美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度中：
要麼
在過渡期內 到
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司成立的州或其他司法管轄區） | （國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | 這個 |
用勾號指明註冊人（1）在過去的12個月中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| 大型加速過濾器 ☐ |
| 加速過濾器 ☐ |
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| 規模較小的申報公司 |
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| 新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐
截至2023年5月5日，有
SILVERSUN 科技公司
目錄
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頁號 |
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第一部分財務信息 |
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第 1 項。 |
簡明合併財務報表（未經審計）： |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 |
4 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股東權益簡明合併報表 |
5 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 |
6 |
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簡明合併財務報表附註 |
8 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
24 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
30 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
30 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
31 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
31 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
31 |
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第 3 項。 |
優先證券違約 |
31 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露 |
31 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
31 |
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第 6 項。 |
展品 |
32 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
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3月31日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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資產 |
（未經審計） |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 減去美元備抵後的應收賬款 分別為2023年3月31日和2022年12月31日 |
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未計費的服務 |
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遞延費用 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產，淨額 |
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善意 |
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遞延所得税資產 |
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存款和其他資產 |
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總資產 |
$ | $ | ||||||
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
$ | $ | ||||||
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應計費用 |
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應計利息 |
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長期債務——流動部分 |
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長期 — 關聯方 — 流動部分 |
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融資租賃債務——流動部分 |
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經營租賃負債——流動部分 |
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遞延收入 |
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流動負債總額 |
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扣除流動部分的長期債務 |
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扣除流動部分後的融資租賃債務 |
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扣除流動部分的經營租賃負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益： |
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| 優先股，$ |
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| A 系列優先股，面值 0.001 美元；已授權 |
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| 普通股，$ 分別為2022年12月31日 |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
( |
) |
( |
) |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
$ | $ | ||||||
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
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三個月已結束 |
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2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
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收入： |
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軟件產品，網絡 |
$ | $ | ||||||
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服務，網絡 |
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總收入，淨額 |
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收入成本： |
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產品 |
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服務 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用： |
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銷售和營銷費用 |
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一般和管理費用 |
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基於股份的薪酬支出 |
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折舊和攤銷費用 |
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銷售、一般和管理費用總額 |
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運營收入（虧損） |
( |
) |
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其他費用： |
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利息支出，淨額 |
( |
) |
( |
) |
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其他支出總額 |
( |
) |
( |
) |
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税前收入（虧損） |
( |
) |
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所得税準備金 |
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淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) |
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普通股每股淨收益（虧損）——基本和全面攤薄 |
$ | $ | ( |
) |
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加權平均已發行股數： |
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基本 |
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稀釋 |
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參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
在截至2023年3月31日的三個月中
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A 系列 優先股 |
B 系列 優先股 |
普通股 A 級 |
額外 已付款 |
累積的 |
總計 股東 |
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|
