021股權激勵計劃（”2021計劃”)，它接替了 2016計劃。截至通過時 2021計劃，所有股權獎勵均根據該計劃發放 2021計劃和 不股權是根據以下規定授予的 2016計劃，或者，為避免疑問， 2006計劃。截至 2023年3月31日,
公司在收入成本、銷售和營銷、一般和行政以及研發方面記錄了基於股票的薪酬。股票薪酬包含在以下細列項目中：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 股票薪酬總額 | $ | $ | ||||||
股票期權
股票期權獎勵的補償成本根據澳大利亞證券交易委員會核算 718.股票期權背心 -1 年服務期限並於 頒獎日期的週年紀念日。
開啟2023年3月13日 公司授予了
| 3月13日 | ||||
| 2023 | ||||
| 預期壽命（年） | ||||
| 預期波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | ||||
為了估計股票期權的預期壽命，公司考慮了歸屬期限、合同到期期限和市場狀況。預期波動率基於一組同行實體的歷史波動率。股息收益率基於歷史股息收益率。無風險利率基於美國國債目前可用的隱含收益率 零剩餘期限等於預期壽命的優惠券發行。根據這些輸入, 授予日期的公允價值被確定為 $
截至 2023年3月31日，有 $
截至2023年3月31日，該公司有
限制性股票單位
公司盈利型限制性股票
Company Earn-Out 限制性股票單位的薪酬成本根據澳大利亞證券交易委員會核算 718.為了瞭解與公司盈虧限制性股票單位相關的市場狀況，公司採用了一種納入蒙特卡羅模擬的方法，該方法涉及隨機迭代，根據適當的概率分佈，在贊助商盈利限制性股票單位的合同期限內採用不同的未來價格路徑。公允價值是通過在每次蒙特卡羅模擬試驗中取公允價值的平均值來確定的。在這種方法下，公司盈餘限制性股票單位的授予日期公允價值為 2021年7月1日 被確定為 $
14.金融工具
公允價值由 ASC 定義 820, 公允價值測量 (“ASC 820”）作為在衡量之日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820建立 三級別的公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序。層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。該 三用於衡量公允價值的投入水平如下:
| • | 級別 1— 申報實體在計量日可以獲得的相同資產或負債的活躍市場報價（未經調整）。 |
| • | 級別 2— Level 中包含報價以外的輸入1資產或負債是可以直接或間接觀察到的。 |
| • | 級別 3— 無法觀察到的資產或負債輸入。 |
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貨幣基金 (2) | ||||||||||||||||
| 短期投資： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流動負債： | ||||||||||||||||
| 認股證負債 (3) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貨幣基金 (2) | ||||||||||||||||
| 短期投資： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | ||||||||||||||||
| 其他資產： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流動負債： | ||||||||||||||||
| 認股證負債 (3) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1）大多數存款證是外國存款。
(2) 證券利潤 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022是 $
(3) 請參閲”注意 11— 收益負債和認股權證負債” 瞭解更多細節。
下表以級別顯示對賬情況 3由收益股票負債組成的工具，這些負債是定期計量的 三幾個月結束了 2023年3月31日.
| 截至3月31日的三個月 | ||||
| 2023 | ||||
| （以千計） | ||||
| 期初餘額 | $ | |||
| 該期間的總收益或虧損 | ||||
| 包含在收入中 | ||||
| 從 earnout-RSU 進行重分類 | ||||
| 期末餘額 | $ | |||
15.區段信息
該公司在以下地區運營 段。其產品和服務通過直接和間接銷售渠道銷往世界各地。公司的首席運營決策者（”CODM”) 是首席執行官。CODM 在全球範圍內做出運營績效評估和資源分配決策。CODM 確實如此 不按產品或地域接收有關資產分配、費用分配或盈利能力的離散財務信息。
按地域劃分的收入基於客户的賬單地址。地理區域之間的所有轉賬均已從合併收入中扣除。 沒有所代表的客户大於 10%的收入百分比三幾個月結束了 2023年3月31日和 2022。下表按地理區域列出了收入：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 收入： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| EMEA | ||||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
下表按國家/地區列出了客户產生的收入，超過了 10%佔合併總收入的：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 收入： | ||||||||
| 美國 | $ | |||||||
| 德國 | ||||||||
| 新加坡 | ||||||||
| 日本 | ||||||||
16.每股虧損
AvePoint 普通股股東可獲得的每股基本虧損 (”EPS”）的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄後的每股收益時，公司調整了分母，但須遵守反稀釋要求，將未償還的基於股票的付款獎勵、認股權證、收益和可轉換優先股轉換產生的潛在普通股的攤薄包括在內。avePoint 應用了 二計算每股虧損的-class方法。AvePoint 的贊助商 Earn-Out 股票詳見”注意 12— 夾層權益和股東權益” 被視為參與證券，具有 不對公司虧損股份的合同義務。因此，這些股票的加權平均影響不包括在以下每股虧損的計算中。由於在所列的所有期間都出現了損失, 不贊助商盈利股票存在每股收益。
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計，每股金額除外） | ||||||||
| 普通股股東可獲得的每股虧損，不包括保薦人盈利股東 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於AvePoint, Inc.的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股股東可獲得的淨虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值 | ||||||||
| 稀釋性證券的影響 | ||||||||
| 加權平均攤薄後股數 | ||||||||
