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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格20-F

[馬克一號]

o			根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明

或

x			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

____________________________

或

o			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

或

o			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告

需要這份空殼公司報告的事件日期

委託文件編號：001-41543

賽琳娜酒店集團

(註冊人的確切姓名載於其章程)

不適用

(註冊人姓名的英文譯本)

英格蘭和威爾士

(註冊成立或組織的司法管轄權)

6這是地板, 倫敦華爾街廣場2號

巴比肯倫敦,EC2Y 5AU，英國

(主要執行辦公室地址)

____________________________

喬納森·格雷奇，首席法務官兼公司祕書

西南第二街437號

邁阿密, FL 33130, 美利堅合眾國

電話：786-652-7666

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

____________________________

根據該法第12(B)節登記或將登記的證券。

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股

SLNA

納斯達克全球市場

購買普通股的認股權證

SNLAW

納斯達克全球市場

根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。無

根據該法第15(D)節負有報告義務的證券。普通股

説明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量。(1)

---

目錄表

每個班級的標題						流通股數量
普通股						97,865,777
購買普通股的認股權證						18,516,495

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。*是o  不是x

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。o 不是 x

注-選中上面的框不會免除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交報告的任何註冊人根據這些條款承擔的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x不是的。o

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x不是的。o

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

o

加速文件管理器

o

非加速文件服務器

x

新興成長型公司

x

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估.

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則						國際財務報告準則 x 《國際會計準則》發佈 標準委員會			其他類型

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。第17項：第18項：

如果這是年度報告，請用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。@是o不是的。

---

目錄表

目錄

第一部分：						6
			項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份			6
			項目2.報價統計和預期時間表。			6
			項目3.關鍵信息			6
			第四項有關公司的資料			29
			項目4A。未解決的員工評論。			42
			項目5.經營和財務回顧及展望			42
			項目6.董事、高級管理人員和員工			73
			第七項大股東及關聯方交易。			84
			項目8.財務信息。			94
			第9項。清單。			94
			項目10.補充資料。			94
			第11項關於市場風險的定量和定性披露。			112
			第12項除股權證券外的證券説明。			113
第二部分。						114
			第13項拖欠、拖欠股息和拖欠股息。			114
			項目1.14.對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改。			114
			第15項控制和程序。			114
			項目16A。審計委員會財務專家。			115
			項目16B。《道德守則》。			115
			項目16C。首席會計師費用及服務費。			115
			項目16D。《審計委員會上市準則》的豁免。			116
			項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券。			116
			項目16F。變更註冊人的認證會計師。			116
			項目16G。公司治理。			116
			項目16H。煤礦安全信息披露。			116
			項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			116
第三部分。						117
			項目17.財務報表。			117
			項目18.財務報表			117
			項目19.展品。			117

2

---

目錄表

前瞻性陳述

這份Form 20-F年度報告(“年度報告”)包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。諸如“項目”、“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“估計”、“打算”、“應該”、“將會”、“可能”、“將會”、“可能”或其他表達對未來事件或結果的判斷的詞語都是此類前瞻性陳述。

前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性和假設，實際結果或事件可能與那些陳述中預測或暗示的大不相同。可能導致這種差異的重要因素包括但不限於：