股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
資本 |
赤字 |
公平 |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
- | $ | - | - | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||||
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基於股份的薪酬 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
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淨收入 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
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截至2023年3月31日的餘額 |
- | $ | - | - | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||||
在截至2022年3月31日的三個月中
|
A 系列 優先股 |
B 系列 優先股 |
普通股 A 級 |
額外 已付款 |
累積的 |
總計 股東 |
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|
股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
資本 |
赤字 |
公平 |
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|
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
- | $ | - | - | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||||
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基於股份的薪酬 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
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淨虧損 |
- | - | - | - | - | - | - | ( |
) |
( |
) |
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截至2022年3月31日的餘額 |
- | $ | - | - | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||||
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
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三個月已結束 3月31日 |
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2023 |
2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) |
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為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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遞延所得税 |
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折舊和攤銷 |
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無形資產的攤銷 |
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使用權資產的攤銷 |
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壞賬準備金 |
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基於股份的薪酬 |
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資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
( |
) |
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未計費的服務 |
( |
) |
( |
) |
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遞延費用 |
( |
) |
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預付費用和其他流動資產 |
( |
) |
( |
) |
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應付賬款 |
( |
) |
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應計費用 |
( |
) |
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應計利息 |
( |
) |
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遞延收入 |
( |
) |
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經營租賃義務 |
( |
) | ( |
) |
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用於經營活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) |
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用於投資活動的現金流： |
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購買財產和設備 |
( |
) |
( |
) |
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收購業務 |
( |
) |
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用於投資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) |
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用於融資活動的現金流： |
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支付長期債務 |
( |
) |
( |
) |
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支付融資租賃債務 |
( |
) |
( |
) |
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用於融資活動的淨現金 |
( |
) |
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) |
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現金淨減少 |
( |
) |
( |
) |
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現金，期初 |
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現金，期末 |
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在此期間為以下項目支付的現金： |
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利息 |
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所得税 |
$ | $ | ||||||
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
非現金投資和融資活動補充時間表
在截至2023年3月31日的三個月中：
公司與Digital Fortress, Inc.簽訂了設備經營租賃。因此，確認的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的金額為美元
公司與Cologix USA, Inc.簽訂了設備和空間的經營租賃。因此，確認的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的金額為美元
在截至2022年3月31日的三個月中：
2022年1月1日，公司與Dynamic Tech Services, Inc（“DTS”）簽訂了資產購買協議，以收購DTS的某些資產。收購資產的購買價格為 $
2022年1月22日，公司達成協議，收購NEO3, LLC（“NEO3”）的某些資產。買家名單的購買價格為 $
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 –業務描述
SilverSun Technologies, Inc.（“SilverSun”）通過我們的全資子公司SWK Technologies, Inc.（“SWK”）、Secure Cloud Services, Inc.（“CCD”）（連同SWK、SCS和SilverSun合稱 “公司”）是一家業務應用程序、技術和諮詢公司，提供戰略和解決方案，以滿足客户的信息、技術和業務管理需求。我們的服務和技術使客户能夠管理、保護其企業資產並從中獲利，無論是本地資產還是 “雲端”。作為商業應用程序軟件的增值經銷商，我們為會計和業務管理、財務報告、企業資源規劃（“ERP”）、人力資本管理（“HCM”）、倉庫管理系統（“WMS”）、客户關係管理（“CRM”）和商業智能（“BI”）提供解決方案。此外，我們有自己的開發人員為時間和計費以及各種ERP增強功能構建軟件解決方案。我們的增值服務側重於諮詢和專業服務、專業編程、培訓和技術支持。我們有專門的網絡服務業務，提供託管服務、網絡安全、應用程序託管、災難恢復、業務連續性、雲遷移和其他服務。我們的客户遍佈全國，集中在紐約/新澤西都會區、亞利桑那州、康涅狄格州、南加州、北卡羅來納州、華盛頓州、俄勒岡州和伊利諾伊州。
該公司在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “SSNT”。
該公司的運營可能會受到最近持續的2019年冠狀病毒病（COVID-19）疫情的影響，世界衞生組織於2020年3月宣佈該疫情為疫情。疫情可能造成的最終幹擾尚不確定；但是，它可能會對公司的財務狀況、運營和現金流造成重大不利影響。可能受到影響的領域包括但不限於公司客户和收入中斷、勞動力中斷、客户因限制或關閉業務而無法支付公司到期和欠款的未清應收賬款、客户尋求與公司到期和應付賬款有關的救濟或延長付款計劃、運營中使用的產品和用品不可用，以及公司持有的資產價值下降，包括財產和設備。但是，我們目前預計 COVID-19 不會對未來的經營業績產生重大影響。
我們目前預計俄羅斯入侵烏克蘭不會對未來的經營業績產生重大影響，因為我們在俄羅斯和烏克蘭的直接和間接業務很少。但是，入侵後，美國和其他國家對俄羅斯政府以及許多俄羅斯公司和個人實施了重大制裁。儘管該公司在俄羅斯沒有大規模業務，但制裁可能會影響公司在其他國家的業務，並可能對公司及其客户的未來收入產生負面影響，這兩者都可能對公司的業務和財務業績產生不利影響。
注意事項 2 –重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整，以公允地列報公司截至2023年3月31日的財務狀況、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的現金流。這些結果不一定表明全年預期的結果。
