EWBC-20230331
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vernmentSponsoredEnterpriseMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員EWBC：外國政府債券成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員EWBC：外國政府債券成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員EWBC：外國政府債券成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員EWBC：外國政府債券成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：商品合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-03-310001069157美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022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DaryMarketMemberEWBC：貸款應收賬款採購成員2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetMember2023-03-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetMember2022-12-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetAndOtherAssetsMember2023-03-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetAndOtherAssetsMember2022-12-310001069157EWBC：DCSolarTaxCreditInvestments成員2023-01-012023-03-310001069157美國-GAAP：NotesPayableOtherPayable成員Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithRightMember2023-03-310001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-12-310001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2023-03-310001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員SRT：最小成員數2023-03-310001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員SRT：最大成員數2023-03-310001069157美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2023-03-310001069157美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2022-12-310001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-03-310001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310001069157美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2023-03-310001069157美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310001069157US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-03-310001069157EWBC：商業信函OfCreditMember2023-03-310001069157US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310001069157EWBC：商業信函OfCreditMember2022-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：SingleFamily 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ResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：多家庭住宅成員美國-公認會計準則：擔保註銷成員2023-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：多家庭住宅成員美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2023-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-12-310001069157Ewbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMemberEWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2023-03-310001069157Ewbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMemberEWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-12-310001069157EWBC：已支付費用和其他責任成員2023-03-310001069157EWBC：已支付費用和其他責任成員2022-12-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員EWBC：CliffVestingMembers2023-01-012023-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberSRT：最小成員數2023-01-012023-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberSRT：最大成員數2023-01-012023-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberEWBC：CliffVestingMembers2023-01-012023-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-12-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2023-01-012023-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2023-01-012023-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2023-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2023-03-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-03-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-03-31EWBC：細分市場0001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2023-01-012023-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2023-01-012023-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2023-01-012023-03-310001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2023-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2023-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2023-03-310001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2022-01-012022-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2022-01-012022-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-03-310001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2022-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2022-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2022-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格：10-Q

☒根據第(13)或15(D)條提交的季度報告
1934年頒佈的《證券交易法》

截至本季度末2023年3月31日

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

委員會文件編號：000-24939

東西Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316
(國際税務局僱主身分證號碼)

洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓和7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：
(626) 768-6000

根據該法第12(B)款登記的證券： 
每個班級的標題交易
符號		各交易所名稱
註冊日期：
普通股，每股票面價值0.001美元EWBC納斯達克全球精選市場

可用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是☐

應用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒不是☐

他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

對於是否為新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，以勾選標記。☐

註冊人可以用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。
是☐*不是。☒
以下為發行人於最後可行日期的普通股流通股數目：141,460,241截至2023年4月30日的股票.


目錄
頁面
前瞻性陳述
3
第一部分-財務信息
5
第1項。
合併財務報表
5
合併資產負債表(未經審計)
5
綜合損益表(未經審計)
6
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
7
合併股東權益變動表(未經審計)
8
合併現金流量表(未經審計)
9
合併財務報表附註(未經審計)
11
第1頁--陳述的基礎
11
表2--當前會計發展和重要會計政策摘要
12
表3--金融工具公允價值計量和公允價值
13
第4條-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產
22
第五章-證券
24
表6-衍生品
30
表7--應收貸款和信貸損失撥備
37
第8條--對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體
49
6月9日-商譽
50
10-短期借款和長期債務
50
11--承付款和或有事項
51
12-股票薪酬計劃
52
13-股東權益和每股收益
54
14--累計其他全面收益(虧損)
54
15-業務細分
55
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
57
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
93
第四項。
控制和程序
93
第II部分--其他資料
94
第1項。
法律訴訟
94
項目1A.
風險因素
94
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
95
第6項。
陳列品
95
縮略語詞彙表
96
簽名
97
2

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告(“Form 10-Q”)中討論的某些事項包含前瞻性陳述，這些陳述將被1995年私人證券訴訟改革法規定的此類陳述的安全港所涵蓋。此外，East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”或“EWBC”)可能會在其向美國(“U.S.”)提交或提供給美國(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陳述。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述與歷史事實無關，是基於當前的假設、信念、估計、預期和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。前瞻性陳述可能涉及各種事項，包括公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、業務或行業，通常可以通過使用前瞻性詞彙來識別，如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”。“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將”、“將”或其類似的表述或變體及其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。您不應過度依賴前瞻性陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於下文所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。

有多種重要因素可能導致未來業績與歷史業績和任何前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•全球經濟的變化，包括經濟放緩、資本或金融市場中斷、供應鏈中斷、通貨膨脹水平、利率環境、住房價格、就業水平、增長率和一般商業狀況，這些變化除其他外可能導致貸款需求減少、資金供應減少或資金成本增加、資產價值下降和/或確認信貸損失撥備；
•當地、地區和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件的變化，如俄羅斯入侵烏克蘭；
•與最近的銀行倒閉和其他經濟和行業波動相關或造成的影響，包括潛在的監管要求和成本增加以及對宏觀經濟狀況的影響、我們投資組合價值的損失、存款提取或市場對銀行業或公司的負面看法造成的其他不利後果；
•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、消費者金融保護局、加州金融保護和創新部的監管改革倡議和政策—金融機構司、中國銀保監督管理委員會、香港金融管理局、香港證券及期貨事務監察委員會和新加坡金融管理局；
•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化及其影響，包括美國和人民之間持續的貿易、經濟和政治爭端，Republic of China和美聯儲的貨幣政策；
•商業和消費房地產市場的變化；
•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；
•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃的潛在變化的影響；
•未來美國聯邦政府關門的影響，以及美國聯邦政府債務上限和信用評級的不確定性；
•公司有效地與金融機構和其他實體競爭的能力，包括新興技術的結果；
•其他金融機構的穩健程度；
•公司業務戰略的成功和時機；
•公司留住主要管理人員和員工的能力；
•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；
•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；
•公司以戰略方式採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；
3

•美國基準利率改革的影響，包括從美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率；
•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞的影響；以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用，並對公司向其客户提供服務的能力產生重大影響的其他類似事項；
•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；
•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；
•主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；
•訴訟中不利判決或和解的影響；
•可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響業務和經濟狀況的政治事態發展、流行病、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動對公司運營的影響；
•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；
•負面宣傳帶來的聲譽風險的影響、違反監管規定的罰款、處罰和其他負面後果、法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動；
•監管調查和執法行動的影響；
•財務會計準則委員會(“FASB”)或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對公司關鍵會計政策和假設的影響；
•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•公司從子公司獲得股息的能力發生變化對公司流動資金的影響；
•任何戰略性收購或資產剝離；
•股票和債務證券市場的變化；
•公司股票價格的波動；
•外幣匯率波動；
•更多地關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司的運營及其客户和更廣泛的經濟；以及
•氣候變化、自然災害或人為災害的影響，如野火、乾旱、颶風、洪水和地震或其他可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的事件。

有關可能導致這些差異的一些因素的更詳細討論，請參閲公司於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的年度10-K表格(以下標題)：公司2022年10-K表格第1A項。風險因素。您應將前瞻性陳述視為僅在作出之日發表的聲明，並且僅基於公司當時實際已知的信息。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。
4

第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表

東西Bancorp，Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(千元，股票除外)
(未經審計)
3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$760,317 $534,980 
存入銀行的有息現金5,173,877 2,946,804 
現金和現金等價物5,934,194 3,481,784 
銀行的有息存款10,249 139,021 
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產654,288 792,192 
證券：
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)7,072,240及$6,879,225)
6,300,868 6,034,993 
持有至到期(“HTM”)債務證券，攤銷成本(公允價值為#美元)2,502,674及$2,455,171)
2,993,421 3,001,868 
持有待售貸款6,861 25,644 
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元619,893及$595,645)
48,298,155 47,606,785 
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額741,354 763,256 
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額150,767及$148,126)
90,212 89,191 
商譽465,697 465,697 
經營性租賃使用權資產103,114 103,681 
其他資產1,646,485 1,608,038 
共計$67,244,898 $64,112,150 
負債
存款：
不計息$18,327,320 $21,051,090 
計息36,410,082 34,916,759 
總存款54,737,402 55,967,849 
短期借款4,500,000 — 
根據回購協議出售的資產(“回購協議”)— 300,000 
長期債務和融資租賃負債152,467 152,400 
經營租賃負債112,676 111,931 
應計費用和其他負債1,433,022 1,595,358 
總負債60,935,567 58,127,538 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；169,199,767和168,459,045已發行股份
169 168 
額外實收資本1,947,518 1,936,389 
留存收益5,832,291 5,582,546 
庫存股，按成本計算27,803,967和27,511,199股票
(790,653)(768,862)
累計其他綜合虧損(“AOCI”)，税後淨額(679,994)(765,629)
股東權益總額6,309,331 5,984,612 
共計$67,244,898 $64,112,150 
請參閲合併財務報表附註。

5

東西Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合損益表
($和股票(以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20232022
利息和股息收入
應收貸款，包括費用$728,386 $377,110 
債務證券65,931 42,667 
轉售協議4,503 8,383 
有限制的股權證券1,039 609 
有息現金和銀行存款35,647 3,260 
利息和股息收入合計835,506 432,029 
利息支出
存款216,794 12,989 
短期借款8,825 9 
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款6,430 578 
回購協議1,052 2,016 
長期債務和融資租賃負債2,544 824 
利息支出總額235,645 16,416 
扣除信貸損失準備前的淨利息收入599,861 415,613 
信貸損失準備金20,000 8,000 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入579,861 407,613 
非利息收入
出借費20,586 19,438 
存款户口費21,703 20,315 
利率合約及其他衍生收益2,564 11,133 
外匯收入12,660 12,699 
財富管理費6,304 6,052 
銷售貸款的淨(虧損)收益(22)2,922 
AFS債務證券的已實現(虧損)淨收益(10,000)1,278 
其他投資收益1,921 1,627 
其他收入4,262 4,279 
非利息收入總額59,978 79,743 
非利息支出
薪酬和員工福利129,654 116,269 
入住率和設備費用15,587 15,464 
存款保險費和監管評估7,910 4,717 
存款賬户費用9,609 4,693 
數據處理3,347 3,665 
計算機軟件費用7,360 7,294 
其他運營費用30,998 23,448 
攤銷税收抵免和其他投資10,110 13,900 
回購協議的終止成本3,872 — 
總非利息支出218,447 189,450 
所得税前收入421,392 297,906 
所得税費用98,953 60,254 
淨收入$322,439 $237,652 
每股收益(EPS)
基本型$2.28 $1.67 
稀釋$2.27 $1.66 
加權平均流通股數量
基本型141,112 142,025 
稀釋141,913 143,223 
請參閲合併財務報表附註。

6

東西Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20232022
淨收入$322,439 $237,652 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
AFS債務證券未實現收益(虧損)淨變化51,319 (169,270)
從AFS轉至HTM的證券未實現收益(虧損)淨變化2,762 (110,680)
現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化28,613 (24,723)
外幣折算調整2,941 129 
其他全面收益(虧損)85,635 (304,544)
綜合收益(虧損)$408,074 $(66,892)
請參閲合併財務報表附註。

7

東西Bancorp，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表
(千美元，不包括股票和每股數據)
(未經審計)

普通股和額外實收資本留存收益庫存股Aoci，税收淨額股東權益總額
股票金額
餘額，2022年1月1日141,907,954 $1,893,725 $4,683,659 $(649,785)$(90,381)$5,837,218 
淨收入— — 237,652 — — 237,652 
其他綜合損失— — — — (304,544)(304,544)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股588,114 9,317 — — — 9,317 
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股(239,548)— — (18,597)— (18,597)
普通股現金股息(#美元0.40每股)
— — (57,590)— — (57,590)
平衡，2022年3月31日142,256,520 $1,903,042 $4,863,721 $(668,382)$(394,925)$5,703,456 
餘額，2023年1月1日140,947,846 $1,936,557 $5,582,546 $(768,862)$(765,629)$5,984,612 
累計-會計原則變更的影響(1)
— — (4,262)— — (4,262)
淨收入— — 322,439 — — 322,439 
其他綜合收益— — — — 85,635 85,635 
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股740,722 11,130 — — — 11,130 
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股(292,768)— — (21,791)— (21,791)
普通股現金股息(#美元0.48每股)
— — (68,432)— — (68,432)
平衡，2023年3月31日141,395,800 $1,947,687 $5,832,291 $(790,653)$(679,994)$6,309,331 
(1)本公司貸款損失準備因採用《會計準則更新(ASU)2022-02》而發生的變化。金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和Vintage的披露2023年1月1日。參考附註2--當前會計發展和主要會計政策摘要在此表格10-Q中獲取更多信息。
請參閲合併財務報表附註。

8

東西Bancorp，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20232022
經營活動的現金流
淨收入$322,439 $237,652 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷32,567 26,555 
攤銷保費和增加折扣，淨額(4,497)11,824 
股票補償成本11,075 8,433 
遞延所得税支出(福利)609 (7,083)
信貸損失準備金20,000 8,000 
貸款銷售淨虧損(收益)22 (2,922)
AFS債務證券的已實現淨虧損(收益)10,000 (1,278)
持有待售貸款：
來源和購買— (447)
銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還— 461 
從權益法被投資人收到的分配收益1,718 3,227 
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額(75,163)(81,628)
應計費用和其他負債的淨變化(93,948)83,042 
其他經營活動，淨額(1,921)49 
調整總額(99,538)48,233 
經營活動提供的淨現金222,901 285,885 
投資活動產生的現金流  
淨變動率：  
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資(27,358)(32,853)
銀行的有息存款128,772 (79,633)
轉售協議：
還款和到期日收益150,629 554,932 
購買(12,725)(158,251)
AFS債務證券：
銷售收入— 103,945 
償還、到期和贖回的收益321,913 446,301 
購買(532,758)(746,855)
HTM債務證券：
償還、到期和贖回的收益12,387 15,448 
為投資持有的貸款：
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益179,237 135,517 
購買(155,016)(225,065)
為投資而持有的貸款的其他變化，淨額(695,646)(1,697,590)
出售其他擁有的房地產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產所得收益1,976 760 
從權益法被投資人收到的分配收益2,244 4,348 
其他投資活動，淨額(6,501)(3,518)
用於投資活動的現金淨額(632,846)(1,682,514)
請參閲合併財務報表附註。

9

東西Bancorp，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
(續)

截至3月31日的三個月，
20232022
融資活動產生的現金流  
存款淨變動(1,246,189)1,584,344 
短期借款淨變化4,500,017 (31)
聯邦住房金融局取得進展：
收益6,000,000 100 
還款(6,000,000)(175,100)
回購協議：
回購協議的償還(300,000)— 
回購協議的終止成本(3,872)— 
長期債務和租賃負債：
償還長期債務和租賃債務(203)(229)
普通股：
為支付預扣税而投標的股票(21,791)(18,597)
支付的現金股利(70,776)(58,900)
融資活動提供的現金淨額2,857,186 1,331,587 
匯率變動對現金及現金等價物的影響5,169 807 
現金及現金等價物淨增(減)2,452,410 (64,235)
期初現金及現金等價物3,481,784 3,912,935 
期末現金和現金等價物$5,934,194 $3,848,700 
補充現金流量信息
期內支付的現金：
利息$227,504 $20,881 
所得税，淨額$— $581 
非現金投資和融資活動：
從AFS轉移到HTM債務證券的證券$— $3,010,003 
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售$160,476 $133,217 

請參閲合併財務報表附註。

10

東西Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)

注1 — 陳述的基礎

East West Bancorp，Inc.是一家註冊銀行控股公司，通過其子公司East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。本表格中未經審計的中期綜合財務報表包括East West、East West Bank和East West的子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。截至2023年3月31日，東西方也六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。

未經審核的中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)、監管當局規定的適用指引及銀行業的一般慣例呈列。雖然未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公平列報所需的所有調整，但它們主要用於更新最近提交的10-K表格年度報告，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。因此，它們應與公司2022年Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債的報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。儘管我們目前的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際結果可能與這些估計有很大不同，這是合理的。因此，本期的業務成果不一定代表未來任何中期或全年的預期成果。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。

風險和不確定性

2023年3月硅谷銀行和Signature銀行以及2023年5月First Republic銀行的倒閉導致金融服務業嚴重混亂，對金融機構證券的波動性和市場價格產生不利影響，並導致我們和許多其他金融機構的存款水平下降。這些事件已經並可能繼續對我們的業務、經營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價格和波動性產生不利影響。為了應對這些失敗，許多大額儲户提取了超過FDIC保險限額的存款，以分散他們的風險。如果我們的很大一部分存款在短時間內被提取，從而需要額外的資金來源來滿足提取需求，我們可能無法以優惠的條件獲得資金，這可能會對我們的淨息差產生不利影響。此外，在利率上升和金融業不穩定的時期，獲得足夠的資金來履行我們的存款義務可能更具挑戰性，而我們目前正在經歷這兩個時期。在市場出現實際或預期的困難或不穩定時，我們吸引存户的能力可能有限。此外，借款利率通常高於存款利率。更高的現行利率可能會加劇這種利差。此外，由於我們的AFS債務證券在利率上升時會貶值，出售此類資產產生的税後收益可能不足以收回我們的全部敞口。在這種情況下，我們可能需要從美聯儲的貼現窗口或最近建立的銀行定期融資計劃(BTFP)獲得額外資金，我們從BTFP借了#美元。4.50在2023年第一季度，為了管理我們的流動性風險，我們將在2023年第一季度投資200億美元。看見附註10--短期借款和長期債務有關本公司從BTFP借款的其他信息，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

11

注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要

2023年通過的會計公告

標準所需的採用日期描述對財務報表的影響
ASU 2022-02，金融工具—信貸損失(話題326)：問題債務重組和Vintage的披露
2023年1月1日

允許及早採用
ASU 2022-02消除了
•問題債務重組的會計指引(“TDR”)，並要求公司應用貸款再融資和重組指引，以確定對貸款的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，以及
•使用貼現現金流量法計量應收賬款的要求。

指導意見還要求
•當借款人遇到財務困難時，債權人加強對某些貸款再融資和重組的披露
•披露ASC 326-20範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按貸款來源(年限)分列的總沖銷總額：金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。
本公司於2023年1月1日在前瞻性基礎上採用ASU 2022-02，但與取消TDR確認和測量有關的指南除外，該指南採用了修改後的回溯法。

這一舉措使截至2022年12月31日的TDR貸款損失撥備增加了1美元。6.02000萬美元，2023年1月1日期初留存收益減少美元4.3税後為1.2億美元。截至2023年3月31日的披露是根據本指導意見提出的，而上期金額則是根據以前適用的公認會計原則報告的。

近期尚未採納的會計公告

標準所需的採用日期描述對財務報表的影響
尚未採用的標準
ASU 2023-01，租契(主題842)：共同管制安排
2024年1月1日

允許及早採用		ASU 2023-01修訂了共同控制安排下實體間租賃的租賃改進會計。指導意見要求，與共同控制公司之間的租賃相關的租賃改進應由承租人在租賃改進的經濟壽命內攤銷，無論租賃期限如何，或直至承租人停止通過租賃控制標的資產的使用，屆時租賃改進的剩餘價值將計入共同控制的公司之間通過股權調整進行的轉讓。

本指南中的修正可追溯到實體首次適用主題842的期間開始之時，或預期適用於(1)實體首次適用修正之日或之後確認的所有新的租賃改進，或(2)實體首次適用修正之日或之後確認的所有新的和現有的租賃改進。		公司預計採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。本公司預期於2024年1月1日採用ASU 2023-01。
ASU 2023-02，投資— 權益法與合資企業 (主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資
2024年1月1日

允許及早採用
ASU 2023-02將比例攤銷法的範圍擴大到滿足某些條件的股權税收抵免投資項目。此前，比例攤銷法只能用於低收入住房税收抵免結構的投資。在這一指導下，公司可以在逐個税收抵免計劃的基礎上，選擇將比例攤銷法應用於符合ASC 323-740-25-1標準的所有股權投資。

本指南中的修訂必須在修改後的追溯或追溯的基礎上實施。
公司目前正在評估這一指導方針對公司合併財務報表的影響。

12

重大會計政策更新

貸款修改-某些貸款因競爭原因或與公司的減損活動一起在正常業務過程中進行修改。在採用ASU 2022-02後，公司將ASC 310-20中提供的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指引，只有在滿足以下兩個條件的情況下，修改才被視為新貸款：(1)新貸款的條款至少與向具有類似催收風險的其他客户的可比貸款的條款一樣優惠；以及(2)對原始貸款條款的修改超過輕微的修改。如果不滿足任何一個條件，修改將被視為現有貸款的繼續，而修改的任何影響將被視為對貸款有效利率的預期調整。修改可能會因計劃和借款人特定的特徵而有所不同，可能包括利率降低、本金豁免、期限延長和付款延遲，旨在將公司的經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。該公司對未經修改的類似貸款採用相同的信用損失方法。本公司關於貸款變更計提貸款損失準備的會計政策見注7-應收貸款和信貸損失準備-信貸損失準備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

根據適用的會計準則，本公司按公允價值計量其部分資產和負債。這些資產和負債主要在經常性基礎上按公允價值入賬。若干資產及負債不時按公允價值按非經常性基礎計量；即該等資產及負債不按公允價值持續計量，而只有在採用成本或公允價值較低或個別資產減值等會計方法時才須作出公允價值調整。本公司根據既定的公允價值等級將其資產和負債分類為三個級別，並按季度對公允價值等級分類進行審查。有關公允價值層次結構以及公司如何計量公允價值的更多信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-公允價值欲瞭解更多信息，請參閲公司2022年10-K表格中的合併財務報表。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司在經常性基礎上計量金融資產和負債所使用的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。

