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測量輸入年化損失率成員2023-03-310001488813SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員cubi: 測量輸入年化損失率成員2023-03-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813SRT：加權平均會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員cubi: 測量輸入年化損失率成員2022-12-310001488813SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員cubi: 測量輸入年化損失率成員2022-12-310001488813SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員cubi: 測量輸入年化損失率成員2022-12-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率合同成員2023-03-31cubi: 衍生物0001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率合同成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：債務證券會員2023-03-310001488813美國公認會計準則：債務證券會員2022-12-310001488813美國公認會計準則：存款會員2023-03-310001488813美國公認會計準則：存款會員2022-12-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-03-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2022-12-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001488813美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310001488813SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：住宅抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813CUBI：住宅抵押貸款承諾成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他資產成員2023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他負債成員2023-03-310001488813CUBI：利率互換和上限會員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813CUBI：利率互換和上限會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他資產成員2022-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他負債成員2022-12-310001488813CUBI：利率互換和上限會員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813CUBI：利率互換和上限會員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員美國公認會計準則：債務證券會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員美國公認會計準則：債務證券會員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310001488813CUBI：利率互換和上限會員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：利率互換和上限會員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-03-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001488813美國公認會計準則：信用風險合約成員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：利率合同成員2023-03-310001488813US-GAAP：利率合同成員2022-12-31
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

 
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     .
001-35542
（委員會檔案編號）

Capture.jpg

（註冊人的確切姓名如其章程所示）
客户 Bancorp, Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （國税局僱主識別號）
雷丁大道 701 號
西雷丁, PA 19611
（主要行政辦公室地址）
(610) 933-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
 
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
有表決權的普通股，面值每股1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永續利率
E系列優先股，面值每股1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永續利率
F系列優先股，面值每股1.00美元		CUBI/PF紐約證券交易所
5.375% 2034 年到期的次級票據幼崽紐約證券交易所
根據該法第12（g）條註冊的證券：無


用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速文件管理器☐
非加速過濾器
o 
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是☐沒有x




________________________________________ 
2023 年 5 月 5 日， 31,249,965有表決權的普通股已流通。


目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
目錄
第一部分
第 1 項。
客户 Bancorp, Inc. 截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的合併財務報表（未經審計）
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
46
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
74
第 4 項。
控制和程序
75
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
76
第 1A 項。
風險因素
76
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
77
第 3 項。
優先證券違約
77
第 4 項。
礦山安全披露
77
第 5 項。
其他信息
77
第 6 項。
展品
78
簽名
79

2
目錄
縮寫詞和首字母縮略詞詞彙表
本報告中可使用以下縮寫和首字母縮略詞清單，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析、未經審計的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註。
ACL信用損失備抵金
AFS可供出售
AOCI累計其他綜合收益（虧損）
ASC會計準則編纂
ASU會計準則更新
B2B企業對企業
Bancorp客户 Bancorp, Inc.
銀行客户銀行
BBB 點差BBB 評級公司債券與美國國債的利差
BMTBankMobile 技術有限公司
BM 科技BM 科技公司
BOLI銀行擁有的人壽保險
BTFP
銀行定期資助計劃
CAA2021 年《合併撥款法》
CARES法案
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》
CBITTM
客户銀行即時代幣
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期的信用損失
佣金美國證券交易委員會
公司客户 Bancorp, Inc. 和子公司
新冠肺炎
2019 年冠狀病毒病
消費物價指數消費者價格指數
CRA《社區再投資法》
CUBI客户代碼 Bancorp, Inc. 在紐約證券交易所交易的普通股
顧客客户 Bancorp, Inc. 和客户銀行，統稱
客户 Bancorp客户 Bancorp, Inc.
DCF折扣現金流
EPS每股收益
夏娃股票的經濟價值
《交易法》1934 年《證券交易法》
FASB財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
聯邦基金聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率
美聯儲，
聯邦儲備委員會		聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
FICO費爾、艾薩克和公司
金融科技第三方金融技術
FMV公允市場價值
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
HTM持有至到期
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
LPO限定用途辦公室
MFACMegalith 金融收購公司
MMDA貨幣市場存款賬户
NIM淨利率，等值税
NM沒有意義
NPA不良資產
NPL不良貸款
紐約證券交易所紐約證券交易所
OCI其他綜合收益（虧損）
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用額度已惡化
3
目錄
購買力平價薪水保護計劃
PPPLFFRB 薪資保護計劃流動資金機制
放終止時購買
利率衝擊利率立即上升或下降
ROU使用權
SAB美國證券交易委員會員工會計公告
SBA美國小企業管理局
小企業管理局貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
秒美國證券交易委員會
《證券法》經修訂的 1933 年《證券法》
E 系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，E 系列
F 系列優先股F系列固定至浮動利率非累積永續優先股
SERP行政人員補充退休計劃
股票回購計劃Bancorp客户董事會於2021年批准的股票回購計劃
軟弱有擔保的隔夜融資利率
TDR陷入困難的債務重組
TRAC航站樓租金調整條款
美國公認會計原則美利堅合眾國普遍接受的會計原則
競爭可變利益實體
投票有投票權益的實體


4
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併資產負債表——未經審計
（金額以千計，股票和每股數據除外）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產
銀行的現金和應付款$77,251 $58,025 
賺取利息的存款1,969,434 397,781 
現金和現金等價物2,046,685 455,806 
按公允價值計算的投資證券（包括信用損失備抵金）2,173和 $578，分別是）
2,926,969 2,987,500 
持有至到期的投資證券870,294 840,259 
待售貸款（包括美元）314和 $322分別按公允價值計算）
424,057 328,312 
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,247,367 1,323,312 
應收貸款，購買力平價246,258 998,153 
應收貸款和租賃13,145,352 13,144,894 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(130,281)(130,924)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金14,508,696 15,335,435 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票124,733 74,196 
應計應收利息123,754 123,374 
銀行房舍和設備，淨額8,581 9,025 
銀行擁有的人壽保險339,607 338,441 
商譽和其他無形資產3,629 3,629 
其他資產374,609 400,135 
總資產$21,751,614 $20,896,112 
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，無利息$3,487,517 $1,885,045 
利息負擔14,236,100 16,271,908 
存款總額17,723,617 18,156,953 
FHLB 的進展2,052,143 800,000 
其他借款123,645 123,580 
次級債務182,021 181,952 
應計應付利息和其他負債249,168 230,666 
負債總額20,330,594 19,493,151 
承付款和意外開支（附註15）
股東權益：
優先股，面值 $1.00每股；清算優先權 $25.00每股； 100,000,000授權股份， 5,700,000截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
137,794 137,794 
普通股，面值 $1.00每股；200,000,000已獲授權的股份； 35,258,186和 35,012,250截至2023年3月31日和2022年12月31日發行的股票； 31,239,750和 32,373,697截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行股份
35,258 35,012 
額外實收資本552,255 551,721 
留存收益974,399 924,134 
累計其他綜合收益（虧損），淨額(156,276)(163,096)
庫存股，按成本計算（4,018,436和 2,638,553截至2023年3月31日和2022年12月31日的股票）
(122,410)(82,604)
股東權益總額1,421,020 1,402,961 
負債和股東權益總額$21,751,614 $20,896,112 
見未經審計的合併財務報表的附註。
5
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併收益（虧損）報表——未經審計
（金額以千計，每股數據除外）
三個月已結束
3月31日
 20232022
利息收入：
貸款和租賃$244,212 $157,120 
投資證券47,316 20,295 
持有待售貸款11,701 55 
賺取利息的存款10,395 330 
其他1,321 5,676 
利息收入總額314,945 183,476 
利息支出：
存款143,930 13,712 
FHLB 的進展10,370 — 
聯邦儲備銀行的進展6,286 — 
次級債務2,689 2,689 
其他借款1,771 2,376 
利息支出總額165,046 18,777 
淨利息收入149,899 164,699 
信貸損失準備金19,603 15,997 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入130,296 148,702 
非利息收入：
商業租賃收入9,326 5,895 
貸款費用3,990 2,545 
銀行擁有的人壽保險2,647 8,326 
抵押倉庫交易費1,074 2,015 
出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）— 1,507 
出售投資證券的淨收益（虧損）— (1,063)
其他1,084 1,973 
非利息收入總額18,121 21,198 
非利息支出：
工資和員工福利32,345 26,607 
技術、通信和銀行業務16,589 24,068 
商業租賃折舊7,875 4,942 
專業服務7,596 6,956 
貸款服務4,661 2,371 
佔用率2,760 3,050 
聯邦存款保險公司評估、非所得税和監管費用2,728 2,383 
廣告和促銷1,049 315 
其他4,530 3,115 
非利息支出總額80,133 73,807 
所得税支出前的收入68,284 96,093 
所得税支出14,563 19,332 
淨收入53,721 76,761 
優先股分紅3,456 1,865 
普通股股東可獲得的淨收益$50,265 $74,896 
普通股每股基本收益 $1.58 $2.27 
攤薄後的每股普通股收益1.55 2.18 
見未經審計的合併財務報表的附註。
6
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
綜合收益（虧損）合併報表——未經審計
（金額以千計）
 三個月已結束
3月31日
 20232022
淨收入$53,721 $76,761 
可供出售債務證券的未實現收益（虧損）：
本期間出現的未實現收益（虧損）8,270 (78,858)
所得税效應(2,101)20,503 
淨收入所列（收益）虧損的重新分類調整— 1,063 
所得税效應— (276)
攤銷從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現虧損872 — 
所得税效應(221)— 
可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）6,820 (57,568)
扣除所得税影響後的其他綜合收益（虧損）6,820 (57,568)
綜合收益（虧損）$60,541 $19,193 
見未經審計的合併財務報表的附註。
7
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併股東權益變動報表——未經審計
（金額以千計，未發行股票數據除外）
截至2023年3月31日的三個月
優先股普通股
的股份
首選
股票
傑出		首選
股票		的股份
常見
股票
傑出		常見
股票		額外
已付款
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日 5,700,000 $137,794 32,373,697 $35,012 $551,721 $924,134 $(163,096)$(82,604)$1,402,961 
淨收入— — — — — 53,721 — — 53,721 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — 6,820 — 6,820 
優先股分紅 (1)
— — — — — (3,456)— — (3,456)
基於股份的薪酬支出— — — — 2,980 — — — 2,980 
根據基於股份的薪酬安排發行普通股— — 245,936 246 (2,446)— — — (2,200)
回購普通股— — (1,379,883)— — — — (39,806)(39,806)
餘額，2023 年 3 月 31 日5,700,000 $137,794 31,239,750 $35,258 $552,255 $974,399 $(156,276)$(122,410)$1,421,020 
截至2022年3月31日的三個月
優先股普通股
的股份
首選
股票
傑出		優先股的股份
常見
股票
傑出		常見
股票		額外
已付款
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		總計
餘額，2021 年 12 月 31 日 5,700,000 $137,794 32,913,267 $34,722 $542,391 $705,732 $(4,980)$(49,442)$1,366,217 
淨收入— — — — — 76,761 — — 76,761 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — (57,568)— (57,568)
優先股分紅 (1)
— — — — — (1,865)— — (1,865)
基於股份的薪酬支出— — — — 3,703 — — — 3,703 
根據基於股份的薪酬安排發行普通股— — 159,904 160 (3,692)— — — (3,532)
回購普通股— — (115,324)— — — — (6,310)(6,310)
餘額，2022 年 3 月 31 日5,700,000 $137,794 32,957,847 $34,882 $542,402 $780,628 $(62,548)$(55,752)$1,377,406 
(1)每股股息 $0.619313和 $0.595688在截至2023年3月31日的三個月中，分別申報了E系列和F系列優先股。每股分紅為美元0.333922和 $0.310297在截至2022年3月31日的三個月中，分別申報了E系列和F系列優先股。
見未經審計的合併財務報表的附註。
8
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表——未經審計
（金額以千計）
 三個月已結束
3月31日
 20232022
來自經營活動的現金流
來自持續經營業務的淨收益$53,721 $76,761 
為將淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
信貸損失準備金（收益）19,603 15,997 
折舊和攤銷8,833 6,055 
基於股份的薪酬支出3,005 3,718 
遞延税18,656 (22,810)
投資證券溢價和折扣的淨攤銷（增加）(2,682)918 
投資證券的未實現（收益）虧損(62)276 
出售投資證券的淨（收益）虧損— 1,063 
固定資產和租賃的減值損失109 — 
衍生品未實現（收益）虧損52 (964)
終止的公允價值對衝衍生品的結算4,630 — 
出售貸款的（收益）虧損— (2,070)
待售貸款的發放和購買(185,919)(10,999)
出售和償還待售貸款的收益106,146 24,813 
貸款淨遞延費用、折扣和保費的攤銷（增加）(23,039)(27,907)
投資銀行擁有的人壽保險的收益(2,647)(8,326)
應計應收利息和其他資產 (增加) 減少(932)66,855 
應計應付利息和其他負債增加（減少）18,064 (6,440)
（用於）經營活動提供的淨現金17,538 116,940 
來自投資活動的現金流
可供出售的投資證券的到期、看漲期權和本金還款所得收益 69,648 224,809 
持有至到期的投資證券的到期、看漲期權和本金還款所得收益44,213 — 
出售可供出售的投資證券的收益— 155,954 
購買可供出售的投資證券— (814,246)
購買持有至到期的投資證券(73,074)— 
抵押倉庫貸款的發放(4,702,988)(7,938,526)
償還抵押貸款倉庫貸款的收益4,794,683 8,475,173 
貸款和租賃的淨（增加）減少，不包括抵押貸款倉庫貸款736,616 159,706 
出售貸款和租賃的收益— 14,281 
購買貸款(12,550)(206,330)
銀行擁有的人壽保險的收益727 5,850 
出售FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨（購買）收益(50,537)15,205 
購買銀行房舍和設備(130)(274)
根據出租人經營租賃出售租賃資產的收益113 — 
根據出租人經營租賃購買租賃資產(2,076)(2,930)
由（用於）投資活動提供的淨現金804,645 88,672 
來自融資活動的現金流
存款淨增加（減少）(435,823)(362,364)
從FHLB短期借入資金的淨增加（減少）(300,000)(700,000)
購買的聯邦資金淨增加（減少）— 625,000 
從FHLB和FRB長期借入資金的收益2,565,000 — 
償還從FHLB和FRB長期借入的資金(1,015,000)— 
已支付的優先股股息(3,450)(1,823)
購買庫存股票(39,806)(6,310)
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付(2,280)(3,755)
發行普通股的收益55 208 
由（用於）融資活動提供的淨現金768,696 (449,044)
現金和現金等價物的淨增加（減少）1,590,879 (243,432)
現金和現金等價物—開始455,806 518,032 
現金和現金等價物—期末$2,046,685 $274,600 
（續）
三個月已結束
3月31日
20232022
非現金投資和融資活動：
將持有的投資貸款轉為待售貸款$16,000 $— 

見未經審計的合併財務報表的附註。
9
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
未經審計的合併財務報表附註
註釋 1 — 業務描述
Customers Bancorp, Inc.（“Customers Bancorp”）是一家銀行控股公司，通過其全資子公司客户銀行（“本行”）從事銀行業務，此處統稱為 “客户”。
客户 Bancorp 及其全資子公司本行和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部（雄鹿、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣）、賓夕法尼亞州哈里斯堡（道芬縣）、紐約州拉伊布魯克（威徹斯特縣）、新澤西州漢密爾頓（默瑟縣）、馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯（羅金漢縣）的居民和企業提供服務；紐約曼哈頓和梅爾維爾；華盛頓特區；伊利諾伊州芝加哥；德克薩斯州達拉斯；佛羅裏達州奧蘭多和傑克遜維爾；北威爾明頓卡羅來納州；在全國範圍內，某些貸款和存款產品也是如此。銀行有 七提供全方位服務的分支機構，提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，該銀行還通過其位於馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、北卡羅來納州威爾明頓和其他地點的有限用途辦公室向客户提供貸款和其他金融產品，包括設備融資租賃。該銀行還為全國的專業利基企業提供服務，包括通過與金融科技公司的關係向抵押貸款公司提供商業貸款、商業設備融資、小企業管理局貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並定期接受這些監管機構的審查。
注意事項 2 — 重要的會計政策和列報基礎
演示基礎
未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度編制的。這些未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公允地列報Cumsters Bancorp及其子公司在所列中期財務狀況以及經營業績和現金流所必需的所有正常和經常性調整。根據美國證券交易委員會規章制度的允許，這些未經審計的中期合併財務報表中遺漏了通常包含在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告中列出的2022年12月31日合併資產負債表來自客户銀行經審計的2022年合併財務報表。管理層認為，這些披露足以公允地列報截至所列日期和期間的合併財務報表。這些未經審計的中期合併財務報表應與客户銀行及其子公司的2022年合併財務報表一起閲讀，這些報表包含在客户於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中。2022 年 10-K 表格描述了客户 Bancorp 的重要會計政策。在截至2023年3月31日的三個月中，Cumers Bancorp的上述重要會計政策沒有重大變化。
最近發佈的會計準則
下文列出了最近發佈的客户採用的會計準則以及財務會計準則委員會已發佈但尚未生效的會計準則。
10
目錄
2022 年採用的會計準則
標準指導摘要對財務報表的影響
華碩2022-06，
參考利率改革（主題848）——推遲議題848的終止日期和對擔保隔夜融資利率（SOFR）隔夜指數掉期利率定義的修訂

2022 年 12 月發佈
• 推遲ASC 848的終止日期，該準則在有限的時間內提供可選指導，以減輕會計參考利率改革對財務報告的影響（或取消其影響）的潛在負擔。具體而言，ASC 848為符合某些標準的合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。這些僅涉及那些提及倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，預計將因參考利率改革而終止。ASC 848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品，包括因參考利率改革而修改的使用利率進行保證金、折扣或合約價格調整的衍生工具。
• 將SOFR隔夜指數掉期利率的定義修改為任何基於SOFR的利率，符合適用公允價值對衝會計的基準利率。
• 自2022年12月21日起生效，ASC 848可以在2020年1月1日至2024年12月31日期間的任何時候通過。
• 在採用期間，客户採用了 ASC 848 中的指南，適用於某些可選的權宜之計。
• ASC 848的採用沒有對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
• 截至 2023 年 3 月 31 日，客户尚未選擇使用可選的權宜之計
某些合同修改。我們計劃在未來選擇更多可選的權宜之計，這些措施預計不會對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
2023 年採用的會計準則
標準指導摘要對財務報表的影響
華碩2022-02，
金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露

2022 年 3 月發佈
• 取消債權人對TDR的會計指導，並在借款人遇到財務困難時適用貸款再融資和重組指南，以確定修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。
• 為某些貸款再融資和重組提供了更嚴格的披露要求，並披露了ASC 326範圍內按發放年份分列的本期融資應收賬款和租賃淨投資的總註銷額。
• 生效於 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度，包括其中的過渡期
財政年度。允許提前通過，包括在任何過渡期內通過，前提是修正案在包括臨時通過期的財政年度開始時獲得通過。TDR和年份披露的修正案可以單獨提前採用。
• TDR和年份披露將有前瞻性地採用。實體可以有前瞻性地採用TDR確認和衡量指南，也可以選擇使用修改後的追溯過渡方法，在採用期開始時對留存收益進行累積效應調整。
• 客户於 2023 年 1 月 1 日採用了本指南，使用經過修改的回顧性過渡方法進行 TDR 識別和測量。
• 本指導對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表沒有重大影響。
• 附註7——應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失備抵中列出了與按發放年份分列的總註銷額以及對陷入財務困難的借款人的某些貸款修改有關的其他披露。
11
目錄
已發佈但尚未通過的會計準則
標準指導摘要對財務報表的影響
華碩2022-03，
公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量

2022 年 6 月發佈
• 澄清了對銷售的合同限制
股權證券不被視為股權證券的記賬單位的一部分，在衡量公允價值時也不被考慮在內。
• 禁止確認和衡量將股權證券作為獨立記賬單位出售的合同銷售限制。
• 為受合同銷售限制的股權證券提供披露要求。
• 對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期
財政年度。允許提前採用尚未發佈或可供發佈的中期和年度財務報表。
• 客户將於 2024 年 1 月 1 日採用本指南。預計該指導不會對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
亞利桑那州 2023-02，
投資-權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理

2023 年 3 月發佈
• 在滿足某些條件的前提下，無論税收抵免計劃如何，都可以選擇使用比例攤銷法對税收股權投資進行核算。
• 對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期
財政年度。允許在任何過渡期內提前採用，從包括該過渡期的財政年度開始算起。
• 客户將於 2024 年 1 月 1 日採用本指南。預計該指導不會對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
注意事項 3 — 每股收益（虧損）
以下是所列期間客户每股普通股收益計算的組成部分和結果。
 三個月已結束
3月31日
（金額以千計，股票和每股數據除外）20232022
普通股股東可獲得的淨收益$50,265 $74,896 
已發行普通股的加權平均數——基本31,819,203 32,957,033 
基於股份的薪酬計劃525,814 1,370,032 
普通股加權平均數——攤薄32,345,017 34,327,065 
普通股每股基本收益$1.58 $2.27 
攤薄後的每股普通股收益1.55 2.18 
以下是有可能在未來幾個時期稀釋普通股每股基本收益的證券，這些證券未包含在攤薄後每股普通股收益的計算中，因為要麼某些基於股份的薪酬獎勵的績效條件未得到滿足，要麼在報告所述期間這樣做會產生反攤薄作用。
 三個月已結束
3月31日
 20232022
反稀釋證券：
基於股份的薪酬獎勵850,725 — 
12
目錄
注意事項 4 — 按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化。括號中的金額表示AOCI的減少。
 截至2023年3月31日的三個月
（金額以千計）
可供出售證券的未實現收益（虧損） (1)
餘額——2022 年 12 月 31 日$(163,096)
期內税前產生的未實現收益（虧損）8,270 
所得税效應(2,101)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）6,169 
税前淨收益中包含的（收益）虧損的重新分類調整— 
所得税效應— 
金額從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為淨收益
— 
攤銷從可供出售到持有至到期的證券的未實現虧損872 
所得税效應(221)
攤銷從可供出售到持有至到期的證券的未實現虧損651 
本期其他綜合收益淨額（虧損）6,820 
餘額——2023 年 3 月 31 日$(156,276)

截至2022年3月31日的三個月
（金額以千計）
可供出售證券的未實現收益（虧損） (1)
餘額——2021 年 12 月 31 日$(4,980)
期內税前產生的未實現收益（虧損）(78,858)
所得税效應20,503 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(58,355)
税前淨收益中包含的（收益）虧損的重新分類調整1,063 
所得税效應(276)
金額從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為淨收益
787 
攤銷從可供出售到持有至到期的證券的未實現虧損— 
所得税效應— 
攤銷從可供出售到持有至到期的證券的未實現虧損— 
本期其他綜合收益淨額（虧損）(57,568)
餘額——2022 年 3 月 31 日$(62,548)
(1)AFS債務證券的重新分類金額作為出售投資證券的收益（虧損）列報，從可供出售到持有至到期的債務證券的未實現虧損的攤銷在合併收益表的利息收入中列報。
13
目錄
注意事項 5 — 投資證券
公允價值的投資證券
截至2023年3月31日和2022年12月31日，按公允價值計算的投資證券的攤銷成本、近似公允價值和信貸損失備抵彙總如下：
 