•我們的實際結果可能與我們的預測和預測大不相同；

•我們的業績可能會受到旅遊和酒店業下滑或中斷或經濟低迷的負面影響；

•我們可能無法協商令人滿意的租約或其他安排，以經營新物業、及時入住新物業、或以令人滿意的條款更新或更換現有物業；

•與我們的租賃相關的房地產開發和建設項目的延誤可能會對我們從此類租賃建築中創造收入的能力產生不利影響；

•新租賃的物業可能產生的收入比我們估計的要晚，整合到我們的業務中可能比預期的更困難或更昂貴；

•我們有限的經營歷史和不斷髮展的業務使其難以評估其未來的前景和挑戰；

•我們可能無法管理其預期增長，這可能會對我們的運營業績產生不利影響；

•我們的增長在一定程度上取決於我們是否有能力增加現有酒店的收入；

•我們的虧損歷史使人們對我們繼續經營的能力產生了極大的懷疑，在可預見的未來，我們可能無法實現盈利；

•我們獲得資金或籌集資本為我們的運營和增長提供資金的能力；

•與租賃物業的開放、運營和維護相關的成本可能比預期的要高；

•我們依賴房東在合適的條件下交付物業，並管理和維護我們的物業；

•在某些情況下，我們的租約可能會在預定期限屆滿之前終止，這可能會造成破壞和代價高昂；

•我們經營的是競爭激烈的住宿行業；

•我們使用第三方分銷渠道來推銷我們的產品，這些渠道歷來在我們的預訂量中佔了相當大的比例；

•我們的長期成功在一定程度上取決於我們的國際擴張能力，而我們的業務容易受到與國際業務相關的風險的影響；

•我們的業務取決於我們的聲譽和我們品牌的實力，我們現有品牌標準的任何惡化都可能對我們的市場份額、收入、業務、財務狀況或運營結果產生不利影響；

3

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目錄表

•我們的物業或品牌的不良事件或負面宣傳可能損害我們的聲譽和我們品牌的聲譽，並對我們的市場份額、業務、財務狀況或經營業績產生不利影響；

•我們受到與潛在的健康和安全問題以及我們物業中的危險物質相關的索賠和責任的約束；

•我們必須吸引和留住足夠的高技能人員，並面臨與僱用接待人員有關的風險，包括加入工會的勞工；

•信息技術系統故障、信息技術系統運行延遲或系統增強故障可能會減少我們的收入和利潤，並損害我們的品牌和業務的聲譽；

•網絡風險和未能維護客户、同事或公司數據的完整性可能會對Selina的業務產生不利影響，損害Selina的聲譽，和/或使Selina承擔費用、罰款、處罰、調查、執法行動或訴訟；

•我們的業務在多個司法管轄區受到嚴格監管，這可能會導致成本增加、利潤減少、增長受限、業務中斷或面臨日益複雜、繁重或不確定的納税義務；

•我們有能力繼續達到納斯達克上市標準；

•我們確認業務合併預期收益的能力(如本文所述)，可能受競爭以及合併後公司盈利增長和管理增長、維持與客户的關係以及留住管理層和關鍵員工的能力等因素的影響；

•持續的新冠肺炎疫情和任何其他不利的公共衞生事態發展對我們業務的影響；以及

•與我們的環境、社會和 治理(“ESG”)和可持續性倡議和活動，包括努力減少一次性塑料消費和努力測量温室氣體(“温室氣體“)排放和減少我們的碳足跡，以及我們完全或在特定時間框架內實現任何具體結果的能力。

這些和其他可能導致實際結果與本年度報告中前瞻性陳述所暗示的結果不同的因素在本年度報告的“風險因素”標題下和其他地方有更全面的描述。“風險因素”標題下所述的風險並非詳盡無遺。本年度報告的其他部分描述了可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的其他因素。新的風險因素不時出現，我們無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。前瞻性陳述並不能保證未來的業績。您不應過分依賴這些聲明，這些聲明僅説明截至本聲明的日期。所有可歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述都明確地受到前述警告性聲明的限制。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。

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目錄表

引言

賽琳娜酒店集團是以千禧一代和Z世代為重點的生活方式和體驗式酒店的最大運營商之一，在6大洲的24個國家和地區開設了118個目的地。我們的使命是在人與人之間建立有意義的聯繫。我們設計和運營有吸引力、受歡迎的目的地酒店，旅行者可以在這裏無限期停留、遠程工作、探索，並真正沉浸在擁抱和反映當地文化的環境中，當地居民和旅行者都可以參與並享受現場食物和飲料、健康和其他社交體驗。

在本年度報告中，對“Selina”、“公司”、“我們”或類似術語的引用是指Selina Hoitality PLC及其合併子公司(根據上下文要求，統稱為“集團”)。

我們的綜合財務報表是按照國際財務報告準則(“國際財務報告準則”). 我們的財政年度在每年的12月31日結束。所指的任何具體會計年度是指所指定歷年的12月31日止的年度。

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目錄表

第一部分：

項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份。

不適用。

第二項：報價統計和預期時間表。

不適用。

第三項：提供關鍵信息。

風險因素

我們在一個難以預測的市場環境中運營，其中涉及重大風險，其中許多風險將超出我們的控制。這些風險因素中的某些因素如下所述。如果發生任何其他事件，我們目前不知道的或我們目前認為不重要的其他風險也可能對我們的業務、運營、財務業績或前景產生不利影響。本年度報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述，由於某些因素，包括本年度報告中描述的風險和其他方面的風險，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。