可供出售 債務證券-AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查第三方定價服務提供商提供的每個證券類別的估值輸入和方法。

13

當同一證券在活躍的市場上存在報價時，該價格被用於確定公允價值，AFS債務證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。定期審查定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。

股權證券--截至2023年3月31日和2022年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為《社區再投資法案》(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用，但權益證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

利率合約 —本公司與借款人訂立未被指定為對衝工具的利率掉期及期權合約，以鎖定具吸引力的中期及長期利率，使客户獲得綜合固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率互換或利率上限合約，以對衝某些浮動利率貸款及浮動利率貸款。這些與機構交易對手簽訂的利率合約被指定為現金流對衝。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需求。對於與其客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還使用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它向客户提供的外幣存款。外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於計算該等合約公允價值的投入具有可觀察性，外匯合約的估值被歸類為2級。截至2023年3月31日和2022年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國子公司東西方銀行(中國)有限公司的淨投資，東西方銀行(中國)是中國的非美元功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司可定期訂立信貸風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可與機構交易對手訂立出售或購買保護RPA的協議。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於得出估計公允價值的所有其他重要投入的可觀察性，RPA被歸類為第二級。
14

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人的優先股和/或普通股，這些優先股和/或普通股主要在技術和生命科學領域。截至2023年3月31日和2022年12月31日，合併財務報表上包含的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設均受制於管理層的判斷，私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於用於計算估計公允價值的期權波動率和流動資金折價假設的不可觀察性質，來自私人公司的權證被歸類為第三級。每季度審查來自私人公司的權證的公允價值變化是否合理，並對期權波動率和流動資金折價假設進行不確定性計量分析。

大宗商品合約-本公司與其石油及天然氣貸款客户訂立由掉期及期權組成的能源商品合約，使他們可對衝能源商品價格波動的風險。本公司與第三方金融機構訂立抵銷商品合約，以管理其風險敞口。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

15

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
資產和負債按公允價值按非經常性基礎計量。
截至2023年3月31日
(美元，單位：萬美元)中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(二級)		意義重大
看不見
輸入量
(第三級)		總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$916,982 $— $— $916,982 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券— 463,860 — 463,860 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 497,115 — 497,115 
住房貸款抵押證券— 1,772,082 — 1,772,082 
市政證券— 266,015 — 266,015 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 396,723 — 396,723 
住房貸款抵押證券— 638,409 — 638,409 
公司債務證券— 516,253 — 516,253 
外國政府債券— 185,883 — 185,883 
資產支持證券— 46,307 — 46,307 
抵押貸款債券(“CLO”)— 601,239 — 601,239 
AFS債務證券總額
$916,982 $5,383,886 $— $6,300,868 
對税收抵免和其他投資的投資：
股權證券$20,204 $4,217 $— $24,421 
對税收抵免和其他投資的總投資
$20,204 $4,217 $— $24,421 
衍生資產：
利率合約$— $415,000 $— $415,000 
外匯合約— 34,050 — 34,050 
股權合同— — 277 277 
商品合同— 178,075 — 178,075 
衍生資產總額$— $627,125 $277 $627,402 
淨值調整(1)
$— $(365,127)$— $(365,127)
衍生工具淨資產$— $261,998 $277 $262,275 
衍生負債：
利率合約$— $462,411 $— $462,411 
外匯合約— 32,791 — 32,791 
信貸合同— 29 — 29 
商品合同— 186,599 — 186,599 
衍生工具總負債$— $681,830 $— $681,830 
淨值調整(1)
$— $(169,849)$— $(169,849)
衍生工具負債淨額$— $511,981 $— $511,981 
16

資產負債按公允價值按非經常性基礎計量。
截至2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(二級)		意義重大
看不見
輸入量
(第三級)		總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$606,203 $— $— $606,203 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券— 461,607 — 461,607 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 500,269 — 500,269 
住房貸款抵押證券— 1,762,195 — 1,762,195 
市政證券— 257,099 — 257,099 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 398,329 — 398,329 
住房貸款抵押證券— 649,224 — 649,224 
公司債務證券— 526,274 — 526,274 
外國政府債券— 227,053 — 227,053 
資產支持證券— 49,076 — 49,076 
克洛斯— 597,664 — 597,664 
AFS債務證券總額
$606,203 $5,428,790 $— $6,034,993 
對税收抵免和其他投資的投資：
股權證券$19,777 $4,177 $— $23,954 
對税收抵免和其他投資的總投資
$19,777 $4,177 $— $23,954 
衍生資產：
利率合約$— $440,283 $— $440,283 
外匯合約— 53,109 — 53,109 
股權合同— — 323 323 
商品合同— 261,613 — 261,613 
衍生資產總額$— $755,005 $323 $755,328 
淨值調整(1)
$— $(614,783)$— $(614,783)
衍生工具淨資產$— $140,222 $323 $140,545 
衍生負債：
利率合約$— $584,516 $— $584,516 
外匯合約— 44,117 — 44,117 
信貸合同— 23 — 23 
商品合同— 258,608 — 258,608 
衍生工具總負債$— $887,264 $— $887,264 
淨值調整(1)
$— $(242,745)$— $(242,745)
衍生工具負債淨額$— $644,519 $— $644,519 
(1)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產及負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額結算。看見附註6--衍生工具請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

17

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，以經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的股權合同。下表對截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月這些股權合同的期初和期末餘額進行了對賬：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
股權合同
期初餘額$323 $215 
收益中包含的全部(虧損)收益(1)
(46)3 
發行— 91 
期末餘額$277 $309 
(1)包括記錄的未實現(虧損)收益出借費 關於綜合損益表。

下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日在第3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產的公允價值有重大影響的投入。若無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重大的。
(美元，單位：萬美元)公允價值計量(第三級)估價技術不可觀測的輸入輸入範圍
輸入的加權平均值(1)
2023年3月31日
衍生資產：
股權合同$277 
布萊克-斯科爾斯期權定價模型
股票波動性
43% — 53%
47%
流動性貼現47%47%
2022年12月31日
衍生資產：
股權合同$323 
布萊克-斯科爾斯期權定價模型
股票波動性
42% — 60%
54%
流動性貼現47%47%
(1)投入的加權平均是根據截至2023年3月31日和2022年12月31日的股權合同的公允價值計算的。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於若干單獨評估的為投資而持有的貸款的減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、OREO和其他不良資產的減記，或因為出售而持有的貸款採用較低的成本或公允價值。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。
•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。基礎抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

18

對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-該公司進行在初始投資日期之前和啟用日期之前，對其在合格的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司繼續其定期監測程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括審查投資實體的季度財務報表和年度納税申報表、擔保人的年度財務報表(如有)以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面金額可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資是否可能出現非暫時性減值。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；
•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；
•重新獲得税收抵免的潛力；以及
•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，投資-權益法和合資企業，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，以及以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。

持有待售貸款 —隨後轉移至待售的持有投資貸款在轉移時以成本或公允價值中的較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可以在非經常性基礎上按公允價值計量。公允價值一般是根據類似貸款的現有市場數據確定的，因此被歸類為第二級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計回收。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產的公允價值計量，根據截至計量日期的估值投入的可觀測性，在估值層次中的三個級別之一進行分類。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值調整的資產的賬面金額：
按公允價值按非經常性基礎計量的資產
截至2023年3月31日
(美元，單位：萬美元)中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(二級)		意義重大
看不見
輸入量
(第三級)		公允價值
測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
商業和工業(“C&I”)$— $— $15,235 $15,235 
總商業廣告— — 15,235 15,235 
持有用於投資的貸款總額$— $— $15,235 $15,235 
19

資產按公允價值按非經常性基礎計量。
截至2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(一級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(二級)		意義重大
看不見
輸入量
(第三級)		公允價值
測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I$— $— $40,011 $40,011 
商業地產(“CRE”)：
克雷— — 31,380 31,380 
總商業廣告— — 71,391 71,391 
消費者：
住宅按揭：
房屋淨值信用額度(HELOCs)— — 1,223 1,223 
總消費額— — 1,223 1,223 
持有用於投資的貸款總額$— $— $72,614 $72,614 

下表列出了在各自報告期結束時持有的某些資產的公允價值增加(減少)情況，這些資產在截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日的三個月中確認了非經常性公允價值調整：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I$(1,255)$(10,424)
CRE：
克雷— 2,864 
總商業廣告(1,255)(7,560)
消費者：
住宅按揭：
HELOCs— 3 
總消費額— 3 
持有用於投資的貸款總額$(1,255)$(7,557)
對税收抵免的投資和其他投資$174 $— 

20

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
(千美元)公允價值計量(第三級)估值技術不可觀測的輸入輸入範圍：
輸入的加權平均值(1)
2023年3月31日
為投資而持有的貸款$15,235 抵押品的公允價值折扣
15% — 81%
35%
2022年12月31日
為投資而持有的貸款$23,322 貼現現金流折扣
4% — 6%
4%
$17,912 抵押品的公允價值折扣
15% — 75%
37%
$31,380 財產公允價值銷售成本
8%
8%
(1)投入的加權平均基於各自資產截至2023年3月31日和2022年12月31日的相對公允價值。

關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包括在本附註其他部分列出的表格中。以下各表的賬面金額在綜合資產負債表的指定標題下入賬，但應計應收利息、受限制的股本證券、按成本計算的應計利息及按揭償還權除外其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司綜合資產負債表的攤餘成本基礎上計量。
2023年3月31日
(美元，單位：萬美元)賬面金額第1級二級第三級估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$5,934,194 $5,934,194 $— $— $5,934,194 
銀行的有息存款$10,249 $— $10,249 $— $10,249 
轉售協議$654,288 $— $568,683 $— $568,683 
HTM債務證券$2,993,421 $481,611 $2,021,063 $— $2,502,674 
按成本價計算的受限股權證券$78,872 $— $78,872 $— $78,872 
持有待售貸款$6,861 $— $6,861 $— $6,861 
為投資持有的貸款，淨額$48,298,155 $— $— $47,344,680 $47,344,680 
抵押貸款償還權$5,879 $— $— $10,648 $10,648 
應計應收利息$279,795 $— $279,795 $— $279,795 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$38,643,576 $— $38,643,576 $— $38,643,576 
定期存款$16,093,826 $— $16,008,054 $— $16,008,054 
短期借款$4,500,000 $— $4,500,000 $— $4,500,000 
長期債務$148,022 $— $144,059 $— $144,059 
應計應付利息$45,339 $— $45,339 $— $45,339 
21

2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)賬面金額第1級二級第三級估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$3,481,784 $3,481,784 $— $— $3,481,784 
銀行的有息存款$139,021 $— $139,021 $— $139,021 
轉售協議$792,192 $— $693,656 $— $693,656 
HTM債務證券$3,001,868 $471,469 $1,983,702 $— $2,455,171 
按成本價計算的受限股權證券$78,624 $— $78,624 $— $78,624 
持有待售貸款$25,644 $— $25,644 $— $25,644 
為投資持有的貸款，淨額$47,606,785 $— $— $46,670,690 $46,670,690 
抵押貸款償還權$6,235 $— $— $10,917 $10,917 
應計應收利息$263,430 $— $263,430 $— $263,430 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$42,637,316 $— $42,637,316 $— $42,637,316 
定期存款$13,330,533 $— $13,228,777 $— $13,228,777 
回購協議$300,000 $— $304,097 $— $304,097 
長期債務$147,950 $— $143,483 $— $143,483 
應計應付利息$37,198 $— $37,198 $— $37,198 

注4- 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產

根據轉售協議購買的資產

根據轉售協議，本公司將面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品相抵銷。在可能的情況下，公司的政策也是接管轉售協議所涉及的資產。由於本公司與上述轉售協議有關的信用風險緩解做法，截至2023年3月31日及2022年12月31日，本公司並無就該等協議持有任何信貸減值準備金。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$635.0截至2023年3月31日，百萬美元，以及760.0截至2022年12月31日，為100萬。加權平均收益率為2.50%和1.63分別為截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月。

根據轉售協議購買的貸款—根據轉售協議購買的貸款總額為$19.3截至2023年3月31日，百萬美元，以及32.2截至2022年12月31日，為100萬。加權平均收益率為7.12%和1.60分別為截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月。

根據回購協議出售的資產-回購協議總額為$300.0截至2022年12月31日，為100萬。於2023年第一季，所有先前未完成的回購協議均告終止，本公司錄得#美元3.9與取消#美元有關的費用為100萬美元300.0上百萬的回購協議。相比之下，不是截至2022年3月31日的三個月記錄了滅火費用。加權平均利率為4.00%和2.62分別為截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月。

22

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：
(千美元)2023年3月31日
毛收入
金額
被認可的
資產		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已提交的資產
關於合併的問題
資產負債表		總金額不會抵消市場的影響
綜合資產負債表		網絡
金額
資產收到抵押品
轉售協議$654,288 $— $654,288 $(574,103)
(1)
$80,185 
毛收入
金額
被認可的
負債		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已呈交的負債
關於合併的問題
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		網絡
金額
負債質押抵押品
回購協議$— $— $— $— $— 
(千美元)2022年12月31日
毛收入
金額
被認可的
資產		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已提交的資產
關於合併的問題
資產負債表		總金額不會抵消市場的影響
綜合資產負債表
資產網絡
金額
收到抵押品
轉售協議$792,192 $— $792,192 $(701,790)
(1)
$90,402 
負債毛收入
金額
被認可的
負債		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已呈交的負債
關於合併的問題
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表
網絡
金額
質押抵押品
回購協議$300,000 $— $300,000 $(300,000)
(2)
$— 
(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(2)代表本公司根據回購協議質押的資產的公允價值，僅限於表格列報時應支付給各交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注6—衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

23

注5-證券

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日AFS和HTM債務證券主要類別的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：
2023年3月31日
(美元，單位：萬美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
AFS債務證券：
美國國債$976,615 $37 $(59,670)$916,982 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券515,639 — (51,779)463,860 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券564,145 — (67,030)497,115 
住房貸款抵押證券1,997,737 46 (225,701)1,772,082 
市政證券305,125 47 (39,157)266,015 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券441,795 157 (45,229)396,723 
住房貸款抵押證券743,977 — (105,568)638,409 
公司債務證券663,502 — (147,249)516,253 
外國政府債券198,517 195 (12,829)185,883 
資產支持證券47,938 — (1,631)46,307 
克洛斯617,250 — (16,011)601,239 
AFS債務證券總額7,072,240 482 (771,854)6,300,868 
HTM債務證券：
美國國債525,432 — (43,821)481,611 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券999,855 — (193,514)806,341 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券505,492 — (83,532)421,960 
住房貸款抵押證券773,135 — (134,969)638,166 
市政證券189,507 — (34,911)154,596 
HTM債務證券總額2,993,421 — (490,747)2,502,674 
債務證券總額$10,065,661 $482 $(1,262,601)$8,803,542 
24

2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
AFS債務證券：
美國國債$676,306 $— $(70,103)$606,203 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券517,806 67 (56,266)461,607 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券577,392 — (77,123)500,269 
住房貸款抵押證券2,011,054 41 (248,900)1,762,195 
市政證券303,884 3 (46,788)257,099 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券447,512 213 (49,396)398,329 
住房貸款抵押證券762,202 — (112,978)649,224 
公司債務證券673,502 — (147,228)526,274 
外國政府債券241,165 174 (14,286)227,053 
資產支持證券51,152 — (2,076)49,076 
克洛斯617,250 — (19,586)597,664 
AFS債務證券總額6,879,225 498 (844,730)6,034,993 
HTM債務證券：
美國國債$524,081 $— $(52,612)471,469 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券998,972 — (209,560)789,412 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券506,965 — (98,566)408,399 
住房貸款抵押證券782,141 — (148,230)633,911 
市政證券189,709 — (37,729)151,980 
HTM債務證券總額3,001,868 — (546,697)2,455,171 
債務證券總額$9,881,093 $498 $(1,391,427)$8,490,164 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息美元。39.1百萬美元和美元41.8百萬美元，分別包括在其他資產在綜合資產負債表上。本公司與債務證券應收利息相關的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備和持有至到期債務證券信用損失準備在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

25

可供出售債務證券的未實現虧損

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別以及證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。
2023年3月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
(美元，單位：萬美元)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債$201,775 $(52)$616,680 $(59,618)$818,455 $(59,670)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券207,936 (1,021)255,924 (50,758)463,860 (51,779)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券37,222 (1,722)459,893 (65,308)497,115 (67,030)
住房貸款抵押證券23,200 (721)1,741,855 (224,980)1,765,055 (225,701)
市政證券2,053 (24)256,240 (39,133)258,293 (39,157)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券6,833 (151)380,497 (45,078)387,330 (45,229)
住房貸款抵押證券332 (15)638,077 (105,553)638,409 (105,568)
公司債務證券48,026 (3,976)468,227 (143,273)516,253 (147,249)
外國政府債券71,392 (512)37,683 (12,317)109,075 (12,829)
資產支持證券— — 46,307 (1,631)46,307 (1,631)
克洛斯— — 601,239 (16,011)601,239 (16,011)
AFS債務證券總額$598,769 $(8,194)$5,502,622 $(763,660)$6,101,391 $(771,854)
2022年12月31日
不到12個月12個月或更長時間總計
(美元，單位：萬美元)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債$131,843 $(8,761)$474,360 $(61,342)$606,203 $(70,103)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券97,403 (6,902)214,136 (49,364)311,539 (56,266)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券252,144 (30,029)248,125 (47,094)500,269 (77,123)
住房貸款抵押證券307,536 (20,346)1,448,658 (228,554)1,756,194 (248,900)
市政證券95,655 (10,194)159,439 (36,594)255,094 (46,788)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券106,184 (3,309)282,301 (46,087)388,485 (49,396)
住房貸款抵押證券22,715 (1,546)626,509 (111,432)649,224 (112,978)
公司債務證券173,595 (17,907)352,679 (129,321)526,274 (147,228)
外國政府債券107,576 (429)36,143 (13,857)143,719 (14,286)
資產支持證券12,450 (524)36,626 (1,552)49,076 (2,076)
克洛斯144,365 (4,735)453,299 (14,851)597,664 (19,586)
AFS債務證券總額$1,451,466 $(104,682)$4,332,275 $(740,048)$5,783,741 $(844,730)

26

自.起2023年3月31日，公司擁有555AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括259美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，100非機構抵押貸款支持證券，67公司債務證券，以及17美國國債。相比之下，截至2022年12月31日，該公司559AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括263美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，100非機構抵押貸款支持證券，68公司債務證券，以及15美國國債。

可供出售債務證券信用損失準備

本公司評估公允價值低於攤銷成本的每一種AFS債務證券。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

上表所列未實現虧損總額主要是由於利率變動以及流動性和/或信貸利差擴大所致。美國財政部、美國政府機構、美國政府支持機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持，並假設信用損失為零。截至2023年3月31日處於未實現虧損狀態的剩餘證券主要包括：

•非機構抵押貸款支持證券-截至2023年3月31日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)評級為投資級，或在證券化結構中的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來都是準時的，本公司認為這些證券的信用損失風險很低。
•公司債務證券-截至2023年3月31日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。公司債務證券的一部分由美國銀行發行的次級債務證券組成。儘管這些證券在2023年第一季度銀行業崩潰後市值縮水，但這些證券幾乎都被NRSRO評級為投資級，或由資本雄厚、盈利能力強的金融機構發行。這些公司債務證券的合同付款已經收到，預計將按時收到。本公司將繼續監察銀行業的市場發展及該等證券的信貸表現。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司打算在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，並且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是截至2023年3月31日和2022年12月31日為這些證券撥備的信貸損失準備金。此外，還有不是截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月確認的信貸損失準備金。

持有至到期債務證券信用損失準備

該公司使用預期損失模型單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，類似於貸款所使用的方法。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-持有至到期債務證券的信貸損失撥備在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2023年3月31日，所有HTM證券都被NRSRO評為投資級證券，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信貸損失準備金是截至2023年3月31日記錄的。總體而言，該公司認為債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。

27

已實現損益

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月收益中包括的與AFS債務證券的銷售和減值註銷相關的已實現收益和税費總額：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
已實現銷售收益總額$— $1,278 
減值核銷(1)
$10,000 $— 
相關税(利)費$(2,956)$378 
(1)於2023年第一季度，本公司全面減記次級債務證券，並將減值損失計入本公司綜合收益表的非利息收入組成部分。

利息收入

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月債務證券利息收入的構成：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
應税利息$61,049 $38,204 
免税利息4,882 4,463 
債務證券的總利息收入$65,931 $42,667 