2023年3月31日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$154,151 $(790)$— $(5,426)$147,935 
機構擔保的住宅抵押貸款債務143,717 — — (9,964)133,753 
抵押貸款債務875,303 — 285 (21,488)854,100 
商業抵押貸款支持證券142,050 — 4 (5,236)136,818 
公司筆記642,859 (1,383)379 (55,060)586,795 
自有品牌抵押貸款債務1,111,256 — 951 (71,349)1,040,858 
可供出售債務證券$3,069,336 $(2,173)$1,619 $(168,523)2,900,259 
股權證券 (2)
26,710 
按公允價值計算的投資證券總額$2,926,969 

 
2022年12月31日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$169,170 $(578)$— $(8,050)$160,542 
機構擔保的住宅抵押貸款債務147,481 — — (13,617)133,864 
抵押貸款債務896,992 — 88 (24,342)872,738 
商業抵押貸款支持證券142,222 — 1 (5,866)136,357 
公司筆記657,086 — 45 (61,878)595,253 
自有品牌抵押貸款債務1,125,583 — 308 (63,630)1,062,261 
可供出售債務證券$3,138,534 $(578)$442 $(177,383)2,961,015 
股權證券 (2)
26,485 
按公允價值計算的投資證券總額$2,987,500 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為美元19.6百萬和美元16.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，包含在合併資產負債表上的應計應收利息中。
(2)包括國內銀行和國內銀行控股公司發行的永久優先股和金融科技公司發行的不易確定的公允價值的股票證券，以及截至2023年3月31日和2022年12月31日符合CRA資格的共同基金股票。自收購以來，在沒有易於確定的公允價值的情況下，沒有記錄過股權證券的減值或衡量調整。
14
目錄
客户與未合併的VIE的交易包括消費者分期貸款的銷售和對VIE發行的證券的投資。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出最嚴重影響VIE經濟表現的決定。客户繼續參與未合併的VIE並不重要。如果客户僅投資於VIE發行的證券並且沒有參與VIE的設計，或者客户將金融資產轉移到VIE僅以現金對價為代價，則客户的持續參與被認為不重要。在合併資產負債表上，客户對VIE發行的證券的投資被歸類為AFS或HTM債務證券，代表客户的最大虧損敞口。
有 不截至2023年3月31日的三個月中，AFS債務證券的銷售。出售AFS債務證券的收益為美元156.0截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。 下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中出售AFS債務證券的已實現收益和已實現虧損總額：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20232022
已實現收益總額$— $974 
已實現虧損總額— (2,037)
出售可供出售債務證券的已實現淨收益（虧損）$— $(1,063)
這些收益（虧損）是使用特定識別方法確定的，在合併收益表的非利息收益中列為出售投資證券的淨收益（虧損）。
下表按規定到期日列出了AFS債務證券。由抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權贖回或預付，因此，這些債務證券是單獨分類的，沒有具體的到期日：
 2023年3月31日
（金額以千計）攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$7,500 $7,500 
一年到五年後到期506,934 469,143 
五年到十年後到期128,425 110,152 
資產支持證券154,151 147,935 
機構擔保的住宅抵押貸款債務143,717 133,753 
抵押貸款債務875,303 854,100 
商業抵押貸款支持證券142,050 136,818 
自有品牌抵押貸款債務1,111,256 1,040,858 
可供出售的債務證券總額$3,069,336 $2,900,259 
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目錄
未記錄信貸損失備抵的客户AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值按投資類別和截至2023年3月31日和2022年12月31日個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
 2023年3月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（金額以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$21,902 $(46)$99,525 $(3,968)$121,427 $(4,014)
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — 133,753 (9,964)133,753 (9,964)
抵押貸款債務209,389 (3,648)582,070 (17,840)791,459 (21,488)
商業抵押貸款支持證券17,742 (520)115,676 (4,716)133,418 (5,236)
公司筆記 152,391 (8,607)341,401 (42,169)493,792 (50,776)
自有品牌抵押貸款債務288,509 (15,128)563,437 (56,221)851,946 (71,349)
總計$689,933 $(27,949)$1,835,862 $(134,878)$2,525,795 $(162,827)

 2022年12月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（金額以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$160,542 $(8,050)$— $— $160,542 $(8,050)
機構擔保的住宅抵押貸款債務133,864 (13,617)— — 133,864 (13,617)
抵押貸款債務386,701 (13,516)315,270 (10,826)701,971 (24,342)
商業抵押貸款支持證券39,828 (1,410)93,005 (4,456)132,833 (5,866)
公司筆記386,464 (36,119)178,955 (25,759)565,419 (61,878)
自有品牌抵押貸款債務478,096 (29,364)314,332 (34,266)792,428 (63,630)
總計$1,585,495 $(102,076)$901,562 $(75,307)$2,487,057 $(177,383)
在 2023 年 3 月 31 日，有 50AFS 未實現虧損少於十二個月的債務證券，以及 112十二個月或以上未實現虧損的AFS債務證券。除了 四資產支持證券和 六公司票據如果未來估計的現金流量惡化，如下文將進一步討論，則未實現虧損主要是由於市場利率的變化對相應證券的公允價值產生了負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。買家不打算出售任何 162證券，而且要求客户出售任何證券的可能性不大 162收回攤銷成本基礎之前的證券。在 2022 年 12 月 31 日，有 156AFS 債務證券處於未實現虧損狀態。
客户記錄了信用損失備抵金 四資產支持證券和 六在截至2023年3月31日及以後的三個月中，未來估計現金流出現惡化的公司票據 四截至2022年3月31日的三個月內的資產支持證券。使用貼現現金流法來確定補貼金額。在考慮了預期的預付款後，預計將收取的現金流按原始有效利率進行貼現。補貼金額僅限於證券攤銷成本基礎與其估計公允價值之間的差額。
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目錄
下表按主要證券類型列出了所涉期間AFS債務證券信貸損失備抵的活動：
截至2023年3月31日的三個月截至2022年3月31日的三個月
（金額以千計）資產支持證券公司筆記總計資產支持證券公司筆記總計
1月1日的餘額$578 $— $578 $— $— $— 
以前未記錄信用損失的證券的信用損失— 1,383 1,383 728 — 728 
先前減值證券的信用損失273 — 273 — — — 
減少先前減值證券的信貸損失備抵金(61)— (61)— — — 
3月31日的餘額$790 $1,383 $2,173 $728 $— $728 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有量均不超過股東權益的10％。
截至2023年3月31日，客户銀行已認捐了總額為美元的AFS投資證券1.6數十億美元的公允價值作為抵押品，用於抵押包括BTFP在內的聯邦儲備銀行的即時可用流動性。交易對手沒有能力出售或轉質這些證券。
持有至到期的投資證券
截至2023年3月31日和2022年12月31日持有至到期的投資證券的攤銷成本、近似公允價值和信用損失備抵彙總如下：
2023年3月31日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金淨賬面價值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期債務證券：
資產支持證券$322,877 $— $322,877 $— $(3,142)$319,735 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 7,152 — 7,152 (513)6,639 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 1,909 — 1,909 — (61)1,848 
機構擔保的住宅抵押貸款債務201,097 — 201,097 — (13,136)187,961 
機構擔保的商業抵押貸款債務150,852 — 150,852 — (7,239)143,613 
自有品牌抵押貸款債務186,407 — 186,407 — (9,490)176,917 
持有至到期債務證券總額$870,294 $— $870,294 $— $(33,581)$836,713 
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目錄
2022年12月31日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金淨賬面價值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期債務證券：
資產支持證券$361,107 $— $361,107 $— $(4,974)$356,133 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 7,189 — 7,189 (563)6,626 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 1,928 — 1,928 — (104)1,824 
機構擔保的住宅抵押貸款債務204,495 — 204,495 — (18,376)186,119 
機構擔保的商業抵押貸款債務151,711 — 151,711 — (9,435)142,276 
自有品牌抵押貸款債務113,829 — 113,829 — (12,994)100,835 
持有至到期債務證券總額$840,259 $— $840,259 $— $(46,446)$793,813 
(1)HTM 債務證券的應計利息總額為 $1.5百萬和美元1.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，包含在合併資產負債表上的應計應收利息中。
下表按規定到期日列出了HTM債務證券。由抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權贖回或預付，因此，這些債務證券是單獨分類的，沒有具體的到期日：
 2023年3月31日
（金額以千計）攤銷
成本		公平
價值
資產支持證券$322,877 $319,735 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券7,152 6,639 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,909 1,848 
機構擔保的住宅抵押貸款債務201,097 187,961 
機構擔保的商業抵押貸款債務150,852 143,613 
自有品牌抵押貸款債務186,407 176,917 
持有至到期債務證券總額$870,294 $836,713 
客户已記錄 不在2023年3月31日和2022年12月31日歸類為持有至到期的投資證券的信用損失備抵金。美國政府機構證券代表由美國政府贊助的企業或其他聯邦政府機構發行的債務，這些債務由美國聯邦政府明示或隱含擔保，因此假定信用損失為零。大多數自有品牌抵押貸款債務的評級都很高，並且有足夠的超額抵押，因此預期的信用損失為零。客户已記錄 不為其投資資產支持證券提供補貼。客户考慮了其受益權益的優先順序，其中包括其在2023年3月31日和2022年12月31日的ACL估算中對這些資產支持證券的超額抵押。沒有ACL的HTM債務證券的未實現虧損是由於市場利率的變化對相應證券的公允價值產生了負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。
信貸質量指標
客户主要通過評級機構提供的信用評級來監控HTM債務證券的信用質量。標準普爾全球評級對投資級債務證券的評級為BBB-或更高，穆迪投資者服務公司對投資級債務證券的評級為Baa3或更高，或者其他評級機構的同等評級，通常被認為信用風險較低。除資產支持證券和自有品牌抵押貸款債務外，客户持有的所有HTM債務證券均為投資級或美國政府機構擔保證券，截至2023年3月31日和2022年12月31日未評級。評級機構未對資產支持證券和自有品牌抵押貸款債務進行評級。客户通過評估已出售的消費者分期貸款和其他標的貸款的表現與這些證券可用的超額抵押來監測這些資產支持證券和自有品牌抵押貸款債務的信貸質量。
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目錄
下表根據可獲得的最低信用評級列出了HTM債務證券的攤銷成本：
2023年3月31日
（金額以千計）AAAAAABBB未評級總計
持有至到期債務證券：
資產支持證券$— $— $— $— $322,877 $322,877 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 — — — — 7,152 7,152 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 — — — — 1,909 1,909 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — — — 201,097 201,097 
機構擔保的商業抵押貸款債務— — — — 150,852 150,852 
自有品牌抵押貸款債務62,327 7,132 34,563 9,256 73,129 186,407 
持有至到期債務證券總額$62,327 $7,132 $34,563 $9,256 $757,016 $870,294 
客户選擇不估算HTM債務證券應計應收利息的ACL，因為它已經制定了一項政策，通過利息收入及時沖銷或註銷處於非應計狀態的債務證券的應計利息。截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有根據協議條款逾期未到期或處於非應計狀態的HTM債務證券。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户銀行已認捐了總額為美元的HTM投資證券443.8百萬和美元16.7分別為百萬公允價值，主要用作聯邦儲備銀行即時可用流動性的抵押品，包括BTFP和另一家金融機構的未使用信貸額度。交易對手沒有能力出售或轉質這些證券。
注意事項 6 — 待售貸款
截至2023年3月31日和2022年12月31日，待售貸款的構成如下：
（金額以千計）2023年3月31日2022年12月31日
商業貸款：
低於成本或公允價值的多户家庭貸款$4,051 $4,079 
低於成本或公允價值的商業房地產非所有者自用貸款16,000 — 
待售商業貸款總額20,051 4,079 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，以較低的成本或公允價值計算507 507 
按公允價值計算的住宅抵押貸款314 322 
個人分期貸款，以成本或公允價值為準307,336 133,801 
其他分期貸款，低於成本或公允價值95,849 189,603 
待售消費貸款總額404,006 324,233 
持有待售貸款$424,057 $328,312 
截至2023年3月31日和2022年12月31日的待售貸款總額包括不良貸款6.0百萬和美元6.2分別是百萬。
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目錄
注意事項 7 — 應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失備抵金
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的應收貸款和租賃。
（金額以千計）2023年3月31日2022年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃，抵押貸款倉庫$1,247,367 $1,323,312 
應收貸款，購買力平價246,258 998,153 
應收貸款和租賃：
商業：
商業和工業：
專業貸款 (1)
5,519,176 5,412,887 
其他商業和工業1,295,688 1,259,943 
多家庭2,195,211 2,213,019 
商業地產所有者被佔領895,314 885,339 
非所有者佔用的商業地產1,245,248 1,290,730 
施工188,123 162,009 
應收商業貸款和租賃總額11,338,760 11,223,927 
消費者：
住宅房地產494,815 497,952 
人造外殼43,272 45,076 
分期付款：
個人849,420 964,641 
其他419,085 413,298 
應收消費貸款總額1,806,592 1,920,967 
應收貸款和租賃13,145,352 13,144,894 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(130,281)(130,924)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金 (2)
$14,508,696 $15,335,435 
(1)包括美元的直接融資設備租賃168.8百萬和美元157.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
(2)包括遞延（費用）成本和未攤銷（折扣）保費，扣除 $ (0.7) 百萬和 $ (21.5) 分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬。
客户應收貸款和租賃總額包括根據選擇按公允價值核算的貸款按公允價值列報的應收貸款，以及主要按未付本金餘額列報的應收貸款和租賃，扣除扣款、遞延成本和費用以及未攤銷的保費和折扣，並經過減值評估。貸款總額中記錄的應計利息總額為美元100.9百萬和美元105.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，在合併資產負債表中列為應計應收利息。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $13.8百萬和美元11.5分別有數百萬筆經過單獨評估的依賴抵押的貸款。基本上，所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要包括商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款。依賴抵押的商業和工業貸款由應收賬款、庫存和設備擔保；依賴抵押的商業房地產貸款由商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款由住宅房地產資產擔保。
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目錄
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫
抵押倉庫貸款包括向抵押貸款公司提供的商業貸款。這些抵押倉庫貸款交易受主回購協議的約束。根據合同條款，出於會計目的，標的抵押貸款的控制權尚未轉移，抵押貸款的回報和風險不由客户承擔。抵押貸款倉庫貸款被指定為投資貸款，根據按公允價值核算貸款的選擇，按公允價值列報。根據協議，客户通過直接向融資抵押貸款的結算代理人付款，為這些抵押貸款機構的渠道提供資金，並在標的抵押貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。抵押貸款倉庫貸款的公允價值估算為最初為抵押貸款融資預付的現金金額加上相應協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命低於 30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是為抵押貸款公司提供流動性。
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，客户的所有商業抵押貸款倉庫貸款均在還款期內。由於這些貸款按公允價值報告，因此它們沒有ACL，因此不在與ACL相關的披露範圍內。
應收貸款，購買力平價
客户有 $246.3百萬和美元998.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有數百萬筆未償還的PPP貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合小企業管理局的資格標準並獲得1.00％的固定利率。客户確認的利息收入，包括淨髮放費，為美元23.6百萬和美元36.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
PPP貸款包括小企業管理局的嵌入式信貸增強，只要符合小企業管理局的資格標準，即可為借款人所欠本金和利息的100％提供擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的業績狀況彙總了應收貸款和租賃：
 2023年3月31日
（金額以千計）
已過期 30-59 天 (1)
已過期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更長時間 (2)
逾期未付款總額
未到期的貸款和租約 (3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專業貸款$1,158 $172 $3,422 $4,752 $6,810,112 $6,814,864 
多家庭— 5,189 881 6,070 2,189,141 2,195,211 
商業地產所有者被佔領2,412 — 3,563 5,975 889,339 895,314 
非所有者佔用的商業地產— — 11 11 1,245,237 1,245,248 
施工— — — — 188,123 188,123 
住宅房地產6,808 420 2,563 9,791 485,024 494,815 
人造外殼819 771 3,333 4,923 38,349 43,272 
分期11,393 8,257 8,720 28,370 1,240,135 1,268,505 
總計$22,590 $14,809 $22,493 $59,892 $13,085,460 $13,145,352 
21
目錄
 2022年12月31日
（金額以千計）
已過期 30-59 天 (1)
已過期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更長時間 (2)
逾期未付款總額
未到期的貸款和租約 (3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專業貸款$3,123 $717 $1,415 $5,255 $6,667,575 $6,672,830 
多家庭10,684 5,217 1,143 17,044 2,195,975 2,213,019 
商業地產所有者被佔領5,173 — 2,704 7,877 877,462 885,339 
非所有者佔用的商業地產2,136 — 11 2,147 1,288,583 1,290,730 
施工— — — — 162,009 162,009 
住宅房地產5,208 1,157 3,158 9,523 488,429 497,952 
人造外殼901 537 3,346 4,784 40,292 45,076 
分期11,246 7,942 9,527 28,715 1,349,224 1,377,939 
總計$38,471 $15,570 $21,304 $75,345 $13,069,549 $13,144,894 
(1)包括逾期貸款和因被認為有可能收取利息而產生利息的租約。
(2)包括總額為美元的貸款1.7百萬和美元1.9截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有100萬人仍在累積利息，因為被認為有可能收款。
(3)自報告之日起下一次到期還款少於 30 天的貸款和租賃。這些表格不包括購買力平價的貸款246.3百萬，其中 $0.8百萬美元已過期 30-59 天，而且 $117.9截至2023年3月31日，逾期60萬日或更長時間，PPP貸款的到期日為美元998.2百萬，其中 $0.6百萬美元已過期 30-59 天，而且 $36.0截至 2022 年 12 月 31 日，一百萬已過期 60 天或更長時間。對於逾期超過60天的符合條件的PPP貸款，擔保付款申請將提交給SBA。
(4)包括$的PCD貸款7.9百萬和美元8.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
非應計貸款和租賃
下表列出了以非應計狀態持有的投資貸款和租賃的攤銷成本。
 