與我們和我們的業務相關的風險

運營、業務和財務風險

我們的獨立註冊會計師事務所的報告中有一段解釋，對我們作為一家“持續經營企業”繼續經營的能力表示了極大的懷疑。

截至2022年12月31日，我們已累計產生725.2美元的虧損，股東赤字總額為1.636億美元，現金及現金等價物為4,770萬美元。截至2021年12月31日，本公司累計發生虧損519.0元，股東虧損總額323.2元，現金及現金等價物2,190萬元。截至2022年12月31日，我們的流動資產達7,970萬美元，流動負債達1.889億美元，我們的金融債務為182.8美元，其中4,560萬美元為流動金融債務。截至2021年12月31日，我們的流動資產達到4,640萬美元，流動負債達到214.1美元，我們的金融債務為246.5美元，其中1,950萬美元是流動金融債務。我們可能沒有足夠的流動性來滿足我們的營運資金需求。此外，我們遭受了運營的歷史虧損，運營的營運資本和現金流出為負，我們只收到了與業務合併結束相關的信託賬户收益的一小部分。

我們需要大量的額外資金；然而，我們不能向您保證我們的籌資計劃會成功。除其他因素外，這些因素使人對我們作為一家持續經營的公司繼續經營的能力產生很大懷疑。本年度報告中其他部分包含的財務報表不包括任何可能因我們無法繼續經營而導致的調整。

我們需要大量的額外資金；然而，我們獲得資金的能力和我們可能籌集的金額是不確定的，缺乏足夠的資金來支持我們的業務將對我們的業務產生不利影響。

我們的業務需要大量額外資金，管理層繼續積極尋找和評估通過發行股權或債務證券、出售非核心資產、與戰略合作伙伴的安排和/或從金融機構獲得融資來籌集額外資金的機會。 我們獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟狀況、所需的大量資本、我們股票的市場價格、我們的業績以及投資者對我們和我們的商業和行業的情緒。如果我們無法籌集大量額外資本，我們持續的業務可能需要縮減、縮減或完全停止。

此外，我們的某些貸款安排，包括但不限於在業務合併結束時發行的1.475億美元可轉換票據本金總額(“CLN 2022”)和與泛美投資公司的5,000萬美元貸款(其中2,940萬美元於2022年12月31日提取並由本公司部分擔保)，包含各種債務和其他契諾，包括CLN 2022規定的

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目錄表

本公司(及其子公司)在2024年2月底之前必須持有總額為1500萬美元的無限制現金。如果公司無法獲得額外資金，它可能會導致其中一個或多個貸款安排的違約，並允許貸款人根據該貸款安排行使其補救措施，包括加快根據該等貸款安排到期的未償還金額。

我們有虧損的歷史，在可預見的未來可能無法實現盈利。

自成立以來，我們每年都出現淨虧損，其中截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別虧損198.1億美元和185.7美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日的累計赤字分別為725.2億美元和519.0美元。我們的累計赤字和淨虧損主要是由於增長業務所需的大量投資造成的，包括最近一段時間我們經營的酒店數量大幅增加，以及本質上屬於非運營成本的財務成本。我們預計，隨着我們業務的持續增長，這些成本和投資將繼續增加。我們還打算投資於維持我們的服務和支持水平，我們認為這對我們的持續成功至關重要，我們還預計由於我們的增長，我們還將產生額外的一般和行政費用。這些支出將增加我們實現盈利的難度，我們無法預測在可預見的未來是否會實現盈利。

我們的運營成本和其他費用可能比我們預期的要高，我們為提高業務和運營效率而進行的投資可能不會成功。我們成本、支出和投資的增加可能會降低我們的利潤率，延長我們實現盈利所需的時間，否則將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，不成熟的酒店和流水線酒店產生的收入或現金流可能無法與我們現有成熟酒店產生的收入或現金流相媲美，我們成熟的酒店可能無法繼續產生現有水平的收入或現金流。由於上述任何原因，我們可能無法在可預見的未來實現盈利，並可能在增加現金流方面面臨挑戰。

未來持續的淨虧損可能會對我們的能力和第三方資助者獲得資金的能力產生不利影響，或者增加我們將物業轉換為我們品牌酒店所需的資金成本。

我們的商業安排和債務工具下的債務以我們幾乎所有資產的擔保權益為抵押。如果我們對這些債務違約，有擔保的各方可能會取消此類資產的抵押品贖回權。

我們子公司在本地策略性發展安排及/或信貸安排下的責任(“開發設施)以物業租賃和我們的某些其他資產以及我們子公司的資產(如他們的銀行賬户)作為擔保，其中大部分安排由我們擔保。因此，我們的資產有很大一部分是抵押的。此外，一些開發工具包含交叉違約條款，根據該條款，一種工具下的違約可以觸發其他工具下的違約。因此，如果我們或我們的子公司在一項合同義務下違約，那麼除了根據該合同喪失抵押品贖回權外，這種違約還可能允許其他有擔保的當事人取消其各自擔保權益的抵押品贖回權，並清算我們或我們子公司的額外資產。這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能要求我們減少或停止在某些地點的運營。此外，這些資產的抵押和其他限制可能會限制我們籌集額外資本或出售或處置資產以籌集資本的靈活性。