28

可供出售和持有至到期債務證券的合同到期日

下表列出了截至2023年3月31日AFS和HTM債務證券的合同到期日、攤銷成本、公允價值和加權平均收益率。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括預付罰款。
(千美元)一年內
一年到五年後
五年到十年後十年後總計
AFS債務證券：
美國國債
攤銷成本$300,316 $676,299 $— $— $976,615 
公允價值300,302 616,680 — — 916,982 
加權平均收益率(1)
4.57 %1.20 %— %— %2.24 %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本100,000 148,135 100,000 167,504 515,639 
公允價值99,798 143,681 83,478 136,903 463,860 
加權平均收益率(1)
4.97 %3.72 %1.26 %2.10 %2.96 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本— 31,502 154,131 2,376,249 2,561,882 
公允價值— 30,182 141,815 2,097,200 2,269,197 
加權平均收益率(1) (2)
— %3.22 %2.67 %3.39 %3.34 %
市政證券
攤銷成本2,304 37,282 10,778 254,761 305,125 
公允價值2,287 34,889 9,610 219,229 266,015 
加權平均收益率(1) (2)
2.21 %2.46 %2.73 %2.24 %2.28 %
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本71,090 139,963 19,881 954,838 1,185,772 
公允價值70,089 134,268 19,290 811,485 1,035,132 
加權平均收益率(1)
7.23 %4.42 %0.84 %2.61 %3.07 %
公司債務證券
攤銷成本10,000 — 349,502 304,000 663,502 
公允價值9,817 — 294,170 212,266 516,253 
加權平均收益率(1)
3.49 %— %3.48 %1.97 %2.79 %
外國政府債券
攤銷成本62,096 36,421 50,000 50,000 198,517 
公允價值62,280 36,390 49,530 37,683 185,883 
加權平均收益率(1)
3.19 %2.35 %4.94 %1.50 %3.05 %
資產支持證券
攤銷成本— — — 47,938 47,938 
公允價值— — — 46,307 46,307 
加權平均收益率(1)
— %— %— %5.59 %5.59 %
克洛斯
攤銷成本— — 319,000 298,250 617,250 
公允價值— — 310,154 291,085 601,239 
加權平均收益率(1)
— %— %5.93 %5.99 %5.96 %
AFS債務證券總額
攤銷成本$545,806 $1,069,602 $1,003,292 $4,453,540 $7,072,240 
公允價值$544,573 $996,090 $908,047 $3,852,158 $6,300,868 
加權平均收益率(1)
4.80 %2.11 %3.93 %3.19 %3.25 %
29

(千美元)一年內
一年到五年後
五年到十年後十年後總計
HTM債務證券：
美國國債
攤銷成本$—$525,432$—$—$525,432
公允價值—481,611——481,611
加權平均收益率(1)
— %1.05 %— %— %1.05 %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本——280,289719,566999,855
公允價值——240,780565,561806,341
加權平均收益率(1)
— %— %1.92 %1.89 %1.90 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本——95,6931,182,9341,278,627
公允價值——81,608978,5181,060,126
加權平均收益率(1) (2)
— %— %1.56 %1.67 %1.66 %
市政證券
攤銷成本———189,507189,507
公允價值———154,596154,596
加權平均收益率(1) (2)
— %— %— %1.98 %1.98 %
HTM債務證券總額
攤銷成本$—$525,432$375,982$2,092,007$2,993,421
公允價值$—$481,611$322,388$1,698,675$2,502,674
加權平均收益率(1)
— %1.05 %1.83 %1.77 %1.65 %
(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，AFS和HTM具有賬面價值的債務證券$的ES7.343億美元和3,000美元794.2百萬，分別用於擔保借款、公共存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表列出了包括在其他資產在截至2023年3月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表上：
(美元，單位：萬美元)2023年3月31日2022年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)股票$61,622 $61,374 
FHLB股票17,250 17,250 
受限股權證券總額$78,872 $78,624 

注6-衍生品

該公司使用衍生工具來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，以減輕利率變化對收益或資本的影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具至公司2022年合併財務報表10-K表。

30

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司衍生品的名義金額和公允價值。該等公允價值於採用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但於採用差額保證金支付作為結算通過中央結算機構結算的合約的公允價值後按毛額列報。衍生資產及負債公允價值總額已作出調整，以反映可依法強制執行的總淨額結算協議及收到或支付的現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。
2023年3月31日2022年12月31日
公允價值公允價值
(美元，單位：萬美元)名義金額衍生資產。衍生負債：名義金額衍生資產。衍生負債：
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約
$3,250,000 $27,535 $3,861 $3,450,000 $13,455 $19,687 
淨投資對衝：
外匯合約
81,480 — 253 84,832 5,590 — 
指定為對衝工具的衍生工具總額
$3,331,480 $27,535 $4,114 $3,534,832 $19,045 $19,687 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約
$17,568,116 $387,465 $458,550 $16,932,414 $426,828 $564,829 
商品合同— (1)178,075 186,599 — (1)261,613 258,608 
外匯合約3,887,403 34,050 32,538 2,982,891 47,519 44,117 
信貸合同109,566 (2)— 29 140,950 (2)— 23 
股權合同
— (3)277 — — (3)323 — 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$21,565,085 $599,867 $677,716 $20,056,255 $736,283 $867,577 
衍生工具總資產/負債$627,402 $681,830 $755,328 $887,264 
減去：主要淨額結算協議(169,849)(169,849)(242,745)(242,745)
減去：收到的現金抵押品(195,278)— (372,038)— 
衍生工具資產/負債淨額$262,275 $511,981 $140,545 $644,519 
(1)本公司商品合同名義金額合計24,954千桶原油和266,047千個天然氣單位，以百萬英熱單位(MMBtus)衡量，截至2023年3月31日。相比之下，該公司商品合同的名義金額總計為12,005千桶原油和247,704截至2022年12月31日的千兆天然氣。
(2)信貸合約的名義金額反映本公司按比例在RPA衍生工具中的份額。
(3)公司在#年持有股權合同一上市公司和11截至2023年3月31日的私營公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同一上市公司和13截至2022年12月31日的私營公司。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝 —本公司使用利率掉期來對衝因合同規定的利率變化而收到的某些浮動利率商業貸款的利息支付或某些浮動利率借款支付的利息的變化。截至2023年3月31日，利率合同名義金額為美元3.25200億美元被指定為現金流對衝，將某些浮動利率貸款從浮動利率支付轉換為固定利率支付。套期保值衍生工具的損益於AOCI確認，並於同一期間重新分類至盈利。考慮到截至2023年3月31日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$56.1被指定為現金流對衝的衍生品工具的税後淨虧損2000萬美元，從AOCI計入未來12個月的收益。

2023年第一季度，本公司預付了浮動利率借款，其中名義金額為#美元的利率掉期合同200.0百萬被指定為現金流對衝。利率互換在借款預付的同一天終止。税前收益為#美元696數千人從AOCI重新歸類為利息支出在套期保值終止前和剩餘收益#美元1.6AOCI中的1.3億美元立即被確認為非利息收入當套期終止時，由於預計借款利息不再可能發生，因此不再需要支付利息。

31

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月來自現金流對衝的AOCI税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響顯示在附註14--累計其他全面收益(虧損)表10-Q中的合併財務報表。
截至3月31日的三個月，
(千美元)20232022
在AOCI確認的收益(虧損)：
利率合約$29,843 $(32,609)
將收益(虧損)從AOCI重新分類為收益：
利息支出(用於借款的現金流對衝)696 (173)
利息和股息收入(用於貸款的現金流對衝)(12,954)2,273 
非利息收入1,614 (1)— 
總計$(10,644)$2,100 
(1)代表將剩餘的AOCI重新分類為終止現金流對衝的收益，其中預測的現金流不再可能發生。

淨投資對衝— 本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行於中國的非美元功能貨幣附屬公司東西岸(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的套期保值工具用於對衝人民幣外幣匯率不利變化的風險。下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月在AOCI淨投資對衝中確認的税前虧損：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
在AOCI確認的損失$(1,076)$(1,571)

未被指定為對衝工具的衍生工具

與客户相關的頭寸和其他經濟對衝衍生產品— 本公司應客户要求訂立利率、商品及外匯衍生工具，並一般與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，以減低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生工具與交易商抵銷頭寸之間的價差。本公司訂立的若干抵銷衍生工具合約由中央結算機構結算，每日以變動保證金結算合約的公允價值。為結算通過倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商品交易所(“CME”)結算的衍生工具合約的公允價值，支付差額保證金導致衍生工具資產及負債的公允價值減少#美元。94.0百萬美元和美元3.8截至2023年3月31日，分別為100萬。相比之下，對LCH和CME清算的衍生產品交易採用差異保證金支付作為結算，導致衍生產品資產和負債的公允價值減少#美元。163.4百萬美元和美元12.1截至2022年12月31日，分別為100萬。

該公司還利用外匯合同來減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的影響。大部分外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2023年3月31日和2022年12月31日。

32

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日為客户相關頭寸和其他經濟對衝發行的利率和外匯衍生品的名義金額和公允價值總額：
2023年3月31日2022年12月31日
公允價值公允價值
(美元，單位：萬美元)名義金額資產負債名義金額資產負債
與客户相關的職位：
利率合約：
掉期$6,776,171 $8,537 $416,483 $6,656,491 $1,438 $521,719 
書面期權1,693,002 — 24,329 1,548,158 — 30,904 
衣領和走廊269,340 252 7,341 215,773 — 8,924 
小計8,738,513 8,789 448,153 8,420,422 1,438 561,547 
外匯合約：
前鋒和點球1,439,521 9,866 18,300 993,588 17,009 18,090 
掉期514,659 5,808 2,683 623,143 6,629 12,178 
其他127,000 1,876 — 121,631 2,070 245 
小計2,081,180 17,550 20,983 1,738,362 25,708 30,513 
總計$10,819,693 $26,339 $469,136 $10,158,784 $27,146 $592,060 
其他經濟對衝：
利率合約：
掉期$6,803,027 $345,976 $9,209 $6,683,828 $384,201 $2,047 
購買的選項1,725,119 25,321 — 1,580,275 32,233 — 
書面期權32,117 — 925 32,117 — 1,235 
衣領和走廊269,340 7,379 263 215,772 8,956 — 
小計8,829,603 378,676 10,397 8,511,992 425,390 3,282 
外匯合約：
前鋒和點球67,680 72 120 77,998 3,050 87 
掉期1,611,543 16,428 9,559 1,044,900 18,516 11,447 
其他127,000 — 1,876 121,631 245 2,070 
小計1,806,223 16,500 11,555 1,244,529 21,811 13,604 
總計$10,635,826 $395,176 $21,952 $9,756,521 $447,201 $16,886 

33

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日為客户相關頭寸和其他經濟對衝發行的大宗商品衍生品的名義金額和公允價值總額：
2023年3月31日2022年12月31日
公允價值公允價值
(美元和單位：萬美元)名義單位資產負債名義單位資產負債
與客户相關的職位：
商品合約：
原油：
掉期7,443 桶$18,072 $8,088 2,465 桶$39,955 $6,178 
領子4,597 桶6,337 4,528 3,011 桶16,038 2,630 
書面期權— 桶— — — 桶558 — 
小計12,040 桶24,409 12,616 5,476 桶56,551 8,808 
天然氣：
掉期99,111 MMBtus50,825 71,736 92,590 MMBtus112,314 73,208 
領子34,015 MMBtus1,003 29,501 32,072 MMBtus2,217 18,317 
書面期權367 MMBtus— 49 — MMBtus— — 
小計133,493 MMBtus51,828 101,286 124,662 MMBtus114,531 91,525 
總計$76,237 $113,902 $171,082 $100,333 
其他經濟對衝：
商品合約：
原油：
掉期7,539 桶$8,900 $16,016 2,587 桶$6,935 $36,060 
領子5,375 桶2,900 5,531 3,942 桶1,378 12,856 
購買的選項— 桶— — — 桶— 516 
小計12,914 桶11,800 21,547 6,529 桶8,313 49,432 
天然氣：
掉期98,891 MMBtus66,395 50,147 91,900 MMBtus69,767 106,883 
領子33,296 MMBtus23,594 1,003 31,142 MMBtus12,451 1,960 
購買的選項367 MMBtus49 — — MMBtus— — 
小計132,554 MMBtus90,038 51,150 123,042 MMBtus82,218 108,843 
總計$101,838 $72,697 $90,531 $158,275 

信貸合同-本公司定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。根據RPA，一部分信用風險從一方(信用保護的買方)轉移到另一方(信用保護的賣方)。如果標的借款人不履行相關利率合同，信用保護賣方必須向信用保護買方付款。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。 RPA的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用信譽來管理的，這是本公司正常信用審查和監督程序的一部分。出售的保護RPA的大多數參考實體為投資級，加權平均剩餘期限為2.7年和2.4年，分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。假設利率合同中提到的基礎借款人違約，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司將不會在出售的RPA的保護中有任何當前風險敞口。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司均未購買任何未完成的RPA保護。

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人公司的優先股和/或普通股，這些公司主要在技術和生命科學領域。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。

34

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司與未被指定為對衝工具的衍生品有關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：
分類按鈕
已整合
企業收入報表		截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約利率合約及其他衍生收益$(2,484)$7,585 
外匯合約外匯收入10,442 7,322 
信貸合同利率合約及其他衍生收益(5)74 
股權合同出借費(45)94 
商品合同利率合約及其他衍生收益6 (49)
淨收益$7,914 $15,026 

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合同包含提前終止條款，要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要與東西銀行的信用評級下調至低於投資級有關E.截至2023年3月31日，具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值總額零，以及不是抵押品被張貼以覆蓋這些頭寸。相比之下，一個截至2022年12月31日，具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值總額為$2.6100萬美元，其中1.1數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至投資級以下，該公司將被要求在2023年3月31日和2022年12月31日之前提供最低限度的額外抵押品。

衍生工具的抵銷

下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨額，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額於應用變動保證金支付後列報，以結算經中央結算機構結算的合約的公允價值(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此，不會顯示過度抵押的實例：
(千美元)截至2023年3月31日
毛收入
金額
公認的(1)
的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總編網安排
收到的現金抵押品(3)
證券抵押品
已收到(5)
衍生資產$627,402 $(169,849)$(195,278)$262,275 $(233,746)$28,529 
*葛羅斯
金額
公認的(2)
的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總編網安排
質押現金抵押品(4)
證券抵押品
已承諾(5)
衍生負債$681,830 $(169,849)$— $511,981 $— $511,981 
35

(千美元)截至2022年12月31日
*葛羅斯
金額
公認的(1)
的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總編網安排
收到的現金抵押品(3)
證券抵押品
已收到(5)
衍生資產$755,328 $(242,745)$(372,038)$140,545 $(60,567)$79,978 
*葛羅斯
金額
公認的(2)
綜合資產負債表上的總金額抵銷淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總編網安排
質押現金抵押品(4)
證券抵押品
已承諾(5)
衍生負債$887,264 $(242,745)$— $644,519 $(38,438)$606,081 
(1)包括$2871,000美元2.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的公允價值總額資產總額。
(2)包括$151,000美元566截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值總負債。
(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。205.7百萬美元和美元384.9分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。195.3百萬美元和美元372.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。
(4)根據主要淨額結算安排或類似協議認捐的現金抵押品總額為#美元。2001,000美元490截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為千人。無抵押品的一部分用於抵消截至2023年3月31日和2022年12月31日的衍生品債務。
(5)指僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產或負債的收到或質押的證券抵押品的公允價值。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，該公司還有與轉售和回購協議有關的資產負債表淨額。參考附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q的綜合財務報表中披露衍生工具的公允價值計量信息。

36

注7-應收貸款和信貸損失準備

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日該公司持有的投資未償還貸款的構成：
(美元，單位：萬美元)2023年3月31日2022年12月31日
商業廣告：
C&I$15,641,840 $15,711,095 
CRE：
克雷14,019,136 13,857,870 
多户住宅4,682,280 4,573,068 
建築和土地731,394 638,420 
總CRE19,432,810 19,069,358 
總商業廣告35,074,650 34,780,453 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅11,786,998 11,223,027 
HELOCs1,988,881 2,122,655 
住宅按揭總額13,775,879 13,345,682 
其他消費者67,519 76,295 
總消費額13,843,398 13,421,977 
持有用於投資的貸款總額(1)
$48,918,048 $48,202,430 
貸款損失準備(619,893)(595,645)
為投資持有的貸款，淨額(1)
$48,298,155 $47,606,785 
(1)包括$(75.4)百萬元及(70.4)分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的遞延貸款淨費用和未攤銷淨保費。

L為投資而持有的應計利息為#美元。221.6百萬美元和美元208.4分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月裏，反轉的利息收入微不足道。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款至公司2022年合併財務報表10-K表。

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額$34.17十億及$28.30截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。

該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：
•經過-貸款風險評級為1至5，內部風險評級類別為“通過”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。
•特別提及-風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被分配了內部風險評級類別“特別提及”。
•不合標準-風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。
•值得懷疑-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。
37

•損失-風險評級為10的貸款無法收回，價值如此之小，以至於不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。

下表按貸款組合部門、內部風險評級和年份彙總了截至所述期間的公司持有的投資貸款和本期註銷總額。年份是指貸款發放、續貸或重大修改的年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款中。
2023年3月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20232022202120202019之前循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
總計
商業廣告：
C&I：
經過$674,825 $2,578,285 $1,783,684 $521,410 $333,681 $253,687 $9,060,947 $20,446 $15,226,965 
批評(應計)2 76,947 90,595 30,558 33,825 9,511 129,690 — 371,128 
批評(非應計)300 18,197 1,773 10,335 — 13,142 — — 43,747 
C&I合計675,127 2,673,429 1,876,052 562,303 367,506 276,340 9,190,637 20,446 15,641,840 
年初至今的註銷總額 (3)
185 68 72 — — 1,553 — — 1,878 
CRE：
經過468,751 4,143,097 2,386,362 1,470,520 1,724,371 3,216,726 163,308 54,385 13,627,520 
批評(應計)— — 53,948 155,649 55,225 106,071 1,455 — 372,348 
批評(非應計)— 171 18,692 — — 405 — — 19,268 
CRE小計468,751 4,143,268 2,459,002 1,626,169 1,779,596 3,323,202 164,763 54,385 14,019,136 
年初至今的註銷總額— — — — — 6 — — 6 
多户住宅：
經過159,286 1,498,094 882,113 633,118 515,423 951,669 9,253 1,301 4,650,257 
批評(應計)— — — — 704 31,160 — — 31,864 
批評(非應計)— — — — — 159 — — 159 
小計多户住宅159,286 1,498,094 882,113 633,118 516,127 982,988 9,253 1,301 4,682,280 
建築和土地：
經過47,883 329,458 268,980 34,007 1,245 3,011 12,087 — 696,671 
批評(應計)— 13,151 — — — 21,572 — — 34,723 
批評(非應計)— — — — — — — — — 
建築和土地小計47,883 342,609 268,980 34,007 1,245 24,583 12,087 — 731,394 
總CRE675,920 5,983,971 3,610,095 2,293,294 2,296,968 4,330,773 186,103 55,686 19,432,810 
年初至今的註銷總額
— — — — — 6 — — 6 
總商業廣告$1,351,047 $8,657,400 $5,486,147 $2,855,597 $2,664,474 $4,607,113 $9,376,740 $76,132 $35,074,650 
年初至今商業註銷總額 (3)
$185 $68 $72 $— $— $1,559 $— $— $1,884 
38

2023年3月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20232022202120202019之前循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
總計
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(2)
$789,902 $3,504,956 $2,414,724 $1,728,663 $1,075,516 $2,246,626 $— $— $11,760,387 
批評(應計)— — 629 733 2,436 3,100 — — 6,898 
批評(非應計)(2)
— 142 676 1,006 3,240 14,649 — — 19,713 
單户住宅按揭小計789,902 3,505,098 2,416,029 1,730,402 1,081,192 2,264,375 — — 11,786,998 
HELOCs：
經過— 1,683 1,183 4,240 2,351 10,592 1,835,459 119,520 1,975,028 
批評(應計)— — 223 655 — 2,905 488 537 4,808 
批評(非應計)— — 6 183 69 4,965 191 3,631 9,045 
HELOCs小計— 1,683 1,412 5,078 2,420 18,462 1,836,138 123,688 1,988,881 
住宅按揭總額789,902 3,506,781 2,417,441 1,735,480 1,083,612 2,282,837 1,836,138 123,688 13,775,879 
其他消費者：
經過889 16,824 137 5,356 — 7,229 36,715 — 67,150 
批評(應計)3 — — — — — — — 3 
批評(非應計)— — — — — — 366 — 366 
其他消費者合計892 16,824 137 5,356 — 7,229 37,081 — 67,519 
年初至今的註銷總額— — — — — — 40 — 40 
總消費額$790,794 $3,523,605 $2,417,578 $1,740,836 $1,083,612 $2,290,066 $1,873,219 $123,688 $13,843,398 
年初至今消費者總沖銷總額 (3)
$— $— $— $— $— $— $40 $— $40 
持有用於投資的貸款總額：
經過$2,141,536 $12,072,397 $7,737,183 $4,397,314 $3,652,587 $6,689,540 $11,117,769 $195,652 $48,003,978 
批評(應計)5 90,098 145,395 187,595 92,190 174,319 131,633 537 821,772 
批評(非應計)300 18,510 21,147 11,524 3,309 33,320 557 3,631 92,298 
總計$2,141,841 $12,181,005 $7,903,725 $4,596,433 $3,748,086 $6,897,179 $11,249,959 $199,820 $48,918,048 
年初至今為投資而持有的貸款總額註銷總額 (3)
$185 $68 $72 $— $— $1,559 $40 $— $1,924 
39