2023年3月31日 (1)
2022年12月31日 (1)
（金額以千計）無相關補貼的非應計貸款有相關補貼的非應計貸款非應計貸款總額無相關補貼的非應計貸款有相關補貼的非應計貸款非應計貸款總額
商業和工業，包括專業貸款$3,742 $144 $3,886 $1,731 $30 $1,761 
多家庭881 — 881 1,143 — 1,143 
商業地產所有者被佔領3,621 — 3,621 2,768 — 2,768 
住宅房地產6,473 — 6,473 6,922 — 6,922 
人造外殼— 2,568 2,568 — 2,410 2,410 
分期— 8,720 8,720 — 9,527 9,527 
總計$14,717 $11,432 $26,149 $12,564 $11,967 $24,531 
(1) 按攤餘成本列報。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，非應計貸款確認的利息收入微不足道。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，貸款轉為非應計狀態時的應計利息微不足道。
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貸款和租賃的信貸損失備抵金
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，按貸款和租賃類型劃分的貸款和租賃ACL的變化如下表所示。
（金額以千計）
商業和工業 (1)
多家庭商業地產所有者被佔領非所有者佔用的商業地產施工住宅房地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2023年3月31日
期末餘額，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣款(160)— — (4,239)— — — (16,715)(21,114)
回收率231 — — 5 116 2 — 2,109 2,463 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）2,397 543 2,018 4,047 307 757 (91)8,030 18,008 
期末餘額，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
（金額以千計）
商業和工業 (1)
多家庭商業地產所有者被佔領非所有者佔用的商業地產施工住宅房地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2022年3月31日
期末餘額，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
扣款(301)— — — — (4)— (8,865)(9,170)
回收率360 337 7 8 113 6 — 1,113 1,944 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）(1,996)2,623 621 (263)134 2,300 64 11,786 15,269 
期末餘額，
2022年3月31日		$10,765 $7,437 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
(1) 包括專業貸款。
截至2023年3月31日，貸款和租賃的ACL為美元130.3百萬，減少了美元0.6來自 2022 年 12 月 31 日餘額的百萬美元130.9百萬。截至2023年3月31日的三個月中，ACL的下降主要歸因於消費者分期貸款的減少，但部分被承認宏觀經濟預測疲軟所產生的額外信貸損失準備金所抵消。
為遇到財務困難的借款人修改貸款
客户採用了亞利桑那州立大學 2022-02， 金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露 （“亞利桑那州立大學2022-02”）自2023年1月1日起生效。ASU 2022-02的修正案取消了對TDR的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。有關採用的更多信息，請參閲附註2——重要會計政策和列報基礎。
如果對借款人是否有能力支付所需的貸款本金和利息，或者是否有能力以市場利率從另一債權人那裏獲得類似貸款的等值融資，則認為借款人遇到了財務困難。
當借款人遇到財務困難時，作為損失緩解策略的一部分，客户可以對貸款進行某些修改，以最大限度地提高預期還款額。要歸類為對遇到財務困難的借款人所做的修改，修改必須採取降低利率、本金減免或微不足道的延遲（延期還款）、期限延長或三者兼而有之的形式。
客户通常會在本金減免之前嘗試其他形式的救濟，但會將合同中未收到付款或資產的應付本金金額的任何減少定義為豁免。就本披露而言，客户將任何導致利率相對於當前規定利率降低的合同利率變化視為利率降低。通常，客户會認為過去 12 個月內任何超過 90 天的延遲付款都是嚴重的。期限延期延長了貸款的原始合同到期日。就本披露而言，修改本來可以加快付款的或有付款功能或契約不被視為期限延期。
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下表列出了截至2023年3月31日的三個月中向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本，按應收融資類別和授予的修改類型分列。
截至2023年3月31日的三個月
（千美元）任期延長延期付款債務減免降低利率和延長期限總計按融資類別劃分佔總額的百分比
商業和工業，包括專業貸款$172 $— $— $— $172 0.00 %
商業地產所有者被佔領169 — — — 169 0.02 %
人造外殼7 — — 63 70 0.16 %
個人分期付款4,833 131 114 — 5,078 0.60 %
總計$5,181 $131 $114 $63 $5,489 
截至2023年3月31日，有 不承諾向在截至2023年3月31日的三個月內貸款已修改的財務困難的債務人提供額外資金。
下表總結了截至2023年3月31日的三個月中對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的影響。
截至2023年3月31日的三個月
加權平均值
（千美元）利率降低 (%)任期延長
（以月為單位）		延期付款
（以月為單位）		債務被免除
商業和工業，包括專業貸款—%40$— 
商業地產所有者被佔領—40— 
人造外殼0.8550— 
個人分期付款—5666 
對向遇到財務困難且進行了修改的借款人發放的貸款的表現進行密切監測，以瞭解修改工作的有效性。逾期90天或更長時間的貸款被視為拖欠還款。下表列出了在截至2023年3月31日的三個月內對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的賬齡分析。
2023年3月31日
（千美元）已過期 30-59 天已過期 60-89 天逾期 90 天或更長時間當前總計
商業和工業，包括專業貸款$— $172 $— $— $172 
商業地產所有者被佔領— — 169 — 169 
人造外殼— — — 70 70 
個人分期付款202 44 21 4,811 5,078 
總計$202 $216 $190 $4,881 $5,489 
截至2023年3月31日，在截至2023年3月31日的三個月中，客户沒有向遇到財務困難但隨後違約的借款人發放的任何貸款。客户的 ACL 受貸款水平特徵的影響，貸款水平特徵為評估的違約傾向提供依據。因此，信貸損失準備金受到付款績效等貸款水平特徵變化的影響。向遇到財務困難的借款人提供的貸款可以歸類為應計貸款或非應計貸款。
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陷入問題的債務重組
2022 年 12 月 31 日，有 $16.8以TDR形式報告的百萬筆貸款. 下表列出了截至2022年3月31日的三個月中按優惠類型修改的貸款。曾經有 不涉及豁免截至2022年3月31日的三個月債務的修改。
截至2022年3月31日的三個月
（千美元）貸款數量記錄在案的投資
降低利率10 $346 
其他 (1)
32 451 
總計42 $797 
(1) 其他包括契約修改、寬容、根據第7章破產解除的貸款或其他讓步。
截至2022年12月31日，有 不承諾向在TDR中修改了貸款的債務人提供額外資金。
下表按貸款類型列出了TDR中修改的貸款數量以及相關記錄的投資，這些投資在修改後的十二個月內出現了還款違約。
2022年3月31日
（千美元）貸款數量記錄在案的投資
人造外殼1 $49 
分期23 276 
貸款總額24 $325 
對TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的 ACL 水平時，會考慮 TDR 損傷的性質和程度，包括那些隨後經歷過違約的 TDR 損傷的性質和程度。
信貸質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和應收租賃投資組合的預期損失的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的商業抵押貸款倉庫貸款和應收PPP貸款。商業和工業貸款，包括專業貸款、多户住宅、業主自住的商業地產、非所有者佔用的商業房地產和建築貸款，根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發放時分配，定期或 “根據需要” 進行審查。住宅房地產、人造住房和分期貸款是根據貸款的還款活動進行評估的。
為了便於監測商業和工業貸款組合中的信貸質量，包括專業貸款、多户住宅、自有商業地產、非自有商業地產和建築貸款投資組合，作為商業和工業貸款組合ACL終身損失率模型的輸入，銀行使用了以下類別的風險評級：及格/滿意（包括風險評級1至6）、特別提及、不合格、可疑和損失。風險評級類別源自標準監管評級定義，在初次批准向借款人提供信貸時分配，之後定期更新。根據借款人的規模和信貸特徵，定期更新及格評級，分配給那些尚未發現潛在或明確定義的弱點且極有可能獲得有序還款的借款人。所有其他類別在日曆季度結束前一個月按季度更新。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程使管理層能夠及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2022 年 10-K 表格描述了客户 Bancorp 的風險評級等級。
某些消費貸款（包括住宅房地產、房屋淨值、人造住房和分期貸款）的風險評級尚未確定，主要是因為這些投資組合由大量餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，這些投資組合的風險評估主要基於通過監測拖欠水平和趨勢的彙總支付歷史記錄，分為不良和不良兩類。 下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級以及本期總註銷額。
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截至當年按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年3月31日
（金額以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款和租賃，包括專業貸款：
通過$706,320 $2,821,406 $610,166 $205,708 $169,511 $116,433 $1,969,270 $78,949 $6,677,763 
特別提及6,000 10,967 355 23,813 — 1,637 1,795 215 44,782 
不合標準— 3,000 23,696 4,672 8,327 44,779 7,845 — 92,319 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$712,320 $2,835,373 $634,217 $234,193 $177,838 $162,849 $1,978,910 $79,164 $6,814,864 
商業和工業貸款和租賃扣除：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $7 $— $— $153 $— $— $160 
多户家庭貸款：
通過$— $1,255,264 $361,915 $129,659 $21,944 $324,392 $— $— $2,093,174 
特別提及— — — — — 60,200 — — 60,200 
不合標準— — 1,492 — — 40,345 — — 41,837 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户家庭貸款總額$— $1,255,264 $363,407 $129,659 $21,944 $424,937 $— $— $2,195,211 
多户家庭貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業房地產所有者自用貸款：
通過$24,001 $304,107 $206,692 $107,215 $91,158 $142,199 $— $— $875,372 
特別提及— — — — 350 1,962 — — 2,312 
不合標準— — — — 134 17,496 — — 17,630 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業房地產所有者自用貸款總額$24,001 $304,107 $206,692 $107,215 $91,642 $161,657 $— $— $895,314 
商業房地產所有者自用貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
非所有者佔用的商業地產：
通過$668 $332,095 $116,170 $152,613 $71,417 $421,225 $— $— $1,094,188 
特別提及— — — 21,083 — 8,609 — — 29,692 
不合標準— 10,910 — — 28,473 81,985 — — 121,368 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非所有者自用貸款總額$668 $343,005 $116,170 $173,696 $99,890 $511,819 $— $— $1,245,248 
商業房地產非所有者自用貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $4,239 $— $— $4,239 
施工：
通過$— $93,193 $41,077 $9,918 $28,512 $13,755 $568 $1,100 $188,123 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$— $93,193 $41,077 $9,918 $28,512 $13,755 $568 $1,100 $188,123 
建築貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
應收商業貸款和租賃總額$736,989 $4,830,942 $1,361,563 $654,681 $419,826 $1,275,017 $1,979,478 $80,264 $11,338,760 
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目錄
截至當年按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年3月31日
（金額以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業貸款和應收租賃的扣除：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $7 $— $— $4,392 $— $— $4,399 
住宅房地產貸款：
表演$2,825 $172,464 $151,252 $6,690 $15,856 $74,745 $64,870 $— $488,702 
不履行職責— 271 457 234 434 4,282 435 — 6,113 
住宅房地產貸款總額$2,825 $172,735 $151,709 $6,924 $16,290 $79,027 $65,305 $— $494,815 
住宅房地產貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
人造住房貸款：
表演$— $— $— $— $— $40,173 $— $— $40,173 
不履行職責— — — — 211 2,888 — — 3,099 
人造住房貸款總額$— $— $— $— $211 $43,061 $— $— $43,272 
人造住房貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期貸款：
表演$38,376 $602,558 $338,980 $105,550 $103,290 $8,934 $60,349 $— $1,258,037 
不履行職責— 5,426 3,007 737 1,035 156 107 — 10,468 
分期貸款總額$38,376 $607,984 $341,987 $106,287 $104,325 $9,090 $60,456 $— $1,268,505 
分期貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$1,724 $4,192 $6,856 $1,655 $1,933 $355 $— $— $16,715 
消費貸款總額$41,201 $780,719 $493,696 $113,211 $120,826 $131,178 $125,761 $— $1,806,592 
消費貸款扣款：
截至2023年3月31日的三個月$1,724 $4,192 $6,856 $1,655 $1,933 $355 $— $— $16,715 
應收貸款和租賃$778,190 $5,611,661 $1,855,259 $767,892 $540,652 $1,406,195 $2,105,239 $80,264 $13,145,352 
應收貸款和租賃的扣除：
截至2023年3月31日的三個月$1,724 $4,192 $6,863 $1,655 $1,933 $4,747 $— $— $21,114 

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目錄
截至2022年12月31日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（金額以千計）20222021202020192018優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款和租賃，包括專業貸款：
通過$3,206,250 $682,132 $242,516 $198,866 $56,572 $83,417 $2,066,349 $— $6,536,102 
特別提及11,134 6,023 27,780 — 1,501 172 2,599 — 49,209 
不合標準— 22,917 967 8,431 6,713 39,554 8,937 — 87,519 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$3,217,384 $711,072 $271,263 $207,297 $64,786 $123,143 $2,077,885 $— $6,672,830 
多户家庭貸款：
通過$1,260,544 $364,047 $130,656 $22,167 $112,212 $203,215 $— $— $2,092,841 
特別提及— — — — 4,959 50,858 — — 55,817 
不合標準— 1,500 — — — 62,861 — — 64,361 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户家庭貸款總額$1,260,544 $365,547 $130,656 $22,167 $117,171 $316,934 $— $— $2,213,019 
商業房地產所有者自用貸款：
通過$293,096 $220,515 $105,925 $90,752 $34,196 $121,616 $— $— $866,100 
特別提及— — — — 134 1,841 — — 1,975 
不合標準— — — 134 10,569 6,561 — — 17,264 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產所有者自用貸款總額$293,096 $220,515 $105,925 $90,886 $44,899 $130,018 $— $— $885,339 
非所有者佔用的商業地產：
通過$339,044 $119,304 $156,281 $73,827 $62,237 $386,235 $— $— $1,136,928 
特別提及— — 21,211 — — 10,617 — — 31,828 
不合標準10,910 — — 28,656 8,198 74,210 — — 121,974 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非所有者自用貸款總額$349,954 $119,304 $177,492 $102,483 $70,435 $471,062 $— $— $1,290,730 
施工：
通過$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $— $162,009 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$72,177 $36,114 $9,537 $28,644 $4,696 $9,112 $1,729 $— $162,009 
應收商業貸款和租賃總額$5,193,155 $1,452,552 $694,873 $451,477 $301,987 $1,050,269 $2,079,614 $— $11,223,927 
住宅房地產貸款：
表演$162,217 $148,217 $7,224 $17,128 $10,739 $77,762 $67,782 $— $491,069 
不履行職責271 366 238 441 1,425 3,357 785 — 6,883 
住宅房地產貸款總額$162,488 $148,583 $7,462 $17,569 $12,164 $81,119 $68,567 $— $497,952 
人造住房貸款：
表演$— $— $— $213 $103 $41,918 $— $— 42,234 
不履行職責— — — — — 2,842 — — 2,842 
人造住房貸款總額$— $— $— $213 $103 $44,760 $— $— $45,076 
分期貸款：
表演$785,699 $305,729 $100,173 $100,570 $8,430 $782 $64,690 $— $1,366,073 
不履行職責5,164 4,356 1,023 1,111 61 59 92 — 11,866 
分期貸款總額$790,863 $310,085 $101,196 $101,681 $8,491 $841 $64,782 $— $1,377,939 
消費貸款總額$953,351 $458,668 $108,658 $119,463 $20,758 $126,720 $133,349 $— $1,920,967 
應收貸款和租賃$6,146,506 $1,911,220 $803,531 $570,940 $322,745 $1,176,989 $2,212,963 $— $13,144,894 

28
目錄
貸款購買和銷售
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，貸款的購買和銷售情況如下：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20232022
購買 (1)
其他商業和工業$5,445 $— 
商業地產所有者被佔領2,867 — 
住宅房地產4,238 146,874 
個人分期付款 (2)
— 59,456 
總計$12,550 $206,330 
銷售 (3)
其他商業和工業 (4)
$— $8,840 
商業地產所有者被佔領 (4)
— 5,441 
總計$— $14,281 
(1)上表中報告的金額是購買時的未付本金餘額。購買價格是 101.9% 和 98.1在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別佔貸款未償本金餘額的百分比。
(2)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的分期貸款購買包括第三方發放的無抵押消費貸款。持有的投資貸款在發放時均不被視為次級貸款。客户認為次級貸款借款人是FICO分數低於660的借款人。
(3)有 不截至2023年3月31日的三個月中持有的投資貸款的銷售。美元收益1.5截至2022年3月31日的三個月中，出售持有的投資貸款所得的百萬美元包含在合併收益表中，出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）。
(4)主要銷售小企業管理局貸款。
作為抵押品抵押的貸款
客户已將符合條件的房地產、商業和工業、抵押貸款倉庫、PPP和消費者分期貸款作為未償借款的抵押品，或可立即從FHLB和FRB獲得的貸款，金額為美元9.9十億和美元7.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為十億。
注意事項 8 — 租賃
承租人
客户擁有分支機構、某些 LPO 和行政辦公室的運營租約，剩餘的租賃期限介於 一個月和 十年。這些經營租賃基本上包括客户作為承租人的所有義務。這些租賃協議通常包含初始租賃條款，範圍介於 一和 十年，可以選擇續訂租約或將期限延長至 十年由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率（例如消費者價格指數）的可變租賃付款。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，在這些付款的債務發生期內予以確認。客户的經營租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據這些協議，客户沒有任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱性利率，因此客户在確定租賃付款的現值時使用了其增量借款利率。
下表彙總了運營租賃 ROU 資產和經營租賃負債及其相應的資產負債表位置：
（金額以千計）分類2023年3月31日2022年12月31日
資產
經營租賃 ROU 資產其他資產$18,509 $16,133 
負債
經營租賃負債其他負債$21,067 $19,046 
29
目錄
下表彙總了所列期間的經營租賃成本及其相應的損益表地點：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）分類20232022
運營租賃成本 (1)
佔用費用$1,218 $998 
(1) 有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，可變租賃成本以及經營租賃的轉租收入並不重要。
截至2023年3月31日，不可取消的經營租賃負債的到期日如下：
（金額以千計）2023年3月31日
2023$4,096 
20244,701 
20253,650 
20262,880 
20272,369 
此後5,524 
最低還款總額23,220 
減去：利息2,153 
租賃負債的現值$21,067 
客户沒有涉及標的資產建造或設計的租約。根據經營租賃負債支付的現金為美元1.7百萬和美元1.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。這些付款在現金流量表中列為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日客户經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
2023年3月31日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃5.9年份5.1年份
加權平均折扣率
經營租賃3.15 %2.85 %
設備出租人
CCF是客户銀行的全資子公司，被稱為設備融資集團。設備融資集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要專注於為以下領域提供服務：運輸、建築（包括起重機和公用事業）、海運、特許經營、通用製造（包括機牀）、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。租賃條款通常包括 24幾個月前 120月。設備融資集團提供以下產品：貸款、資本租賃、PUT、TRAC、Split-Trac和FMV。直接融資設備租賃包含在商業和工業貸款和應收租賃中。