新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和現金流產生了實質性的不利影響。

與2020年3月之前相比，新冠肺炎疫情導致我們酒店的收入大幅下降，嚴重影響了我們成功運營酒店的能力，並由於以下因素對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和現金流產生了重大不利影響：

•團體、商務和休閒旅行急劇減少，原因是：(1)政府實體、公共機構和僱主對旅行施加限制，(2)推遲或取消會議、音樂和藝術節、體育賽事和其他大型公共集會，以及(3)關閉或限制旅遊景點的佔用；

•公眾對旅遊和公眾集會的負面看法，因為他們認為與新冠肺炎相關的風險；以及

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目錄表

•實施增強的清潔協議和其他新冠肺炎緩解做法增加的運營成本，以及員工遣散費和休假成本。

為了應對新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰和不確定性及其對我們業務的影響，我們在2020年至2021年期間實施了降低成本的措施，以緩解新冠肺炎帶來的不利影響，其中包括減少可自由支配的支出和管理費用，包括在許多情況下降低工資，以及進行內部重組，減少員工規模，導致公司裁員約180人；2020年，我們暫時關閉或部分關閉約85%的酒店；以及部分員工休假。員工人數的減少影響了大多數部門，並導致某些關鍵角色方面的機構知識、關係和專業知識的喪失；轉移了人們對我們業務運營的注意力；並對我們進一步增長或發展某些業務領域的能力產生了不利影響。雖然運營相對於新冠肺炎之前的水平已經正常化，但如果新的新冠肺炎變體導致額外的重大旅行限制，我們未來可能需要實施類似的成本削減措施，這可能會對我們的業務產生不利影響。

新冠肺炎大流行對全球經濟的長期持續影響仍然具有高度的不確定性，取決於目前無法自信預測的未來發展，例如新冠肺炎的嚴重性和傳播率；病毒可能對目前批准的疫苗產生抗藥性的新變種的引入和傳播；現有或新的政府旅行限制的繼續實施；採取的遏制措施的範圍和有效性，包括流動限制；疫苗的時間、供應和有效性；以及這些和其他因素對未來總體住宿需求，尤其是對我們業務的影響。我們2020年和2021年全年的財務業績受到了新冠肺炎疫情的重大不利影響，儘管我們開始看到到2022年底疫情爆發前的業務水平，但疫情未來可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和現金流產生重大不利影響。

我們的增長在一定程度上取決於我們增加運營中的酒店數量的能力。

我們的增長在一定程度上取決於我們開設新酒店並盈利運營的能力。2020年、2021年和2022年，我們分別開設了17家、19家和18家酒店，雖然我們計劃在短期內放緩增長，但我們仍打算在2023年增加酒店數量。我們可能無法在理想的地點以商業上合理的條件或根本不成功地尋找和租賃更多的酒店物業。在更發達的城市，可能很難增加酒店的數量，因為我們或我們的競爭對手可能已經在這些城市開展業務。在欠發達城市，對我們酒店的需求可能不會像我們預期的那樣快速增長。我們還可能在評估酒店物業和與物業所有者談判方面產生大量成本，包括隨後可能無法簽署的交易。

酒店數量的增長受到許多風險的影響，其中許多風險是我們無法控制的。在其他風險中，以下因素影響了我們開設和運營更多酒店並實現酒店總數增長的能力：

•合適的酒店地點的供應情況和費用；

•為建設或改造提供資金的資金的可獲得性和成本；

•成本效益高和及時改建酒店(除其他原因外，由於勞動力和材料可獲得性、勞資糾紛、當地分區和許可事項以及天氣狀況等原因，可能會推遲建設)；

•獲得所需的政府許可的能力；

•是否有合格的酒店管理人員和其他人員；

•對新酒店選址的競爭；

•我們有能力有效和高效地實施我們的發展計劃；以及

•我們將我們的品牌引入新市場的能力，任何失敗都可能對潛在業主對我們的接受和信心產生不利影響。

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目錄表

我們的增長在一定程度上還取決於我們增加現有酒店收入的能力。

雖然銷售增長將在一定程度上取決於我們開設新酒店的計劃，但對現有和新地理市場的更深入滲透以及我們現有酒店銷售額的增加也將影響我們的銷售增長，並將繼續成為影響我們收入和利潤的關鍵因素。我們能否增加酒店的收入，在一定程度上取決於我們成功實施增長戰略和相關舉措的能力。我們能否進一步滲透到我們已有業務的現有地理市場，在一定程度上取決於我們能否成功地營銷自己，以及維持和增加對現有客户的銷售，並吸引更多客户光顧我們的酒店。我們可能無法實現現有酒店的銷售增長目標，現有酒店的銷售額可能會下降。此外，我們可能無法在現有和新的地理市場實現我們的目標擴張水平。任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

