10-Q

假的0001819994--12-31Q10001819994US-GAAP：已轉移的加班會員2022-01-012022-03-310001819994RKLB：現金和現金等價物和有價證券會員2023-03-310001819994RKLB：公共認股權證和私人認股權證成員美國通用會計準則：普通股成員2021-12-220001819994US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994US-GAAP：客户關係成員2023-03-310001819994US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994rklb：大寫軟件會員rklb：SolaeroHoldings INC 會員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994RKLB：Public Warrants成員2023-01-012023-03-3100018199942022-03-310001819994rklb：大寫軟件會員2022-12-310001819994RKLB：Public Warrants成員2021-12-220001819994美國公認會計準則：銷售收入淨成員rklb：商業客户 C 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001819994rklb：定期貸款機制會員2023-03-310001819994rklb：歸功於一年的會員2023-03-310001819994美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001819994rklb：Yankee Bonds 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994rklb：施工中會員2022-12-310001819994US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 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會員2023-01-012023-03-310001819994RKLB：股票期權和限制性股票單位成員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001819994rklb：二千二十一名員工股票購買計劃會員美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001819994US-GAAP：建築和建築改善成員2022-12-310001819994美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001819994美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001819994RKLB：Public Warrants成員2022-01-312022-01-310001819994US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994rklb：車輛和設備會員SRT: 最大成員2023-03-310001819994rklb：InprocessTechnology 會員rklb：SolaeroHoldings INC 會員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：計算機設備成員2023-03-310001819994US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994rklb：其他會員2022-12-310001819994美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001819994RKLB：開發技術會員2022-12-310001819994RKLB：股票期權和限制性股票單位成員2022-01-012022-03-310001819994rklb：LaunchServices 會員2022-01-012022-03-310001819994US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001819994rklb：其他會員2023-03-310001819994US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001819994US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994US-GAAP：商業票據成員2023-03-310001819994US-GAAP：存款證會員2023-03-310001819994US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001819994美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-03-310001819994US-GAAP：建築和建築改善成員2023-03-3100018199942023-01-012023-03-310001819994rklb：Yankee Bonds 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-3100018199942023-05-040001819994US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994rklb：二千二十一名員工股票購買計劃會員2023-03-310001819994美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994rklb: backlogMember2023-03-310001819994US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994rklb：施工中會員2023-03-310001819994US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310001819994rklb：Yankee Bonds 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994rklb：兩千二十一計劃成員2022-01-012022-03-310001819994US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994rklb: SpaceSystems 成員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員rklb：Yankee Bonds 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994US-GAAP：客户集中度風險成員rklb：美國商業客户會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001819994US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001819994US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001819994美國公認會計準則：銷售收入淨成員rklb: usprime Contractor 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001819994US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001819994US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員rklb：二千一三計劃和二千二十一計劃成員2022-01-012022-03-31xbrli: purerklb: 分段xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。



大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

截至 2023 年 5 月 4 日，註冊人有 478,661,458shar已發行普通股，每股面值0.0001美元。

就聯邦證券法而言，本10-Q表季度報告中的某些陳述可能構成 “前瞻性陳述”。本10-Q表季度報告中包含的信息由我們和管理層提供，此類前瞻性陳述包括與Rocket Lab USA, Inc.（“公司”）及其管理團隊未來的預期、希望、信念、意圖或戰略有關的陳述。此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“可能”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“將” 等詞語可以識別前瞻性陳述，但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於當前對未來發展及其對火箭實驗室潛在影響的預期和信念。無法保證影響我們的未來事態發展會如我們所預期。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或表現與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於下文和 “風險因素” 標題下描述的因素。

•

我們有效管理未來增長和實現運營效率的能力；

•

我們無法以預期的發射速度運行電子運載火箭（“電子”）都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；

•

我們無法開發我們的中子運載火箭（“Neutron”）可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；

•

我們無法在新西蘭馬希亞的私人發射中心或位於弗吉尼亞州沃洛普斯島的美國宇航局沃洛普斯飛行設施使用發射臺，頻率足以支持我們的發射節奏和未來相關的收入增長預期；

•

我們經營的競爭激烈且監管嚴格的行業的變化，競爭對手之間經營業績的差異，影響我們業務的法律和法規的變化以及我們的資本結構的變化；

•

我們或我們的客户參與的計劃的政府政策、優先事項、法規、規定或資金的變化，這可能會對我們的業務產生負面影響；

•

我們的一個或多個主要客户流失或違約，或者客户無法為合同承諾提供資金，這可能導致未來收入下降、合同發射或太空系統訂單被取消或現有協議終止或違約；

•

無法遵守任何適用法規，特別是美國政府合同法規，以及與遵守相關的成本，這可能導致合同機會損失、合同修改或終止、處罰和罰款評估，以及暫停或禁止美國政府簽訂合同或分包合同；

•

成功留住或招聘高管、關鍵員工或董事或需要進行變動，以及我們吸引和留住關鍵人員的能力，包括我們的總裁、首席執行官兼董事長彼得·貝克；

•

我們的產品存在缺陷或無法按預期方式運行，包括任何啟動失敗，這可能會導致收入損失，影響我們的業務、前景和盈利能力，提高我們的保險費率並損害我們的聲譽和獲得未來客户的能力；

•

無法或未能保護知識產權；

•

用於生產我們產品的關鍵原材料或部件的供應中斷或原材料價格上漲；

•

全球通貨膨脹率上升和利率上升；

•

烏克蘭戰爭的影響；

•

外匯匯率的波動；

•

實施我們的業務計劃、預測和其他預期，包括整合最近收購的業務，以及發現和實現更多機會的能力；

•

政府和商業發射服務及航天器行業衰退的風險;

•

我們預測火箭發射服務、任務服務、航天器和航天器部件市場變化的能力；

如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。將來，COVID-19 疫情或其他全球危機和/或對此類危機的任何應對措施可能會加劇其中一些風險和不確定性，並且可能還有其他我們認為無關緊要或未知的風險。不可能預測或識別所有這些風險。除非適用的證券法有要求，否則我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

您應閲讀本10-Q表季度報告以及我們在本10-Q表季度報告中引用的文件，這些文件已作為本10-Q表季度報告的附錄提交給美國證券交易委員會（“SEC”），但要了解我們的實際未來業績、活動水平、業績以及事件和情況可能與我們的預期存在重大差異。本警示聲明對所有前瞻性陳述進行了全面限定。

您還應注意，我們可能會使用我們的網站（包括 https://investors.rocketlabusa.com）、向美國證券交易委員會提交的文件、網絡直播、新聞稿和電話會議向投資者公佈重要的業務和財務信息。我們使用這些媒體以及我們在推特、Facebook、LinkedIn和YouTube等社交媒體上的官方公司賬户來廣播我們的發佈會和其他重要活動，並就我們的公司、我們的產品和其他事宜與公眾溝通。我們提供的信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者和其他對我們公司感興趣的人查看我們在網站和其他官方社交媒體渠道上提供的信息。我們的網站或社交媒體渠道上包含或可以通過這些信息訪問的信息不屬於本10-Q表季度報告的一部分。

除非上下文另有要求，否則本季度報告中提及的 “Rocket Lab”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指 Rocket Lab USA, Inc. 及其子公司。


		頁面
第一部分。	財務信息	5
第 1 項。	簡明合併財務報表	5
	截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表	5
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計）	6
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月股東權益變動簡明合併報表（未經審計）	7
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計）	8
	簡明合併財務報表附註（未經審計）	9
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	22
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	30
第 4 項。	控制和程序	31
第二部分。	其他信息	32
第 1 項。	法律訴訟	32
第 1A 項。	風險因素	32
第 2 項。	股權證券的未註冊銷售	33
第 3 項。	優先證券違約	33
第 4 項。	礦山安全披露	33
第 5 項。	其他信息	33
第 6 項。	展品	34
簽名		35


	2023年3月31日
	（未經審計）			2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	208,365		$	242,515
有價證券，當前		190,357			229,276
應收賬款，淨額		50,690			36,572
合同資產		12,558			9,451
庫存		98,453			92,279
預付費和其他流動資產		63,203			52,201
持有待售資產		11,630			—
流動資產總額		635,256			662,294
非流動資產：
不動產、廠房和設備，淨額		95,981			101,514
無形資產，淨額		76,495			79,692
善意		71,020			71,020
使用權資產-經營租賃		34,839			35,239
使用權資產-融資租賃		15,458			15,614
有價證券，非流通		47,920			9,193
限制性現金		3,337			3,356
遞延所得税資產，淨額		3,500			3,898
其他非流動資產		7,102			7,303
總資產	$	990,908		$	989,123
負債和股東權益
流動負債：
貿易應付賬款	$	22,852		$	12,084
應計費用		8,678			8,723
應付的僱員福利		12,333			8,634
合同負債		125,635			108,344
當前的長期借款分期付款		2,934			2,906
其他流動負債		24,863			22,249
流動負債總額		197,295			162,940
非流動負債：
長期借款，不包括本期分期付款		100,724			100,043
非流動經營租賃負債		33,870			34,266
非流動融資租賃負債		15,478			15,568
遞延所得税負債		170			95
其他非流動負債		3,353			3,005
負債總額		350,890			315,917
承付款和或有開支（注16）
股東權益：
普通股，$0.0001面值；授權股份： 2,500,000,000；已發行和流通股票： 478,153,075和 475,356,517分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日		48			48
額外的實收資本		1,125,976			1,112,977
累計赤字		(486,572	)		(440,955	)
累計其他綜合收益		566			1,136
股東權益總額		640,018			673,206
負債和股東權益總額	$	990,908		$	989,123