直接融資和運營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘狀況來確定的。對於直接融資租賃，只有客户的Split-TRAC租賃有剩餘風險，無擔保部分通常是名義上的。直接融資租賃的預期信貸損失和相關的估計剩餘價值包含在貸款和租賃的ACL中。
30
目錄
經營租賃下的租賃資產按扣除累計折舊後的攤餘成本和任何減值費用入賬，列為其他資產。租賃資產的折舊費用在租賃合同期限內按直線法確認，不超過預期剩餘價值。在整個租賃期內，預期剩餘價值以及相應的每月折舊費用可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法確認為商業租賃收入。客户定期審查其運營租賃資產是否存在減值。如果運營租賃資產的賬面金額超過其公允價值且無法收回，則確認減值損失。如果運營租賃資產的賬面金額超過租賃付款預計產生的未貼現現金流和設備最終處置後的估計剩餘價值之和，則無法收回。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的租賃應收賬款和運營租賃投資及其相應的資產負債表位置：
（金額以千計）分類2023年3月31日2022年12月31日
資產
直接融資租賃
租賃應收賬款應收貸款和租賃$152,650 $140,182 
有保障的剩餘資產應收貸款和租賃12,043 12,370 
無擔保的剩餘資產應收貸款和租賃8,419 7,555 
遞延的初始直接成本應收貸款和租賃1,056 667 
非勞動收入應收貸款和租賃(5,398)(3,404)
直接融資租賃的淨投資$168,770 $157,370 
經營租賃
對運營租賃的投資其他資產$251,027 $248,454 
累計折舊其他資產(60,350)(52,585)
遞延的初始直接成本其他資產1,385 1,461 
運營租賃的淨投資192,062 197,330 
租賃資產總額$360,832 $354,700 
截至2023年3月31日，運營和直接融資租賃應收賬款的到期日如下：
（金額以千計）經營租賃直接融資租賃
2023$37,253 $30,229 
202435,972 37,402 
202532,256 28,074 
202637,305 22,519 
202726,746 18,792 
此後59,528 17,585 
最低還款總額$229,060 154,601 
減去：利息1,951 
租賃應收賬款的現值$152,650 
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目錄
注意事項 9 — 沉積物
截至2023年3月31日和2022年12月31日，存款的組成部分如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（金額以千計）
需求，無利息$3,487,517 $1,885,045 
需求、利息承擔5,791,302 8,476,027 
儲蓄，包括貨幣市場存款賬户2,943,992 3,546,015 
時間5,500,806 4,249,866 
存款總額$17,723,617 $18,156,953 
2023年3月31日定期存款的預定到期日如下：
（金額以千計）2023年3月31日
2023$2,846,450 
20242,255,828 
2025121,435 
2026275,909 
20271,144 
此後40 
定期存款總額$5,500,806 
超過聯邦存款保險公司25萬美元限額的定期存款總額為美元61.1百萬和美元85.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
包括在需求中，上述計息餘額為美元755.4百萬和美元553.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，經紀活期存款分別為數百萬美元。上述儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額中包括美元10.4百萬和美元415.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，經紀貨幣市場存款分別為百萬筆。上述定期存款中包括美元5.3十億和美元4.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，經紀定期存款分別為數十億美元。
活期存款透支被重新歸類為貸款為美元2.4百萬和美元3.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
2021年，Customers Bancorp完成了將其BankMobile板塊的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merger Sub Inc.。隨着資產剝離的完成，MFAC更名為 “BM Technologies, Inc.”在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括存款服務協議。客户產生的費用為 $7.6百萬和美元17.8根據存款服務協議，向BM Technologies支付的百萬美元，分別包含在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的非利息支出中的技術、通信和銀行運營費用中。客户持有 $1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，BM Technologies服務的數十億筆存款。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新的贊助銀行轉移與BM Technologies高等教育業務相關的服務存款的先期或2024年6月30日。同樣在2023年3月22日，客户同意修改和延長與第三方和BM Technologies的現有白標關係，根據該關係，客户將繼續向BM Technologies支付存款服務費。
32
目錄
註釋 10- 借款
短期債務
截至2023年3月31日和2022年12月31日的短期債務如下：
 2023年3月31日2022年12月31日
（千美元）金額費率金額費率
FHLB 的進展— — %300,000 4.54 %
短期債務總額$— $300,000 
以下是與客户短期債務有關的其他信息摘要：
（千美元）
2023年3月31日 (1)
2022年12月31日 (2)
聯邦儲備銀行的進展 (3)
任何月底的最高未償還金額$— $— 
該期間的平均餘額487,067 — 
該期間的加權平均利率5.23 %— %
FHLB 的進展
任何月底的最高未償還金額— 775,000 
該期間的平均餘額354,482 144,918 
該期間的加權平均利率5.16 %1.07 %
購買的聯邦資金
任何月底的最高未償還金額— 895,000 
該期間的平均餘額15,333 349,581 
該期間的加權平均利率4.97 %1.66 %
(1) 截至2023年3月31日的三個月。
(2) 截至2022年12月31日的財年。
(3) 包括BTFP下的預付款。BTFP向符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，這些抵押品按面值抵押品，這些抵押品有資格由聯邦儲備銀行在公開市場業務中購買，例如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户銀行在聯邦資金額度下的總可用資金總額為美元1.7十億。
長期債務
FHLB 和 FRB 取得進展
截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB和FRB的長期預付款如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（千美元）金額費率金額費率
FHLB 晉級 (1)(2)
$2,052,143 4.64 %$500,000 3.37 %
FHLB 和 FRB 的長期預付款總額$2,052,143 $500,000 
(1) 上表中報告的金額包括來自FHLB的浮動和固定利率長期預付款1.1十億美元，到期日從2024年6月到2026年9月不等，客户銀行可以選擇在某些預定日期償還可不收取罰款的可退還期權，固定利率長期預付款為美元950.0百萬人，到期日從2025年3月到2028年3月不等，即2023年3月31日。
(2) 包括美元2.1終止的利率互換產生的百萬未攤銷基差調整，該互換被指定為對FHLB長期預付款的公允價值對衝250百萬，固定利率為 3.30百分比和到期日為2027年6月，即2023年3月31日。
33
目錄
截至2023年3月31日，FHLB長期預付款的到期日如下：
2023年3月31日
（千美元）
金額 (1)
費率
2024$420,000 4.26 %
2025540,000 5.21 %
2026540,000 5.23 %
2027450,000 3.70 %
此後100,000 4.19 %
FHLB 長期預付款總額$2,050,000 
(1) 上表中報告的金額包括來自FHLB的浮動和固定利率長期預付款1.1十億美元，到期日為2024年6月至2026年9月，可退還期權，客户銀行可以選擇在某些預定日期償還而無需支付罰款。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB和FRB的最大借貸能力如下：
（金額以千計）2023年3月31日2022年12月31日
FHLB 的最大總借款容量$3,307,772 $3,241,120 
聯邦儲備銀行的最大總借款容量 (1)
6,516,922 2,510,189 
符合條件的貸款和證券 (1)用作FHLB和FRB預付款的抵押品
12,079,694 7,142,865 
(1) 包括 $508.2BTFP為符合條件的存款機構提供長達一年的貸款，該計劃向有資格由聯邦儲備銀行在公開市場業務（例如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券）中購買的符合條件的存款機構提供長達一年的貸款。
優先和次級債務
截至2023年3月31日和2022年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（千美元）
由... 發行排名賬面金額賬面金額費率發行金額發行日期成熟度價格
客户 Bancorp
資深 (1)
$98,823 $98,788 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp資深24,822 24,792 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
其他借款總額$123,645 $123,580 
客户 Bancorp
從屬的 (2)(3)
$72,630 $72,585 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户銀行
從屬的 (2)(4)
109,391 109,367 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次級債務總額$182,021 $181,952 
(1)優先票據的年固定利率為 2.875% 截至 2026 年 8 月 15 日。從2026年8月15日到期，這些票據的年利率將等於基準利率，預計為2023年6月30日之後的三個月期限SOFR，再加上 235基點。客户 Bancorp 可以全部或部分贖回優先票據，贖回價格等於 1002026 年 8 月 15 日當天或之後特定時間本金餘額的百分比。
(2)就監管資本而言，次級票據符合二級資本。
(3)客户 Bancorp 可以全部或部分贖回次級票據，贖回價格等於 1002029 年 12 月 30 日當天或之後特定時間本金餘額的百分比。
(4)次級票據的年固定利率為 6.125% 截至 2024 年 6 月 26 日。從2024年6月26日到期，這些票據的年利率將等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加息 344.3基點。客户銀行可以全部或部分贖回次級票據，贖回價格等於 1002024 年 6 月 26 日當天或之後特定時間本金餘額的百分比.
34
目錄
注 11 — 股東權益
普通股
2021年8月25日，Bancorp客户董事會授權股票回購計劃最多進行回購 3,235,326公司普通股的股份（代表 102021年6月30日公司已發行普通股的百分比）。除非提前終止，否則股票回購計劃的期限延長至2023年9月27日。根據股票回購計劃購買股票可以通過公開市場購買、私下協商交易、使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。股票的確切數量、收購時間以及此類收購的價格和條款將由公司自行決定，並將遵守所有適用的監管限制。Bancorp 購買的客户 1,379,883以美元計價的普通股39.8百萬和 115,324以美元計價的股票6.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股票回購計劃分別為百萬美元。
優先股
截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户 Bancorp 有 二一系列已發行優先股。 下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日客户發行未償還的優先股以及每股支付的股息。
（金額以千計，股票和每股數據除外）股票位於賬面價值為
初始固定利率
股息率變為浮動的日期和最早的贖回日期三個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率：
2023 年每股支付的股息 (1)
固定至浮動利率：發行日期2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
E 系列2016年4月28日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$0.62 
F 系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$0.60 
總計5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1) 截至2023年3月31日的三個月。
註釋 12 — 監管資本
銀行和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的，甚至額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，銀行和銀行必須遵守具體的資本指導方針，其中包括根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。即時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步納入新的CECL會計規則對留存收益的第一天影響。作為應對 COVID-19 影響的一部分，美國聯邦銀行監管機構於 2020 年 3 月 31 日發佈了一項臨時最終規則，規定可以選擇將 CECL 對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的第一天影響的100％以及自採用CECL以來報告的信貸損失備抵累計變化的25％推遲兩年。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下文提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL的累計資本過渡影響為美元61.6從 2022 年 1 月 1 日到 2024 年 12 月 31 日，將以每年 25% 的速度分階段投入使用。截至2023年3月31日，我們的監管資本比率反映了50％，即美元30.8百萬，與CECL過渡條款相關的福利。
2020年4月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體而言，PPP貸款的風險加權為零，銀行可以從其平均合併資產總額中排除所有作為抵押品向PPPLF抵押的PPP貸款，以計算一級資本與平均資產的比率（即槓桿率）。客户在計算其監管資本比率時應用了該監管指導方針，如下所示。
監管為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和銀行維持普通股等級、一級和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產（定義見法規）的最低金額和比率（如下表所示）。在2023年3月31日和2022年12月31日，銀行和Bancorp滿足了他們需要遵守的所有資本要求。
35
目錄
通常，為了分別遵守監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議三的資本要求，機構必須至少將普通股一級、一級和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率維持在超過下表中規定的相關最低比率的水平：
最低資本水平應分類為：
 實際的資本充足資本充足符合《巴塞爾協議三
（千美元）金額比率金額比率金額比率金額比率
截至 2023 年 3 月 31 日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,466,676 9.624 %$685,809 4.500 %不適用不適用$1,066,814 7.000 %
客户銀行$1,721,118 11.313 %$684,636 4.500 %$988,919 6.500 %$1,064,990 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,604,469 10.528 %$914,412 6.000 %不適用不適用$1,295,417 8.500 %
客户銀行$1,721,118 11.313 %$912,848 6.000 %$1,217,131 8.000 %$1,293,202 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,878,449 12.326 %$1,219,216 8.000 %不適用不適用$1,600,221 10.500 %
客户銀行$1,922,468 12.636 %$1,217,131 8.000 %$1,521,414 10.000 %$1,597,485 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,604,469 7.534 %$851,851 4.000 %不適用不適用$851,851 4.000 %
客户銀行$1,721,118 8.092 %$850,809 4.000 %$1,063,511 5.000 %$850,809 4.000 %
截至 2022 年 12 月 31 日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不適用不適用$1,068,415 7.000 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不適用不適用$1,297,361 8.500 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不適用不適用$1,602,622 10.500 %
客户銀行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不適用不適用$839,547 4.000 %
客户銀行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
巴塞爾協議III資本規則要求我們維持 2.5001級、1級普通股和風險加權資產總資本相對於每種普通股的資本保護緩衝百分比，其資本水平超過了基於風險的最低資本充足率要求。儲備緩衝額低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付某些全權獎金。
註釋 13 — 關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量標準來記錄某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，金融工具, 要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值.對於客户而言，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被視為金融工具。這些工具中有許多缺乏可用的交易市場，其特徵是願意的買方和願意的賣方參與交易所交易。出於公允價值披露的目的，客户使用了ASC 820下的某些公允價值衡量標準， 公允價值計量和披露 （“ASC 820”），如下所述。
36
目錄
根據ASC 820，金融工具的公允價值是指在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。公允價值最好根據報價的市場價格確定。但是，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價的市場價格的情況下，公允價值是根據使用現值或其他估值技術的估算得出的。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和未來現金流估計。因此，公允價值估算可能無法在工具的立即結算中實現。
公允價值指南為公允價值提供了一致的定義，側重於在當前市場條件下市場參與者在衡量日期進行的有序交易（即非強制清算或不良出售）中的退出價格。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，則可能需要改變估值方法或使用多種估值方法。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在衡量日期的交易價格取決於事實和情況，需要做出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點。
公允價值指南還建立了公允價值層次結構，並描述了用於對公允價值衡量標準進行分類的以下三個級別。
第 1 級：相同的、不受限制的資產或負債在活躍市場上可獲得的未調整報價。
第二級：在資產或負債的整個期限內，不活躍市場的報價，或者可以直接或間接觀察到的投入。
第三級：需要調整投入的價格或估值技術，這些投入既對公允價值計量有重要意義，又不可觀察（即在很少或根本沒有市場活動的情況下得到支持）。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。
以下方法和假設用於估算截至2023年3月31日和2022年12月31日的客户金融工具的公允價值：
經常性按公允價值記錄的金融工具
投資證券：
具有易於確定的公允價值的股權證券、AFS債務證券和根據公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家認可和外國證券交易所的報價（1級）、不活躍市場的報價（2級）、矩陣定價（2級）來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴具體的報價市場價格證券，而是依賴證券與其他基準報價的關係，或內部和外部開發的模型，這些模型由於該工具的市場活動有限或根本沒有市場活動而使用不可觀察的輸入（第 3 級）。
當市場報價不可用時，客户會使用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件。管理層維持監測定價服務業績的程序，並有既定流程對看似不尋常或出乎意料的估值或方法提出質疑。
客户還使用內部和外部開發的模型，這些模型由於儀器的市場活動有限或根本沒有市場活動而使用不可觀察的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入，這些輸入本質上是判斷性的，反映了我們對市場參與者用來計算公允價值的假設的最佳估計。就該輸入的給定變化而言，單獨存在某些不可觀察的輸入可能會對工具的公允價值產生方向一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時，一個輸入在某個方向上的變化可能會被與另一個輸入相反的變化所抵消。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產被歸類為1、2或3級公允價值。
37
目錄
待售貸款——住宅抵押貸款（公允價值期權）：
客户通常根據二級市場投資者對類似特徵的貸款的現有承諾來估算待售住宅抵押貸款的公允價值。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
應收貸款-商業抵押貸款倉庫貸款（公允價值期權）：
商業抵押貸款倉庫貸款的公允價值是最初為抵押貸款融資預付的現金金額，加上相應協議中規定的應計利息和費用。抵押貸款公司將該貸款用作抵押貸款融資與最終向投資者出售貸款之間的短期過渡融資。通常預計公允價值的變化不會得到確認，因為在交易開始時，標的抵押貸款已經出售給了經批准的投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於 30從購買到銷售的天數。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
衍生產品（資產和負債）：
利率互換、利率上限和信貸衍生品的公允價值是使用將易於觀察的市場數據納入市場標準方法的模型確定的。該方法計算了貼現的未來現金收入和折扣後的預期現金支付額。貼現的可變現金收入和付款基於可觀察的市場利率曲線對未來利率的預期。此外，通過納入客户及其交易對手的信用估值調整，根據不履約風險的影響對公允價值進行調整。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為二級公允價值。
住宅抵押貸款承諾的公允價值來自在二級市場出售標的抵押貸款時可能產生的估計公允價值。客户通常使用第三方投資者的手頭承諾來估算退出價格，並根據客户的內部經驗（即拉通率）調整承諾兑現的可能性。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為三級公允價值。
衍生資產和負債在合併資產負債表上的其他資產和應計應付利息和其他負債中列報。
按公允價值記錄的非經常性金融工具
抵押依賴貸款：
抵押依賴貸款是指根據ASC 326核算的貸款， 金融工具-信用損失 （“ASC 326”），其中銀行通常根據貸款抵押品的公允價值或DCF分析來衡量減值。公允價值通常根據獨立第三方對抵押貸款的房產的評估、基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書的DCF確定。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產通常被歸類為三級公允價值。
以下信息不應被解釋為客户全部公允價值的估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。由於估值技巧多種多樣，而且在進行這些估算時使用的主觀性程度，將客户的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。
38
目錄
截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户金融工具的估計公允價值如下：
   2023 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準
（金額以千計）賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$2,046,685 $2,046,685 $2,046,685 $— $— 
債務證券，可供出售2,900,259 2,900,259 — 2,836,883 63,376 
持有至到期的債務證券870,294 836,713 — 516,978 319,735 
持有待售貸款424,057 424,057 — 16,314 407,743 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金14,508,696 13,973,288 — 1,247,367 12,725,921 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票124,733 124,733 — 124,733 — 
衍生品34,751 34,751 — 34,686 65 
負債：
存款$17,723,617 $17,707,705 $12,222,811 $5,484,894 $— 
FHLB 的進展2,052,143 2,047,365 — 2,047,365 — 
其他借款123,645 108,381 — 108,381 — 
次級債務182,021 152,769 — 152,769 — 
衍生品32,999 32,999 — 32,999 — 