我們可能無法管理我們的預期增長，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

自成立以來，我們經歷了實質性的增長。截至2017年12月31日，我們在全球運營的酒店總數已從16家增加到2022年12月31日的118家，我們打算專注於增加我們在現有市場的存在，並在國際上不同地理位置開發更多酒店，以及通過合併、收購和戰略聯盟實現增長。這種擴張已經並將繼續對我們的管理、運營、技術、財政和其他資源產生巨大的需求。不能保證我們將能夠有效地管理我們的增長。如果我們的增長計劃失敗，如果我們無法將新的聯盟、合併的實體或收購的目標整合到我們的網絡中，我們的業務和前景可能會受到實質性的不利影響。

我們計劃的擴張還將要求我們保持我們品牌的一致性和我們的服務質量，以確保我們的品牌不會因為任何偏差而受到影響，無論是實際的還是感知的。為了管理和支持我們的增長，我們必須改善我們現有的運營、行政和技術系統以及我們的財務和管理控制，並招聘、培訓和留住合格的酒店管理人員以及其他行政、銷售和營銷人員，特別是在我們拓展新市場的過程中。

我們不能向您保證，我們將能夠有效和高效地管理我們業務的增長，招聘和保留合格的人員，並將新酒店整合到我們的業務中，無論它們是有機開發的還是戰略收購的。任何未能有效和高效地管理我們的擴張可能會對我們利用新商機的能力產生實質性的不利影響，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的品牌、銷售和營銷戰略可能不會帶來預期的客户獲取和收入增長，或者可能難以擴大規模。

作為一家領先的非傳統酒店公司，我們的品牌、銷售和營銷戰略，目標客户是“數字遊牧民”和遠程工作者，可能會受到不斷變化的旅行趨勢的影響，這可能會對我們的收入和利潤產生不利影響。例如，如果在世界各地放鬆對新冠肺炎的限制後，員工繼續返回辦公室，員工遠程工作的意願或能力可能會降低。這反過來可能會減少對我們基於訂閲的銷售模式的需求。

此外，我們酒店還提供當地的體驗式接待服務。隨着我們在我們的投資組合中增加更多的物業，我們和我們各自的酒店可能會面臨更大的挑戰，要在我們的酒店組合中大規模或一致地提供我們的品牌體驗和這些類型的服務，這可能會對我們品牌的認知和表現產生負面影響。

我們現有的一些開發流程可能不會開發成新的酒店，或者可能不會按預期的時間表開業，這可能會對我們的增長前景產生重大不利影響。

截至2022年12月31日，我們已經簽署了租約的開發管道由大約10家酒店組成。與我們有協議的房東和開發商的承諾受到許多條件的制約，我們管道的最終開發和改造面臨許多風險，在某些情況下，包括獲得政府和監管部門的批准以及足夠的資金。因此，我們不能向您保證我們的整個開發流程將完成並開發成新的酒店，或者這些酒店將按預期開業，這可能會影響我們的增長。我們也不能向您保證，隨着酒店開業，消費者的需求將滿足新的供應。

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目錄表

新冠肺炎大流行和當前的宏觀經濟環境，加上利率上升，已經並可能繼續給我們和我們的發展和融資夥伴帶來獲得商業上可行的融資的困難，這可能會對我們未來的發展渠道產生負面影響。

我們可能尋求通過收購和投資其他企業和物業，或通過聯盟來擴大我們的業務，但這些活動可能不成功或分散了管理層的注意力。

我們可能會考慮對其他業務、物業、品牌或其他資產進行戰略性和互補性的收購和投資，作為我們增長戰略的一部分。我們也可能尋求與管理物業的現有或潛在業主結盟的機會。在許多情況下，我們將與第三方爭奪這些機會，這些第三方的財力可能比我們大得多。收購或投資酒店公司、企業、物業、品牌或資產，以及這些聯盟，都會受到可能影響我們業務的風險的影響，包括以下風險：