2022年12月31日
按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)20222021202020192018之前循環貸款
循環貸款轉為定期貸款(1)
總計
商業廣告：
C&I：
經過$2,831,834 $2,053,215 $623,026 $392,013 $143,970 $97,605 $9,177,401 $20,548 $15,339,612 
批評(應計)72,210 34,296 48,761 34,221 20,646 12,933 97,988 — 321,055 
批評(非應計)18,722 4,797 10,733 243 5,618 10,315 — — 50,428 
C&I合計2,922,766 2,092,308 682,520 426,477 170,234 120,853 9,275,389 20,548 15,711,095 
CRE：
經過4,178,780 2,404,634 1,505,150 1,771,679 1,471,710 1,909,925 165,653 22,009 13,429,540 
批評(應計)3,518 60,573 159,424 40,095 91,132 32,173 1,455 16,716 405,086 
批評(非應計)— 19,044 — — — 4,200 — — 23,244 
CRE小計4,182,298 2,484,251 1,664,574 1,811,774 1,562,842 1,946,298 167,108 38,725 13,857,870 
多户住宅：
經過1,500,289 892,598 641,677 519,614 350,044 625,293 11,325 — 4,540,840 
批評(應計)— — — 707 4,276 27,076 — — 32,059 
批評(非應計)— — — — — 169 — — 169 
小計多户住宅1,500,289 892,598 641,677 520,321 354,320 652,538 11,325 — 4,573,068 
建築和土地：
經過288,394 276,839 31,804 3,104 2,805 231 9,073 — 612,250 
批評(應計)4,504 — — — 21,666 — — — 26,170 
批評(非應計)— — — — — — — — — 
建築和土地小計292,898 276,839 31,804 3,104 24,471 231 9,073 — 638,420 
總CRE5,975,485 3,653,688 2,338,055 2,335,199 1,941,633 2,599,067 187,506 38,725 19,069,358 
總商業廣告
$8,898,251 $5,745,996 $3,020,575 $2,761,676 $2,111,867 $2,719,920 $9,462,895 $59,273 $34,780,453 
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(2)
$3,548,894 $2,453,717 $1,775,696 $1,101,965 $817,164 $1,500,359 $— $— $11,197,795 
批評(應計)— 1,275 785 1,463 4,352 3,935 — — 11,810 
批評(非應計)(2)
141 — 204 3,202 1,721 8,154 — — 13,422 
單户住宅按揭小計3,549,035 2,454,992 1,776,685 1,106,630 823,237 1,512,448 — — 11,223,027 
HELOCs：
經過520 3,583 7,336 3,203 525 8,960 1,958,692 127,401 2,110,220 
批評(應計)— 6 — — — — 4 1,079 1,089 
批評(非應計)— — 483 231 1,017 4,844 1,001 3,770 11,346 
HELOCs小計520 3,589 7,819 3,434 1,542 13,804 1,959,697 132,250 2,122,655 
住宅按揭小計3,549,555 2,458,581 1,784,504 1,110,064 824,779 1,526,252 1,959,697 132,250 13,345,682 
其他消費者：
經過17,088 137 5,356 — — 15,808 37,804 — 76,193 
批評(應計)3 — — — — — — — 3 
批評(非應計)— — — — — — 99 — 99 
其他消費者合計
17,091 137 5,356 — — 15,808 37,903 — 76,295 
總消費額$3,566,646 $2,458,718 $1,789,860 $1,110,064 $824,779 $1,542,060 $1,997,600 $132,250 $13,421,977 
按風險評級合計：
經過$12,365,799 $8,084,723 $4,590,045 $3,791,578 $2,786,218 $4,158,181 $11,359,948 $169,958 $47,306,450 
批評(應計)80,235 96,150 208,970 76,486 142,072 76,117 99,447 17,795 797,272 
批評(非應計)18,863 23,841 11,420 3,676 8,356 27,682 1,100 3,770 98,708 
總計
$12,464,897 $8,204,714 $4,810,435 $3,871,740 $2,936,646 $4,261,980 $11,460,495 $191,523 $48,202,430 
(1)$12.2商業貸款總額的1.8億美元，主要包括CRE循環貸款和5.1在截至2023年3月31日的三個月裏，消費貸款總額中有100萬美元，其中包括HELOC循環貸款轉換為定期貸款。相比之下，不是在截至2022年3月31日的三個月裏，商業或消費貸款轉換為定期貸款。
(2)截至2023年3月31日和2022年12月31日，美元8271萬5千美元818分別有1000筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被歸類為“通過”評級。
(3)不包括與公司出售或結算的貸款相關的當期總沖銷。
40

應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全部收回變得不確定時，也被置於非應計狀態。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日持有的投資貸款的賬齡分析：
2023年3月31日
(美元，單位：萬美元)當前
應計
貸款		應計
貸款
30-59天
逾期付款		應計
貸款
60-89天
逾期付款		總計
應計
逾期付款
貸款		總計
非應計項目
貸款		總計
貸款
商業廣告：
C&I$15,589,505 $4,758 $3,830 $8,588 $43,747 $15,641,840 
CRE：
克雷13,998,080 1,304 484 1,788 19,268 14,019,136 
多户住宅4,681,411 391 319 710 159 4,682,280 
建築和土地723,240 — 8,154 8,154 — 731,394 
總CRE19,402,731 1,695 8,957 10,652 19,427 19,432,810 
總商業廣告34,992,236 6,453 12,787 19,240 63,174 35,074,650 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅11,740,953 17,964 7,541 25,505 20,540 11,786,998 
HELOCs1,969,546 5,485 4,805 10,290 9,045 1,988,881 
住宅按揭總額13,710,499 23,449 12,346 35,795 29,585 13,775,879 
其他消費者67,008 89 56 145 366 67,519 
總消費額13,777,507 23,538 12,402 35,940 29,951 13,843,398 
總計$48,769,743 $29,991 $25,189 $55,180 $93,125 $48,918,048 
2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)當前
應計
貸款		應計
貸款
30-59天
逾期付款		應計
貸款
60-89天
逾期付款		總計
應計
逾期付款
貸款		總計
非應計項目
貸款		總計
貸款
商業廣告：
C&I$15,651,312 $6,482 $2,873 $9,355 $50,428 $15,711,095 
CRE：
克雷13,820,441 14,185 — 14,185 23,244 13,857,870 
多户住宅4,571,899 678 322 1,000 169 4,573,068 
建築和土地638,420 — — — — 638,420 
總CRE19,030,760 14,863 322 15,185 23,413 19,069,358 
總商業廣告34,682,072 21,345 3,195 24,540 73,841 34,780,453 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅11,183,134 13,523 12,130 25,653 14,240 11,223,027 
HELOCs2,102,523 7,700 1,086 8,786 11,346 2,122,655 
住宅按揭總額
13,285,657 21,223 13,216 34,439 25,586 13,345,682 
其他消費者73,004 109 3,083 3,192 99 76,295 
總消費額13,358,661 21,332 16,299 37,631 25,685 13,421,977 
總計$48,040,733 $42,677 $19,494 $62,171 $99,526 $48,202,430 

41

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。如果貸款餘額由抵押品價值很好地擔保，並且沒有損失預期，非權責發生貸款可能不會計入信貸損失準備金。
(美元，單位：萬美元)2023年3月31日2022年12月31日
商業廣告：
C&I$16,227 $11,398 
克雷18,693 22,944 
總商業廣告34,920 34,342 
消費者：
獨棟住宅7,206 2,998 
HELOCs5,050 7,245 
總消費額12,256 10,243 
不計貸款損失準備的非應計項目貸款總額$47,176 $44,585 

止贖資產

該公司通過貸款重組、重組和喪失抵押品贖回權從借款人手中收購資產。所獲得的資產可能包括不動產(例如住宅不動產、土地和建築物)以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產(例如，取得法定所有權或實際佔有)時確認喪失抵押品贖回權的資產。

止贖資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司有$270數以千計止贖資產截至2023年3月31日和2022年12月31日。根據CFPB的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停止贖程序的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。8.4百萬美元和美元7.5分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。

對經濟困難的借款人的貸款修改

作為公司減少損失努力的一部分，公司可能會同意修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的合同條款。除貸款修改外，該公司還提供其他減少損失的選擇，以幫助遇到財務困難的借款人。該公司主要以延期付款和延長期限的形式提供重組。在採用自2023年1月1日起生效的ASU 2022-02後，公司將應用ASU 310-20中提供的貸款再融資和重組指導，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。看見注2-當前會計發展和重要會計政策摘要-重要會計政策更新-貸款修改請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。以下披露的信息提供了有關向遇到財務困難的借款人修改貸款的信息。在此期間被修改並償還或註銷的貸款，導致在每個期間結束時攤銷成本餘額為零，不包括在以下披露中。

42

下表按貸款類別和修改類型列出了截至2023年3月31日的三個月修改貸款的攤銷成本和修改的財務影響：
截至2023年3月31日的三個月
修改類型的財務影響
貸款修改
(千美元)期限延長延遲付款總計修改為貸款類別的百分比加權平均項延展
(單位：年)		加權平均延遲付款
(單位：年)
商業廣告：
C&I$19,974 $14,364 $34,338 0.22 %0.9年份1.0年
CRE：
克雷543 — 543 0.00 %2.0年份
總商業廣告20,517 14,364 34,881 
消費者：
住宅按揭：
HELOCs738 — 738 0.04 %14.8年份
總消費額738 — 738 
總計$21,255 $14,364 $35,619 

該公司跟蹤修改後的貸款的業績。修改後的貸款可能會拖欠貸款，並可能導致修改後的付款違約(通常是逾期90天)。有幾個不是在截至2023年3月31日的三個月內接受修改的貸款，隨後違約。

下表列出了截至2023年3月31日的三個月內修改過的貸款的業績。
截至2023年3月31日的支付業績
(千美元)當前30-89天
逾期		90多天
逾期		總計
商業廣告：
C&I$27,393 $6,945 $— $34,338 
CRE：
克雷543 — — 543 
總商業廣告27,936 6,945 — 34,881 
消費者：
住宅按揭：
HELOCs738 — — 738 
總消費額738 — — 738 
總計$28,674 $6,945 $— $35,619 

截至2023年3月31日，有不是向貸款被修改的借款人提供貸款的額外承諾。

採用ASU 2022-02之前的問題債務重組

在採用ASU 2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。ASU 2022-02前瞻性地取消了2023年1月1日或之後發生的所有重組的TDR會計。

43

下表列出了截至2022年3月31日的三個月的新增TDR：
在截至2022年3月31日的三個月內，貸款隨着TDR的變化而修改
(千美元)貸款數量修改前未入賬投資
修改後未入賬投資(1)
財務影響：(2)
商業廣告：
C&I1 $17,179 $9,224 $7,545 
總計1 $17,179 $9,224 $7,545 
(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2022年3月31日的餘額。
(2)包括自修改日期以來的沖銷。

下表按主要修改類型列出了截至2022年3月31日的三個月的TDR修改後未償餘額：
修改類型
在截至2022年3月31日的三個月內
(千美元)
本金(1)
總計
商業廣告：
C&I$9,224 $9,224 
總計$9,224 $9,224 
(1)包括本金遞延，將貸款條款從本金和利息支付改為僅支付利息。

在一筆貸款被修改為TDR後，該公司繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表提供了截至2022年3月31日的三個月內發生違約的貸款的信息，這些貸款在付款違約前12個月內被修改為TDR：
貸款被修改，因為TDR表示，在截至2022年3月31日的三個月內，這些貸款隨後發生違約
(千美元)貸款數量：已記錄的投資
商業廣告：
C&I1 $3,250 
總計1 $3,250 

截至2022年12月31日，對其未償欠款餘額條款修改為TDR的借款人的剩餘貸款承諾為#美元。16.2百萬美元。

信貸損失準備

該公司目前對所有金融資產都有一個按攤銷成本和某些表外信貸敞口衡量的預期信貸損失框架。本公司的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金，其目的是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失準備的衡量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計，以及對貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素的定期評估。

信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。
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集體評估貸款免税額

集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，總體模型方法或合理和可支持的預測期沒有變化，並恢復到歷史損失經驗法。

下表提供了公司用來估計按投資組合細分的預期信貸損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：
投資組合細分風險特徵宏觀經濟變量
C&I發源時的年齡、大小和擴散，以及風險評級
波動率指數和BBB收益率10--美國10年期國債利差
CRE，多户住宅，建築和土地拖欠情況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率
獨户住宅和HELOCsFICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置失業率、GDP和房價指數
其他消費者損失率法
非物質的(1)
(1)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

商業貸款組合的貸款損失準備

該公司的C&I終身損失率模型估計了貸款在整個生命週期內的預期損失率。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。壽命損失率模型的合理支持期跨度11此後，每個季度的平均損失率立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平終身損失率表示。

為估計綜合貸款、多户住宅及建築和土地貸款在貸款層面的預期損失，考慮到貸款的期限和償付結構，預計違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險敞口。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。

消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC投資組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史預付款經驗根據估計的預付款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

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定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了下列定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

--支持貸款增長趨勢；
--評估逾期金融資產的數量和嚴重程度，以及不良分類金融資產的數量和嚴重程度；
-修訂公司的貸款政策和程序，包括改變貸款策略、承銷標準、催收、核銷和回收做法；
-瞭解借款人的經營情況；
-提高公司信用審查系統的質量；
-提高公司管理層和聯營公司的經驗、能力和深度；
-受其他外部因素的影響，如監管和法律環境，或技術變化；
-報告公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化；以及
-減少了某些行業部門的風險因素，這些因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。

雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生貸款，本公司以個別貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；或(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。

•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2023年3月31日，抵押品依賴的商業和消費貸款總額為18.7百萬美元和美元12.3分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。47.4百萬美元和美元13.4截至2022年12月31日，分別為100萬。抵押品依賴型貸款自2022年12月31日以來有所下降，主要是由於採用了與取消TDR指導有關的ASU 2022-02。該公司的抵押品依賴貸款是由房地產擔保的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，擔保抵押品依賴型貸款的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)超過了貸款的記錄價值。

46

下表按投資組合分類彙總了截至2023年3月31日的三個月的貸款損失準備活動和2022年：
截至2023年3月31日的三個月
商業廣告消費者
克雷住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I克雷多户住宅建築與土地獨户住宅HELOCs其他消費者總計
貸款損失準備，2022年12月31日$371,700 $149,864 $23,373 $9,109 $35,564 $4,475 $1,560 $595,645 
ASU 2022-02採用的影響5,683 337 6 — 1 1 — 6,028 
貸款損失準備，2023年1月1日377,383 150,201 23,379 9,109 35,565 4,476 1,560 601,673 
貸款信貸損失準備(沖銷)(a)(678)4,676 1,135 210 12,442 580 155 18,520 
總沖銷(1,900)(6)— — — (91)(40)(2,037)
總回收額1,211 196 12 3 — 6 — 1,428 
淨(沖銷)回收總額(689)190 12 3 — (85)(40)(609)
外幣折算調整309 — — — — — — 309 
貸款損失準備，期末$376,325 $155,067 $24,526 $9,322 $48,007 $4,971 $1,675 $619,893 
截至2022年3月31日的三個月
商業廣告消費者
克雷住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I克雷多户住宅建築與土地獨户住宅HELOCs其他消費者總計
貸款損失準備，期初
$338,252 $150,940 $14,400 $15,468 $17,160 $3,435 $1,924 $541,579 
貸款信貸損失準備金(沖銷)(a)9,262 (3,493)9,657 (4,506)926 299 107 12,252 
總沖銷(11,188)(398)(1)— — — (46)(11,633)
總回收額3,002 55 120 54 124 14 — 3,369 
淨(沖銷)回收總額(8,186)(343)119 54 124 14 (46)(8,264)
外幣折算調整118 — — — — — — 118 
貸款損失準備，期末$339,446 $147,104 $24,176 $11,016 $18,210 $3,748 $1,985 $545,685 

無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註11--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了2023年3月31日和2022年3月31日終了三個月的無資金來源信貸承付款撥備中的活動：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備$26,264 $27,514 
無資金的信貸承諾的信貸損失準備金(沖銷)(b)1,480 (4,252)
外幣折算調整(3)— 
未籌措資金的信貸承付款期間終了時的撥備$27,741 $23,262 
信貸損失準備金(A)+(B)$20,000 $8,000 

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信貸損失準備金為#美元。647.6截至2023年3月31日，增加了100萬美元25.7百萬美元，而去年同期為$621.9截至2022年12月31日，為100萬。信貸損失準備金的增加主要是受當前經濟前景和貸款增長的推動。目前的經濟前景反映了對通脹、全球供應鏈中斷和利率上升的持續擔憂。

本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基線預測，以及分別反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2023年3月31日，該公司尚未為其上行情景分配權重。相反，與截至2022年12月31日的權重相比，它對下行情景的權重略高，而對基準情景的權重保持不變。鑑於通貨膨脹率居高不下，利率上升，金融系統最近面臨壓力，以及對全球石油價格和供應鏈問題的持續擔憂，管理層對經濟前景仍持謹慎態度。對2023年前兩個季度GDP增長的基線預測分別上調至2.5%和1.0%，而2022年12月的預測分別為0.1%和0.7%。此外，與2022年12月的預測相比，2023年下半年的GDP增長預測有所下調。2024年全年GDP增長從2022年12月31日預測的2.0%下調至1.9%，反映出預期的GDP放緩，因為利率上升導致對利率敏感的支出疲軟。預計2023年平均失業率將穩定在3.5%。然而，就業市場預計將在2024年和2025年走軟。與基準情景相比，下行情景假設供應短缺加劇、中國與臺灣之間的政治緊張局勢、最近的銀行倒閉、仍然居高不下的通脹，以及美聯儲維持較高聯邦基金利率的決定，將導致2023年第二季度的經濟衰退。

持有待售貸款

持有待售貸款包括#美元。6.9百萬美元和美元25.6截至2023年3月31日和2022年12月31日的C&I貸款分別為100萬筆。參考附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策--持有待售貸款欲瞭解更多詳情，請參閲公司2022年10-K表格中的綜合財務報表。

貸款轉讓、銷售和購買

該公司的主要業務重點是直接發放的貸款。本公司亦向其他銀行購買貸款及參與貸款。在正常業務過程中，本公司還通過向其他金融機構出售貸款，向這些機構提供參與其發起的商業貸款的能力。購入的貸款可從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間為持有投資組合轉讓、出售和購買的貸款的賬面價值：
截至2023年3月31日的三個月
商業廣告消費者
住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I克雷獨户住宅總計
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)
$156,876 $3,600 $— $160,476 
銷售額(2)(3)(4)
$175,932 $3,600 $— $179,532 
購買(5)
$22,683 $— $131,999 $154,682 
48

截至2022年3月31日的三個月
商業廣告消費者
住宅按揭
(美元，單位：萬美元)C&I克雷獨户住宅總計
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)
$111,437 $21,780 $— $133,217 
銷售額(2)(3)(4)
$107,474 $21,780 $451 $129,705 
購買(5)
$110,596 $— $114,375 $224,971 
(1)包括減記#美元2731萬5千美元59分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，將與從投資持有轉為持有出售的貸款相關的貸款損失撥備增加1000英鎊。
(2)包括已售出的源於美元的貸款111.01000萬美元和300萬美元112.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。銷售的原始貸款主要包括這兩個時期的C&I貸款。
(3)包括$68.51000萬美元和300萬美元17.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，在二級市場出售的購買貸款分別為100萬美元。
(4)出售貸款的淨(虧損)收益為(22)一千美元2.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。
(5)C&I貸款購買主要由C&I銀團定期貸款組成。

注8-對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格獲得CRA對價和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求15年合規期。除經濟適用房項目外，該公司還投資於符合CRA考慮條件的小型企業投資公司和新的市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。本公司關於税收抵免投資的會計政策見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 證券 和合格經濟適用房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資，淨額欲瞭解更多詳情，請參閲公司2022年10-K表格中的綜合財務報表。關於公司税收抵免投資減值評估和監控流程的討論，請參閲附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值 -對合格經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資和未到位資金承諾：
2023年3月31日2022年12月31日
(千美元)資產
負債--資金不足的承付款(1)
資產
負債--資金不足的承付款(1)
對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額$388,926 $241,371 $413,253 $266,654 
税收抵免投資和其他投資，淨額352,428 190,010 350,003 185,797 
總計$741,354 $431,381 $763,256 $452,451 
(1)包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

上表所列税收抵免投資和其他投資淨額包括公允價值可隨時確定為#美元的共同基金的股票證券。24.4百萬美元和美元24.0分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。本公司為CRA目的投資這些共同基金。該公司還持有股本證券，但公允價值不能輕易確定，總額為#美元。36.0百萬美元和美元36.5分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。

49

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月與合格保障性住房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資有關的補充信息：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
對符合條件的住房夥伴關係的投資，淨額
已確認的税收抵免和其他税收優惠$16,094 $12,830 
包括在所得税費用中的攤銷費用$12,666 $10,025 
税收抵免投資和其他投資，淨額
攤銷税收抵免和其他投資(1)
$10,110 $13,900 
價值易於確定的權益類證券的未實現收益(虧損)$361 $(1,161)
(1)包括$174與美元相關的千美元減值回收3.7從公司對DC Solar的投資中收到的現金和解金額為100萬美元，此前已被註銷。

可變利息實體

上文討論的對經濟適用房合夥企業和税收抵免及其他投資的大部分都是可變利益實體(VIE)，其中本公司是這些合夥企業的有限合夥人，而不相關的第三方通常是對這些投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些結構。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

注9 — 商譽

總商譽為$465.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，均為100萬。該公司的商譽減值測試每年進行一次，截至12月31日，或更頻繁地進行，因為發生的事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。根據本公司截至2022年12月31日的年度商譽減值測試，並無減值。與公司商譽會計政策有關的其他信息彙總於附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-商譽在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。鑑於銀行業最近的波動，本公司於2023年第一季度進行了商譽分析，其中包括一項定性評估，以確定每個報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。這項分析的結果表明，截至2023年3月31日，商譽不存在減值。

