美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
截至2023年3月31日的季度期間
要麼
在從______到______的過渡期內
委員會檔案編號
康迪科技集團有限公司 (章程中規定的註冊人的確切姓名)
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 證件號) | |
人民共和國 | ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(86-579) 82239856(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 哪個註冊了 | ||
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月
(或註冊人必須提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。
用勾號指明註冊人
在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第
232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | ☒ | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾號 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務 會計準則。☐
用勾號指明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
截至2023年5月4日,註冊人已發行77,678,730股普通股,
目錄
頁面 | ||
第一部分 — 財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 | |
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計)——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 2 | |
股東權益變動簡明合併報表(未經審計)——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 3 | |
簡明合併現金流量表(未經審計)——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 | 4 | |
簡明合併財務報表附註 | 5 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 27 |
第二部分 — 其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 28 |
第 6 項。 | 展品 | 29 |
i
第 I 部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
康迪科技集團,
INC.
和子公司
簡明合併資產負債表
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
限制性現金 | ||||||||
存款證 | ||||||||
應收賬款(扣除可疑賬款備抵金) | ||||||||
庫存 | ||||||||
應收票據 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付款和預付費用 | ||||||||
向供應商支付的預付款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
土地使用權,淨額 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他長期資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
短期貸款 | ||||||||
應付票據 | ||||||||
應繳所得税 | ||||||||
其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
或有對價負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
減去:國庫股 ( | ( | ) | ( | ) | ||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字(限制部分為 $ | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
道達爾康迪科技集團有限公司股東權益 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
參見簡明合併財務報表的附註
1
康迪科技集團有限公司
和子公司
簡明合併運營報表和
綜合收益(虧損)
(未經審計)
三個月已結束 | ||||||||
3月31日 2023 | 3月31日 2022 | |||||||
來自非關聯方的收入,淨額 | $ | $ | ||||||
來自前關聯公司和關聯方的收入,淨額 | ||||||||
收入,淨額 | ||||||||
銷售商品的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
營業收入(支出): | ||||||||
研究和開發 | ( | ) | ( | ) | ||||
銷售和營銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營支出總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
或有對價公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
政府補助 | ||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||
其他收入總額,淨額 | ||||||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ||||||
所得税優惠 | ||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸屬於康迪科技集團公司的淨虧損股東們 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他綜合收入 | ||||||||
外幣折算調整 | ||||||||
綜合收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
加權平均已發行股數(基本股) | ||||||||
加權平均攤薄後已發行股數 | ||||||||
基本每股淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) |
參見簡明合併財務報表的附註
2
康迪科技集團有限公司
和子公司
簡明合併 股東權益變動表
(未經審計)
的數量 太棒了 股票 | 常見 股票 | 財政部 股票 | 額外 已付款 資本 | 累積的 收入 (赤字) | 累積的 其他 全面 收入 | 非控制性 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股東出資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
的數量 太棒了 股票 | 常見 股票 | 財政部 股票 | 額外 已付款 資本 | 累積的 收入 (赤字) | 累積的 其他 全面 收入 | 非控制性 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
參見隨附的簡明合併 財務報表附註。
3
康迪科技集團有限公司
和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
三個月已結束 | ||||||||
3月31日 2023 | 3月31日 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
為使淨(虧損)收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
可疑賬款備抵準備金(撤銷) | ||||||||