| 普通股股東可獲得的基本和攤薄後每股虧損，不包括保薦人盈利股東 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為了計算普通股股東可獲得的淨虧損，公司扣除了歸屬於可贖回的非控股權益的淨收益。
對於三幾個月結束了 2023年3月31日和 2022，鑑於公司的淨虧損狀況，該公司的潛在攤薄證券被認為具有反攤薄作用。因此，每股基本虧損等於所述期間的攤薄後每股虧損。
以下可能具有攤薄效應的已發行證券被排除在攤薄後的加權平均已發行股票的計算範圍之外，因為此類證券會因報告的虧損而產生反攤薄影響：
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 限制性庫存單位 | ||||||||
| 認股證 | ||||||||
| 公司盈利退出 | ||||||||
| 潛在稀釋性證券總額 | ||||||||
17.關聯方交易
公司已與其執行官和董事簽訂了賠償協議。除其他外，這些協議要求AvePoint在特拉華州法律，特別是《特拉華州通用公司法》（現行法律或者）允許的最大範圍內向其董事和執行官提供賠償 可能 （下文經修訂）用於某些費用，包括董事或高級管理人員在因其服務而產生的任何訴訟或訴訟中產生的律師費、判決、罰款和解金額 一公司的董事或高級職員或該人應公司要求向其提供服務的任何其他公司或企業。
18.後續事件
沒有自最近報告的資產負債表期間以來發生了重大後續事件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這份 10-Q 表季度報告（這個 “季度報告”) 包括與我們的業務計劃、目標和預期經營業績相關的估計、預測、陳述，可能構成 “前瞻性陳述”根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，第 經修訂的 1933 年《證券法》第 27A 條，和章節 經修訂的 1934 年《證券交易法》第 21E 條（ “《交易法》”）。前瞻性陳述以及可能導致實際業績和事件存在重大差異的風險和不確定性的描述可能會出現在本季度報告中，包括在本節中 “管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析”（第一部分，項目 本季度報告第 2 條) (“MD&A”），以及標題為的部分 “關於前瞻性陳述的特別説明，” “關於市場風險的定量和定性披露”（本季度報告第一部分，第 3 項），以及 “風險因素”（第二部分，項目 本季度報告第 1A 段）。
以下MD&A總結了（旨在幫助讀者理解）截至下文所述期間影響我們公司合併經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。MD&A 應與我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“年度報告”）一起閲讀”）以及我們在本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註。
2023 年第一季度業務亮點
| ▪ |
截至2023年3月31日，總年度收益率同比增長26％，達到2.224億美元。經外匯調整後，總年度收益率同比增長31％； |
|
| ▪ |
截至2023年3月31日的三個月，總收入同比增長18％，達到5,960萬美元。按固定貨幣計算，總收入同比增長23％； | |
| ▪ | 在截至2023年3月31日的三個月中，SaaS收入同比增長34％，達到3550萬美元。按固定貨幣計算，SaaS收入同比增長39％；以及 | |
| ▪ | 該公司為微軟Power Platform推出了首批上市的治理、管理、數據保護和遷移支持。 |
概述
AvePoint 提供了一個雲原生平臺，組織可以依靠該平臺來優化 IT 運營、管理關鍵數據和保護數字工作場所。隨着世界各地的公司接受混合工作的新常態，他們必須以旨在改善組織內部協作的廣泛的 SaaS 解決方案和生產力應用程序組合為中心，為知識型員工構建和提供全新的無縫工作場所體驗。
對於大多數組織來説，採用這一解決方案組合（通常被稱為 “數字化轉型”）是一項艱鉅而持續的挑戰，幾十年來，這些組織僅依賴少量多用途本地應用程序來推動業務成果。但是，要構建和提供當今高效的數字工作場所，各公司必須使用管理良好、符合用途、易於使用和建立在自動化基礎上的平臺產品來應對如此豐富的應用程序以及相關的爆炸式增長和數據蔓延。
AvePoint的Confidence Platform使各種規模、所有地區和所有行業的組織能夠優化和保護最常建立和支撐數字工作場所的解決方案。當我們的客户尋求快速降低成本、提高生產力並做出更明智的業務決策時，他們依賴我們的平臺通過自動化獲得數據驅動的見解、關鍵商業智能和持續的運營價值。
關鍵業務指標
| 3月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| ARR 總額（百萬美元） |
$ | 222.4 | $ | 177.2 | ||||
| 年度經常性收入 |
我們計算年度經常性收入 (”ARR”) 在特定時期結束時作為合同義務的年度合同價值的年化總和 (”ACV”）來自所有活躍客户的SaaS、定期許可和支持以及維護收入來源。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，總年度收益率分別為2.224億美元和1.772億美元，增長26％。ARR的增長是由新業務和現有業務的擴張共同推動的。
我們認為，ARR表明經常性收入來源的增長，從而在未來一段時間內實現更高的收入增長。應將ARR與收入和遞延收入分開查看，不得與這兩個項目合併或取代其中任何一個項目。ARR 不是預測，我們的客户可能會也可能不會延長或續訂報告期末用於計算 ARR 的有效合約。
從2023年開始，該公司將其遷移產品納入ARR的計算中。以前各期也進行了重報，將移民產品包括在內。 |
運營結果的組成部分
| 收入 |
我們的收入來自四個主要來源：SaaS、定期許可和支持、服務和維護。
SaaS 收入來源來自我們基於雲的解決方案。定期許可和支持收入來源來自本地或混合許可證的銷售，其中包括不同的支持部分。SaaS 和定期許可和支持收入來源主要按年計費。SaaS 和定期許可證和支持通常按用户許可證出售，或根據受保護的數據量出售。
服務收入包括實施、培訓、諮詢、許可證定製和託管服務產生的收入。這些收入是通過應用進度衡量標準（例如工時）來確定每份合同的完成百分比來確認的。這些產品本質上不是經常性的，因此比我們業務的其他要素受到更大的逐期波動的影響。來自託管服務的服務收入在合同期內按比例或直線法確認。
維護收入來自於出售對永久許可證的持續支持。它還包括經常性的專業服務，例如技術賬户管理。維護收入在維護協議期限內按比例確認，通常為一年。 |
|
| 收入成本 |
SaaS 成本和定期許可和支持成本包括交付和支持我們的 SaaS 和定期許可和支持產品的所有直接成本，包括工資、福利和相關費用、分配的管理費用以及與我們的雲服務相關的第三方託管費用。我們將在這些費用發生時予以確認。我們預計，這些成本將以絕對美元計算，但其佔SaaS和定期許可和支持收入的百分比可能會隨時間波動。
維護成本包括支持我們的永久許可產品的所有直接成本，包括工資、福利、股票薪酬和相關費用以及分配的管理費用。我們將在這些費用發生時予以確認。我們預計，隨着維護收入的下降，維護收入的成本將以絕對美元計算減少，但其佔維護收入的百分比可能會波動。
服務成本包括我們的服務組織的工資、福利、股票薪酬和相關費用、分配的管理費用和為我們的客户提供服務所必需的 IT。我們將在這些費用發生時予以確認。 |
