424B5

2033年到期的4.893％擔保票據（票據）將按每年4.893％的利率計息。從2023年9月11日開始，英國石油資本市場美國公司將為每年3月11日和9月11日的票據支付利息。這些票據將於 2033 年 9 月 11 日到期。如果票據的到期日期不是工作日，則將在下一個工作日支付，前提是付款不會產生任何利息，因此延期。

BP p.l.c為票據本金和利息的支付提供全額擔保。

將申請在紐約證券交易所上市這些票據。

美國證券交易委員會和任何其他監管機構均未批准或不批准這些證券，也未轉讓本招股説明書補充文件或相關招股説明書的充分性或準確性。任何與此相反的陳述都是刑事犯罪。

投資這些證券涉及某些風險。參見隨附的招股説明書第 3 頁開頭的風險因素和英國石油公司 p.l.c.s 2022 年 20-F 年度報告第 73 頁開頭的風險因素。


	每張紙條			的總計筆記
公開發行價格 (1)		99.998	%	$	1,499,970,000
承保折扣		0.250	%	$	3,750,000
英國石油資本市場美國公司扣除支出前的收益		99.748	%	$	1,496,220,000

(1)	票據的利息將從（包括）2023年5月11日起累計。

承銷商預計，只能通過存託信託公司及其的直接和間接參與者（包括作為Euroclear系統運營商的Euroclear S.A./N.V. 和Clearstream Banking）的設施以賬面記賬形式向買方交付票據， societé anonyme) 在 2023 年 5 月 11 日當天或左右。

聯席圖書管理人


BBVA		法國農業信貸銀行 CIB		德意志銀行證券		摩根大通		摩根士丹利		馬克杯

聯合經理


班克羅夫特資本		CAVU 證券		彭塞拉證券有限責任公司

在某些司法管轄區，本招股説明書補充文件和招股説明書的分發以及票據的發行可能會受到法律的限制。本招股説明書補充文件和招股説明書不構成BP Capital Markets America Inc.s（BP Capital America）或英國石油公司（BP）代表承銷商訂閲或購買任何票據的要約或邀請，也不得用於或與任何要約或招標相關的司法管轄區或任何人向誰提出這樣的提議或招攬是非法的。參見下面的承保。

為了利用1995年《美國私人證券訴訟改革法》（ PSLRA）的安全港條款，英國石油公司提供以下警示聲明。本文件包含有關英國石油公司財務狀況、運營和業務業績以及英國石油公司在這些項目上的某些計劃和目標的某些前瞻性陳述。這些陳述通常可以通過使用諸如意志、期望、期望、目標、應該、可能、客觀、可能、打算、相信、計劃、我們看到或類似的表達方式等詞來識別，但並非總是如此。

就其本質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於將來或可能發生的情況，並且不在英國石油公司的控制範圍內。實際業績可能與此類陳述中表達的結果存在重大差異，具體取決於各種因素，包括此類前瞻性陳述所附討論中確定的具體因素以及本招股説明書補充文件中其他地方討論的其他因素，包括英國石油公司截至2022年12月31日財年的20-F表年度報告中的風險因素。BP截至2022年12月31日財年的20-F表年度報告中列出的因素是重要因素，儘管並不詳盡，但可能導致實際的業績和發展與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。

S-1

本節概述了票據的具體財務和法律條款，這些條款在隨附的招股説明書第11頁開始的《債務證券和擔保描述》中進行了更籠統的描述。如果本節中描述的任何內容與隨附的招股説明書中 “債務證券和擔保描述” 中描述的條款不一致，則以下述條款為準。

4.893% 2033年到期的擔保票據（票據）

發行人：英國石油資本美國公司

標題：2033 年到期的擔保票據 4.893%

發行的本金總額：15億美元

發行日期：2023 年 5 月 11 日

到期日：2033 年 9 月 11 日

天數：30/360

天數慣例：遵循未經調整

利率：每年4.893％

開始計息日期：2023 年 5 月 11 日

利息支付日期：每年的3月11日和9月11日，以天數為準慣例。

首次利息支付日期：2023 年 9 月 11 日（因此第一期利息期很短）

定期記錄的利息日期：15^第四每個利息支付日之前的日曆天，無論該日是否為工作日。

可選贖回：在2033年6月11日（到期日前三個月）（票面值收回日）之前，BP Capital America可以隨時不時選擇全部或部分贖回票據，贖回價格（以本金的百分比表示，四捨五入到小數點後三位）等於以下兩項中較大者：

(1) (a) 按美國國債利率折現至贖回日（假設票據在面值贖回日到期）（假設360天年度由十二 30天個月）折現至贖回日（假設360天年度包括十二個月）的剩餘定期還款額的現值總和減去（b）截至贖回之日的應計利息，以及

(2) 待贖回票據本金的100％，

加上截至贖回日的應計和未付利息，無論哪種情況。

在票面贖回日當天或之後，BP Capital America可以隨時不時地全部或部分贖回票據，贖回價格等於已贖回票據本金的100％加上截至贖回日的應計和未付利息。

就任何贖回日期而言，美國國債利率是指英國石油資本美國公司根據以下兩段確定的收益率。

美國國債利率應由BP Capital America在紐約市時間下午 4:15 之後（或在聯邦儲備系統理事會每天公佈美國政府證券收益率的之後），在贖回日之前的第三個工作日根據聯邦理事會發布的最新統計報告中之後出現的最近一天的收益率或收益率確定儲備系統被指定為

S-2

精選利率（每日）H.15（或任何繼任名稱或出版物）（H.15），標題為美國政府 SecuritieStreasury 常量 MaturiesNonalive（或任何後續標題或標題）。在確定美國國債利率時，BP Capital America應酌情選擇：（1）H.15國債固定到期日的收益率完全等於從贖回日到期票面值收回日（剩餘壽命）的時期；或（2）如果沒有與剩餘壽命完全相等的美國國債常數到期日，則兩者產生的收益率與H.15的美國國債常數到期日短於一收益率對應於 H.15 的美國國庫固定到期日立即比剩餘壽命長應使用此類收益率以直線法（使用實際的天數）插值到面值收回日期，並將結果四捨五入到小數點後三位；或 (3) 如果沒有此類美國國債恆定到期日短於或長於剩餘壽命，則H.15上單一國庫常數到期日的收益率最接近剩餘壽命。就本段而言，適用的美國國庫恆定到期日或H.15到期日應被視為等於自贖回之日起該國庫固定到期日的相關月數或年數（視情況而定）。

如果在贖回日之前的第三個工作日 H.15 或任何繼任者的指定或出版物不再公佈，BP Capital America將根據年利率計算國債利率，等於該贖回日之前的第二個工作日上午 11:00 紐約市時間上午 11:00 的半年度等值到期收益率，如適用。如果沒有美國國債在面值收回日到期，但兩隻或更多到期日與面值贖回日相等的美國國債，一隻到期日早於面值收回日，另一隻到期日晚於面值收回日，則BP Capital America應選擇到期日早於面值收回日的美國國債。如果有兩隻或更多隻美國國債在票面收回日到期，或者有兩隻或兩隻以上的美國國債符合前一句的標準，則BP Capital America應根據紐約市時間上午 11:00 這些美國國債的平均買入和賣出價從這兩隻或更多美國國債中選擇交易價格最接近面值的美國國債。在根據本段的條款確定國債利率時，適用的美國國債的半年到期收益率應以該美國國債在紐約市時間上午11點的買入和賣出價（以本金的百分比表示）的平均值為基礎，四捨五入到小數點後三位。

BP Capital Americas 在確定贖回價格方面的行動和決定應是決定性的，對所有目的均具有約束力，沒有明顯錯誤。贖回通知發出後，要求贖回的票據將在贖回日按適用的贖回價格到期和應付，加上截至贖回日的應計和未付利息，但須遵守此類通知中規定的任何先決條件。

任何贖回通知將在兑換日期前至少10天但不超過60天郵寄或以電子方式發送給每位待兑換票據持有人（或根據存管人程序以其他方式發送）。如果要兑換的票據少於所有票據，則受託人應通過受託人認為公平和適當的方法選擇要兑換的票據。只要票據由DTC、Euroclear或Clearstream（或其他存託機構）持有，票據的贖回就應根據存管機構的政策和程序進行。除非BP Capital America拖欠贖回價格，否則在贖回日當天及之後，要求贖回的票據或部分票據將停止累積利息。受託人和付款代理人均不負責計算贖回價格。

進一步發行：BP Capital America可以在不經同意的情況下隨時自行選擇，然後現有票據持有人在本招股説明書補充文件發佈之日之後的一筆或多筆交易中發行額外票據，附帶條款（發行日期、公開發行價格和除外）

S-3

可能是第一個利息支付日期和開始計息的日期）與特此發行的票據相同。這些額外票據將被視為與特此發行的票據同一系列的一部分，可與特此發行的票據互換，並將向這些額外票據的持有人提供與特此發行的票據持有人一起投票的權利，前提是此類額外票據的發行額不超過 最低限度 原始發行折扣或將作為符合條件的重新開放計劃的一部分，用於美國聯邦所得税。

淨收益：扣除支出前的淨收益將為1,496,22萬美元。

以下條款適用於票據：

擔保：票據本金和利息的支付將由英國石油公司全額擔保。有關擔保的更多信息，您應閲讀隨附招股説明書第11頁開頭的《債務證券和擔保説明》。

面額：這些票據將以1,000美元的面額和1,000美元的整數倍數發行。

工作日：如果票據的到期日不是工作日，則將在下一個工作日支付，前提是延期付款不會產生任何利息。用於這些目的的工作日是指紐約和倫敦的銀行或信託機構均未獲得法律、法規或行政命令的普遍授權或義務關閉的任何工作日。

排名：這些票據是無抵押和無次級債務，將與BP Capital 美國的所有其他無抵押和非次級債務排名相同。

支付額外金額：如果英國石油公司註冊所在的司法管轄區的法律要求英國石油公司在擔保付款中預扣任何税款，則除某些例外情況外，英國石油公司將需要向您支付額外金額，以便您收到的淨金額是您有權獲得的票據中規定的金額。欲瞭解更多詳情，請參閲隨附招股説明書第17-18頁上的 “債務證券描述和擔保額外款項的支付”。

票據形式：票據將作為一種或多種全球證券發行。您應閲讀從隨附的招股説明書第9頁開頭的 Legal OwnershipGlobal Securities，瞭解有關全球證券的更多信息。

存託人名稱：存託信託公司，通常稱為DTC。

通過DTC、Clearstream、盧森堡和Euroclear進行交易：票據的初始結算將以即時可用的資金進行。根據DTC的規則，DTC參與者之間的二級市場交易將以普通方式進行，並將使用DTC 當日資金結算系統以立即可用的資金進行結算。Clearstream 銀行之間的二級市場交易， societé anonyme，在盧森堡（盧森堡Clearstream），客户和/或Euroclear Bank S.A./N.V.（Euroclear）參與者將根據Clearstream、盧森堡和Euroclear的適用規則和運營程序以普通方式進行結算，並將使用適用於常規歐洲債券的程序以即時可用資金進行結算。有關DTC通過Clearstream、盧森堡或Euroclear持有的全球證券的更多信息，您應閲讀隨附的招股説明書第22頁開頭的清算和結算。

上市：儘管BP Capital America和BP都無法保證這些票據將在紐約證券交易所上市，但將申請在紐約證券交易所上市。

贖回：除非隨附招股説明書第18頁的債務證券描述和擔保/可選税收贖回中所述以及本文在2033可選贖回到期的4.893％擔保票據中進行了描述，否則這些票據不可贖回。

S-4

受託人：BP Capital America將根據與作為受託人的北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司公司（摩根大通銀行的繼任者）簽訂的契約發行票據，該契約見隨附的招股説明書第11頁，並由與紐約銀行梅隆信託公司簽訂的補充契約作為補充 A. 作為受託人，將於2023年5月11日簽署。

收益的使用：出售票據的淨收益將用於一般公司用途，包括英國石油公司或英國石油集團其他公司的營運資金以及英國石油公司及其子公司現有借款的償還。

適用法律和管轄權：契約、票據和擔保受紐約州法律管轄。任何因契約、票據或擔保而產生或基於契約、票據或擔保的法律訴訟均可在紐約州紐約市曼哈頓區的任何州或聯邦法院提起。

BP Capital Americas的主要執行辦公室位於德克薩斯州休斯敦西湖公園大道501號77079。

S-5

美國證券交易委員會允許英國石油公司以引用方式納入英國石油公司向美國證券交易委員會提交的文件中包含的招股説明書補充信息。英國石油公司以引用方式納入的信息是本招股説明書補充文件和所附招股説明書的重要組成部分。英國石油公司在本招股説明書補充文件中以引用方式納入了以下文件及其未來根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13（a）、13（c）和15（d）條向美國證券交易委員會提交的任何文件，直到使用本招股説明書補充文件和所附招股説明書完成發行為止：

英國石油公司截至2022年12月31日的財年20-F表年度報告，日期為2023年3月10日（2022年20-F表格）；以及

2023 年 5 月 2 日向 SEC 提交的 6-K 表格報告，封面上表明該報告以引用方式納入。

英國石油公司向 SEC 提交的信息，包括未來的申報，會自動更新和取代先前提交的文件中的信息。本招股説明書補充文件中出現的所有信息均受本招股説明書補充文件中以引用方式納入的文件中包含的信息和財務報表（包括附註）的全部限定。

英國石油公司截至 2022 年 12 月 31 日的財年表 20-F 的年度報告包含了英國石油公司業務的摘要描述和經審計的合併財務報表，以及一份由英國石油公司獨立註冊會計師事務所的報告。合併財務報表是根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的《國際財務報告準則》（IFRS）和歐盟（EU）通過的《國際財務報告準則》編制的。由於英國（英國）從歐盟退出，自2021年1月1日起生效，2022年表格20-F中包含的經審計的合併財務報表也根據英國採用的國際會計準則編制。英國通過的《國際財務報告準則》與歐盟通過的《國際財務報告準則》沒有區別。歐盟和英國採用的國際財務報告準則在某些方面與國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》不同；但是，這些差異對集團報告期內的合併財務報表沒有影響。

您可以通過寫信或致電英國石油公司，免費索取上述申報的副本，不包括此類申報的證物：

BP p.l.c.