或有對價公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
股票獎勵和股票薪酬支出 | ||||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
應收票據 | ||||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
其他應收賬款和其他資產 | ( | ) | ||||||
向供應商預付款、預付款和預付費用 | ||||||||
增加(減少)在: | ||||||||
應付賬款 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
應繳所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
不動產、廠房和設備購買量,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
在建工程的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款證 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
短期貸款的收益 | ||||||||
短期貸款的償還 | ( | ) | ||||||
非控股股東的捐款 | ||||||||
購買庫存股票 | ( | ) | ||||||
融資活動使用的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
匯率變動的影響 | $ | $ | ||||||
年初的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
-期末的現金和現金等價物 | ||||||||
-期末限制性現金 | ||||||||
補充現金流信息 | ||||||||
繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
補充非現金披露: | ||||||||
非控股股東的存貨、固定資產和無形資產出資 | $ | $ |
參見簡明合併財務報表的附註
4
注 1-組織和 主要活動
Kandi Technologies Group, Inc.(“Kandi Technologies”) 於 2004 年 3 月 31 日根據特拉華州法律註冊成立。此處使用的術語 “公司” 或 “Kandi” 是指康迪科技及其運營子公司,如下所述。
公司總部位於中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)浙江省金華市,是中國在中國和全球 市場銷售的電動汽車(“EV”)產品、電動汽車零部件和越野車的主要生產商和 製造商之一。公司通過其全資子公司浙江康迪車輛有限公司 (“康迪車輛”)、康迪車輛的全資和部分子公司以及SC Autosports, LLC(“SC Autosports”, d/b/a Kandi America)及其全資子公司康迪美國投資有限責任公司(“康迪投資”)開展主要業務運營。2021 年 3 月,浙江 康迪車輛有限公司更名為浙江康迪科技集團有限公司(“浙江康迪科技”)。
截至本報告發布日期 的公司組織結構圖如下:
5
附註 2-流動性
該公司的營運資金為 $
儘管公司預計其來自客户的大部分 未償貿易應收賬款將在未來十二個月內收回,但 收取這些應收賬款的時間尚不確定。
公司對流動性的主要需求
源於其需要為公司業務、資本支出和一般運營的營運資金需求提供資金,
包括債務償還。公司歷來通過中國銀行的短期商業銀行貸款為其運營提供資金,
以及使用來自運營、外部信貸或融資安排的資金為其持續經營活動提供資金。目前
公司手頭有足夠的現金來滿足現有的運營需求,但信貸額度已保留,可以在公司有特殊資本需求時及時使用
。中國子公司沒有任何短期銀行貸款,美國子公司
有 $
注3-列報依據
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S. GAAP”)以及證券 和交易委員會(“SEC”)頒佈的第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則 年度財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為,中期財務報表反映了公允列報的中期財務業績所必需的所有正常調整 。過渡期的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。截至2022年12月31日 的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表。要更全面地瞭解公司 的業務、財務狀況、經營業績、現金流、風險因素和其他事項,請參閲其於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的 10-K 表年度報告(“2022 表 10-K”)。
6
附註 4-合併原則
公司的簡明合併財務 報表反映了公司的賬目及其在以下子公司的所有權權益:
(1) | 大陸發展有限公司(“大陸集團”),本公司的全資附屬公司,根據香港法律註冊成立; |
(2) | 浙江康迪科技是大陸集團的全資子公司,根據中華人民共和國法律註冊成立; |
(3) | 康迪新能源汽車有限公司有限公司(“康迪新能源”),前身為 |
(4) | 康迪電動汽車(海南)有限公司(“康迪海南”),子公司 |
(5) | 浙江康迪智能電池交換技術有限公司(“康迪智能電池互換”)是浙江康迪科技的全資子公司,根據中國法律註冊成立; |
(6) | 永康思科魯電器有限公司(“永康思科魯”),康迪智能電池交換的全資子公司,根據中國法律註冊成立; |
(7) | SC Autosports(d/b/a Kandi America),該公司根據德克薩斯州法律成立的全資子公司。 |
(8) | 中國電池交易所(浙江)科技股份有限公司(“中國電池交易所”),浙江康迪科技的全資子公司,根據中國法律註冊成立; |
(9) | Kandi America Investment, LLC(“Kandi Investment”),根據美國德克薩斯州法律成立的SC Autosports的全資子公司; |
(10) | 江西省滙易新能源有限公司(“江西惠益”)及其子公司,即浙江康迪科技的全資子公司,根據中國法律註冊成立;以及 | |
(11) | 海南康迪控股新能源技術有限公司(“海南康迪控股”)是康迪海南的子公司,根據中國法律註冊成立;海南康迪擁有 |
7
附註5-估計數的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併 財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響資產負債表日報告的資產和負債金額 、或有資產和負債的相關披露,以及未經審計的簡明合併財務報表和附註中報告期內報告的收入 和支出。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要 會計估算主要包括但不限於可疑賬户備抵金、庫存成本和可變現淨值的降低、長期 資產和無形資產減值評估、遞延所得税資產估值、或有對價公允價值的變化、基於股份的 薪酬費用的確定以及股票認股權證的公允價值。
管理層根據歷史經驗 和其他各種被認為合理的假設進行估計,這些假設的結果構成了對資產和負債的 賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計有所不同。
附註 6-重要會計 政策摘要
我們的重要會計政策在公司2022年10-K表的 “附註6——重要會計政策摘要” 中有詳細説明 。
附註7-新的會計公告
會計公告已通過
2021 年 10 月,FASB 發佈了 ASU 2021-08, “業務合併(主題 805)——與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債的會計”, 要求收購方確認和衡量根據主題 606 在業務合併中收購的合同資產和合同負債,就好像它起草合同一樣。在這個 ASU 之前,收購方通常確認收購的合同資產,並假定 合同負債源於收購當日按公允價值與客户簽訂的合同。ASU 在 2022 年 12 月 15 日之後開始的 財年有效,允許提前採用。ASU 的前瞻性適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併 (或者如果在過渡期之前通過,則自包括提前申請的過渡期在內的 財年開始時通過)。公司自2023年1月1日起採用該會計聲明, ,該聲明對其合併財務報表沒有重大影響。