|
| 毛利和毛利率 |
毛利是收入減去收入成本，毛利率是毛利佔收入的百分比。
毛利已經並將繼續受到各種因素的影響，包括我們的收入組合、我們基於雲的訂閲的第三方雲託管服務相關的成本以及我們擴大客户支持和服務組織的程度。我們預計，我們的毛利率將根據這些不同因素的相互作用而逐期波動，但從長遠來看，隨着SaaS收入佔總收入的百分比持續增加，毛利率應該會增加。 |
|
| 銷售和營銷 |
銷售和營銷費用主要包括銷售、營銷和客户成功人員的人事相關費用、股票薪酬支出、銷售佣金、營銷計劃、差旅相關費用和分配的管理費用。我們將銷售和營銷工作重點放在創造銷售線索以及建立和推廣我們的品牌上。新客户合同的增量銷售佣金將在我們與此類客户建立關係的預計期限內按比例遞延和攤銷。我們計劃通過僱用更多的銷售和營銷人員、在全球範圍內執行我們的市場進入戰略以及建立我們的品牌知名度來繼續投資銷售和市場營銷。 |
| 一般和行政 |
一般和管理費用主要包括財務、法律和合規、人力資源和信息技術人員的人事相關費用，以及股票薪酬支出、外部專業服務、分配的管理費用和其他管理職能。由於作為上市公司運營，我們的一般和管理費用有所增加，包括遵守適用於在國家證券交易所上市的公司的規章制度的成本、與美國證券交易委員會規章制度規定的合規和報告義務有關的成本以及保險、投資者關係和專業服務支出的增加。 |
|
| 研究和開發 |
研發費用主要包括我們的工程和產品及設計團隊產生的人事相關費用，以及基於股票的薪酬支出和分配的管理費用。我們在美國、中國、新加坡和越南設有研發機構。這提供了戰略優勢，使我們能夠有效地投資於新產品開發和提高現有產品能力。我們認為，提供不斷擴大的產品功能對於提高現有客户的成功至關重要，而新產品開發則進一步增強了我們軟件解決方案的廣度。 |
|
| 其他收入（支出），淨額 |
其他收入（支出）淨額主要包括收益和認股權證負債的公允價值調整以及證券的已實現收益/虧損。其他收入（支出）淨額還包括外幣重新計量收益/虧損以及投資於貨幣市場工具和高流動性短期投資的公司資金的利息收入。 |
|
| 所得税 |
在美國（聯邦和州）和許多外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。由於經濟、政治和其他條件，不同司法管轄區的税法、法規、行政慣例、原則和解釋可能會發生重大變化，無論是否另行通知。我們開展業務的外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此，我們的有效税率可能會受到國外收入與國內收入的相對比例、外國税收抵免的使用、遞延所得税資產和負債估值的變化、任何估值補貼的適用性以及我們運營所在司法管轄區的税法變化的影響。 |
運營結果
以下各期經營業績比較不一定代表未來時期的業績。
截至2023年3月31日的三個月和截至2022年3月31日的三個月的比較
收入
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，AvePoint收入的組成部分如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 35,512 | $ | 26,553 | $ | 8,959 | 33.7 | % | ||||||||
| 定期許可和支持 |
10,904 | 10,202 | 702 | 6.9 | % | |||||||||||
| 服務 |
9,747 | 8,925 | 822 | 9.2 | % | |||||||||||
| 保養 |
3,409 | 4,611 | (1,202 | ) | (26.1 | )% | ||||||||||
| 總收入 |
$ | 59,572 | $ | 50,291 | $ | 9,281 | 18.5 | % | ||||||||
在截至2023年3月31日的三個月中，總收入增長了18.5％，達到5,960萬美元，這主要是由於SaaS收入的增加。在截至2023年3月31日的三個月中，SaaS收入增長了33.7％，達到3550萬美元，因為我們看到客户對該產品的需求強勁。在截至2023年3月31日的三個月中，SaaS收入佔總收入的60％，高於去年佔總收入的53％。
維護收入的減少部分抵消了這些增長，在截至2023年3月31日的三個月中，維護收入下降了26.1％，至340萬美元。
服務收入預計將波動，因為這些服務本質上不是經常性的。此外，隨着我們從永久許可證的銷售轉向SaaS和定期許可證，預計維護收入將繼續下降。如果沒有永久許可證的銷售，向新客户出售維護合同的機會將有限。現有客户已經並將繼續過渡到SaaS和定期許可證，這將延續維護收入的下降。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的定期許可收入分別包括當時確認的590萬美元和620萬美元收入。
在截至2023年3月31日的三個月中，按固定貨幣計算，總收入同比增長23％。在總收入中，按固定貨幣計算，SaaS收入同比增長39％。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，按地理區域劃分的收入如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 北美 |
$ | 24,436 | $ | 21,709 | $ | 2,727 | 12.6 | % | ||||||||
| EMEA |
19,488 | 15,342 | 4,146 | 27.0 | % | |||||||||||
| 亞太地區 |
15,648 | 13,240 | 2,408 | 18.2 | % | |||||||||||
| 總計 |
$ | 59,572 | $ | 50,291 | $ | 9,281 | 18.5 | % | ||||||||
從截至2023年3月31日的三個月中，北美收入增長了12.6％，達到2440萬美元，這得益於SaaS收入增長了32％，即390萬美元，但部分被定期許可和支持、服務和維護收入的合計減少120萬美元所抵消。歐洲、中東和非洲的收入增長了27.0％，達到1,950萬美元，這得益於SaaS和定期許可和支持收入合計增長36％，即440萬美元，部分被維護收入減少的40萬美元所抵消。亞太地區收入增長了18.2％，達到1,560萬美元，這得益於SaaS收入增長了42％，即200萬美元，服務收入增長了80萬美元，但部分被定期許可、支持和維護收入的40萬美元合併減少所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中，北美收入增長了13％，按固定貨幣計算，幾乎沒有影響。按固定貨幣計算，歐洲、中東和非洲的收入同比增長了35％，亞太地區的收入同比增長了25％。在截至2023年3月31日的三個月中，按固定貨幣計算，北美SaaS收入增長了33％，按固定貨幣計算，歐洲、中東和非洲的SaaS收入增長了39％，按固定貨幣計算，亞太地區SaaS收入增長了53％。
收入成本、毛利和毛利率
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，收入成本、毛利和毛利率如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 7,895 | $ | 5,563 | $ | 2,332 | 41.9 | % | ||||||||
| 定期許可和支持 |
461 | 585 | (124 | ) | (21.2 | )% | ||||||||||
| 服務 |