附註10-短期借款和長期債務

短期借款--銀行定期融資計劃

截至2023年3月31日，公司的短期借款包括來自BTFP的資金。2023年3月，美聯儲宣佈創建BTFP，旨在為美國存款機構提供額外的流動性。墊款將限於借款人質押的合格抵押品的面值，期限最長為一年。美國聯邦保險的存款機構可以根據BTFP申請預付款，直到至少是2024年3月11日。

下表列出了該公司截至2023年3月31日的短期借款詳情。該公司抵押了符合條件的美國政府機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券，以及美國國債作為BTFP下借款的抵押品。截至2023年3月31日，公司向BTFP質押的證券面值總計為$4.8430億美元，剩餘借款能力為美元339.01000萬美元。截至2022年12月31日，沒有短期借款。
2023年3月31日
(美元，單位：千美元)利率到期日金額
短期借款4.37%3/19/2024$4,500,000 

50

長期債務— 次級債

長期債務總額為1美元148.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，均為100萬。次級債券的利率以倫敦銀行同業拆息加適用的保證金為基準。次級債券的加權平均利率為6.39%和3.49截至2023年3月31日和2022年12月31日，剩餘期限在11.6年和14.5截至2023年3月31日。有關次級債的其他資料，請參閲注10 -聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

注11 — 承付款和或有事項

承諾提供信貸-在正常的業務過程中，公司以預定的條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計不會因該等交易而蒙受損失，但在釐定無資金來源信貸承諾、未償還商業信用證及備用信用證(“SBLC”)的適當撥備水平時，已包括提供信貸的承諾。

下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的信貸相關承諾：
2023年3月31日2022年12月31日
(千美元)在一年或更短的時間內到期一年後到期
三年來		三年後到期
歷經五年		五年後到期總計總計
貸款承諾$2,984,815 $2,391,830 $1,091,375 $2,076,229 $8,544,249 $8,211,571 
商業信用證和小型企業信用證703,038 567,135 84,709 1,075,196 2,430,078 2,291,966 
總計$3,687,853 $2,958,965 $1,176,084 $3,151,425 $10,974,327 $10,503,537 

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2023年3月31日，信用證總額為$2.431億美元的SBLC2.40億美元和商業信用證。29.6百萬美元。相比之下，截至2022年12月31日，信用證總額為1美元。2.291億美元的SBLC2.27億美元和商業信用證。21.6百萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，幾乎所有SBLC都被銀行的內部信用風險評級系統評為“合格”。

該公司適用相同的信用承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及房地產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。27.7百萬美元和美元26.2分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。

51

保證-在正常業務過程中，公司不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額和最大潛在未來還款額：
未來最大潛在付款額度賬面價值
3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022
(美元，單位：萬美元)在一年或更短的時間內到期一年後到期
三年來		三年後到期
歷經五年		五年後到期總計總計總計總計
有追索權的出售或證券化的單户住宅貸款$37 $67 $— $6,404 $6,508 $6,781 $6,508 $6,781 
有追索權出售或證券化的多户住宅貸款— — — 14,996 14,996 14,996 21,016 21,320 
總計$37 $67 $— $21,400 $21,504 $21,777 $27,524 $28,101 

公司與這些擔保有關的追索權準備金包括在無資金來源的信貸承諾準備金中，總額為#美元。361,000美元37截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為千人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。

訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計或有損失的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。

雖然根據本公司已知的資料無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但截至2023年3月31日，本公司並不認為本公司作為一方的任何未決法律程序個別或整體而言會合理地預期會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終解決方案不會超過既定準備金，而且特定事項或一系列事項的結果可能對本公司特定期間的財務狀況產生重大影響，這取決於虧損規模和該特定期間本公司的收入。

其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如附註8--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體在本表格10-Q中的綜合財務報表。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些承諾為431.4百萬美元和美元452.5分別為100萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

注12 — 股票補償計劃

根據修訂後的公司2021年股票激勵計劃，公司可向公司及其子公司的合資格員工、非僱員董事、顧問和其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)，包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票和股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。截至2023年3月31日和2022年12月31日，除RSU外，沒有其他懸而未決的獎項。

52

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中與公司各種員工股份薪酬計劃相關的基於股份的薪酬支出總額和相關的税收優惠淨額：
截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)20232022
股票補償成本$11,075 $8,433 
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠$8,290 $5,159 

限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授予之日起繼續受僱，並被授權以公司普通股的形式進行結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。可授予的獎品數量可以從零最高可達200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年。有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬至公司2022年合併財務報表10-K表。

下表列出了公司將在截至2023年3月31日的三個月內以股票結算的基於時間和基於業績的RSU的活動摘要。下文所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量。
基於時間的RSU基於性能的RSU
股票加權平均授予日期公允價值股票加權平均授予日期公允價值
未償還，2023年1月1日
1,296,866 $60.77 332,510 $60.40 
授與479,758 74.53 96,271 57.50 
既得(462,248)42.35 (152,558)39.39 
被沒收(9,280)70.26 — — 
未完成，2023年3月31日
1,305,096 $72.28 276,223 $70.99 

截至2023年3月31日，有美元41.8與未歸屬的基於時間的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認2.2年，和美元24.1與未授權的基於業績的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認2.3好幾年了。

53

注13-股東權益與每股收益

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲附註1-主要會計政策摘要 -重要的會計政策- 每股收益至公司2022年合併財務報表10-K表。
截至3月31日的三個月，
(數據顯示，美元和股票以萬股計，每股收益除外)20232022
基本信息：
淨收入$322,439 $237,652 
加權平均流通股數量141,112 142,025 
基本每股收益$2.28 $1.67 
稀釋：
淨收入$322,439 $237,652 
加權平均流通股數量141,112 142,025 
補充：未獲授權的RSU的稀釋影響801 1,198 
稀釋加權平均流通股數量141,913 143,223 
稀釋每股收益$2.27 $1.66 

大致417萬元和123截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的稀釋每股收益計算中分別剔除了1000股反稀釋RSU的加權平均股份。

附註14-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月AOCI餘額組成部分的變化：
(千美元)
債務證券(1)
現金流對衝
外幣折算調整(2)
總計
餘額，2022年1月1日$(85,703)$257 $(4,935)$(90,381)
本期間產生的未實現(虧損)淨收益(281,361)(23,227)129 (304,459)
從AOCI重新分類的金額1,411 (1,496)— (85)
税後淨額變動(279,950)(24,723)129 (304,544)
平衡，2022年3月31日
$(365,653)$(24,466)$(4,806)$(394,925)
餘額，2023年1月1日$(694,815)$(49,531)$(21,283)$(765,629)
本期間產生的未實現淨收益44,275 21,086 2,941 68,302 
從AOCI重新分類的金額9,806 7,527 — 17,333 
税後淨額變動54,081 28,613 2,941 85,635 
平衡，2023年3月31日
$(640,734)

$(20,918)$(18,342)$(679,994)
(1)包括與2022年轉移給HTM的AFS債務證券相關的税後未攤銷虧損。
(2)代表與公司在非美國業務的淨投資有關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣為人民幣，報表幣種為美元。

54

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的其他全面收益(虧損)的組成部分、重新歸類為淨收益和相關的税收影響：
截至3月31日的三個月，
20232022
(千美元)税前税收效應税淨額税前税收效應税淨額
債務證券：
期間產生的未實現淨收益(虧損)$62,860 $(18,585)$44,275 $(399,462)$118,101 $(281,361)
改敍調整：
已實現淨虧損(收益)重新歸類為淨收益(1)
10,000 
(2)
(2,956)7,044 (1,278)378 (900)
轉讓證券未實現損失攤銷(3)
3,921 (1,159)2,762 3,281 (970)2,311 
淨變化76,781 (22,700)54,081 (397,459)117,509 (279,950)
現金流對衝：
期間產生的未實現淨收益(虧損)29,843 (8,757)21,086 (32,609)9,382 (23,227)
已實現淨虧損(收益)重新歸類為淨收益(4)
10,644 (3,117)7,527 (2,100)604 (1,496)
淨變化40,487 (11,874)28,613 (34,709)9,986 (24,723)
扣除套期保值後的外幣折算調整：
期間產生的未實現淨收益(虧損)2,626 315 2,941 (322)451 129 
淨變化2,626 315 2,941 (322)451 129 
其他全面收益(虧損)$119,894 $(34,259)$85,635 $(432,490)$127,946 $(304,544)
(1)税前金額在#年報告AFS債務證券的已實現(虧損)淨收益關於綜合損益表。
(2)代表2023年第一季度減值次級債務證券的全部註銷。
(3)代表從AFS轉移到HTM投資組合的證券在剩餘壽命內攤銷的未實現虧損。
(4)與CRE貸款和長期借款的現金流對衝有關的税前金額報告於利息和股息收入和 在……裏面利息支出，分別,關於綜合損益表。

附註15-業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

55

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門的公司財務職能負責本公司的流動資金和利率管理。該公司的內部ftp流程也由其他部門內的公司財務職能管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使其與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月各個經營部門的經營業績和其他關鍵財務指標：
(千美元)個人和商業銀行業務商業銀行業務其他總計
截至2023年3月31日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$304,242 $236,723 $58,896 $599,861 
信貸損失準備金15,012 4,988 — 20,000 
非利息收入(虧損)26,002 43,599 (9,623)59,978 
非利息支出113,823 87,248 17,376 218,447 
分部所得税前收入201,409 188,086 31,897 421,392 
分部淨收入$142,247 $134,457 $45,735 $322,439 
截至2023年3月31日
細分資產$17,880,525 $33,647,465 $15,716,908 $67,244,898 
(千美元)個人和商業銀行業務商業銀行業務其他總計
截至2022年3月31日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)$213,214 $208,077 $(5,678)$415,613 
信貸損失準備金3,104 4,896 — 8,000 
非利息收入25,199 49,077 5,467 79,743 
非利息支出96,095 73,395 19,960 189,450 
分部所得税前收益(虧損)139,214 178,863 (20,171)297,906 
分部淨收入$99,164 $127,507 $10,981 $237,652 
截至2022年3月31日
細分資產$15,338,579 $30,199,416 $16,703,461 $62,241,456 
56

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
頁面
概述
58
金融評論
60
經營成果
61
淨利息收入
61
非利息收入
65
非利息支出
66
所得税
67
運營細分市場結果
67
資產負債表分析
69
債務證券
69
貸款組合
71
海外出類拔萃
76
資本
77
存款和其他資金來源
78
監管資本和比率
79
風險管理
80
信用風險管理
81
流動性風險管理
84
市場風險管理
86
關鍵會計政策和估算
90
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
91

57

概述

以下討論提供了East West Bancorp，Inc.(在非綜合基礎上稱為“East West”，在綜合基礎上稱為“Company”或“EWBC”)及其子公司，包括其附屬銀行、East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。閲讀本討論和分析時應結合本報告其他部分提供的綜合財務報表和附註，以及公司提交給美國(美國)的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於2023年2月27日(“公司2022年10-K表格”)公佈。

組織和戰略

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於在美國和亞洲運營的個人和企業的金融服務需求。通過在美國和亞洲的120多個地點，該公司通過以下三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務，其餘業務記錄在(3)其他業務中.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。我們希望我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户基礎。截至2023年3月31日，公司擁有672.4億美元的資產和約3200名相當於全職員工的員工。有關我們的戰略以及世行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務--戰略和銀行服務在公司2022年的Form 10-K中。

當前的發展

經濟發展情況

為應對近期銀行業的波動，美國政府通過實施“系統性風險例外”來維持金融穩定，允許聯邦存款保險公司(“FDIC”)保護某些破產銀行的所有儲户，同時美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)創建了一項新的貸款機制，以緩解銀行體系的流動性壓力。儘管更廣泛的銀行體系資本仍然充足，但由於利率上升，銀行持有的美國國債和政府支持的抵押貸款證券的市值繼續下降。與此同時，對通脹的擔憂繼續推高利率，拖累經濟。美聯儲的貨幣政策包括多次加息，減緩了通脹的步伐。儘管通脹放緩，但美聯儲表示，有必要採取額外措施，使通脹與2%的年度目標保持一致。利率上升、全球股價低迷、市場波動加劇以及全球經濟放緩，這些因素的共同作用，引發了人們對潛在衰退的擔憂。公司繼續監測經濟狀況及其對公司業務、客户、員工、社區和市場的影響。

有關加息對本公司業務的潛在影響的進一步討論已載於第1A項。-風險因素-與財務事項有關的風險在公司2022年10-K表格

58

Libor過渡

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是歷史上被廣泛參考的基準利率，2023年6月30日之後將不再公佈。於2022年1月1日，本公司停止提供基於倫敦銀行同業拆息的新貸款或續期貸款，並開始提供基於另類參考利率(ARR)的貸款，例如定期擔保隔夜融資利率(SOFR)和彭博短期銀行收益率指數。公司的LIBOR風險敞口，主要由商業貸款和衍生品合同組成，其中大部分已經得到補救(即修改為在2023年6月之前或之後引用ARR)或已經包含了適當的備用準備金，以過渡到ARR。剩餘的LIBOR敞口只佔公司資產和負債的一小部分。公司將利用適當的合同和法定條款，包括可調整利率(LIBOR)法案和其他相關法律，將2023年6月以後到期的任何剩餘的基於LIBOR的產品敞口過渡到適當的基準置換利率。該公司的LIBOR過渡預計將持續到2023年6月30日。

有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡對公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項。風險因素—與財務相關的風險在公司2022年的Form 10-K中。有關LIBOR轉換的其他背景信息，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)--概覽在公司2022年的Form 10-K中。

應對最近銀行倒閉的潛在監管改革

最近，加利福尼亞州聖克拉拉的硅谷銀行和紐約的Signature Bank於2023年3月以及加利福尼亞州舊金山的First Republic Bank於2023年5月倒閉，這可能會導致監管改革和舉措，可能會影響公司。例如，聯邦存款保險公司表示，它計劃對銀行實施特別存款保險評估，以彌補聯邦存款保險公司的存款保險基金因接管這些機構而蒙受的損失。金融服務業的變化，包括未投保存款的增加和技術進步，也促使FDIC探索存款保險制度的選擇和潛在的改革。此外，為了應對這些銀行倒閉，總裁·拜登鼓勵聯邦銀行機構採取各種改革，包括為資產在1,000億美元或更多的銀行組織建立更嚴格的資本和流動性規則和其他增強的審慎標準，並根據多德-弗蘭克法案第956條完成銀行高管的激勵性薪酬規則。2023年4月28日，美聯儲和FDIC分別發佈了關於硅谷銀行和簽名銀行倒閉的潛在原因的報告。在討論的變化中，美聯儲和FDIC強調了對各種規模銀行的監管方法以及監管要求可能需要的變化。目前，尚不清楚聯邦監管機構將因這些失敗而採取什麼行動。

小型企業貸款數據收集規則

2023年3月30日，消費者金融保護局根據多德-弗蘭克法案第1071條敲定了一項規則，要求貸款人收集和報告有關小企業貸款活動的數據。該公司正在評估新規定的影響。

銀行定期融資計劃

2023年3月，美聯儲宣佈創建銀行定期融資計劃(BTFP)，旨在通過允許符合條件的存款機構獲得以面值擔保的抵押品支持的短期預付款，為符合條件的存款機構提供額外資金。看見注10 -短期借款和長期債務合併財務報表和項目2.MD&A--資產負債表分析--存款和其他資金來源--其他資金來源在本季度報告Form 10-Q(本“Form 10-Q”)中，提供與公司從BTFP借款相關的其他信息。

59

金融評論

截至3月31日的三個月，
(美元和股票，單位為萬股，不包括每股收益，以及比率數據)20232022
操作摘要：
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$599,861 $415,613 
非利息收入59,978 79,743 
總收入659,839 495,356 
信貸損失準備金20,000 8,000 
非利息支出218,447 189,450 
所得税前收入421,392 297,906 
所得税費用98,953 60,254 
淨收入$322,439 $237,652 
每股：
基本收入$2.28 $1.67 
攤薄後收益$2.27 $1.66 
宣佈的股息$0.48 $0.40 
加權平均流通股數量：
基本信息141,112 142,025 
稀釋141,913 143,223 
績效指標：
平均資產回報率(ROA)2.01 %1.56 %
平均普通股權益回報率(“ROE”)21.15 %16.50 %
平均有形普通股權益回報率(“TCE”)(1)
22.94 %18.00 %
普通股派息率21.22 %24.23 %
淨息差3.96 %2.87 %
效率比(2)
33.11 %38.25 %
調整後的能效比(1)
30.46 %35.34 %
在期末：2023年3月31日2022年12月31日
總資產$67,244,898 $64,112,150 
貸款總額$48,924,909 $48,228,074 
總存款$54,737,402 $55,967,849 
期末已發行普通股141,396 140,948 
每股賬面價值$44.62 $42.46 
每股有形賬面價值(1)
$41.28 $39.10 
(1)有關這些非美國公認會計原則(“GAAP”)財務措施的對賬的其他信息，請參閲項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。
(2)效率比率的計算方法是非利息支出除以總收入。.

該公司2023年第一季度的淨收益為3.224億美元，比2022年第一季度的2.377億美元增加了8480萬美元，增幅為36%。增加的主要原因是淨利息收入增加，但被較高的所得税和非利息支出以及較低的非利息收入部分抵消。有關公司2023年第一季度業績的值得注意的事項包括：

•淨利息收入增長和淨息差擴大。2023年第一季度扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為5.999億美元，比2022年第一季度增加1.842億美元，增幅為44%。與2022年第一季度相比，2023年第一季度淨息差為3.96%，擴大了109個基點。

•不斷擴大盈利能力。2023年第一季度的ROA、ROE和平均TCE回報率分別為2.01%、21.15%和22.94%，同比分別增長45個基點、465個基點和494個基點。平均TCE回報率是一項非GAAP財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

60

•提高了效率。2023年第一季度的效率比率為33.11%，調整後的效率比率為30.46%，均較去年同期有所改善。調整後的能效比是一種非公認會計準則的衡量標準。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

•資產增長。總資產達到672.4億美元，比2022年12月31日增加31.3億美元或5%，主要是由現金和現金等價物增加24.5億美元或70%推動的。資產負債表內流動資金的增加是為了應對最近銀行業的波動，反映了本公司保守的流動資金管理做法。現金和現金等價物的增加主要來自BTFP截至2023年3月31日總計45億美元的借款。

•貸款增長。截至2023年3月31日，貸款總額為489.2億美元，較截至2022年12月31日的482.3億美元增加6.968億美元或1%。這主要是由住宅按揭及商業地產貸款業務的增長所帶動。

•強勁的資本水平。截至2023年3月31日，股東權益為63.1億美元，合每股44.62美元，均較截至2022年12月31日的59.8億美元，合每股42.46美元增長5%。截至2023年3月31日每股有形賬面價值為41.28美元，較截至2022年12月31日的39.10美元增加2.18美元或6%。每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

經營成果

淨利息收入

公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量，以及資產質量。

727

2023年第一季度扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為5.999億美元，增加1.842億美元或44%，而2022年第一季度為4.156億美元。2023年第一季度淨息差為3.96%，比2022年第一季度的2.87%增加了109個基點。淨利息收入及淨息差增加，主要是因為賺取利息的資產收益率上升及貸款增長強勁，但有關增幅因平均存款成本上升而被部分抵銷。收益率和利率的變化反映了基準利率的上升。

61

1657

2023年第一季度平均可產生利息的資產為614.8億美元，比2022年第一季度的586.9億美元增加27.9億美元，增幅為5%。平均可賺取利息資產的增加主要是因為貸款增加，但有關增幅因根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產減少以及銀行的計息現金和存款減少而被部分抵銷。

2023年第一季度的平均生息資產收益率為5.51%，比2022年第一季度的2.99%增加了252個基點。平均計息資產收益率按年上升主要是由於基準利率上升所致。

2624

2023年第一季度的平均貸款收益率為6.14%，比2022年第一季度的3.63%增加了251個基點。平均貸款收益率的變動反映貸款組合對基準利率上升的敏感度。在可調整利率期間，大約61%和65%的投資貸款是浮動利率貸款或混合貸款a分別為2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月1日。
62

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存款是資金的重要來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2023年第一季度的平均存款為549.5億美元，比2022年第一季度的540.3億美元增加了9.286億美元，增幅為2%。2023年第一季度的平均無息存款為1971億美元，比2022年第一季度的234.3億美元減少了37.2億美元，降幅為16%。2023年和2022年第一季度，平均無息存款佔平均存款的比例分別為36%和43%。

2023年第一季度的平均存款成本為1.60%，比2022年第一季度的0.10%增長了150個基點。貸款增加，主要是因為利率上升令定期存款和貨幣市場存款的利率上升。

平均資金成本計算包括存款、聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款、根據回購協議(“回購協議”)出售的資產、長期債務和短期借款。2023年第一季度，平均資金成本為1.69%，比2022年第一季度的0.12%增加了157個基點。平均資金成本增加的主要原因是上文討論的存款成本增加。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目2.MD&A-風險管理-- 市場風險管理在此表格10-Q中。