8
注 8-濃度
(a) 客户
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間,公司的主要客户佔的比例均超過
銷售 | 貿易應收賬款 | |||||||||||
三個月 | ||||||||||||
已結束 | ||||||||||||
3月31日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
客户 A | | % | | % |
銷售 | 貿易應收賬款 | |||||||||||
三個月 | ||||||||||||
已結束 | ||||||||||||
3月31日, | 3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
客户 B | | % | | % | ||||||||
客户 C | % | % | % | |||||||||
客户 D | % |
(b) 供應商
在截至2023年3月31日的三個月期間,
沒有任何供應商的銷售額超過
購買 | 應付賬款 | |||||||||||
三個月 | ||||||||||||
已結束 | ||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
主要供應商 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
ODES USA, Inc. | % | % | |
|||||||||
湖南金富力新能源有限公司 | % | % | % | |||||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司 | % | % | % |
9
注 9-每股收益(虧損)
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算每股收益(虧損) ,該方法要求雙重列報基本和攤薄後每股收益(虧損)。 每股基本收益(虧損)是使用報告期內已發行股票的加權平均數計算得出的。攤薄後每股收益 (虧損)代表經調整後的每股基本收益(虧損),包括未償還股票期權 和認股權證(使用庫存股法)的潛在攤薄效應。
由於在此期間普通
股票的平均市場價格低於某些期權和認股權證的行使價,大約
由於在此期間普通
股票的平均市場價格低於期權的行使價,大約
注 10-應收賬款
應收賬款彙總如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
下表列出了可疑賬户 準備金的變動情況:
可疑者補貼
賬户 | ||||
截至 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | |||
規定 | ||||
恢復 | ( | ) | ||
匯率差異 | ( | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
匯率差異 | ||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ |
10
注 11-庫存
庫存彙總如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
正在進行的工作 | ||||||||
成品* | ||||||||
庫存 | $ | $ |
* |
附註12-不動產、廠房和設備,淨額
截至2023年3月31日、 和2022年12月31日,不動產、廠房和設備包括以下內容:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機械和設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
機動車輛和其他運輸設備 | ||||||||
模具等 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | $ |
公司的金華工廠於 2021 年 4 月完成了向新
工業園的搬遷。新地點佔地面積超過
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月的折舊費用為 $
11
附註13-無形資產
無形資產包括根據收購會計準則 以估計公允價值記錄的收購的商品名稱、客户關係、專利和技術等其他無形資產 。
下表提供了除商譽以外的每種主要無形資產的賬面總價值 和累計攤銷額:
剩餘的 | 3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||||
有用壽命 | 2023 | 2022 | ||||||||
總賬面金額: | ||||||||||
專利 | $ | |||||||||
科技 | ||||||||||
減去:累計攤銷 | ||||||||||
專利 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||
科技 | ( | ) | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||||
減去:無形資產減值 | ( | ) | ||||||||
無形資產,淨額 | $ | $ |
繼續攤銷的
無形資產的攤銷費用總額反映在未經審計的簡明合併
收益表和綜合收益表中的無形資產攤銷中,為美元
未來五年 及以後的攤銷費用如下:
截至2023年12月31日的九個月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
12
附註14-土地使用權,淨額
公司的土地使用權包括 以下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地使用權成本 | $ | $ | ||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
土地使用權,淨額 | $ | $ |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
的攤銷費用為美元
未來五年 及以後的攤銷費用如下:
截至2023年12月31日的九個月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
附註15-其他長期資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日 的其他長期資產包括以下內容:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地使用權的預付款 (i) | $ | |||||||
資產使用權 (ii) | ||||||||
其他 | ||||||||
其他長期資產總額 | $ | $ |
(i) |
(ii) |
13
附註 16-税收
(a) 公司所得税
根據
中華人民共和國的税收法律法規,公司適用的企業所得税(“CIT”)税率為
公司在過渡期間從
所得税中獲得的準備金或收益是根據公司年度有效税率的估計值確定的,該税率根據相關時期內考慮的離散
項目(如果有)進行了調整。公司每個季度都會更新其對年度有效税率
的估計,如果其估計的税率發生變化,管理層會進行累積調整。2023 年,公司的有效税率
受到符合條件的研發成本超額扣除的有利影響,並受到非美國員工的股票獎勵和部分娛樂費用等不可扣除的
支出的不利影響。公司根據
與我們可能無法實現相關税收優惠的虧損和其他時間差異相關的遞延所得税資產記錄估值補貼。
季度税收準備金以及公司年度有效税率的季度
估計值會因多種因素而發生顯著變化,包括在準確預測公司的税前和應納税所得和虧損、收購(包括整合)和投資方面的可變性
、股價的變化、遞延所得税資產和負債及其估值的變化、準備金回報率調整、外國
貨幣收益(虧損)),與税收,會計和其他有關的法規和解釋的變化區域。此外,根據税前收入或虧損金額,公司的
有效税率可能會波動。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
的所得税準備金為税收優惠