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。


	截至3月31日的三個月
	2023			2022
收入	$	54,895		$	40,703
收入成本		48,538			36,968
毛利		6,357			3,735
運營費用：
研究和開發，網絡		23,905			13,477
銷售、一般和管理		28,469			23,078
運營費用總額		52,374			36,555
營業虧損		(46,017	)		(32,820	)
其他收入（支出）：
利息支出，淨額		(685	)		(2,989	)
外匯收益（虧損）		134			(20	)
負債分類認股權證公允價值的變化		—			13,482
其他收入，淨額		1,477			26
其他收入總額，淨額		926			10,499
所得税前虧損		(45,091	)		(22,321	)
所得税準備金		(526	)		(4,388	)
淨虧損	$	(45,617	)	$	(26,709	)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收入（虧損）		(938	)		876
可供出售有價證券的未實現收益		368			—
綜合損失	$	(46,187	)	$	(25,833	)
歸屬於美國火箭實驗室公司的每股淨虧損：
基礎版和稀釋版	$	(0.10	)	$	(0.06	)
已發行普通股的加權平均值：
基礎版和稀釋版		476,199,710			456,495,288

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。


	普通股				額外付費		累積的			其他全面
	股份		金額		資本		赤字			收入（虧損）			總計
2022年12月31日		475,356,517	$	48	$	1,112,977	$	(440,955	)	$	1,136		$	673,206
淨虧損		—		—		—		(45,617	)		—			(45,617	)
根據股權計劃發行普通股		2,672,625		—		771		—			—			771
基於股票的薪酬		—		—		12,228		—			—			12,228
發行普通股進行收購		123,933		—		—		—			—			—
其他綜合損失		—		—		—		—			(570	)		(570	)
2023年3月31日		478,153,075	$	48	$	1,125,976	$	(486,572	)	$	566		$	640,018

	普通股				額外付費		累積的			其他全面
	股份		金額		資本		赤字			收入（虧損）			總計
2021年12月31日		450,180,479	$	45	$	1,002,106	$	(305,011	)	$	1,308		$	698,448
淨虧損		—		—		—		(26,709	)		—			(26,709	)
根據股權計劃發行普通股		7,883,569		1		1,019		—			—			1,020
基於股票的薪酬		—		—		14,116		—			—			14,116
行使公共和私人認股權證時發行的普通股		4,554,830		—		44,844		—			—			44,844
發行普通股進行收購		123,934		—		—		—			—			—
其他綜合收入		—		—		—		—			876			876
2022年3月31日		462,742,812	$	46	$	1,062,085	$	(331,720	)	$	2,184		$	732,595

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。


	在截至3月31日的三個月中，
	2023			2022
來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	(45,617	)	$	(26,709	)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷		7,033			6,088
股票薪酬支出		14,036			11,958
資產處置損失		5			5
債務發行成本和折扣的攤銷		709			690
非現金租賃費用		988			731
與負債分類認股權證相關的非現金收入		—			(13,482	)
或有對價公允價值的變化		300			2,500
以折扣價購買的有價證券增加		(1,147	)		—
遞延所得税		420			(1,558	)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額		(14,116	)		(5,644	)
合同資產		(3,109	)		(3,668	)
庫存		(6,712	)		(9,132	)
預付費和其他流動資產		(10,035	)		(1,071	)
其他非流動資產		103			772
貿易應付賬款		11,305			805
應計費用		403			(3,245	)
應付員工福利		1,294			475
合同負債		17,292			10,652
其他流動負債		2,305			4,266
非流動租賃負債		(891	)		(783	)
其他非流動負債		49			11
用於經營活動的淨現金		(25,385	)		(26,339	)
來自投資活動的現金流：
購買財產、設備和軟件		(12,674	)		(6,242	)
為收購支付的現金，扣除收購的現金和限制性現金		—			(65,588	)
購買有價證券		(76,394	)		—
有價證券的到期日		78,099			—
用於投資活動的淨現金		(10,969	)		(71,830	)
來自融資活動的現金流量:
行使股票期權和公共認股權證的收益		771			1,379
員工股票購買計劃的收益		1,202			1,025
出售員工限制性股票單位的收益以支付税款		3,078			20,841
代表員工為限制性股票單位繳納的最低預扣税		(1,915	)		(8,756	)
支付或有對價		(1,000	)		—
融資租賃本金付款		(78	)		(45	)
融資活動提供的淨現金		2,058			14,444
匯率變動對現金和現金等價物的影響		127			(574	)
現金和現金等價物及限制性現金的淨減少		(34,169	)		(84,299	)
期初現金和現金等價物以及限制性現金		245,871			692,075
期末現金和現金等價物以及限制性現金	$	211,702		$	607,776
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金	$	3,417		$	2,292
為所得税支付的現金		315			2,248
非現金投資和融資活動的補充披露：
未付的財產、設備和軟件購買		924			1,417
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產		908			3,783
對普通股的公共和私人認股權證的淨行使		—			44,739
發行普通股以支付應計獎金		—			1,441

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

Rocket Lab USA, Inc.（“Rocket Lab”，以及其合併子公司以及 “公司”、“我們” 或 “我們的”）是一家端到端航天公司，總部位於加利福尼亞州長灘，是位於美國、新西蘭、加拿大和澳大利亞的幾家全資運營子公司的母公司，在成功執行任務方面有着良好的記錄。我們提供可靠的發射服務、航天器設計服務、航天器部件、航天器製造和其他航天器和在軌管理解決方案，使進入太空變得更快、更容易、更實惠。我們運營着世界上僅有的私人軌道發射場之一，位於新西蘭的馬希亞，可實現對客户發射清單和任務保障的獨特操作靈活性和控制。儘管我們的業務歷來集中在小型運載火箭的開發和相關的發射服務銷售上，但我們目前正在中型運載火箭和運載服務、太空系統設計和製造、在軌管理解決方案和太空數據應用領域進行創新。

重要的會計政策

合併原則和列報基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表符合美利堅合眾國普遍接受的會計準則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）對中期財務信息的要求，包括取消公司間賬户和交易後Rocket Lab USA, Inc.及其全資子公司的賬目。在這些規則允許的情況下，可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。這些簡明合併財務報表的編制基礎與年度合併財務報表相同，管理層認為，這些調整反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，而這些調整是公司財務信息公允報表所必需的。這些中期業績不一定代表截至2023年12月31日的財年、任何其他過渡期或未來任何其他年度的預期業績。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。

我們的管理層持續評估估算和假設，包括與收入確認、合同成本、虧損準備金、認股權證估值和股票薪酬以及遞延所得税估值補貼相關的估值和假設。我們的估算基於歷史數據和經驗，以及我們的管理層認為在這種情況下合理的各種其他因素，其結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。實際結果可能與這些估計和假設不同。

其他重要會計政策

在截至2023年3月31日的三個月中，公司的重要會計政策沒有發生重大變化，但下文增加了有關待售資產的會計政策。請參閲附註2-重要會計政策在” 中披露合併財務報表附註”在公司於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度的10-K表格中。

持有待售資產

當滿足以下標準時，公司通常會將資產視為待售資產：（i）管理層承諾出售該房產的計劃，（ii）該房產可立即出售，（iii）該房產正在積極以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售出售，（iv）該物業可能在一年內出售，（v）預計出售計劃不會發生重大變化。歸類為待售的財產不再折舊，按賬面價值或估計公允價值減去估計銷售成本的較低者進行報告。

收入確認、賬單和現金收取的時間會導致在簡明的合併資產負債表上顯示已計賬的應收賬款、未開票的應收賬款（在合同資產中列報）以及客户預付款和存款（在合同負債中列報）。金額通常根據商定的里程碑在工作進展時計費。這些單項合同的資產和負債在每個報告期結束時在簡明的合併資產負債表上逐項合同列報。

下表列出了截至目前與可執行合同相關的餘額 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日：


	2023年3月31日			2022年12月31日
合同餘額
應收賬款，淨額	$	50,690		$	36,572
合同資產		12,558			9,451
合同負債		(125,635	)		(108,344	)

截至三個月的合同負債變動 2023 年 3 月 31 日如下：


截至2022年12月31日的合同負債	$	108,344
已收到或已計費的客户預付款		34,393
確認非所得收入		(17,102	)
截至2023年3月31日的合同負債	$	125,635

從合同負債中確認的收入包括公司在正常業務過程中履行履約義務。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與前幾年履行的履約義務相關的交易價格變動所確認的收入金額並不大。

其餘未履行的履約義務是指已授予和正在執行的合同所要完成的工程的總價值（美元）。剩餘未履行的履約義務數額隨着新合同或增加現有合同而增加，而隨着現有合同確認收入而減少。合同包含在剩餘未履行的金額中達成可執行的協議時的履約義務。其餘未履行的履約義務總額為美元494,175截至 2023年3月31日，其中預計大約 53% 將在12個月內獲得認可，其餘 47% 將在12個月後獲得認可.