9,351 | 8,350 | 1,001 | 12.0 | % | |||||||||||
| 保養 |
183 | 278 | (95 | ) | (34.2 | )% | ||||||||||
| 總收入成本 |
$ | 17,890 | $ | 14,776 | $ | 3,114 | 21.1 | % | ||||||||
| 毛利 |
41,682 | 35,515 | 6,167 | 17.4 | % | |||||||||||
| 毛利率 |
70.0 | % | 70.6 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 收入成本 |
$ | 17,890 | $ | 14,776 | $ | 3,114 | 21.1 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(670 | ) | (578 | ) | (92 | ) | 15.9 | % | ||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(242 | ) | (23 | ) | (219 | ) | 952.2 | % | ||||||||
| 非公認會計準則收入成本 |
$ | 16,978 | $ | 14,175 | $ | 2,803 | 19.8 | % | ||||||||
| 非公認會計準則毛利 |
42,594 | 36,116 | 6,478 | 17.9 | % | |||||||||||
| 非公認會計準則毛利率 |
71.5 | % | 71.8 | % | — | — | ||||||||||
在截至2023年3月31日的三個月中，收入成本增長了21.1％，達到1790萬美元，這主要是由SaaS收入增加導致的總託管成本增加導致的200萬美元增長以及與人員成本增加相關的90萬美元所推動。
運營費用
銷售和營銷
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
$ | 26,851 | $ | 27,206 | $ | (355 | ) | (1.3 | )% | |||||||
| 收入百分比 |
45.1 | % | 54.1 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 銷售和營銷 |
$ | 26,851 | $ | 27,206 | $ | (355 | ) | (1.3 | )% | |||||||
| 股票薪酬支出 |
(2,201 | ) | (2,462 | ) | 261 | (10.6 | )% | |||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(157 | ) | (28 | ) | (129 | ) | 460.7 | % | ||||||||
| 非公認會計準則銷售和營銷 |
$ | 24,493 | $ | 24,716 | $ | (223 | ) | (0.9 | )% | |||||||
| 非公認會計準則佔收入的百分比 |
41.1 | % | 49.1 | % | — | — | ||||||||||
在截至2023年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用下降了1.3％，至2690萬美元。這一下降是由第三方營銷支出減少60萬美元所推動的，但與去年全年預訂量增加相關的佣金增加部分抵消。
一般和行政
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，一般和管理費用如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 14,648 | $ | 15,602 | $ | (954 | ) | (6.1 | )% | |||||||
| 收入百分比 |
24.6 | % | 31.0 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 一般和行政 |
$ | 14,648 | $ | 15,602 | $ | (954 | ) | (6.1 | )% | |||||||
| 股票薪酬支出 |
(4,382 | ) | (4,484 | ) | 102 | (2.3 | )% | |||||||||
| 非公認會計準則一般和行政管理 |
$ | 10,266 | $ | 11,118 | $ | (852 | ) | (7.7 | )% | |||||||
| 非公認會計準則佔收入的百分比 |
17.2 | % | 22.1 | % | — | — | ||||||||||
在截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用下降了6.1％，至1,460萬美元。減少的原因是專業服務成本減少了50萬美元，主要與上一年的收購有關，招聘成本下降的主要原因是減少了對外部機構招聘的依賴。
研究和開發
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，研發費用如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 研究和開發 |
$ | 9,015 | $ | 6,555 | $ | 2,460 | 37.5 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
15.1 | % | 13.0 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 研究與開發 |
$ | 9,015 | $ | 6,555 | $ | 2,460 | 37.5 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(851 | ) | (750 | ) | (101 | ) | 13.5 | % | ||||||||
| 非公認會計準則研發 |
$ | 8,164 | $ | 5,805 | $ | 2,359 | 40.6 | % | ||||||||
| 非公認會計準則佔收入的百分比 |
13.7 | % | 11.5 | % | — | — | ||||||||||
所得税準備金
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，所得税優惠如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 3月31日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 所得税支出 |
$ | 1,978 | $ | 309 | $ | 1,669 | 540.1 | % | ||||||||
在截至2023年3月31日的三個月中，AvePoint的所得税支出為200萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的税收支出為30萬美元。截至2023年3月31日的三個月，有效税率為（27.46）％，而截至2022年3月31日的三個月的有效税率為（2.88）％。與截至2022年3月31日的三個月期相比，截至2023年3月31日的三個月期間的有效税率發生了變化，主要是由於按不同税率徵税的司法管轄區的税前收入（虧損）業績、某些單獨計算税收支出的司法管轄區以及無法享受任何補助的税收損失混合在一起。