未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，因此進行了簡化，不包括10-K表年度報告中通常披露的所有信息。此處包含的2022年12月31日合併資產負債表源自公司10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表。因此，此處包含的未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括SilverSun及其全資子公司的賬目。這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。合併中取消了所有重要的公司間交易和賬户。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2 –重要會計政策摘要（續）
估算值的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“公認會計原則”）編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物
公司將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。公司在由聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保的金融機構維持不超過聯邦保險限額的現金餘額。有時餘額可能會超過聯邦存款保險公司的保險限額。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。
應收賬款和可疑賬款備抵金
應收賬款主要包括維修和專業服務的發票。客户訂購的軟件的全額付款主要在向軟件供應商訂購之前支付。維護和支持計劃續訂的付款應在維護期開始之前支付。我們的專業服務協議下的條款通常為預付50％，餘額在服務完成時支付。
公司通過考慮多種因素維持壞賬備抵金的估算，包括款項逾期未付的時間、公司之前的虧損歷史以及客户當前償還債務的能力。如果賬户被認為無法收取，則從津貼中註銷。先前註銷的應收賬款的收回在收到時記為壞賬支出的減少。ASC 326-20-30-2要求申報實體使用集合方法來估算具有相似風險特徵的金融資產的預期信用損失。如果金融資產與申報實體持有的其他金融資產不具有相似的風險特徵，則應根據個人情況確定信貸損失備抵額。貿易應收賬款的類似風險特徵可能包括客户信用評級、貿易應收賬款賬齡類別（例如，逾期30-90天）、行業、客户的地理位置、產品線以及其他可能影響客户無法支付商品或服務可能性的因素。公司在貿易應收賬款和未計費服務中採用這種個性化方法，因為每個客户並不分擔相似的風險。
善意
專有開發軟件的資本化
軟件開發成本根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）ASC 985-20進行核算，軟件 —出售、租賃或銷售的軟件成本。與軟件開發的規劃和設計階段相關的成本在發生時記為支出。一旦確定了技術可行性，開發過程中產生的一部分成本，包括編碼、測試和質量保證，將資本化，直至向客户公開發行，然後按未攤銷成本或可變現淨值中的較低者進行報告。攤銷是逐個解決方案計算的，超過了軟件的估計經濟壽命。當解決方案可以向客户正式發佈時，攤銷即開始。
業務合併
我們採用收購會計法對企業合併進行核算。這種方法要求在收購之日記錄收購資產和假定負債的公允價值。收購價格超過所收購資產和承擔負債的公允價值的部分記作商譽。從收購之日起，將與企業合併相關的運營結果包括在內，與企業合併相關的交易成本記錄在一般和管理費用中。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2 –重要會計政策摘要（續）
確定的活期無形資產和長期資產
購買的無形資產在收購之日使用獨立估值按公允價值入賬，並使用直線攤銷法在資產的使用壽命內攤銷。
當有證據表明最近發生的事件或情況變化使得不太可能收回資產的賬面價值時，公司會評估其無形資產和其他長期資產的潛在減值。公司認為可能導致減值的重要因素包括收購資產使用方式的重大變化、負面的行業或經濟趨勢以及相對於歷史或預期經營業績的嚴重表現不佳等。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有發現或記錄任何減值損失。
收入確認
公司已根據ASC 606選擇了重要的融資部分的實際權宜之計， 與客户簽訂合同的收入。在確定交易價格時，公司沒有根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額，因為在合同生效時，公司預計，從實體向客户轉讓承諾的商品或服務到客户為該商品或服務付款之間的期限將為一年或更短。
公司通過以下 5 個步驟確定收入確認：
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● |
確定與客户的合同； |
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● |
確定合同中的履約義務； |
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● |
確定交易價格； |
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● |
將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
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● |
在實體履行履約義務時或在實體履行履約義務時確認收入 |
軟件產品收入在產品交付給客户且公司的履約義務得到履行時予以確認。
服務收入在向客户提供專業諮詢、維護或其他輔助服務時予以確認。
向客户收取的運輸和手續費歸類為收入，產生的運輸和手續費包含在收入成本中。
收入的組成部分：
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在結束的三個月裏 3月31日 |
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2023 |
2022 |
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軟件收入 |
$ | $ | ||||||
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專業諮詢 |
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維護收入 |
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輔助服務收入 |
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| $ | $ | |||||||
未計費的服務
公司在提供專業服務時確認其專業服務的收入。未開票的服務（合同資產）代表已確認但尚未開具發票的收入。
遞延收入
遞延收入包括專有產品的維護（合同負債）、客户電話支持服務（合同負債）和未來諮詢服務的押金，這些押金將在合同期或規定的期限內提供，通常為三到十二個月。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2 –重要會計政策摘要（續）
收入確認（續）
佣金
與服務收入相關的銷售佣金被視為與我們的客户一起獲得項目的增量和可收回成本。這些佣金是根據項目生命週期內產生的估計收入計算的。這些成本在獲得服務收入時遞延並記為費用。在隨附的未經審計的簡明合併運營報表中，佣金支出包含在銷售和營銷費用中。
金融工具的公允價值
公司估計，根據ASC 825 “金融工具” 的定義，截至2023年3月31日和2022年12月31日的所有金融工具的公允價值與隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中記錄的金融工具的總賬面價值沒有重大差異，下文討論的項目除外。估計的公允價值金額由公司使用可用的市場信息和適當的估值方法確定。在解釋市場數據時需要相當大的判斷力才能得出公允價值的估計。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，未經審計的簡明合併資產負債表中報告的現金、應收賬款和應付賬款賬面金額接近公允價值，因為這些金融工具的即時或短期到期。在每個報告期內，我們在估算債務公允價值時評估市場狀況，包括可用利率、相對於我們信用評級的信用利差和流動性。在考慮了這樣的市場條件之後，我們估計債務的公允價值接近其賬面價值。
遞延費用
公司將費用推遲到支出消耗完畢並計入支出為止。遞延費用代表與合併相關的費用（見附註14），將在合併完成後從收益中扣除。
租賃
公司根據ASC 842租賃對其租賃進行核算。公司租賃辦公空間和設備。公司在開始時就一項安排是否為租賃得出結論。對一項安排是否包含租約的決定是基於對合同是否賦予公司在一段時間內控制已確定財產、廠房或設備的使用以換取對價的權利的評估。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。公司在租賃期內以直線方式確認這些租賃費用。
該公司評估了其合同，得出結論，其租賃包括融資租賃和運營租賃。在公司未經審計的簡明合併資產負債表中，經營租賃包含在經營租賃使用權（ROU）資產、經營租賃負債的流動部分和經營租賃負債中。
ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU的資產和負債在生效之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租賃不提供隱性利率，因此公司在確定租賃付款的現值時根據生效之日獲得的信息確定增量借款利率。增量借款利率是一項重大判斷，其依據是對公司信用評級、國家風險、國債和公司債券收益率的分析，以及與公司最近貸款的借款利率的比較。公司在易於確定的情況下使用隱性税率。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。公司簽訂的租賃協議包含租賃和非租賃部分，通常分開核算。
公司通過融資租賃協議為購買硬件和計算機設備提供資金。融資租賃負債根據租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2 –重要會計政策摘要（續）
濃度
公司在各種機構存放現金，這些現金全年都超過聯邦保險限額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的存款現金為美元
截至2023年3月31日，沒有一個客户佔應收賬款和未開票服務總額的10％以上。截至2022年12月31日，沒有一個客户佔應收賬款和未計費服務總額的10％以上。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司的前十名客户佔了
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，通過 “渠道合作伙伴” 協議從一家供應商處購買的商品約為
截至 2023 年 3 月 31 日，一家供應商的代表人數約為
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括應收賬款和現金。截至2023年3月31日，公司認為其不存在與應收賬款相關的信用風險集中相關的重大風險。
財產和設備
財產和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷。折舊通常根據資產的估計使用壽命使用壽命使用直線法計算
當資產報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊將從賬目中扣除，由此產生的損益列入未經審計的簡明合併運營報表。
所得税
公司使用ASC 740 “所得税” 中描述的資產和負債法對所得税進行核算。遞延所得税資產的來源多種多樣，其中最重要的是：a) 可以結轉用於未來幾年利潤的税收損失；b) 已確認用於財務報告目的但在相關現金流出現之前納税申報表中不允許的費用；c) 資產的估值變動，這些資產需要在賬面上計税，但只有在估值變更實現後才能扣除。
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額以及淨營業虧損結轉之間的臨時差額的淨税收影響。根據亞利桑那州立大學2015-17年度，所有遞延所得税資產或負債均歸類為長期資產。如果遞延所得税資產很可能無法變現，則對遞延所得税資產設定估值補貼。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。税率或法律變化對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的運營中得到確認。