信用風險和重要客户的集中度

截至 2023年3月31日，佔應收賬款總額（淨額）10％或以上的公司客户如下：


	2023年3月31日
商業客户 A		28	%
商業客户 B		22	%
美國主承包商		13	%
美國政府客户		10	%

對於截至 2023 年 3 月 31 日的三個月，佔總收入10％或以上的公司客户如下：


	截至2023年3月31日的三個月
美國主承包商		14	%
商業客户 A		14	%
商業客户 C		13	%
商業客户 D		10	%

2022 年 1 月 18 日，公司根據公司、超新星收購公司（“SolaeRo 合併子公司”）、SolaeRo 和 Fortis Advisors LLC 於 2021 年 12 月 10 日達成的協議和合並計劃（“SolaeRo 合併協議”）完成了對SolaeRo Holdings, Inc.（“SolaeRo 收購”）（“SolaeRo 合併協議”）的收購（“SolaeRo 收購”）代表，除其他外，規定將 SolaEro Merger Sub 與 SolaEro 合併，其中 SolaEro 是合併中倖存的公司，也是直接的全資子公司公司的。根據SolaeRo合併協議的條款，取消了SolaEro的所有已發行和流通股份，以換取總對價80,000用現金，但須在收盤時對現金、營運資金、交易費用和債務以及公司扣留的金額進行慣常調整（“SolaEro合併考慮”）。此外，$3,600SolaeRo合併對價由公司託管，以確保收回任何調整金額（定義見SolaeRo合併協議），並作為賠償索賠的擔保。在收購SolaeRo方面，公司與SolaeRo的某些關鍵員工簽訂了慣例僱用或諮詢協議。

收購注意事項

轉讓的收購日對價包括現金76,181. 下表列出了公司收購資產的公允價值和承擔的負債的估計在收購中：


描述	金額
現金和現金等價物	$	7,815
應收賬款		12,322
庫存		17,765
預付費和其他流動資產		3,536
不動產、廠房和設備		24,689
無形資產		33,600
使用權資產-經營租賃 (1)		1,128
使用權資產-融資租賃 (1)		16,174
限制性現金		3,293
貿易應付賬款		(9,795	)
應計費用		(6,883	)
合同負債 (2)		(26,014	)
其他流動負債		(10,145	)
非流動經營租賃負債 (1)		(1,128	)
非流動融資租賃負債 (1)		(15,874	)
其他資產和負債，淨額		(204	)
收購的可識別淨資產		50,279
善意		25,902
總購買價格	$	76,181

_________________________

(1) 作為一傢俬營公司，SolaeRo在收購之前沒有采用過ASC 842。收購後，SolaeRo採用了ASC 842，以使會計政策與公司保持一致.

(2)根據ASU編號2021-08，合同負債在ASC 606下記錄；因此，無需減少與收購合同負債的估計公允價值相關的合同負債。

$的商譽25,902是在 SolaEro 收購中記錄的，這表示收購價格超過了可識別淨資產的公允價值。確認的商譽主要代表未來的收入和收益潛力，以及已收購但不符合確認標準的某些其他資產，例如集結的勞動力。由於在合併之前，SolaeRo持有的可抵税商譽超過了記錄的金額，因此預計商譽可以用於所得税的扣除。


	攤銷成本		未實現收益總額		未實現虧損總額			公允價值		現金等價物		有價證券
貨幣市場賬户	$	152,085	$	—	$	—		$	152,085	$	152,085	$	—
存款證		56,248		12		(93	)		56,167		—		56,167
商業票據		34,516		10		(31	)		34,495		—		34,495
公司債務證券		81,185		14		(341	)		80,858		—		80,858
洋基債券		2,923		—		(23	)		2,900		—		2,900
美國國債		43,249		102		(21	)		43,330		—		43,330
美國政府機構債券		8,350		4		—			8,354		—		8,354
抵押和資產支持證券		12,210		5		(42	)		12,173		—		12,173
總計	$	390,766	$	147	$	(551	)	$	390,362	$	152,085	$	238,277

下表按投資類別列出了截至目前公司未實現虧損的現金等價物和有價證券 2023 年 3 月 31 日：


	少於 12 個月
	公允價值		未實現的虧損
存款證	$	40,580	$	(93	)
商業票據		21,392		(31	)
公司債務證券		68,444		(341	)
洋基債券		2,900		(23	)
美國國債		19,392		(21	)
抵押和資產支持證券		8,266		(42	)
總計	$	160,974	$	(551	)

該公司尚未發現這些證券的信貸質量明顯惡化，這些證券的評級很高，信用風險為中度至低。價值下降主要歸因於當前的全球經濟狀況。這些證券繼續按時支付本金和利息，預計公允價值將在臨近到期時恢復。公司不打算出售證券，在相應收回攤銷成本基礎（可能是到期）之前，公司被要求出售證券的可能性不大。截至2023年3月31日，公司尚未確認任何處於未實現虧損狀況的有價證券的信貸損失備抵金。

下表彙總了截至目前公司現金等價物和有價證券的合同到期日 2023 年 3 月 31 日：


	攤銷成本		公允價值
一年內到期	$	342,885	$	342,442
一到三年內到期		47,881		47,920
總計	$	390,766	$	390,362


	2023年3月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場賬户	$	152,085	$	—	$	—	$	152,085
有價證券，當前：
存款證		—		56,167		—		56,167
商業票據		—		34,495		—		34,495
公司債務證券		—		68,644		—		68,644
洋基債券		—		2,900		—		2,900
美國國債		23,938		—		—		23,938
美國政府機構債券		8,354		—		—		8,354
抵押和資產支持證券		—		405		—		405
有價證券，非流通
公司債務證券		—		12,214		—		12,214
美國國債		19,392		—		—		19,392
抵押和資產支持證券		—		11,768		—		11,768
總計	$	203,769	$	186,593	$	—	$	390,362
負債：
其他非流動負債：
或有考慮	$	—	$	—	$	2,100	$	2,100
總計	$	—	$	—	$	2,100	$	2,100


	2022年12月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場賬户	$	204,027	$	—	$	—	$	204,027
商業票據		—		4,980		—		4,980
公司債務證券		—		3,459		—		3,459
有價證券，當前：
存款證		—		52,713		—		52,713
商業票據		—		71,885		—		71,885
公司債務證券		—		62,316		—		62,316
洋基債券		—		4,768		—		4,768
美國國債		7,508		—		—		7,508
美國政府機構債券		30,086		—		—		30,086
有價證券，非流通
公司債務證券		—		1,231		—		1,231
抵押和資產支持證券		—		7,962		—		7,962
總計	$	241,621	$	209,314	$	—	$	450,935
負債：
其他非流動負債：
或有考慮	$	—	$	—	$	1,800	$	1,800
總計	$	—	$	—	$	1,800	$	1,800

上面顯示的估計公允價值金額不一定表示公司在處置後將實現的金額，也不表示公司處置該金融工具的意圖或能力。

有不在截至的三個月中，公允價值計量水平之間的轉移 2023年3月31日.

在2023年第一季度，該公司通過完成海洋回收更新了其電子回收戰略，我們認為這將是一種更有效和財務上更可行的恢復方式。因此，該公司已停止回收空中火箭助推器，並已開始銷售兩架直升機。截至2023年3月31日，該公司的兩架直升機符合待售標準，公司停止對這些資產進行折舊。

截至2023年3月31日，待售資產為美元11,630.

10.