63

下表列出了2023年和2022年第一季度的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：
截至3月31日的三個月，
20232022
(美元，單位：萬美元)平均餘額利息
平均產量/
費率(1)
平均值
天平		利息
平均產量/
費率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款$3,449,626 $35,647 4.19 %$4,466,012 $3,260 0.30 %
轉售協議688,778 4,503 2.65 %2,097,998 8,383 1.62 %
可供出售(AFS)債務證券(2)(3)
6,108,825 53,197 3.53 %7,969,795 34,469 1.75 %
持有至到期(HTM)債務證券(2)(4)
2,995,677 12,734 1.72 %1,968,568 8,198 1.69 %
貸款 (5)(6)
48,149,837 728,386 6.14 %42,112,418 377,110 3.63 %
有限制的股權證券90,790 1,039 4.64 %77,575 609 3.18 %
生息資產總額$61,483,533 $835,506 5.51 %$58,692,366 $432,029 2.99 %
非息資產：
現金和銀行到期款項621,104 641,882 
貸款損失準備(602,754)(543,345)
其他資產3,611,721 2,967,145 
總資產$65,113,604 $61,758,048 
負債和股東權益
計息負債：
支票存款$6,493,865 $23,174 1.45 %$6,648,065 $1,402 0.09 %
貨幣市場存款11,260,715 76,102 2.74 %12,913,336 3,203 0.10 %
儲蓄存款2,436,587 3,669 0.61 %2,930,309 1,704 0.24 %
定期存款15,052,762 113,849 3.07 %8,100,890 6,680 0.33 %
購買的聯邦基金和其他短期借款811,551 8,825 4.41 %1,866 9 1.96 %
聯邦住房金融局取得進展500,000 6,430 5.22 %160,018 578 1.46 %
回購協議106,785 1,052 4.00 %311,984 2,016 2.62 %
長期債務和融資租賃負債152,420 2,544 6.77 %152,011 824 2.20 %
計息負債總額$36,814,685 $235,645 2.60 %$31,218,479 $16,416 0.21 %
無息負債和股東權益：
活期存款19,709,980 23,432,746 
應計費用和其他負債2,405,615 1,264,208 
股東權益6,183,324 5,842,615 
總負債和股東權益$65,113,604 $61,758,048 
利差2.91 %2.78 %
淨利息收入和淨息差$599,861 3.96 %$415,613 2.87 %
(1)按年計算。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
(3)包括2023年和2022年第一季度AFS債務證券溢價分別為910萬美元和2350萬美元的攤銷。
(4)包括2023年和2022年第一季度HTM債務證券溢價分別為1.8萬美元和13.4萬美元的攤銷。
(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。
(6)貸款包括淨遞延貸款費用和淨保費攤銷，2023年和2022年第一季度分別為1,370萬美元和1,240萬美元。

64

下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由交易量或收益率/收益率引起的變化是根據與平均交易量和平均收益率/收益率相關的變化的絕對值按比例分配的。
截至3月31日的三個月，
2023年與2022年
由於以下原因而發生的變化
(美元，單位：萬美元)總變化卷收益率/比率
生息資產：
有息現金和銀行存款$32,387 $(908)$33,295 
轉售協議(3,880)(7,471)3,591 
AFS債務證券18,728 (9,576)28,304 
HTM債務證券4,536 4,362 174 
貸款351,276 60,480 290,796 
有限制的股權證券430 117 313 
利息和股息收入合計$403,477 $47,004 $356,473 
計息負債：
支票存款$21,772 $(33)$21,805 
貨幣市場存款72,899 (462)73,361 
儲蓄存款1,965 (331)2,296 
定期存款107,169 10,184 96,985 
購買的聯邦基金和其他短期借款8,816 8,791 25 
聯邦住房金融局取得進展5,852 2,654 3,198 
回購協議(964)(1,713)749 
長期債務和融資租賃負債1,720 2 1,718 
利息支出總額$219,229 $19,092 $200,137 
淨利息收入變動$184,248 $27,912 $156,336 

非利息收入

下表列出了2023年和2022年第一季度非利息收入的構成：
截至3月31日的三個月，
從2022年起的變化
(千美元)20232022$%
出借費$20,586 $19,438 $1,148 6%
存款户口費
21,703 20,315 1,388 7%
利率合約及其他衍生收益2,564 11,133 (8,569)(77)%
外匯收入12,660 12,699 (39)0%
財富管理費6,304 6,052 252 4%
銷售貸款的淨(虧損)收益(22)2,922 (2,944)NM
AFS債務證券的已實現(虧損)淨收益(10,000)1,278 (11,278)NM
其他投資收益1,921 1,627 294 18%
其他收入4,262 4,279 (17)0%
非利息收入總額
$59,978 $79,743 $(19,765)(25)%
NM--沒有意義。

65

2023年第一季度，非利息收入佔總收入的9%，而2022年第一季度為16%。2023年第一季度非利息收入為6000萬美元，與2022年同期的7970萬美元相比，減少了1980萬美元，降幅為25%。這一減少主要是由於AFS債務證券的已實現淨虧損以及利率合同和其他衍生產品收入的減少。

AFS債務證券的1,000萬美元已實現淨虧損是由於2023年第一季度減值次級債務證券的註銷。2022年第一季度，AFS債務證券的淨已實現收益為130萬美元。

年利率合同和其他衍生品收入為260萬美元 2023年第一季度，與2022年同期的1110萬美元相比，減少了860萬美元，降幅為77%。減少的主要原因是2023年第一季度不利的信貸估值調整，但交易量的增加部分抵消了這一影響。

非利息支出

下表列出了2023年和2022年第一季度的非利息支出構成：
截至3月31日的三個月，
從2022年起的變化
(千美元)20232022$%
薪酬和員工福利$129,654 $116,269 $13,385 12 %
入住率和設備費用15,587 15,464 123 1 %
存款保險費和監管評估
7,910 4,717 3,193 68 %
存款賬户費用9,609 4,693 4,916 105 %
數據處理3,347 3,665 (318)(9)%
計算機軟件費用7,360 7,294 66 1 %
其他運營費用30,998 23,448 7,550 32 %
攤銷税收抵免和其他投資
10,110 13,900 (3,790)(27)%
回購協議的終止成本3,872 — 3,872 100 %
總非利息支出
$218,447 $189,450 $28,997 15 %

2023年第一季度非利息支出為2.184億美元，比2022年同期的1.895億美元增加了2900萬美元，增幅為15%。增加的主要原因是薪酬和員工福利、其他運營費用、存款賬户費用、回購協議的終止成本以及存款保險費和監管評估增加，但税收抵免和其他投資的攤銷減少部分抵消了這一增長。

2023年第一季度的薪酬和員工福利為1.297億美元，增加了1340萬美元或12%，而2022年同期為1.163億美元。這一變化主要是由於為支持公司不斷增長的業務而增加的員工人數，以及員工業績的年度增長。

2023年第一季度存款保險費和監管評估為790萬美元，增長320萬美元或68%，而2022年同期為470萬美元。這主要是由於聯邦存款保險公司修訂後的恢復計劃將基本存款保險評估利率提高了兩個基點。

2023年第一季度存款賬户支出為960萬美元，增加490萬美元或105%，而2022年同期為470萬美元。這一變化主要是由於利率上升導致存款轉介費增加。

2023年第一季度的其他運營支出為3100萬美元，增加了760萬美元，增幅為32%，而2022年同期為2340萬美元。這一增長主要是由於現金抵押品的利息支出和公司支出增加所致。

2023年第一季度税收抵免和其他投資的攤銷為1,010萬美元，減少了380萬美元或27%，而2022年同期為1,390萬美元。這一同比變化在很大程度上是由於完成投資的時機不同，這些投資的攤銷期限不同。

66

2023年第一季度，公司預付了300.0美元的回購協議，產生了390萬美元的債務清償成本。2022年同期沒有發生此類費用。

所得税
截至3月31日的三個月，
(千美元)20232022更改百分比
所得税前收入
$421,392 $297,906 41 %
所得税費用$98,953 $60,254 64 %
實際税率23.5 %20.2 %

2023年第一季度所得税支出為9900萬美元，有效税率為23.5%，而2022年第一季度所得税支出為6030萬美元，有效税率為20.2%。所得税支出和有效税率的增加主要反映了2023年收入水平較高以及確認税收抵免的時間。

運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。有關公司內部管理報告流程的説明，包括分部成本分配方法，請參見注15-業務分類在本表格10-Q中的綜合財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按經營細分列出了所示期間的結果：
截至3月31日的三個月，
個人和商業銀行業務商業銀行業務其他
(千美元)202320222023202220232022
總收入(虧損)$330,244 $238,413 $280,322 $257,154 $49,273 $(211)
信貸損失準備金15,012 3,104 4,988 4,896 — — 
非利息支出113,823 96,095 87,248 73,395 17,376 19,960 
分部所得税前收益(虧損)201,409 139,214 188,086 178,863 31,897 (20,171)
分部淨收入$142,247 $99,164 $134,457 $127,507 $45,735 $10,981 

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

67

下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的其他財務信息：
截至3月31日的三個月，
從2022年起的變化
(千美元)20232022$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$304,242 $213,214 $91,028 43 %
非利息收入26,002 25,199 803 3 %
總收入330,244 238,413 91,831 39 %
信貸損失準備金15,012 3,104 11,908 384 %
非利息支出113,823 96,095 17,728 18 %
分部所得税前收入201,409 139,214 62,195 45 %
所得税費用59,162 40,050 19,112 48 %
分部淨收入$142,247 $99,164 $43,083 43 %
平均貸款$17,110,917 $14,606,446 $2,504,471 17 %
平均存款$33,848,051 $33,113,820 $734,231 2 %

2023年第一季度，消費者和商業銀行部門的淨收入同比增長4310萬美元，達到1.422億美元，同比增長43%。這一增長反映了收入的增長，但部分被更高的所得税支出、非利息支出和信貸損失準備金所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2023年第一季度同比增長9100萬美元，至3.042億美元，增幅43%。這一增長主要是由於市場利率同比上升導致存款資金轉移定價信用增加所致。信貸損失撥備同比增加1,190萬美元或384%，至1,500萬美元，主要受宏觀經濟前景變化和住宅按揭貸款增長的推動。2023年第一季度，非利息支出同比增加1,770萬美元，至1.138億美元，增幅為18%。增加的主要原因是薪酬和員工福利支出增加，以及分配的公司管理費用增加。

商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：
截至3月31日的三個月，
從2022年起的變化
(千美元)20232022$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$236,723 $208,077 $28,646 14 %
非利息收入43,599 49,077 (5,478)(11)%
總收入280,322 257,154 23,168 9 %
信貸損失準備金4,988 4,896 92 2 %
非利息支出87,248 73,395 13,853 19 %
分部所得税前收入188,086 178,863 9,223 5 %
所得税費用53,629 51,356 2,273 4 %
分部淨收入$134,457 $127,507 $6,950 5 %
平均貸款$31,038,920 $27,505,972 $3,532,948 13 %
平均存款$17,282,964 $17,736,525 $(453,561)(3)%
68

2023年第一季度商業銀行業務淨收入同比增長700萬美元或5%，達到1.345億美元，這主要是由於淨利息收入的增加，但非利息支出的增加和非利息收入的減少部分抵消了這一增長。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2023年第一季度同比增長2,860萬美元，至2.367億美元。增加的主要原因是來自商業貸款增長的貸款利息收入增加，以及市場利率同比上升導致存款資金轉移定價信用增加。非利息收入減少550萬美元，即11%，至4360萬美元，主要是由於利率合同和其他衍生工具收入減少。2023年第一季度，非利息支出同比增加1390萬美元，增幅19%，達到8720萬美元，主要原因是薪酬和員工福利增加，以及分配的公司管理費用。

其他

中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：
截至3月31日的三個月，
從2022年起的變化
(千美元)20232022$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)$58,896 $(5,678)$64,574 NM
非利息(虧損)收入(9,623)5,467 (15,090)(276)%
總收入(虧損)49,273 (211)49,484 NM
非利息支出17,376 19,960 (2,584)(13)%
分部所得税前收益(虧損)31,897 (20,171)52,068 258 %
所得税優惠13,838 31,152 (17,314)(56)%
分部淨收入$45,735 $10,981 $34,754 316 %
平均存款$3,822,894 $3,175,001 $647,893 20 %
NM--沒有意義。

另一個部門報告了2023年第一季度的部門所得税前收入為3190萬美元，部門淨收入為4570萬美元，反映了1380萬美元的所得税優惠。税前分部收入的增長主要是由淨利息收入增加推動的，但非利息收入的減少部分抵消了這一增長。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加6,460萬美元，主要是由於債務證券和銀行有息現金的收益率較高，以及其他部門吸收的FTP息差收入較高，導致投資利息收入增加。非利息收入減少1,510萬美元，主要是由於2023年第一季度減值的次級債務證券註銷了1,000萬美元，外匯收入減少了650萬美元。

其他分部的所得税支出或收益由將所得税費用分配到兩個核心分部後剩餘的未分配所得税費用或收益組成，反映了税收抵免投資活動的影響。所得税支出通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。税收抵免投資攤銷分配給其他部門。

資產負債表分析

債務證券

該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理整個投資組合的信貸、利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；
•為正常業務過程中出現的需求提供資金；
•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

69

雖然公司不打算出售其債務證券，但它可能會出售AFS證券，以應對資產負債表的變化和相關的利率風險，以滿足流動性、監管和戰略要求。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司的AFS和HTM債務證券組合的分佈，以及截至2023年3月31日的信用評級：
2023年3月31日2022年12月31日
截至2023年3月31日的收視率(1)
(千美元)攤銷成本公允價值公允價值的百分比攤銷成本公允價值公允價值的百分比AAA/AAABBBBB和更低
無評級(2)
AFS債務證券：
美國國債$976,615 $916,982 15 %$676,306 $606,203 10 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券515,639 463,860 7 %517,806 461,607 8 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券2,561,882 2,269,197 36 %2,588,446 2,262,464 37 %100 %— %— %— %— %
市政證券305,125 266,015 4 %303,884 257,099 4 %97 %— %— %— %3 %
非機構抵押貸款支持證券1,185,772 1,035,132 16 %1,209,714 1,047,553 17 %81 %— %— %— %19 %
公司債務證券663,502 516,253 8 %673,502 526,274 9 %— %33 %64 %3 %— %
外國政府債券198,517 185,883 3 %241,165 227,053 4 %57 %43 %— %— %— %
資產支持證券47,938 46,307 1 %51,152 49,076 1 %100 %— %— %— %— %
抵押貸款債券(“CLO”)617,250 601,239 10 %617,250 597,664 10 %96 %4 %— %— %— %
AFS債務證券總額$7,072,240 $6,300,868 100 %$6,879,225 $6,034,993 100 %87 %5 %5 %— %3 %
HTM債務證券：
美國國債$525,432 $481,611 19 %$524,081 $471,469 19 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券999,855 806,341 32 %998,972 789,412 32 %100 %— %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券1,278,627 1,060,126 43 %1,289,106 1,042,310 43 %100 %— %— %— %— %
市政證券189,507 154,596 6 %189,709 151,980 6 %100 %— %— %— %— %
HTM債務證券總額$2,993,421 $2,502,674 100 %$3,001,868 $2,455,171 100 %100 %— %— %— %— %
債務證券總額$10,065,661 $8,803,542 $9,881,093 $8,490,164 
(1)信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。本公司根據國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者普遍認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券是信用風險較低的證券，其評級類似於BBB-或以上(由NRSRO定義)。評級百分比是根據公允價值分配的。
(2)對於未被NRSRO評級的債務證券，本公司使用其他因素，包括但不限於證券化結構內收款的優先順序，以及合同付款歷史上是否按時。

截至2023年3月31日，公司的AFS和HTM債務證券投資組合的有效存續期(定義為投資組合價值對利率變化的敏感度)分別為3.9和7.9，而截至2022年12月31日的有效存續期分別為4.1和8.0。AFS和HTM的有效期限都略有下降，主要是由於經濟前景更加悲觀，導致收益率曲線的水平和形狀發生了變化。

可供出售的債務證券

截至2023年3月31日，AFS債務證券組合的公允價值總計63億美元，較截至2022年12月31日的60.3億美元增加265.9美元或4%.這一增長主要是由於購買了美國國債。該公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關的未實現損益，税後淨額，報告於其他全面收益(虧損)關於合併全面收益表的探討截至2023年3月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為7.714億美元，而截至2022年12月31日的未實現淨虧損為8.442億美元。

70

截至2023年3月31日和2022年12月31日，AFS債務證券組合97%的賬面價值被NRSRO評為投資級。在有未實現虧損總額的AFS債務證券中，截至2023年3月31日和2022年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。截至2023年3月31日和2022年12月31日，AFS債務證券沒有為信貸損失撥備。此外，2023年3月31日或2022年12月31日的收益中都沒有確認信貸損失。

持有至到期債務證券

所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，本公司對這些證券應用了零信用損失假設，截至2023年3月31日和2022年12月31日，均未記錄信用損失準備金。

有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要在本公司的合併財務報表中 2022表格10-K及附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值和附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款和消費貸款，商業貸款包括商業和工業貸款(“C&I”)、CRE、多户住宅貸款、建築和土地貸款，以及消費貸款，包括單户住宅貸款、房屋淨值信用額度(“HELOC”)和其他消費貸款。截至2023年3月31日，持有的投資貸款總額為489.2億美元，比截至2022年12月31日的482億美元增加了7.156億美元，增幅為1%。這增長主要是由於住宅按揭貸款總額增加4.302億元，增幅為3%，而綜合家庭工程貸款總額則增加3.635億元，增幅為2%。截至2023年3月31日的貸款組合構成與截至2022年12月31日的構成相似。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：
2023年3月31日2022年12月31日
(千美元)金額%金額%
商業廣告：
C&I
$15,641,840 32 %$15,711,095 33 %
CRE：
克雷14,019,136 29 %13,857,870 29 %
多户住宅4,682,280 10 %4,573,068 9 %
建築和土地731,394 1 %638,420 1 %
總CRE19,432,810 40 %19,069,358 39 %
總商業廣告35,074,650 72 %34,780,453 72 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅11,786,998 24 %11,223,027 23 %
HELOCs1,988,881 4 %2,122,655 5 %
住宅按揭總額13,775,879 28 %13,345,682 28 %
其他消費者67,519 0 %76,295 0 %
總消費額13,843,398 28 %13,421,977 28 %
持有用於投資的貸款總額 (1)
48,918,048 100 %48,202,430 100 %
貸款損失準備
(619,893)(595,645)
持有待售貸款(2)
6,861 25,644 
貸款總額，淨額$48,305,016 $47,632,429 
(1)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的遞延貸款淨費用和未攤銷保費淨額分別為7540萬美元和7040萬美元。
(2)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的C&I貸款。

71

商業廣告

截至2023年3月31日和2022年12月31日，商業貸款組合佔總貸款的72%。本公司積極監控商業貸款組合的信用風險水平，並審查信用風險敞口對不斷變化的經濟狀況的敏感度。

商業-商業和工業貸款。截至2023年3月31日，C&I貸款承諾總額為2306.6億美元，較截至2022年12月31日的227.8億美元增加2.75億美元或1%。截至2023年3月31日，C&I貸款總額為156.4億美元，較截至2022年12月31日的157.1億美元減少6930萬美元或不到0.5%，截至2023年3月31日的使用率為68%，而截至2022年12月31日的使用率為69%。截至2023年3月31日和2022年12月31日，C&I貸款總額分別佔投資貸款總額的32%和33%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資，包括商業商業貸款、營運資本信用額度、貿易融資、信用證、基於資產的貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這一投資組合的總規模分別為8.121億美元和8.559億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司按行業和客户風險敞口監測C&I貸款組合中的集中度，並按行業和貸款產品設定風險敞口限制。以下圖表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司C&I貸款組合中的行業組合。

28852886
(1)包括持有待售貸款。
72

商業-商業房地產貸款總額。截至2023年3月31日，CRE貸款總額為1943億美元，較截至2022年12月31日的190.7億美元增長3.635億美元或2%，佔截至2023年3月31日的投資貸款總額的40%，而截至2022年12月31日的比例為39%。整個CRE投資組合包括CRE、多户住宅、建築和土地貸款以及經濟適用房貸款。綜合商業地產貸款總額的增長是由於我們主要物業類別的多元化增長所帶動，但寫字樓綜合商業地產貸款的減少部分抵銷了這項增長。本公司為華潤置業貸款訂立的承保參數符合監管指引，包括：物業類型、地理位置及貸款與價值比率(“LTV”)。從歷史上看，該公司低LTV承保標準的一致性導致了較低的信貸損失。

該公司的CRE總貸款組合按物業類型進行了很好的多元化，截至2023年3月31日和2022年12月31日的平均CRE貸款規模為280萬美元。下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日按物業類型劃分的公司CRE貸款總額：
2023年3月31日2022年12月31日
(千美元)金額%金額%
屬性類型：
零售(1)
$4,144,837 21 %$4,075,769 22 %
多個家庭4,682,280 24 %4,573,067 24 %
辦公室(1)
2,376,552 12 %2,522,554 13 %
工業(1)
3,661,352 19 %3,617,086 19 %
酒店(1)
2,152,237 11 %2,085,910 11 %
醫療保健(1)
836,826 4 %796,577 4 %
建築和土地731,394 4 %638,420 3 %
其他(1)
847,332 5 %759,975 4 %
CRE貸款總額$19,432,810 100 %$19,069,358 100 %
(1)包括在CRE貸款中，這是CRE貸款總額的一個子集。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，CRE總貸款組合的加權平均LTV比率為51%。加權平均LTV基於最新的LTV，後者基於最新的可用評估和當前貸款承諾。截至2023年3月31日和2022年12月31日，約90%的CRE貸款的LTV比率為65%或更低。