   2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準
（金額以千計）賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$455,806 $455,806 $455,806 $— $— 
債務證券，可供出售2,961,015 2,961,015 — 2,887,749 73,266 
持有至到期的債務證券840,259 793,813 — 437,680 356,133 
持有待售貸款328,312 328,312 — 322 327,990 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金15,335,435 14,890,823 — 1,323,312 13,567,511 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票74,196 74,196 — 74,196 — 
衍生品44,435 44,435 — 44,380 55 
負債：
存款$18,156,953 $18,127,338 $13,907,087 $4,220,251 $— 
FHLB 的進展800,000 781,113 — 781,113 — 
其他借款123,580 108,081 — 108,081 — 
次級債務181,952 168,441 — 168,441 — 
衍生品42,106 42,106 — 42,106 — 

39
目錄
對於在經常性和非經常基礎上以公允價值計量的金融資產和負債，2023年3月31日和2022年12月31日使用的公允價值層次結構內按級別劃分的公允價值衡量標準如下：
 2023年3月31日
 報告期末的公允價值衡量標準使用
（金額以千計）相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
定期按公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $84,559 $63,376 $147,935 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— 133,753 — 133,753 
抵押貸款債務— 854,100 — 854,100 
商業抵押貸款支持證券— 136,818 — 136,818 
公司筆記— 586,795 — 586,795 
自有品牌抵押貸款債務— 1,040,858 — 1,040,858 
衍生品— 34,686 65 34,751 
待售貸款——公允價值期權— 314 — 314 
應收貸款、抵押貸款倉庫——公允價值期權— 1,247,367 — 1,247,367 
總資產-經常性公允價值衡量標準$— $4,119,250 $63,441 $4,182,691 
負債
衍生品$— $32,999 $— $32,999 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押依賴貸款$— $16,000 $6,569 $22,569 
總資產-非經常性公允價值衡量標準$— $16,000 $6,569 $22,569 
40
目錄
 2022年12月31日
 報告期末的公允價值衡量標準使用
（金額以千計）相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
定期按公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $87,276 $73,266 $160,542 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— 133,864 — 133,864 
抵押貸款債務— 872,738 — 872,738 
商業抵押貸款支持證券— 136,357 — 136,357 
公司筆記— 595,253 — 595,253 
自有品牌抵押貸款債務— 1,062,261 — 1,062,261 
衍生品 — 44,380 55 44,435 
待售貸款——公允價值期權— 322 — 322 
應收貸款、抵押貸款倉庫——公允價值期權— 1,323,312 — 1,323,312 
總資產-經常性公允價值衡量標準$— $4,255,763 $73,321 $4,329,084 
負債
衍生品 $— $42,106 $— $42,106 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押依賴貸款$— $— $4,819 $4,819 
總資產-非經常性公允價值衡量標準$— $— $4,819 $4,819 
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按公允價值計量的經常性資產支持證券（三級資產）的變化。
資產支持證券
（金額以千計）截至3月31日的三個月
20232022
1月1日的餘額$73,266 $142,885 
本金支付和保費攤銷(11,216)(16,349)
增加信貸損失備抵金(273)(728)
減少信貸損失備抵金61 — 
OCI 確認的公允價值變化1,538 (3,955)
3月31日的餘額$63,376 $121,853 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，級別之間沒有轉移。
41
目錄
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户使用三級投入來衡量公允價值，按經常性和非經常性計算。下文所述的不可觀察的三級輸入包含一定程度的不確定性，可能與立即結算資產時實現的不確定性不同。因此，客户意識到的價值可能高於或低於資產當前估計的公允價值。
有關第 3 級公允價值衡量標準的定量信息
（千美元）公允價值
估計		估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
2023年3月31日    
資產支持證券$63,376 折扣現金流折扣率


年化虧損率


恆定的預付款率
9% - 9%
(9%)

4% - 5%
(4%)

17% - 27%
(24%)

有關第 3 級公允價值衡量標準的定量信息
（千美元）公允價值
估計		估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
2022年12月31日    
資產支持證券$73,266 折扣現金流折扣率


年化虧損率


恆定的預付款率
9% - 9%
(9%)

4% - 5%
(5%)