•消費現金，舉債；

•承擔或有負債；

•向酒店業企業提供可能導致確認損失的財產或相關資產；

•造成額外的交易和運營費用；或

•發行股票可能會稀釋我們現有股東的利益。

我們不能向您保證，我們將能夠以商業上合理的條款或根本不能識別機會或完成交易，也不能保證我們將從此類收購、投資或聯盟中實現任何預期利益。許多關鍵市場的准入門檻可能很高，在理想的地點缺乏可利用的發展和投資機會。同樣，我們不能向您保證，我們將能夠以有吸引力的條款或根本不為收購或投資獲得融資。

任何此類收購或投資的成功，在一定程度上還將取決於我們將收購或投資與現有業務整合的能力。不能有效和及時地整合已完成的收購可能會導致聲譽損害或對我們的運營結果產生不利影響。整合工作也可能需要比我們預期的更長的時間，並涉及意外成本。如果我們不能成功整合被收購的業務，我們可能無法實現收購時預期的好處。我們在整合收購的企業、物業或其他資產時可能會遇到困難，包括與以下方面相關的困難：

•協調銷售、分銷和營銷職能；

•有效和高效地整合信息技術和其他系統；

•未在交易性盡職調查過程中發現的問題和/或被收購企業的意外負債或或有事項；以及

•保留收購資產的重要許可、分銷、營銷、所有者、客户、勞動力和其他關係。

此外，作為任何收購活動的結果，我們可能承擔管理、租賃或其他協議，其條款不如我們投資組合中的其他協議，並可能隨着時間的推移導致業務損失。任何此類收購、投資或聯盟也可能需要我們的管理團隊給予極大的關注，否則我們的常規業務運營將受到影響，這可能會損害我們的業務。

時間、預算和其他風險可能會導致我們開發、重新開發、轉換或翻新我們擁有或租賃的物業的努力延遲或取消，或者使這些活動變得更加昂貴，這可能會減少我們的利潤或削弱我們有效競爭的能力。

我們必須維護和翻新我們擁有和租賃的物業，以保持競爭力，保持我們物業的價值和品牌標準，並遵守適用的法律和法規。我們還有選擇地承擔地面-

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目錄表

與酒店風險投資夥伴一起建設物業，努力擴大我們的品牌存在。這些努力面臨一些風險，包括：

•可能增加工程成本的施工延誤或成本超支(包括人工和材料)；

•取得分區、佔用及其他所需的許可或授權；

•可能導致需求減弱或缺乏或項目回報為負的經濟狀況變化；

•政府對開發規模或類型的限制；

•多年的市區重建項目，包括暫時關閉酒店，這可能會嚴重擾亂酒店的利潤；

•不可抗力事件，包括地震、龍捲風、颶風、洪水、野火、海嘯或流行病；以及

•可能會增加成本的設計缺陷。

此外，開發新物業可能涉及漫長的開發期，在此期間，在物業開始運營和產生收入之前，必須為大量資本提供資金。如果為新開發項目提供資金的成本超過了預算，和/或開發週期比最初預期的要長，我們的利潤可能會減少。此外，由於開發或改造物業以達到我們的標準所需的時間，中間不利的經濟狀況可能會改變或阻礙我們的開發計劃，從而導致我們的增量成本或潛在的減值費用。此外，在經營初期，與利息支出和折舊有關的費用可能會大大削弱甚至超過某些新物業投資的盈利能力。

同樣，為翻修和改善基礎設施提供資金的成本可能會超過預算金額。此外，翻新和資本改善的時機可能會影響，而且在歷史上一直影響着物業表現，包括入住率，特別是當我們需要關閉大量房間或其他設施時。此外，我們所作的投資可能無法以我們預期的方式改善物業的表現。

我們面臨着在自有和租賃房地產上進行重大投資所產生的風險，這可能會增加我們的成本，減少我們的利潤，限制我們對市場狀況的反應能力，或者限制我們的增長戰略。

房地產所有權和租賃受到不適用於管理或特許經營物業的風險，這些風險可能對我們的運營結果、現金流、業務和整體財務狀況產生不利影響，包括：

•與房地產所有權和租賃有關的政府法規；

•房地產、保險、分區、税收、環境和徵用權法律；

•持續需要業主或長期承租人出資的資本改善和支出，以維護或升級物業；

•與抵押債務相關的風險，包括違約的可能性、浮動的利率水平以及可獲得的替代融資；

•成本和(或)租金增長可能超過收入增長的風險，以及在經濟放緩的情況下，固定成本和(或)租金支付的高比例將使成本難以降低到抵消收入下降所需的程度；

•房地產價值的波動或資產價值的潛在減值；以及

•與其他一些資產相比，房地產的流動性相對較差。

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目錄表

我們可能無法以及時和具成本效益的方式入住新物業，無法談判令人滿意的租約或其他安排，以經營新物業，或以令人滿意的條款更新或更換現有物業，甚至根本無法。

我們的商業模式在一定程度上依賴於我們能否以比典型市場條款更快、更便宜的方式轉換新酒店，大部分轉換成本通常由我們的合作伙伴或第三方資助者提供資金。每一家新酒店的單位經濟性(包括入住率和每張牀位的收入)都隨着改建後物業的成熟而改善。我們租賃的物業在轉換之前通常不會產生盈利收入。如果我們不能始終如一地以與歷史上類似的條款執行新酒店的轉換，無論是在時間上還是我們承擔的成本方面，這都將影響我們增長收入的能力。