下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日按地理位置劃分的公司CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE貸款組合總額的分佈反映了該公司的地理分支機構足跡，主要集中在加利福尼亞州：
2023年3月31日
(千美元)克雷%多户住宅%建築與土地%總CRE%
地理市場：
南加州$7,265,568 $2,269,854 $258,852 $9,794,274 
北加州2,739,749 917,513 248,528 3,905,790 
加利福尼亞10,005,317 71 %3,187,367 68 %507,380 69 %13,700,064 71 %
德克薩斯州1,144,156 8 %413,534 9 %13,384 2 %1,571,074 8 %
紐約673,182 5 %213,656 5 %108,851 15 %995,689 5 %
華盛頓445,604 3 %192,710 4 %17,616 3 %655,930 3 %
亞利桑那州296,275 2 %107,916 2 %9,521 1 %413,712 2 %
內華達州178,916 1 %107,874 2 %27,335 4 %314,125 2 %
其他市場1,275,686 10 %459,223 10 %47,307 6 %1,782,216 9 %
貸款總額$14,019,136 100 %$4,682,280 100 %$731,394 100 %$19,432,810 100 %
73

2022年12月31日
(千美元)克雷%多户住宅%建築與土地%總CRE%
地理市場：
南加州
$7,233,902 $2,215,632 $222,425 $9,671,959 
北加州
2,798,840 890,002 235,732 3,924,574 
加利福尼亞10,032,742 72 %3,105,634 68 %458,157 72 %13,596,533 71 %
德克薩斯州1,150,401 8 %410,872 9 %2,153 0 %1,563,426 8 %
紐約682,096 5 %221,253 5 %99,595 16 %1,002,944 5 %
華盛頓449,423 3 %173,611 4 %15,557 2 %638,591 3 %
亞利桑那州291,114 2 %95,460 2 %297 0 %386,871 2 %
內華達州159,092 1 %108,060 2 %30,673 5 %297,825 2 %
其他市場1,093,002 9 %458,178 10 %31,988 5 %1,583,168 9 %
貸款總額$13,857,870 100 %$4,573,068 100 %$638,420 100 %$19,069,358 100 %

由於截至2023年3月31日和2022年12月31日，CRE貸款總額的71%集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險致公司的 2022年表格10-K

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2023年3月31日，CRE貸款總額為140.2億美元，而截至2022年12月31日為138.6億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2023年3月31日，我們的CRE投資組合中64%為浮動利率，其中47%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。 相比之下，截至2022年12月31日，我們的CRE投資組合中65%是浮動利率，其中47%擁有客户級別的利率衍生品合約。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保的。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，業主自住物業分別佔CRE貸款的21%和20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2023年3月31日，多户住宅貸款總額為46.8億美元，而截至2022年12月31日為45.7億美元，分別佔2023年3月31日和2022年12月31日持有的投資貸款總額的10%和9%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。截至2023年3月31日，我們多户住宅貸款組合中55%為浮動利率，其中35%擁有客户級利率衍生品合同。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2022年12月31日，我們多户住宅貸款組合中57%是浮動利率，其中34%擁有客户級利率衍生品合同。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2023年3月31日，建築和土地貸款總額為7.314億美元，而截至2022年12月31日為6.384億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的1%。截至2023年3月31日，建築貸款敞口由6.092億美元的未償還貸款加上6.685億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2022年12月31日的未償還貸款為5.368億美元，加上6.114億美元的無資金承諾。截至2023年3月31日，土地貸款總額為1.222億美元，而截至2022年12月31日，土地貸款總額為1.017億美元。

74

消費者

住宅按揭貸款主要是透過本行的分行網絡發放。下表按地理位置彙總了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的單户住宅和HELOC貸款組合。截至這兩個日期，平均總住宅貸款金額為43.4萬美元：
2023年3月31日
(千美元)獨户住宅%HELOCs%住宅按揭總額%
地理市場：
南加州$4,367,943 $899,214 $5,267,157 
北加州1,381,289 452,056 1,833,345 
加利福尼亞5,749,232 49 %1,351,270 68 %7,100,502 52 %
紐約4,062,782 34 %272,715 14 %4,335,497 31 %
華盛頓655,327 5 %226,904 11 %882,231 6 %
馬薩諸塞州313,153 3 %82,003 4 %395,156 3 %
佐治亞州338,646 3 %19,948 1 %358,594 3 %
德克薩斯州351,105 3 %— — %351,105 3 %
內華達州301,936 3 %36,041 2 %337,977 2 %
其他市場14,817 0 %— — %14,817 0 %
總計$11,786,998 100 %$1,988,881 100 %$13,775,879 100 %
留置權優先順序：
第一按揭$11,786,998 100 %$1,627,886 82 %$13,414,884 97 %
初級留置權抵押— — %360,995 18 %360,995 3 %
總計$11,786,998 100 %$1,988,881 100 %$13,775,879 100 %
2022年12月31日
(千美元)獨户住宅%HELOCs%住宅按揭總額%
地理市場：
南加州$4,142,623 $959,632 $5,102,255 
北加州1,294,721 492,921 1,787,642 
加利福尼亞5,437,344 48 %1,452,553 68 %6,889,897 52 %
紐約3,964,779 35 %286,285 14 %4,251,064 32 %
華盛頓632,892 6 %236,434 11 %869,326 7 %
馬薩諸塞州299,051 3 %85,590 4 %384,641 3 %
佐治亞州303,615 3 %21,493 1 %325,108 2 %
德克薩斯州316,771 3 %— — %316,771 2 %
內華達州253,702 2 %40,300 2 %294,002 2 %
其他市場14,873 0 %— — %14,873 0 %
總計$11,223,027 100 %$2,122,655 100 %$13,345,682 100 %
留置權優先順序：
第一按揭$11,223,027 100 %$1,770,741 83 %$12,993,768 97 %
初級留置權抵押— — %351,914 17 %351,914 3 %
總計$11,223,027 100 %$2,122,655 100 %$13,345,682 100 %

75

消費型獨户住宅貸款。截至2023年3月31日，單户住宅貸款總額為117.9億美元，佔投資貸款總額的24%，而截至2022年12月31日，單户住宅貸款總額為112.2億美元，佔投資貸款總額的23%。與2022年12月31日相比，單户住宅貸款增加了5.64億美元，增幅為5%，主要是受加州和紐約抵押貸款和住宅物業有機增長的推動。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。截至兩個日期，加權平均LTV比率為53%。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率定期調整的混合貸款，通常是在初始固定利率之後每年調整一次。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2023年3月31日，HELOC的總承諾為34.9億美元，較33.8億美元增加1.08億美元或3%，截至2023年3月31日的利用率為36%，而截至2022年12月31日的利用率為39%。沒有資金的HELOC承諾是無條件可取消的。截至2023年3月31日，HELOC的未償還貸款總額為19.9億美元，佔投資貸款總額的4%，而截至2022年12月31日，未償還貸款總額為21.2億美元，佔投資貸款總額的5%。未償還的HELOC比2022年12月31日減少了1.338億美元，降幅為6%。截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司分別佔未償還HELOC總數的82%和83%。截至2023年3月31日和2022年12月31日，HELOC承諾的加權平均LTV比率為49%。加權平均LTV比率代表貸款餘額除以估計的當前物業價值。對於初級留置權房屋淨值貸款，綜合LTV比率用於初級留置權房屋淨值產品。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。因此，這些貸款在歷史上經歷了較低的違約率和損失率。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司保守的承保指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

海外出類拔萃

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務的固有風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，本公司的國際經營風險敞口主要集中在中國和香港。此外，本公司於香港分行及中國附屬銀行持有的金融資產可能受貨幣匯率波動或其他因素影響。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：
2023年3月31日2022年12月31日
(千美元)金額佔合併總資產的百分比金額佔合併總資產的百分比
香港分行：
現金和現金等價物$611,510 1 %$911,784 1 %
銀行的有息存款$— — %$28,772 0 %
AFS債務證券(1)
$586,296 1 %$281,804 0 %
為投資而持有的貸款(2)
$972,736 1 %$968,450 2 %
總資產$2,181,807 3 %$2,212,606 3 %
中國分行：
現金和現金等價物$592,076 1 %$556,656 1 %
AFS債務證券(3)
$80,061 0 %$122,053 0 %
為投資而持有的貸款(2)
$1,191,178 2 %$1,170,437 2 %
總資產$1,853,752 3 %$1,836,811 3 %
(1)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的美國國債和外國政府債券。
(2)主要包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的C&I貸款。
(3)由截至2023年3月31日和2022年12月31日的外國政府債券組成。
76

下表列出了2023年和2022年第一季度公司海外辦事處的總收入：
截至3月31日的三個月，
20232022
(千美元)金額佔綜合總收入的百分比金額佔綜合總收入的百分比
香港分行：
總收入$15,318 2 %$7,341 1 %
中國分行：
總收入$7,885 1 %$7,866 2 %

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

截至2023年3月31日，公司股東權益為63.1億美元，較截至2022年12月31日的59.8億美元增加3.247億美元或5%。公司股東權益的增加主要是由於淨收益3.224億美元和累計其他全面收益(“AOCI”)8560萬美元的積極變化，但被已宣佈的6840萬美元的普通股股息部分抵消。AOCI的積極變化主要是由於AFS債務證券和現金流對衝的未實現收益增加。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

截至2023年3月31日，每股賬面價值為44.62美元，較截至2022年12月31日的每股42.46美元增長5%，這主要是上述因素的結果。截至2023年3月31日，每股有形賬面價值為41.28美元，而截至2022年12月31日，每股有形賬面價值為39.10美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

2023年第一季度和2022年第一季度，公司分別支付了每股0.48美元和0.40美元的普通股現金股息。2023年4月，公司董事會宣佈2023年第二季度每股現金股息為0.48美元。股息將於2023年5月15日支付給截至2023年5月1日登記在冊的股東。

77

存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的資金來源：
2023年3月31日2022年12月31日變化
(美元，單位：萬美元)金額%金額%$%
存款：
無息需求$18,327,320 34 %$21,051,090 38 %$(2,723,770)(13)%
計息支票8,742,580 16 %6,672,165 12 %2,070,415 31 %
貨幣市場9,293,114 17 %12,265,024 22 %(2,971,910)(24)%
儲蓄2,280,562 4 %2,649,037 4 %(368,475)(14)%
定期存款16,093,826 29 %13,330,533 24 %2,763,293 21 %
總存款$54,737,402 100 %$55,967,849 100 %$(1,230,447)(2)%
其他基金：
短期借款$4,500,000 97 %$— — %$4,500,000 100 %
回購協議— — %300,000 67 %(300,000)(100)%
長期債務148,022 3 %147,950 33 %72 0 %
其他資金合計$4,648,022 100 %$447,950 100 %$4,200,072 NM
資金來源總額$59,385,424 $56,415,799 $2,969,625 5 %
NM--沒有意義。

存款

該公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。為了提供穩定和低成本的資金和流動性來源，公司的戰略是增加和保留基於關係的存款。截至2023年3月31日，總存款為547.4億美元，較截至2022年12月31日的559.7億美元減少12.3億美元或2%。存款減少主要是由於貨幣市場及無息活期賬户減少，反映高利率及近期影響銀行業的事件令客户行為有所改變。這跌幅因定期存款和有息支票存款的增加而被部分抵銷。定期存款的增長反映了農曆新年存單業務在分行的成功推廣。截至2023年3月31日和2022年12月31日，無息活期存款分別佔總存款的34%和38%。

截至2023年3月31日，公司的國內存款為523億美元，其中有保險或其他擔保的存款估計為294.9億美元。相比之下，截至2022年12月31日，公司的國內存款為532.3億美元，其中有保險或其他擔保的存款估計為264.8億美元。截至2023年3月31日，該公司的國內無保險存款比率提高到44%，而截至2022年12月31日的比率為50%。該公司保持着一個基於關係的顆粒狀存款基礎，該基礎按行業和客户類型進行了很好的多樣化。該公司通過其在美國和亞洲的120多個零售分支機構和地點收集存款。截至2023年3月31日，商業存款、州和公共機構、經紀人和外國辦事處存款總額為367.2億美元，佔總存款的67%，包括約98,000個賬户，平均賬户規模約為375,000美元。各行各業的商業存款賬户都是多元化的，沒有一個行業的存款佔比超過10%。截至2023年3月31日，180.2億美元(佔總存款的33%)為消費者存款，包括超過468,000個賬户，平均賬户規模約為40,000美元。

有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--業務成果--淨利息收入在此表格10-Q中。另見關於存款對流動性影響的討論，請參閲項目2.MD&A--流動性風險管理--流動性在此表格10-Q中。

78

其他資金來源

截至2023年3月31日，該公司有45億美元的短期借款未償還，其中包括來自BTFP的資金，這些資金比其他借款來源更具成本效益，當作為現金存放在聯邦儲備銀行時，具有正利差。截至2022年12月31日，沒有未償還的短期借款。參考注10 — 短期借款和長期債務有關BTFP和公司相關借款的其他信息，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

截至2022年12月31日，回購協議為3.0億美元。在2023年第一季度，該公司記錄了390萬美元的費用，與終止3.0億美元的回購協議有關。回購協議被記為抵押融資交易，並根據出售資產的價值記為負債。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動資金風險，方法是從不同的交易對手組獲得資金，並在適當情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產在本表格10-Q中的綜合財務報表。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。截至2023年3月31日和2022年12月31日，長期債務總額為1.48億美元。長期債務由次級債務組成，從監管資本的角度來看，這符合二級資本的要求。參考注10 — 短期借款和長期債務有關次級債務的補充資料，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在公司2022年的Form 10-K中獲取更多詳細信息。

本公司於2020年1月1日採用最新會計準則2016-13，其中要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了最終規則所提供的逐步引入選項，該規則將對監管資本的當前預期信貸損失(“CECL”)影響的估計推遲兩年，並將影響分階段推遲三年。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外，外加CECL下每個期間信貸損失準備累計變化的25%，直至2021年12月31日，隨後的三年逐步淘汰期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。因此，截至2023年3月31日，我們的資本充足率反映了CECL對監管資本的估計影響的50%的延遲。

79

下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2023年3月31日和2022年12月31日的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：
巴塞爾協議III資本規則
2023年3月31日2022年12月31日
公司銀行公司銀行最低監管要求最低監管要求，包括資本保護緩衝資本充足的要求
基於風險的資本比率：
普通股一級資本 (1)
13.1 %12.8 %12.7 %12.5 %4.5 %7.0 %6.5 %
一級資本(1)
13.1 %12.8 %12.7 %12.5 %6.0 %8.5 %8.0 %
總資本14.5 %14.0 %14.0 %13.5 %8.0 %10.5 %10.0 %
第1級槓桿(1)
10.0 %9.9 %9.8 %9.7 %4.0 %4.0 %5.0 %
(1)普通股一級資本和一級槓桿資本化要求僅適用於銀行，因為在資本金充足的銀行控股公司的定義中沒有普通股一級資本組成部分或一級槓桿率組成部分。被視為資本充足的公司的最低一級風險資本比率要求為6.0%。

公司致力於維持強勁的資本水平，以向其投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求和最低資本要求。截至2023年3月31日，總風險加權資產為502.3億美元，較截至2022年12月31日的504億美元增加1.906億美元。風險加權資產增加，主要是由於住宅按揭及中央銀行貸款增長所致。

風險管理

概述

在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地針對本公司的業務。公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為：信貸、流動性、資本、市場、運營、合規、法律、戰略和聲譽。

董事會風險監督委員會通過確定的風險類別監督企業風險管理計劃，並對公司的風險偏好和控制環境進行監督。風險監督委員會代表整個董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會採用有針對性的戰略來管理和減少公司運營面臨的風險。

公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由負責監測和管理特定主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查(IAR)組成。內部審計和內部審計為公司建立的風險管理、控制和治理程序的有效性提供保證和評估。內部審計直接向董事會審計委員會報告，保持組織的獨立性和客觀性。對主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中詳細介紹。

80

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款、債務證券和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

風險監督委員會對已確定的企業風險類別負有主要監督責任，包括信用風險。風險監督委員會監督管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承保標準以及投資組合信用風險管理戰略和流程的評估，如多元化和集中度限制，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監督職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告總體信用風險敞口。IAR職能直接向董事會風險監督委員會報告，通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，為公司強大的信用風險管理文化提供額外支持。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保流程。

本公司通過對特定履約比率的綜合分析，評估所持投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了後面幾節討論的基礎：信貸質量、不良資產和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了該公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的受批評貸款：
變化
(千美元)2023年3月31日2022年12月31日$%
受批評的貸款：
特別提及貸款$461,356 $468,471 $(7,115)(2)%
分類貸款452,715 427,509 25,206 6 %
不良貸款總額(1)
$914,071 $895,980 $18,091 2 %
特別提及為投資而持有的貸款0.94 %0.97 %
分類貸款為投資而持有的貸款0.93 %0.89 %
批評貸款為投資而持有的貸款1.87 %1.86 %
(1)不包括持有待售貸款。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。截至2023年3月31日，不良資產為9340萬美元，佔總資產的0.14%，減少640萬美元，佔總資產的0.16%，而截至2022年12月31日，不良資產為9980萬美元，佔總資產的0.16%。

81

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日的不良資產信息：
變化
(千美元)2023年3月31日2022年12月31日$%
商業廣告：
C&I$43,747 $50,428 $(6,681)(13)%
CRE：
克雷19,268 23,244 (3,976)(17)%
多户住宅159 169 (10)(6)%
總CRE19,427 23,413 (3,986)(17)%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅20,540 14,240 6,300 44 %
HELOCs9,045 11,346 (2,301)(20)%
住宅按揭總額29,585 25,586 3,999 16 %
其他消費者366 99 267 270 %
非權責發生制貸款總額93,125 99,526 (6,401)(6)%
奧利奧，網270 270 — — %
不良資產總額$93,395 $99,796 $(6,401)(6)%
不良資產佔總資產的比例
0.14 %0.16 %
非應計項目貸款為投資而持有的貸款
0.19 %0.21 %
非權責發生貸款的貸款損失準備665.66 %598.48 %

當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款關於公司2022年10-K報表中的合併財務報表。

截至2023年3月31日，非權責發生貸款為9310萬美元，比截至2022年12月31日的9950萬美元減少了640萬美元，降幅為6%。這一減少主要是由於商業貸款的償還、註銷和償還增加，但被獨户住宅非應計貸款的增加部分抵消。截至2023年3月31日，6140萬美元或66%的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2022年12月31日，6830萬美元(69%)的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。

82

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：
應計逾期貸款總額(1)
變化未償還貸款總額百分比
(千美元)3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		$%3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022
商業廣告：
C&I$8,588 $9,355 $(767)(8)%0.05 %0.06 %
CRE：
克雷1,788 14,185 (12,397)(87)%0.01 %0.10 %
多户住宅
710 1,000 (290)(29)%0.02 %0.02 %
建築和土地
8,154 — 8,154 100 %1.11 %— %
總CRE
10,652 15,185 (4,533)(30)%0.05 %0.08 %
總商業廣告
19,240 24,540 (5,300)(22)%0.05 %0.07 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅
25,505 25,653 (148)(1)%0.22 %0.23 %
HELOCs10,290 8,786 1,504 17 %0.52 %0.41 %
住宅按揭總額
35,795 34,439 1,356 4 %0.26 %0.26 %
其他消費者145 3,192 (3,047)(95)%0.21 %4.18 %
總消費額
35,940 37,631 (1,691)(4)%0.26 %0.28 %
總計
$55,180 $62,171 $(6,991)(11)%0.11 %0.13 %
(1)截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

信貸損失準備

信貸損失準備是管理層對公司相關金融資產中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備估計使用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。

除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金的信貸承諾提供撥備：(1)出售貸款的追索權義務，(2)信用證，和(3)無資金的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾的撥備計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權債務使用個人信貸適用部分的加權損失率。

對於貸款和證券，信貸損失準備是從這些資產的攤餘成本基礎上扣除的沖銷資產估值賬户，以顯示預計將收回的淨額。對於資金不足的信貸承諾，信貸損失準備是作為下列組成部分報告的負債賬户應計費用和其他負債在我們的綜合資產負債表中。

本公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失相稱的水平，包括無資金支持的信貸安排。雖然本公司認為，截至2023年3月31日的信貸損失撥備適合於根據現有信息吸收貸款組合和無資金支持的信貸承諾中固有的損失，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和法規的變化、貸款增長、投資組合表現和總體經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要大量的估計和判斷。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，見項目7.MD&A--關鍵會計估計和項目8.財務報表--附註1--主要會計政策摘要公司2022年10-K表格中的合併財務報表，以及注7 — 應收貸款和信貸損失準備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

83

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按貸款組合細分和無資金支持的信貸承諾分列的貸款損失撥備分配情況：
2023年3月31日2022年12月31日
(千美元)津貼分配貸款類型佔總貸款的百分比津貼分配貸款類型佔總貸款的百分比
貸款損失準備
商業廣告：
C&I$376,325 32 %$371,700 33 %
CRE：
克雷155,067 29 %149,864 29 %
多户住宅24,526 10 %23,373 10 %
建築和土地9,322 1 %9,109 1 %
總CRE188,915 40 %182,346 40 %
總商業廣告565,240 72 %554,046 73 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅48,007 24 %35,564 23 %
HELOCs4,971 4 %4,475 4 %
住宅按揭總額52,978 28 %40,039 27 %
其他消費者1,675 0 %1,560 0 %
總消費額54,653 28 %41,599 27 %
貸款損失準備總額$619,893 100 %$595,645 100 %
對資金不足的信貸承諾的撥備$27,741 $26,264 
信貸損失準備總額$647,634 $621,909 
為投資而持有的貸款$48,918,048 $48,202,430 
為投資而持有的貸款的貸款損失準備1.27 %1.24 %
截至3月31日的三個月，
20232022
平均持有的用於投資的貸款$48,144,120 $42,111,786 
年化淨沖銷與平均投資持有貸款之比0.01 %0.08 %