19% - 25%
(23%)
注意 14 — 衍生工具和套期保值活動
使用衍生品的風險管理目標
客户面臨着因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，客户使用衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的接收或支付，其價值由利率決定。客户的衍生金融工具用於管理客户已知或預期的現金收入及其主要與某些借款和存款相關的已知或預期現金支付的金額、時間和期限之間的差異。客户還擁有通過向某些符合條件的客户提供的便利條件而產生的利率衍生品，因此，它們不用於管理客户的資產或負債利率風險。客户管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的匹配賬簿，以最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨其某些固定利率的AFS債務證券、存款和FHLB預付款的公允價值變化的影響。客户使用利率互換來管理其風險敞口，這些工具的公允價值變化可歸因於指定基準利率（例如聯邦基金有效掉期利率）的變化。被指定為某些固定利率AFS債務證券的公允價值對衝的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得浮動利率付款，而無需交換基礎名義金額。被指定為某些存款和FHLB預付款的公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付浮動利率金額，以換取客户在協議有效期內無需交換基礎名義金額即可獲得固定利率付款。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生品的收益或虧損以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵消虧損或收益均計入淨利息收入。
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目錄
截至 2023 年 3 月 31 日，客户有 三名義金額總額為美元的未償還利率衍生品22.5百萬美元被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝。在截至2023年3月31日的三個月中，客户加入並終止 二名義金額總額為美元的利率衍生品550.0被指定為某些存款和FHLB預付款的公允價值套期保值的百萬美元，產生了美元4.6百萬美元的基差調整將在對衝項目的剩餘期限內攤銷，以減少利息支出。在截至2022年3月31日的三個月中，客户終止了服務 二名義金額總額為美元的利率衍生品16.5百萬美元被指定為公允價值套期保值，同時出售對衝的AFS債務證券。截至2022年12月31日，客户有 三名義金額總額為美元的未償還利率衍生品22.5百萬美元被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，合併資產負債表上記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額。
攤銷成本對套期保值項目進行公允價值套期保值調整的累計金額
（金額以千計）2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
AFS 債務證券$22,500 $22,500 $1,476 $1,777 
存款300,000 — 2,487 — 
FHLB 的進展250,000 — 2,143 — 
未指定為套期保值工具的衍生品
客户與商業銀行客户進行利率互換（通常貸款客户會將浮動利率貸款換成固定利率貸款）和利率上限，以促進他們各自的風險管理策略。客户利率互換和利率上限同時被客户與第三方執行的利率互換和利率上限所抵消，以最大限度地減少此類交易產生的利率風險敞口。由於與該計劃相關的利率互換和利率上限不符合對衝會計要求，因此客户互換和上限以及抵消的第三方市場互換和上限的公允價值的變化直接計入收益。截至 2023 年 3 月 31 日，客户有 139利率互換，名義總金額為美元1.3十億和 12利率上限，合計名義金額為美元244.6百萬與該計劃有關。截至2022年12月31日，客户有 141利率互換，名義總金額為美元1.3十億和 12總名義金額為美元的利率上限245.8百萬與該計劃有關。
客户就其個人抵押貸款銀行業務作出住宅抵押貸款承諾，以便在未來按規定的利率和時間為抵押貸款提供資金。這些承諾本質上是短期的，通常到期 30到 60天。根據適用的會計指導，與發放待售抵押貸款相關的住宅抵押貸款承諾被視為衍生工具，按公允價值報告，公允價值的變化直接記錄在收益中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户的住宅抵押貸款承諾總額為美元3.3百萬和美元1.5分別是百萬。
客户還購買和出售信貸衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的業績風險。這些衍生品未被指定為套期保值工具，按公允價值報告，公允價值的變化直接記錄在收益中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户的信貸衍生品總額為美元123.5百萬和美元142.0分別是百萬。
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目錄
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表上的列報情況。
 2023年3月31日
 衍生資產衍生負債
（金額以千計）資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$1,476 其他負債$— 
總計$1,476 $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換和上限其他資產$33,210 其他負債$32,956 
信貸合同其他資產— 其他負債43 
住宅抵押貸款承諾其他資產65 其他負債— 
總計$33,275 $32,999 
2022年12月31日
衍生資產衍生負債
（金額以千計）資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$1,777 其他負債$— 
總計$1,777 $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換和上限其他資產$42,589 其他負債$42,076 
信貸合同其他資產14 其他負債30 
住宅抵押貸款承諾其他資產55 其他負債— 
總計$42,658 $42,106 
衍生工具對淨收入的影響
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中與被指定為公允價值對衝的衍生品和未被指定為套期保值的衍生品相關的合併收益表中包含的金額。
收益中確認的收入（虧損）金額
截至3月31日的三個月
（金額以千計）損益表地點20232022
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率互換中獲得認可淨利息收入$(301)$2,521 
在對衝的AFS債務證券上獲得認可淨利息收入301 (2,521)
總計$— $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換和上限其他非利息收入$(24)$961 
信貸合同其他非利息收入(28)3 
住宅抵押貸款承諾其他非利息收入11 (31)
總計$(41)$933 
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目錄
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生合約，客户面臨信用風險。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與延長相關貸款所涉及的信用風險相同，並且受相同的標準信貸政策的約束。為了減輕主要衍生品交易商交易對手的信用風險敞口，客户僅與保持高質量信用評級的交易對手或中央清算方簽訂協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款，根據該條款，客户的任何債務的違約都將被視為其衍生義務的違約。客户還簽訂了協議，其中包含條款，根據這些條款，如果客户未能保持其作為資本充足/充足的機構的地位，交易對手可以要求客户償還債務。截至2023年3月31日，與這些協議相關的淨資產狀況（包括應計利息，但不包括任何非績效風險調整）的衍生品的公允價值為美元21.0百萬。此外，對其中某些交易對手設定了抵押品存放門檻的客户已收到美元23.0截至2023年3月31日，數百萬現金作為抵押品。除中央清算實體外，客户將作為抵押品向這些交易對手過賬或收到的現金記錄為現金和現金等價物未償餘額的減少或增加以及其他資產或其他負債餘額的增加。
關於抵消資產和負債的披露
下表列出了受強制執行的主淨結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率互換和利率上限受主淨額結算安排的約束，包含在下表中。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主淨額結算安排的約束，不在下表中。客户尚未做出政策選擇來抵消其衍生品頭寸。
 合併資產負債表上確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總金額淨額
（金額以千計）金融工具已收到/已過賬的現金抵押品
2023年3月31日
機構交易對手的利率衍生資產$22,073 $(1,061)$(21,012)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$1,061 $(1,061)$— $— 
 合併資產負債表上確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總金額淨額
（金額以千計）金融工具已收到/已過賬的現金抵押品
2022年12月31日
機構交易對手的利率衍生資產$29,706 $(619)$(29,087)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$619 $(619)$— $— 
註釋 15 — 意外損失
當損失可能發生且損失金額或範圍可以合理估計時，包括正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，即作為負債入賬。管理層認為，沒有任何此類事項會對目前未計入的合併財務報表產生重大影響。但是，鑑於這些問題固有的不確定性，最終解決方案可能會對客户在特定時期的經營業績產生重大不利影響，未來情況的變化或其他信息可能會導致應計額或結算額超過既定的應計額，這可能會對客户的經營業績產生不利影響，甚至可能對客户的經營業績產生重大影響。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告及其所有附件，以及我們不時發表的其他書面或口頭通信，可能包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括與Customers Bancorp, Inc.的戰略、目標、信念、預期、估計、意圖、籌資工作、財務狀況和經營業績、未來業績和業務有關的陳述。在 “可能”、“可以”、“可以”、“應該”、“預期”、“展望”、“將”、“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目” 等詞語或類似表達方式的陳述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會根據各種重要因素而發生變化（其中一些因素全部或部分超出了Customers Bancorp, Inc.的控制範圍）。除其他外，許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能導致Customers Bancorp, Inc.的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目標、意圖和預期存在重大差異，包括：近期銀行業動盪的延續，我們和監管機構為緩解和管理相關風險而採取的應對措施，為解決相關問題而採取的監管行動以及與之相關的成本和義務，COVID-19 及其變體對美國經濟和客户行為的影響、經濟變化對我們的貸款和租賃投資組合表現的影響、我們投資證券的市場價值、我們的區塊鏈支付系統的持續成功和接受度、對我們產品和服務的需求以及資金來源可用性的影響；包括聯邦儲備系統理事會和其他政府機構在內的聯邦政府影響市場利率的行動的影響還有錢供應；我們和我們的客户為應對這些事態發展而採取的行動以及此類行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；通貨膨脹率上升及其影響；以及會計準則或政策的任何變化的影響。客户 Bancorp, Inc. 警告説，上述因素並不是排他性的，此類因素或任何此類前瞻性陳述均未考慮未來任何事件的影響。此處提出的所有前瞻性陳述和信息均基於管理層截至本文發佈之日的當前信念和假設，僅代表其發表之日。要更全面地討論與我們的業務相關的假設、風險和不確定性，我們鼓勵您查看客户 Bancorp, Inc. 向美國證券交易委員會提交的文件，包括其截至2022年12月31日的最新10-K表年度報告，隨後提交的10-Q表季度報告和最新的8-K表報告，包括其任何修正案，這些報告除了更新或提供10-K表中包含的信息外，還更新或提供了信息以及 10-Q 表申報（如果有）。除非適用法律要求，否則客户Bancorp, Inc.不承諾更新Customers Bancorp, Inc.或由客户銀行或代表客户銀行不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭陳述。
管理層的討論和分析概述了財務狀況和經營業績，並強調了財務狀況和經營業績的重大變化，如隨附的金融控股公司Customers Bancorp, Inc.（“Bancorp” 或 “Customers Bancorp”）及其全資子公司，包括客户銀行（“銀行”）（以下統稱 “客户”）的合併財務報表所示。本信息旨在幫助您瞭解和評估截至2023年3月31日的三個月中與客户財務狀況和經營業績相關的重大變化和趨勢。本管理層討論和分析中的所有季度信息均未經審計。您應將本節與客户 2022 年表格 10-K 中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其賺取利息的資產（例如貸款、租賃和投資）的利息。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並據此支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入金額，或其計息資產的利息收入與存款和借款等計息負債的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是利息收益資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均利息收益資產的金額，即淨利率。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户維持ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過從其營業收益中扣除貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一補貼。客户在未經審計的合併財務報表中的 “附註2——重要會計政策和列報基礎” 和 “附註7——應收貸款和租賃及貸款和租賃信貸損失備抵金” 中詳細討論了該流程，並提供了幾張描述其ACL的表格。
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宏觀經濟和銀行業不確定性、COVID-19 和地緣政治衝突的影響
自 COVID-19 變種傳播以來，美國經濟有所增強，2021 年開始通貨膨脹率和住房價值上升。此外，持續的全球供應鏈問題以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突導致了2022年通貨膨脹率的上升。作為迴應，美聯儲於2021年底決定縮減量化寬鬆政策，並從2022年3月開始提高聯邦基金利率，開始實現貨幣政策正常化。2023 年通貨膨脹率仍然居高不下，這反映了與 COVID-19 及其變體相關的供需失衡、俄羅斯和烏克蘭軍事衝突導致的食品和能源價格上漲以及更廣泛的價格壓力。美聯儲在2022年全年和2023年初大幅提高了利率，試圖將通貨膨脹率提高到2％的長期目標水平。未來的加息可能會在2023年的剩餘時間內發生，因為美聯儲表示將採取足夠嚴格的貨幣政策立場，使通貨膨脹率隨着時間的推移恢復到2％。
2023 年 3 月初，地區銀行、硅谷銀行和 Signature Bank 被州監管機構和 FDIC 置於破產管理之下。聯邦存款保險公司、美聯儲和美國財政部以美國銀行系統面臨的系統性風險為由宣佈，硅谷銀行和Signature Bank的所有存款人都將獲得完整資金並獲得資金。美聯儲還制定了一項新的銀行定期融資計劃，向以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券和其他符合條件的資產作為抵押品的銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供最長一年的貸款。這些資產將按面值估值。BTFP是高質量證券的額外流動性來源，使機構無需在壓力時期快速出售這些證券。截至2023年3月31日，客户在美聯儲的折扣窗口或BTFP下沒有未償預付款。請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註10——借款”。
未來經濟狀況仍然存在重大不確定性，包括通貨膨脹和利率環境升高，美國銀行系統，尤其是地區銀行面臨的流動性風險增加，全球供應鏈和勞動力市場中斷以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突加劇的石油和大宗商品價格上漲。客户採取了深思熟慮的應對行動，包括維持更高的流動性水平、貸款和租賃的信貸損失準備金以及資產負債表外信貸敞口以及強勁的資本比率。客户已將其貸款組合的組合轉向具有浮動或可調整利率的低信用風險商業貸款，使銀行能夠提高利率。客户還將其可供出售的債務證券投資組合的組合轉向了浮動利率、期限較短的債務證券。該銀行可供出售和持有至到期的債務證券可以作為抵押品質押給FRB和FHLB，以增加流動性，包括通過BTFP。截至2023年3月31日，該銀行從FRB和FHLB獲得74億美元的即時可用流動性，手頭現金為20億美元。該銀行還維持着多元化的存款基礎，截至2023年3月31日，我們約有78％的存款（包括應計利息）由聯邦存款保險公司投保，還有3.939億美元的州和市政存款由我們在FHLB的信貸額度抵押，以及來自我們關聯公司的5,490萬美元存款。截至2023年3月31日，該銀行的聯邦存款保險公司投保、抵押和關聯公司的存款約佔我們存款（包括應計利息）的81％。客户專注於增加其無息和低成本的計息存款。客户繼續密切關注影響宏觀經濟狀況的不確定性的影響、美國銀行體系，尤其是地區銀行、COVID-19 及其變體、俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突，以及包括未來加息和監管行動在內的聯邦政府的應對措施可能產生的任何影響；但是，通貨膨脹、利率和其他宏觀經濟和行業因素、COVID-19 及其變體的程度、地緣政治衝突和美國銀行體系的發展將在2023年剩餘時間內影響客户的運營和財務業績非常不確定。
新的會計公告
有關最近通過或發佈的會計指導將對我們產生影響的信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註2——重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策與估計
客户採用了各種會計政策，這些政策管理美國公認會計原則的適用，這些政策與銀行業在編制合併財務報表時的一般做法一致。客户的重要會計政策在客户經審計的合併財務報表中的 “附註2——重要會計政策和列報基礎” 中進行了描述，並在客户未經審計的合併財務報表中的 “附註2——重要會計政策和列報基礎” 中更新了截至2023年3月31日的季度期間的10-Q表。
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目錄
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設會對某些資產的賬面價值產生重大影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。所使用的判斷和假設基於歷史經驗和其他因素，這些因素被認為在當時情況下是合理的。由於管理層做出的判斷和假設的性質，實際業績可能與這些判斷和估計不同，這可能會對客户資產的賬面價值產生重大影響。
ACL是關鍵的會計政策，它既對描述客户的財務狀況和經營業績很重要，又需要複雜的主觀判斷。該關鍵會計政策和重大估算以及相關披露由董事會客户審計委員會審查。
信用損失備抵金
截至2023年3月31日的客户ACL代表了客户對其貸款和租賃投資組合以及不可無條件取消的無準備金貸款相關承諾預計的終身信貸損失的當前估計。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，從而估算ACL。
客户使用外部來源進行預測，包括當前的經濟狀況以及對其合理且可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測（例如，國內生產總值增長率、失業率、BBB 利差、商業房地產和房價指數）。在合理且可支持的預測期（從兩到五年不等）之後，模型將預測的宏觀經濟變量恢復為其在資金池預期壽命內的歷史長期趨勢，同時還將預付款假設納入其終身損失率，同時將預付款假設納入其終身損失率。影響季度備抵估算的內部因素包括未償餘額水平、投資組合表現和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括財產類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀況、發放日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
ACL 可能會受到各種定性因素的重大影響，客户認為這些因素反映了其當前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險未在我們的統計程序中衡量，包括與建模信貸損失估算中使用的經濟預測相關的不確定性、貸款和租賃投資組合的性質和數量、信貸承保政策例外情況、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。經濟預測風險的定性容許進一步受多種替代情景的依據（視情況而定），以得出支持期末ACL平衡的情景或情景組合。評價過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要管理層根據容易發生變化的潛在因素作出重大判斷，這些因素有時是實質性的、迅速的。客户認識到，這種方法可能不適合某些經濟環境，因此管理層可以自行決定進行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定和後期事件時期，定性評估可能會受到重大影響，這可能會導致對儲備金進行調整，以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計。
ACL 是根據我們的 ACL 策略建立的。包括總裁、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等在內的ACL委員會每季度都會與客户風險管理團隊一起審查ACL的充足性。ACL政策、重大判決和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
與2022年12月31日的估計相比，截至2023年3月31日，我們的ACL估計值淨下降主要歸因於消費分期貸款的減少，但部分被承認宏觀經濟預測疲軟後增加的信貸損失準備金所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，貸款和租賃的信貸損失準備金為1,800萬美元，因此截至2023年3月31日，ACL期末餘額為1.336億美元（貸款和租賃為1.303億美元，無準備金貸款相關承諾為330萬美元）。
為了確定截至2023年3月31日的ACL，客户使用穆迪2023年3月的基線預測來生成其建模預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，按貸款組合對模型化的ACL進行了定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2023年3月的基線預測假設宏觀經濟預測的增長率低於客户使用的2022年第四季度宏觀經濟狀況預測；由於最近的金融體系動盪，美聯儲委員會推遲了有效聯邦基金利率的上調，但最終將其提高至5.0％至5.25％的終端區間；決策者的激進反應確保了最近的銀行倒閉不會削弱金融體系或美國經濟；消費者價格指數在2023年上漲4.1％，2.4％ 2024年；以及失業率利率將在2023年底和2024年之前上升。客户繼續關注美國銀行體系動盪、俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、全球供應鏈和勞動力市場中斷、通貨膨脹以及相關政策措施對美國經濟的影響，如果預期的復甦步伐低於預期，則可能需要為信貸損失提供更多有意義的準備金。
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目錄
截至2022年12月31日，ACL期末餘額為1.339億美元（1.309億美元為貸款和租賃，300萬美元為無準備金貸款相關承諾）。為了確定截至2022年12月31日的ACL，客户使用穆迪2022年12月的基準預測來生成其建模預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，按貸款組合對模型化的ACL進行了定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2022年12月31日的基準預測假設宏觀經濟預測的增長率低於客户在2021年使用的宏觀經濟預測；由於對衰退的擔憂、全球經濟疲軟以及俄羅斯入侵烏克蘭對俄羅斯原油的禁運，油價保持波動，但到2023年中期將逐漸下跌；COVID-19 對全球供應鏈、旅遊和商務旅行、移民和勞動力市場的幹擾降低；美聯儲將聯邦基金的有效利率提高至略低於5.0％並下調餵養基金利率從2023年底開始到整個2024年；消費者價格指數在2023年上漲4.1％，在2024年上漲2.4％；失業率在2023年上升至4.0％，在2024年上升至4.1％。
影響ACL的最重要的判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會嚴重影響估計的信貸損失，這可能會導致一個報告期與下一個報告期的補貼水平存在重大差異。鑑於客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個單個變量的變化對ACL的影響。但是，為了説明假設的靈敏度分析，管理層使用適用於不利情景的100％權重計算了定量補貼。這種情景包括圍繞近期銀行倒閉的假設，引發了人們對銀行業進一步崩潰的擔憂，消費者信心下降並導致銀行收緊貸款標準，美聯儲維持較高的聯邦基金利率，但低於基線預測，原因是經濟疲軟，俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突持續時間超過預期，供應鏈狀況惡化，失業率上升以及美國經濟在2023年第二季度陷入衰退。以這種情況為例，預計2023年和2024年的失業率分別為5.6％和7.6％。這些數字表明，同期基線情景預測的失業率分別比基線情景預測的3.5％和3.9％高2.1％和3.7％。為了證明對關鍵經濟參數的敏感度，管理層計算了建模結果的100％基線權重和100％不利情景權重之間的差異。截至2023年3月31日，這將對ACL產生約3,800萬美元的增量化影響。由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為 (i) 客户在其 ACL 流程中可能會使用適用於多種經濟情景的加權方法；(ii) 高度不確定的經濟環境；(iii) 難以預測各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係；(iv) 敏感度分析未考慮客户作為其整體 ACL 框架的一部分納入的任何定性調整。
由於經濟和市場狀況最終可能與我們合理且可支持的預測不同，因此無法確定客户的ACL是否適合彌補我們投資組合的損失。此外，對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件，例如地緣政治不穩定、包括短期衰退在內的通貨膨脹上升風險、美國銀行系統動盪惡化或更具傳染性和嚴重的 COVID-19 變體的出現，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户羣的信貸質量出現重大惡化或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，則客户的淨收入和資本可能會受到重大不利影響，這反過來又可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。地緣政治不穩定、通貨膨脹率上升的風險、美國銀行體系動盪惡化以及 COVID-19 及其變體已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生負面影響的程度將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，目前無法精確預測。
欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註7——應收貸款和租賃貸款和租賃信貸損失備抵金”。
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目錄
運營結果
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明損益表：
截至3月31日的三個月
（千美元）20232022改變% 變化
淨利息收入$149,899 $164,699 $(14,800)(9.0)%
信貸損失準備金19,603 15,997 3,606 22.5 %
非利息收入總額18,121 21,198 (3,077)(14.5)%
非利息支出總額80,133 73,807 6,326 8.6 %
所得税支出前的收入68,284 96,093 (27,809)(28.9)%
所得税支出14,563 19,332 (4,769)(24.7)%
淨收入53,721 76,761 (23,040)(30.0)%
優先股分紅3,456 1,865 1,591 85.3 %
普通股股東可獲得的淨收益$50,265 $74,896 $(24,631)(32.9)%
客户報告稱，截至2023年3月31日的三個月，普通股股東的淨收入為5,030萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，普通股股東的淨收入為7,490萬美元。與截至2022年3月31日的三個月相比，導致截至2023年3月31日的三個月普通股股東可獲得的淨收益發生變化的因素如下。
淨利息收入
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入減少了1,480萬美元，這是由於利率上升環境中計息負債組合的變化導致融資成本增加，以及貸款豁免減少推動的PPP貸款淨遞延貸款發放費確認減少，這加快了淨遞延貸款發放費的確認，但部分被商業和工業貸款和租賃的增加所抵消，主要是由於可變利率上升專業貸款中的利率貸款。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，平均賺取利息的資產增加了19億美元。計息資產的增加是由商業和工業貸款和租賃的增加，主要是專業貸款和多户家庭貸款，但由於小企業管理局的PPP貸款豁免和擔保還款以及向抵押貸款公司提供的商業貸款，PPP貸款的減少部分抵消了這一增長。截至2023年3月31日的三個月，NIM從截至2022年3月31日的三個月的3.60％下降了64個基點至2.96％。在利率上升的環境中，計息負債組合的變化推動了計息負債成本增加了331個基點，並導致截至2023年3月31日的三個月的NIM與截至2022年3月31日的三個月相比有所下降。在利率上升的環境中，利息收益資產組合的變化部分抵消了NIM的下降，主要是商業和工業貸款和租賃，主要是專業貸款，這推動了計息資產的收益率增長了221個基點。影響NIM的計息資產和計息負債組合的最大變化是截至2023年3月31日的三個月中，商業和工業貸款以及專業貸款租賃的期末餘額為55億美元（平均餘額為57億美元），期末餘額為5.5億美元（平均餘額為45億美元），存款證期末餘額為4.18％。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為3.45％和0.43％。
信貸損失準備金
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，信貸損失準備金增加了360萬美元，這主要反映了對疲軟的宏觀經濟預測的認可。資產負債表外信用風險敞口的ACL在合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中列報，相關準備金作為合併損益表中其他非利息支出的一部分列報。持有的投資貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的0.99％，不包括PPP貸款（非公認會計準則指標，請參閲貸款和租賃中的非公認會計準則對賬- 信用風險），截至2023年3月31日，而截至2022年3月31日，這一比例為1.44％。截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為1,870萬美元，按年計算為平均貸款和租賃的49個基點，而截至2022年3月31日的三個月中，淨扣除額為720萬美元，按年計算為21個基點。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的淨扣除額有所增加，這主要是由於消費分期貸款的扣除額增加。
50
目錄
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金還包括我們可供出售的投資證券中包含的某些資產支持證券和公司票據分別為160萬美元和70萬美元的信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註5——投資證券”。
非利息收入
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月非利息收入減少了310萬美元，這主要是由於銀行自有的人壽保險收入減少了570萬美元，出售小企業管理局和其他貸款的收益減少了150萬美元，抵押貸款倉庫交易費用減少了90萬美元，其他非利息收入減少了90萬美元。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，商業租賃收入增加了340萬美元，貸款費用增加了140萬美元，出售投資證券的淨虧損減少了110萬美元，部分抵消了這些減少。
非利息支出
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月，非利息支出增加了630萬美元，這主要是由於工資和員工福利增加了570萬美元，商業租賃折舊增加了290萬美元，貸款服務增加了230萬美元，其他非利息支出增加了140萬美元，廣告和促銷增加了70萬美元，專業服務增加了60萬美元。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月技術、通信和銀行業務減少了750萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税支出
在截至2023年3月31日的三個月中，客户的有效税率為21.3％，而截至2022年3月31日的三個月為20.1％。有效税率的提高主要是由於銀行自有的人壽保險保單和股票補償金降低了，但所得税抵免的增加部分抵消了這一點。
優先股分紅
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，優先股股息分別為350萬美元和190萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，已發行優先股的數量沒有變化。
2021年6月15日，E系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加5.14％，而固定利率為6.45％。2021年12月15日，F系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762％，而固定利率為6.00％。根據國會於2022年3月15日頒佈的可調利率（LIBOR）法案，客户預計，E系列和F系列優先股將用三個月期限的SOFR加上26.161個基點的期限利差調整取代三個月倫敦銀行同業拆借利率，作為基準參考利率，以便在2023年6月30日之後計算股息。
淨利息收入
淨利息收入（貸款和租賃、投資和銀行存款的利息收入與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額）是客户收入的主要來源。下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中客户主要類別的淨利息收入、相關利差、淨利率以及利息收入和利息支出變動的美元金額。提供了有關以下各類別的計息資產和計息負債的信息：(i) 因數量而產生的變化（即平均餘額變動乘以上期平均利率）；(ii) 可歸因於利率的變化（即平均利率變動乘以上期平均餘額）。就本表而言，因費率和數量而無法分離的變動已按比例分配給數量變動和費率引起的變化。

51
目錄
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
202320222023 年對比 2022
（千美元）平均值
平衡		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本 (%)		平均值
平衡		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本 (%)		由於費率由於音量的原因總計
資產
賺取利息的存款 $914,149 $10,395 4.61 %$826,240 $329 0.16 %$10,027 $39 $10,066 
投資證券 (1)
4,031,247 47,316 4.69 %4,036,966 20,295 2.01 %27,049 (28)27,021 
貸款和租賃：
商業和工業：
專業貸款貸款和租賃 (2)
5,694,168 103,688 7.38 %2,730,990 23,391 3.47 %40,907 39,390 80,297 
其他商業和工業貸款 (2)
1,705,205 25,570 6.08 %1,393,418 13,268 3.86 %8,856 3,446 12,302 
向抵押貸款公司提供商業貸款1,262,139 17,412 5.59 %1,836,647 14,006 3.09 %8,770 (5,364)3,406 
多户家庭貸款2,206,600 20,470 3.76 %1,531,846 13,766 3.64 %467 6,237 6,704 
PPP貸款889,235 23,551 10.74 %2,641,318 36,894 5.66 %20,448 (33,791)(13,343)
非所有者自住的商業房地產貸款1,449,722 20,199 5.65 %1,312,210 12,207 3.77 %6,604 1,388 7,992 
住宅抵押貸款542,909 5,598 4.18 %416,417 3,680 3.58 %682 1,236 1,918 
分期貸款1,727,995 39,425 9.25 %1,794,145 39,963 9.03 %958 (1,496)(538)
貸款和租賃總額 (3)
15,477,973 255,913 6.70 %13,656,991 157,175 4.67 %75,560 23,178 98,738 
其他賺取利息的資產91,308 1,321 5.87 %52,111 5,677 
NM(6)
(6,906)2,550 (4,356)
賺取利息的資產總額20,514,677 314,945 6.21 %18,572,308 183,476 4.00 %110,543 20,926 131,469 
非利息資產538,243 557,022 
總資產 $21,052,920 $19,129,330 
負債
利息支票賬户$7,494,379 70,485 3.81 %$5,769,372 7,730 0.54 %59,802 2,953 62,755 
貨幣市場存款賬户2,470,004 20,783 3.41 %4,880,051 4,674 0.39 %19,501 (3,392)16,109 
其他儲蓄賬户822,312 6,286 3.10 %880,113 784 0.36 %5,556 (54)5,502 
存款證4,504,333 46,376 4.18 %450,644 524 0.47 %21,429 24,423 45,852 
計息存款總額 (4)
15,291,028 143,930 3.82 %11,980,180 13,712 0.46 %125,471 4,747 130,218 
購買的聯邦資金15,333 188 4.97 %88,611 73 0.33 %222 (107)115 
借款1,788,116 20,928 4.75 %532,610 4,992 3.80 %1,528 14,408 15,936 
計息負債總額17,094,477 165,046 3.91 %12,601,401 18,777 0.60 %137,390 8,879 146,269 
無息存款 (4)
2,299,295 4,900,983 
存款和借款總額19,393,772 3.45 %17,502,384 0.43 %
其他無息負債247,575 237,131 
負債總額 19,641,347 17,739,515 
股東權益1,411,573 1,389,815 
負債和股東權益總額$21,052,920 $19,129,330 
淨利息收入149,899 164,699 $(26,847)$12,047 $(14,800)
等值税收調整375 239 
淨利息收入$150,274 $164,938 
利差2.76 %3.57 %
淨利率2.95 %3.59 %
淨利率税等值2.96 %3.60 %
淨利率税等值，不包括PPP貸款 (5)
2.80 %3.32 %
(1)為了在本表中列報，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率基於歷史成本，並根據保費攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住的商業房地產貸款。
(3)包括非應計貸款，其作用是降低貸款和租賃的收益率，以及遞延貸款費用。
(4)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，存款總成本（包括計息和無息）分別為3.32％和0.33％。
(5)非公認會計準則税收等值基礎，使用截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的估計邊際税率為26％，以近似利息收入列報為應納税資產，不包括PPP貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的PPP貸款餘額和從計息資產中應收的PPP費用。管理層使用非公認會計準則指標來呈現與本期列報可比的歷史時期。此外，管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。請參考下表之後的對賬時間表。
52
目錄
(6)沒有意義。截至2022年3月31日的三個月，其他計息資產的平均收益率為44.18％，這主要是由於520萬美元的股票投資分配。
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入減少了1,480萬美元，這是由於利率上升環境中計息負債組合的變化導致融資成本增加，以及貸款豁免減少推動的PPP貸款淨遞延貸款發放費確認減少，這加快了淨遞延貸款發放費的確認，但部分被商業和工業貸款和租賃的增加所抵消，主要是由於可變利率上升專業貸款中的利率貸款。平均利息收入資產增加了19億美元，主要與商業和工業貸款和租賃的增加有關，主要是專業貸款和多户家庭貸款，但由於小企業管理局的PPP貸款豁免和擔保還款以及向抵押貸款公司提供的商業貸款，PPP貸款的減少部分抵消了這一點。抵押貸款公司的商業貸款趨勢是再融資活動的結果，自2021年初達到高位以來，再融資活動有所放緩，到2022年和2023年隨着利率的上升。
截至2023年3月31日的三個月，NIM從截至2022年3月31日的三個月的3.60％下降了64個基點至2.96％，這主要是由於利率上升環境中計息負債結構的變化，但利率上升環境中計息資產組合的變化部分抵消了這一點。在利率上升的環境中，計息負債組合的變化推動了計息負債成本增加了331個基點，並導致截至2023年3月31日的三個月的NIM與截至2022年3月31日的三個月相比有所下降。NIM的下降也是由於與截至2022年3月31日的三個月相比，在截至2023年3月31日的三個月中，貸款豁免有所減少，對PPP貸款淨遞延貸款發放費的確認減少。在利率上升的環境中，利息收益資產組合的變化部分抵消了NIM的下降，主要是商業和工業貸款和租賃，主要是專業貸款，這推動了計息資產的收益率增長了221個基點。影響NIM的計息資產和計息負債組合的最大變化是截至2023年3月31日的三個月中，商業和工業貸款以及專業貸款租賃的期末餘額為55億美元（平均餘額為57億美元），期末餘額為5.5億美元（平均餘額為45億美元），存款證期末餘額為4.18％。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為3.45％和0.43％。
客户的淨利率表包含使用非公認會計準則金額計算的非公認會計準則財務指標。這些衡量標準包括淨利率税等值，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計準則指標將本期列報與先前申報中的歷史時期進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，不包括PPP貸款的淨利率税等值對賬如下所示。
截至3月31日的三個月
（千美元）20232022
淨利息收入（GAAP）$149,899 $164,699 
等值税收調整375 239 
淨利息所得税等價物 (GAAP)150,274 164,938 
應收貸款，PPP淨利息收入(14,106)(34,615)
淨利息所得税等值，不包括PPP貸款（非公認會計準則）$136,168 $130,323 
平均總計利息資產 (GAAP)$20,514,677 $18,572,308 
平均購買力平價貸款(889,235)(2,641,318)
調整後的平均利息收入資產總額（非公認會計準則）$19,625,442 $15,930,990 
淨利率 (GAAP)2.95 %3.59 %
淨利率税等價物 (GAAP)2.96 %3.60 %
淨利率税等值，不包括PPP貸款（非公認會計準則）2.80 %3.32 %