我們目前為我們的大部分物業租賃房地產。如果我們不能以令人滿意的條款談判我們的租賃和其他安排，我們可能無法擴大我們的地點組合。此外，我們談判有利條款以延長即將到期的租約或獲得替代地點的能力將取決於當時房地產市場的普遍條件，例如整體租金成本上升，來自其他潛在租户對理想租賃空間的競爭，以及我們與現有和未來的建築物業主和房東的關係，也可能取決於我們無法控制的其他因素。如果我們無法續簽或更換即將到期的租約，我們將產生與騰出該空間和重新開發我們所能找到的任何替代空間(如果有的話)相關的鉅額費用。此外，如果我們被迫騰出一個空間，我們可能會失去一些客户，他們歷來是根據特定酒店的設計、位置或其他屬性來做出旅行決定的，他們可能對我們提供的其他酒店不感興趣。

我們的酒店面臨着許多經營風險。

我們很大一部分運營成本，包括租金，都是固定的。因此，收入的減少可能導致收益的不成比例的更大的下降，因為運營成本和費用不太可能按比例下降。例如，費用可能不會隨着入住率的變化以及由於市場季節性和需求變化而產生的收入的變化成比例地變化。我們需要繼續支付租金和工資，定期維修，進行維護和翻新，並投資於其他資本改善我們的酒店全年，以保持其吸引力。因此，即使我們的收入下降，酒店的運營成本和支出也可能保持不變或增加。每一家酒店的運營都經歷了發展或轉型、升級和成熟運營階段。我們參與這類物業的開發會帶來許多風險，包括施工延誤或成本超支，這可能會導致項目成本增加或失去收入。在開發階段，將產生鉅額的開業前費用，而在可能由6個月至12個月不等的開業前階段，當入住率逐漸上升時，這些酒店產生的收入可能不足以支付其運營成本，而運營成本本質上是相對固定的。因此，我們品牌下的大多數新開業酒店可能要到成熟運營後才能實現盈利。我們也可能無法收回因未完成的項目而產生的開發成本。任何酒店組合的擴張都會產生大量的開業前費用，以及該等新開業酒店在發展階段的開業前費用和相對較低的收入，這些費用可能會對我們的經營業績產生重大負面影響。由於市場飽和、供過於求或市場需求的變化，我們開發的物業可能會變得不那麼有吸引力，導致我們可能無法如預期的那樣收回開發成本，甚至根本無法收回成本。

我們已經獲得，並可能繼續獲得有限的費用或永久保有權益，或在個案的基礎上開發酒店，以抓住異常有吸引力的商機。任何此類自有酒店將面臨與我們租賃酒店類似的風險。這類擁有的酒店也將受到我們為基礎酒店財產支付的價值的折舊，這通常受到宏觀經濟和當地政治經濟因素的影響。

我們租賃的性質可能會限制我們的運營靈活性，並可能對我們的流動性產生不利影響。

我們目前以長期租約的形式租賃了我們的大部分物業，平均租期約為20年，而且租約通常有允許我們延長期限的選項。我們的租約一般規定，租金的一部分是固定的月度付款，與我們酒店的業績無關。

因此，如果我們在某家酒店的預訂量減少，或者如果我們無法吸引客户預訂牀位並積極利用我們的服務，我們的租賃費用可能會超過我們的淨收入。在房地產零售成本下降的地區，我們可能無法將租約下的固定月度付款降低到與當前市場利率相稱的水平，如果我們決定根據我們的條款終止租約，我們將被迫產生費用。

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目錄表

如果我們在某家酒店的淨收入長期減少，我們在該酒店的經營業績將受到不利影響，除非發生以下情況之一：租約到期，我們終止租約並支付相應的終止費，我們能夠將租約轉讓或將空間轉租給第三方，或者我們根據租約違約並停止在酒店的運營。我們提前終止租約的能力(如果可行)會受到許多費用的影響，通常包括提前解約費或房東的潛在破舊索賠，我們轉讓租約或將空間轉租給第三方的能力可能會受到租約條款的限制，這些條款限制了這些轉讓，而沒有事先徵得房東的同意，也限制了租約剩餘期限的商業可行性。在某些情況下，我們可能沒有合法權利在租約期限屆滿前終止租約。