根據ASC 740-10-50，公司考慮了所得税的不確定性，該條款規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將採取的納税狀況的確認門檻和計量屬性。ASC 740-10要求公司根據税收狀況的技術優點進行審計，確定其税收狀況的好處是否更有可能持續下去。公司認識到，所得税申報表的不確定性所得税立場會對所得税申報表產生影響，在相關税務機構進行審計後，這一數額最有可能得以維持。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2 –重要會計政策摘要（續）
所得税（續）
公司有聯邦淨營業虧損（“NOL”）結轉額，受《美國國税法》第382條的限制。
公司在美國聯邦和州司法管轄區提交所得税申報表。美國聯邦和州司法管轄區對2019至2022納税年度仍有待審查。
儘管公司認為其納税申報表立場符合適用的税法，但一項或多項立場可能會受到税務機關的質疑。任何質疑的解決都不會導致任何變更、完全駁回或通過談判或訴訟達成的部分調整。與所得税事項相關的利息和罰款（如果適用）將被確認為所得税支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有因不確定的税收狀況而產生的負債。
公允價值測量
會計準則定義了公允價值，並建立了用於計量公允價值的投入的等級制度，通過要求在可用時使用最可觀察的投入，最大限度地利用可觀察的投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。可觀察的投入是市場參與者在對根據從公司獨立來源獲得的市場數據開發的資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入反映了公司對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的假設，這些假設是根據當時可用的最佳信息制定的資產或負債的。層次結構如下：
第一級：在衡量資產或負債的活躍市場上可獲得的報價（未經調整）。公允價值層次結構為 1 級輸入提供最高優先級。
第 2 級：基於未在活躍市場上報價但得到市場數據證實的投入的可觀察價格。
第 3 級：當市場數據很少或根本沒有可用時，使用不可觀察的輸入。公允價值層次結構為 3 級輸入提供最低優先級。
由於其短期性質，公司的流動金融資產和負債接近公允價值，包括現金、應收賬款、應付賬款和應計負債。長期租賃和債務的賬面價值接近公允價值，因為它們的申報利率接近當前可用的利率。如附註6和11所述，公司的商譽和無形資產是在收購時使用三級投入按公允價值計量的。
股票薪酬
與股票交易（包括員工股票期權）相關的薪酬支出是根據公允價值的確定在財務報表中計量和確認的。撥款日期公允價值是使用Black-Scholes-Merton（“Black-Scholes”）定價模型確定的。對於員工股票期權，公司以直線制（通常是股權授予的歸屬期）確認必要服務期內的支出。公司的期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期的股價波動率和預期期限。這些高度主觀的假設的任何變化都會嚴重影響股票薪酬支出。
最近通過的權威聲明
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2016-13 金融工具-信用損失-衡量金融工具的信用損失，它改變了公司評估大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的方式。對於應收賬款和其他短期金融工具，公司必須使用新的前瞻性 “預期損失” 模型來評估減值，這有可能提前確認虧損準備金。新標準還要求加強披露，包括要求按發放年份披露用於跟蹤信貸質量的信息。該標準於 2023 年 1 月 1 日通過，對我們的合併財務狀況和合並經營業績沒有重大影響。
最近的權威聲明
最近發佈的其他會計公告沒有或預計會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 3 –普通股每股淨收益（虧損）
公司每股普通股的基本收益（虧損）基於相關時期的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益（虧損）基於淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，包括普通股等價物，例如未償還期權和具有攤薄性的認股權證。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，截至期間的平均市場價格低於所有未償還股票期權的行使價，因此，納入股票期權將具有反稀釋作用。此外，在截至2022年3月31日的三個月中，由於公司出現淨虧損，普通股等價物的影響是反攤薄的，因此，普通股等價物被排除在計算之外。
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三個月 已結束 |
三個月 已結束 |
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2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
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每股基本淨收益（虧損）計算： |
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淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) |
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已發行普通股的加權平均值 |
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每股基本淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) |
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攤薄後每股淨收益（虧損）的計算： |
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以上淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) |
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已發行普通股的加權平均值 |
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調整後的加權平均股總數 |
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攤薄後的每股淨收益（虧損） |
$ | $ | ( |
) |
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下表彙總瞭如果行使，將對每股收益（虧損）產生反攤薄作用的證券。
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三個月 2023年3月31日 |
三個月 2022年3月31日 |
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股票期權 |
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每股收益（虧損）收益中未包含的潛在攤薄證券總額 |
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注意事項 4 –為預期的信用損失提供備抵金
與客户的貿易應收賬款和未開具賬單的服務是公司在預期信用損失模型下分析的金融資產。為了衡量預期的信用損失，貿易應收賬款根據共同風險特徵（即相關行業和客户的地理位置）和逾期天數（即拖欠狀況）進行分組，同時酌情考慮以下因素：
|
● |
同一地理位置的客户具有與其所在地區的宏觀經濟環境相關的相似風險特徵。 |
|
● |
隨着應收賬款轉移到較舊的老齡化桶，預期的信用損失率可能會增加。公司使用以下賬齡類別來估計拖欠狀態的風險：（i）逾期0天；（ii）逾期1-30天；（iii）逾期31-60天；（iv）逾期61-90天；（v）逾期90天以上。 |
如果金融資產與申報實體持有的其他金融資產不具有相似的風險特徵，則應根據個人情況確定信貸損失備抵額。貿易應收賬款的類似風險特徵可能包括客户信用評級、貿易應收賬款賬齡類別（例如，逾期30-90天）、行業、客户的地理位置、產品線以及其他可能影響客户無法支付商品或服務可能性的因素。在大多數情況下，公司在貿易應收賬款和未計費服務中使用這種個性化方法，因為每個客户並不分擔相似的風險。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 4 –預期信貸損失備抵金（續）
向前滾動可疑賬户備抵金
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度的可疑賬户備抵額的延期情況：
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2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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期初餘額 |
$ | $ | ||||||
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本期預期損失準備金 |
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註銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
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期末餘額 |
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注意事項 5 –財產和設備
財產和設備概述如下：
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2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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租賃權改進 |
$ | $ | ||||||
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設備、傢俱和固定裝置 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
( |
) |
( |
) |
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財產和設備，淨額 |
$ | $ | ||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與這些資產相關的折舊和攤銷費用為美元
融資租賃（包括在附註8中）下的財產和設備彙總如下：
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2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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|
設備、傢俱和固定裝置 |
$ | $ | ||||||
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減去：累計攤銷 |
( |
) |
( |
) |
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|
財產和設備，淨額 |
$ | $ | ||||||
注意事項 6 –無形資產
無形資產包括專有開發的軟件、知識產權、客户名單和按成本減去累計攤銷額的收購合同，以及以公允價值減去累計攤銷額收購的客户名單。攤銷是在估計的使用壽命內使用直線法計算的。
2022年1月1日（“生效日期”），公司與Dynamic Tech Services, Inc（“DTS”）簽訂了資產購買協議，以收購DTS的某些資產。收購資產的購買價格為 $
2022 年 1 月 19 日，SWK 根據客户名單的資產購買協議，以 $ 收購了 NEO3, LLC（“NEO3”）的客户名單
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 6 –無形資產（續）
無形資產的組成部分如下：
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2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