在評估估值補貼需求時，公司考慮了所有可用的正面和負面證據，包括其歷史收入水平、對未來應納税所得額的預期、現有應納税臨時差異的未來逆轉以及正在進行的税收籌劃策略。如果將來公司確定遞延所得税資產很可能無法變現，則公司可能會設立估值補貼，這可能會導致公司簡明合併運營報表和簡明合併綜合虧損表中出現所得税支出。
某些非公認會計準則財務指標
我們認為，除了根據公認會計原則確定的財務業績外，非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率也可用於評估我們的業務、經營業績和財務狀況。
不應將非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率視為營業收入、營業利潤率或根據公認會計原則作為績效衡量標準的任何其他績效指標的替代方案。不應孤立地考慮非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率，也不應將其作為我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。
| 三個月已結束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||
| 非公認會計準則營業虧損 |
$ | (329 | ) | $ | (5,523 | ) | ||
| 非公認會計準則營業利潤率 |
(0.6 | )% | (11.0 | )% | ||||
非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率
非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率是我們的管理層用來評估整體業績的非公認會計準則財務指標。我們將非公認會計準則營業收入（虧損）定義為GAAP營業收入（虧損）加上股票薪酬和收購的無形資產的攤銷。我們將非公認會計準則營業利潤率定義為非公認會計準則營業收入除以收入。我們認為，非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率為我們的管理層和投資者提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並便於逐期比較運營情況，因為這些指標消除了股票薪酬和收購的無形資產的影響，後者與當前運營無關，既不能與前一時期進行比較，也不能預測未來的業績。消除了股票薪酬支出和收購資產攤銷（均為非現金支出）造成的波動的影響，可以更好地代表公司的整體經營業績。我們使用非公認會計準則財務指標（a）評估我們的歷史和潛在財務業績和趨勢以及相對於同行的業績，（b）制定和批准支出預算，（c）分配資源，（d）衡量運營盈利能力和預測的準確性，（e）評估運營支出的財務紀律。
下表列出了報告期內非公認會計準則營業收入（虧損）與最具可比性的GAAP指標（營業收入）的對賬情況：
| 三個月已結束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||
| GAAP 營業虧損 |
$ | (8,832 | ) | $ | (13,848 | ) | ||
| GAAP 營業利潤率 |
(14.8 | )% | (27.5 | )% | ||||
| 添加： |
||||||||
| 基於股票的薪酬 |
8,104 | 8,274 | ||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
399 | 51 | ||||||
| 非公認會計準則營業虧損 |
$ | (329 | ) | $ | (5,523 | ) | ||
| 非公認會計準則營業利潤率 |
(0.6 | )% | (11.0 | )% | ||||
流動性和資本資源
截至2023年3月31日，我們擁有2.288億美元的現金和現金等價物以及290萬美元的短期投資。
我們的短期流動性需求主要包括用於銷售和營銷、研發和持續創新的營運資金。我們的長期資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、收入水平、銷售和營銷活動的擴大、我們平臺的市場接受度、業務舉措的結果以及新產品推出的時機。
我們還與滙豐風險銀行美國公司簽訂了貸款和擔保協議（”滙豐銀行”）作為高達3,000萬美元的循環信貸額度的貸款人。該線目前的利率等於SOFR加0.1％。該線路的未使用費為0.5％。該生產線將於2023年7月7日到期。我們需要維持指定的調整後速動比率和滙豐銀行每季度測試的最低年度經常性收入。我們質押、轉讓並授予滙豐銀行所有股份、未來收益和資產（除外資產，包括重大知識產權）的擔保權益，作為履行貸款和擔保協議義務的擔保。截至2023年3月31日，我們遵守了該額度下的所有契約，信貸額度下沒有未償還的借款。
我們認為，我們現有的現金、現金等價物和短期投資、經營活動產生的現金流以及滙豐銀行信貸額度下的借貸能力足以滿足我們至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求。將來，我們可能會嘗試通過出售額外的股權或債務融資來籌集更多資金。出售額外股權將對我們的股東產生稀釋作用。額外的債務融資可能導致償債義務的增加和更嚴格的金融和業務契約。
現金流
下表彙總了AvePoint在指定期間的現金流。
| 三個月已結束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| （以千計） | ||||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 |
$ | 1,250 | $ | (6,123 | ) | |||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 |
862 | (181,471 | ) | |||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 |
(690 | ) | 287 | |||||
經營活動
截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為130萬美元，反映了AvePoint的淨虧損920萬美元，經非現金項目調整後為930萬美元，運營資產和負債變動產生的淨現金流入為120萬美元。非現金項目的主要驅動因素是股票薪酬，這反映了持續的薪酬，部分被收益和保修負債市值的下降所抵消。運營資產和負債變化的驅動因素本質上是季節性的。這些驅動因素與應收賬款的減少有關，主要原因是客户發票的開具時間，預付費用和其他流動資產的減少，主要與預付保險相關的應計支出減少，以及主要由應計獎金、佣金和應付增值税/銷售税引起的應計支出減少。
截至2022年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為610萬美元，反映了AvePoint的淨虧損為1,110萬美元，經非現金項目調整後為680萬美元，運營資產和負債變動產生的淨現金流出190萬美元。非現金項目的主要驅動因素是股票薪酬，這反映了持續的薪酬，部分被收益和保修負債市值的下降所抵消。運營資產和負債變化的驅動因素本質上是季節性的。這些驅動因素與應收賬款的減少有關，主要原因是客户發票的開具時間，預付費用和其他流動資產的減少，主要與預付保險相關的應計支出減少，但主要由於應計獎金和佣金的支付而產生的應計支出減少所抵消。
投資活動