不動產、廠場和設備，淨額

截至的財產、廠房和設備，淨額 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日包括以下內容：


	2023年3月31日			2022年12月31日
建築物和裝修	$	37,047		$	36,493
機械、設備、車輛和辦公傢俱		55,454			54,300
計算機設備、硬件和軟件		7,472			7,517
發射場資產		12,685			12,822
施工中		22,923			26,771
不動產、廠房和設備——總額		135,581			137,903
減去累計折舊和攤銷		(39,600	)		(36,389	)
不動產、廠房和設備——淨額	$	95,981		$	101,514

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，簡明合併運營報表和綜合虧損表中記錄的折舊費用包括以下內容：


	截至3月31日的三個月
折舊費用	2023		2022
收入成本	$	2,352	$	2,506
研究和開發		818		245
銷售、一般和管理		388		342
折舊費用總額	$	3,558	$	3,093


	2023年3月31日
	格羅斯攜帶金額		累積的攤銷			淨負載金額
有限壽命的無形資產
已開發的技術	$	55,765	$	(11,519	)	$	44,246
資本化軟件		10,432		(5,586	)		4,846
客户關係		16,122		(2,240	)		13,882
商標和商品名稱		10,104		(1,163	)		8,941
待辦事項		3,491		(2,241	)		1,250
其他		1,041		(311	)		730
無限期無形資產
過程內技術		2,600		—			2,600
總計	$	99,555	$	(23,060	)	$	76,495


	2022年12月31日
	格羅斯攜帶金額		累積的攤銷			淨負載金額
有限壽命的無形資產
已開發的技術	$	55,765	$	(9,809	)	$	45,956
資本化軟件		10,502		(5,023	)		5,479
客户關係		16,122		(1,866	)		14,256
商標和商品名稱		10,104		(947	)		9,157
待辦事項		3,491		(1,866	)		1,625
其他		898		(279	)		619
無限期無形資產
過程內技術		2,600		—			2,600
總計	$	99,482	$	(19,790	)	$	79,692

攤銷費用記錄在簡明合併運營報表和年度綜合虧損表中截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別包括以下內容：


	截至3月31日的三個月
	2023		2022
收入成本	$	1,782	$	610
研究和開發		48		1,654
銷售、一般和管理		1,490		631
攤銷費用總額	$	3,320	$	2,895

2021 年 6 月 10 日，公司投入了 $100,000與Hercules Capital, Inc. 簽訂了有擔保的定期貸款協議（“Hercules Capital 有擔保定期貸款”），並根據有擔保定期貸款協議借入了全部款項。定期貸款的到期日為 2024年6月1日並由公司幾乎所有的資產擔保。在到期日之前，定期貸款的到期還款僅限於利息，利息按月支付。未償本金有 (i) 現金利息，以 (a) 8.15% 或 (b) 8.15% 加上最優惠利率減去 3.25%，以及 (ii) 1.25% 的實物支付利息，該利息應計並計入未償本金餘額。根據貸款協議，允許預付未償還的本金，並需支付一定的預付費。關於有擔保定期貸款，公司支付了$的初始融資費1,000並且公司將被要求支付$的期末費用3,250還清貸款後。有擔保定期貸款協議包含慣例陳述、擔保、非財務契約和違約事件。截至目前，公司遵守了與長期借款有關的所有債務契約 2023 年 3 月 31 日。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $103,658Hercules Capital 有擔保定期貸款下的未償還款項，其中 $2,934在公司簡明的合併資產負債表中被歸類為流動資產，其餘歸類為長期借款。截至2023年3月31日，該公司沒有Hercules Capital有擔保定期貸款的可用資金。

13.

公開和私人認股權證

作為2021年3月1日與Vector Acquisition Corporation簽訂的特定合併協議所設想的交易完成的一部分，該協議經2021年5月7日第1號修正案和2021年6月25日第2號修正案（“業務合併”）修訂），公司承擔了公開認股權證和私募認股權證，最多收購 10,666,666股票和 5,600,000分別以美元行使的公司普通股11.50每股。

在達成和解之前，只能對整批股票行使公共認股權證。沒有部分股份將在行使公共認股權證時發行。公開認股權證可在以下時間行使 2021年9月29日.

贖回認股證

2021 年 12 月 22 日，公司宣佈計劃贖回其所有公開認股權證和私募認股權證。2022年1月20日，公司將其公開認股權證的贖回日期延長至2022年1月31日。我在贖回方面，公共認股權證將由持有人在2022年1月31日之前以現金行使，行使價為美元11.50每股公司普通股或 (ii) 在無現金基礎上，用於 0.2843每份私人認股權證和公共認股權證的普通股。

在截至2022年3月31日的三個月中，共計 10,383,077公共認股權證是在無現金的基礎上行使的，以換取發行 2,951,781股票和 10,969公開發行逮捕令的總共行使了 10,969行使價為美元的公司普通股11.50每股，公司獲得的現金收益總額為美元126。在 2022 年 1 月 31 日贖回通知期結束時，剩餘的 270,470已發行和未兑現的公開認股權證以美元的價格贖回0.10每份認股權證要求公司支付的現金總額為美元27。2022 年 1 月 31 日，公開認股權證從納斯達克退市。此外，在截至2022年3月31日的三個月中， 5,600,000私人認股權證是在無現金的基礎上行使的，總額為 1,592,080公司普通股的股份。

公開認股權證和私人認股權證截至行使日或贖回之日已按公允價值重新計量，收益為美元13,482在截至2022年3月31日的三個月中。

公司有一個單一的主動股權激勵計劃，即Rocket Lab 2021年股票期權和激勵計劃（“2021年計劃”），目標是通過提供股票和其他基於績效的薪酬來吸引和留住可用員工和董事。2021年計劃規定向高管、員工、董事和其他關鍵員工以及服務提供商發放股權獎勵，包括激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票獎勵、非限制性股票獎勵、限制性股票單位或上述任何組合，由公司薪酬委員會確定，其中任何可能基於績效。An aggreg吃了 59,875,000股份留待2021年計劃下的獎勵發放。從2022年1月1日起，根據2021年計劃預留髮行的股票數量每年1月1日自動增加 5佔去年12月31日前已發行普通股數量的百分比，或計劃管理人確定的較少金額。公司被授權發行e 到 102,885,017 s截至2023年3月31日，普通股作為股權獎勵給2021年計劃參與者。有 88,902,834 s截至2023年3月31日，可供授予的普通股股數。

在業務合併之前，公司維持了Rocket Lab 2013年股票期權和補助計劃（“2013年計劃”）。2013年計劃因業務合併的完成而終止，因此，在業務合併完成後，根據2013年計劃，沒有任何股票可供未來發行。2013年計劃將繼續管理根據該計劃授予的傑出獎勵。

簡明合併運營報表中記錄的股票薪酬總額和年度綜合虧損截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月包括以下內容：


	截至3月31日的三個月
基於股票的薪酬	2023		2022
收入成本	$	3,813	$	3,335
研究和開發		5,022		5,026
銷售、一般和管理		5,201		3,597
股票薪酬支出總額	$	14,036	$	11,958

選項

根據2013年計劃向所有期權持有人發行的期權歸屬四年自發行之日（或董事會確定的更早的歸屬開始日期）起，如下所示： 25百分比為授予之日一週年，剩餘歸屬期限內每月剩餘的歸屬。

截至2023年3月31日，與根據2013年計劃授予的未歸屬期權相關的未確認股票補償支出總額估計為美元13，預計將在今年得到認可。

限制性股票單位

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，該公司授予了 3,361,528和 4,197,879根據2013年計劃和2021年計劃，將股票單位分別限制在某些關鍵員工手中。基於時間的服務歸屬條件通常在大約一段時間內得到滿足四年當員工提供服務時。

截至2023年3月31日，與根據2013年計劃和2021年計劃授予的基於績效的未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額為美元85,380 並將在歸屬時得到認可。

2021 年員工股票購買計劃

2021 年 8 月，2021 年員工股票購買計劃（“2021 ESPP”）獲準儲備 9,980,000根據2021年ESPP的條款發行的普通股以獲得獎勵。此外，從2022年到2031年，留待發行的股票數量最終將在每年1月1日增加（i）中較低者 9,980,000普通股，（ii） 1截至12月31日營業結束時已發行普通股數量的百分比，或（iii）公司董事會確定的普通股數量。2021 年 ESPP 的目的是使符合條件的員工能夠使用工資扣除來購買普通股，從而獲得公司的權益。符合條件的員工將在12個月的發行期內獲得股票，該發行期包括兩個連續的6個月購買期。員工可以以最高折扣購買我們有限數量的股票 15發行期開始時或每6個月購買期結束時公允市場價值中較低值的百分比。

沒有在截至的三個月中，股票是根據2021年ESPP發行的2023年3月31日和2022年3月31日。截至2023年3月31日, 18,138,432噓根據2021年的ESPP，戰神仍然可以發行。截至2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損表中記錄的ESPP股票薪酬總額而且 2022 年是 $770和 $768，分別地。截至 2023年3月31日，與 2021 年 ESPP 相關的未確認薪酬支出總額為 $1,138 和將在剩餘的發行期內得到認可。

15.

租賃

該公司擁有不動產、車輛和設備的運營和融資租約。該公司的租賃的剩餘租賃期限為一年到二十七年, 其中一些包括延長租賃期限的備選方案, 另一些包括在商定的租賃期限結束之前終止租賃的備選方案.為了計算租賃負債，租賃條款包括延期選項或在合理確定公司將行使此類期權時終止租約。

自2022年12月31日以來，公司的租賃投資組合沒有重大變化。

16.