估計的 有用的生命 |
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專有開發的軟件 |
$ | $ | |||||||||
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知識產權、客户名單和收購的合同 |
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無形資產總額 |
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減去：累計攤銷 |
( |
) |
( |
) |
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| $ | $ | ||||||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與上述無形資產相關的攤銷費用為美元
公司預計未來的攤銷費用將如下：
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攤銷 |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
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注意事項 7 –長期債務和關聯方債務
2020年7月31日，公司根據資產購買協議收購了Prairie Technology Solutions Group, LLC（“Prairie Tech”）的某些資產。作為收購資產的對價，公司支付了美元
2020年10月1日，SWK根據資產購買協議以美元現金收購了計算機管理服務有限責任公司（“CMS”）的某些資產
2020年12月1日，SWK根據本金總額為美元的期票資產購買協議收購了商業軟件解決方案（“BSS”）的某些資產
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 7 –長期債務和關聯方債務（續）
2021年4月1日，SWK根據本金總額為美元的期票資產購買協議收購了CT-solution, Inc.（“CTS”）的某些資產
2021 年 5 月 1 日，SWK 根據資產購買協議以美元現金收購了 PeopleSense, Inc.（“PSI”）的某些資產
2022 年 1 月 1 日，SWK 根據資產購買協議以美元收購了 Dynamic Tech Services, Inc.（“DTSI”）的某些資產
2022 年 1 月 19 日，SWK 根據客户名單的資產購買協議，以 $ 收購了 NEO3, LLC（“NEO3”）的客户名單
截至2023年3月31日和2022年12月31日，長期和關聯方債務餘額總額為美元
截至2023年3月31日，長期債務的未來還款額如下：
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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總計 |
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$ |
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注意事項 8 –融資租賃債務
公司已對符合資本化要求的設備簽訂了租賃承諾。這些設備已資本化，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中列為財產和設備。截至2023年3月31日，加權平均利率為
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2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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剩餘租賃期限的加權平均值 |
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SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 8 –融資租賃債務（續）
截至2023年3月31日，融資租賃項下的未來付款如下：
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2023年3月31日 |
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2023 年的剩餘時間 |
$ | |||
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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最低租賃付款總額 |
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減去代表利息的金額 |
( |
) |
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最低租賃付款淨額的現值 |
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減少當前部分 |
( |
) |
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長期融資租賃債務 |
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注意事項 9 –經營租賃負債
公司在以下地點租賃空間
公司與Digital Fortress, Inc.簽訂了設備經營租賃。因此，確認的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的金額為美元
公司與Cologix USA, Inc.簽訂了設備和空間的經營租賃。因此，確認的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的金額為美元
公司的租賃通常不提供隱性利率，因此公司在衡量經營租賃負債時使用其增量借款利率作為貼現率。增量借款利率表示公司在租賃開始時在租賃期內在抵押基礎上借入等於租賃付款的金額所產生的利率的估計值。資產和負債是使用加權平均利率估值的
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限如下：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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剩餘租賃期限的加權平均值 |
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下表將期限超過一年的不可取消經營租賃下未貼現的未來最低租賃付款（按年和總額顯示）與截至2023年3月31日未經審計的簡明合併資產負債表上確認的租賃負債總額進行了核對：
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剩餘的 2023 |
$ | |||
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2024 |
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2025 |
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未貼現的未來最低租賃付款總額 |
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減去：未貼現的租賃付款與折扣租賃負債之間的差額 |
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) |
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經營租賃負債總額 |
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減少當前部分 |
( |
) |
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長期經營租賃負債 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，運營租賃下的總租金支出為美元
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意 10 –公平
股票回購計劃
2019年10月10日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司最多可以回購美元
股票期權
公司通過了2019年股權和激勵計劃（“2019年計劃”），以期為員工和非僱員提供長期激勵，使他們為公司的增長做出貢獻並實現特定的績效目標。
授予的每種期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估算的，該模型使用下表中提到的假設。預期波動率基於普通股的歷史波動率。授予的期權的預期壽命代表從授予之日到期的時間段。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率。
有
截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，公司股票期權計劃的狀況以及在此期間的變化摘要如下（期權數量）：
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數字 的期權 |
平均值 行使價格 |
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截至2022年1月1日的未償期權 |
$ | |||||||
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授予的期權 |
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期權被取消/被沒收 |
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截至2022年12月31日的未償期權 |
$ | |||||||
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授予的期權 |
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期權被取消/被沒收 |
$ | |||||||
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截至2023年3月31日的未償期權 |
$ | |||||||
在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄的股票薪酬支出為美元
截至2023年3月31日和2022年12月31日，股票期權的未攤銷薪酬支出為美元-
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（未經審計）
NOTE 11 –業務合併
2022年1月1日（“生效日期”），公司與Dynamic Tech Services, Inc（DTS”）簽訂了資產購買協議，以收購DTS的某些資產。收購資產的購買價格為 $
該公司預計，其收購將通過合併業務和擴大地域市場份額和產品供應來產生協同效應。
以下總結了上一年度和本年度所有收購的收購價格分配：
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2022 購買 DTS |
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現金對價 |
$ | |||
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應付票據 |
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總購買價格 |
$ | |||
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客户名單 |
$ | |||
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善意 |