根據與不確定税收 狀況有關的ASC 740指導方針,該指導方針涉及確定是否應在納税申報表中申領或預計申領的税收優惠 在財務報表中記錄 ,只有在税務機關根據該立場的技術優點進行審查後 更有可能維持不確定税收狀況時,公司才能承認税收優惠。財務報表中確認的來自此類狀況的税收 收益應根據最終結算時實現的可能性大於 的最大收益來衡量。ASC 740還就取消確認、分類、所得税 利息和罰款、過渡期會計提供了指導,並要求增加披露。截至2023年3月31日,公司 對未確認的税收優惠不承擔任何責任。公司向美國國税局 (“IRS”)和公司開展業務的州提交所得税申報表。公司須接受美國國税局和相關州税務機關的美國聯邦或州所得税審查 。在有待審查的時期內,公司為美國聯邦和州税收目的設置了具有封閉期屬性的淨營業虧損結轉 (“NOL”)。由於這些 NOL 可能會在未來使用 ,因此它們仍有待審查。該公司還在中國提交了某些納税申報表。截至 2023 年 3 月 31 日, 公司未獲悉美國或中國税務機關有任何待審的所得税審查。公司將不確定税收條款的利息和罰款 記錄為所得税支出。截至2023年3月31日,公司沒有與不確定的 税收狀況相關的應計利息或罰款。
受税影響的總淨營業虧損
(“NOL”)為 $
14
(b) 免税期效應
在截至2023年3月31日和
2022年3月31日的三個月中,中國的企業所得税税率為
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司可獲得的所得税支出豁免 和減免的綜合影響如下:
三個月已結束 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
税收優惠(假日)抵免 | $ | $ | ||||||
每股基本淨收益效應 | $ | $ |
附註17-租賃和使用權資產
2020 年 10 月,總價值
的土地使用權
公司已簽訂杭州
辦公室的租約,期限為48個月,從2022年1月1日至2025年12月31日。公司於 2022 年 1 月 1 日記錄了經營租賃資產和經營
租賃負債,剩餘租賃期限為
公司還選擇對開始時租賃期限為12個月或更短的租賃安排適用短期 租賃例外情況。用於計算租賃付款目前 價值的租賃條款不包括公司無法合理確定 在租賃開始時行使的任何延長、續訂或終止租賃的選項。因此,經營租賃使用權資產和負債不包括租賃 期限不超過 12 個月的租賃。
截至2023年3月31日,公司的運營中
租賃使用權資產(按資產負債表上的其他長期資產分組)為美元
與經營 租約相關的補充信息如下:
三個月已結束 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營租賃的現金支付 | $ | $ |
截至2023年3月31日 租賃負債的到期日如下:
租賃負債的到期日: | 應付租約 | |||
截至2023年12月31日的年度 | $ | |||
2024 | ||||
2025 |
15
附註18-或有對價負債
2021 年 10 月 31 日,公司完成了
的收購
公司記錄了或有對價 負債,即公司目前預計在實現某些里程碑後向KSBS股東和 江西滙益的前成員支付的或有對價的估計公允價值。與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債 的公允價值是使用蒙特卡羅模擬方法估算的,該方法考慮了所有可能的情況。在 ASC 主題 820 “公允價值衡量和披露” 規定的公允價值層次結構中,該公允價值衡量標準被歸類為第 3 級。根據ASC主題805(業務合併),公司將在每個報告期重新衡量 該負債,並在公司合併的 損益表中通過單獨的細列項目記錄公允價值的變化。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,
公司對江西滙益前成員的或有對價負債為美元
注19-股票期權
2022 年 9 月 7 日,公司董事會薪酬委員會
批准授予購買股票期權
16
附註 20-股票獎勵
關於任命 Henry
Yu 先生為董事會(“董事會”)成員,董事會授權公司向 Henry Yu 先生提供以下補償
作為對傑裏·勒温先生作為董事會成員所做服務的補償
,董事會授權公司向 Jerry Lewin 先生補償
作為對Kewa Luo女士作為公司投資者關係官所做服務的補償
,董事會授權公司向 Kewa Luo 女士補償
2020 年 5 月 15 日,董事會任命 Jehn
Ming Lim 先生為首席財務官。林先生有權獲得
2023 年 1 月 10 日,董事會任命董雪琴博士
為首席執行官,董博士有權獲得
具有服務條件 的股票獎勵的公允價值根據授予股票當日普通股的收盤價確定。 普通股獎勵的補償成本在必要的服務期內予以確認。
2013 年 12 月 30 日,董事會批准了針對某些高管和其他關鍵員工的獎勵(“2008 年計劃下董事會預先批准的獎勵補助子計劃”)
的提案
(由薪酬委員會提交)。根據2008年計劃授予的每項獎勵的公允價值是根據授予該獎勵之日公司股票的收盤價
確定的。2016 年 9 月 26 日,董事會批准終止先前在 2008 年計劃下的
董事會預先批准的獎勵補助子計劃,並通過了一項新計劃,向選定的高管和關鍵員工授予普通股
股票獎勵總數
2023 年 3 月 13 日(“簽署日期”),特拉華州的一家公司康迪科技集團公司(“公司”)與潘國清(“接受方”)簽訂了股權激勵協議(“股權激勵協議”), 是康迪電動汽車(海南)有限公司跨界高爾夫球車項目管理團隊的代表。, Ltd.(“Kandi EV Hainan”),該公司根據中華人民共和國 法律組建的全資子公司。接收方最初是海南康迪控股新能源技術有限公司(“海南康迪控股”)的高爾夫跨界項目的管理團隊,海南康迪控股是一家根據中華人民共和國法律組建的公司。接收方 已同意受聘為康迪電動汽車海南的管理團隊,負責 Kandi EV Hainan的高爾夫跨界項目的運營,並停止海南康迪控股業務的生產和運營。Equity 激勵協議的英文翻譯副本作為附錄提交,並以引用方式全文納入本報告。
17
根據股權激勵協議 ,在截至2025年12月31日的未來三個日曆年(“激勵期”)中, 公司將向接受方提供股權激勵,前提是接受方在擔任康迪電動汽車海南高爾夫跨界項目(“跨界項目”)的管理團隊時達到某些績效里程碑 。績效 里程碑以跨界項目扣除相關運營成本和所得税後的淨利潤來衡量, 不包括各種激勵措施、津貼和回扣等,應由授予方或公司指定 的第三方審計師進行審計和確認。激勵期的淨利潤目標(“淨利潤目標”)為人民幣 1.5億元人民幣(約合21,719,613美元),年度淨利潤目標(“年度淨利潤目標”)為人民幣5,000萬元 (約合7,239,871美元)。如果接收方在激勵期內達到或超過淨利潤目標,則公司將 向接受方發行最多為5,957,811股(“最大激勵股”) 的公司普通股(“激勵股”),作為激勵補償。激勵期每個日曆年 內發行的激勵股數量根據該日曆年內跨界項目的淨利潤進行調整。如果三個日曆年度中每個 的淨利潤低於年度淨利潤目標的60%,則接收方將不會獲得任何激勵股份。如果三個日曆年中每個日曆年的 淨利潤等於或高於年度淨利潤目標,則接收方將獲得最多 激勵股份,業績越高,則可以提前獲得激勵股票。如果三個 日曆年的淨利潤都介於年度淨利潤目標和年度淨利潤目標的60%之間,則接收方將獲得低於最大激勵份額的 數量的激勵股份。
除上述情況外,接收方 與公司沒有任何關係。股權激勵協議須經公司 批准。
在截至2023年3月31日和
2022 年 3 月 31 日的三個月中,公司確認了 $
附註21-承付款和意外開支
向其他方提供銀行 貸款的擔保和質押抵押品
(1) | 銀行貸款擔保 |
2013 年 3 月 15 日,
(2) | 以公司以外的各方為借款人的銀行貸款的質押抵押品。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的土地使用權或廠房和設備均沒有 被質押為銀行貸款的抵押品,而公司以外的 方是借款人。
訴訟
從2017年3月開始,美國加利福尼亞中區地方法院和紐約南區 地方法院對康迪科技集團公司(“Kandi”)及其某些現任和前任董事 和官員提起了假定股東 集體訴訟。這些投訴通常指控違反聯邦證券法,理由是康迪在2017年3月 披露需要重報其2014、2015年和2016年前三個季度的財務報表, 代表在2017年3月13日之前購買或收購康迪證券的假定類別股東尋求賠償。 Kandi 提出動議,要求駁回其餘案件,所有這些案件均在紐約聯邦法院待審,該動議已於 2019 年 9 月 獲得批准,上訴時間已到。2020年6月,加利福尼亞州聯邦法院對康迪和 的某些現任和前任董事和高級管理人員提起了類似但單獨的假定證券集體訴訟。該訴訟於 2020 年 9 月移交給紐約聯邦 法院,康迪於 2021 年 3 月提出駁回動議,該動議於 2021 年 10 月獲得批准。本案的原告 隨後提出了修正申訴,Kandi 於 2022 年 1 月提出動議駁回該申訴,該動議部分獲得批准, 在 2022 年 9 月被部分駁回。其餘索賠和被告的調查仍在進行中。