截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為90萬美元。它主要包括因短期投資到期而產生的160萬美元，部分被內部使用軟件資本化的30萬美元和不動產和設備採購的20萬美元所抵消。
截至2022年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1.815億美元。它主要包括1.799億美元的短期投資收購、收購I-Access產生的140萬美元以及購買的100萬美元不動產和設備，部分被短期投資到期的90萬美元所抵消。
融資活動
截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為70萬美元。融資活動現金流的主要驅動因素是購買了180萬美元的普通股，部分被行使股票期權的110萬美元收益所抵消。
截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為30萬美元。融資活動現金流的主要驅動因素是行使股票期權的100萬美元收益，部分被購買普通股的70萬美元所抵消。
債務
信貸額度
我們根據經修訂的貸款協議維持信貸額度（”經修訂的貸款協議”）以滙豐銀行為貸款人。見”附註 7-信貸額度” 在第一部分，第 1 項”財務報表” 這份 10-Q 表季度報告的。
經修訂的貸款協議規定了高達3,000萬美元的循環信貸額度，並額外提供2,000萬美元的手風琴功能，用於我們可以應我們的要求提取的額外資金。目前，該額度下的借款的利率等於SOFR加0.1％。該線路每年的未使用費為0.5％。經修訂的貸款協議下的任何借款收益將用於一般公司用途。
租賃活動
根據各種不可取消的辦公空間運營租約，我們有義務。租約的初始條款將在2030年之前的不同日期到期。截至2023年3月31日，與這些運營租賃相關的承諾為1,980萬美元，其中670萬美元將在未來十二個月內到期。
運營分部信息
我們在一個細分市場運營。我們的產品和服務通過直接和間接銷售渠道銷往世界各地。我們的首席運營決策者（”CODM”) 是我們的首席執行官。CODM 在全球範圍內做出運營績效評估和資源分配決策。CODM 不接收有關按產品或地域劃分的資產分配、費用分配或盈利能力的離散財務信息。參見標題為” 的部分簡明合併財務報表附註”（本季度報告第一部分，第 1 項）位於副標題下”注 15–細分信息” 瞭解更多信息。
關鍵會計政策與估計
這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。我們還對報告期內報告的收入和報告的支出進行估算和假設。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們的管理層認為在這種情況下合理的各種其他因素。這些估計的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。
雖然標題為 “” 的部分更詳細地描述了我們的重要會計政策簡明合併財務報表附註”（本季度報告第一部分，第1項），我們認為以下關鍵會計政策和估計對於理解和評估我們報告的財務業績最為重要。
收入確認
我們的收入來自四個主要來源：SaaS、定期許可和支持、服務和維護。我們與客户簽訂的許多合同都包含多項履約義務。在確定每項履約義務是否不同時需要作出判斷。我們的產品和服務通常不需要大量的整合或相互依存；因此，我們的產品和服務通常不合並。我們根據相對獨立的銷售價格將每份合約的交易價格分配給每項履約義務（”SSP”）適用於每份合同中的每項履約義務。
我們在確定產品和服務的 SSP 時使用判斷。對於除定期許可證之外的幾乎所有履約義務，我們能夠根據在類似情況下與類似客户單獨出售的產品或服務的可觀價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務設定 SSP 範圍，該範圍會定期進行重新評估，或者在事實和情況發生變化時進行重新評估。短期許可證僅作為捆綁安排出售，其中包括獲得短期許可和支持的權利。在確定定期許可安排中許可和支持的SSP時，我們運用了可觀察到的輸入，使用了支持和定期許可之間的價值關係、支持和永久許可證之間的價值關係、我們產品的平均經濟壽命、軟件續訂率以及與永久許可方法相關的捆綁安排的價格。結合使用相對公允價值法或剩餘價值法，將安排中履約義務的SSP分配給銷售安排中的每項績效義務。
經濟狀況、挑戰和風險
軟件和基於雲的服務市場充滿活力，競爭激烈。我們的競爭對手正在開發新軟件，同時還為消費者和企業部署基於雲的競爭服務。客户偏好變化迅速，硬件、產品和設備的選擇可以而且確實會影響用户訪問雲端服務的方式，在某些情況下，還會影響用户選擇使用哪套基於雲的服務。我們必須在很長一段時間內繼續發展和適應，以適應這種不斷變化的環境。我們在基礎設施、研發、營銷和地域擴張方面的投資將繼續增加我們的運營成本，並可能降低我們的營業利潤率。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住合格員工的能力。我們在全球範圍內招聘大學和行業人才。我們通過提供卓越的工作環境、廣泛的客户範圍、規模的資源、在許多不同的產品和業務上發展職業生涯的能力以及有競爭力的薪酬和福利，在全球範圍內爭奪有才華的人才。
對我們的軟件、服務和設備的總需求與全球宏觀經濟和地緣政治因素相關，這些因素仍然是動態的。舉個例子，俄羅斯對烏克蘭的持續軍事行動造成了普遍的宏觀經濟不確定性。儘管我們對俄羅斯或白俄羅斯（或與俄羅斯或白俄羅斯政治、商業和金融組織有關的任何個人和實體）的經濟、金融和運營風險有限且基本上是非物質的，但我們仍在監測事態發展，以便做出相應的反應。衝突對我們運營和財務業績的影響可能取決於無法預測的未來事態發展；但是，我們認為目前影響不大。
我們的國際業務佔我們總收入和支出的很大一部分。這些收入和支出中有許多是以美元以外的貨幣計價的。因此，外匯匯率的變化可能會嚴重影響收入和支出。由於公司的全球性質，我們自然可以對衝外匯匯率的重大變化。請參閲標題為 “” 的部分風險因素”（本季度報告第二部分，第1A項），用於討論這些因素和其他風險。
季節性
在衡量任何一個財政季度的收入與另一個財政季度的收入時，我們的季度收入會波動，不一定會按順序增長（例如，將2022財年的第四財季與2023財年的第一財季進行比較）。從歷史上看，我們的第三和第四季度是我們收入最高的季度，但是這些業績不一定代表未來的季度收入或全年業績。第三和第四季度收入的增加主要是由客户財年末帶來的銷售增長推動的。此外，新產品和服務的推出（包括這些推出的時機）可能會對收入產生重大影響。當客户預計會推出產品時，收入也可能受到影響。由於與業務擴張相關的人員增加，我們的運營費用普遍連續增加。
新興成長公司會計選舉
《就業法》第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期，遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。至少在我們的下一個決定日期之前，也就是2023年第二財季的最後一天，我們將成為一家新興成長型公司。因此，我們選擇利用延長的過渡期，並將利用延長的過渡期新興成長型公司地位許可帶來的好處。在延長的過渡期內，可能很難或不可能將我們的財務業績與另一家遵守上市公司會計準則更新生效日期的上市公司的財務業績進行比較，因為所使用的會計準則可能存在差異。
根據《喬布斯法案》，我們將繼續是一家新興成長型公司，最早的日期是（a）2024年12月31日，（b）我們的年總收入至少為12.35億美元的財年的最後一天，（c）根據美國證券交易委員會的規定，我們被視為 “大型加速申報者” 的日期，或者（d）我們在過去三年中發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期。關於我們是否滿足上述 (b)、(c) 和 (d) 中規定的標準的下一個確定日期是我們2023年第二財季的最後一天。