1 聖詹姆斯廣場

倫敦 SW1Y 4PD

英國

電話否：+44 (0) 20 7496 4000

本招股説明書補充文件、隨附的招股説明書以及BP Capital America 和英國石油公司準備或授權的任何自由撰寫的招股説明書包含並納入了您在做出投資決策時應考慮的信息。BP Capital America和BP均未授權任何人向您提供不同的信息。 BP Capital America和BP都沒有在任何不允許發行這些債務證券的司法管轄區提供這些債務證券。除這些文件正面日期外，您不應假設本招股説明書或任何招股説明書補充文件中的信息截至其他任何日期都是準確的。此外，以引用方式納入的每份文件僅截至該文件發佈之日有效，以引用方式納入此類文件不應暗示自發布之日起BP Capital America或BP的事務沒有發生任何變化，也不得暗示其中包含的信息在發佈之日之後的任何時候都是最新的。

S-6


	截至3月31日， 2023
	（百萬美元）
股本和儲備
資本股份⁽¹⁾, ⁽²⁾		4,694
實收盈餘⁽³⁾		16,093
合併儲備金⁽³⁾		27,206
庫存股		(11,412	)
現金流對衝儲備		250
套期保值準備金的成本		(93	)
外幣折算儲備		(2,146	)
損益賬户		37,183
英國石油公司股東權益		71,775

混合債券		13,497

其他利息		1,909

歸屬於非控股權益權益的權益		15,406

權益總額		87,181

為債務和租賃負債融資^{(4), (5), (6)}
一年內到期的租賃負債		2,160
為一年內到期的債務融資		2,499
超過一年後到期的租賃負債		6,445
超過一年後到期的融資債務		46,096
財務債務和租賃負債總額		57,200

總計⁽⁷⁾, ⁽⁸⁾		144,381

(1)	截至2023年3月31日，已發行股本包括17,773,216,855股普通股，每股面值0.25美元，以及12,706,252股優先股，面值每股1英鎊。這不包括英國石油公司回購並存入國庫的939,076,606股普通股。在支付股息和股東大會投票時，不考慮這些股份。

(2)	資本股代表英國石油公司已發行並已全額支付的普通股和優先股。

(3)	實收盈餘和合並準備金代表英國石油公司的額外實收資本，這些資本通常無法返還給股東。

(4)	以美元以外貨幣記錄的金融債務和租賃負債已按2023年3月31日的相關匯率折算成美元美元。

(5)	上表中列出的融資債務和租賃負債包括租賃下的借款和債務。這包括聯合業務的百分之百的租賃負債，其中英國石油公司是唯一有法律義務向出租人支付租賃款的一方。其他合同義務未在上表中列出，請參閲英國石油公司年度報告和202220-F表流動性和資本資源，以瞭解更多信息。

(6)	截至2023年3月31日，母公司英國石油公司已為子公司發行的集團融資債務發放了總額為483.68億美元的擔保。因此，集團中有99％的融資債務由英國石油公司提供擔保。此外，英國石油公司為由子公司發行的119億美元永久次級混合債券提供擔保。截至2023年3月31日，1.92億美元的金融債務由資產質押擔保。剩餘的金融債務是無抵押的。

S-8

下文提到的每位承銷商均已分別同意，根據本招股説明書補充文件發佈之日與英國石油資本美國公司和英國石油公司簽訂的收購協議的條款和條件，購買下文列出的票據本金與其名稱對面。如果購買了任何票據，承銷商承諾購買所有票據。


承銷商	的本金注意事項
BBVA 證券公司	$	235,000,000
法國農業信貸證券（美國）有限公司	$	235,000,000
德意志銀行證券公司	$	235,000,000
摩根大通證券有限責任公司	$	235,000,000
摩根士丹利公司有限責任公司	$	235,000,000
三菱日聯證券美洲有限公司	$	235,000,000
班克羅夫特資本有限責任公司	$	30,000,000
CAVU 證券有限責任公司	$	30,000,000
彭塞拉證券有限責任公司	$	30,000,000
總計	$	1,500,000,000

這些票據是新發行的證券，沒有成熟的交易市場。將申請在紐約證券交易所上市這些票據，但無法保證這些票據將在紐約證券交易所上市，如果上市，上市並不能保證這些票據的交易市場將會發展。承銷商已告知BP Capital America和BP，承銷商打算在票據中做市，但沒有義務這樣做，可以隨時停止做市，恕不另行通知。無法保證票據交易市場的流動性。

BP Capital America和BP已同意向幾家承銷商賠償的某些負債，包括經修訂的1933年《證券法》規定的負債。

承銷商提議最初按本招股説明書補充文件封面上的發行價發行票據。承銷商可以以低於首次公開募股價格的折扣向證券交易商出售票據，最高折扣為票據本金的0.150％。這些證券交易商可以將從承銷商那裏購買的任何票據轉售給其他經紀人或交易商，折扣率最高為票據本金的0.100％。如果承銷商無法以首次發行價格出售所有票據，則他們可能會更改發行價格和其他銷售條款。承銷商發行票據的前提是票據的收到和接受，並且每位承銷商有權全部或部分拒絕任何訂單。

我們預計，票據將在2023年5月11日左右交付給投資者（此類的結算被稱為T+2）。

承銷商及其各自的關聯公司是從事各種活動的提供全方位服務的金融機構，其中可能包括證券交易、商業和投資銀行、財務諮詢、投資管理、投資研究、本金投資、套期保值、融資和經紀活動。某些承銷商在正常業務過程中不時與英國石油公司或其子公司進行交易。某些承銷商過去曾為英國石油公司提供過投資銀行、商業銀行和諮詢服務，並因這些服務收取了慣常的費用和開支，將來可能會再次這樣做。例如，在各種業務的正常過程中，承銷商及其各自的關聯公司可能進行或持有廣泛的投資，為自己的賬户和客户賬户積極交易債務和股權證券（或相關衍生證券）和金融工具（包括銀行貸款），此類投資和證券活動也可能涉及證券

S-12

和/或 BP 或其關聯公司的工具。與英國石油公司有貸款關係的某些承銷商或其關聯公司經常進行套期保值，其中某些承銷商或其關聯公司可能會根據其慣常的風險管理政策對英國石油公司的信用敞口進行套期保值。通常，此類承銷商及其關聯公司會通過進行交易來對衝此類風險敞口，這些交易包括購買信用違約互換或創建英國石油公司證券（可能包括票據）的空頭頭寸。任何此類信用違約互換或空頭頭寸都可能對票據的未來交易價格產生不利影響。承銷商及其各自的關聯公司也可以就此類證券或工具提出投資建議和/或發表或發表獨立研究觀點，並可隨時持有或建議客户收購收購此類證券和工具的多頭和/或空頭頭寸。

為了促進票據的發行，承銷商可以在發行之日之後的有限時間內進行穩定、維持或支持此類票據價格的交易（視情況而定）。具體而言，承銷商可能會超額配售與本次發行相關的配股，在票據中為自己的賬户創建空頭頭寸。此外，為了彌補超額配股或穩定票據的價格，承銷商可以在公開市場上競標和購買票據。這些活動中的任何一項都可能穩定或將票據的市場價格維持在獨立市場水平之上。承銷商無需參與這些活動，可以隨時終止任何此類活動。

銷售限制

歐洲經濟區

禁止向歐洲經濟區散户投資者銷售

這些票據無意向歐洲經濟區（EEA）的任何散户投資者發行、出售或以其他方式提供，也不應發行、出售或以其他方式提供給。出於這些目的，散户投資者是指以下一種（或多個）的人：(i) 第2014/65/EU號指令（經修訂的，MiFID II）第4（1）條第 (11) 點所定義的零售客户；或 (ii) 第（歐盟）2016/97號指令（經修訂的保險分銷指令）所指的客户，該客户沒有資格成為專業客户 MiFID II 第 4 (1) 條第 (10) 點；或 (iii) 不是（歐盟）第 2017/1129 號法規（經修訂的《招股説明書條例》）所定義的合格投資者。

因此，尚未準備好（歐盟）第1286/2014號法規（經修訂的PRiIPS法規）所要求的關於發行或出售票據或以其他方式向歐洲經濟區散户投資者提供票據的關鍵信息文件，因此《PRiIPs條例》規定，發行或出售票據或以其他方式向歐洲經濟區的任何散户投資者提供票據可能是非法的。

本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書的編制基礎是，歐洲經濟區任何成員國的任何票據要約都將根據《招股説明書條例》豁免發佈票據要約招股説明書的要求而提出。就招股説明書條例而言，本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書不是招股説明書。

英國

禁止向英國散户投資者銷售

這些票據不打算向英國的任何零售投資者發行、出售或以其他方式提供，也不應發行、出售或以其他方式提供給的任何零售投資者。出於這些目的，散户投資者是指屬於（歐盟）第 2017/565 號法規第 2 條第 (8) 點所定義的零售客户中的一個（或多個）的人，因為根據2018年《歐盟（退出）法》，散户投資者構成國內法律的一部分（EUWA)；或 (ii) 2000 年《金融服務和市場法》條款所指的客户（FSMA) 以及根據FSMA為實施《保險分銷指令》而制定的任何規則或法規，如果該客户沒有資格成為專業客户，如第 2 (1) 條第 (8) 款所定義

S-13

因此，PRIIPs法規不需要任何關鍵信息文件，因為根據EUWA（，它構成了國內法的一部分英國PRIPS法規）用於發行或出售票據或以其他方式向英國的散户投資者提供票據已做好準備，因此，根據英國《PRiIPs法規》，向英國的任何散户投資者提供或出售票據或以其他方式向英國的任何散户投資者提供可能是非法的。

本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書的編制依據是，英國的任何票據發行都將根據《英國招股説明書條例》對發佈票據要約招股説明書的要求豁免。就英國招股説明書條例而言，本招股説明書補充文件和隨附的招股説明書不是招股説明書。

FSMA

每位承銷商都進一步陳述並同意：

對於進入、來自英國或以其他方式涉及英國的票據所做的任何事情，它已經遵守並將遵守FSMA的所有適用條款；以及

只有在 FSMA 第 21 (1) 條不適用於 BP Capital America 或 BP 的情況下，它才會傳達或促使他人溝通其收到的與發行或出售任何票據有關的參與投資活動的邀請或誘因（根據 FSMA 第 21 條的含義）。

本招股説明書補充文件僅分發給且僅針對 (i) 英國境外的人或 (ii) 屬於 2000 年《金融服務和市場法》（金融促進）令（以下簡稱 “命令”）第 19 (5) 條的投資專業人士，或 (iii) 高淨值實體以及可能合法與之溝通、屬於第 49 (2) (a) 至 (d) 條範圍內的其他人該命令（所有此類人員統稱為相關人員）。票據僅適用於相關人員，任何訂閲、購買或以其他方式收購票據的邀請、要約或協議只能與相關人員簽訂。任何非相關人士均不得以本文件或其任何內容行事或依賴本文件或其任何內容。

香港

不得通過任何文件發行或出售票據，除非 (i) 在不構成《公司條例》（香港法例第 32 章）所指向公眾的要約的情況下，或 (ii) 向《證券及期貨條例》（香港法例第 571 章）及根據該條例制定的任何規則所指的專業投資者發售或出售；或 (iii) 在其他情況下不得導致該文件成為《公司條例》（香港法例第 32 章）所指的招股説明書，也不構成廣告，與票據有關的邀請或文件可以由任何人發出，或可能由任何人持有（無論是在香港還是其他地方），該邀請或文件是針對香港公眾（除非香港法律允許這樣做）的，或其內容可能被香港公眾訪問或閲讀（除非香港法律允許這樣做），但與已或打算處置的票據除外只向香港以外的人士或只限於《證券及期貨條例》（第 571 章）所指的專業投資者，香港法律）及據此制定的任何規則。

日本

根據《日本金融工具和交易法》（《金融工具和交易法》），這些票據尚未註冊，也不會註冊，每位承銷商都同意不會發行或出售

S-14

直接或間接在日本或發給任何日本居民（此處使用的術語是指居住在日本的任何個人，包括根據日本法律組建的任何公司或其他實體）或向他人直接或間接向日本或日本居民再提供或轉售的任何票據，除非根據註冊要求的豁免，以及其他情況遵守《金融工具和交易法》以及任何其他適用的法律、法規和部級指導方針日本。

新加坡

本招股説明書補充文件尚未在新加坡金融管理局註冊為招股説明書。因此，如果BP Capital America尚未根據新加坡第289章證券和期貨法（SFA）第309（B）（1）條將票據的分類通知交易商，則本招股説明書以及與要約或出售或訂閲或購買邀請有關的任何其他文件或材料不得分發或，也不得分發票據直接或間接向新加坡境內的人提供或出售，或成為其訂閲或購買邀請的對象除了 (i) 根據 SFA 第 289 章第 274 條向機構投資者提供、(ii) 向相關人員或根據第 275 (1A) 條向任何人提供，以及根據 SFA 第 275 條規定的條件或 (iii) 以其他方式根據並根據任何其他適用條款的條件提供。

如果票據是由相關人員根據 SFA 第 275 條認購或購買的，該相關人員是：(a) 唯一業務是持有投資的公司（不是合格投資者），其全部股本由一個或多個個人擁有，每個人都是合格投資者；或 (b) 信託（如果受託人不是合格投資者），其唯一目的是持有投資並且每位受益人都是該公司公司的股份、債券以及股份和債券單位或在該公司或該信託根據第 275 條收購票據後的六個月內，受益人的權利和利益不得轉讓，除非：(1) 根據 SFA 第第 274 條向機構投資者或根據第 275 (1A) 條向相關人員或任何人轉讓；(2) 不考慮轉讓對價；或 (3) 通過法律運作。

新加坡證券和期貨法產品分類僅為了履行其義務根據《證券和期貨法》（新加坡第 289 章）第 309B (1) (a) 和 309B (1) (c) 條，BP Capital America已確定並特此通知所有相關人員（定義見SFA第309A條），票據是規定的資本市場產品（定義見SFA第309A條）《證券和期貨（資本市場產品）條例》（2018）和排除在外的投資產品（定義見新加坡金融管理局通知 SFA 04-N12: 關於出售的通知投資產品和新加坡金融管理局公告 FAA-N16：關於投資產品推薦的通知）。

瑞士

根據《瑞士金融服務法》（FinSA），這些票據不得在瑞士直接或間接公開發行，也不得申請允許這些票據在瑞士的任何交易場所（交易所或多邊交易設施）上進行交易。根據FinSA，本文件或與票據相關的任何其他報價或營銷材料均不構成或將構成招股説明書，本文件或與票據相關的任何其他發行或營銷材料均不得在瑞士公開發行或以其他方式公開發行。

S-15

我們敦促您在投資之前仔細閲讀本招股説明書和隨附的招股説明書補充文件。我們可能會向承銷商或通過承銷商出售這些證券，也可以向其他購買者或通過代理人出售這些證券。承銷商的姓名將在隨附的招股説明書補充文件中列出。

投資這些證券涉及某些風險。參見第 3 頁開頭的風險因素。

證券交易委員會和任何其他監管機構均未批准或不批准這些證券，也未透露本招股説明書的準確性或充分性。任何與此相反的陳述都是刑事犯罪。

2021 年 3 月 26 日的招股説明書


	頁面
關於本招股説明書		2

風險因素		3

擔保證券的發行人		5

前瞻性陳述		6

在哪裏可以找到關於我們的更多信息		7

BP p.l.c.		8

英國石油公司債務發行人的描述		8

所得款項的用途		9

合法所有權		9

債務證券和擔保的描述		11

清關和結算		22

税收注意事項		27

分配計劃		45

證券的有效性		47

專家		47

某些民事責任的可執行性		48

開支		49

本招股説明書是我們使用上架註冊流程向美國證券交易委員會（SEC）提交的註冊聲明的一部分。本招股説明書向您概述了我們可能提供的證券。每次我們出售證券時，我們都會提供一份招股説明書補充文件，其中將包含有關這些證券條款及其發行的具體信息。招股説明書補充文件還可能添加、更新或更改本招股説明書中包含的信息。我們敦促您閲讀本招股説明書和任何招股説明書補充文件，以及在哪裏可以找到有關我們的更多信息標題下描述的附加信息。

在本招股説明書中，我們、我們和我們的術語指的是英國石油公司、英國石油資本市場美國公司和英國石油資本市場有限責任公司；英國石油集團指英國石油公司及其子公司；英國石油資本美國指英國石油資本市場美國公司；英國石油資本英國指英國石油資本市場有限公司；英國石油資本發行人指英國石油資本美國公司和 BP Capital UK. 統稱各為英國石油公司債務發行人。英國石油公司的每位債務發行人都可以是發行債務證券的發行人。英國石油公司將作為英國石油公司債務發行人發行的債務證券的擔保人，這些證券被稱為擔保債務證券。

投資使用本招股説明書提供的證券涉及風險。在您決定購買我們的證券之前，我們敦促您仔細考慮下述風險，以及本招股説明書以引用方式納入的文件中描述的風險以及招股説明書補充文件中包含的任何風險因素。這些風險的發生或再次發生的潛在影響可能對英國石油公司的業務、財務狀況、經營業績、競爭地位、現金流、前景、流動性、股東回報和/或其戰略議程的實施產生重大不利影響，並可能導致我們證券的交易價格和流動性下降，在這種情況下，您可能會損失全部或部分投資。