承付款和意外開支

訴訟和索賠

公司是而且可能不時是索賠和法律訴訟的當事方，這些索賠和法律訴訟通常是其業務附帶的，這些索賠和法律訴訟主要由與客户簽訂的合同和保險單承保。管理層認為，沒有任何法律問題或索賠可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

其他承諾

公司根據其租賃義務作出了承諾（見附註15）。

突發事件

如果既有可能發生損失，又可以合理估計數額，則公司會記錄或有負債。如果這些估計和假設發生變化或被證明不正確，則可能會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。突發事件本質上是不可預測的，對價值的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，並且可能嚴重依賴估計和假設。

2016年5月23日，公司與客户簽訂了發射服務協議，提供三次商業專用發射，將在2017年至2020年期間為客户提供有效載荷。根據協議條款，每次專用發射的固定價格應低於當前運載火箭成本。在截至2018年12月31日的年度中，公司確定提供發射服務協議規定的服務的成本很可能會超過每次發射的固定固定價格。因此，該公司記錄了這三次專用發射的合同損失準備金。在截至2020年12月31日的一年中，三次發射中有一次發生。2021 年 4 月 21 日，對發射服務協議進行了修訂，導致又發射了一次，第二次和第三次發射的價格可能會上漲，具體取決於客户所需的有效載荷配置。2023年3月29日和2023年4月29日，對發射服務協議進行了修訂，將發射窗口選舉的截止日期從2023年3月31日更改為2023年5月31日或之前。

在收購SolaeRo方面，該公司與客户簽訂了一份合同，以固定價格提供太陽能電池板模塊。該公司確定，按照合同規定完成太陽能電池板組件的成本很可能會超過太陽能電池板組件的固定固定價格。

截至2023年3月31日的未償合同損失準備金，這主要與太陽能電池板模塊協議有關，其餘三次發射為美元15,067包含在其他流動負債中 in 公司簡明的合併資產負債表.

美國國税局、州和地方或外國税務機關目前未對公司進行審查。由於其淨營業虧損結轉，從截至2016年3月31日的年度開始，公司仍需接受美國聯邦和州司法管轄區的審查。公司的外國子公司通常需要在提交納税申報表的納税年度結束後的四年內接受審查。

截至2023年3月31日，公司預計該美元2,769的不確定税收狀況將在未來十二個月內得到解決。

18.

每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以每個時期已發行普通股的加權平均數。

每股普通股的持有人有權對每股進行一票，有權獲得任何股東大會的通知和對某些事件進行投票。

攤薄後的每股淨虧損是通過使用國庫股法將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股和攤薄型普通等價股的加權平均數計算得出的。潛在稀釋性股票由限制性股票單位和股票期權組成。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，由於公司的淨虧損和潛在的攤薄股票具有反攤薄作用，用於計算基本和攤薄後已發行股票的股票數量沒有差異。

下表彙總了本年度歸屬於公司普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：


	截至3月31日的三個月
	2023			2022
分子
歸屬於普通股股東的淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損	$	(45,617	)	$	(26,709	)
分母
加權平均已發行普通股——基礎和攤薄後普通股		476,199,710			456,495,288
歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損	$	(0.10	)	$	(0.06	)

以下股票被排除在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外，因為它們的影響本來是反稀釋的：


	3月31日
	2023		2022
股票期權和限制性股票單位		29,851,750		30,144,103

公司基於 “管理” 方法報告細分市場信息。管理方法將管理層用於決策和評估業績的內部報告指定為公司應申報細分市場的來源。公司管理業務的主要依據是二運營部門，發射服務和太空系統。這些運營部門中的每一個都代表一個可報告的細分市場。Launch Services 以專門的任務或乘車共享為客户提供發射和發射相關服務。太空系統由太空工程、項目管理、航天器部件、航天器製造和任務運營組成。儘管公司與客户簽訂的許多合同都包含太空系統和發射服務的內容，但每個報告部門都是單獨管理的，以更好地符合客户的需求和公司的增長計劃。首席運營決策者根據毛利評估其應報告細分市場的業績。對於與同時包含太空系統和發射服務內容的客户簽訂的合同，每個報告部分的收入通常根據每個報告部分產生的總成本與合同總成本的比較進行分配。下表顯示了按可報告分段列出的信息截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：


	截至3月31日的三個月
	2023					2022
	啟動服務			太空系統		啟動服務			太空系統
收入	$	19,621		$	35,274	$	6,576		$	34,127
收入成本		20,379			28,159		7,344			29,624
毛利（虧損）	$	(758	)	$	7,115	$	(768	)	$	4,503

管理層不定期審查報告分部的總資產或運營支出。這是因為總的來説，公司的長期資產、設施和設備由每個報告部門共享。

20.

關聯方交易

截至2023年3月31日和2022年12月31日，有不應向關聯方或來自關聯方的款項。

以下討論和分析提供的信息管理層認為與評估和理解我們簡明的合併經營業績和財務狀況有關。您應將本討論和分析與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。有關了解我們的財務狀況和經營業績的更多背景信息，請參閲截至2022年12月31日和2021年12月31日的經審計的合併財務報表和隨附附註，以及公司於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的相關附註。由於四捨五入，某些金額可能不足。本次討論和分析中或本10-Q表季度報告中其他地方列出的某些信息包含涉及許多風險和不確定性的前瞻性陳述，包括但不限於標題為 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 部分和第二部分第1A項中描述的風險和不確定性。“風險因素” 包含在本10-Q表季度報告中，在我們於2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，標題為 “風險因素”。我們沒有義務更新任何這些前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。

概述

Rocket Lab 是一家端到端的太空公司，在任務成功方面有着良好的記錄。我們提供可靠的發射服務、航天器設計服務、航天器部件、航天器製造和其他航天器和在軌管理解決方案，使進入太空變得更快、更容易、更實惠。

儘管我們的業務歷來集中在小型運載火箭的開發和相關的發射服務銷售上，但我們目前正在中型運載火箭和運載服務、太空系統設計和製造以及在軌管理解決方案領域進行創新。我們繼續評估參與空間數據應用和服務的機會。所有這些舉措都涉及端到端解決方案的關鍵組成部分以及我們對太空經濟的價值主張：

•

Launch Services是設計、製造和發射軌道火箭，將有效載荷部署到各種地球軌道和行星際目的地。

•

Space Systems是航天器、航天器部件和航天器計劃管理服務、空間數據應用和任務操作的設計和製造。

Electron 是我們的軌道小型運載火箭，它是從頭開始設計的，旨在適應高發射率的商業模式，以滿足客户對小型發射服務不斷增長的動態需求。自 2017 年首次發射以來，Electron 已成為領先的小型航天器運載火箭，在 2023 年 3 月 31 日之前成功完成了 32 次任務，將 159 艘航天器送入軌道，幫助政府和商業客户完成了 32 次任務。2022 年，Electron 成為在美國運營的公司發射頻率第二高的火箭，並將火箭實驗室保持為全球第四頻繁的發射器。我們的發射服務項目見證了我們開發了許多行業領先的創新，包括 3D 打印的電動渦輪泵火箭發動機、全碳複合材料第一級油箱、私人軌道發射綜合體、可以配置為在軌上運行的高性能航天器的火箭級，以及成功從太空恢復舞臺的潛在能力，為可重複使用提供途徑。

2021 年 3 月，我們宣佈計劃開發可重複使用的中等容量中子運載火箭，這將把我們的太空運載火箭的有效載荷能力提高到大約 15,000 千克，用於向低地球軌道進行消耗性發射，將更輕的有效載荷用於可重複使用配置和更高軌道。中子將為商業和美國政府的星座發射量身定製，最終可配置為載人太空飛行，使我們能夠為國際空間站提供機組人員和貨物補給。Neutron 還將為需要一定時間控制和高空飛行節奏的大型民用、國防和商用有效載荷提供專門的軌道服務。預計中子將有能力發射我們預計將在2029年之前發射的幾乎所有航天器配置，我們預計能夠在各種載具子系統設計、發射綜合體和地面站基礎設施中利用Electron的飛行傳統。

我們的太空系統計劃由我們的光子系列小型航天器的設計和製造以及航天器的一系列組件、軟件和服務提供支持，包括反作用輪、恆星追蹤器、無線電、分離系統、太陽能解決方案、指揮和控制航天器軟件、高壓太空級電池解決方案以及用於各種子系統功能的正在開發的其他產品。我們通過收購領先的航天器部件製造商 Sinclair Interplanetary 進入了這個市場，此後通過收購行星系統公司、SolaeRo Holdings, Inc. 和航空航天軟件公司Advanced Solutions, Inc. 擴大了我們的市場參與度。每一次戰略收購都為我們自己的光子系列航天器帶來了增量的垂直整合能力，也使火箭實驗室能夠以大規模價格大規模製造關鍵航天器部件和軟件解決方案更廣泛的航天器商業市場。Photon 系列小型航天器可配置為一系列低地球軌道、中地球軌道、地球同步軌道和行星際任務，使我們能夠提供端到端的任務解決方案，包括髮射、航天器、地面服務和任務操作，讓客户更快地進入軌道，火箭實驗室是單一任務合作伙伴。

我們在2021年建造了大約八枚運載火箭，在2022年建造了大約12枚運載火箭。我們預計我們將在2023年建造大約15枚運載火箭。我們在2021年推出了六輛汽車，在2022年推出了九輛汽車。在截至2023年3月31日的三個月中，我們已經推出了三輛車，並在2023年5月9日之前推出了四輛車。發射次數表明我們有能力及時將任務獎勵轉化為收入，並證明我們發射業務的可擴展性。發射之間的增長率與發射服務總收入之間的增長率並不完全相關，因為我們的總收入受到其他變量的影響，例如每次發射的收入，根據獨特的軌道和插入要求、有效載荷處理需求、發射地點、任務完成的時間敏感度和其他因素等因素，這些變量可能會有很大差異。我們認為，我們的建造率和發射率的增長是我們擴大發射業務能力的積極指標。