最近發佈和通過的會計公告
有關近期會計公告的信息，請參閲”附註2-重要會計摘要 政策” 在第一部分，第 1 項”財務報表” 這份 10-Q 表季度報告的。
第一部分
第 3 項
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率、外匯匯率和信貸集中帶來的潛在經濟風險。在截至2023年3月31日的三個月中，我們已經考慮了市場風險敞口的變化，並確定我們的市場風險敞口與年度報告中描述的相比沒有實質性變化。但是，我們提供了以下信息，以補充或更新我們在10-K表中的披露。
利率風險
截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物、有價證券和短期存款為2.317億美元。我們持有現金和現金等價物、有價證券和用於營運資金目的的短期存款。我們的現金和現金等價物存放在現金存款和貨幣市場基金中。由於這些工具的短期性質，我們認為它不會因利率變化而受到我們投資組合公允價值變化的重大影響。但是，利率下降將減少我們未來的利息收入。假設利率變動10％的影響不會對我們的簡明合併財務報表產生重大的負面影響。截至2023年3月31日，根據經修訂的貸款協議，我們在滙豐銀行的信貸額度下沒有未償債務。如果我們將來達成其他長期債務安排，我們將受到利率波動的影響，這可能會對我們未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。
外幣兑換風險
外幣波動會影響我們在將外國子公司申報的總資產和負債轉換為美元后報告的總資產和負債金額。特別是，我們以美元報告的這些子公司持有的很大一部分現金的現金、現金等價物和有價證券金額受到截至每個報告期末外幣匯率變動造成的折算差異的影響，該差異的抵消額主要記入簡明合併資產負債表上的累計其他綜合收益，也在其簡明合併綜合收益表中作為細列項目列報。
截至2022年12月31日，由於美元兑某些國際貨幣的波動，我們報告的截至2022年12月31日持有國際貨幣的外國子公司以美元為單位的餘額比2021年12月31日起使用固定匯率報告的餘額有所增加。正如我們在簡明的合併現金流量表中報告的那樣，匯率變動對我們報告的美元現金和現金等價物餘額的估計影響是截至2022年12月31日的年度減少了170萬美元，截至2021年12月31日的年度減少了120萬美元。假設外幣現金、現金等價物和有價證券餘額保持不變，如果截至2022年12月31日和2021年12月31日，相對於美元的總體外幣匯率統一下跌10％，則AvePoint本應以美元報告的現金、現金等價物和有價證券金額將分別減少約270萬美元和260萬美元。
信用風險的集中度
我們將現金存放在金融機構，有時，此類餘額可能會超過聯邦保險限額。
第一部分
第 4 項
第 4 項。控制和程序
我們維持《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條定義的 “披露控制和程序”，旨在提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的。披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（以首席執行官的身份）和我們的首席財務官（以首席財務和會計官的身份），以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務和會計官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至本季度報告所涉期末我們在《交易法》下的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出結論，由於下述重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2022年12月31日或在截至2023年3月31日的三個月內均未生效。儘管財務報告的內部控制存在這些重大弱點，但我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出的結論是，本季度報告中包含的經審計的合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們在按照美國公認會計原則列報的各期內的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的重大弱點
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此很有可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。由於下述控制缺陷可能導致我們的年度或中期財務報表出現重大錯報，因此我們確定這些缺陷構成重大缺陷。根據上述評估，我們的管理層發現了2020財年財務報告內部控制的以下重大弱點，這些弱點在截至2023年3月31日的三個月中仍然存在：
| ▪ |
財務會計、報告和披露的完整性和準確性； |
|
| ▪ |
識別、審查和核算非常規交易和/或複雜會計交易；以及 |
|
| ▪ |
財務交易處理方面的職責分離。 |
補救物質弱點
我們的管理層一直致力於糾正這些重大弱點，並已確定並實施了多項措施，以加強我們對財務報告的內部控制。我們已經實施了補救計劃（”補救計劃”），其所依據的行動與我們的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》總體合規實施計劃相吻合，並已納入該計劃。補救計劃行動包括但不限於：
| ▪ |
僱用具有會計和財務報告技術經驗的人員，以進一步提高我們準確和快速地應對日益增加的會計和財務複雜性以及與此相關的資源需求增加的能力，並協助進一步識別和監督相應的披露控制活動； |
|
| ▪ |
聘請外部顧問協助評估複雜的會計事項； |
|
| ▪ |
建立正式的內部控制措施，以審查和維持相應控制操作人員之間的職責分離；以及 |
|
| ▪ |
實施經改進的會計和財務報告程序，以提高我們財務會計、報告和披露的完整性和準確性。 |
我們已經為新設計的控制措施實施了成文的政策和程序，並且正在測試其實施和運作有效性。在新設計的控制措施持續足夠的時間之前，我們對財務報告內部控制的重大缺陷將無法被視為已得到糾正。此外，我們可能會發現其他需要額外時間和資源來修復的重大弱點，我們可能會決定採取其他措施來解決這些重大弱點或修改上述補救步驟。
第一部分
第 4 項
財務報告內部控制的變化
除了上面討論的補救計劃以及補救計劃下旨在準確維護我們的財務記錄、加強財務信息流、改善數據管理和向我們的管理團隊提供及時信息的措施外，在截至2023年3月31日的三個月中，財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。但是，隨着我們繼續實施補救計劃，我們將改變我們的流程和程序，這反過來又可能導致我們對財務報告的內部控制發生變化。隨着此類變化的發生，我們將每季度評估此類變化是否對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官，預計我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制可能會變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於任何控制系統的固有侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