與BP業務相關的風險

您應閲讀在截至2020年12月31日的財年BP的20-F表年度報告中的風險因素，該報告以引用方式納入本招股説明書，或以引用方式納入本招股説明書的後續申報中的類似章節，以獲取與我們的業務相關的風險的信息。

與債務證券有關的風險

債務證券是無抵押的，您獲得債務證券付款的權利可能會受到先前排名索賠的不利影響

債務證券將是無抵押的。如果英國石油公司債務發行人違約債務證券或英國石油公司違約擔保，或者如果英國石油公司債務發行人或英國石油公司破產、清算或重組，則在英國石油公司債務發行人或英國石油公司已為其任何債務提供資產擔保，則在英國石油公司債務發行人或英國石油公司履行任何還款義務之前，擔保資產將用於履行這些債務就債務證券或擔保而言。在債務證券加速發行或英國石油公司債務發行人或英國石油公司破產、清算或重組的情況下，可能只有有限的資產可用於償付中的債務證券或擔保。如果沒有足夠的抵押品來償還所有附擔保債務，那麼有擔保債務的任何剩餘應付金額將與所有非次級無抵押債務，包括與債務證券和擔保有關的償付義務。

英國石油公司債務發行人和英國石油公司將來可能承擔更多的債務，而您的權利可能不如該債務持有人的權利

英國石油公司債務發行人和英國石油公司未來可能各自承擔大量額外債務，其中部分或全部可能由BP Debt 發行人、英國石油公司和/或其各自子公司的資產擔保。債務證券的條款不會限制集團可能承擔的債務金額。任何此類額外債務的產生都可能對英國石油公司債務發行人和英國石油公司的未來運營產生重大影響，因為償還債務可能需要大量現金，這可能會限制可用於運營和未來商業機會的資金，並增加英國石油公司債務發行人和 BP 對不利的總體經濟和行業狀況或石油和天然氣價格下跌的脆弱性。任何此類額外債務通常還會加劇債務證券持有人現在面臨的其他風險。

此外，管理債務證券的契約並未限制英國石油公司債務發行人和英國石油公司未來發行債務證券，這些證券向持有人提供的權利優於已經授予或將來可能授予債務證券持有人的權利。英國石油公司債務發行人和英國石油公司未來也可能在不同的工具下承擔債務。未來根據管理債務證券或其他契約產生的所有這些額外債務可能優先於債務證券或從屬於債務證券。

英國石油公司是一家控股公司，因此其作為擔保人的義務在結構上次於其子公司的負債

英國石油公司是作為控股公司組建的，其幾乎所有的業務都是通過子公司進行的。英國石油公司履行其財務義務的能力取決於其國內現金流的可用性

以及通過股息、公司間預付款和其他付款的外國子公司和關聯公司。該集團的任何成員（英國石油公司債務發行人和英國石油公司除外）均無義務支付債務證券下的任何應付金額，也沒有任何義務向英國石油公司債務發行人或英國石油公司提供資金，使他們中的任何一方能夠支付債務證券或擔保下的任何應付金額。此外，BP 子公司和關聯公司無需向英國石油公司支付股息，也可能無法向英國石油公司支付股息。英國石油公司子公司的債權人對此類子公司的資產的債權優先於英國石油公司的債權。因此，在英國石油公司破產的情況下，擔保債務證券持有人的債權在結構上將排在英國石油公司子公司債權人先前的債權之後。此外，由於未能滿足與淨資產水平或可分配利潤相關的要求，根據英格蘭和威爾士法律註冊的英國石油公司的子公司申報股息的能力可能會受到法律的限制。

評級下降可能會對債務證券的價值產生不利影響

由於對英國石油公司當前或未來業務、財務狀況、經營業績或其他事項的看法，對英國石油公司債務發行人和英國石油公司的債務進行評級的任何評級機構都有能力降低目前對該債務的評級。評級的任何下降都可能對債務證券的價值產生不利影響。

此外，對集團和債務證券的信用評級旨在反映英國石油公司債務發行人和英國石油公司履行各自在債務證券和擔保方面的還款義務的能力，可能無法反映與結構、市場、集團和其他因素有關的所有風險對債務證券價值的潛在影響。

信用評級不是買入、賣出或持有證券的建議，分配評級組織可能隨時修改或撤回信用評級。每個評級應獨立於任何其他評級進行評估。

如果引入，債務證券交易可能需要繳納歐洲歐盟金融交易税

2013 年 2 月 14 日，歐盟委員會發布了奧地利、比利時、法國、德國、希臘、意大利、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亞、西班牙（參與成員國）和愛沙尼亞共同金融交易税（FTT）指令的提案（委員會提案）。但是，愛沙尼亞此後宣佈不會參加。

委員會提案的範圍非常廣泛，如果出臺，在某些情況下可能適用於債務證券的某些交易（包括二級市場交易）。（歐洲共同體）第1287/2006號法規第5（c）條所述的初級市場交易預計將獲得豁免。

根據委員會的提案，FTT在某些情況下可以適用於參與成員國內外的人員。一般而言，它將適用於某些債務證券交易，其中至少有一方是金融機構，並且至少有一個當事方在參與的成員國成立。在各種情況下，金融機構可以或被視為在參與成員國成立，包括 (a) 通過與在參與成員國的個人進行交易或 (b) 受交易約束的金融工具是在參與的成員國發行的。

委員會的提案仍有待參與成員國國之間的談判。因此，在實施之前可能會對其進行修改，時間尚不清楚。其他歐盟成員國可能決定參與和/或某些參與的成員國可能決定退出。

建議債務證券的潛在持有人就金融交易税徵求自己的專業意見。

英國石油公司債務發行人根據契約發行的債務證券，日期截至2003年6月4日，由英國石油資本美國公司、英國石油公司和北卡羅來納州紐約梅隆信託公司（作為北卡州摩根大通銀行的繼任者）以及英國石油資本英國、英國石油公司和銀行之間的契約，日期為截至2002年3月8日作為受託人的北卡羅來納州紐約梅隆信託公司（作為 JPMorgan Chase Bank，N.A. 的繼任者）在每種情況下都將得到英國石油公司的全額無條件擔保。有關我們可能提供的債務證券的一般條款以及我們的子公司可能提供的擔保的簡要説明，請參閲本招股説明書中債務證券和擔保描述下的下文。

根據擔保條款，英國石油公司將根據每份契約全額無條件地擔保支付擔保債務證券的本金（和溢價，如果有）和利息，包括擔保下可能支付的某些額外金額，如下文在 “特殊情況支付額外金額” 下所述。無論是在債務證券的規定到期日，還是通過宣佈加速、呼籲贖回或其他方式，英國石油公司都為此類款項到期和應付時支付此類款項提供擔保。擔保將是英國石油公司的全額、直接、無條件和無擔保的一般債務。如適用的招股説明書補充文件所示，債務證券和相關擔保可能優先於我們的任何其他債務債務，也可能不次於我們的任何其他債務。如果它們不是從屬債務，它們將與我們所有其他無抵押和非次級債務處於同等地位。

BP Capital Markets America Inc.和BP Capital Markets p.l.c. 都是金融子公司，是英國石油集團的融資工具，其主要收入來源包括集團內部應收賬款的付款。英國石油公司是一家控股公司，因此，其履行財務義務的能力取決於其國內外子公司和關聯公司通過分紅、公司間預付款和其他付款獲得的現金流。英國石油公司子公司的債權人對此類子公司的資產的債權優先於英國石油公司的債權。如果英國石油公司違約擔保，其償還破產時存在的任何債務的能力可能會受到其組織所在司法管轄區的破產法的不利影響。此外，每項擔保的執行將受到當地法律規定的某些普遍可用的抗辯的約束。如需進一步討論，請參閲 Risk FactorsBP 是一家控股公司，因此其作為擔保人的義務在結構上次於其上述子公司的負債。

為了利用1995年《美國私人證券訴訟改革法》（PSLRA）的安全港條款，英國石油公司提供以下警示聲明。本招股説明書，包括以引用方式納入的文件，以及相關的招股説明書補充文件可能包含某些預測、預測和前瞻性陳述，即與英國石油公司的財務狀況、經營和業務業績有關的未來而不是過去的事件和情況的陳述，以及英國石油公司在這些項目上的某些計劃和目標。這些陳述通常可以但並非總是通過使用諸如意志、期望、期望、目標、應該、可能、客觀、很可能、打算、相信、預期、計劃、我們看到或類似的表達方式等詞來識別。就其本質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於將來或可能發生的情況，並且不在英國石油公司的控制範圍內。實際業績可能與此類陳述中表達的結果存在重大差異，具體取決於各種因素，包括：此類前瞻性陳述所附討論中確定的具體因素；獲得相關第三方和/或監管部門的批准；維護和/或週轉活動的時間和水平；煉油廠增建和停產的時間和數量；新項目投產的時機、數量和性質；未來的行業水平產品供應、需求和定價，包括北美的供應增長；歐佩克+配額限制；未來政府、監管機構或行業促進減少碳排放的行動；產量分成協議的影響；運營和安全問題；產品質量的潛在缺陷；總體或各個國家和地區的經濟和金融市場狀況；世界相關地區的政治穩定和經濟增長；法律和政府法規與政策的變化，包括與氣候變化有關的變化；社會態度和客户偏好；監管或法律行動包括所採取的執法行動類型以及所尋求或實施的補救措施的性質；檢察官、監管機構和法院的行動；解決索賠程序的延遲；最終確定應支付的款項以及與墨西哥灣漏油事件有關的付款時間；匯率波動；新技術的開發和使用；招聘和留住熟練勞動力；合作的成功與否；競爭對手的行動，貿易夥伴、承包商、分包商、債權人、評級機構等；我們獲得未來信貸資源的機會；業務中斷和危機管理；不道德行為和不遵守監管義務對我們聲譽的影響；交易損失；未投保的重大損失；俄羅斯石油公司管理層和董事會的決定；承包商的行為；自然災害和惡劣天氣狀況；廣泛的突發衞生事件的出現；公眾預期的變化和商業狀況的其他變化；戰爭以及恐怖主義行為；網絡攻擊或破壞； COVID-19 疫情的影響及其影響和持續時間的不確定性；以及本招股説明書其他地方（包括第 3-4 頁 Risk 因素）中討論的其他因素。除了本招股説明書其他地方列出的因素外，上述因素雖然並不詳盡，但還是重要因素，可能導致實際業績和發展與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。BP或代表BP發表的任何前瞻性陳述僅代表截至其發表之日。英國石油公司不承諾更新前瞻性陳述以反映其預期的任何變化或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。其他信息，包括可能影響英國石油公司業務的因素的信息，包含在英國石油公司截至2020年12月31日財年的20-F表年度報告中。

美國證券交易委員會允許英國石油公司以引用方式將向美國證券交易委員會提交的文件中的信息納入本招股説明書。這意味着英國石油公司可以通過向您推薦這些文件來向您披露重要信息。以引用方式納入的每份文件僅截至該文件發佈之日有效，，以引用方式納入此類文件不會暗示自該文件之日起我們的事務沒有發生任何變化，也不會暗示其中包含的信息在其日期之後的任何時候都是最新的。以引用方式納入的信息被視為本招股説明書的一部分；因此，我們敦促您同樣謹慎地閲讀該信息。當英國石油公司通過向美國證券交易委員會提交文件來更新以引用方式納入的文件中包含的信息時，本招股説明書中以引用方式納入的信息被視為自動更新和取代。換句話説，如果本招股説明書中包含的信息與本招股説明書中以引用方式納入的信息之間存在衝突或不一致，則應依賴隨後提交的文件中包含的信息。

在根據本招股説明書完成之前，英國石油公司以引用方式將以下文件以及英國石油公司未來根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13（a）、13（c）、14或15（d）條向美國證券交易委員會提交的任何文件，包括未來在20-F表上的任何年度報告：

截至2020年12月31日止年度的20-F表年度報告（文件編號001-06262），於2021年3月22日提交。

bpS 表格 6-K （文件編號 001-06262），於 2021 年 2 月 2 日提交。這份表格6-K列出了英國石油公司截至2020年12月31日的資本和負債表。

英國石油公司根據交易法案向美國證券交易委員會提供的有關表格6-K的任何報告，這些報告在其封面上表明，這些報告是在本招股説明書發佈之日之後和通過本招股説明書進行的任何證券發行終止之日之前以引用方式納入本招股説明書的。

您可以通過致函或致電英國石油公司，或訪問我們的網站 www.bp.com，索取這些申報的副本，除非該附錄以提及方式具體納入該文件中，否則您可以免費索取這些文件的副本：

BP p.l.c.

1 聖詹姆斯廣場

倫敦 SW1Y 4PD，英國

(011) 44-20-7496-4000

您應僅依賴我們在本招股説明書或招股説明書補充文件中以引用方式納入或提供的信息。我們未授權任何人向您提供不同的信息。我們不會在任何不允許要約的司法管轄區發行這些證券。除了這些文件正面的日期外，您不應假設本招股説明書或招股説明書補充文件中的信息在任何日期都是準確的。除以引用方式特別納入本招股説明書的文件外，我們的網站或 SEC 網站上包含或可通過該網站訪問的信息不是本招股説明書或本招股説明書所包含的註冊聲明的一部分，也未納入本招股説明書或註冊聲明中。

我們沒有在本招股説明書中單獨列出英國石油公司債務發行人的財務報表，因為管理層已確定這些報表對投資者無關緊要。英國石油公司將為BP Debt 發行人發行的擔保債務證券提供全額和無條件的擔保，以支付本金、溢價（如果有）、利息和任何其他到期金額。

發行人身份

英國石油公司將根據與英國石油公司及其合併子公司的融資需求相關的考慮因素來確定與特定系列債務證券相關的發行人的身份。其中包括（i）所得款項的預期用途；（ii）英國石油公司及其合併子公司的相關資金需求；以及（iii）相關的税收考慮。

BP 資本市場美國公司

英國石油資本市場美國公司（BP Capital America）是英國石油公司的全資間接子公司，於2002年2月15日根據特拉華州法律註冊成立。BP Capital America是英國石油集團的融資工具，代表英國石油集團發行債務證券。BP Capital America將把大部分借款收益借給英國石油集團。

英國石油資本市場有限責任公司

BP Capital Markets p.l.c.（英國石油資本英國）是英國石油公司的全資間接子公司，於1976年12月14日根據英格蘭和威爾士法律註冊成立。英國石油資本是英國石油集團的融資工具，代表英國石油集團發行債務證券和商業票據。英國石油資本將把大部分借款收益借給英國石油集團。

我們通常不會承認在銀行或經紀商賬户中持有證券的投資者，這些投資者是證券的合法持有人。當我們指證券持有人時，我們僅指這些證券的實際合法持有人和（如果適用）記錄持有人。在銀行或經紀商的賬户中持有證券稱為以街名持有。如果您以街道名稱持有證券，我們將僅識別銀行或經紀商用來持有證券的銀行或經紀商或金融機構。這些中介銀行、經紀商和其他金融機構轉讓證券的本金、利息和其他付款，要麼是因為他們在客户協議中同意這樣做，要麼是因為法律要求這樣做。如果您以街道名稱持有證券，我們強烈建議您向自己的機構查詢以瞭解：