18
從2017年5月開始,在紐約南區聯合州 州地方法院對康迪的某些現任和前任董事提起了基於上述相同潛在事件的所謂股東衍生 訴訟。紐約聯邦法院於2019年4月確認自願駁回這些行動 。
2017年10月,一名股東根據第8 Del向特拉華州財政法院提起了賬簿並 記錄了對公司的訴訟。C. 第 220 條要求出示某些 文件,這些文件通常與上述相同基礎物品以及律師費 有關(“第 220 條訴訟”)。2018 年 9 月 28 日,雙方通過各自的律師同意以偏見方式駁回 第 220 條訴訟,雙方承擔自己的律師費、費用和開支,從而結束訴訟。2019年2月,同一位股東在特拉華州財政法院對Kandi 的某些現任和前任董事提起了衍生訴訟。駁回該衍生訴訟的動議於2019年5月提出,該動議於2020年4月27日被駁回。發現正在進行中。
另外,針對康迪假定股東提出的訴訟前要求中發現的 不當行為指控,康迪成立了特別訴訟委員會(“SLC”) ,並聘請了特拉華州的一家律師事務所作為SLC的獨立法律顧問,以協助SLC調查並最終報告 訴訟前要求中提出的不當行為指控。鑑於特拉華州財政法院正在審理衍生訴訟,SLC於2020年6月向康迪董事會建議解散SLC,該建議 於2020年8月被董事會採納。
2020 年 12 月,美國紐約 東區地方法院對康迪及其某些現任官員提起了假定證券類 訴訟。該投訴通常基於興登堡 Research 在2020年11月發佈的一份報告中提出的主張,指控違反聯邦證券法,並代表在2019年3月15日之前購買或收購康迪證券 的假定股東尋求賠償。Kandi 於 2022 年 2 月提出解僱動議,該動議仍懸而未決。
儘管公司認為 這些訴訟中的索賠沒有法律依據,將大力為自己辯護,但公司無法估計 與這些訴訟相關的可能損失(如果有)。任何訴訟的最終結果都不確定,由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素, 這些問題的結果,無論是有利還是不利, 都可能對公司的財務狀況或經營業績產生負面影響。為訴訟辯護可能代價高昂,訴訟的不利結果可能會導致大量的金錢 判決。無法保證訴訟不會對公司未來的財務狀況產生重大不利影響。
附註 22-分段報告
該公司有
下表列出了收入的細分 :
已於 3 月 31 日結束的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售 收入 | 銷售 收入 | |||||||
主要地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | $ | ||||||
中國 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零件 | $ | $ | ||||||
電動汽車產品 | ||||||||
越野車和相關部件 | ||||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | ||||||||
電池交換設備和電池更換服務 | ||||||||
鋰離子電池 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
收入確認時間 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | $ | ||||||
總計 | $ | $ |
19
第 2 項。管理層對 財務狀況和經營業績的討論和分析。
本報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述 ,與未來事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下,你 可以通過術語來識別前瞻性陳述,例如 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、 “期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、 “預測”、“打算”、“潛在” 或 “繼續” 或此類術語的否定詞或其他類似術語 ,儘管並非所有前瞻性陳述都包含此類條款。
此外,這些前瞻性陳述 包括但不限於關於實施我們的業務戰略的陳述;我們產品的開發和營銷;我們對未來收入和盈利能力的估計;我們對未來支出的預期,包括研發、銷售和 營銷、製造以及一般和管理費用;在需要時難以或無法按照我們可接受的 條件籌集額外融資;我們對資本需求的估計,以及我們對資本需求的估計需要更多融資;吸引和留住 客户和員工;收入來源和預期收入;以及我們市場的競爭。
前瞻性陳述只是預測。 儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、 的活動、業績或成就水平。我們所有的前瞻性信息都受到風險和不確定性的影響, 可能導致實際結果與預期結果存在重大差異。儘管無法確定所有因素,但這些風險 和不確定性包括風險因素和2022 年 10-K 表格中描述的任何風險因素以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時列出的 的風險因素和時間。這些文件可在美國證券交易委員會的電子數據收集和分析 檢索系統上查閲,網址為 http://www.sec.gov。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則編制簡明合併 財務報表要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響截至財務報表發佈之日報告的資產 和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額 。如果這些估計值與實際業績有顯著差異,則對簡明的 合併財務報表的影響可能是重大的。與2022年表10-K中披露的相比,我們的關鍵會計政策和估計 沒有重大變化。有關我們的關鍵會計 政策和估算的討論,請參閲此類報告的第二部分第 7 項。
概述
在截至2023年3月31日的三個月中, 公司確認的總收入為22,862,108美元,而2022年同期為24,891,404美元,下降了2,029,296美元,下降了8.2%。 在截至2023年3月31日的三個月中,我們錄得8,029,230美元的毛利,較2022年同期的2,387,163美元增長了5,642,067美元,增長了236.4%。截至2023年3月31日的三個月中,毛利率為35.1%,而2022年同期為9.6%。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的淨收入為595,457美元,而2022年同期 的淨虧損為1619,013美元,增加了2,214,470美元。
得益於我們的業務戰略調整,儘管 2022 年 COVID-19 捲土重來,我們 在電動越野車方面取得了長足的進展,這導致許多城市頻繁封鎖 ,供應鏈嚴重中斷。現在,隨着 越野車 “燃料轉電氣化” 的全球趨勢越來越明顯,我們成功開發了電動跨界高爾夫球車,並將其分批投放市場 ,受到了用户的青睞。接下來,我們將陸續推出各種電動越野車,包括電動 跨界高爾夫球車和電動越野車。隨着新產品的陸續推出,我們有信心在純電動越野車領域實現持續增長 。至於我們的電動汽車業務,由於中國電動汽車市場尚未進入健康有序的發展階段,目前公司將繼續小規模經營,並在 中國電動汽車市場進入健康有序的發展階段時酌情重新加入。
20
運營結果
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月的比較
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三個月的簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中某些項目的金額和佔收入的百分比。
三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
3月31日 2023 | % 的 收入 | 3月31日 2022 | % 的 收入 | 變化 金額 | 變化 % | |||||||||||||||||||
來自非關聯方的收入,淨額 | $ | 22,862,108 | 100.0 | % | $ | 24,891,404 | 100.0 | % | (2,029,296 | ) | (8.2 | )% | ||||||||||||
來自前關聯公司和關聯方的收入,淨額 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | - | - | ||||||||||||||||