2023年第一季度的淨沖銷為60.9萬美元，佔平均投資貸款的0.01%，而2022年第一季度的淨沖銷為830萬美元，佔平均投資貸款的0.08%。淨沖銷減少的主要原因是C&I沖銷減少。

流動性風險管理

流動性

產生流動資金風險的原因是，本公司無法在客户存款提款和對其他交易對手的債務到期時履行，或無法以合理的成本獲得足夠的資金來履行該等債務。流動性風險還考慮了存款的穩定性。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流以及抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

84

董事會風險監督委員會對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，定期向董事會提交報告。該公司的流動資金管理做法在正常運營和緊張的市場條件下一直有效。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，我們認為這是一個相對穩定和低成本的資金來源。我們的貸款由存款提供資金，截至2023年3月31日，存款總額為547.4億美元，而截至2022年12月31日，存款總額為559.7億美元。截至2023年3月31日，該公司的貸存比為89%，而截至2022年12月31日的貸存比為86%。

除存款外，本公司亦可獲得各種批發融資來源，包括與聯邦住房貸款機構及舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的借貸能力，例如根據新成立的BTFP，與多家代理銀行訂立的無擔保聯邦基金信貸額度，以及與主要經紀公司簽訂的多項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並讓管理層靈活地執行其業務策略。然而，總體金融市場和經濟狀況可能會影響我們獲得外部資金的機會和成本。此外，該公司進入資本市場的機會受到各種信用評級機構評級的影響。

無擔保貸款和/或債務證券作為抵押品質押給FHLB、FRBSF貼現窗口和FRBSF BTFP。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源在此表格10-Q中，瞭解有關公司資金來源的更多詳細信息。本公司相信其現金及現金等價物及可供借貸的能力可提供超過預期現金需求的足夠流動資金。

本公司以符合資格的貸款及債務證券作為抵押品，以現金及現金等價物及借款能力維持其流動資金來源。下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金和現金等價物總額以及借款能力：
變化
(美元，單位：萬美元)2023年3月31日2022年12月31日$%
現金和現金等價物$5,934,194 $3,481,784 $2,452,410 70 %
銀行的有息存款10,249 139,021 (128,772)(93)%
借款能力：
FHLB13,066,246 12,773,996 292,250 2 %
FRBSF8,822,513 2,049,048 6,773,465 331 %
可用未質押證券1,770,416 6,939,591 (5,169,175)(74)%
聯邦基金機制1,056,000 1,136,000 (80,000)(7)%
總計$30,659,618 $26,519,440 $4,140,178 16 %

截至2023年3月31日，該公司的現金和現金等價物以及借款能力總額為306.6億美元，而截至2022年12月31日的總現金及現金等價物和借款能力為265.2億美元。季度環比增長主要是由於FRBSF可用抵押品增加以及現金和現金等價物增加，資金來自BTFP在2023年第一季度的借款。BTFP由質押證券擔保。

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流動性風險--現金要求。在正常業務過程中，公司履行合同義務，要求未來支付現金，包括為客户提取存款、償還短期和長期借款以及其他現金承諾提供資金。有關這些義務的其他信息，請參閲附註9-存款公司2022年10-K表格中的合併財務報表，以及附註4-根據轉售協議購買和根據回購協議出售的資產，附註8-對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體和注10 -短期借款和長期債務在本表格10-Q中的綜合財務報表。

本公司亦有資產負債表外安排，代表未記入綜合資產負債表的交易。公司的表外安排包括(1)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，(2)與客户存款和公司借款有關的未來利息義務，以及(3)與向公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註11--承付款和或有事項在本表格10-Q中的綜合財務報表。

綜合現金流量表按活動類型概述了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的現金來源和使用情況。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移在公司2022年的Form 10-K中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，East West分別持有2.43億美元和2.285億美元的現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行來年預計的現金債務。

流動性風險--流動性壓力測試。本公司利用流動資金壓力分析來確定在本公司、外國子公司和外國分支機構維持的適當流動資金數額，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。進行流動資金壓力測試是為了確定各種時間範圍內流動資金來源和用途之間的潛在錯配，包括即時和長期的，以及各種壓力條件下的。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。

截至2023年3月31日，本公司相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要，且並不知悉任何合理地可能對其流動資金、資本資源或營運產生重大不利影響的事件。鑑於市場和經濟狀況的不確定性和瞬息萬變，公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響。有關經濟狀況如何影響我們的流動性的更多信息，請參閲第1A項. 風險因素在公司2022年的Form 10-K中。

市場風險管理

市場風險是指由於利率、匯率、大宗商品價格和信用利差等市場風險因素的不利變動而可能造成損失的風險。本公司主要受利率影響通過其核心業務活動--發放貸款和獲取存款--帶來的風險。我們的風險管理做法沒有重大變化，如第7項. MD&A-市場風險管理在公司2022年的Form 10-K中。

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利率風險管理

利率風險主要來自本公司收集存款和發放貸款的傳統銀行活動，這是本公司的主要市場風險領域。ALCO協調公司利率風險的全面管理，定期開會審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險管理主要通過涉及公司債務證券組合、貸款組合、可用的融資渠道和資本市場活動的戰略來進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監測的，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下對基準進行利率敏感性分析。模擬模型結合了市場對遠期利率的預期以及公司的盈利資產和負債。淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合同的實際到期日和重新定價特徵。它還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。

模擬結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，利率敏感度結果可能會發生實質性變化。對模型中應用的假設進行記錄、支持和定期回溯測試，以評估其合理性和有效性。有關公司利息收入模擬模型的更詳細討論，請參閲項目7.MD&A--市場風險管理在公司2022年的Form 10-K中。

2023年3月，美聯儲繼續積極應對通脹，將聯邦基金利率的目標區間從2022年年底的4.25%至4.50%逐步上調至4.75%至5.00%的區間。2023年5月3日，美聯儲將目標利率區間上調至5.00%至5.25%。然而，有關潛在衰退的不確定性增加，也導致了降息的預期可能從2023年9月開始。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過收益波動來衡量利率風險。模擬預測利率敏感型資產和負債的現金流變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的時間範圍內。淨利息收入模擬提供了市場利率變化對收益的影響的洞察力，有助於指導風險管理決策。本公司通過比較不同利率情景下淨利息收入的變化來評估利率風險。

下表顯示了根據截至分析日期的靜態資產負債表，截至2023年3月31日和2022年12月31日，市場利率瞬時和持續非平行變化100和200個基點相關的公司淨利息收入敏感度。
淨利息收入波動率(1)
利率變動幅度(單位：基點)2023年3月31日2022年12月31日
+2009.0 %11.6 %
+1004.8 %5.9 %
-100(4.7)%(5.3)%
-200(9.3)%(8.6)%
(1)該百分比變動代表在穩定的利率環境下的12個月期間的淨利息收入與在各種利率情景下的變化。

由於浮動利率貸款組合和存款產品之間的重新定價行為不匹配，公司貸款組合的構成對利率變動非常敏感。在上表中，淨利息收入波動率相對於基本情況淨利息收入，減少了一個季度--主要是由於公司資產負債表結構的變化。

87

雖然在前段所述的模擬模型中使用了市場利率的瞬時和持續的非平行變化，但本公司也根據利率的逐步變化對情景進行建模並評估相應的影響。這些利率情景為估計公司的潛在利率風險提供了額外的信息。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行移動下的淨利息收入波動率，在前12個月以偶數每月遞增，然後根據截至分析日期的靜態資產負債表保持利率不變。
淨利息收入波動率
利率變動幅度(單位：基點)2023年3月31日2022年12月31日
+200速率坡度4.5 %6.3 %
+100速率坡度2.3 %3.4 %
-100%速率漸變(2.4)%(2.4)%
-200速率漸變(4.8)%(4.9)%

截至2023年3月31日，公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。當利率上升時，淨利息收入預計將增加，因為公司擁有大量可變利率貸款，主要與Prime、LIBOR和Term掛鈎SOFR指數。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。截至2023年3月31日，公司指定名義金額為32.5億美元的利率合同作為現金流對衝。模擬的結果納入了另外10億美元的利率合約，這些合約在2023年4月被指定為現金流對衝。現金流對衝名義總額增加至42.5億美元，利率每變動100個基點，淨利息收入波動性減少約1.5%。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬的結果對存款持續時間、貝塔係數、存款組合和其他行為假設高度敏感，這些假設是使用定量和定性方法相結合得出的。由於盈利、資產增長變化以及基於客户偏好相對於利率環境的存款組合變化，實際結果可能在淨利息收入方面與模型結果背道而馳。在利率下降的時期，資產負債表的增長可能會抵消收益率壓縮對淨利息收入的不利影響。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。

經濟價值法比淨利息收入波動率法提供了一個相對更廣泛的範圍，因為它代表了工具預期壽命內現金流量的貼現現值。由於這一較長的期限，EVE有助於識別資產負債表內資產和負債之間的重新定價、提前還款和到期日差距以及表外衍生品風險敞口在其生命週期內產生的風險。這種對公司利率風險狀況的長期經濟視角使公司能夠識別利率波動的預期負面影響。 然而，時間範圍的差異可能會導致EVE分析與上文所述的較短期淨利息收入分析背道而馳。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向、收益率曲線的形狀以及資產負債表的潛在變化等方面的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，與市場利率瞬時非平行變化100和200個基點相關的公司前夕敏感度：
前夜波動率 (1)
利率變動幅度(單位：基點)2023年3月31日2022年12月31日
+200 (1.8)%(6.0)%
+100(1.0)%(2.9)%
-1001.0 %1.1 %
-2002.0 %2.3 %
(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值變動，較在不同利率情景下的變動。
88

截至2023年3月31日，公司的Eve簡介反映了負債敏感狀況，因為隨着利率上升，公司的Eve預計將減少。EVE的敏感度環比下降，主要是由於固定利率短期借款以及現金和現金等價物的增加。

衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，公司定期進行衍生品交易，以管理其面臨的市場風險，主要是利率風險和外匯風險。該公司相信，這些衍生品交易如果結構和管理得當，可以對衝某些資產和負債的固有風險或特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，如掉期、遠期、期權和套期。本公司使用利率掉期來對衝某些浮動利率商業貸款的利息支付和某些浮動利率借款的利息支付的可變性。外匯衍生工具用於淨投資對衝策略，以減輕本公司於東西方銀行(中國)有限公司淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。在進行任何會計套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。該公司還根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其對衝衍生品投資組合。

此外，本公司進行衍生產品交易是為了滿足客户的業務需要，或協助客户實現風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，其中部分合約由中央結算機構進行結算。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構之間各自協議所載限額為抵押。預期與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動與在該等合約的整個條款期間與客户進行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若，但合約中的信貸估值調整部分及客户衍生工具與抵銷財務交易對手持倉之間的利差除外。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算協議及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可利用信用風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至機構第三方。某些衍生工具合約須通過中央結算所進行結算，以進一步減低交易對手的信用風險，而變動保證金每日用於結算衍生工具合約的公允價值。此外，公司還採用了信用價值調整和其他市場標準方法，以在其衍生產品的公允價值計量中適當反映交易對手及其自身的不履行風險。截至2023年3月31日，本公司預期其交易對手的業績，並未發生任何相關信貸損失。

89

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司在利率和外幣風險管理中使用的被指定為會計對衝的衍生工具的某些信息：
2023年3月31日2022年12月31日
(千美元)
利率合約對衝貸款(1)
利率合約對衝借款 (2)
利率合約對衝貸款(1)
利率合約對衝借款 (2)
現金流對衝
名義金額$3,000,000 (3)$— $3,000,000 (3)$200,000 
加權平均值：
接收速率4.91 %北美4.91 %3.83 %
支付率6.78 %北美6.23 %0.48 %
剩餘期限(月)43.6 北美46.6 3.2 
(千美元)外匯合約外匯合約
淨投資對衝
名義金額$81,480$84,832
套期百分比 (4)
44 %44 %
剩餘期限(月)11.7 2.6 
NA-不適用。
(1)代表固定收入/支付浮動利率掉期，不包括利率項圈。浮動利率以一個月期LIBOR和Prime為基礎。
(2)表示收入浮動/支付固定利率掉期。收到的浮動利率以三個月期倫敦銀行同業拆息為基礎。這一對衝在2023年第一季度終止。
(3)截至2023年3月31日和2022年12月31日，指定用於對衝貸款的名義金額2.5億美元的利率領不包括在內。
(4)代表未平倉外匯合約名義與來自東西銀行(中國)有限公司的人民幣淨敞口之間的百分比。

有關公司衍生品的更多信息載於注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具對公司2022年10-K報表中的合併財務報表，注3- 公允價值計量與金融工具公允價值和附註6--衍生工具在本表格10-Q中的綜合財務報表。

關鍵會計政策和估算

公司的重要會計政策説明見附註1-主要會計政策摘要在公司2022年10-K報表中的合併財務報表。其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要：

•信貸損失撥備；
•公允價值估計；
•商譽減值；以及
•所得税。
有關公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的更多信息，請參見項目7.MD&A--關鍵會計估計在公司2022年的Form 10-K中。

90

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的一種數字衡量，該衡量標準不包括或包括通常不被排除或包括在根據美國GAAP計算和列報的最直接可比財務衡量標準中的數額，或受到具有這種影響的調整的影響。本10-Q表中討論的非公認會計準則財務指標是平均TCE回報率、調整後的效率比率和每股有形賬面價值。作為上述非公認會計原則財務措施組成部分的某些額外的非公認會計原則財務措施也在下表中列出和核對。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

下表列出了本報告所述期間美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：
截至3月31日的三個月，
(千美元)20232022
淨收入(a)$322,439 $237,652 
新增：核心存款無形資產攤銷441 511 
*抵押貸款服務資產攤銷356 392 
攤銷調整的税收效應(1)
(233)(260)
有形淨收入(非公認會計準則)(b)$323,003 $238,295 
平均股東權益(c)$6,183,324 $5,842,615 
減去：平均商譽(465,697)(465,697)
其他無形資產的平均值(2)
(7,696)(9,207)
平均TCE(非GAAP)(d)$5,709,931 $5,367,711 
平均普通股權益回報率(3)
(A)/(C)21.15 %16.50 %
平均TCE回報率(3)(非公認會計準則)
(B)/(D)22.94 %18.00 %
(1)2023年第一季度適用法定税率為29.29%，2022年第一季度為28.77%。
(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。
(3)按年計算。

91

截至3月31日的三個月，
(千美元)20232022
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(a)$599,861 $415,613 
非利息收入總額59,978 79,743 
總收入(b)$659,839 $495,356 
非利息收入$59,978 $79,743 
Add：AFS債務擔保的註銷(1)
10,000 — 
調整後的非利息收入(非公認會計準則)(c)69,978 79,743 
調整後收入(非公認會計準則)(A)+(C)=(D)$669,839 $495,356 
總非利息支出
(e)$218,447 $189,450 
減去：税收抵免和其他投資的攤銷(10,110)(13,900)
*核心存款無形資產攤銷(441)(511)
*回購協議的終止成本(1)
(3,872)— 
調整後的非利息支出(非公認會計原則)(f)$204,024 $175,039 
效率比(E)/(B)33.11 %38.25 %
調整後的能效比(非GAAP)(F)/(D)30.46 %35.34 %
(1)2023年第一季度，該公司對一項AFS債務證券進行了1000萬美元的税前減值註銷。此外，該公司預付了300.0美元的回購協議，併產生了390萬美元的債務清償成本。

($和股票(以千為單位，每股數據除外)2023年3月31日2022年12月31日
股東權益(a)$6,309,331 $5,984,612 
減值：商譽
(465,697)(465,697)
*其他無形資產(1)
(7,201)(7,998)
TCE(非GAAP)(b)$5,836,433 $5,510,917 
期末普通股股數(c)141,396 140,948 
每股賬面價值(A)/(C)$44.62 $42.46 
每股有形賬面價值(非公認會計準則)(B)/(C)$41.28 $39.10 
(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

92

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見附註6--衍生工具至本表格10-Q及綜合財務報表項目2.MD&A--風險管理--市場風險管理在此表格10-Q中。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2023年3月31日，根據經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年3月31日的季度內，本公司的財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

93

第II部分--其他資料

項目1.法律程序

看見注11—承諾和或有事項--訴訟本表格10-Q第I部分的合併財務報表，在此引用作為參考。

第1A項。風險因素

公司的2022年10-K報表在標題下披露了與公司業務相關的風險和不確定性第1A項。風險因素。公司2022年Form 10-K中介紹的公司風險因素沒有實質性變化，但如下所述：

與我們的運營相關的風險

我們可能會受到其他金融機構的行為、穩健性或信譽的影響，這可能會導致行業內的混亂，並增加費用。(1)

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與金融行業的各種交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行和投資銀行。金融服務機構的違約或倒閉，以及整個金融服務業的不穩定，可能會導致整個市場的流動性問題，增加信貸風險，並導致無保險存款的提取。2023年3月硅谷銀行和Signature銀行以及2023年5月First Republic銀行的倒閉導致金融服務業嚴重混亂，對金融機構證券的波動性和市場價格產生不利影響，並導致我們和許多其他金融機構的存款水平下降。這些事件已經並可能繼續對我們的業務、經營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價格和波動性產生不利影響。

解決最近銀行倒閉的成本可能會導致FDIC保費或額外的特別評估進一步增加。這類事件還可能增加經濟衰退的風險，或導致可能對公司產生不利影響的法規變化和舉措。法律或法規的變化，或通過監管或執法活動施加的額外限制，可能會對我們的業務產生實質性影響。監管改革還可能對我們獲得資金的能力產生不利影響，增加融資成本，限制我們進入資本市場的機會，或對我們的整體財務狀況產生負面影響。

我們的存款賬户餘額超過FDIC保險限額的比例可能會使我們面臨更高的流動性風險。

硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank最近倒閉的一個重要因素似乎是，每家機構持有的存款比例超過了適用的FDIC保險限額。為了應對這些失敗，許多大額儲户提取了超過FDIC保險限額的存款，以分散他們的風險。如果我們的很大一部分存款在短時間內被提取，從而需要額外的資金來源來滿足提取需求，我們可能無法以優惠的條件獲得資金，這可能會對我們的淨息差產生不利影響。此外，在利率上升和金融業不穩定的時期，獲得足夠的資金來履行我們的存款義務可能更具挑戰性，而我們目前正在經歷這兩個時期。在市場出現實際或預期的困難或不穩定時，我們吸引存户的能力可能有限。此外，借款利率通常高於存款利率。更高的現行利率可能會加劇這種利差。此外，由於我們的AFS債務證券在利率上升時會貶值，出售此類資產產生的税後收益可能不足以收回我們的全部敞口。在這種情況下，我們可能需要從美聯儲的貼現窗口或最近建立的銀行定期融資計劃中獲得額外資金，以管理我們的流動性風險。2023年第一季度，我們從該計劃借入了45億美元。看見注10 -短期借款和長期債務有關本公司從BTFP借款的其他信息，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

(1) 該決議草案是對項目1A的更新。本公司2022年10-K表格中的風險因素，“其他金融機構的行動和穩健程度可能會影響我們。” 
94

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

在截至2023年3月31日的三個月內，並無未登記的股權證券出售或回購活動。
項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情況下：
展品編號：展品説明
3.1
註冊人註冊成立證書[通過引用1998年9月17日提交給委員會的註冊人在表格S-4上的註冊聲明(文件編號333-63605)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1
註冊人註冊成立證書修訂證書[引用註冊人於2003年3月28日向證監會提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2
修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3
註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日向證監會提交的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4
註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.1.5
註冊人B系列固定利率累計永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年12月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.1.6
註冊人C系列強制可轉換累積無投票權永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2009年11月12日向委員會提交的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.2
2023年3月14日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2023年3月17日向委員會提交的關於表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。]
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。隨信提供。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。隨信提供。
101.INS實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。現提交本局。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。現提交本局。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。現提交本局。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。現提交本局。
104封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。現提交本局。
95

縮略語詞彙表

AFS可供出售HTM持有至到期
美國鋁業公司資產/負債委員會LCH倫敦清算所
AOCI累計其他綜合(虧損)收入LGD違約造成的損失
陣列替代參考率倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
ASC會計準則編撰LTV貸款價值比
ASU會計準則更新MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
BTFP銀行定期融資計劃MMBtu百萬英熱單位
C&I工商業NAV資產淨值
CECL當前預期信貸損失NRSRO國家認可的統計評級機構
CFPB消費者金融保護局奧利奧擁有的其他房地產
克羅抵押貸款債券PD違約概率
CME芝加哥商品交易所人民幣人民幣
CRA《社區再投資法案》Roa平均資產回報率
克雷商業地產羅平均股本回報率
易辦事每股收益RPA信用風險分擔協議
ERM企業風險管理RSU限制性股票單位
夏娃股權的經濟價值SBLC備用信用證
FASB財務會計準則委員會美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司軟性有擔保的隔夜融資利率
FHLB聯邦住房貸款銀行TCE有形普通股權益
FRBSF舊金山聯邦儲備銀行TDR問題債務重組
Ftp資金轉移定價美國美國
公認會計原則公認會計原則美元美元
國內生產總值國內生產總值VIE可變利息實體
HELOC房屋淨值信用額度

96

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：2023年5月9日
東西Bancorp，Inc.
(註冊人)
通過/s/艾琳·H·OH
艾琳·H·歐
常務副祕書長總裁和
首席財務官

97