它如何處理證券付款和通知；

是否收取費用或收費；

如果需要投票，它將如何處理投票；

您是否可以以及如何指示它向您發送以您自己的名義註冊的證券，以便您可以成為的直接持有人，如下所述；以及

如果發生違約或其他事件導致持有人需要採取行動保護自己的利益，它將如何追究證券下的權利。

直接持有人

在證券下，我們的義務以及受託人以及我們或受託人僱用的任何第三方的義務僅適用於註冊為證券持有人的人。如上所述，如果您以街頭名稱或其他間接方式持有，我們對您沒有義務，這要麼是因為您選擇以這種方式持有證券，要麼是因為證券以全球證券的形式發行，如下所述。例如，一旦我們向註冊持有人付款，即使法律要求該持有人將款項作為街道名稱客户轉給您，但沒有這樣做，我們也不會對這筆付款承擔進一步的責任。

環球證券

什麼是全球安全？

全球證券是一種特殊類型的間接持有證券，如上文本頁的 “街道名稱和其他間接持有者” 下所述。如果我們選擇以全球證券的形式發行證券，則最終的受益所有者只能是間接持有者。

我們要求除非出現下述特殊情況，否則不得將全球證券中包含的證券轉讓給任何其他直接持有人的名義。作為全球證券唯一直接持有人的金融機構被稱為存管機構。任何希望擁有證券的人都必須通過在經紀商、銀行或其他金融機構開設的賬户間接擁有證券，而這些經紀商、銀行或其他金融機構又在存託人開設賬户。與發行一系列證券有關的招股説明書補充文件將説明該系列是否僅以全球證券的形式發行。

存款人的政策將管理與您在全球證券中的權益相關的付款、轉賬、交換和其他事項。我們和受託人對存管人行為的任何方面（根據我們的指示採取的行動除外）或其在全球證券中的所有權權益記錄不承擔任何責任。我們和受託人也不以任何方式監督存管機構。

存託機構將要求使用當日資金在其系統內購買或出售全球證券的權益。

全球安全終止的特殊情況

在下文描述的一些特殊情況下，全球證券將終止，其權益將交換為代表證券的實物證書。在那次交易之後，是直接持有證券還是以街名持有證券將由投資者決定。投資者必須諮詢自己的銀行或經紀人，以瞭解如何將其在證券中的權益轉移到自己的名下，以便他們成為直接持有人。街道名稱投資者和證券直接持有人的權利先前已在 “街道名稱和其他間接持有人” 和直接持有人下進行了描述。

終止全球安全的特殊情況是：

當保管人通知我們它不願意、無法或不再有資格繼續擔任保管人時。

當證券違約事件已經發生且尚未得到糾正時。債務證券違約將在下文 “債務證券和擔保/違約及相關事項/違約事件” 下討論。

招股説明書補充文件還可能列出終止全球證券的其他情況，這些情況僅適用於招股説明書補充文件所涵蓋的特定系列證券。當全球證券終止時，由存管機構而不是我們或受託人負責決定將成為初始直接持有人的機構的名稱。


在本描述的其餘部分中，您指的是直接持有人，而不是街道名稱或其他間接證券持有人。我們敦促間接持有人閲讀標題為 “街道名稱和其他間接持有者” 的小節。

每位英國石油公司債務發行人都可以使用本招股説明書發行擔保債務證券。根據美國聯邦法律對公開發行公司的所有債券和票據的要求，債務證券受一份名為契約的文件管轄。BP Capital America已與BP Capital America、BP p.l.c. 和北卡羅來納州紐約梅隆信託公司（作為北卡羅來納州摩根大通銀行的繼任者）簽訂了自2003年6月4日起的契約。BP Capital UK. 已與英國石油資本、BP p.l.c. 和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司公司（作為北卡羅來納州摩根大通銀行的繼任者）簽訂了一份契約，日期為2002年3月8日。

每份契約下的受託人有兩個主要職責：

首先，如果我們違約，它可以強制執行您對我們的權利。受託人代表您行事的範圍存在一些限制，詳見下文 defaultRemedies 的 “如果發生違約事件” 的違約和相關事項；以及

其次，受託人為我們履行管理職責，例如向您支付利息，如果您出售債務證券，將您的債務證券轉讓給新買家，並向您發送通知。

英國石油公司是根據英國石油公司債務發行人契約發行的有擔保債務證券的擔保人。擔保詳見下文 “擔保”。

契約及其相關文件包含有關本節所述事項的完整法律文本。契約、債務證券和擔保受紐約法律管轄。契約是我們註冊聲明的附錄。有關如何獲取副本的信息，請參閲在哪裏可以找到有關我們的更多信息。

本節包含我們認為契約、債務證券和擔保的實質性條款的實質條款的非常完整和準確的摘要，彼此基本相同。但是，由於它是摘要，因此它沒有描述契約、債務證券或擔保的各個方面。本摘要受契約的所有條款（包括契約中使用的某些術語）的約束和限定。我們只描述了更重要的術語的含義。我們還在括號中引用了契約的某些部分。每當我們在本招股説明書或招股説明書補充文件中提及契約的特定部分或定義條款時，這些部分或定義的條款都會以引用方式納入此處或招股説明書補充文件中。此摘要還受招股説明書補充文件中對您的系列特定條款的描述的約束和限定。

英國石油公司債務發行人可以根據各自的契約發行任意數量的不同系列的債務證券。除非與特定系列相關的招股説明書補充文件中另有説明，否則本節總結了所有系列共有的債務證券的所有重要條款。

我們可能會將債務證券作為原始發行的折扣證券發行，這些證券的發行和出售價格比其規定的本金有很大折扣。（第 101 節) 特殊的美國聯邦所得税、會計和其他注意事項可能適用於原始發行的折扣證券。原始發行的折扣證券的適用美國聯邦所得税注意事項詳見下方的税收注意事項。債務證券也可以作為指數證券或以外幣或貨幣單位計價的證券發行，詳情見與任何此類債務證券相關的招股説明書補充文件。

此外，招股説明書補充文件和與該系列相關的定價協議中描述了一系列債務證券特有的具體財務、法律和其他條款。這些條款可能與此處描述的條款有所不同。因此，本摘要還受到招股説明書補充文件中描述的該系列條款的描述的約束和限定。

您可以在受託人辦公室交換或轉讓註冊的債務證券。受託人充當我們的代理人，以持有人的名義註冊債務證券和轉讓註冊的債務證券。我們可能會將此預約更改為其他實體或自行提供服務。履行維護註冊持有人名單職責的實體稱為安全登記機構。它還將登記註冊債務證券的轉讓。 （部分 305)

您無需支付服務費即可轉移或交換債務證券，但您可能需要支付與交換或轉讓相關的任何税收或其他政府費用。只有在證券登記機構對您的所有權證明感到滿意的情況下，才會進行註冊債務證券的轉讓或交換。

如果我們指定了其他轉讓代理人，則將在招股説明書補充文件中列出他們的名字。我們可以取消任何特定轉賬代理的指定。我們也可能批准任何過户代理人行事的辦公室變更。 （部分 1002)

如果債務證券是可贖回的，而我們贖回的債務證券少於特定系列的所有債務證券，則我們可能會在指定時間內阻止債務證券的轉讓或交換，以便凍結持有人名單以準備郵寄事宜。期限從我們寄出兑換通知之日前 15 天開始，到郵寄當天結束。我們也可能拒絕登記選擇贖回的債務證券的轉讓或交換。但是，我們將繼續允許對部分贖回的任何證券的未兑換部分進行轉移和兑換。 （第 305 條）

支付和支付代理

如果您是每個利息到期日前某一天營業結束時受託人記錄中列出的直接持有人，我們將向您支付利息，即使您在利息到期日不再擁有該證券。的特定日期，通常比利息到期日提前大約兩週，被稱為常規記錄日期，在招股説明書補充文件中進行了説明。 （第 307 條）

我們將在伊利諾伊州芝加哥的受託人公司信託辦公室支付註冊債務證券的利息、本金和任何其他到期款項。該辦公室目前位於北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司，北拉薩爾街 2 號，700 套房，伊利諾伊州芝加哥 60602。您必須安排在該辦公室領取或匯出您的款項。我們也可以選擇通過郵寄支票支付利息。全球證券的利息將通過電匯當日資金支付給持有人。

買入和賣出債務證券的持有人必須商定如何補償這樣一個事實，即我們將在常規記錄日期向註冊持有人支付利息期的所有利息。最常見的方法是在買方和賣方之間公平地將債務證券的銷售價格調整為按利率利率。此按比例分攤的利息金額為稱為應計利息。


我們敦促街道名稱和其他間接持有人向其銀行或經紀人諮詢有關他們將如何獲得付款的信息。

我們還可能安排額外的支付辦公室，並可能取消或更改這些辦事處，包括我們對受託人公司信託辦公室的使用。這些辦公室被稱為付款代理。我們也可以選擇充當我們自己的付款代理。我們必須通過受託人將任何特定系列債務證券的付款代理人的變更通知您。 （第 1002 條）

通告

我們和受託人將使用受託人記錄中列出的地址僅向直接持有人發送通知。 （第 106 節）

無論誰充當付款代理人，我們支付給付款代理的所有款項，如果在款項應付給直接持有者後的兩年後仍無人認領，都將歸還給我們。在這兩年期限之後，您只能向我們尋求付款，而不能向受託人、任何其他付款代理人或其他任何人尋求付款。 （第 1006 節）

特殊情況

合併和類似事件

我們通常被允許與其他公司或公司合併或合併。我們還被允許將我們的幾乎所有資產出售或租賃給另一家公司或其他實體，或者購買或租賃另一家公司或其他實體的幾乎所有資產。無需債務證券持有人投票批准任何此類行動，除非作為交易的一部分，我們對需要您批准的契約進行了修改，如下文《修改和豁免》中所述。我們可能會將這些行動作為涉及外部第三方的交易的一部分或作為內部公司重組的一部分來採取。我們可能會採取這些行動，即使它們導致：

債務證券的信用評級較低；或

與英國預扣税有關的額外應付金額，因此債務證券可由我們選擇贖回，如下文 “可選税收贖回” 部分所述。

根據契約，我們沒有義務設法避免與契約允許的合併、合併、出售或租賃資產有關的這些結果或任何其他對您不利的法律或財務影響。但是，除非滿足以下所有條件，否則我們不得采取任何此類行動：

如果英國石油公司債務發行人或英國石油公司（如適用）合併不存在或出售或租賃其幾乎所有資產，則另一實體必須承擔其對債務證券或擔保的義務。此類其他實體必須根據此類英國石油公司實體司法管轄區或其政治分支機構的法律組建。

資產的合併、出售或租賃或其他交易不得導致債務證券違約，我們也不得已經違約。就此無默認測試而言，默認值將包括已經發生但尚未治癒的默認事件，如下所述 defaultWat and Relathat matterSevents 的 defaultWhat is as as of defaultSevents用於此目的的默認值還將包括任何在無視向我們發出默認通知的要求或我們的默認值必須在特定時間段內存在的情況下成為默認事件的任何事件。

資產的合併、出售或租賃或其他交易可能會導致我們的部分財產受到抵押貸款、擔保權益、留置權或其他法律機制的約束，如果我們未能償還貸款，則貸款人對該財產的權利優先於其他貸款人或我們的普通債權人。

美國國税局可能會將合併或其他類似交易視為導致債務證券持有人以美國聯邦所得税目的將債務證券換成新證券。這可能會導致確認美國聯邦所得税目的的應納税收益或虧損，並可能產生其他不利的税收後果。

修改和豁免

我們可以對契約和債務證券進行三種類型的修改。

需要您批准的變更

首先，未經您的特別批准，無法對您的債務證券進行某些更改。我們必須在中獲得您的指定批准，以便：

更改債務證券本金或利息的規定到期日；

減少債務證券的任何到期金額；

在違約後加速債務證券到期時減少應付的本金金額；

更改債務證券的付款地點或貨幣；

損害您提起訴訟要求付款的權利；

減少修改或修改契約需要其同意的債務證券持有人百分比；

降低需要其同意才能放棄遵守契約各項條款或放棄各種違約行為的債務證券持有人的百分比；

修改有關修改和豁免契約的條款的任何其他方面；以及

更改英國石油公司在擔保下支付任何本金、溢價或利息的義務。 （第 902 條）

需要多數票的變更

契約和債務證券的第二種變更需要擁有受影響特定系列本金的大部分的債務證券持有人投贊成票。大多數變更都屬於這一類，但澄清變更和其他不會在任何重大方面對債務證券持有人產生不利影響的變更除外。我們需要同樣的投票才能獲得對本摘要中描述的全部或部分契約的豁免或對過去違約的豁免。但是，除非我們獲得您的個人同意，否則我們無法獲得對違約付款或契約或上述 “需要您批准的變更” 中列出的第一類債務證券的任何其他方面的豁免。 （第 513 條）

我們通常有權將任何一天設定為記錄日期，以確定有權根據契約投票或採取其他行動的未償債務證券的持有人。如果我們為特定系列的持有人設定了投票或其他行動的記錄日期，則該投票或行動只能由在記錄日期持有該系列未償債務證券的人採取，並且必須在記錄日期或我們可能指定的其他期限（或受託人可能規定的記錄日期）後的90天內進行。我們可能會不時縮短或延長這段時間（但不超過 90 天）。 （第 501、502、512、513 和 902 節）


我們敦促街道名稱和其他間接持有人諮詢其銀行或經紀人，瞭解如果我們尋求更改契約或債務證券或申請豁免，如何批准或拒絕。

贖回和還款

除非招股説明書補充文件中另有説明，否則您的債務證券將無權獲得任何償債資金的收益，即，我們不會定期將資金存入任何單獨的託管賬户來償還您的債務證券。此外，除非招股説明書補充文件指定贖回開始日期，否則我們無權在規定的到期日之前贖回您的債務證券。除非相關的招股説明書補充文件規定了一個或多個還款日期，否則您無權要求我們在規定的到期日之前向您購買債務證券。

如果招股説明書補充文件規定了贖回開始日期或還款日期，它還將指定一個或多個贖回價格或還款價格，可以用債務證券本金的百分比表示，也可以參考用於確定贖回價格的一個或多個公式。它還可以指定期間的一個或多個贖回期，這些期限內與贖回債務證券相關的贖回價格將適用。

如果招股説明書補充文件指定了贖回開始日期，我們可以在該日期當天或之後隨時選擇贖回您的債務擔保。如果我們贖回您的債務擔保，我們將在

如果我們行使贖回任何債務證券的期權，我們將在適用的贖回日期前至少 45 天向受託人發出關於要贖回的債務證券本金的書面通知，並在適用的贖回日期前不少於 30 天或不超過 60 天向持有人發出書面通知。我們將按照上述附加機械通知中所述的方式發出通知。

如果由全球證券代表的債務證券需要按持有人選擇還款，則作為持有人的存託人或其被提名人將是唯一可以行使還款權的人。任何擁有全球證券實益權益並希望行使還款權的間接持有人必須向持有權益的銀行或經紀人發出適當和及時的指示，要求他們通知存管人代表他們行使還款權。不同的公司接受客户指示的截止日期不同；我們敦促您注意及時採取行動，確保您的請求在適用的行使截止日期之前得到存管機構的生效。


我們敦促街道名稱和其他間接持有人聯繫其銀行或經紀人，以獲取有關如何及時行使還款權的信息。

我們或我們的關聯公司可以從願意在時間不時出售的投資者那裏購買債務證券，要麼在公開市場上以現行價格出售，要麼在私人交易中以協議價格出售。我們可以自行決定持有、轉售或取消我們或他們購買的債務證券。

支付額外款項

BP 或 BP Capital UK. 註冊成立的任何司法管轄區的政府可以分別要求英國石油公司或 BP Capital UK. 從債務證券的本金或利息的付款中扣留或扣除任何款項，或根據税收或其他評估或其他政府費用（税）支付的任何款項。如果司法管轄區要求這種類型的預扣或扣除，則視情況而定，BP 或 BP Capital U.K. 可能需要向您支付額外金額，以便您收到的淨金額將是您有權獲得的債務擔保中規定的金額。

視情況而定，英國石油公司或英國石油資本將不在以下情況下，必須支付額外金額：

美國政府或美國政府的任何政治分支機構是徵税的實體。

徵收該税是由於證券持有人（或者如果持有人是遺產、信託、合夥企業或公司，則受託人、委託人、受益人、持有人的成員或股東或控制權持有者之間）與需要預扣或扣除的司法管轄區之間的聯繫，包括該人是或曾經是該司法管轄區的公民或居民，或者正在或曾經在場或參與過在那裏從事貿易或經商, 或在那裏擁有或曾經有常設機構.