收入增長

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們分別創造了5,490萬美元和4,070萬美元的收入，收入同比增長了約35％。同比增長的主要原因是發佈節奏加快，實現了1,300萬美元的增長。

每次啟動的收入和成本價值

每次發射的收入和成本價值代表每份發射合同的平均收入和成本，無論收入或成本何時確認，均歸因於一段時間內的發射。每次發射的收入和成本價值可以作為深入瞭解市場總體競爭力和價格敏感度的有用指標。每次發射的收入和成本價值可能會有很大差異，這取決於諸如獨特的軌道和發射要求、有效載荷處理需求、發射地點、任務完成的時間敏感度和其他因素等因素，因此可能無法提供市場定價和競爭動態的絕對清晰度。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們每次發佈的收入價值分別為650萬美元和630萬美元。同時，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每次發射的成本分別為750萬美元和750萬美元，其中不包括在截至2023年3月31日的三個月中，從Launch Services收入成本中獲得的210萬美元非經常性員工留用信用額度。

待辦事項

待辦事項是指我們在完成客户已簽訂但尚未履行的所有合同和採購訂單時將確認的未來收入，不包括尚未行使的任何客户對未來產品或服務的期權。發射服務和航天器建造合同通常包括終止權，客户可在事先通知和支付規定的終止費後行使終止權。我們的積壓量從截至2022年12月31日的5.036億美元減少到2023年3月31日的4.942億美元，其中1.304億美元與發射有關，3.638億美元與太空系統有關。減少的原因是該期間確認了合同收入，但積壓的增加部分抵消了減少額。

我們的業績將受到我們向新老客户銷售發射服務、太空系統服務和航天器部件的能力的影響。截至 2023 年 3 月 31 日，我們已經成功發射了 32 次 Electron，將 159 艘航天器送入軌道。我們的航天器部件已在 100 多艘航天器上飛行，我們的光子航天器系列已被選中執行前往月球、火星和金星的任務。我們的增長機會取決於我們能否通過正在開發的中等容量中子運載火箭的體積更大、質量更高的有效載荷能力來擴大我們的潛在發射服務市場，這將解決大型商業和政府星座的發射機會。我們的增長機會還取決於我們贏得航天器星座任務和擴大戰略航天器部件組合的能力。我們向現有客户銷售更多產品的能力是我們成功的關鍵部分，因為後續購買表明了客户滿意度，降低了競爭替代的可能性。為了向新老客户銷售其他產品和服務，我們需要繼續在我們的產品和服務上投入大量資源。

提高利潤率和擴大業務規模的能力

我們打算繼續投資於提高運營槓桿率和大幅提高產量的舉措。我們認為，成本的持續降低和產量的增加將使運載火箭的成本能夠下降並擴大我們的毛利率。我們實現生產效率目標的能力可能會受到各種因素的負面影響，包括設施利用率低於預期、製造和生產成本超支、採購材料成本增加以及意想不到的供應鏈質量問題或中斷。

政府支出和私營企業對太空經濟的投資

政府支出和私營企業投資推動了我們目標市場的增長。我們預計，將繼續為我們的客户提供政府支出和私人投資，為購買我們的產品和服務提供資金。這是影響我們公司增長前景的重要因素。

運營結果的組成部分

收入

我們的收入來自發射服務和航天器建造的長期固定價格合同，以及採購訂單航天器部件的銷售。長期合同的收入使用 “時間點” 或 “超時段” 的收入確認方法進行確認。時間點收入確認導致在合同里程碑完成後，現金付款最初作為遞延收入計入資產負債表，然後在最終合同義務完成後確認為收入。加班收入的確認基於對進展的輸入衡量標準，該衡量標準基於所產生的成本與竣工時估計的總成本的對比。每個項目都有合同收入價值和估計成本。加班收入根據已實現的項目總成本的百分比進行確認。

估算未來收入以及相關成本和利潤是一個需要管理層高度判斷的過程，包括管理層對我們未來運營業績的假設以及總體經濟狀況。通常，合同的履行期會持續很長時間，因此，收入確認和我們從特定合同中獲得的盈利能力可能會受到影響，因為要完成的估計成本被修改，交付時間表被延遲，基於績效的里程碑沒有實現，或者合同的進展受到其他阻礙。因此，我們不同時期的記錄收入和營業利潤可能會大幅波動，具體取決於時間點或超時合同義務的履行時間。如果費用估算顯示合同出現損失，則此類損失的總額記入首次估計損失的時期。

收入成本

收入成本主要包括直接材料和人工成本、製造管理費用、其他人事相關費用，包括工資、獎金、福利和股票薪酬支出、估算保修成本準備金、運費支出和折舊費用。收入成本還包括在庫存的賬面價值超過其估計的可實現淨值時減記其賬面價值的費用，包括過時或超過預測需求的現有庫存。我們預計，隨着我們銷售更多的發射服務、太空系統和部件，我們的收入成本在未來以絕對美元計算將增加。隨着我們擴大現有能力並執行成本削減計劃，我們預計我們的收入成本佔收入的百分比將隨着時間的推移而下降。

由於直接勞動力成本和製造管理費用佔收入成本的很大一部分，因此提高我們的生產率從而更好地吸收這些成本是我們最關鍵的成本降低計劃。提高我們的生產率是一項跨職能的工作，涉及製造、工程、供應鏈和財務。

研發費用主要包括人事相關費用、諮詢和承包商費用、驗證和測試費用、原型零件和材料以及折舊費用。我們打算繼續在開發新產品和增強現有產品方面進行大量投資，包括但不限於我們的中型揚程中子運載火箭、Electron的第一階段恢復、光子航天器的特性和能力，以及擴大我們的航天器部件和子系統組合。相對於正在開發、驗證或測試的產品數量，研發費用將有所不同。但是，我們預計，隨着時間的推移，它佔總收入的百分比將下降。

銷售、一般和管理

銷售、一般和管理費用主要包括我們的銷售、營銷、供應鏈、財務、法律、人力資源和管理人員的人事相關費用，以及客户服務、信息技術、專業服務保險、差旅、分配的管理費用和其他營銷、通信和管理費用。我們將繼續積極推廣我們的產品，因此我們預計會產生與銷售和營銷相關的費用。我們還預計將進一步投資我們的公司組織，併產生與上市公司運營相關的額外費用，包括增加的法律和會計成本、投資者關係成本、更高的保險費和合規成本。因此，我們預計，在未來幾個時期，按絕對美元計算，銷售、一般和管理費用將增加，但隨着時間的推移，佔總收入的百分比將下降。

利息支出，淨額

淨利息支出主要包括債務產生的利息支出，利息收入主要由我們的現金和現金等價物、短期投資餘額和有價證券所賺取的利息收入組成。

外匯收益（虧損）

外匯收益（虧損）與貨幣波動有關，這種波動導致以美國（“美國”）以外貨幣計價的發票上的外匯損益美元。

分類認股權證公允價值的變化

負債分類認股權證公允價值的變化與認股權證負債公允價值的變化有關。


	截至3月31日的三個月
	2023						2022
	$			%			$			%
收入	$	54,895			100.0	%	$	40,703			100.0	%
收入成本		48,538			88.4	%		36,968			90.8	%
毛利		6,357			11.6	%		3,735			9.2	%
運營費用：
研究和開發，網絡		23,905			43.5	%		13,477			33.1	%
銷售、一般和管理		28,469			51.9	%		23,078			56.7	%
運營費用總額		52,374			95.4	%		36,555			89.8	%
營業虧損		(46,017	)		(83.8	)%		(32,820	)		(80.6	)%
其他收入（支出）：
利息支出，淨額		(685	)		(1.2	)%		(2,989	)		(7.3	)%
外匯收益（虧損）		134			0.2	%		(20	)		0.0	%
負債分類認股權證公允價值的變化		—			—	%		13,482			33.1	%
其他收入，淨額		1,477			2.7	%		26			0.1	%
其他收入總額，淨額		926			1.7	%		10,499			25.9	%
所得税前虧損		(45,091	)		(82.1	)%		(22,321	)		(54.7	)%
所得税準備金		(526	)		(1.0	)%		(4,388	)		(10.8	)%
淨虧損	$	(45,617	)		(83.1	)%	$	(26,709	)		(65.5	)%

收入


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023		2022		$ Change		% 變化
收入	$	54,895	$	40,703	$	14,192		35	%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，收入增加了1,420萬美元，增長了35％。截至2023年3月31日的三個月，發射服務收入為1,960萬美元，增長了1,300萬美元，增長了198％，這主要是由於發射節奏加快，在截至2023年3月31日的三個月中完成了三次發射任務，而在截至2022年3月31日的三個月中完成了一項發射任務。截至2023年3月31日的三個月，太空系統收入為3530萬美元，增長了110萬美元，增長了3％。