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收購的資產總額 |
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遞延收入 |
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收購的淨資產 |
$ | |||
公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務報表包括DTS的實際業績，因此，不需要預估業績。
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（未經審計）
NOTE 12 –所得税
FASB ASC 740-10，“所得税不確定性的核算”（“ASC 740-10”）規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將採取的税收狀況的確認閾值和衡量屬性。公司分析了所有需要提交所得税申報表的聯邦和州司法管轄區的申報情況，以及這些司法管轄區的所有公開納税年度的申報情況。公司沒有任何未確認的税收優惠。
確認的遞延所得税資產基於其未來應納税所得收益的預期使用情況。該公司的聯邦淨營業虧損（“NOL”）結轉額約為美元
臨時差異（主要是淨營業虧損結轉、資產儲備和折舊）的税收效應導致了公司的遞延所得税資產。遞延所得税是按照差異逆轉時預計生效的已頒佈税率對此類臨時差異產生的税收後果進行確認的。該公司有大約 $
在截至2023年3月31日的三個月中，公司的聯邦和州準備金要求是根據估計的税率計算的。在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄的税收準備金為美元
注意 13 –關聯方交易
截至2023年3月31日和2022年12月31日，某些長期債務被視為關聯方責任，因為Prairie Tech的持有人是公司的現任員工。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這筆債務的未償餘額為美元
註釋 14 –合併
2022年9月29日，公司與Rhodium Enterprises, Inc.（“Rhodium”）簽訂了最終協議和合並計劃（“合併協議”），Rhodium Enterprises, Inc.（“Rhodium”）是一家利用專有技術開採比特幣的工業規模數字資產技術公司。
根據已獲得SilverSun和Rhodium董事會一致批准的合併協議的條款，業務合併完成後，公司將獲得美元
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● |
每股1.50美元的現金分紅，相當於總額為7,884,266美元； |
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● |
SilverSun最近成立的子公司SilverSun Technologies Holdings, Inc.（“HoldCo”）的每股股票分紅。HoldCo的唯一資產是其對SWK和SCS（合稱 “子公司”）的100％所有權，這些子公司佔SilverSun在2022年收入的絕大部分。預計HoldCo的資本結構將大致接近SilverSun目前的資本結構； |
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● |
業務合併完成後，子公司的業務將繼續按照過去的做法運營。SilverSun的現任管理層和董事會，包括SilverSun和SWK的首席執行官馬克·梅勒，將繼續在HoldCo和子公司擔任目前的職務。HoldCo將申請公開上市，股票分紅中分配的股票將根據HoldCo向美國證券交易委員會提交的表格10進行登記（須遵守監管和交易所的法規和批准）；以及 |
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● |
業務合併完成後，現任SilverSun股東保留的SilverSun普通股將佔SilverSun暫定普通股所有權的3.2％左右。 |
擬議的合併預計將於2023年上半年完成，但須獲得任何適用的監管批准、SilverSun和Rhodium各自股東的批准以及其他慣例成交條件。
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 14 –合併（續）
合併之前，SilverSun將在合併前的記錄日期之前舉行股東特別會議（“特別會議”）。在特別會議上，SilverSun股東將被要求對SilverSun於2022年10月19日提交的S-4表格註冊聲明（“S-4表格”）中提出的提案進行投票，該聲明經2023年1月9日、2023年2月14日、2023年4月4日和2023年4月28日修訂，未來可能會進一步修訂。這些提案包括但不限於批准 (i) 合併；(ii) 經修訂和重述的公司註冊證書（以及由此涵蓋的事項，包括反向股票拆分）；(iii) 分離和分銷協議；(iv) SilverSun Technologies, Inc.2023年綜合激勵計劃；(v) 與需要納斯達克批准的合併相關的股票發行；以及 (vi) 合併後的董事會候選人。S-4表格更詳細地列出了這些提案。合併以合併提案的批准為條件，但須遵守合併協議的條款。如果合併提案未獲得批准，則其他提案（S-4中所述的休會提案除外）將不會提交給股東表決。同樣，合併提案的批准取決於經修訂和重述的公司註冊證書提案，即分離和分配。
2023年3月13日，SilverSun Technologies, Inc.（“公司”）與特拉華州的一家公司兼公司的直接全資子公司Rhodium Enterprises Acquisition Corp.、特拉華州有限責任公司兼公司的直接全資子公司Rhodium Enterprises, Inc. 和特拉華州的一家公司（“Rhodium”）簽訂了合併協議第三修正案（“修正案”），修訂了該協議和計劃截至2022年9月29日由上述各方合併的合併(經不時修訂的 “合併協議”).該修正案規定，如果在2023年6月30日當天或之前沒有完成合並，則公司或Rhodium可以在首次生效時間（定義見合併協議）之前的任何時候，通過雙方的書面通知終止合併協議和放棄交易。該修正案沒有修改合併協議的其他條款。
經SilverSun和Rhodium雙方書面同意，無論是在獲得SilverSun股東的必要投票之前還是之後，合併協議均可終止。
如果 (i) 在 2023 年 6 月 30 日當天或之前，或者在 SilverSun 和 Rhodium 雙方商定的更晚日期（“終止日期”）之前未進行過收盤，SilverSun或Rhodium可以在合併生效前的任何時候，通過雙方的書面通知終止合併協議和放棄交易，但任何一方均無權因此原因終止合併協議那麼嚴重違反了合併協議；(ii) SilverSun股東的必要投票不是因未能在為此目的正式召集的 SilverSun 股東大會（或此類會議的任何休會或延期）上獲得所需表決權而獲得的，但如果未能獲得必要投票權是由任何 SilverSun 實體的作為或不作為造成的，或者此類行為或不作為構成任何SilverSun實體的重大違約行為，則SilverSun無權為此目的終止合併協議合併協議中的 SilverSun 實體；或 (iii) 任何法律或命令由具有管轄權的政府機構（包括納斯達克）頒佈、發佈、頒佈或簽署，永久禁止或以其他方式禁止交易完成，而且（在任何命令的情況下）此類命令已成為最終命令，不可上訴。
如果 (i) Rhodium 違反了合併協議中包含的任何陳述、擔保、契約或協議，(a) 將導致收盤時無法滿足 SilverSun 義務的一般成交條件或成交條件，並且 (b) 此類違約行為無法在終止日期之前得到糾正，或者可治癒，在 Rhodium 之後 (A) 30 天內未被Rhodium治癒收到 SilverSun 關於此類違規行為的書面通知以及 (B) 在終止日期前三個工作日，但須遵守某些條件；或 (ii) Rhodium 在收盤時履行義務的所有一般成交條件和成交條件均已得到滿足（但未能滿足的主要因於 Rhodium 或其任何關聯公司違反合併協議而導致的任何條件除外）在收盤時感到滿意，在終止時，能夠得到滿足），Rhodium未能履行合併協議中規定的義務和協議，即在SilverSun發出書面滿意通知後的三個工作日內完成收盤，SilverSun已準備、願意並且能夠完成收盤。
如果合併協議根據合併協議的終止部分有效終止，除非下文另有規定，否則該協議將失效，不再具有進一步的效力，任何一方（或該方的任何股東、關聯公司或代表）不承擔任何責任（除非下文另有規定），除非 如果此類終止是由於 (a) 欺詐或 (b) 任何一方故意和實質性不履行合併協議中包含的契約、義務或協議，或 (ii) 任何一方違反合併協議中包含的陳述或保證，則該方應對其他各方因此類失敗或違約而遭受的任何損害承擔責任。
SilverSun 應通過電匯立即可用的資金向 Rhodium（或其指定人員）支付或促成向其付款，金額等於 $
SILVERSUN 科技股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 14 –合併（續）
Rhodium 應通過電匯立即可用的資金向 SilverSun（或其指定人員）支付或促成向其付款，金額等於 $
SilverSun 科技控股公司於 2022 年 12 月 23 日向美國證券交易委員會提交了 10 號表格。表格10於2023年2月21日被撤回，因為其中包含的財務報表已過時。SilverSun Technologies Holdings, Inc. 於 2023 年 3 月 3 日重新2023 年 5 月 1 日，由於計劃中的合併尚未發生，Form 10 被撤回。
2023 年 4 月 4 日，公司向美國證券交易委員會提交了 S-4 表格註冊聲明第 3 號修正案。
2023 年 4 月 28 日，公司向美國證券交易委員會提交了 S-4 表格註冊聲明第 4 號修正案。
以下是截至2022年12月31日SilverSun Technologies, Inc.（“公司”）已發行的每類證券的描述。以下描述總結了這些證券的最重要條款。本摘要並不完整，完全受我們的公司註冊證書和章程條款的限制，其副本先前已提交給美國證券交易委員會，並以引用方式納入截至2022年12月31日的10-K表年度報告。您應參閲我們的公司章程、章程和《特拉華州通用公司法》的適用條款以獲取完整説明。
普通股，面值 $
NOTE 15 –後續事件
2023 年 4 月 4 日，公司向美國證券交易委員會提交了 S-4 表格註冊聲明第 3 號修正案。
2023 年 4 月 28 日，公司向美國證券交易委員會提交了 S-4 表格註冊聲明第 4 號修正案。
2023 年 5 月 1 日，由於計劃中的合併尚未發生，Form 10 被撤回。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本10-Q表季度報告以及SilverSun Technologies, Inc.及其全資子公司SWK Technologies, Inc.、Secure Cloud Services, Inc.和Critical Cyber Defense Corp.（統稱 “公司”、“我們” 和 “我們”）不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-Q表季度報告和其他報告包含或可能包含基於信念的前瞻性陳述和信息，以及公司管理層目前可用的信息，以及公司管理層做出的估計和假設管理。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述只是預測，僅代表截至本文發佈之日。在文件中使用時，“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“計劃” 等詞或否定詞以及與公司或公司管理層相關的類似表述均表示前瞻性陳述。此類陳述反映了公司目前對未來事件的看法，受風險、不確定性、假設和其他因素的影響，包括公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中 “風險因素” 部分所包含的與公司行業、公司運營和經營業績以及公司可能收購的任何業務有關的風險。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與預期、相信、估計、預期、預期或計劃結果有顯著差異。
儘管公司認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但公司無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非適用法律（包括美國證券法）有要求，否則公司不打算更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際業績保持一致。