徵收該税的理由是出示債務擔保（如果需要出示），該抵押品在抵押品到期後超過30天或提供還款後的日期付款。

該税是針對遺產、遺產、贈與、銷售、轉讓、個人財產或類似税、評估或其他政府費用徵收的。

持有人是信託人或合夥企業，或者不是任何證券的本金或任何權益的唯一受益所有人的實體，前提是司法管轄區的法律要求將款項計入受益人或委託人的税收收入，或本來無權獲得此類擔保的受益人或受益所有人的收入如果是此類擔保的持有人，則需要額外數額。

這些規定也將適用於英國石油公司或英國石油資本公司英國的繼任者所在的任何司法管轄區徵收的任何税收或政府費用（視情況而定）。與債務證券有關的招股説明書補充文件可能會描述不要求英國石油公司支付額外款項的其他情況。 （第 1010 節）

可選的税收兑換

如果由於英國税收待遇（或者，就BP Capital America發行的債務證券而言， BP繼任司法管轄區的税收待遇發生任何變化），英國石油或英國石油資本英國（視情況而定）需要支付額外款項，則我們也可選擇贖回給定系列的債務證券。此選項僅適用於在適用系列債務證券招股説明書補充文件中規定的日期當天或之後發生的英國王國税收待遇變更，或者如果繼承司法管轄區的税收待遇發生變化，則發生在繼承之日之後。除原始發行的折扣債務證券外，債務證券的贖回價格將等於贖回的債務證券的本金加上應計利息。原始發行折扣債務證券的贖回價格將在此類證券的招股説明書補充文件中指定。 （第 1108 節）

事件風險條款

債務證券不包含旨在要求英國石油公司或英國石油公司債務發行人贖回或回購債務證券、重置利率或採取其他行動以應對高槓杆交易、信用評級變化或類似事件的事件風險條款。

防禦和解僱

只有當我們選擇將您的債務證券系列適用於該系列時，接下來關於全部抗辯和解除的討論才適用於您的債務證券系列。如果我們這樣做，我們將在招股説明書補充文件中説明這一點。 （第 403 節）

為了您的利益和債務證券的所有其他直接持有人的利益，我們必須以信託形式存入由資金和美國政府或美國政府機構票據或債券組成的組合，這些票據或債券將產生足夠的現金，以便在不同的到期日支付債務證券的利息、本金和任何其他款項。此外，在這類存款之日，我們絕不能違約。就此無默認測試而言，默認值將包括已經發生但尚未治癒的默認事件，如下所述 defaultWat and Relathat matterSevents 的 defaultWhat is as as of defaultSevents用於此目的的默認值還將包括任何在無視向我們發出默認通知的要求或我們的默認值必須在特定時間段內存在的情況下成為默認事件的任何事件。

我們必須向受託人提供法律顧問的法律意見，確認根據現行的美國聯邦所得税税法，我們可以在不導致您對債務證券徵税的情況下進行上述存款，這與我們不存入存款而是自己償還債務證券的做法有所不同。在解除債務證券的情況下，我們必須在此意見中附上美國國税局就此作出的私人信函裁決，或美國國税局發佈的與類似交易形式有關的税收裁決。

如果債務證券在紐約證券交易所上市，我們必須向受託人提供我們律師的法律意見，確認存款、抗辯和解除不會導致債務證券退市。

但是，即使我們採取了這些行動，我們與債務證券有關的許多義務仍將存在。其中包括以下義務：

登記債務證券的轉讓和交換；

替換損壞、損壞、丟失或被盜的債務證券；

維持支付機構；以及

以信託形式持有資金進行付款。

違約及相關事項

排名

債務證券不由我們的任何財產或資產擔保。因此，您對債務證券的所有權意味着您是我們的無擔保債權人之一。如適用的招股説明書補充文件所示，債務證券可能優先於我們的任何其他債務債務，也可能不次於我們的任何其他債務。如果它們不是從屬債務，它們將與我們所有其他無抵押和非次級債務處於同等地位。

違約事件

如果違約事件發生且未得到解決，您將擁有特殊權限，如本小節後面所述。

什麼是違約事件？ 就債務證券而言，違約事件一詞是指以下任何一項：

我們不在到期時支付債務證券的本金或任何溢價。

在債務證券到期日後的30天內，我們不支付債務證券的利息。

我們不會在到期日為債務證券存入任何償還資金。

發生違約事件時的補救措施。 如果違約事件已經發生但尚未得到治癒，受託人或受影響系列債務證券本金為25％的持有人可以宣佈該系列所有債務證券的全部本金到期並立即支付。這被稱為加速成熟的聲明。在以下情況下，受影響系列債務證券本金中至少佔多數的持有人可以取消加速到期的聲明：

所有應付金額（如利息、本金等）均已支付或存入受託人；以及

所有違約事件，除未償還僅因宣佈加速而到期的債務證券本金外，均已得到糾正或免除。 （第 502 條）

除非違約情況（受託人有一些特殊職責），除非持有人向受託人提供合理的費用和責任保護，否則受託人無需根據任何持有人的要求根據契約採取任何行動。這種保護被稱為賠償。 （第 603 節） 如果提供合理的賠償，則相關係列未償債務證券本金佔多數的持有人可以指示進行任何訴訟或其他正式法律訴訟的時間、方法和地點，尋求受託人可用的任何補救措施。這些大股東還可以指示受託人根據契約採取任何其他行動。 （第 512 節）

在您繞過受託人提起自己的訴訟或其他正式法律行動或採取其他措施來行使您的權利或保護與債務證券有關的利益之前，必須發生以下情況：

您必須向受託人發出書面通知，説明違約事件已經發生且尚未得到解決。

相關係列所有未償債務證券本金為25％的持有人必須提出書面請求，要求受託人因違約而採取行動，並且必須就採取該行動的成本和其他責任向受託人提供合理的賠償。

受託人必須在收到上述通知、請求和賠償提議後的60天內未採取行動。 （第 507 條）


我們敦促街道名稱和其他間接持有人諮詢其銀行或經紀人，以獲取有關如何向受託人發出通知或指示或向受託人提出請求以及作出或取消加速聲明的信息。

我們每年將向受託人提供一份由我們的某些高級管理人員提供的書面聲明，證明據他們所知，我們遵守了契約和債務證券，或者具體説明瞭任何違約情況。 （部分 1008)

關於受託人

英國石油公司及其幾個子公司在其正常業務過程中與受託公司集團保持銀行關係。

北卡羅來納州紐約約克梅隆信託公司擔任其他契約的受託人，根據這些契約，英國石油公司擔任擔保人。

如果發生違約事件，或者發生的違約事件被忽視了關於向我們發出違約通知的要求或我們的違約行為必須存在一段特定時期的違約事件，則在1939年《信託契約法》規定的某些情況下，受託人可能被視為在債務證券或適用契約方面擁有衝突的權益。在這種情況下，根據適用的契約，受託人可能需要辭去受託人職務，我們將需要任命繼任受託人。

我們發行的證券可能通過一個或多個國際和國內清算系統持有。我們將使用的主要清算系統是由美國存託信託公司（DTC）Clearstream Banking 運營的賬面記錄系統， societé anonyme，在盧森堡（盧森堡 Clearstream）和位於比利時布魯塞爾的 Euroclear Bank S.A./N.V. （Euroclear）。這些系統直接或通過保管人和存管人相互之間和其他系統建立了電子證券和支付轉賬、處理、存管和保管聯繫。這些鏈接允許在清算系統之間發行、持有和轉移證券，而無需實際轉讓證書。

這些清算系統之間已經建立了促進清算和結算的特別程序，以便在二級市場上跨境邊境進行證券交易。如果我們以全球形式發行的證券的付款將以美元支付，則這些程序可用於跨市場轉賬，證券將在交割後付款的基礎上進行清算和結算。

全球證券將以 Euroclear、Clearstream、盧森堡、DTC 和適用的招股説明書補充文件中確定的任何其他清算系統的被提名人的名義註冊，並接受其結算和清算。

非全球形式的證券的跨市場轉讓可根據這些證券清算系統中可能制定的其他程序進行清算和結算。

DTC、Clearstream、盧森堡和Euroclear的政策將管理與投資者在其持有的證券中的權益有關的支付、轉賬、交換和其他事項。招股説明書補充文件中可能提及的任何其他許可制度也是如此。

Clearstream、盧森堡和Euroclear通過各自存管機構賬簿上的 Clearstream Lensumborgs 和 Euroclears 名義的客户證券賬户代表其參與者持有權益，而對於註冊形式的全球證券存放在DTC賬簿上的存管機構名下的客户證券賬户的此類權益。

我們、受託人或我們或其的任何代理人均不對DTC、Clearstream、盧森堡或Euroclear或其任何直接或間接參與者行為的任何方面承擔任何責任。我們、受託人或我們或其任何代理人均不對DTC、Clearstream、盧森堡或Euroclear或其任何直接或間接參與者保存的記錄的任何方面承擔任何責任。我們、受託人或我們或其任何代理人都無法以任何方式監督這些系統。招股説明書補充文件中提到的任何其他清算系統也是如此。

DTC、Clearstream、盧森堡、Euroclear及其參與者根據彼此之間或與客户達成的協議履行這些清算和結算職能。您應該知道，DTC、Clearstream、盧森堡、Euroclear及其參與者沒有義務執行這些程序，可以隨時修改或終止這些程序。

本節對清算系統的描述反映了我們對DTC、Clearstream、盧森堡和Euroclear目前生效的規則和程序的理解。這些系統可以隨時改變其規則和程序。

清算系統

DTC

DTC 此前曾建議我們如下：

DTC 是：

根據《紐約銀行法》組建的有限目的信託公司；

DTC持有其參與者存放的證券，通過電子計算機化賬面記錄變更參與者賬户，為參與者之間的交易結算提供便利，從而無需實際轉移證券證書。直接參與者包括美國和非美國的證券經紀人和交易商、銀行、信託公司、清算公司和某些其他組織。

DTC是存託與清算公司（DTCC）的全資子公司。DTCC 是DTC、國家證券清算公司和固定收益清算公司的控股公司，所有這些公司都是註冊清算機構。DTCC 歸其受監管子公司的用户所有。直接或間接通過直接參與者清算或維持託管關係的其他人，例如美國和非美國證券經紀人和交易商、銀行、信託公司和清算公司，也可以訪問DTC系統。

適用於DTC和DTC參與者的規則已提交給美國證券交易委員會。

盧森堡克利爾斯特里姆

盧森堡 Clearstream 此前曾向我們提供過以下建議：

盧森堡Clearstream是一家獲得正式許可的銀行，其組織形式是 societé anonyme根據盧森堡法律註冊成立，受盧森堡金融部門監督委員會的監管（金融部門監督委員會).

盧森堡 Clearstream 為其客户持有證券，為客户之間證券交易的清算和結算提供便利。它通過客户賬户之間的電子賬面記賬轉賬來做到這一點。這樣就無需實際移動證書。

盧森堡 Clearstream 為其客户提供其他服務，包括國際交易證券的保管、管理、清算和結算以及證券的借貸。它通過已建立的保管和保管關係與30多個國家的國內市場對接。

盧森堡Clearstream的客户包括全球證券經紀人和交易商、銀行、信託公司和清算公司，可能還包括某些其他專業金融中介機構。其美國客户僅限於證券經紀人、交易商和銀行。

通過 Clearstream、盧森堡客户進行清算或與其客户有託管關係的其他人，例如銀行、經紀商、交易商和信託公司，也可以間接訪問盧森堡 Clearstream 系統。

歐洲結算公司

Euroclear 此前曾向我們建議如下：

Euroclear根據比利時法律註冊成立，是一家銀行，受比利時金融服務和市場管理局的監管（LautoRite des Services et Marchés Finan) 和比利時國家銀行 (比利時國家銀行).

Euroclear為其客户持有證券，為客户之間的證券交易的清算和結算提供便利。它通過同時以電子賬面記賬方式交付付款來做到這一點，從而消除了證書的實際流動。

證券的分配將通過我們上面描述的一個或多個清算系統或適用的招股説明書補充文件中規定的任何其他清算系統進行清算。證券的付款將以交貨方式支付，而不是付款或免費交付。適用的招股説明書補充文件將更全面地描述這些付款程序。

清算和結算程序可能因為特定系列證券選擇的貨幣而異，不同系列證券的清算和結算程序可能有所不同。下文描述了慣常的清關和結算程序。

我們將向相關係統提交申請，以接受證券進行清算。適用於每種清關係統的許可編號將在招股説明書補充文件中具體説明。

清算和結算程序DTC

代表投資者通過DTC持有證券的DTC參與者將遵循DTC當日資金結算系統中適用於美國公司債務的結算慣例，或適用於其他證券的其他程序。

如果以美元付款，證券將在結算日存入這些DTC參與者的證券託管賬户，以美元支付。對於以美元以外的貨幣付款，將在結算日免費存入證券。

清算和結算程序 euroClear 和 Clearstream，盧森堡

我們知道，通過Euroclear或盧森堡Clearstream賬户持有證券的投資者將遵循適用於債務證券註冊形式的傳統歐元債券的結算程序或其他適用於其他證券的程序。

證券將在結算日之後的工作日存入盧森堡參與者Euroclear和Clearstream的證券託管賬户，作為結算日的價值。它們將在結算日免費存入或按價值付款。

我們知道，根據盧森堡Euroclear和/或Clearstream的適用規則和運營程序，Euroclear和/或Clearstream參與者之間的二級市場交易將以普通方式進行。二級市場交易將使用適用於債務證券註冊形式的傳統歐元債券的程序或適用於其他證券的其他程序進行結算。

DTC 賣方與盧森堡 Euroclear 或 Clearstream 買方之間的交易

DTC參與者賬户中持有的證券的購買者必須在結算前至少一個工作日在向盧森堡的Euroclear或Clearstream發送指令。該指令將規定將證券從賣出的DTC參與者賬户轉入購買的盧森堡參與者Euroclear或Clearstream的賬户。然後，盧森堡的Euroclear 或Clearstream將指示盧森堡Euroclear和Clearstream的共同存管機構以付款或免費方式接收證券。

證券的利息將記入相關的清算系統。然後，清算系統將按照其常規程序存入參與者的賬户。證券的信用額度將在第二天，即歐洲時間到賬。現金借記將從起息日（即紐約結算的前一天日）開始計值，證券的利息將從該起息日開始累計。如果交易失敗且結算未在預定日期完成，則改為從實際結算日期對Euroclear或Clearstream、盧森堡的現金借記進行估值。

Euroclear 參與者或盧森堡 Clearstream 參與者將需要必要的資金來處理當日資金結算。做到這一點的最直接方法是預先存入結算資金，無論是現金還是現有信貸額度，就像在Euroclear或 Clearstream 在盧森堡進行的任何結算一樣。在這種方法下，參與者可以在盧森堡的Euroclear或Clearstream承擔信貸風險，直到證券在一個工作日後存入其賬户。