收入成本


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023		2022		$ Change		% 變化
收入成本	$	48,538	$	36,968	$	11,570		31	%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，收入成本增加了1160萬美元，增長了31％。在截至2023年3月31日的三個月中，發射服務收入成本為2,040萬美元，增長了1,300萬美元，增長了177％，這主要是由於上面提到的更高的發射節奏。在截至2023年3月31日的三個月中，太空系統的收入成本為2,820萬美元，下降了150萬美元，下降了5％，這主要是由於工程勞動力轉向了中子的研發。截至2023年3月31日的三個月，收入成本降至總收入的88％，而截至2022年3月31日的三個月中，這一比例為91％。

研究與開發，網絡


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023		2022		$ Change		% 變化
研究與開發，網絡	$	23,905	$	13,477	$	10,428		77	%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，研發費用增加了1,040萬美元，增長了77％，這主要是由於中子開發、工程勞動力轉移到中子開發以及專注於擴大我們的航天器部件產品組合的招聘和原型支出導致員工成本增加。

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用增加了540萬美元，增長了23％，這主要是由於與上市公司相關的成本增加，包括員工成本、設施相關費用、專業服務增加以及股票薪酬增加160萬美元。

利息支出，淨額


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023			2022			$ Change		% 變化
利息支出，淨額	$	(685	)	$	(2,989	)	$	2,304		(77	)%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，利息支出減少了230萬美元，下降了77％，這主要是由於有價證券和貨幣市場基金的利息收入增加。

外匯收益（虧損）


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023		2022			$ Change		% 變化
外匯收益（虧損）	$	134	$	(20	)	$	154		(770	)%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，外匯收益增加了20萬美元，增長了770％，這主要是由於新西蘭元的外匯波動。

分類認股權證公允價值的變化


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023		2022		$ Change			% 變化
負債分類認股權證公允價值的變化	$	—	$	13,482	$	(13,482	)		(100	)%

截至2022年3月31日的三個月，負債分類認股權證收入的公允價值變化為1,350萬美元，這是由於截至2022年1月31日贖回的與業務合併相關的負債分類認股權證的公允價值發生了變化。截至2023年3月31日，公司沒有責任歸類認股權證。

其他收入，淨額


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023		2022		$ Change		% 變化
其他收入，淨額	$	1,477	$	26	$	1,451		5581	%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，其他收入增加了150萬美元，增長了5581％，這主要是由於以折扣價購買的有價證券增加。

所得税準備金


	截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）	2023			2022			$ Change		% 變化
所得税準備金	$	(526	)	$	(4,388	)	$	3,862		(88	)%

在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税支出為50萬美元，在截至2022年3月31日的三個月中，我們記錄的所得税支出為440萬美元。截至2023年3月31日的三個月，有效税率為（1.2）％，而截至2022年3月31日的三個月的有效税率為（19.7）％。有效税率與聯邦法定税率不同，主要是由於我們的美國遞延所得税資產的全額估值補貼，以及可能在任何給定年度出現但逐年不一致的離散項目的影響。

自成立以來，我們一直通過出售股本、銀行債務、研發補助金收益以及銷售產品和服務產生的現金流為我們的運營提供資金。截至2023年3月31日，我們擁有2.084億美元的現金和現金等價物以及2.383億美元的有價證券。我們對流動性和資本的主要要求是投資新產品和技術、擴建現有製造設施、營運資金、還本付息、收購補充業務、產品或技術以及一般企業需求。從歷史上看，這些現金需求是通過我們通過私募出售股權證券獲得的淨收益、信貸額度下的借款、業務合併中獲得的淨收益以及從客户那裏收到的款項來滿足的。

我們認為，儘管我們可以隨時選擇利用機會主義融資或再融資交易，但我們現有的現金和現金等價物以及來自客户的付款將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求。我們將繼續通過收購投資增加產量和擴大我們的產品供應。

我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的發射節奏、太空系統產品在市場的吸引力、銷售和營銷活動的擴大、支持產品開發工作的支出時間和範圍、推出新的和增強型產品、我們產品的持續市場採用、投資現有和新辦公空間的額外資本支出的時機和程度，以及收購我們追求的補充業務、產品或技術的數量（如果有）。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外融資，我們可能無法按照我們可接受的條件或根本無法籌集此類資金。如果我們無法籌集額外資金或產生必要的現金流來擴大業務和投資於持續的產品創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。

此外，我們預計我們的資本和運營支出將因持續活動而大幅增加，因為我們：

•

增加我們對現有和未來產品和服務的營銷、廣告、銷售和分銷基礎設施的投資；

•

開發更多新產品和對現有產品的改進；

•

獲取、維持和改善我們的運營、財務和管理績效；

•

僱用額外的人員；

•

獲取、維護、擴大和保護我們的知識產權組合；以及

•

繼續作為上市公司運營。

債務

赫拉克勒斯資本擔保定期貸款

2021 年 6 月 10 日，公司與 Hercules Capital, Inc. 簽訂了 1 億美元的有擔保定期貸款協議（“Hercules Capital 有擔保定期貸款”），並根據有擔保定期貸款協議借入了全部款項。定期貸款的到期日為2024年6月1日，由公司幾乎所有資產擔保。在到期日之前，定期貸款的到期還款僅限於利息，利息按月支付。未償本金有 (i) 現金利息，以 (a) 8.15% 或 (b) 8.15% 加上最優惠利率減去 3.25%，以及 (ii) 1.25% 的實物支付利息，該利息應計並計入未償本金餘額。根據貸款協議，允許預付未償還的本金，並需支付一定的預付費。在有擔保定期貸款方面，公司支付了100萬美元的初始融資費用，公司在償還貸款後將被要求支付325萬美元的期末費用。有擔保定期貸款協議包含慣例陳述、擔保、非財務契約和違約事件。截至2023年3月31日，公司遵守了與長期借款有關的所有債務契約。截至2023年3月31日，Hercules Capital有擔保定期貸款的未償還額為1.037億美元，其中290萬美元在公司簡明的合併資產負債表中被歸類為流動資金，其餘歸類為長期借款。截至2023年3月31日，公司沒有大力神資本擔保定期貸款的可用資金。

截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為2540萬美元，其中包括4,560萬美元的營業虧損、2,230萬美元的非現金支出和210萬美元用於運營資產和負債的現金。非現金支出中包括1,400萬美元的股票薪酬支出和700萬美元的折舊和攤銷。運營資產和負債中使用的現金包括合同負債增加1,730萬美元，應收賬款增加1,410萬美元，貿易應付賬款增加1,130萬美元，預付款和其他資產增加1,000萬美元，庫存增加670萬美元。

來自投資活動的現金流

截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為1,100萬美元，主要由1,270萬美元的資本設備和基礎設施投資推動。這些投資包括購買打印機和銑牀等設備，以及改善租户以支持中子生產和太空系統基礎設施。與有價證券的購買和到期相關的投資活動提供的170萬美元淨現金部分抵消了用於投資活動的現金。

來自融資活動的現金流

在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動提供的210萬美元現金主要與我們的股票發行淨收益310萬美元有關，其中包括出售員工限制性股票單位以支付税款、股票期權和員工股票購買計劃以及適用的預扣税和付款，由與收購相關的100萬美元或有對價支付所抵消。

關鍵會計政策與估計

正如我們在2023年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表中包含的經審計的財務報表中所披露的那樣，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。

資產負債表外安排

根據適用的美國證券交易委員會規定，在本報告所述期間，我們沒有任何資產負債表外安排，目前也沒有。

我們的報告貨幣是美元，我們每家子公司的功能貨幣要麼是其當地貨幣，要麼是美元。我們每家子公司的資產和負債均按每個資產負債表日的有效匯率折算成美元，運營賬户使用相關時期的平均匯率進行折算。美元兑其他貨幣相對價值的增加或減少可能會對以美元表示的收入和其他經營業績產生正面或負面影響。外幣折算調整作為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的組成部分入賬。外幣交易產生的收益或虧損反映在簡明的合併運營報表中，該細列項目為 “外匯收益（虧損）”。實際上，我們所有的收入都以美元計價，儘管將來我們可能會選擇對衝外匯風險，但迄今為止，我們還沒有參與過對衝外匯風險。因此，匯率兑美元匯率變動10％或以上可能會對我們的財務業績和狀況產生重大影響。

利率風險

截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為2.084億美元，主要包括運營賬户和貨幣市場工具，2.383億美元投資於有價證券，包括商業票據、公司債務證券、銀行存款證、美國國庫券和票據以及資產支持證券。我們不以交易或投機為目的進行投資，也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。

通貨膨脹的影響

我們認為通貨膨脹對我們的業務、經營業績或財務狀況沒有實質性影響。儘管如此，如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，可能會減少我們的利潤率，從而限制我們的利潤，尤其是在我們無法完全抵消如此高的成本的情況下。我們無能為力或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

我們維持《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 “披露控制和程序”，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；（2）積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官, 以酌情就要求的披露作出及時的決定.披露控制和程序包括但不限於旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（我們的首席執行官）和首席財務官（我們的首席財務官）的控制和程序，以便及時就所需的披露做出決定。