53
目錄
信貸損失準備金
信貸損失準備金是從收益中扣除的，目的是將ACL維持在與管理層在資產負債表日對貸款和租賃投資組合預期終身損失的評估相一致的水平。在截至2023年3月31日的三個月中，客户記錄了貸款和租賃信貸損失準備金，這主要是由於對疲軟的宏觀經濟預測的認可。在截至2023年3月31日的三個月中，客户分別記錄了1,800萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金和30萬美元的貸款相關承諾準備金。在截至2022年3月31日的三個月中，客户記錄的貸款和租賃信貸損失準備金為1,530萬美元，貸款相關承諾的信貸損失準備金（收益）分別為10萬美元。截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為1,870萬美元，按年計算為平均貸款和租賃的49個基點，而截至2022年3月31日的三個月，淨扣除額為720萬美元，相當於平均貸款和租賃的21個基點。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的淨扣除額有所增加，這主要是由於消費分期貸款的扣除額增加。
有關準備金和ACL以及我們在貸款和租賃方面的損失經歷的更多信息，請參閲此處的 “信用風險” 和 “資產質量”。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金還包括我們可供出售的投資證券中包含的某些資產支持證券和公司票據分別為160萬美元和70萬美元的信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註5——投資證券”。
非利息收入
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月非利息收入的組成部分。
 截至3月31日的三個月
（千美元）20232022改變% 變化
商業租賃收入$9,326 $5,895 $3,431 58.2 %
貸款費用3,990 2,545 1,445 56.8 %
銀行擁有的人壽保險2,647 8,326 (5,679)(68.2)%
抵押倉庫交易費1,074 2,015 (941)(46.7)%
出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）— 1,507 (1,507)(100.0)%
出售投資證券的淨收益（虧損）— (1,063)1,063 (100.0)%
其他1,084 1,973 (889)(45.1)%
非利息收入總額$18,121 $21,198 $(3,077)(14.5)%
商業租賃收入
商業租賃收入是指客户設備融資集團發起的商業經營租賃所獲得的收入，客户是出租人。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，商業租賃收入增加了340萬美元，這主要是由於客户設備融資業務的持續增長。
貸款費用
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，貸款費用增加了140萬美元，這主要是由於商業借款人未使用信貸額度賺取的費用和其他費用增加。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入代表客户擁有的人壽保險單所獲得的收入，包括保單的現金退保價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，銀行自有的人壽保險收入減少了570萬美元，這是由於保險公司根據保單支付的死亡撫卹金減少了。
54
目錄
抵押倉庫交易費
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，抵押貸款倉庫交易費用減少了90萬美元，這主要是由於利率上升導致再融資活動減少。鑑於利率較高的環境下抵押貸款銀行業務活動較少，無法保證客户在2023年獲得與前幾個時期相當的抵押貸款倉庫交易費用。
出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，出售小企業管理局和其他貸款的收益減少了150萬美元，這反映了在截至2022年3月31日的三個月中，SBA貸款的銷售收益為150萬美元，而在截至2023年3月31日的三個月中，沒有銷售此類貸款。鑑於資本市場的巨大不確定性，無法保證客户將在2023年從貸款銷售中獲得與前幾個時期相當的收益。
出售投資證券的淨收益（虧損）
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，出售投資證券的淨虧損減少了110萬美元，這反映了在截至2022年3月31日的三個月中出售1.560億美元的AFS債務證券實現的淨虧損，而在截至2023年3月31日的三個月中，沒有出現此類銷售。鑑於資本市場的巨大不確定性以及我們融資需求的波動，無法保證客户將在2023年從投資證券的銷售中獲得收益，這可能會影響客户的投資策略。
其他非利息收入
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月，其他非利息收入減少了90萬美元，這主要是由於市場利率、抵押貸款銀行和存款費用變化導致的衍生品未實現收益減少，但部分被資本市場變化導致的SERP收入增加和商業租賃資產銷售收益所抵消。
非利息支出
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月非利息支出的組成部分。
 截至3月31日的三個月
（千美元）20232022改變% 變化
工資和員工福利$32,345 $26,607 $5,738 21.6 %
技術、通信和銀行業務16,589 24,068 (7,479)(31.1)%
商業租賃折舊7,875 4,942 2,933 59.3 %
專業服務7,596 6,956 640 9.2 %
貸款服務4,661 2,371 2,290 96.6 %
佔用率2,760 3,050 (290)(9.5)%
聯邦存款保險公司評估、非所得税和監管費用2,728 2,383 345 14.5 %
廣告和促銷1,049 315 734 233.0 %
其他4,530 3,115 1,415 45.4 %
非利息支出總額$80,133 $73,807 $6,326 8.6 %
工資和員工福利
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，工資和員工福利增加了570萬美元，這主要是由於平均全職同等團隊成員的增加、年度績效增加、激勵措施、應計遣散費和SERP支出的增加。
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目錄
技術、通信和銀行業務
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，技術、通信和銀行運營支出減少了750萬美元，這主要是由於服務費減少以及根據修訂後的存款服務協議終止向BM Technologies支付的交換維護費導致存款服務相關費用減少，但部分被軟件許可證、軟件即服務費以及其他處理和技術相關費用增加的270萬美元所抵消開支。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，客户根據存款服務協議向BM Technologies承擔了760萬美元和1780萬美元的費用，分別包含在技術、通信和銀行運營費用中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户持有由BM Technologies服務的11億美元存款。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新贊助銀行轉移服務存款的日期或2024年6月30日。客户預計，在BM Technologies成功完成向新的贊助銀行轉賬之前，2023年3月31日持有的與BM Technologies高等教育業務相關的服務存款中約有5.14億美元將離開客户銀行。與現有白標關係相關的剩餘約5.69億美元服務存款將留在客户銀行，繼續由BM Technologies提供服務，BM Technologies也於2023年3月22日續期。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註9——存款”。
商業租賃折舊
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，商業租賃折舊額增加了290萬美元，這主要是由於客户設備融資集團發起的經營租賃安排的持續增長，客户是出租人。
專業服務
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，專業服務增加了60萬美元，這主要是由於與PPP相關事宜相關的法律費用增加，但與PPP豁免相關的外部專業服務減少部分抵消。
貸款服務
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，貸款還本付息額增加了230萬美元，這主要是由於第三方服務的貸款組合的增長。
廣告和促銷
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，廣告和促銷活動增加了70萬美元，這主要是由於我們的存款產品的媒體和廣告代理支出增加。
其他非利息支出
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，其他非利息支出增加了140萬美元，這主要是由於營業虧損的增加以及無準備金承諾準備金的增加。截至2023年3月31日的三個月，無準備金承付款準備金的準備金或增加額為30萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，無準備金承付款準備金的抵免或發放額為10萬美元。
所得税
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税支出和有效税率。
截至3月31日的三個月
（千美元）20232022改變% 變化
所得税支出前的收入$68,284 $96,093 $(27,809)(28.9)%
所得税支出14,563 19,332 (4,769)(24.7)%
有效税率21.33 %20.12 %
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目錄
與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，所得税支出減少了480萬美元，這主要是由於税前收入的減少和所得税抵免的增加。與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，有效税率的提高主要是由於銀行自有的人壽保險單和股票薪酬福利的死亡撫卹金降低，但所得税抵免的增加部分抵消。
優先股分紅
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，優先股股息分別為350萬美元和190萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，已發行優先股的數量沒有變化。
2021年6月15日，E系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加5.14％，而固定利率為6.45％。2021年12月15日，F系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762％，而固定利率為6.00％。根據國會於2022年3月15日頒佈的可調利率（LIBOR）法案，客户預計，E系列和F系列優先股將用三個月期限的SOFR加上26.161個基點的期限利差調整取代三個月倫敦銀行同業拆借利率，作為基準參考利率，以便在2023年6月30日之後計算股息。
財務狀況
普通的
截至2023年3月31日，客户的總資產為218億美元。這意味着比截至2022年12月31日的209億美元總資產增加了8.555億美元。總資產的增加主要是由現金及現金等價物增加了16億美元，待售貸款增加了9,570萬美元，持有至到期的投資證券增加了3,000萬美元，但部分被按公允價值計算的應收貸款、PPP、7,590萬美元的應收貸款、抵押貸款倉庫和6,050萬美元的投資證券減少所抵消。
截至2023年3月31日，總負債為203億美元。這意味着從2022年12月31日的195億美元增加了8.374億美元。總負債的增加主要是由於FHLB預付款增加了13億美元，但部分被存款總額減少的4.333億美元所抵消。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的某些關鍵簡明資產負債表數據：
（千美元）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		改變% 變化
現金和現金等價物$2,046,685 $455,806 $1,590,879 349.0 %
按公允價值計算的投資證券2,926,969 2,987,500 (60,531)(2.0)%
持有至到期的投資證券870,294 840,259 30,035 3.6 %
持有待售貸款424,057 328,312 95,745 29.2 %
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,247,367 1,323,312 (75,945)(5.7)%
應收貸款，購買力平價246,258 998,153 (751,895)(75.3)%
應收貸款和租賃13,145,352 13,144,894 458 0.0 %
貸款和租賃的信貸損失備抵金(130,281)(130,924)643 (0.5)%
銀行擁有的人壽保險339,607 338,441 1,166 0.3 %
其他資產374,609 400,135 (25,526)(6.4)%
總資產21,751,614 20,896,112 855,502 4.1 %
存款總額17,723,617 18,156,953 (433,336)(2.4)%
FHLB 的進展2,052,143 800,000 1,252,143 156.5 %
其他借款123,645 123,580 65 0.1 %
次級債務182,021 181,952 69 0.0 %
應計應付利息和其他負債249,168 230,666 18,502 8.0 %
負債總額20,330,594 19,493,151 837,443 4.3 %
股東權益總額1,421,020 1,402,961 18,059 1.3 %
負債和股東權益總額$21,751,614 $20,896,112 $855,502 4.1 %
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目錄
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行的現金和應付賬款以及賺取利息的存款。銀行的現金和應收款項主要包括金庫現金和收款過程中的現金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，銀行的現金和應付賬款分別為7,730萬美元和5,800萬美元。現金和應付銀行餘額每天都有所不同，這主要是由於客户在銀行的存款活動的差異。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行（主要是聯邦儲備銀行）的現金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，利息收入存款分別為20億美元和3.978億美元。賺取利息的存款餘額每天都有所不同，具體取決於多種因素，例如客户在客户存款的波動、從客户賬户中提取的支票的支付以及為最大限度地提高客户淨利息收入而做出的戰略投資決策，同時有效管理利率風險和流動性。自 2022 年 12 月 31 日起，利息存款的增加主要是由於維持了更高的流動性水平，以應對美國銀行系統，尤其是地區銀行面臨的流動性風險增加。
公允價值的投資證券
投資證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括由美國政府機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押抵押債務、資產支持證券、抵押貸款債務、商業抵押貸款支持證券、自有品牌抵押抵押債務、公司票據和某些股權證券。除了創造收入外，還維持投資組合以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，分散利息資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，該投資組合的結構旨在優化淨利息收入。
截至2023年3月31日，按公允價值計算的投資證券總額為29億美元，而截至2022年12月31日為30億美元。下降的主要原因是到期日、看漲期權和本金還款總額為6,960萬美元，部分被AFS債務證券公允價值的增加或截至2023年3月31日的三個月市場利率變動導致的未實現虧損減少的820萬美元所抵消。
出於財務報告目的，AFS債務證券按公允價值計值。除信貸損失外，AFS債務證券的未實現損益包含在其他綜合收益（虧損）中，並作為股東權益的單獨組成部分列報，扣除相關税收影響。具有易於確定的公允價值的股權證券和根據公允價值期權選擇按公允價值報告的證券的公允價值變化在發生期間記錄在非利息收入中。在截至2023年3月31日的三個月中，客户記錄了按公允價值計算的投資證券中包含的某些資產支持證券和公司票據的信貸損失準備金為160萬美元。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註5——投資證券” 和 “附註13——金融工具公允價值披露”。
下表列出了有關AFS債務證券投資組合的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每隻證券合同期限內的恆定有效利率計算得出的，並根據預付款估計值進行了調整，並考慮了合同息率、保費攤銷和折扣的增加。收益率不按等值税率報告。收益率不包括相關對衝衍生品的影響。
2023年3月31日
一年之內一年之後但在五年內五年後但在十年內沒有
具體的
成熟		總計
資產支持證券— %— %— %3.44 %3.44 %
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — — 2.43 2.43 
抵押貸款債務— — — 6.56 6.56 
商業抵押貸款支持證券— — — 6.19 6.19 
公司筆記6.75 6.76 4.77 — 6.36 
自有品牌抵押貸款債務— — — 3.04 3.04 
加權平均收益率6.75 %6.76 %4.77 %4.48 %4.86 %
AFS投資組合中由機構擔保的抵押貸款債務由Ginnie Mae發行，包含對收取標的抵押貸款本金和利息的擔保。
58
目錄
持有至到期的投資證券
截至2023年3月31日，持有至到期的投資證券總額為8.703億美元，而截至2022年12月31日為8.403億美元。持有至到期投資證券的增加是由於購買了7,310萬美元的自有品牌抵押貸款債務，部分被截至2023年3月31日的三個月的到期日、看漲期權和本金還款額所抵消。
下表列出了有關持有至到期投資證券的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每隻證券合同期限內的固定有效利率計算得出的，並根據預付款估算值進行了調整，考慮了合同息率、保費攤銷、折扣的增加和從可供出售至持有至到期的投資證券的未實現虧損的攤銷，以及累計其他綜合收益中的未實現虧損。收益率不按等值税率報告。
2023年3月31日
一年之內一年之後但在五年內五年後但在十年內沒有
具體的
成熟		總計
資產支持證券— %— %— %5.50 %5.50 %
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券— — — 1.80 1.80 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — 1.77 1.77 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — — 1.90 1.90 
機構擔保的商業抵押貸款債務— — — 2.15 2.15 
自有品牌抵押貸款債務— — — 4.58 4.58 
加權平均收益率— %— %— %3.81 %3.81 %
HTM投資組合中機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押貸款債務由房利美、房地美和Ginnie Mae發行，包含對標的抵押貸款本金和利息的收取擔保。
歸類為HTM的投資證券是指無論市場狀況、流動性需求的變化或總體經濟狀況的變化如何，客户都有意圖和能力持有至到期的債務證券。出於財務報告的目的，這些證券按成本列賬，根據保費攤銷和折扣的增加進行調整，計算方法與證券條款的利息法相似。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註5——投資證券” 和 “附註13——金融工具公允價值披露”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要與中小型市場企業和個人消費者有關，主要分佈在賓夕法尼亞州東南部（雄鹿、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣）；賓夕法尼亞州哈里斯堡（道芬縣）；紐約州拉伊布魯克（威徹斯特縣）；新澤西州漢密爾頓（默瑟縣）；馬薩諸塞州波士頓；羅德島普羅維登斯；新罕布什爾州朴茨茅斯（羅金漢縣）；紐約州曼哈頓和梅爾維爾；華盛頓特區；伊利諾伊州芝加哥；德克薩斯州達拉斯；佛羅裏達州奧蘭多和傑克遜維爾以及北威爾明頓卡羅來納州；在全國範圍內，某些貸款和存款產品也是如此。抵押貸款公司的貸款組合遍及全國。貸款組合主要包括支持抵押貸款公司融資需求的貸款、多户住宅、商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續將重點放在中小型市場商業貸款上，以擴大其商業貸款業務，尤其是其商業和工業貸款和租賃投資組合以及專業貸款業務。通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，客户還將貸款工作重點放在本地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無抵押消費貸款（分期貸款）的發放和購買上，包括個人、學生貸款再融資、房屋裝修和醫療貸款。
商業貸款
客户的商業貸款分為六組：商業銀行、中小型市場商業銀行、專業銀行、多户和商業房地產貸款、抵押銀行貸款和小企業管理局貸款。這種分組旨在實現更大的資源部署、更高的風險管理標準、更高的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
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目錄
截至2023年3月31日，客户有129億美元的未償商業貸款，總額約佔其貸款和租賃投資組合總額的85.3％，其中包括按公允價值計算的待售貸款、應收貸款、抵押貸款倉庫和PPP貸款，而未償還的商業貸款為135億美元，約佔其截至2022年12月31日的貸款和租賃投資組合總額的85.8％。在截至2023年3月31日和2022年12月31日的129億美元和135億美元未償商業貸款中，分別包括2.463億美元和9.982億美元的PPP貸款。PPP貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合小企業管理局的資格標準並獲得1.00％的固定利率。
該商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬至1000萬美元之間。中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和專門的客户關係經理團隊發放貸款，包括小企業管理局貸款。該平臺的支持管理是集中化的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和整體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有小型企業專家，為社區中的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法側重於資產質量高且存款豐厚以提高盈利能力的行業。客户的 SBA 貸款包括數字小額餘額 7 (a) 貸款。
客户的專業銀行業務包括向抵押貸款公司貸款、設備融資、倉庫貸款、醫療貸款、房地產專業融資、基金融資、科技和風險投資銀行和金融機構集團。2021年，客户在其專業銀行業務中增加了三個新的垂直領域，包括資本呼叫熱線、科技和風險投資銀行和金融機構集團，以進一步建立其特許經營權並支持其商業貸款的增長。基金融資中的客户貸款人融資垂直部門向私人債務基金提供由不同抵押品池擔保的浮動利率貸款。基金融資領域的客户資本呼叫熱線向另類投資行業提供由抵押品池和有限合夥承諾擔保的浮動利率貸款，這些貸款由私募股權基金和現金管理服務的機構投資者的有限合夥承諾擔保。客户的技術和風險投資銀行業務向擁有關鍵任務軟件產品、經常性軟件收入並由知名風險投資公司資助的企業提供貸款。
客户向抵押貸款公司提供的貸款主要為抵押貸款銀行家提供從貸款截止到二級市場出售的住宅抵押貸款發放的融資。標的住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2023年3月31日和2022年12月31日，向抵押貸款公司提供的商業貸款總額分別為12億美元和13億美元，在合併資產負債表上按公允價值列報為應收貸款、抵押貸款倉庫。
設備融資集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要專注於為以下領域提供服務：運輸、建築（包括起重機和公用事業）、海運、特許經營、通用製造（包括機牀）、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户的未償設備融資貸款分別為5.268億美元和5.603億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户的未償設備融資租賃分別為1.688億美元和1.574億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户在該計劃下籤訂的經營租賃分別為1.921億美元和1.973億美元，扣除分別為6,040萬美元和5,260萬美元的累計折舊。
客户的多户家庭貸款集團專注於在客户所涵蓋的市場中保留高質量的多户家庭貸款組合。這些貸款活動使用保守的承保標準，主要針對其他銀行的貸款再融資或為借款人的新收購提供收購資金。這些貸款的主要抵押品是多户住宅的第一留置權抵押貸款，以及與此類財產有關的所有租約的轉讓。截至2023年3月31日，客户有22億美元的未償多户貸款，約佔貸款和租賃投資組合總額的14.6％，而截至2022年12月31日，為22億美元，約佔貸款和租賃投資組合總額的14.0％。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户分別有2.463億美元和9.982億美元的未償PPP貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合小企業管理局的資格標準並獲得1.00％的固定利率。
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消費者貸款
客户通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無抵押的消費分期貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。2023年，客户繼續發展其銀行即服務/市場貸款（Baas/MPL）業務，在該業務中，我們積累貸款，意在將來出售，同時減少持有的投資貸款。分期貸款組合主要包括髮放和購買的個人貸款、學生貸款再融資、家居裝修和醫療貸款。持有的投資貸款在發放時均不被視為次級貸款。客户認為次級貸款借款人是FICO分數低於660的借款人。客户在購買的消費貸款中一直是有選擇性的。提供房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係並從長遠來看增加關係收入。這筆貸款對於客户努力增加其消費家庭的總關係收入非常重要。截至2023年3月31日，客户有22億美元的未償消費貸款（包括為投資和持有待售的消費貸款），佔貸款和租賃投資組合總額的14.7％，而截至2022年12月31日，為22億美元，佔貸款和租賃投資組合總額的14.2％。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，貸款的購買和銷售情況如下：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20232022
購買 (1)
其他商業和工業$5,445$—
商業地產所有者被佔領2,867—
住宅房地產4,238146,874
個人分期付款 (2)
—59,456
總計$12,550$206,330
銷售 (3)
其他商業和工業 (4)
$—$8,840
商業地產所有者被佔領 (4)
—5,441
總計$—$14,281
(1)報告的金額代表購買時的未付本金餘額。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，收購價格分別為貸款未付本金餘額的101.9％和98.1％。
(2)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的分期貸款購買包括第三方發放的無抵押消費貸款。持有的投資貸款在發放時均不被視為次級貸款。客户認為次級貸款借款人是FICO分數低於660的借款人。
(3)在截至2023年3月31日的三個月中，沒有出售用於投資的貸款。截至2022年3月31日的三個月中，出售持有的投資貸款所得的150萬美元收益包含在合併收益表中出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）。
(4)主要銷售小企業管理局貸款。
待售貸款
截至2023年3月31日和2022年12月31日，待售貸款的構成如下：
（金額以千計）2023年3月31日2022年12月31日
商業貸款：
低於成本或公允價值的多户家庭貸款$4,051 $4,079 
低於成本或公允價值的商業房地產非所有者自用貸款16,000 — 
待售商業貸款總額20,051 4,079 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，以較低的成本或公允價值計算507 507 
按公允價值計算的住宅抵押貸款314 322 
個人分期貸款，以成本或公允價值為準307,336 133,801 
其他分期貸款，低於成本或公允價值95,849 189,603 
待售消費貸款總額404,006 324,233 
持有待售貸款$424,057 $328,312 
待售貸款按公允價值（由於選擇了公允價值期權）或按成本或公允價值的較低者記入合併資產負債表。被歸類為待售貸款不記錄ACL。
61
目錄
應收貸款和租賃總額
應收貸款和應收租賃總額（不包括待售貸款）的構成如下：
（金額以千計）2023年3月31日2022年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃，抵押貸款倉庫$1,247,367 $1,323,312 
應收貸款，購買力平價246,258 998,153 
應收貸款和租賃：
商業：
商業和工業：
專業貸款 (1)
5,519,176 5,412,887 
其他商業和工業1,295,688 1,259,943 
多家庭2,195,211 2,213,019 
商業地產所有者被佔領895,314 885,339 
非所有者佔用的商業地產1,245,248 1,290,730 
施工188,123 162,009 
應收商業貸款和租賃總額11,338,760 11,223,927 
消費者：
住宅房地產494,815 497,952 
人造外殼43,272 45,076 
分期付款：
個人849,420 964,641 
其他419,085 413,298 
應收消費貸款總額1,806,592 1,920,967 
應收貸款和租賃13,145,352 13,144,894 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(130,281)(130,924)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金 (2)
$14,508,696 $15,335,435 
(1)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為1.688億美元和1.574億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延（費用）成本和未攤銷（折扣）保費，分別扣除2023年3月31日和2022年12月31日的70萬美元和2150萬美元。
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要為全國抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款發放到二級市場為止。作為抵押貸款倉庫貸款人，客户通過根據主回購協議在短期內購買基礎住宅抵押貸款進行轉售，向抵押貸款銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值列為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款按其公允價值報告，因此它們沒有ACL，因此不在與ACL相關的披露範圍內。截至2023年3月31日，客户的所有商業抵押貸款倉庫貸款均為按期還款額。
客户面臨與此類貸款相關的風險，包括但不限於抵押貸款銀行家或標的住宅借款人的欺詐、破產和違約風險，任何風險都可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以降低貸款期間的風險。截至2023年3月31日和2022年12月31日，按公允價值計算，應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為12億美元和13億美元。
2022 年 6 月 30 日，一位客户的商業抵押貸款倉庫借款人向美國特拉華特區破產法院申請第 11 章破產保護。截至2023年3月31日，客户在借款人的無抵押營運資金貸款中有600萬美元的未償貸款餘額，該貸款由借款人主要股東的關聯公司全額擔保。
62
目錄
應收貸款，購買力平價
截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户分別有2.463億美元和9.982億美元的未償PPP貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合小企業管理局的資格標準並獲得1.00％的固定利率。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，客户確認的利息收入（包括髮放費）分別為2360萬美元和3690萬美元。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃投資組合的多元化、制定和執行審慎的承保標準和收款工作以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過每季度審查一次並維持足夠的 ACL 來考慮信用風險對財務業績的影響。信用損失一經確定，就會被扣除，並且至少每季度向ACL中增加當前預期的信用損失準備金。ACL 至少每季度估算一次。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為1,800萬美元和1,530萬美元。截至2023年3月31日，維持的應收貸款和租賃（不包括待售貸款和應收貸款、抵押貸款倉庫）的ACL為1.303億美元，佔應收貸款和租賃的0.97％，佔應收貸款和租賃的0.99％，不包括PPP（非公認會計準則指標），1.309億美元，佔應收貸款和租賃的0.93％，不包括PPP的1.00％，不包括應收貸款和租賃的1.00％，不包括PPP 截至2022年12月31日的貸款（非公認會計準則指標）。不包括應收貸款，應收貸款和租賃總額中的PPP是一項非公認會計準則指標。管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。請參考下面的對賬時間表。
ACL的下降主要是由於消費者分期貸款的減少，但部分被承認宏觀經濟預測疲軟所產生的額外信貸損失準備金所抵消。截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為1,870萬美元，與2022年同期相比增加了1140萬美元。淨扣除額的增加主要是由於消費分期貸款的扣除額增加。分期付款扣除歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款機構的安排發放或購買的無抵押消費分期貸款。有關在指定期限內按貸款類型劃分的平均貸款的年化淨扣除額，請參閲客户 ACL 的變更表。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，ACL持有的用於投資的貸款和租賃的覆蓋範圍與ACL的投資貸款和租賃（不包括PPP貸款）的對賬如下。
（千美元）2023年3月31日2022年12月31日
應收貸款和租賃（GAAP）$13,391,610 $14,143,047 
減去：應收貸款、購買力平價246,258 998,153 
為投資而持有的貸款和租約，不包括PPP（非公認會計準則）$13,145,352 $13,144,894 
貸款和租賃的ACL (GAAP)$130,281 $130,924 
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍（GAAP）0.97 %0.93 %
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍，不包括PPP（非公認會計準則）0.99 %1.00 %
63
目錄
下表顯示了在指定時間段內客户 ACL 的變化。
（金額以千計）
商業和工業 (2)
多家庭商業地產所有者被佔領非所有者佔用的商業地產施工住宅房地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2023年3月31日
期末餘額，
2022年12月31日		$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣款 (1)
(160)— — (4,239)— — — (16,715)(21,114)
回收率 (1)
231 — — 5 116 2 — 2,109 2,463 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）2,397 543 2,018 4,047 307 757 (91)8,030 18,008 
期末餘額，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
平均貸款和租賃的年化淨扣除額
三個月已結束
2023年3月31日		0.00 %— %— %(1.34)%0.27 %0.00 %— %(4.35)%(0.58)%
（金額以千計）
商業和工業 (2)
多家庭商業地產所有者被佔領非所有者佔用的商業地產施工住宅房地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2022年3月31日
期末餘額，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
扣款 (1)
(301)— — — — (4)— (8,865)(9,170)
回收率 (1)
360 337 7 8 113 6 — 1,113 1,944 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）(1,996)2,623 621 (263)134 2,300 64 11,786 15,269 
期末餘額，
2022年3月31日		$10,765 $7,437 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
平均貸款和租賃的年化淨扣除額
截至2022年3月31日的三個月0.01 %0.09 %0.00 %0.00 %0.24 %0.00 %— %(1.75)%(0.32)%
(1)在池內核算的PCD貸款的扣除和收回款在資金池到期時按淨額確認。
(2)包括專業貸款。
ACL基於對貸款和租賃投資組合的季度評估，維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期損失的水平。根據對借款人、交易結構和可用抵押品和/或擔保的評估，所有商業貸款，除PPP貸款和商業抵押貸款倉庫貸款外，均按公允價值列報，均獲得內部信用風險評級。所有貸款和租賃都由負責官員定期監測，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租約。管理層考慮了各種因素，並認識到貸款過程中始終存在固有的損失風險。管理層使用規範的方法來估算適當的 ACL 級別。有關管理層估算ACL的方法的進一步討論，請參閲此處的關鍵會計政策和估算以及客户未經審計的合併財務報表的 “附註2——重要會計政策和列報基礎”，另請參閲客户在2022年表格10-K中經審計的合併財務報表的 “附註2——重要會計政策和列報基礎”。
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目錄
大約42％的客户的商業地產、商業和住宅建築、消費住宅和商業和工業貸款類型以房地產作為抵押品（統稱為 “房地產投資組合”），主要以第一留置權頭寸的形式出現。當客户信用團體確定自上次評估之日以來，事實和情況發生了重大變化，包括房地產價值已經惡化，則會收到提供房產當前價值估算值的當前評估。信貸委員會和貸款官員定期審查拖欠15天或以上的貸款以及所有非應計貸款。此外，還討論了貸款官員已確定 “利益借款人” 的貸款，以確定是否需要進行進一步分析才能正確應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據當前可用信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及其他可能影響貸款現金流的因素。如果對貸款進行單獨減值評估，則抵押品價值或貼現現金流分析通常用於確定扣除估計銷售成本後的標的抵押品的估計公允價值，並與未償貸款餘額進行比較以確定必要的準備金額（如果有）。此評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於不動產不是主要抵押品來源的貸款，將獲得最新的財務信息，包括應收賬款和庫存賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估算扣除估計銷售成本後的貸款公允價值，並與未償貸款餘額進行比較以估算所需的準備金。
這些減值衡量標準本質上是主觀的，因為它們需要進行實質性估計，包括評估中對財產價值的估計、個人貸款的預期未來現金流的金額和時間，以及對歷史損失經歷、經濟狀況、估算損失的不確定性以及各種信貸組合固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，並且可能隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而發生重大變化。根據ASC 326，在確定ACL的方法中考慮了主要由非應計貸款和重組貸款組成的單獨評估貸款。如果預計本金償還將主要來自抵押品的運營，則個人評估的貸款通常根據預期的未來現金流或標的抵押品的公允價值進行評估，如果預計貸款將通過出售此類抵押品來償還貸款，則根據預計的出售此類抵押品提供貸款的公允價值減去估計的出售成本。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的標的抵押品價值的短缺將立即抵消。在進行評估或其他公允價值估算之後，管理層將根據市場狀況或房地產用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降，這將需要記錄額外的減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的ACL。
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義了與同一組中其他貸款或租賃的共同特徵。來自發放和收購的貸款和租賃的抵消由ACL吸收。以下時間表包括持有的待售貸款和為投資而持有的貸款。
65
目錄
截至2023年3月31日的資產質量
（千美元）貸款和租賃總額當前已過期 30-89 天逾期 90 天或更長時間未到期和應計非應計/不良貸款 (a)奧利奧和收回的資產 (b)NPA (a) + (b)不良貸款佔貸款和租賃類型 (%)NPA佔貸款和租賃的比例 + OREO 和收回的資產 (%)
貸款和租賃類型 
商業和工業，包括專業貸款$6,814,864 $6,808,780 $1,252 $946 $3,886 $— $3,886 0.06 %0.06 %
多家庭2,195,211 2,189,141 5,189 — 881 — 881 0.04 %0.04 %
商業地產所有者被佔領895,314 889,281 2,412 — 3,621 — 3,621 0.40 %0.40 %
非所有者佔用的商業地產1,245,248 1,245,248 — — — 37 37 — %0.00 %
施工188,123 188,123 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額11,338,760 11,320,573 8,853 946 8,388 37 8,425 0.07 %0.07 %
住宅494,815 482,250 6,092 — 6,473 35 6,508 1.31 %1.32 %
人造外殼43,272 38,348 1,590 766 2,568 64 2,632 5.93 %6.07 %
分期1,268,505 1,240,135 19,650 — 8,720 — 8,720 0.69 %0.69 %
應收消費貸款總額1,806,592 1,760,733 27,332 766 17,761 99 17,860 0.98 %0.99 %
應收貸款和租賃 (1)
13,145,352 13,081,306 36,185 1,712 26,149 136 26,285 0.20 %0.20 %
應收貸款，購買力平價 (2)
246,258 246,258 — — — — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,247,367 1,247,367 — — — — — — %— %
待售貸款總額 424,057 399,170 18,912 — 5,975 — 5,975 1.41 %1.41 %
總投資組合$15,063,034 $14,974,101 $55,097 $1,712 $32,124 $136 $32,260 0.21 %0.21 %