作為替代方案，如果盧森堡Euroclear或Clearstream向他們提供了信貸額度，則參與者可以選擇不預置資金，而是允許使用該信貸額度為結算融資。根據該程序，購買證券的Euroclear參與者或Clearstream，盧森堡參與者將在一個工作日內支付透支費用（假設證券存入賬户後他們立即清除了透支）。但是，證券的利息將從起息日開始累計。因此，在許多情況下，在該工作日期間賺取的證券投資收入可能會大大減少或抵消透支費用的金額。但是，這一結果將取決於每個參與者的特定資金成本。

由於和解將在紐約工作時間進行，因此DTC參與者將使用通常的程序代表Euroclear參與者或Clearstream向存管機構交付證券，

此外，由於時區差異，在與美國相同的工作日完成涉及Clearstream、盧森堡和 Euroclear 的交易可能會出現問題。希望在特定日期轉讓證券權益，或收取、付款或交割證券的美國投資者可能會發現要到下一個工作日才能在盧森堡或布魯塞爾進行，具體取決於使用的是Clearstream、Luxemong還是Euroclear。

本節描述了擁有本招股説明書中描述的債務證券對美國聯邦所得税的重大影響。它僅適用於您在首次發行中收購債務證券，並且出於税收目的將債務證券作為資本資產持有。這是我們的美國法律顧問 Sullivan & Cromwell LLP 的觀點。本節僅涉及美國聯邦所得税，並未根據您的個人情況討論可能與您相關的所有税收後果，包括國外、州或地方税收後果，以及醫療保險繳款税或淨投資收入或替代性最低税所產生的税收後果。如果您是受特殊規則約束的持有人類別的成員，則本節不適用於您，例如：

證券或貨幣交易商，

選擇使用的證券交易者按市值計價您持有的證券的會計方法，

一家銀行，

人壽保險公司，

免税組織，

擁有對衝或對衝利率或貨幣風險的債務證券的人，

在出於税收目的的跨界交易或轉換交易中擁有債務證券的人，

在以税收為目的的清洗中購買或出售債務證券的人，或

美國持有人（定義見下文），其用於納税目的的本位幣不是美元。

本節僅涉及自發行之日起到期30年或更短時間的債務證券。適用的招股説明書補充文件將討論擁有自發行之日起到期超過30年的債務證券對美國聯邦所得税的影響。

本節以《守則》、其立法歷史、《守則》下的現有和擬議法規、已公佈的裁決和法院裁決為基礎，所有這些都是目前有效的裁決。這些法律可能會有變化，可能會有追溯效力。

如果出於美國聯邦所得税目的被視為合夥企業的實體或安排持有債務證券，則合夥人的美國聯邦所得税待遇通常取決於合夥人的身份和合夥企業的税收待遇。持有債務證券的合夥企業中的合夥人應就債務證券投資的美國聯邦所得税待遇諮詢其税務顧問。


請諮詢您自己的税務顧問，瞭解在《守則》和任何其他徵税司法管轄區的法律下在您的特定情況下擁有這些債務證券的後果。

美國持有者

本小節描述了美國持有人面臨的税收後果。如果您是債務證券的受益所有者，並且出於美國聯邦所得税的目的，您是：

美國公民或居民，

除非下文所述的折扣債務證券的利息不符合條件的申報利息（定義見下文 Original Issue DiscountGeneral 下的），否則在您收到利息時或應計利息時，無論是以美元還是外幣（包括複合貨幣或非美元美元的一攬子貨幣）應作為普通收入徵税，具體取決於您的方法用於税收目的的會計。

BP Capital UK. 發行的債務證券的應計利息和原始發行折扣（如有）以及與債務證券預扣税相關的任何額外金額，包括支付此類額外金額的預扣税，通常是來自美國以外來源的收入，通常是計算您允許的外國税收抵免的被動收入。

BP Capital America 發行的債務證券的應計利息和原始發行折扣（如有）以及與債務證券預扣税相關的任何額外金額，包括支付此類額外金額的預扣税，通常是來自美國境內來源的收入。

外幣債務證券現金基礎納税人。 如果您是出於税收目的使用現金收支方法的納税人，並且您收到的利息以外幣計價或參照外幣確定，則無論您是否實際將付款轉換為美元，您都必須根據收款當日的有效匯率確認等於利息付款的美元價值的收入。

外幣債務證券應計制納税人。 如果您是出於税收目的使用應計制會計法的納税人，則可以使用兩種方法之一來確定您確認的以外幣計價或參照外幣確定的利息支付的收入金額。在第一種方法下，您將根據應計利息期內有效的平均匯率確定應計收入金額，對於跨越兩個應納税年度的應計期，確定應納税年度內該期間的應計金額。

如果您選擇第二種方法，則將根據應計期最後一天的有效匯率來確定應計收入金額，或者如果應計期跨越兩個應納税年度，則根據應納税年度內該部分期間最後一天的有效匯率來確定應計收入金額。此外，在第二種方法下，如果您在應計期或應納税年度最後一天後的五個工作日內收到的利息，則可以改為按實際收到利息付款當天的有效匯率將應計利息轉換為美元。如果您選擇第二種方法，它將適用於您在選擇適用的第一個應納税年度開始時持有的所有債務工具，以及您隨後收購的所有債務工具。未經美國國税局同意，您不得撤銷本次選舉。

當您實際收到利息付款，包括可歸因於應計的款項，但在出售或退還債務證券時未付的利息，以您應計收入金額的外幣計價或參照該外幣確定，則無論如何，您都將確認普通收入或虧損，以您用於應計利息收入的匯率與收款之日的有效匯率之間的差額（如果有）來衡量，關於你是否真的將付款轉換為美元。

原始發行折扣

將軍。 如果您擁有債務證券，期限為一年或更短的短期債務證券除外，如果債務證券到期時的申報贖回價格超過其發行價格的金額超過最低金額，則該債務證券將被視為以原始發行折扣發行的折扣債務證券。通常，債務證券的發行價格將是向債券行、經紀人或以承銷商、配售代理人或批發商身份行事的類似個人或組織以外的個人出售的第一個價格，債務證券的發行價格是債務證券所包含的大量債務證券。債務證券到期時的申報贖回價格是債務證券提供的所有款項的總和，這些款項不屬於合格申報利息的付款。通常，如果債務證券的利息支付是債務證券的一系列申報利息支付之一，且至少每年以單一固定利率無條件支付，則該利息是合格的申報利息，但某些時期內支付的較低利率適用於債務證券的未償本金，則屬於合格申報利息。浮動利率債務證券有一些特殊規則，在浮動利率債務證券中進行了討論。

通常，如果您的債務證券到期時規定的贖回價格超過其發行價格的金額低於最低金額，則您的債務證券不是折扣債務證券 ¹⁄₄其到期時申報贖回價格的1％乘以到到期的完整年數。如果超額金額低於最低限額，則您的債務證券將獲得最低限度原始發行折扣。如果您的債務證券具有最低原始發行折扣，則必須將最低金額包含在收入中，因為該債務證券的規定本金已支付，除非您做出下文 “選擇將所有利息視為原始發行折扣” 中所述的選擇。您可以通過將您的債務證券最低限度折扣的總金額乘以等於以下值的分數來確定每筆此類付款的包含金額：

支付的本金金額；除以：

債務證券的規定本金。

通常，如果您的折扣債務證券自發行之日起到期超過一年，則必須將原始發行折扣或 OID，計入收入，然後才能獲得歸屬於該收入的現金。收入中必須包含的OID金額是使用恆定收益率方法計算的，通常，在債務證券的生命週期中，您的收入中包含的OID金額將越來越多。更具體地説，您可以通過將持有折扣債務證券的應納税年度或應納税年度部分每天的折扣債務抵押額相加 OID 的每日部分來計算必須包含在收入中的OID金額。您可以通過向任何應計期內的每一天按比例分配可分配給該應計期的 OID 部分來確定每日部分。您可以為折扣債務證券選擇任意長度的應計期，也可以在折扣債務證券的期限內更改每個應計期的長度。但是，任何應計期都不得超過一年，而且每次定期支付折扣債務證券的利息或本金都必須在應計期的第一天或最後一天支付。

您可以通過以下方式確定可分配給應計期的 OID 的金額：

將您的折扣債務證券在應計期開始時的調整後發行價格乘以您的債務證券的到期收益率，然後

如果折扣債務證券合格申明利息的支付間隔超過一個應計期，則在確定可分配給應計期的OID金額時，您必須在間隔結束時分配間隔結束時的合格申明應付利息金額，包括在該間隔之後的應計期第一天應付的任何符合條件的申報利息，按比例分配給該間隔內的每個應計期關於它們的相對長度。此外，您必須在間隔內每個應計期開始時將調整後的發行價格增加到應計期第一天之前應計但要到該間隔結束後才能支付的任何符合條件的申報利息的金額。如果除最後的短應計期之外的所有其他應計期長度相等，則您可以使用任何合理的方法計算可分配給初始短應計期的 OID 金額。

可分配給最終應計期的 OID 金額等於以下兩者之間的差額：

債務證券到期時的應付金額，不包括任何符合條件的申報利息，和

截至最終應計期開始時，您的債務證券調整後的發行價格。

收購溢價。 如果您購買債務證券的金額小於或等於除合格申報利息之外的所有金額之和，則在購買之日之後應支付的債務證券的合格申報利息，但大於上文 General 規定的債務證券調整後發行價格的金額，則超額部分為收購溢價。如果您沒有做出下文 “選擇將所有利息視為原始發行折扣” 中所述的選擇，則必須將 OID 的每日部分減少分數，等於：

購買後立即調整後的債務證券基準超過調整後的債務證券發行價格的多餘額；除以：

之後債務證券的所有應付金額（合格申報利息除外）總額超過債務證券調整後的發行價格的部分。

發行前應計利息. 在以下情況下，可以選擇將債務證券的發行價格減少發行前應計利息金額：

您的債務證券初始購買價格的一部分歸因於發行前的應計利息，

債務證券的第一筆規定利息應在債務證券發行之日後的一年內支付，並且

付款將等於或超過發行前應計的利息金額。

如果做出此選擇，則第一筆規定的利息支付的一部分將被視為不包括的發行前應計利息的回報，而不是您的債務證券的應付金額。

受包括可選贖回在內的意外情況影響的債務證券。 如果您的債務證券提供了適用於意外事件或突發事件發生時的替代還款時間表或時間表，但遠程或偶然的意外情況除外，無論此類意外情況與支付利息或本金有關，則該債務證券受意外事件的約束。在這種情況下，您必須假設在以下情況下根據最有可能發生的還款時間表進行還款，從而確定債務證券的收益率和到期日：

構成每個付款時間表的付款時間和金額以發放之日為準，並且

其中一個時間表發生的可能性要大得多。

如果除了強制性償債基金之外，沒有哪個單一還款計劃更有可能發生，則必須根據管理或有還款義務的一般規則，將收入計入債務擔保。這些規則將在適用的招股説明書補充文件中討論。

儘管有確定收益率和到期日的一般規則，但如果您的債務證券受意外情況影響，並且您或我們擁有一個或多個無條件期權，如果行使，則需要根據替代還款時間表對債務證券進行還款，那麼：

對於我們可能行使的一個或多個期權，我們將被視為以最大限度地降低您的債務證券收益率的方式行使或不行使期權或期權組合，以及

對於您可以行使的一個或多個期權，您將被視為以最大限度地提高債務證券收益率的方式行使或不行使期權或期權組合。

如果您和我們都持有前一句中描述的期權，則這些規則將按照行使期權的順序適用於每個期權。出於這些計算的目的，您可以使用可以贖回或回購債務證券的任何日期作為到期日，根據債務證券的條款，使用該日期的應付金額作為到期時的應付本金，來確定債務證券的收益率。

如果包括行使期權在內的意外事件實際發生或沒有發生，與根據上述規則做出的假設背道而馳，那麼，除非您的部分債務證券因情況變化而得以償還，並且僅為了確定OID的金額和應計金額，您必須重新確定債務證券的收益率和到期日將您的債務證券視為已到期並在該日重新發行金額等於您的債務證券調整後發行價格的情況發生變化的日期在那個日期。

選擇將所有利息視為原始發行折扣。 您可以選擇使用上述 “常規” 下所述的固定收益率方法，將債務證券應計的所有利息計入總收入，修改如下所述。就本次選擇而言，利息將包括申報利息、OID、de minimis 原始發行折扣、市場折扣、最低限度市場折扣和未申報利息，經任何可攤銷債券溢價調整，詳見下文以溢價購買的債務證券或收購溢價。

如果你做出這樣的選擇是為了你的債務安全，那麼，當你應用固定收益率法時：

你的債務證券的發行價格將等於你的成本，

您的債務證券的發行日期將是您獲得債務證券的日期，並且

您的債務證券的任何付款都不會被視為符合條件的申報利息的付款。

通常，此選擇僅適用於您申請的債務擔保；但是，如果債務證券具有可攤銷債券溢價，則您將被視為已選擇申請可攤銷債券

您在選擇適用的應納税年度開始時或此後任何應納税年度開始時持有的所有具有可攤銷債券溢價的債務工具的溢價對比利息，但不包括其利息不包括在總收入中的債務工具。此外，如果您選擇了市場折扣債務證券，則您將被視為已做出下文市場折扣中討論的選擇，將市場折扣計入您在該選擇適用的第一個應納税年度的第一天或之後獲得的所有具有市場折扣的債務工具的當前收入中。未經美國國税局同意，不得撤銷對債務證券的所有利息應用固定收益法的任何選擇，也不得撤銷對可攤銷債券溢價或市場折扣債務證券的認定選擇。

浮動利率債務證券。 在以下情況下，您的債務擔保將是浮動利率債務擔保：

您的債務證券的發行價格不超過非或有本金支付總額，其中較低者：

.015 乘以非或有本金支付總額與自發行之日起到到期的完整年數的乘積，或

佔非或有本金支付總額的15％；以及

您的債務擔保提供申報利息，複利或至少每年支付，僅限於：

一種或多種合格浮動利率，

單一固定利率和一種或多種合格浮動利率，

單一目標匯率，或

單一固定利率和單一目標利率，即合格的反向浮動利率。

在債務證券期限內任何日期的任何浮動利率的價值均不早於該值生效的第一天之前三個月，也不遲於該值生效的第一天之後的三個個月。

在以下情況下，您的債務證券將採用符合條件的浮動利率作為浮動利率：

可以合理地預計，利率價值的變化將衡量以債務證券計價貨幣的新藉資金成本的同期變化；或

該比率也等於這樣的費率：

乘以大於 0.65 但不大於 1.35 的固定倍數或

乘以大於 0.65 但不大於 1.35 的固定倍數，然後增加或減少固定比率。

如果您的債務證券提供兩個或兩個以上的合格浮動利率，這些利率在發行日彼此相差在0.25個百分點個百分點以內，或者可以合理地預期在整個債務證券期限內具有大致相同的價值，則合格浮動利率共同構成單一的合格浮動利率。

但是，如果您的債務證券受某些限制（包括上限、下限、州長或其他類似限制）的約束，則您的債務證券將不具有合格的浮動利率，除非此類限制是在整個債務證券期限內固定的上限、下限或槓桿，或者有理由預計此類限制不會對債務證券的收益率產生重大影響。

在以下情況下，您的債務證券將採用浮動利率，即單一目標利率：

該利率不是合格的浮動利率，

一般而言，如果您的浮動利率債務證券以單一合格浮動利率或目標利率提供申報利息，或者在初始階段提供單一固定利率之後的其中一種利率，則您的債務證券的所有申報利息均為合格申報利息。在這種情況下，OID的金額（如果有）是通過使用合格浮動利率或合格反向浮動利率的合格浮動利率或合格反向浮動利率發行日的價值來確定的，對於任何其他目標利率，則使用反映債務證券合理預期收益率的固定利率。