收入,淨額 | 22,862,108 | 100.0 | % | 24,891,404 | 100.0 | % | (2,029,296 | ) | (8.2 | )% | ||||||||||||||
銷售商品的成本 | (14,832,878 | ) | (64.9 | %) | (22,504,241 | ) | (90.4 | %) | 7,671,363 | (34.1 | )% | |||||||||||||
毛利 | 8,029,230 | 35.1 | % | 2,387,163 | 9.6 | % | 5,642,067 | 236.4 | % | |||||||||||||||
營業收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
研究和開發 | (878,980 | ) | (3.8 | %) | (1,140,586 | ) | (4.6 | %) | 261,606 | (22.9 | )% | |||||||||||||
銷售和營銷 | (1,827,729 | ) | (8.0 | %) | (1,193,699 | ) | (4.8 | %) | (634,030 | ) | 53.1 | % | ||||||||||||
一般和行政 | (7,559,452 | ) | (33.1 | %) | (5,756,531 | ) | (23.1 | %) | (1,802,921 | ) | 31.3 | % | ||||||||||||
運營支出總額 | (10,266,161 | ) | (44.9 | %) | (8,090,816 | ) | (32.5 | %) | (2,175,345 | ) | 26.9 | % | ||||||||||||
運營損失 | (2,236,931 | ) | (9.8 | %) | (5,703,653 | ) | (22.9 | %) | 3,466,722 | (60.8 | )% | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 2,100,343 | 9.2 | % | 1,222,304 | 4.9 | % | 878,039 | 71.8 | % | |||||||||||||||
利息支出 | (173,370 | ) | (0.8 | %) | (148,144 | ) | (0.6 | %) | (25,226 | ) | 17.0 | % | ||||||||||||
或有對價公允價值的變化 | (361,000 | ) | (1.6 | %) | 2,690,000 | 10.8 | % | (3,051,000 | ) | (113.4 | )% | |||||||||||||
政府補助 | 620,404 | 2.7 | % | 244,098 | 1.0 | % | 376,306 | 154.2 | % | |||||||||||||||
其他收入,淨額 | 266,465 | 1.2 | % | 43,782 | 0.2 | % | 222,683 | 508.6 | % | |||||||||||||||
其他收入總額,淨額 | 2,452,842 | 10.7 | % | 4,052,040 | 16.3 | % | (1,599,198 | ) | (39.5 | )% | ||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | 215,911 | 0.9 | % | (1,651,613 | ) | (6.6 | %) | 1,867,524 | (113.1 | )% | ||||||||||||||
所得税優惠 | 379,546 | 1.7 | % | 32,600 | 0.1 | % | 346,946 | 1064.3 | % | |||||||||||||||
淨收益(虧損) | 595,457 | 2.6 | % | (1,619,013 | ) | (6.5 | %) | 2,214,470 | (136.8 | )% |
(a) 收入
在截至2023年3月31日的三個月中,浙江 康迪科技及其子公司和SC Autosports的收入為22,862,108美元,而2022年同期 為24,891,404美元,下降了2,029,296美元,下降了8.2%。
21
下表按產品類型彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,浙江康迪 Technologies、其子公司和SC Autosports的收入:
已於 3 月 31 日結束的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售 | 銷售 | |||||||
電動汽車零件 | $ | 27,365 | $ | 3,667,778 | ||||
電動汽車產品 | - | 339,955 | ||||||
越野車和相關部件 | 20,786,134 | 10,713,741 | ||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 145,991 | 2,127,365 | ||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 97,683 | 25,511 | ||||||
鋰離子電池 | 1,804,935 | 8,017,054 | ||||||
總計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 |
電動汽車零件
在截至2023年3月31日的三個月中, 浙江康迪科技及其子公司和SC Autosports的電動汽車零部件銷售收入為27,365美元,相當於 較2022年同期的3,667,778美元下降了3,640,413美元,下降了99.3%。下降的主要原因是 在截至2023年3月31日的三個月中市場需求減少。此外,由於美國市場的巨大需求,該公司一直專注于越野車的生產,尤其是跨界高爾夫球車,這可能會帶來更好的利潤率。
浙江康迪科技及其子公司 和 SC Autosports 截至2023年3月31日的三個月收入主要包括電池 組、車身部件、電動汽車控制器、空調單元和其他用於製造電動汽車產品的汽車零部件的銷售收入。這些銷售額 佔總銷售額的 0.1%。
電動汽車產品
在截至2023年3月31日的三個月中, 浙江康迪科技及其子公司和SC Autosports銷售電動汽車產品的收入為0美元,相當於 較2022年同期的339,955美元下降了100%。下降的主要原因是市場對我們的 EV 產品的需求減少。此外,由於美國市場的巨大需求,該公司一直專注于越野車的生產, 尤其是跨界高爾夫球車,這可能會帶來更好的利潤率。
浙江康迪科技及其子公司 和SC Autosports的電動汽車產品業務線佔截至2023年3月31日的三個月總淨收入的0%。
越野車及相關零件
在截至2023年3月31日的三個月中, 浙江康迪科技及其子公司和SC Autosports銷售越野車和相關 零部件(包括卡丁車、全地形車(“全地形車”)等的收入為20,786,134美元,較2022年同期的10,713,741美元增長了10,072,393美元,增長了94.0%。增長的主要原因是截至2023年3月31日的三個月中,我們的跨界高爾夫 球車在美國市場的銷量增加。
浙江康迪科技及其子公司 和SC Autosports的越野車業務線約佔截至2023年3月31日的三 個月總淨收入的90.9%。
22
電動踏板車、電動自平衡 踏板車及相關部件
在截至2023年3月31日的三個月中, 浙江康迪科技及其子公司銷售電動踏板車、電動自平衡踏板車 及相關零件的收入為145,991美元,較2022年同期的2,127,365美元減少了1,981,374美元,下降了93.1%。 下降的主要原因是該公司一直專注于越野車的生產,尤其是跨界車 高爾夫球車,由於美國市場的需求,這可能會帶來更好的利潤率。
在截至2023年3月31日的三個月中,浙江康迪科技及其子公司的 電動踏板車、電動自平衡踏板車和相關零件業務線約佔總淨收入 的0.6%。
電池更換設備和電池更換 服務
在截至2023年3月31日的三個月中,由於叫車平臺的需求增加 , 浙江康迪科技及其子公司出售電池交換設備和電池交換服務 的收入為97,683美元,較2022年同期的25,511美元增長了72,172美元,增長了282.9%。
截至2023年3月31日的三個月,浙江康迪科技及其子公司 出售的電池交換設備和電池交換服務業務線約佔總淨收入 的0.4%。