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。這些會計原則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們認為，根據我們在做出這些估計、判斷和假設時獲得的信息，我們所依據的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。只要這些估計與實際業績之間存在重大差異，我們未經審計的簡明合併財務報表將受到影響。在許多情況下，特定交易的會計處理是由公認會計原則特別規定的，不需要管理層在適用時做出判斷。在某些領域，管理層在選擇任何可用替代方案時的判斷不會產生重大差異的結果。以下討論應與本報告其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
概述
該公司致力於為主要在製造、分銷和服務行業的中小型公司提供變革性業務管理應用程序和技術以及專業諮詢服務。
我們正在執行一項多管齊下的業務戰略，其重點是經常性收入、留住客户以及快速擴大現有客户羣的規模。我們的客户羣的增長是通過我們的傳統營銷計劃和收購實現的。在確保客户安全之後，我們的策略是追加銷售和交叉銷售，為客户提供先進的技術和第三方插件，幫助他們實現業務的數字化轉型。這些附加產品可能包括應用程序託管、網絡安全、倉庫管理、人力資本管理、支付自動化、銷售税合規或我們代表的任何數量的其他產品或服務。這些增量產品和服務中有許多是按訂閲計費的，通常按月支付服務費用，這增加了我們的每月經常性收入（“MRR”）。該策略增加了每位客户的平均收入，從而促進了我們的持續增長，並降低了我們的客户獲取成本，從而提高了我們的盈利能力。
我們的核心優勢植根於我們發現和識別正在或將影響各行各業企業的變革驅動力的能力。我們投入寶貴的時間和資源，以充分了解技術如何改變業務管理格局，以及哪些當前或新興的創新值得客户關注。通過利用這些知識和遠見，我們越來越多的客户有能力更有效地管理其業務；利用從數據資源中獲得的實時見解；並從增強的運營功能、流程靈活性和加快流程執行中獲得實質性利潤。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）。
我們是一家業務應用程序、技術和諮詢公司，提供戰略和解決方案，以滿足客户的信息、技術和業務管理需求。我們的服務和技術使客户能夠在本地或雲端管理、保護其企業資產並從中獲利。作為商業應用程序軟件的增值經銷商，我們為會計和業務管理、財務報告、企業資源規劃（“ERP”）、人力資本管理（“HCM”）、倉庫管理系統（“WMS”）、客户關係管理（“CRM”）和商業智能（“BI”）提供解決方案。此外，我們有自己的開發人員為各種 ERP 增強功能構建軟件解決方案。我們的增值服務側重於諮詢和專業服務、專業編程、培訓和技術支持。我們擁有專門的信息技術（“IT”）網絡服務業務，提供託管服務、基礎設施即服務、網絡安全、應用程序託管、災難恢復、業務連續性、雲和其他服務。我們的客户遍佈全國，集中在紐約/新澤西都會區、亞利桑那州、康涅狄格州、南加州、北卡羅來納州、華盛頓州、俄勒岡州和伊利諾伊州。
我們的核心業務分為以下業務領域：
ERP（企業資源管理）和會計軟件
我們是許多行業領先的 ERP 應用程序的增值經銷商。我們是 Sage Software 授權業務合作伙伴和 Sage 認證金牌開發合作伙伴。我們相信我們是北美最大的Sage合作伙伴之一，其銷售和實施業務以及可擴展的定製和增強軟件開發實踐相輔相成。由於對基於雲的ERP解決方案的需求不斷增長，我們的ERP產品組合中還有Acumatica，這是一種基於瀏覽器的 ERP 解決方案，可以在本地、公共雲或私有云中提供。我們最近在基於雲的解決方案中添加了基於雲的核心財務解決方案 Sage Intacct。我們為所有ERP和會計軟件包開發和轉售各種附加解決方案，這些解決方案有助於根據客户的需求定製安裝並簡化他們的操作。
ERP 增值服務
我們不僅僅是轉售軟件包；我們還有一個諮詢和專業服務組織，負責管理我們從銷售階段進入實施、上線和生產的整個流程。我們在客户的組織內部合作，確保所有軟件和IT解決方案都能滿足他們的業務需求。我們的服務收入的很大一部分來自於在現有客户業務需求變化時繼續與他們合作、從一種軟件版本升級到另一種版本或提供其他軟件解決方案以幫助他們管理業務和增加收入。我們有專門的服務枱團隊，每週接聽數百個電話。我們的定製編程部門會構建專門的軟件包以及 “現成” 增強功能以及時間和計費軟件。
IT 管理網絡服務和業務諮詢
我們提供全面的 IT 管理服務、基礎架構即服務、網絡安全、業務連續性、災難恢復、數據備份、網絡維護和服務升級，旨在消除客户的 IT 顧慮。我們是微軟解決方案提供商。我們的員工包括持有微軟和Sage Software認證的工程師。他們是微軟認證系統工程師和微軟認證專業人員，他們為我們的客户提供一系列服務，包括遠程網絡監控、服務器實施、支持和協助、大型中央系統的操作和維護、網絡基礎架構的技術設計、大規模問題的技術故障排除、網絡和服務器安全以及服務器數據的備份、存檔和存儲。在這個市場上，我們在全國和地方上有許多競爭對手，無論規模大小。
網絡安全
我們為中端市場提供企業級安全服務。我們的網絡安全即服務產品包括安全運營中心、事件響應、網絡安全評估和黑客模擬。該服務特別適合合規驅動和監管行業的客户，包括金融服務、養老金管理、保險以及土地和產權行業。
應用程序託管
應用程序託管是一種 SaaS（軟件即服務）託管解決方案，它允許從遠程雲基礎架構訪問應用程序，並允許用户通過互聯網訪問應用程序。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）。
投資收購其他公司和專有業務管理解決方案一直是我們公司的一項重要增長戰略，這使我們能夠快速擴展到新的地理市場，創建令人興奮的新利潤中心。迄今為止，我們已經完成了一系列戰略投資，從根本上加強了我們公司的運營平臺，並將我們的業務範圍實質性地擴展到了美國幾乎每個州。更具體地説，在過去的十五年中，我們直接收購了商業技術解決方案集團公司、Wolen Katz Associates、AMP-BEST Consulting, Inc.、IncorTech、Micro-Point, Inc.、Point Solutions, LLC、SGEN, LLC.、ESC.、2000 SOFT, Inc.、Productive Tech, Inc.、Micro-Point, Inc.的部分資產或與之簽訂了收益分享協議 ATES & Co；Pinsight Technology, Inc.；Info Sys Management, Inc.、Nellnube, Inc.、Partners in Technology Inc.、Prairie Technology Group, Inc.商業軟件解決方案、PeopleSense, Inc.，以及最近的 Dynamic Tech Services, Inc. 和 NEO3, LLC。
此外，我們打算通過潛在的收購、收益分享安排、合作伙伴關係或投資尋求更多機會，繼續增加我們的業務。此類收購、收益分享安排、夥伴關係或投資可能會消耗現金儲備或需要額外的現金或股權。我們的營運資金和額外資金需求將取決於許多因素，包括：（i）戰略收購或投資；（ii）增加公司現有員工；（iii）我們用於銷售和營銷能力的資源水平；（iv）技術進步；（v）競爭對手的活動。
在2023年第一季度，公司繼續擴大其客户羣和增長趨勢，我們認為這將為未來的增長提供基礎。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績。
我們的戰略是通過軟件應用程序、技術解決方案和管理服務的有機增長來發展我們的業務，並通過收購進行擴張。我們已經通過內部營銷、銷售計劃和收購在全國範圍內建立了影響力，現在在美國大部分地區都有ERP客户。為了保持競爭力並繼續增長，我們將繼續在員工、產品開發、營銷和銷售能力上投入資源，我們預計將來還會繼續這樣做。在截至2023年3月31日的三個月中，公司繼續擴大其客户羣，我們認為這為未來的增長提供了基礎。儘管當前的經濟狀況不佳，但隨着我們繼續擴大客户羣，截至2023年3月31日的三個月中，收入增長了19.1％，達到1310萬美元，而2022年同期為1,100萬美元。
公司繼續監測Covid-19情況，因為這與我們的業務中斷和部分客户的業務中斷以及未來幾個季度的增長有關，並將在必要時採取措施制定緩解策略，努力將股東面臨任何潛在衰退的風險以及員工和客户的健康、安全和福祉降至最低。公司的戰略側重於幫助我們的客户在這種新環境中進行數字化轉型。我們認為，新的 “在家辦公環境”（未來的勞動力），加上電子商務和安全與合規性的持續發展，可能有助於推動我們未來的收入。
在截至2023年3月31日的三個月中，通貨膨脹影響了公司的盈利能力，因為通貨膨脹導致招聘和留住人員所需的成本增加。隨着公司恢復到COVID之前的營銷和貿易展時間表，更高的差旅和餐飲成本也將對公司的盈利能力產生負面影響。
2022年9月29日，公司與Rhodium Enterprises, Inc.（“Rhodium”）簽訂了最終協議和合並計劃（“合併協議”），Rhodium Enterprises, Inc.（“Rhodium”）是一家利用專有技術開採比特幣的工業規模數字資產技術公司（見簡明合併財務報表附註14）。
擬議的業務合併預計將在2023年上半年完成，但須獲得任何適用的監管批准、SilverSun和Rhodium各自股東的批准以及其他慣例成交條件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）。
收入
在截至2023年3月31日的三個月中，收入增加了2103,894美元（19.1％），至13,127,738美元，而截至2022年3月31日的三個月為11,023,844美元。這種增長主要歸因於專業諮詢收入的增加以及軟件收入的增加。
截至2023年3月31日的三個月，軟件收入增長了711,367美元（27.2％），至3,322,329美元，而截至2022年3月31日的三個月為2610,962美元，這主要是由於我們的ERP軟件銷售額增加，尤其是Acumatica和Sage Intacct的銷售額增加。
截至2023年3月31日的三個月，服務收入增長了1,392,527美元（16.6％），至9,805,409美元，而截至2022年3月31日的三個月為8,412,882美元。這一增長主要歸因於專業服務的增加，尤其是我們的Acumatica、Sage 100、Sage Intacct和Custom產品，以及我們的託管服務的增加。我們為增加和培訓內部諮詢人員以及改進系統所做的努力取得了積極成果。由於我們的發展，我們還聘請了一些外部承包商來協助項目。
毛利
截至2023年3月31日的三個月，毛利增長了652,693美元（13.9％），至5,357,560美元，而截至2022年3月31日的三個月的毛利為4,704,867美元。在截至2023年3月31日的三個月中，總毛利百分比為40.8％，而截至2022年3月31日的三個月為42.7％。
截至2023年3月31日的三個月中，歸因於軟件收入的毛利增長了303,671美元（28.0％），至1390,054美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,086,383美元，這主要是由於軟件銷售量的增加。在截至2023年3月31日的三個月中，軟件收入的毛利百分比為41.8％，而截至2022年3月31日的三個月為41.6％。
截至2023年3月31日的三個月，歸因於服務的毛利增長了349,022美元（9.6％），至3,967,506美元，而截至2022年3月31日的三個月為3,618,484美元。這一增長歸因於專業服務和應用程序託管的收入增加。專業諮詢毛利的減少部分抵消了這一點。在截至2023年3月31日的三個月中，服務收入的毛利百分比為40.5％，而截至2022年3月31日的三個月為43.0％。
運營費用
截至2023年3月31日的三個月，銷售和營銷費用增加了402,892美元（22.7％），至2,178,703美元，而截至2022年3月31日的三個月為1775,811美元。這一增長主要是由於收入增加導致的工資增加、新人員增加、向僱員支付的佣金增加以及與參加貿易展覽和會議相關的差旅費用增加。這被我們會議收到的較低的廣告費用和贊助費所部分抵消，這有助於抵消成本。
截至2023年3月31日的三個月，一般和管理費用下降了80,949美元（3.1％），至2560,028美元，而截至2022年3月31日的三個月為2640,977美元。這種下降是由多種因素造成的，包括信用卡費用的減少、租金和供應開支的減少以及州消費税的降低，部分被工資增長以及差旅、壞賬和許可證支出的增加所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，股票薪酬下降了4,448美元，至41,497美元，而截至2022年3月31日的三個月為45,945美元。
截至2023年3月31日的三個月，折舊和攤銷費用減少了54,055美元，至207,795美元，而截至2022年3月31日的三個月中，折舊和攤銷費用為261,850美元。減少的主要原因是某些無形資產已全部攤銷，導致無形資產的攤銷減少。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）。