第二部分
項目 1 和 1A
第二部分。其他信息
物品 1. 法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們可能會參與各種索賠、談判和法律行動。截至2023年3月31日的財政季度，除在正常業務過程中產生的此類索賠外，我們不參與任何重大索賠、正在進行的、威脅的或未決的索賠、訴訟、評估、訴訟或其他訴訟的當事方，這些索賠是合理可能、可能或可估算的。
請參閲 “” 部分下的信息風險因素” 我們年報副標題下的內容”法律和監管風險”（我們的年度報告第一部分，第1A項），提供有關我們可能參與的潛在法律和監管風險（包括潛在的法律訴訟和訴訟）的信息。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性，”風險因素” 在我們的年度報告中，哪些風險和不確定性可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股的交易價格。自2023年3月31日提交年度報告以來，先前在年度報告中披露的風險因素沒有發生任何重大變化。我們敦促您閲讀我們的年度報告中的風險因素。
第二部分
第 2、3、4 和 5 項
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年3月31日的三個月中，根據經修訂的1933年《證券法》，我們沒有在未經註冊的情況下發行任何普通股或任何其他股權證券。
發行人購買股票證券。
2022 年 3 月 17 日，我們宣佈董事會批准了一項新的股票回購計劃（”股票回購計劃“）讓我們回購普通股。根據股票回購計劃，我們有權通過公開市場收購或私下協商交易購買最多1.5億美元的普通股。自授權之日起，股票回購計劃將持續三年。根據股票回購計劃進行的購買將遵守《交易法》第10b-18條（或根據針對經常獲得重要非公開信息的各方，例如我們的執行官和董事）實施的計劃，以及所有其他適用的法律、監管和內部政策要求，包括我們的內幕交易政策。根據股票回購計劃，我們沒有義務購買普通股，也沒有義務收購任何特定數量的普通股。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月內根據股票回購計劃回購的普通股的信息：
| 時期 |
購買的股票總數(1) |
每股支付的平均價格(2) |
作為股票回購計劃的一部分購買的股票總數 |
根據股票回購計劃可以購買的最大股票數量（或大約美元價值）(3) |
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| 2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日 | 無 | 無 | 4,046,186 | $130,072,946 | ||||
| 2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日 | 7,263 | $4.7900 | 4,053,449 | $130,038,156 | ||||
| 2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日 | 417,613 | $4.2544 | 4,471,062 | $128,261,469 |
(1) 此處報告的所有股票均根據公開宣佈的股票回購計劃購買。
(2) 每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。
(3) 根據股票回購計劃可能購買的股票的最大剩餘美元價值減去購買股票所支付的總價格，以及收購可能產生的任何費用、佣金或其他成本。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第二部分
第 6 項
物品 6. 展品
以下證物均作為本10-Q表季度報告的一部分提交、提供或以引用方式納入本10-Q表季度報告，每種情況均如報告所示。
展品索引
| 以引用方式納入 |
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| 展覽 數字 |
描述 |
時間表/ 表單 |
文件編號 |
展覽 |
申報日期 |
隨函提交 | ||||||
| 31.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和15（d）-14（a）條對首席執行官進行認證。
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X | ||||||||||
| 31.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和15（d）-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
X | ||||||||||
| 32.1** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
X | ||||||||||
| 32.2** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
X | ||||||||||
| 101.INS |
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
X | ||||||||||
| 101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
X | ||||||||||
| 104.1 |
封面頁交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）。 |
X | ||||||||||
| ** |
隨函提供。隨函提供的任何附錄（包括本附錄32.1和附錄32.2中提供的認證）均被視為本10-Q表季度報告附件，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人以引用方式特別將其納入，否則不得被視為 “已提交”。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| AVEPOINT, INC. | ||
| 日期：2023 年 5 月 10 日 |
/s/江天一 |
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| 姓名： |
姜天一 |
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| 標題： |
首席執行官 （首席執行官） |
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| 日期：2023 年 5 月 10 日 |
/s/詹姆斯·卡奇 |
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| 姓名： |
詹姆斯·卡西 |
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| 標題： |
首席財務官 （首席財務和會計官） |
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