根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條 (b) 段的要求，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下得出結論，截至2023年3月31日，由於公司於2022年1月18日收購的全資子公司SolaeRo的財務報告內部控制存在重大弱點，公司的披露控制和程序無效。根據美國證券交易委員會工作人員發佈的解釋性指導方針，在收購完成後的第一年，公司將SolaeRo排除在對披露控制和程序以及財務報告內部控制的評估之外。截至2023年3月31日，SolaeRo子公司已納入上述關於公司披露控制和程序有效性的評估。儘管由於發現其SolaeRo子公司存在重大弱點，披露控制和程序無效，但管理層得出結論，根據美利堅合眾國公認的會計原則，本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表在所有重大方面公允地列報了公司的財務狀況、經營業績和現金流。

先前發現的財務報告內部控制中的重大弱點

在截至2022年12月31日止年度的對Rocket Lab的審計中，我們之前發現了與系統控制日記賬條目職責分離、限制特權級別訪問和SolaRocket通用 IT 系統的變更管理相關的重大缺陷。重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此年度或中期財務報表中的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。截至2022年12月31日以及從收購到2022年12月31日期間，截至2022年12月31日止年度中，受SolaeRo財務報告內部控制的總資產和總收入佔合併總資產和總收入的14％和38％。

管理層已經制定了補救計劃，並已實施或正在實施以下項目：

•

系統控制以確保適當的職責分離；

•

限制特權級別訪問的有效控制措施；以及

•

有效的控制措施，以便在將變更投入生產環境之前測試和批准 IT 系統的更改。

雖然這些行動和計劃中的行動需要接受管理層的持續評估，需要在財務報告週期的持續時間內驗證和測試內部控制的設計和運作效率，但我們致力於持續改善對財務報告的內部控制，並將繼續努力審查我們對財務報告的內部控制。

財務報告內部控制的變化

除了上文在整合SolaeRo、發現的重大弱點和補救措施方面所討論的內容外，在本10-Q表季度報告所涵蓋期間，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

涉及流動性有限、違約、不履約或其他不利事態發展的實際事件，影響金融機構、交易對手或整個金融服務行業的其他公司，或者對此類事件或其他類似風險的擔憂或傳聞，過去和將來都可能導致整個市場的流動性問題。例如，2023年3月10日，硅谷銀行（“SVB”）被加州金融保護和創新部關閉，該部任命聯邦存款保險公司（“FDIC”）為接管人。同樣，2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp. 也分別進入了破產管理階段。最近，第一共和國銀行於2023年5月1日進入破產管理階段。此外，其他區域銀行機構可能會遇到類似的存款外流或缺乏信心，從而導致市場進一步動盪。儘管財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司的一份聲明表明，SVB的所有存款人將在關閉僅一個工作日後獲得所有資金，包括未投保存款賬户中的資金、與SVB、Signature Bank或聯邦存款保險公司進行破產管理的任何其他金融機構簽訂的信用協議、信用證和某些其他金融工具的借款人可能無法獲得未提取的款項。儘管我們不是SVB、Signature或目前處於破產管理狀態的任何其他金融機構的借款人或當事人，但如果我們的任何貸款人或任何此類工具的交易對手被置於破產管理狀態，我們可能無法獲得此類資金。此外，如果我們的任何客户、供應商或與我們開展業務的其他各方無法根據此類工具或與此類金融機構達成的貸款安排獲得資金，則此類各方向我們償還債務或簽訂需要向我們支付額外款項的新商業安排的能力可能會受到不利影響。在這方面，SVB信貸協議和安排的交易對手以及信用證受益人（等）等第三方可能會受到SVB關閉的直接影響，整個金融服務行業的流動性問題仍然存在不確定性。過去也發生過類似的影響，例如在2008-2010年金融危機期間。

截至2023年5月8日，我們在SVB擁有存款賬户，總餘額約為90萬美元。

通貨膨脹和利率的快速上升導致先前發行的政府證券的交易價值下降，利率低於當前市場利率。儘管美國財政部、聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會宣佈了一項計劃，向由金融機構持有的某些此類政府證券擔保的金融機構提供高達250億美元的貸款，以降低出售此類工具可能造成損失的風險，但對客户提款的廣泛要求或金融機構對即時流動性的其他流動性需求可能會超過該計劃的能力。此外，無法保證如果其他銀行或金融機構關閉，美國財政部、聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會將來會提供獲得未保險資金的機會，也無法保證它們會及時這樣做。

儘管我們根據我們認為必要或適當的方式評估銀行和客户關係，但影響公司、與公司直接簽訂信貸協議或安排的金融機構或金融服務行業或整個經濟的因素可能會嚴重影響我們獲得足以為當前和預計的未來業務運營提供資金或資本的資金來源和其他信貸安排。除其他外，這些因素可能包括諸如流動性限制或失靈、履行各種類型的金融、信貸或流動性協議或安排下的義務的能力、金融服務行業或金融市場的混亂或不穩定，或對金融服務行業公司前景的擔憂或負面期望等事件。這些因素可能涉及與公司有財務或業務關係的金融機構或金融服務行業公司，但也可能包括涉及金融市場或整個金融服務行業的因素。

此外，投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能導致不太有利的商業融資條件，包括更高的利率或成本以及更嚴格的財務和運營契約，或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制，從而使我們更難以可接受的條件或根本無法獲得融資。除其他風險外，可用資金或獲得現金和流動性資源的任何減少都可能對我們履行運營費用、財務義務或履行其他義務的能力產生不利影響，導致違反我們的財務和/或合同義務或導致違反聯邦或州的工資和工時法。任何這些影響，或由上述因素或上述未描述的其他相關或類似因素產生的任何其他影響，都可能對我們的流動性以及我們當前和/或預計的業務運營以及財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

此外，宏觀經濟或金融服務行業的任何進一步惡化都可能導致我們的客户或供應商虧損或違約，這反過來又可能對我們當前和/或預計的業務運營以及經營業績和財務狀況產生重大不利影響。例如，客户可能在到期時未能付款、違約他們與我們的協議、破產或宣佈破產，或者供應商可能決定不再以客户身份與我們打交道。此外，客户或供應商可能受到上述任何流動性或其他風險的不利影響，這些因素可能對公司造成重大不利影響，包括但不限於延遲存入或無法獲得未投保存款，或者無法提取涉及陷入困境或倒閉的金融機構的現有信貸額度。任何客户或供應商破產或破產，或任何客户未能在到期時付款，或客户或供應商的任何違約或違約，或失去任何重要的供應商關係，都可能給公司造成重大損失，並可能對我們的業務產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊證券的近期銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

沒有。



展覽數字	描述
31.1*	根據《交易法》第13a-14條或第15d-14條對首席執行官進行認證。

31.2*	根據《交易法》第13a-14條或第15d-14條對首席財務官進行認證。

32.1*	根據《交易法》第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官和首席財務官進行認證。

101.INS*	行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）

101.SCH*	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL*	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF*	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB*	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE*	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104*	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

* 隨函提交。

本文附錄32.1中提供的認證被視為與本10-Q表季度報告一起提供，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人以引用方式特別將其納入，否則不被視為 “提交”。

管理合同或補償計劃或安排。



特拉華	98-1550340
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）



麥高文街 3881 號長灘, 加利福尼亞	90808
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）


	截至3月31日的三個月
按確認模式劃分的收入	2023		2022
時間點	$	28,662	$	28,237
加時賽		26,233		12,466
按確認模式劃分的總收入	$	54,895	$	40,703


	2023年3月31日		2022年12月31日
原材料	$	37,198	$	33,376
工作正在進行中		50,761		50,661
成品		10,494		8,242
庫存總額	$	98,453	$	92,279


	2023年3月31日		2022年12月31日
預付費用和押金	$	46,300	$	43,126
應收政府補助金		10,746		1,443
其他流動資產		6,157		7,632
預付款和其他流動資產總額	$	63,203	$	52,201

目錄

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類型	估計的生活在年份	公平價值
開發的技術	13	$	10,700
過程內技術	不適用		800
資本化軟件	3		5,400
客户關係	12		9,000
商標和商品名稱	12		4,700
待辦事項	2		3,000
收購的可識別無形資產總額		$	33,600


2023 年（剩餘期間）	$	9,644
2024		11,350
2025		9,335
2026		9,174
2027		8,207
此後		26,185
總計	$	73,895


	截至3月31日的三個月
（以千計）	2023			2022
提供的淨現金（用於）：
經營活動	$	(25,385	)	$	(26,339	)
投資活動		(10,969	)		(71,830	)
籌資活動		2,058			14,444
匯率變動的影響		127			(574	)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少	$	(34,169	)	$	(84,299	)



	美國火箭實驗室公司

2023年5月9日	來自：	/s/ 彼得·貝克
		彼得·貝克
		總裁、首席執行官兼董事長
		（首席執行官）

2023年5月9日	來自：	/s/ 亞當·斯皮斯
		亞當斯派斯
		首席財務官
		（首席財務和會計官）