鋰離子電池
在截至2023年3月31日的三個月中, 浙江康迪科技及其子公司出售鋰離子電池的收入為1,804,935美元,比2022年同期的8,017,054美元 減少了6,212,119美元,下降了77.5%。下降的主要原因是 市場的需求減少。
浙江康迪科技及其子公司 出售的鋰離子電池業務線約佔截至2023年3月31日的三個月總淨收入的7.9%。
下表顯示了浙江 Kandi Technologies、其子公司和SC Autosports的淨收入明細:
已於 3 月 31 日結束的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售 收入 | 銷售 收入 | |||||||
主要地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | 20,717,818 | $ | 10,736,375 | ||||
中國 | 2,144,290 | 14,155,029 | ||||||
總計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 | ||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零件 | $ | 27,365 | $ | 3,667,778 | ||||
電動汽車產品 | - | 339,955 | ||||||
越野車和相關部件 | 20,786,134 | 10,713,741 | ||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 145,991 | 2,127,365 | ||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 97,683 | 25,511 | ||||||
鋰離子電池 | 1,804,935 | 8,017,054 | ||||||
總計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 | ||||
收入確認時間 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 | ||||
總計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 |
23
(b) 銷售商品的成本
在截至2023年3月31日的 三個月中,商品銷售成本為14,832,878美元,與2022年同期的22,504,241美元相比,下降了7,671,363美元,下降了34.1%。 下降的主要原因是銷售額的相應下降。請參閲下面的毛利部分,瞭解產品利潤率 分析。
(c) 毛利
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,浙江康迪科技及其子公司 和SC Autosports按產品分列的利潤率如下所示:
截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
銷售 | 成本 | 毛利 | 利潤% | 銷售 | 成本 | 毛利 | 利潤% | |||||||||||||||||||||||||
電動汽車零件 | $ | 27,365 | 35,366 | (8,001 | ) | -29.2 | % | $ | 3,667,778 | 3,328,203 | 339,575 | 9.3 | % | |||||||||||||||||||
電動汽車產品 | - | - | - | - | 339,955 | 319,715 | 20,240 | 6.0 | % | |||||||||||||||||||||||
越野車和相關部件 | 20,786,134 | 12,657,151 | 8,128,983 | 39.1 | % | 10,713,741 | 9,288,200 | 1,425,541 | 13.3 | % | ||||||||||||||||||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 145,991 | 144,230 | 1,761 | 1.2 | % | 2,127,365 | 1,855,115 | 272,250 | 12.8 | % | ||||||||||||||||||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 97,683 | 67,053 | 30,630 | 31.4 | % | 25,511 | 31,720 | (6,209 | ) | -24.3 | % | |||||||||||||||||||||
鋰離子電池 | 1,804,935 | 1,929,078 | (124,143 | ) | -6.9 | % | 8,017,054 | 7,681,288 | 335,766 | 4.2 | % | |||||||||||||||||||||
總計 | $ | 22,862,108 | 14,832,878 | 8,029,230 | 35.1 | % | $ | 24,891,404 | 22,504,241 | 2,387,163 | 9.6 | % |
2023年第一季度的毛利增長了236.4% ,達到8,029,230美元,而去年同期為2387,163美元。這主要歸因於我們的越野車,尤其是跨界高爾夫球車 的產品組合集中度更高,這為我們帶來了更高的毛利率。儘管在此期間產生的銷售額減少了,但毛利還是提高了 。因此,我們的毛利率提高到35.1%,而2022年同期 的毛利率為9.6%。
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(d) 研究和開發
2023年第一季度,包括材料、 勞動力、設備折舊、設計、測試、檢查和其他相關費用在內的研發費用總額為878,980美元, 與2022年同期的1,140,586美元相比下降了261,606美元,下降了22.9%。下降的主要原因是本期開展的研發 項目減少了。
(e) 銷售和營銷
2023年第一季度的銷售和分銷費用為1,827,729美元,而2022年同期為1,193,699美元,增長了634,030美元,增長了53.1%。 的增長主要是由於為越野車的銷售提供了更高的佣金,以及由於向美國市場的出口量增加, 產生的運費和相關費用增加。
(f) 一般和行政開支
2023年第一季度的一般和管理費用為7,559,452美元,而2022年同期為5,756,531美元,增長了1,802,921美元,增長了31.3%。在截至2023年3月31日的三個月中, 的一般和管理費用包括1,003,818美元作為員工和董事會成員的普通股獎勵和 股票期權的費用,而2022年同期 的普通股獎勵和股票期權支出為22,925美元。除股票薪酬支出外,截至2023年3月31日的三個月,我們的淨一般和管理費用為 6,555,634 美元,較2022年同期的5,733,606美元增加了822,028美元,這主要是由於 員工人數的擴大以及在美國存貨增加導致的倉儲費增加。
(g) 利息收入
2023年第一季度 的利息收入為2100,343美元,與去年同期的1,222,304美元相比增加了878,039美元,增長了71.8%。增長主要歸因於 與2022年同期相比,存款證增加所賺取的利息增加。
(h) 利息支出
2023年第一季度的利息支出為173,370美元 ,與去年同期的148,144美元相比增加了25,226美元,增長了17.0%。增長的主要原因是 ,與2022年同期相比,與公司短期貸款增加相關的利息支出。
(i) 或有對價公允價值的變化
2023年第一季度,與或有對價公允價值變動相關的虧損為361,000美元,與2022年同期 或有對價公允價值變動相關的收益2690,000美元減少了3,051,000美元,下降了113.4%,這主要是由於調整了與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債的公允價值 (請請參閲 附註 18 — 或有對價負債)。或有對價負債的公允價值是在每個 報告日使用蒙特卡羅模擬方法估算的,該方法考慮了所有可能的情況。
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(j) 政府補助
2023年第一季度 的政府補助金為620,404美元,而去年同期為244,098美元,增加了376,306美元,增長了154.2%,這主要歸因於 來自金華和海南地方政府在2023年第一季度的撥款。