如果您的浮動利率債務證券不提供單一合格浮動利率或單一目標利率的規定利息，也沒有規定初始期間除單一固定利率以外的固定利率應付利息，則通常必須通過以下方式確定債務證券的利息和應計OID：

確定浮動利率債務證券下提供的每種浮動利率的固定利率替代品，

使用上述固定利率替代品構建等值的固定利率債務工具，

確定等值固定利率債務工具的合格申報利息和 OID 金額，以及

根據適用的應計期內的實際浮動利率進行調整。

在確定浮動利率債務證券下提供的每種浮動利率的固定利率替代品時，您通常將使用截至發行日的每個浮動利率的值，或者對於不是合格反向浮動利率的目標利率，則使用反映債務證券合理預期收益率的利率。

如果您的浮動利率債務證券規定以一種或多種合格浮動利率或合格的反向浮動利率支付申報利息，並且還規定在初始期間以單一固定利率而不是單一固定利率計算申報利息，則通常必須使用上一段所述的方法確定利息和OID應計利率。但是，就決定的前三個步驟而言，您的浮動利率債務證券將被視為您的債務證券提供了合格的浮動利率或合格的反向浮動利率，而不是固定的利率。合格浮動利率或合格反向浮動利率

短期債務證券。 一般而言，如果您是短期債務證券的個人或其他現金基礎美國持有人，則除非您做出不可撤銷的選擇，否則您無需為美國聯邦所得税目的累積OID，具體定義見下文。如果您是應計制納税人、特殊類別的納税人，包括但不限於受監管的投資公司、普通信託基金或某種類型的直通實體，或者選擇的現金基礎納税人，則需要根據每日複利按直線法或固定收益法累積短期債務證券的OID。如果您不需要且目前不選擇在收入中納入OID，則您在出售或退休短期債務證券時獲得的任何收益都將是應計OID範圍內的普通收入，除非您選擇在出售或退休之日之前按照固定收益法累積OID。但是，如果您不需要也不選擇為短期債務證券累積OID，則在實現遞延收入之前，您將需要推遲扣除可分配給短期債務證券的借款利息，其金額不超過遞延收益。

當您確定受這些規則約束的OID金額時，必須將短期債務證券的所有利息支付（，包括申報利息）包含在短期債務證券到期時的申報贖回價格中。

外幣折扣債務證券。 如果您的折扣債務證券以外幣計價或參照外幣確定，則必須確定外幣折扣債務證券的任何應計期的OID，然後按照與應計制美國持有人應計的申報利息相同的方式將的OID轉換為美元，如美國HoldersPayments of Interests 所述。當您收到一筆與支付利息或出售或償還債務證券相關的可歸因於OID的款項時，您可以確認普通收入或虧損。

市場折扣

在以下情況下，您將被視為以市場折扣購買了除短期債務證券之外的債務證券，，並且您的債務證券將是市場折扣債務證券：

你購買債務證券的價格低於上文在原始發行 DiscountGeneral 下確定的發行價格

債務證券到期時的申報贖回價格（如果是折扣債務證券）的申報贖回價格與您為債務證券支付的價格之間的差額等於或大於 ¹⁄₄您的債務證券到期時申報贖回價格的1％乘以距離債務證券到期的完整年數。為了確定用於這些目的的債務證券的修訂發行價格，您通常將在債務證券上累積的任何 OID 添加到其發行價格中。

如果您的債務證券在到期時的申報贖回價格，或者如果是折扣債務證券，則其修訂後的發行價格比您為債務證券支付的價格低於 ¹⁄₄在債務證券到期時申報贖回價格的1％乘以該債務證券到期的完整年數中，超出部分構成微不足道的市場折扣，下文討論的規則不適用於您。

您必須將市場折扣債務證券到期或處置時確認的任何收益視為普通收入，但以債務證券的應計市場折扣為限。或者，你可以

選擇在債務證券有效期內將市場折扣計入當前收入中。如果您做出此選擇，它將適用於您在或該選擇適用的第一個應納税年度的第一天之後收購的所有有市場折扣的債務工具。未經美國國税局同意，您不得撤銷本次選舉。如果您擁有市場折扣債務證券但未做出這種選擇，則通常要求您將可分配給債務證券的借款利息的扣除額推遲到債務證券到期或處置之前，其金額不超過債務證券的應計市場折扣。

如果您擁有市場折扣債務證券，則市場折扣將按直線計算，除非選擇使用固定收益方法累積市場折扣。如果你做出這種選擇，它將僅適用於作出該選擇所涉及的債務擔保，你不得撤銷該選擇。但是，您不得將應計市場折扣計入收入，除非您選擇按上述方式這樣做。

以溢價購買的債務證券

如果您購買債務證券的金額超過其本金（或者，如果是折扣債務證券，則超過收購日之後債務證券的所有應付金額總和（合格申報利息的支付除外）），則可以選擇將超額部分視為可攤銷的債券溢價。如果您做出這種選擇，您將根據債務證券的到期收益率，將每個應計期內與債務證券利息相關的收入中需要包含的金額減少可分配給該應計期的可攤銷債券溢價金額。

如果可在應計期內分配的可攤銷債券溢價超過您在該應計期內的債務證券利息收入，此類超額部分首先被允許扣除前應計期債務證券收入中包含的利息，然後結轉到下一個應計期。如果可分配並結轉至出售、償還或以其他方式處置債務證券的應計期的可攤銷債券溢價超過了您在該應計期內的利息收入，則允許您進行等於該超額部分的普通扣除額。

如果您的債務證券以外幣計價或參照外幣確定，則您將以外幣單位計算攤銷債券溢價，而您的可攤銷債券溢價將減少以外幣為單位的利息收入。由於攤銷債券溢價抵消利息收入與收購債務證券之間的匯率變化而導致的已確認損益通常應作為普通收入或虧損納税。

如果您選擇攤銷債券溢價，則它將適用於您在該選擇適用的第一個應納税年度開始時持有的或隨後收購的所有債務工具，但利息不計入總收入的債務工具，未經美國國税局同意，您不得撤銷該工具。

購買、出售和撤回債務證券

您確認的出售或退還債務證券的收益或虧損通常等於您在出售或退休時實現的金額（不包括任何歸因於應計但未付利息（將被視為利息支付）的金額，與債務證券的税基之間的差額。

債務證券中的税基通常是債務證券的美元成本，定義如下，並通過以下因素進行調整：

添加以前包含在收入中與債務證券相關的任何 OID 或市場折扣，然後

如果您使用外幣購買債務證券，則債務證券的美元成本通常是購買當日購買價格的美元價值。但是，如果您是現金制納税人，或者如果您願意，則是應計制納税人，並且您的債務證券在成熟的證券市場上交易，則債務證券的美元成本將是購買結算日購買價格的美元美元價值。

如果您的債務證券以一定金額以外幣出售或報廢，則您變現的金額將是該債務證券在處置或報廢之日該金額的美元價值，但如果債務證券是在成熟證券市場上交易的債券，如適用的財政法規所定義，則現金制納税人或選擇的應計制納税人將根據其選擇的變現金額出售結算日外幣的美元價值。

當您出售或償還債務證券時，您將確認資本收益或損失，但以下情況除外：

如上文在原始發行折扣短期債務證券或市場折扣下所述，或

這歸因於下文所述的匯率變化.

如果持有財產超過一年，則美國非公司持有人的資本收益通常按優惠税率徵税。

在可歸因於匯率變動的範圍內，您必須將出售或報廢債務證券時確認的任何收益或虧損視為普通收入或虧損。但是，您僅在交易中實現的總收益或損失範圍內考慮匯兑損益。

以美元以外的金額交換

如果您收到外幣作為債務證券的利息或出售或退還債務證券的利息，則您以外幣計算的納税基礎將等於收到利息時或出售或退休時的美元價值。如果您購買外幣，則税基通常等於購買當日外幣的美元價值。如果您出售或處置外幣，包括將其用於購買債務證券或將其兑換成美元，則確認的任何收益或損失通常將是普通收入或虧損。

指數債務證券和或有償債務證券

適用的招股説明書補充文件將討論美國聯邦有關債務證券的任何特殊所得税規則，的付款是參照受或有支付義務規則約束的任何指數和債務證券確定的。

要求披露應申報交易的財政部法規

財政部法規要求美國納税人報告某些導致損失超過特定閾值的交易（應申報的交易）。根據這些法規，如果債務證券以外幣計價，則確認因貨幣匯率變動（根據上述任何規則）而被描述為普通損失的債務證券損失的美國持有人（或持有與美國貿易或業務有關的債務證券的非美國持有人）將被要求在國税局8886號表格上報告損失（可報告

交易聲明）如果損失超過法規規定的閾值。對於個人和信託，在任何一個應納税年度中，損失門檻均為50,000美元。對於其他類型的納税人和其他類型的損失，門檻更高。我們敦促您就可能適用於收購、擁有和處置債務證券的任何納税申報和申報義務諮詢您的税務顧問。

英國石油資本美國公司

本標題下的小節描述了英國石油公司 Capital America 發行的債務證券持有人的特定税收後果。這些小節沒有討論持有英國石油資本發行的債務證券的税收後果。英國石油資本發行的債務證券的持有人應參見下文 BP Capital UK 下的討論。

非美國持有人

本小節描述了BP Capital America發行的債務證券對非美國持有人的税收後果。以下討論並未涉及直接或間接提及美國股票表現的債務證券投資對非美國持有人的税收後果。任何此類債務證券的税收待遇將在適用的招股説明書補充文件中討論。

如果您是債務證券的受益所有者，並且出於美國聯邦所得税的目的，您是非美國持有人：

非居民外國人；

外國公司；或

一種遺產或信託，無論哪種情況，均無需根據債務證券的收入或收益按淨收入繳納美國聯邦所得税。

如果您是美國持有人，則本小節不適用於您。

本討論假設債務擔保不受《守則》第871 (h) (4) (A) 條規則的約束，該規則涉及利息付款，利息付款是參照債務人或關聯方的收入、利潤、財產價值變化或其他屬性確定的。

根據美國聯邦所得税和遺產税法，根據下文關於FATCA預扣税和備用預扣税的討論，如果您是債務證券的非美國持有人，BP Capital America和其他美國付款人通常無需從向您支付的本金、保費（如果有）和利息（包括OID）中扣除美國預扣税，如果支付利息：

您實際上或建設性地擁有有權投票的發行人所有類別股票總投票權的10％或以上；

您不是通過股票所有權與發行人有聯繫的受控外國公司；並且

要麼：

您已向美國付款人提供了一份美國國税局表格 W-8BEN 或 W-8BEN-E或者一份可接受的替代表格，用以證明你是非美國人，否則將受到偽證處罰，

如果在美國境外通過離岸賬户（通常是您在美國以外任何地點的銀行或其他金融機構開立的賬户）向您支付的款項，則您已向美國付款人提供了證明您的身份和作為美國聯邦所得税目的付款的受益所有人和非美國人的身份，

根據該法典第1471至1474條（通常稱為《外國賬户税收合規法》（FATCA），如果您或某些外國金融機構、投資基金和代表您收取款項的某些外國金融機構、投資基金和其他非美國人的款項，可能會被徵收 30% 預扣税（FATCA 預扣税）。如果您受FATCA信息報告要求的約束且未遵守這些要求，或者如果您通過未遵守的非美國個人（例如外國銀行或經紀商）持有債務證券，則您收到的債務證券利息支付可能會受到此預扣的影響

一般而言，如果您是美國非公司持有人，則發行人和其他付款人必須向美國國税局報告本金的所有付款、債務證券的任何溢價和利息以及折扣債務證券的應計OID。此外，發行人和其他付款人必須向美國國税局報告在美國境內到期前出售債務證券所得的任何款項。此外，如果您未能提供準確的納税人識別號，或者（對於利息付款）您未申報聯邦所得税申報表中要求顯示的所有利息和股息，則備用預扣税將適用於任何付款，包括OID付款。

通常，如果您是非美國持有人，則發行人和其他付款人需要在國税局 1042-S 表格上申報債務證券的利息支付情況。否則，我們和其他付款人向您支付的本金、保費或利息（包括 OID）將不受信息報告和備用預扣税的約束，前提是滿足上述 “非美國持有人” 項下的認證要求或您以其他方式確定為豁免。此外，如果 (i) 付款人或經紀人沒有實際知道或沒有理由知道您是美國人，(ii) 您已向付款人或經紀人提供了相應的美國國税局W-8表格、可接受的替代表格或其他文件，則無需支付備用預扣税和信息報告它可能將款項視為向非美國人支付的款項.

一般而言，在經紀人國外辦事處出售債務證券所得收益的支付將不受信息報告或備用預扣税的約束。但是，如果 (i) 經紀人與美國有某些聯繫，(ii) 收益或確認寄往美國，或 (iii) 該銷售與美國有某些其他特定關係，則在經紀人國外辦事處進行的銷售可能需要像在美國境內的銷售一樣接受信息報告（在某些情況下也可能被扣留備用）。

通常，您可以通過向美國國税局提出退款申請，獲得根據備用預扣規則預扣的超出所得税義務的任何金額的退款。

英國石油資本

本標題下的小節描述了英國石油公司 Capital U.K. 發行的債務證券持有人所特有的税收後果。這些小節沒有討論持有英國石油資本美國公司發行的債務證券的税收後果。英國石油資本美國公司發行的債務證券的持有人應參見上文英國石油資本 America下的討論。

非美國持有人

本小節描述了 BP Capital UK 發行的債務證券的非美國持有人的税收後果。以下討論並未涉及投資直接或間接提及 United States 股票表現的債務證券的非美國持有人的税收後果。任何此類債務證券的税收待遇將在適用的招股説明書補充文件中討論。

總價值超過50,000美元（在某些情況下，更高門檻）的特定外國金融資產的所有者可能需要在納税申報表中提交有關此類資產的信息報告。特定的外國金融資產可以包括外國金融機構持有的金融賬户以及以下，但前提是這些賬户是為投資而持有的，不在金融機構開設的賬户中：(i) 非美國人發行的股票和證券，(ii) 非美國發行人或交易對手的金融工具和合同，以及 (iii) 在外國實體的權益。敦促持有人就此報告要求適用於其債務證券所有權的問題諮詢其税務顧問。

如果您是英國石油資本公司發行的債務證券的非公司持有人，Internal 税務局1099表格中的信息報告要求通常適用於在美國境內支付債務證券的本金和利息，以及向您支付在經紀人美國辦事處出售債務證券的收益。信息報告也可能適用於債務證券產生的任何 OID。

此外，如果您未能遵守適用的認證要求，或者（就利息支付而言）收到美國國税局通知您未申報聯邦所得税申報表中要求顯示的所有利息和股息，則備用預扣税可能適用於此類付款。

如果您是非美國持有人，則對於英國石油資本或其他非美國付款人在美國境外向您支付的本金和利息，您通常可以免受備用預扣税和信息報告要求的約束。只要 (i) 付款人或經紀人沒有實際知道或沒有理由知道你是美國人並且你提供了有效的美國國税局表格 W-8，你通常也免於遵守在美國境內支付的本金和利息以及出售在經紀商美聯航州辦事處產生的債務證券所得收益的備用預扣税和信息報告要求或付款人或經紀人可能依據的其他文件將付款視為向非美國人發放，或 (ii) 您以其他方式設立豁免。