運營收入（虧損）收入
綜上所述，在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的運營淨收入為369,537美元，而截至2022年3月31日的三個月中，運營虧損為19,716美元。
流動性和資本資源
在未來幾個月和幾個季度中，經濟的不確定性繼續給公司帶來不確定性。儘管由於這種不確定性或Covid-19的影響，我們的公司沒有受到重大影響，但目前尚無法確定未來對我們業務的潛在負面影響，儘管隨着許多公司倒閉或減少技術支出，我們可能會遭受負面後果。因此，我們需要依靠自己有限的資源來抵禦任何經濟衰退。管理層將繼續監測事態發展，探索各種削減成本的措施，並探索其他資金來源，但無法保證我們會成功做到這一點。
該公司目前沒有向任何貸款機構提供信貸額度或其他信貸額度。
我們將繼續審查並通過潛在的收購或投資尋找額外的營業收入機會。此類收購或投資可能會消耗現金儲備或需要額外的現金或股權。我們的營運資金和額外資金需求將取決於許多因素，包括：（i）戰略收購或投資；（ii）增加公司現有員工；（iii）我們用於銷售和營銷能力的資源水平；（iv）技術進步；（v）競爭對手的活動。
除了開發新產品、獲得新客户和增加對現有客户的銷售外，管理層還計劃通過簽訂合作協議、購買資產、收購商業軟件和信息技術諮詢以及其他市場中的公司來增加其業務和盈利能力，這些市場擁有穩健的收入來源和建立的客户羣，從而產生正現金流。
截至2023年3月31日，長期和關聯方債務的未來還款額如下：
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
494,190 |
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2024 |
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360,091 |
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2025 |
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258,736 |
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2026 |
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52,188 |
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總計 |
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$ |
1,165,205 |
|
截至2023年3月31日，該公司的營運資金為3,361,829美元，截至2023年3月31日，手頭現金為6,875,779美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的現金淨減少了1,132,854美元。該公司的主要資金來源和用途如下：
用於經營活動的現金：
截至2023年3月31日的三個月中，經營活動使用了783,062美元的現金，而2022年同期使用了8,246美元的現金。經營活動中使用的現金的增加主要是由於應付賬款和應計費用的減少以及未開具賬單的服務和遞延費用的增加，但不包括折舊、攤銷、股份薪酬和壞賬支出等非現金項目的運營現金的改善部分抵消。
用於投資活動的現金：
截至2023年3月31日的三個月中，投資活動使用了4,979美元的現金，而2022年同期使用了180,548美元的現金，這主要是由於新業務的收購成本降低以及不動產和設備的購買。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）。
流動性和資本資源（續）
用於融資活動的現金：
截至2023年3月31日的三個月中，融資活動使用的現金為344,813美元，而2022年同期使用的現金為138,890美元。所用現金的增加是由於與先前收購相關的長期債務的償還額增加。
該公司認為，由於業務和手頭資金的增長，它有足夠的流動性為其至少未來十二個月的運營計劃提供資金，但前提是公司目前無法量化與最近的疫情及其對未來幾個季度業務的影響有關的不確定性。
在截至2023年3月31日的三個月中，通貨膨脹影響了公司的盈利能力，因為通貨膨脹導致招聘和留住人員所需的成本增加。隨着公司恢復到COVID之前的營銷和貿易展時間表，更高的差旅和餐飲成本也將對公司的盈利能力產生負面影響。
資產負債表外安排
在截至2023年3月31日的三個月或2022財年，我們沒有從事任何重大的資產負債表外活動，也沒有與為促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而建立任何關係或安排。此外，我們沒有為未合併實體承擔任何義務提供擔保，也沒有承諾或打算向任何此類實體提供額外資金。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們不持有任何衍生工具，也不從事任何對衝活動。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露和控制程序
我們維持 “披露控制和程序”，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作得多麼周密，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據控制評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估之日，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證：(a) 我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的；(b) 此類信息已累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官並酌情兼總裁兼首席財務官，以便及時就要求的披露作出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化
在我們最近的財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前沒有參與任何我們認為可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響的訴訟。據我們所知，任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構面前或由任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構提起的訴訟、訴訟、訴訟、調查或調查都沒有懸而未決，或據我們公司子公司的執行官所知，威脅或影響我們公司、普通股、子公司或我們公司或我們公司的高管或董事以其身份行事，不利決定可能產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
新冠肺炎
該公司的運營可能會受到最近持續的2019年冠狀病毒病（COVID-19）疫情的影響，世界衞生組織於2020年3月宣佈該疫情為疫情。疫情可能造成的最終幹擾尚不確定；但是，它可能會對公司的財務狀況、運營和現金流造成重大不利影響。可能受到影響的領域包括但不限於公司客户和收入中斷、勞動力中斷、客户因限制或關閉業務而無法支付公司到期和欠款的未清應收賬款、客户尋求與公司到期和應付賬款有關的救濟或延長付款計劃、運營中使用的產品和用品不可用，以及公司持有的資產價值下降，包括財產和設備。
俄國
我們目前預計俄羅斯入侵烏克蘭不會對未來的經營業績產生重大影響，因為我們在俄羅斯和烏克蘭的直接和間接業務很少。但是，入侵後，美國和其他國家對俄羅斯政府以及許多俄羅斯公司和個人實施了重大制裁。儘管該公司在俄羅斯沒有大規模業務，但制裁可能會影響公司在其他國家的業務，並可能對公司及其客户的未來收入產生負面影響，這兩者都可能對公司的業務和財務業績產生不利影響。
我們認為，與先前在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有任何變化構成實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年3月31日的季度中，公司沒有未註冊的股權證券銷售。
第 3 項。優先證券違約
就本公司的任何債務而言，本金、利息、償債或購買基金分期付款或任何其他重大違約行為均未發生違約。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有
第 6 項。展品
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2.1 |
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SilverSun Technologies, Inc.、Rhodium Enterprises Acquisition Corp.、Rhodium Enterprises Acquisition LLC和Rhodium Enterprises, Inc.之間的協議和合並計劃第三修正案於2023年3月13日生效（參照2023年3月15日向美國證券交易委員會提交的表格8-K當前報告的附錄 |
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31.1 |
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註冊人首席執行官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條作出的認證（規則 13a-14 (a) 或規則 15d-14 (a)）。* |
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31.2 |
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註冊人首席財務官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條（第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條）進行認證。* |
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32.1 |
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首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350進行認證。* |
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32.2 |
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首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350進行認證。* |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 隨函提交
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促成本10-Q表格報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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SILVERSUN 科技公司 |
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
來自： |
/s/ 馬克·梅勒 |
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馬克·梅勒 |
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首席執行官 |
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
來自： |
/s/Joseph P. Macaluso |
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約瑟夫·P·馬卡盧索 |
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首席財務官兼首席會計官 |
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