(k) 其他收入,淨額
2023年第一季度 的其他淨收入為266,465美元,與去年同期的其他淨收入43,782美元相比增加了222,683美元,增長了508.6%, 主要是由於當期處置了過時材料。
(l) 所得税
根據中國相關税法 和法規,我們中國子公司的適用企業所得税税率為25%。但是,我們的四家子公司, ,包括浙江康迪科技、Kandi Smart Battery Swap、Kandi Hainan和江西惠益,都符合中國高科技公司的資格 ,因此有權享受15%的降低企業所得税税率。此外,海南康迪控股的所得税税率也為15%,這是由於其在海南自由貿易港的當地優惠税率。
我們的其他每家子公司,康迪新能源、 永康Scrou、中國電池交易所及其子公司,適用的企業所得税税率為25%。
我們在2023年第一季度 季度的實際有效所得税税率為175.79%,而去年同期申報的税前虧損約為170萬美元,税收優惠 為1.97%。
(m) 淨收益(虧損)
2023年第一季度 的淨收入為595,457美元,與2022年同期的淨虧損1619,013美元相比增加了2,214,470美元。淨收入的增加 主要歸因於毛利率較高的越野車的銷售更加集中,毛利率增加。
流動性和資本資源
現金流
三個月已結束 | ||||||||
3月31日 2023 | 3月31日 2022 | |||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 7,362,198 | $ | 6,188,441 | ||||
用於投資活動的淨現金 | $ | (19,636,864 | ) | $ | (16,716,300 | ) | ||
融資活動使用的淨現金 | $ | (1,358,565 | ) | $ | (279,829 | ) | ||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少 | $ | (13,633,231 | ) | $ | (10,807,688 | ) | ||
匯率變動的影響 | $ | 676,206 | $ | 352,415 | ||||
年初的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 151,040,271 | $ | 168,676,007 | ||||
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 138,083,246 | $ | 158,220,734 |
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2023年第一季度, 經營活動產生的現金為7,362,198美元,而去年同期來自經營活動的現金為6,188,441美元。 我們的運營現金流包括主要來自銷售我們的電動汽車零部件、越野車、電動踏板車、電動 自平衡踏板車及相關零件和鋰離子電池的現金。這些現金流入在很大程度上被主要支付給我們的 供應商的現金、用於製造過程的生產材料和零件、運營費用、員工薪酬以及我們的融資利息 支出所抵消。2023年第一季度提供現金的主要經營活動是 應收賬款減少6,275,418美元,應付賬款增加6,097,620美元。2023年第一季度 使用現金的主要運營活動是庫存增加了6,750,531美元,應付票據減少了5,413,459美元。
2023年第一季度,用於投資 活動的現金為19,636,864美元,而2022年同期用於投資活動的現金為16,716,300美元。2023 年第一季度使用現金的主要投資 活動是存款證增加了19,001,959美元。
2023年第一季度,用於融資 活動的現金為1,358,565美元,而2022年同期用於融資活動的現金為279,829美元。為2023年第一季度提供現金的主要融資 活動是5040,000美元的短期銀行貸款收益。2023 年第一季度使用現金的主要融資活動 是償還6,398,565美元的短期貸款。
營運資金
截至2023年3月31日 ,我們的營運資金為253,144,741美元,這比截至2022年12月31日的營運資金247,817,125美元增加了5,327,616美元。
合同義務和資產負債表外安排
第三方 方銀行貸款的擔保和質押抵押品
有關第三方銀行貸款的擔保和質押抵押品 的討論,請參閲附註21——簡明合併財務 報表附註下的承諾和意外開支。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
此商品不適用於我們。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在我們的 首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的監督下,我們評估了截至2023年3月31日披露控制 和程序(該術語的定義見1934年《證券交易法》(“交易所 法案”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本 報告所涉期末,我們的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序是控制措施 和程序,旨在確保我們在根據《交易所 法案》提交或提交的報告中要求披露的信息 (a) 在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告;(b) 收集 並酌情傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。 我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證 ,管理層在評估可能的 控制和程序的成本效益關係時必須做出判斷。如上所述,我們的披露控制和程序旨在為實現其目標 提供合理的保證。
財務 報告內部控制的變化
在本 報告所涉期間,我們對 財務報告(定義見《交易法》第 13a-15 (f) 條和第 15d-15 (f) 條)的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司不時參與正常業務過程中產生的 法律事務。除附註21——{ br} 簡明合併財務報表附註下的承諾和突發事件中規定的情況外,我們的管理層目前不知道有任何會對公司財務報表經營業績產生重大影響的法律問題或未決訴訟。此外,公司不知道 存在任何其他法律問題,即公司任何 類有表決權證券的任何董事、高級職員、關聯公司或證券持有人的任何關聯公司是 對公司不利的一方或對公司具有重大不利利益。有關我們法律訴訟的詳細討論, 請參閲附註21——簡明合併財務報表附註下的承諾和意外開支,該附註以引用方式納入此處 。
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第 6 項。展品
展覽 數字 |
描述 | |
10.1 | 公司與某些接收方簽訂的股權激勵協議的英文譯本,日期為2023年3月13日。(以引用方式納入公司於2023年3月16日提交的10-K表年度報告附錄10.26) | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。† | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。† | |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席執行官和首席財務官進行認證。† | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101. 實驗室 | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
† | 隨函提交的證物。 |
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簽名
根據經修訂的 1934 年《證券 交易法》的要求,註冊人促使本報告由下列簽署人經正式授權代表其簽署。
日期:2023 年 5 月 10 日 | 來自: | /s/ 董雪琴 |
董雪琴 | ||
總裁兼首席執行官 | ||
(首席執行官) | ||
日期:2023 年 5 月 10 日 | 來自: | /s/ 詹明林 |
詹明林 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官兼校長) | ||
會計官員) |
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