在經紀商國外辦事處出售債務證券的收益的支付通常不受信息報告或備用預扣税的約束。但是，如果 (i) 經紀人與美國有某些聯繫，(ii) 收益或確認寄往美國，或 (iii) 該銷售與美國有某些其他特定關係，則在經紀商的國外辦事處進行的銷售可能會受到與在美國境內銷售相同的方式進行信息報告（在某些情況下也可能被扣留備用預扣税）。

通常，您可以通過向美國國税局提出退款申請，獲得根據備用預扣規則預扣的超出所得税義務的任何金額的退款。

英國税收

以下是截至本文發佈之日與支付英國石油公司債務發行人發行的債務證券的本金、利息、折扣和溢價有關的英國預扣税的重大後果，還概述了債務證券的所有權和處置對英國的重大税收影響。除非上下文另有要求，否則本摘要僅涉及作為債務證券絕對受益所有者的立場，不涉及交易商等某些類別持有人的立場。本摘要基於截至本招股説明書發佈之日英國現有税法以及我們對英國税務與海關總署（HMRC）慣例的理解，以及適用的税收協定。立法、行政或司法變更可能修改本摘要中描述的税收後果，可能具有追溯效力。此外，我們無法保證本摘要中包含的税收後果不會受到英國税務及海關總署的質疑，也無法保證如果受到質疑，英國英國法院會維持這些後果。本節是 Sullivan & Cromwell LLP 的觀點。


根據英國和任何其他相關税收司法管轄區的法律，請諮詢您自己的税務顧問，瞭解在您的特定情況下擁有這些債務證券的後果。

(B)	符合條件的私人配售還可進一步免除利息支付的預扣税，這可能適用於債務證券的利息支付，前提是債務證券沒有或停止在認可的證券交易所上市（定義見2007年《所得税法》第1005條），並且滿足某些其他條件，包括由有權獲得利息的受益人提供證書。根據2010年《税收（國際和其他條款）法》第173條的定義，該證書需要證明該人出於真正的商業原因有權獲得權益，其居住在符合條件的領土。除非有相反的指定，如果一個領地與英國簽訂了包含該節規定的非歧視條款的雙重徵税安排，則該地區即為合格領土。

(C)	如果債務證券的利息支付給 BP Capital UK 合理認為的受益所有人或通過其支付債務證券利息的人，也可以在不預扣或扣除英國税收的情況下支付債務證券的利息。公司税在付款時支付利息，前提是HK 海關總署沒有下達指示，表明它有合理的理由相信很可能受益所有人不在支付利息時繳納的英國公司税的費用範圍內。

(D)	在不屬於上文 (A)、(B) 或 (C) 段的所有情況下，根據適用的雙重徵税協定獲得減免，英國債務證券的利息將按基本税率（目前為20％）在扣除英國所得税後支付，但到期日自借款之日起不到一年的英國債務證券的利息（空頭利息）除外（以及根據此類英國債務證券，在任何時候都不構成總期限為或預期期限為一年或更長的借款的一部分）。可以支付短期利息，無需扣除或因英國税收而預扣税。

(E)	債務證券的付款雖然未表示為利息，但出於英國税收目的，應被視為利息，且不屬於短期利息，也將受上述預扣税規則的約束。出於英國税收的目的，贖回債務證券的應付溢價可能被視為短期利息以外的利息。當英國債務證券以折扣發行或可按溢價贖回時，只要該折扣或溢價不構成除英國税收目的的短期利息以外的利息（根據2005年《所得税（貿易和其他收入）法》第381條僅將折扣視為利息除外），英國預扣税將不適用於該折扣或溢價的支付。

(F)	構成英國債務證券收入的款項或部分款項有英國來源，因此即使在未預扣或扣除的情況下支付，也可以通過直接評估向英國納税。但是，除非該證券持有人（i）出於英國税收目的居住在英國，或（ii）通過英國分支機構在英國從事貿易、職業或職業，否則英國債務證券持有人在英國獲得的未扣除或預扣的收入通常無需通過直接評估繳納英國税、收到收入或歸屬於英國債務證券的機構或常設機構。某些類別的代理人（例如某些經紀人和投資經理）獲得的收入有某些豁免。

2.	BP Capital America 發行的債務證券（美國債務證券）

(A)	是否需要從的利息支付中預扣或扣除英國所得税或因英國所得税而預扣或扣除將首先取決於利息的來源。如果美國債務證券的利息沒有英國來源，則相關發行人可以支付美國債務證券的利息，無需預扣或扣除英國所得税。如果，在

英國對英國石油公司在有英國來源的擔保下付款的扣繳税收待遇尚不確定。一種觀點認為，擔保下的利息付款應被視為利息支付，擔保下的本金付款應被視為本金，因此，與利息有關的擔保付款應受到與上文第 1 節所述相同的預扣税影響。但是，另一種觀點是，英國石油公司在擔保下支付的利息可能被視為年度付款，在這種情況下，他們將沒有資格獲得上文第1（A）和1（B）節所述的豁免，可以按基本税率繳納英國預扣税，但須遵守任何其他可用的豁免和減免。無論哪種情況，擔保款項的收款人都可以在收到這些款項後根據上文第 1 (F) 節所述接受英國税收進行評估。

所有權和處置税

(A)	債務證券的持有人是英國公司税收範圍內的公司，其持有、處置和贖回債務證券（包括部分贖回可分兩期或多期贖回的債務證券），可能需要繳納英國公司税。總的來説，根據證券持有人的法定會計待遇，在廣泛計算應納税所得額時，債務證券的所有回報和價值波動都將考慮在內。在計算收入時，還將考慮與債務證券的外匯損益相關的價值波動。

(B)	債務證券持有人如果是個人且居住在英國或通過債務證券歸屬的分支機構或機構在英國進行交易，則在處置或贖回債務證券（包括部分贖回可分兩期或更多期贖回的債務證券）時可能需要繳納英國所得税或資本利得税。税收費用的性質將取決於有關債務證券的條款以及相關證券持有人的特殊情況。特別是，我們敦促個人債務證券持有人酌情考慮資本利得税立法，包括適用於臨時非居民的規則、應計收入計劃和大幅折扣證券立法，並請注意，根據某些條款（大幅折扣證券立法），在某些情況下，根據特定招股説明書補充文件發行債務證券可能會改變先前發行的債務證券的税收待遇。

5.	由和/或向英國税務及海關總署提供信息

債務證券持有人不妨注意，英國税務及海關總署擁有廣泛且越來越多的信息收集權力，包括有權獲取有關債務證券及其付款、收款人或有權獲得債務證券的人或任何參與與債務證券交易的人有關的信息的權力。

在某些情況下，英國税務及海關總署可能會與其他司法管轄區的税務機關交換任何此類信息。

(A)	如果債務證券的登記在英國境外，則居住在英國境外的個人債務證券持有人通常無需就其持有的債務證券繳納英國遺產税。如果在英國境內保留債務證券登記冊，則居住在英國境外的個人可能需要繳納英國遺產税。如果是這樣，根據英國和美國之間簽訂的《遺產税協定》，被視為居住在美國的債務證券持有人，則可以免除或減少任何英國遺產税義務。債務證券持有人應注意，儘管出於其他英國法律目的缺乏英國住所，但出於遺產税的目的，個人仍可能在一段時間內在英國居住。此外，自2017年4月6日起，出於遺產税目的將個人視為在英國定居的規定變得更加廣泛。

(B)	居住在英國的債務證券持有人可能需要就其持有的債務證券繳納的遺產税。

7.	印花税和印花税儲備税

相關英國石油公司債務發行人贖回債務證券時，債務證券持有人通常無需繳納英國印花税或印花税儲備税。

向本招股説明書清算和結算部分提到的清算系統之一發行債務證券不會產生英國印花税或印花税儲備税。

債務證券的轉讓或轉讓協議不產生英國印花税或印花税儲備税的責任，除非：

(i) 對於英國債務證券和美國債務證券，在執行轉讓工具時，證券具有轉換為股票或其他證券、收購股票或其他證券的權利，或在執行或之前任何時候持有轉讓工具的權利：

利息權，其金額在任何程度上是參照或參照業務任何部分的業績或任何財產的價值來確定的；

收取金額超過資本名義金額的合理商業回報的利息的權利；或

根據倫敦證券交易所官方上市的貸款資本發行條款，有權償還的金額超過資本的名義金額，與通常應償還的金額（相似的名義資本）不具有合理的可比性，以及

(ii) 此外，僅就美國債務證券而言，(x) 就印花税而言，相關轉讓是通過書面文書進行的，而不是通過上述清算系統之一進行賬面登記，或者 (y) 就印花税儲備税而言，債務證券登記冊在英國保存。

如果收取英國印花税或印花税儲備税，則税率通常為轉讓對價金額或價值的0.5％。

如果我們在出售中使用承銷商，他們將為自己的賬户購買證券，並可能不時通過一項或多項交易（包括協商交易）以固定的公開發行價格或以出售時確定的不同價格轉售證券。除非我們在招股説明書補充文件中另有規定，否則承銷商購買證券的義務適用各種條件，如果承銷商購買任何此類證券，則他們有義務購買發行中考慮的所有證券。任何首次公開募股價格以及任何允許或重新允許或支付給交易商的折扣或讓步可能會不時發生變化。

經銷商

如果我們在出售中使用交易商，除非我們在招股説明書補充文件中另有説明，否則我們將作為委託人向交易商出售證券。然後，交易商可以以交易商在轉售時可能確定的不同價格向公眾轉售證券。

代理和直銷

我們可以直接出售證券，也可以通過我們指定的代理人出售。招股説明書補充文件將列出參與發行和出售的任何代理商，並説明我們將向該代理商支付的任何佣金。除非我們在招股説明書補充文件中另有説明，否則任何代理人在任命期間都將盡最大努力行事。

機構投資者

如果我們在招股説明書補充文件中指出，我們將授權承銷商、交易商或代理商向各種機構投資者徵求購買證券的報價。在這種情況下，將在招股説明書補充文件規定的未來日期付款和交付。承銷商、交易商或代理商可能會對機構投資者可以購買的最低金額施加限制。他們還可能對他們可能出售的證券總額的部分施加限制。這些機構投資者包括：

商業銀行和儲蓄銀行；

我們與承銷商、經銷商或代理人簽訂的協議可能使他們有權獲得我們對各種民事責任的賠償。其中包括1933年《證券法》規定的負債。協議還可能使他們有權為因這些負債而可能需要支付的款項繳款。承銷商、經銷商和代理商在正常業務過程中可能是我們的客户、與我們進行交易或為我們提供服務。

做市

如果我們不在美國國家證券交易所上市任何系列的證券，則各種經紀交易商可以開設債務證券市場，但沒有義務這樣做，並且可以隨時停止任何做市活動，恕不另行通知。因此，任何經紀交易商都可能不會開設任何系列的證券市場，或者證券交易市場的流動性會受到限制。

關於未來債務證券的特定發行，對於紐約法律的某些問題，Sullivan & Cromwell LLP可能會將債務證券和擔保的有效性移交給我們，對於Cleary Gottlieb Steen & Hamilton LLP或適用的招股説明書補充文件中提到的任何其他律師事務所，債務證券和擔保的有效性可能由Cleary Gottlieb Steen & Hamilton LLP或適用的招股説明書補充文件中提及的任何其他律師事務所移交。在英國法律的某些問題上，債務證券和擔保的有效性可以由我們的財政部管理法律顧問移交給我們。

專家們

如獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所所述，本招股説明書中以引用方式納入本招股説明書的合併財務報表來自英國廣播公司截至2020年12月31日的20-F表年度報告，以及bp對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，這些報告以引用納入此處。此類合併財務報表是根據該公司作為會計和審計專家的授權提交的報告編制的。

俄羅斯石油公司截至2020年12月31日止年度的合併財務報表出現在英國石油公司截至2020年12月31日的年度表20-F報告附錄99.1中，已由獨立審計師安永有限責任公司審計，如其報告所示，以引用方式納入此處。此類合併財務報表是根據會計和審計專家等公司授權提交的報告以引用方式納入此處的。

獨立石油工程顧問DegoLyer和MacNaughton對截至2020年12月31日的PJSC Rosneft石油公司擁有的某些物業的淨探明石油、凝析油、液化天然氣和天然氣儲量進行了獨立評估。DegoLyer和MacNaughton已向我們提交了描述其程序和結論的摘要信報告，的副本作為英國石油公司截至2020年12月31日的年度20-F表年度報告附錄15.2出現，該報告以引用方式納入此處。

Netherland，Sewell & Associates（NSAI）是一家獨立的石油工程諮詢公司，對截至2020年12月31日英國石油公司在美國下48號擁有的某些物業的淨探明原油、凝析油、液化天然氣和天然氣儲量進行了獨立評估。NSAI已向我們提交了描述其程序和結論的摘要信報告，該報告的副本作為英國石油公司截至2020年12月31日止年度的20-F表年度報告的附錄15.4出現，該報告以引用方式納入此處。

英國石油公司和英國石油資本公司是根據英格蘭和威爾士法律註冊的上市有限公司。我們的許多董事和高級職員，以及本文件中提到的一些專家，居住在美國境外，主要居住在英國。此外，儘管我們在美國擁有大量資產，但我們的大部分資產以及董事和高管的資產位於美國境外。因此，根據美國聯邦證券法的民事責任條款，美國投資者可能會發現很難提起訴訟：

在美國境內向我們或我們在美國州以外的董事和高級職員提供服務；

在美國法院或美國境外執行在美國法院對我們或這些人作出的判決；

在美國法院執行鍼對我們或美國以外司法管轄區的法院對這些人作出的判決；以及

對我們或英國境內的個人強制執行民事責任，無論是在原始訴訟中還是在執行美國法院判決的訴訟中，均僅根據美國聯邦證券法追究民事責任。

除本招股説明書補充文件或隨附招股説明書中包含的以外，任何人均無權提供任何信息或作出任何陳述，如果提供或作出，則不得將此類信息或陳述視為已獲得授權。本招股説明書補充文件及隨附的招股説明書不構成出售或招標要約購買除本招股説明書補充文件中描述的證券以外的任何證券，也不構成在此類要約或招標非法的情況下出售或徵求購買此類證券的要約。在任何情況下，本招股説明書補充文件或隨附招股説明書的交付或根據本協議或根據本協議進行的任何出售均不得暗示自本文發佈之日起，BP Capital Markets America Inc.或BP p.l.c.的事務沒有發生任何變化，也不得暗示此處包含或以引用方式納入的信息截至此類信息發佈之日之後的任何時候都是正確的。

招股説明書補充文件


	頁面
關於前瞻性陳述的警示聲明		S-1
筆記的描述		S-2
一般信息		S-6
資本化和負債		S-8
美國税收		S-10
承保		S-12

招股説明書
關於本招股説明書		2
風險因素		3
擔保證券的發行人		5
前瞻性陳述		6
在哪裏可以找到關於我們的更多信息		7
BP p.l.c.		8
英國石油公司債務發行人的描述。		8
所得款項的用途		9
合法所有權		9
債務證券和擔保的描述		11
清關和結算		22
税收注意事項		27
分配計劃		45
證券的有效性		47
專家		47
某些民事責任的可執行性		48
開支		49

BP 資本市場美國公司

$1,500,000,000 4.893%

2033 年到期的擔保票據

票據本金和利息的支付由以下各方擔保：

BP p.l.c.

LOGO

招股説明書補充文件

2023 年 5 月 9 日

BBVA

法國農業信貸銀行 CIB

德意志銀行證券

摩根大通

摩根斯坦利

馬克杯

班克羅夫特資本

CAVU 證券

彭塞拉證券有限責任公司


證券交易委員會註冊費			(1)
印刷和雕刻費用			90,000
法律費用和開支			600,000
會計費用和開支			500,000
評級機構費用			600,000
受託人的費用和開支			150,000

總計			1,940,000

目錄

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