2023 年 3 月 31 日的資產質量（續）
（千美元）貸款和租賃總額非應計/不良貸款ACL貸款和租賃準備金 (%)不良貸款儲備 (%)
貸款和租賃類型
商業和工業，包括專業貸款$6,814,864 $3,886 $20,050 0.29 %515.95 %
多家庭2,195,211 881 15,084 0.69 %1,712.15 %
商業地產所有者被佔領895,314 3,621 8,472 0.95 %233.97 %
非所有者佔用的商業地產1,245,248 — 11,032 0.89 %— %
施工188,123 — 2,336 1.24 %— %
應收商業貸款和租賃總額11,338,760 8,388 56,974 0.50 %679.23 %
住宅494,815 6,473 6,853 1.38 %105.87 %
人造外殼43,272 2,568 4,339 10.03 %168.96 %
分期1,268,505 8,720 62,115 4.90 %712.33 %
應收消費貸款總額1,806,592 17,761 73,307 4.06 %412.74 %
應收貸款和租賃 (1)
13,145,352 26,149 130,281 0.99 %498.23 %
應收貸款，購買力平價 (2)
246,258 — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,247,367 — — — %— %
待售貸款總額 424,057 5,975 — — %— %
總投資組合$15,063,034 $32,124 $130,281 0.86 %405.56 %
(1) 不包括應收貸款，應收貸款和租賃總額中的PPP是非公認會計準則衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。請參考下表之後的對賬時間表。
(2) 這些表格不包括2.463億美元的PPP貸款，截至2023年3月31日，其中80萬美元逾期30-59天，1.179億美元逾期60天或以上，以及9.982億美元的PPP貸款，其中60萬美元為逾期30-59天，截至2022年12月31日，3,600萬美元為逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的符合條件的PPP貸款，擔保付款申請將提交給SBA。
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目錄
客户資產質量表包含非公認會計準則財務指標，這些指標在計算中不包括應收貸款、PPP。管理層使用這些非公認會計準則指標將本期列報與先前申報中的歷史時期進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。
截至2023年3月31日的貸款總額和租賃投資組合（不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額）的對賬如下所示。
（千美元）貸款和租賃總額當前已過期 30-89 天逾期 90 天或更長時間未到期和應計非應計/不良貸款 (a)奧利奧和收回的資產 (b)NPA (a) + (b)不良貸款佔貸款和租賃類型 (%)NPA佔貸款和租賃的比例 + OREO 和收回的資產 (%)
貸款和租賃投資組合總額 (GAAP)$15,063,034 $14,974,101 $55,097 $1,712 $32,124 $136 $32,260 0.21 %0.21 %
減去：應收貸款、購買力平價 (1)
246,258 246,258 — — — — — — %— %
貸款和租賃投資組合總額，不包括應收貸款，PPP（非公認會計準則）14,816,776 14,727,843 55,097 1,712 32,124 136 32,260 0.22 %0.22 %
減去：待售貸款424,057 399,170 18,912 — 5,975 — 5,975 1.41 %1.41 %
減去：按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,247,367 1,247,367 — — — — — — %— %
應收貸款和租賃，不包括應收貸款，PPP（非公認會計準則）$13,145,352 $13,081,306 $36,185 $1,712 $26,149 $136 $26,285 0.20 %0.20 %
（千美元）貸款和租賃總額非應計/不良貸款ACL貸款和租賃準備金 (%)不良貸款儲備 (%)
貸款和租賃投資組合總額 (GAAP)$15,063,034 $32,124 $130,281 0.86 %405.56 %
減去：應收貸款、購買力平價 (1)
246,258 — — — %— %
貸款和租賃投資組合總額，不包括應收貸款，PPP（非公認會計準則）14,816,776 32,124 130,281 0.88 %405.56 %
減去：待售貸款424,057 5,975 — — %— %
減去：按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,247,367 — — — %— %
應收貸款和租賃，不包括應收貸款，PPP（非公認會計準則）$13,145,352 $26,149 $130,281 0.99 %498.23 %
(1) 應收貸款，PPP包括逾期未到期的PPP貸款，因為對於逾期超過60天的符合條件的PPP貸款，擔保付款索賠將提交給SBA。
截至2023年3月31日，貸款和租賃投資組合總額為151億美元，而截至2022年12月31日為158億美元；截至2023年3月31日，有3,210萬美元，佔貸款和租賃的0.21％，而截至2022年12月31日為3,070萬美元，佔貸款和租賃的0.19％。截至2023年3月31日和2022年12月31日，貸款和租賃投資組合總額分別由1.303億美元（佔不良貸款的405.56％，佔貸款和租賃總額的0.86％）和1.309億美元（佔不良貸款的425.95％和貸款和租賃總額的0.83％）的ACL支持。
沉積物
客户提供各種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。存款主要通過無分行數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務和其他關係從客户的地理服務區域和全國範圍內獲得。客户銀行提供 TassatPayTM通過 CBIT 的基於區塊鏈的即時數字支付平臺TM，它允許客户以美元即時付款。CBIT只能由客户銀行的商業客户在即時B2B支付平臺上創建、轉移和兑換，前提是將美元存入客户銀行的存款賬户。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户銀行分別持有來自參與CBIT的客户的19億美元和23億美元存款，這些存款在合併資產負債表中列為存款負債。截至2023年3月31日，幾乎所有與CBIT相關的存款賬户均不計息。每個 CBIT 鑄造的正好等值美元，這些美元存放在不計息的綜合存款賬户中，直到 CBIT 被銷燬或兑換。CBIT即時支付平臺中未償還的CBIT數量始終等於客户銀行綜合存款賬户中持有的美元，並在合併資產負債表中列為存款負債。參與CBIT的客户的存款包括為CBIT即時支付平臺設立的綜合存款賬户，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該平臺的未清餘額分別為2.547億美元和2.3萬美元。
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在所示日期，存款的組成部分如下：
（千美元）2023年3月31日2022年12月31日改變% 變化
需求，無利息$3,487,517 $1,885,045 $1,602,472 85.0 %
需求、利息承擔5,791,302 8,476,027 (2,684,725)(31.7)%
儲蓄，包括 MMDA2,943,992 3,546,015 (602,023)(17.0)%
非定期存款12,222,811 13,907,087 (1,684,276)(12.1)%
定期存款5,500,806 4,249,866 1,250,940 29.4 %
存款總額$17,723,617 $18,156,953 $(433,336)(2.4)%
截至2023年3月31日，存款總額為177億美元，較2022年12月31日的182億美元減少了4.333億美元，下降了2.4％。計息活期存款從2022年12月31日的85億美元減少了27億美元，下降了31.7％，至2023年3月31日的58億美元；包括MMDA在內的儲蓄從2022年12月31日的35億美元減少了6.02億美元，下降了17.0％，至2023年3月31日的29億美元。這些減少被非計息活期存款從2022年12月31日的19億美元增加到2023年3月31日的16億美元，即85.0％，以及定期存款從2022年12月31日的42億美元增加到2023年3月31日的13億美元，即29.4％，至2023年3月31日的55億美元，部分抵消了這些減少。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的存款總額包括BM Technologies根據存款服務協議償還的11億美元存款。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新贊助銀行轉移服務存款的日期或2024年6月30日。客户預計，在BM Technologies成功完成向新的贊助銀行轉賬之前，2023年3月31日持有的與BM Technologies高等教育業務相關的服務存款中約有5.14億美元將離開客户銀行。與現有白標關係相關的剩餘約5.69億美元服務存款將留在客户銀行，繼續由BM Technologies提供服務，BM Technologies也於2023年3月22日續期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，估計未投保存款總額分別為39億美元和64億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，超過聯邦存款保險公司25萬美元限額的定期存款總額分別為6,110萬美元和8,550萬美元。
截至2023年3月31日，該銀行有3.939億美元的州和市政存款，已通過FHLB向存款人承諾通過信用證安排向存款人提供3.972億美元的可用借貸能力。
FHLB 預付款和其他借款
從各種來源借來的資金通常用於補充存款增長和滿足其他運營需求。客户的借款包括來自FHLB、FRB、購買的聯邦基金、優先無抵押票據和次級債務的短期和長期預付款。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
截至2023年3月31日和2022年12月31日的短期債務如下：
 2023年3月31日2022年12月31日
（千美元）金額費率金額費率
FHLB 的進展— — %300,000 4.54 %
短期債務總額$— $300,000 
68
目錄
長期債務
FHLB 和 FRB 取得進展
截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB和FRB的長期預付款如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（千美元）金額費率金額費率
FHLB 晉級 (1)(2)
$2,052,143 4.64 %$500,000 3.37 %
FHLB 和 FRB 的長期預付款總額$2,052,143 $500,000 
(1) 上表中報告的金額包括來自FHLB的11億美元浮動和固定利率長期預付款，到期日為2024年6月至2026年9月，可退還期權可根據客户銀行的選擇在某些預定日期償還而無需支付罰款，以及9.5億美元的固定利率長期預付款，到期日為2025年3月至2028年3月，即2023年3月31日。
(2) 包括終止的利率互換產生的210萬美元未攤銷基差調整，該利率互換被指定為公允價值對衝FHLB的2.5億美元長期預付款，固定利率為3.30％，到期日為2027年6月，到期日為2027年6月2023年3月31日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB和FRB的最大借貸能力如下：
（千美元）2023年3月31日2022年12月31日
FHLB 的最大總借款容量$3,307,772 $3,241,120 
聯邦儲備銀行的最大總借款容量 (1)
6,516,922 2,510,189 
符合條件的貸款和證券 (1)用作FHLB和FRB預付款的抵押品
12,079,694 7,142,865 
(1) 包括BTFP提供的5.082億美元借貸能力，BTFP向符合條件的存款機構提供最長一年的貸款，這些抵押品有資格由聯邦儲備銀行在公開市場業務（例如美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券）中購買。
優先票據和次級債務
截至2023年3月31日和2022年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（千美元）
由... 發行排名賬面金額賬面金額費率發行金額發行日期成熟度價格
客户 Bancorp
資深 (1)
$98,823 $98,788 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp資深24,822 24,792 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
其他借款總額$123,645 $123,580 
客户 Bancorp
從屬的 (2)(3)
$72,630 $72,585 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户銀行
從屬的 (2)(4)
109,391 109,367 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次級債務總額$182,021 $181,952 
(1)在2026年8月15日之前，優先票據的年固定利率將為2.875％。從2026年8月15日到期，這些票據的年利率將等於基準利率，預計為2023年6月30日之後的三個月期限SOFR，加上235個基點。客户Bancorp可以在2026年8月15日當天或之後的特定時間以等於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回優先票據。
(2)就監管資本而言，次級票據符合二級資本。
(3)客户Bancorp可以在2029年12月30日當天或之後的特定時間以等於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
(4)在2024年6月26日之前，次級票據的年固定利率將為6.125％。從2024年6月26日到期，這些票據的年利率將等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上344.3個基點。預計從2024年6月開始，這些票據的年利率將等於三個月的SOFR加上可比的利差。客户銀行可以在2024年6月26日當天或之後的特定時間以等於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
69
目錄
股東權益
截至指定日期，股東權益的組成部分如下：
（千美元）2023年3月31日2022年12月31日改變% 變化
優先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股35,258 35,012 246 0.7 %
額外實收資本552,255 551,721 534 0.1 %
留存收益974,399 924,134 50,265 5.4 %
累計其他綜合收益（虧損），淨額(156,276)(163,096)6,820 (4.2)%
庫存股(122,410)(82,604)(39,806)48.2 %
股東權益總額$1,421,020 $1,402,961 $18,059 1.3 %
截至2023年3月31日，股東權益增加了1,810萬美元，增幅1.3％，達到14億美元，而截至2022年12月31日的股東權益為14億美元。增長的主要原因是留存收益增加了5,030萬美元，累計其他綜合收益（虧損）淨額增加了680萬美元，但部分被庫存庫存增加3,980萬美元所抵消。
普通股的增加和額外實收資本的主要原因是截至2023年3月31日的三個月中，根據基於股份的薪酬安排發行了普通股。
留存收益的增加來自5,370萬美元的淨收入，部分被截至2023年3月31日的三個月的350萬美元優先股分紅所抵消。
累計其他綜合收益（虧損）淨額的增加主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，AFS債務證券的未實現虧損減少了830萬美元，所得税影響減少了210萬美元。
庫存股的增加是由於在截至2023年3月31日的三個月中，根據股票回購計劃以3,980萬美元的價格回購了1,379,883股普通股。2021年8月25日，Bancorp客户董事會授權股票回購計劃最多回購3,235,326股公司普通股（佔公司在2021年6月30日已發行普通股的10％）。除非提前終止，否則股票回購計劃的期限延長至2023年9月27日。根據股票回購計劃購買股票可以通過公開市場購買、私下協商交易、使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。股票的確切數量、收購時間以及此類收購的價格和條款將由公司自行決定，並將遵守所有適用的監管限制。
流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足存款人對資金的需求、履行貸款和租賃承諾或為其提供資金以及用於其他運營目的的能力的指標。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的目標。客户將其流動性管理與其利率敏感度和資本狀況相協調，並努力保持強勁的流動性狀況，足以滿足客户的短期和長期需求、承諾和合同義務。
客户參與具有資產負債表外風險的金融工具和其他承諾。存在資產負債表外風險的金融工具是在正常業務過程中為滿足銀行客户的融資需求而產生的。這些金融工具包括髮放信貸的承諾，包括信用額度的未使用部分，以及備用信用證。這些工具所涉及的信用風險要素在不同程度上超過合併資產負債表上確認的數額。
對於發放信貸的承諾，金融工具另一方不履約時的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與資產負債表上的工具相同。由於這些金融工具涉及與延長貸款和租賃相似的信用風險，因此它們受銀行信貸政策和其他承保標準的約束。
在截至2023年3月31日的三個月中，客户確認的無準備金貸款相關承諾的信貸損失準備金為30萬美元，因此截至2023年3月31日，ACL為330萬美元。截至2022年12月31日，客户對無準備金貸款相關承諾的ACL為300萬美元。
70
目錄
截至2023年3月31日，客户的合同義務和其他代表所需和潛在現金流出的承諾包括運營租賃、活期存款、定期存款、FHLB的長期預付款、無抵押優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。這些義務和承諾包括在BM Technologies成功完成向新贊助銀行的服務存款轉移或2024年6月30日之前根據存款服務協議轉賬由BM Technologies承兑的存款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據存款服務協議，客户持有由BM Technologies提供服務的11億美元存款。2023年3月22日，客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新贊助銀行轉移服務存款的日期或2024年6月30日。客户預計，在BM Technologies成功完成向新的贊助銀行轉賬之前，2023年3月31日持有的與BM Technologies高等教育業務相關的服務存款中約有5.14億美元將離開客户銀行。與現有白標關係相關的剩餘約5.69億美元服務存款將留在客户銀行，繼續由BM Technologies提供服務，BM Technologies也於2023年3月22日續期。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註8——租賃”、“附註9——存款” 和 “附註10——借款”。
客户的投資組合，包括可供出售和持有至到期的債務證券，通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他運營資金以及普通股和優先股發行的收益。與包括BTFP在內的FHLB和FRB維持借貸安排，以滿足短期流動性需求。還維持了與FHLB和FRB的長期借貸安排。截至2023年3月31日，客户在FHLB的借貸能力為33億美元，其中21億美元用於借款，3.972億美元的可用容量用於抵押州和市政存款。截至2022年12月31日，客户在FHLB的借貸能力為32億美元，其中8億美元用於借款，1.756億美元的可用容量用於抵押州和市政存款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户在聯邦儲備銀行的借貸能力分別為65億美元和25億美元。
客户銀行通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時付款。CBIT只能由客户銀行的商業客户在即時B2B支付平臺上通過在客户銀行的存款賬户中持有美元來創建或鑄造、轉讓給客户銀行和兑換。CBIT未在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2023年3月31日和2022年12月31日，客户銀行分別持有來自參與CBIT的客户的19億美元和23億美元存款，這些存款在合併資產負債表中列為存款負債。截至2023年3月31日，幾乎所有與CBIT相關的存款賬户均不計息。
CBIT即時支付平臺為銀行內商業交易提供封閉系統，無意成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT代幣僅用於與CBIT即時支付平臺相關，不屬於適用證券法所規定的證券。在任何情況下，一個 CBIT 的交易或贖回價值不等於一美元。每個 CBIT 鑄造的正好等值美元，這些美元存放在不計息的綜合存款賬户中，直到 CBIT 被銷燬或兑換。CBIT即時支付平臺中未償還的CBIT數量始終等於客户銀行綜合存款賬户中持有的美元，並在合併資產負債表中列為存款負債。參與CBIT的客户的存款包括綜合存款賬户，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該賬户的未償餘額分別為2.547億美元和2.3萬美元。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月客户現金流：
截至3月31日的三個月
（千美元）20232022改變% 變化
經營活動提供的（用於）的淨現金 $17,538 $116,940 $(99,402)(85.0)%
由（用於）投資活動提供的淨現金804,645 88,672 715,973 807.4 %
由（用於）融資活動提供的淨現金768,696 (449,044)1,217,740 (271.2)%
現金和現金等價物的淨增加（減少）$1,590,879 $(243,432)$1,834,311 (753.5)%
由（用於）經營活動提供的現金流
截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的現金為1,750萬美元，來自淨收入為5,370萬美元，非現金運營調整淨額為2650萬美元，應計應付利息和其他負債增加1,810萬美元，但部分被待售貸款發放、扣除銷售收益7,980萬美元以及應計應收利息和其他資產增加90萬美元所抵消。
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目錄
截至2022年3月31日的三個月，經營活動提供的現金為1.169億美元，來自淨收入7,680萬美元以及應計應收利息和其他資產減少6,690萬美元，部分被應計應付利息和其他負債減少640萬美元以及淨非現金運營調整2,020萬美元所抵消。
由（用於）投資活動提供的現金流
截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的現金為8.046億美元，主要來自貸款和租賃的淨減少，不包括主要來自小企業管理局的PPP貸款豁免和擔保還款的7.366億美元的抵押貸款倉庫貸款，9170萬美元的抵押貸款倉庫貸款淨還款收益，可供出售的6,960萬美元投資證券的到期、看漲和本金還款收益 4,420萬美元，部分被投資證券的購買所抵消持有至到期日為7,310萬美元，淨買入FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票5,050萬美元，購買貸款1,260萬美元。
截至2022年3月31日的三個月，投資活動提供的現金為8,870萬美元，主要來自抵押貸款倉庫貸款的淨還款額為5.366億美元，可供出售的投資證券的到期、看漲期權和本金還款所得收益為2.248億美元，出售可供出售的投資證券的收益為1.560億美元，貸款和租賃的淨減少，不包括1.597億美元的抵押貸款倉庫貸款主要來自PPP貸款豁免、出售貸款和租賃的收益1,430萬美元，出售FHLB、FRB和其他限制性股票的淨收益為1,520萬美元，部分被購買8.142億美元可供出售的投資證券和購買2.063億美元的貸款所抵消。
由（用於）融資活動提供的現金流
在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金為7.687億美元，主要來自FHLB和FRB的26億美元長期借款收益，但部分被FHLB和FRB的10億美元長期借款還款、存款淨減少4.358億美元、從FHLB短期借款淨減少3億美元以及購買國庫存量為3,980萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為4.49億美元，這主要是由於從FHLB的短期借款淨減少了7億美元，存款淨減少了3.624億美元，購買了630萬美元的國庫股，但部分被購買的聯邦資金淨增加6.25億美元所抵消。
資本充足率
銀行和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的，甚至額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，銀行和銀行必須遵守具體的資本指導方針，其中包括根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。即時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步納入新的CECL會計規則對留存收益的第一天影響。作為應對 COVID-19 影響的一部分，美國聯邦銀行監管機構於 2020 年 3 月 31 日發佈了一項臨時最終規則，規定可以選擇將 CECL 對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的第一天影響的100％以及自採用CECL以來報告的信貸損失備抵累計變化的25％推遲兩年。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下文提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL的累計資本過渡影響為6160萬美元，將從2022年1月1日起至2024年12月31日以每年 25% 的速度分階段實施。截至2023年3月31日，我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的50％，即3,080萬美元的收益。
2020年4月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體而言，PPP貸款的風險加權為零，銀行可以從其平均合併資產總額中排除所有作為抵押品向PPPLF抵押的PPP貸款，以計算一級資本與平均資產的比率（即槓桿率）。客户在計算其監管資本比率時應用了該監管指導方針，如下所示。
72
目錄
監管為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和銀行維持普通股等級、一級和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產（定義見法規）的最低金額和比率（如下表所示）。截至2023年3月31日和2022年12月31日，銀行和Bancorp滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。
通常，為了分別遵守監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議三的資本要求，機構必須至少將普通股一級、一級和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率維持在超過下表中規定的相關最低比率的水平：
最低資本水平應分類為：
 實際的資本充足資本充足符合《巴塞爾協議三
（千美元）金額比率金額比率金額比率金額比率
截至 2023 年 3 月 31 日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,466,676 9.624 %$685,809 4.500 %不適用不適用$1,066,814 7.000 %
客户銀行$1,721,118 11.313 %$684,636 4.500 %$988,919 6.500 %$1,064,990 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,604,469 10.528 %$914,412 6.000 %不適用不適用$1,295,417 8.500 %
客户銀行$1,721,118 11.313 %$912,848 6.000 %$1,217,131 8.000 %$1,293,202 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,878,449 12.326 %$1,219,216 8.000 %不適用不適用$1,600,221 10.500 %
客户銀行$1,922,468 12.636 %$1,217,131 8.000 %$1,521,414 10.000 %$1,597,485 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,604,469 7.534 %$851,851 4.000 %不適用不適用$851,851 4.000 %
客户銀行$1,721,118 8.092 %$850,809 4.000 %$1,063,511 5.000 %$850,809 4.000 %
截至 2022 年 12 月 31 日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,470,837 9.637 %$686,838 4.500 %不適用不適用$1,068,415 7.000 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$685,694 4.500 %$990,447 6.500 %$1,066,636 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,608,630 10.539 %$915,784 6.000 %不適用不適用$1,297,361 8.500 %
客户銀行$1,708,598 11.213 %$914,259 6.000 %$1,219,012 8.000 %$1,295,201 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,862,089 12.200 %$1,221,045 8.000 %不適用不適用$1,602,622 10.500 %
客户銀行$1,889,472 12.400 %$1,219,012 8.000 %$1,523,765 10.000 %$1,599,954 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,608,630 7.664 %$839,547 4.000 %不適用不適用$839,547 4.000 %
客户銀行$1,708,598 8.150 %$838,611 4.000 %$1,048,264 5.000 %$838,611 4.000 %
巴塞爾協議III資本規則要求我們對1級、1級普通股和風險加權資產的總資本保持2.500％的資本保護緩衝區，規定資本水平超過基於風險的最低資本充足率要求。資本儲備緩衝低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付的某些全權獎金。截至2023年3月31日，該銀行和Bancorp遵守了巴塞爾協議三的要求。
政府貨幣政策的影響
我們的收入正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是監管貨幣供應和利率。用於實現這些目標的手段包括美國政府證券的公開市場業務和成員銀行存款準備金要求的變化。這些工具以不同的組合方式用於影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分配，它們的使用還可能影響貸款和租賃或存款支付的利率。
73
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其大多數金融工具是具有不同期限結構和到期日的利率敏感資產和負債。管理的主要目標之一是優化淨利息收入，同時最大限度地降低利率風險。利率風險源於資產和負債重新定價、貸款預付款、存款提取的時機差異以及貸款和融資利率的差異。客户資產/負債委員會積極尋求監督和控制利率敏感資產和利率敏感負債的組合。
作為利率風險整體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感度；它們是收入情景建模和EVE的估計。這兩種方法的結合可以合理全面地總結客户受時間因素和利率環境變化的利率風險水平。
收入情景建模用於衡量利率敏感度和管理利率風險。收入情景不僅考慮了市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮了其他因素，例如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和總體市場狀況。
通過使用收入情景建模，客户根據截至2023年3月31日和2022年12月31日的資產、負債和資產負債表外金融工具，估算了截至2024年3月31日和2023年12月31日的十二個月的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降（“利率衝擊”）估算了估計的淨利息收入的變化。在模擬2023年3月31日利率上升環境的上行利率衝擊中，當前的市場利率立即提高了100、200和300個基點。在模擬2023年3月31日利率下降環境的下行利率衝擊中，當前的市場利率立即下降了100、200和300個基點。下表反映了截至2024年3月31日和2023年12月31日的十二個月中，由於利率變動，估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入的淨變動
% 變化
利率衝擊2023年3月31日2022年12月31日
上漲3％14.2%0.4%
上漲2％9.5%0.4%
上漲 1%5.1%0.3%
向下 1%(5.4)%(0.9)%
向下 2%(11.1)%(2.0)%
向下 3%(16.8)%(4.8)%
EVE 估算了資產和負債現金流的貼現現值。折扣率基於可比資產和負債的市場價格。向上和向下利率衝擊用於衡量EVE在恆定利率環境下的波動性。在模擬2023年3月31日利率上升環境的上行利率衝擊中，當前的市場利率立即提高了100、200和300個基點。在模擬2023年3月31日利率下降環境的下行利率衝擊中，當前的市場利率立即下降了100、200和300個基點。這種衡量方法主要評估客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和期權。下表反映了利率衝擊導致的截至2023年3月31日和2022年12月31日的EVE風險估計值以及EVE與EVE調整後資產的比率。
從基地出發
利率衝擊2023年3月31日2022年12月31日
上漲3％(2.2)%(27.8)%
上漲2％(0.4)%(16.9)%
上漲 1%1.9%(6.6)%
向下 1%(6.6)%0.0%
向下 2%(37.2)%(31.3)%
向下 3%(64.1)%(57.2)%
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目錄
管理層認為，評估估計淨利息收入時使用的假設和方法組合是合理的。但是，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
LIBOR 過渡
客户擁有浮動利率貸款、投資證券、固定至浮動利率的優先和次級債務、優先股和參考倫敦銀行同業拆借利率的衍生品。各種監管機構鼓勵銀行儘快退出倫敦銀行同業拆借利率，通常不遲於2021年12月31日停止簽訂使用倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率的新合約，並要求新合約使用倫敦銀行同業拆借利率以外的參考利率，或包括在倫敦銀行同業拆借利率終止後明確定義的替代參考利率的強硬措辭。倫敦銀行同業拆借利率的某些期限已停止公佈，預計到2023年6月30日將完全停止公佈倫敦銀行同業拆借利率。自2021年12月31日起，客户已基本停止簽訂基於倫敦銀行同業拆借利率的新合同。客户制定了企業範圍的倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，其中包括由高級管理層領導的倫敦銀行同業拆借利率過渡團隊。倫敦銀行同業拆借利率過渡工作的進展由執行管理層和客户董事會資產/負債委員會監督。
截至2023年3月31日，客户擁有16億美元的基於倫敦銀行同業拆借利率的商業貸款和租賃、商業房地產貸款和住宅抵押貸款，這些貸款要麼在2023年6月30日之前到期，要麼經過修訂，納入了適當的替代措辭，將在倫敦銀行同業拆借利率停止發佈後生效。此外，1.1億美元的固定至浮動利率借款和1.378億美元的優先股工具參考了倫敦銀行同業拆借利率。客户的衍生品主要參考倫敦銀行同業拆借利率。2020年10月，國際掉期和衍生品協會發布了IBOR後備補充文件（“補編”）和IBOR備用協議（“協議”）。該協議使市場參與者能夠與其他也選擇遵守該協議的交易對手一起將某些修訂納入其傳統未清算衍生品中。客户在2020年11月遵守了IBOR協議，並正在修復與最終用户客户的利率互換交易。關於參考倫敦銀行同業拆借利率的客户清算利率互換協議，清算所採用了與IBOR補充協議和IBOR協議相同的相關SOFR基準替代方案。隨着貸款的到期和新發放的出現，預計客户浮動利率貸款中有更大比例將參考SOFR。截至2023年3月31日，該公司的未償貸款餘額約為44億美元，參考了SOFR。隨着倫敦銀行同業拆借利率的終止，預計客户對SOFR提及的利率互換協議的使用將增加。客户繼續與客户和其他交易對手合作，通過納入替代措辭、談判新協議或其他方式，修復基於倫敦銀行同業拆借利率的協議，這些協議將在2023年6月30日之後到期。倫敦銀行同業拆借利率的終止以及與出現一個或多個替代基準指數取代倫敦銀行同業拆借利率有關的不確定性可能會對客户的利率風險狀況及其管理產生重大影響。有關倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡的相關風險的討論，請參閲第一部分第1A項。“風險因素” 包含在客户 2022 年表格 10-K 中。
第 4 項。控制和程序
(a) 管理層對披露控制和程序的評估。截至本報告所涉期末，Customers Bancorp在包括Customers Bancorp首席執行官兼首席財務官在內的客户銀行管理層的監督和參與下，對Customers Bancorp披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估，該評估了交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義。根據評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2023年3月31日的季度中，Custers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對Custorments Bancorp財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關客户法律訴訟的信息，請參閲未經審計的合併財務報表的 “附註15——意外損失”。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 2022 年表格 10-K 中包含的 “風險因素” 中討論的因素。與2022年表格10-K中包含的風險因素相比沒有實質性變化，除非下文進一步討論。2022 年 10-K 表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。請參閲 “第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關於前瞻性陳述的警示性説明”。
近期金融服務業持續動盪以及應對動盪的應對措施可能會對我們的股價、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，如果我們無法充分管理流動性、存款、資本水平、利率風險或聲譽風險（鑑於最近的銀行倒閉，這些風險受到了更嚴格的審查），則可能會對我們的股價、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
最近幾個月，一些金融服務機構倒閉或需要外部流動性支持。這種情況的影響導致了市場波動，並有可能給其他金融服務機構和整個金融服務行業帶來額外壓力，部分原因是人們對金融服務部門越來越缺乏信心。儘管美國財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司已就銀行系統的安全性和健全性發表了聲明，並採取了諸如設立銀行定期融資計劃等行動，以此作為銀行的額外流動性來源，但無法保證此類行動會成功恢復客户的信心。由於這些事件，我們的某些客户選擇並且將來可能會選擇提取存款，轉而將存款存放在可能被認為更穩定的大型金融機構，或者試圖將現有存款轉向其他收益更高的替代方案，其中任何一種都可能對我們的流動性、貸款融資能力、淨利率、資本和經營業績產生重大不利影響。
此外，最近的這些事件可能導致管理銀行和銀行控股公司的法律或法規發生潛在的不利變化，加強監管機構的監督和/或通過監管或執法活動對某些業務活動施加限制，包括更高的資本或流動性要求，這可能會對我們當前和計劃中的業務產生重大影響。預計解決最近銀行倒閉的成本也將導致聯邦存款保險公司採取行動提高其存款保險費或攤款。
最近的這些事件還使監管機構和投資者更加關注現有資產的流動性和金融機構的資金來源、存款構成，包括未投保存款金額、累計其他綜合損失金額、資本水平和利率風險管理。社交媒體和其他溝通渠道對公眾對金融機構及其業務的看法的影響越來越大，可能會造成聲譽風險，從而對我們的股價或公眾對我們的穩定或生存能力的看法產生不利影響，即使這種擔憂是沒有根據的。如果我們無法充分管理我們的流動性、存款、資本水平、利率風險或聲譽風險，則可能會對我們的股價、財務狀況、經營業績或監管地位產生重大不利影響。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
2021年8月25日，Bancorp客户董事會授權股票回購計劃最多回購3,235,326股公司普通股（佔公司在2021年6月30日已發行普通股的10％）。除非提前終止，否則股票回購計劃的期限延長至2023年9月27日。根據股票回購計劃購買股票可以通過公開市場購買、私下協商交易、使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。股票的確切數量、收購時間以及此類收購的價格和條款將由公司自行決定，並將遵守所有適用的監管限制。根據股票回購計劃，在截至2023年3月31日的三個月中回購的普通股如下：
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量
2023 年 1 月 1 日至 1 月 31 日— $— — 1,877,392 
2023 年 2 月 1 日至 2 月 28 日1,013,283 31.48 1,013,283 864,109 
2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日366,600 20.57 366,600 497,509 
總計1,379,883 $28.58 1,379,883 497,509 
普通股股息
客户Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金分紅，也預計在可預見的將來也不會這樣做。
未來與我們的股息政策有關的任何決定將由客户銀行董事會酌情作出，並將取決於多種因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本需求、總體經濟和監管環境、償還優先於我們普通股的任何股權或債務的能力，包括向客户 Bancorp 已發行和流通優先股持有人支付股息的義務以及董事會認為相關的其他因素的董事。
此外，作為銀行控股公司，Custors Bancorp在支付現金分紅方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時採取不安全或不健全的做法，這可能包括支付股息，視控股公司當時的財務狀況和流動性而定。此外，各種聯邦和州的法定條款限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下可以向其母控股公司支付的股息金額。通常，禁止子公司支付股息，前提是這樣做會導致其低於監管的最低資本水平，並且在指定期限內支付超過淨收入的股息存在限制。
從2015年1月1日起，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，前提是銀行的資本比率不超過最低要求水平加上250個基點，因為這些要求已分階段實施到2019年1月1日。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
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目錄
第 6 項。展品
展品編號描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merger Sub Inc.、Customers Bank 和 BankMobile Technologies, Inc. 作為公司的合併協議和計劃，參照2020年8月6日Bancorp 8-K向美國證券交易委員會提交的客户附錄2.1合併
2.2
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merger Sub, Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies 和 Customers Bancorp 於 2020 年 11 月 2 日提交給美國證券交易委員會的附錄2.1，於 2020 年 11 月 2 日納入 Bancorp 8-K 的協議和計劃合併第一修正案
2.3
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merger Sub, Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies 和 Customers Bancorp 於 2021 年 12 月 8 日發佈的 2020 年 12 月 8 日協議和計劃合併第二修正案，參照 Bancorp 8-K 向美國證券交易委員會提交的客户附錄 2.3 納入
3.1
經修訂和重述的客户 Bancorp 公司章程，參照 2012 年 4 月 30 日向美國證券交易委員會提交的客户 Bancorp 表格 8-K 附錄 3.1 納入其中
3.2
經修訂和重述的《客户章程》Bancorp，參照客户 Bancorp 於 2012 年 4 月 30 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 納入其中
3.3
經修訂和重述的客户 Bancorp 公司章程修正條款，該條款是參照客户 Bancorp 於 2012 年 7 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格附錄 3.1 納入的
3.4
經修訂和重述的客户 Bancorp, Inc. 公司章程修正條款，該條款是參照客户 Bancorp 於 2019 年 6 月 3 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格附錄3.1 納入的
3.5
經修訂和重述的客户章程修正案 Bancorp, Inc.，該修正案參照客户 Bancorp 於 2019 年 6 月 19 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.1 納入其中
3.6
關於E系列固定至浮動利率非累積永久優先股股票的聲明，該聲明是參照客户銀行於2016年4月28日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1納入的
3.7
關於F系列固定至浮動利率非累積永久優先股股票的聲明，該聲明是參照客户銀行於2016年9月16日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1納入的
31.1
根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2
根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證
101
截至2023年3月31日的季度期間的10-Q表客户季度報告中的以下財務報表，格式為Inline XBRL：(i) 合併資產負債表，(ii) 合併收益表，(iii) 綜合收益綜合報表, (iv) 股東權益變動綜合報表, (v) 合併現金流量表，以及（六） 合併財務報表附註.
104封面交互式數據文件-封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
* 根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項，已省略附表。任何省略的時間表的副本將根據美國證券交易委員會的要求提供給美國證券交易委員會。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
客户 Bancorp, Inc.
2023年5月9日來自： /s/Jay S. Sidhu
姓名： Jay S. Sidhu
標題： 董事長兼首席執行官
（首席執行官）
2023年5月9日來自： //Carla A. Leibold
姓名： Carla A. Leibold
標題： 首席財務官
（首席財務官）

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