此外，如果我們決定轉讓或分租無利可圖的租約，我們可能會產生大量成本，因為我們可能會產生與尋找潛在受讓人和與潛在受讓人談判相關的交易成本，而最終受讓人可能需要預付款或其他誘因。租賃違約可能使我們面臨違約和其他索賠，這可能會給我們帶來直接和間接的成本，並可能導致運營中斷，從而損害我們的聲譽和品牌。

我們使用某些租賃酒店的合法權利可能會受到業主或其他第三方的挑戰，這可能會阻止我們運營受影響的酒店或增加與運營此類酒店相關的成本。

對於我們所有的酒店，除了兩家，我們並不擁有經營酒店的房地產。相反，我們依賴與擁有物業或從最終業主那裏租賃物業的第三方簽訂的租約或其他安排。如果物業所有者對物業的所有權無效或被政府當局成功挑戰，我們擬建酒店在該物業上的開發或運營可能會受到不利影響。此外，我們還面臨着與業主發生潛在糾紛的風險，這可能會導致訴訟或可能的驅逐程序，我們還可能受到政府當局強制關閉酒店的影響。此類糾紛和強制關閉，無論是否以有利於我們的方式解決，都可能轉移管理層的注意力，損害我們的聲譽，或以其他方式擾亂和不利影響我們的業務。我們從第三方租賃的一些房產可能需要以我們經營酒店的房地產作為抵押。在這種情況下，在沒有得到抵押持有人同意的情況下，如果抵押持有人取消抵押並轉讓財產，租約可能對財產的受讓人沒有約束力，這反過來可能對我們運營位於該財產上的酒店設施的能力產生重大和不利影響。

由於我們很大一部分收入來自美國(“美國”)以外的業務，在國際或特定國家或地區開展業務的風險可能會降低我們的收入、增加我們的成本、減少我們的利潤、擾亂我們的業務或使我們面臨日益複雜、繁重或不確定的納税義務。

我們目前在全球24個國家和地區開設了118家酒店。在截至2022年12月31日的一年中，我們在美國以外的業務約佔我們收入的88.5%。截至2022年12月31日，我們在美國以外擁有或租賃的地點佔我們開放和運營地點的94.1%。因此，我們在美國以外開展業務面臨風險，包括：

•遵守外國政府有關投資和經營的法律、法規和政策(包括税收政策)的成本，以及遵守當地做法和習俗的成本或可取性；

•貨幣匯率波動或貨幣重組；

•不斷變化的本地數據駐留要求，要求數據只能存儲在某一司法管轄區內，在某些情況下，也只能從某一司法管轄區內訪問；

•進出口許可要求和條例，以及管理要求的意外變化，包括徵收關税或禁運、出口條例、管制和其他貿易限制；

•政治和經濟不穩定；

•我們酒店的健康和安全協議，包括全球護理和清潔認證；

•管理在多個司法管轄區開展業務的組織的複雜性；

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目錄表

•當地法律以及合同和知識產權執行方面的不確定性，以及對繁瑣合同條款的偶爾要求；以及

•政府、經濟和政治政策的迅速變化；政治或內亂；恐怖主義行為；或國際抵制的威脅。

雖然這些因素和這些因素的影響很難預測，但其中任何一個或多個因素都可能降低我們的收入、影響我們的運營、增加我們的成本、減少我們的利潤或擾亂我們的業務。

此外，以多種貨幣開展業務使我們受到貨幣匯率波動、貨幣貶值或重組的影響，這些可能會對我們的財務業績產生負面影響。隨着我們繼續擴大我們的業務管轄範圍，我們對外幣匯率波動或貨幣重組的風險敞口預計將繼續增長。

此外，作為一家在多個司法管轄區運營的國際企業，我們可能會在幾個司法管轄區受到日益複雜的税法和税收的約束，這些法律和税收的適用可能不確定。由於適用税收原則的變化，包括税率提高、新税法或對現有税法的不同解釋；圍繞所實施的轉讓價格的潛在爭議；以及可能對我們的業務產生重大不利影響的先例，我們在這些司法管轄區被要求繳納的税款可能會大幅增加。該等重大不利影響可能包括結轉的任何税項虧損的價值、我們資產負債表上記錄的税項抵免、我們的現金流金額，以及我們的流動資金、財務狀況和經營業績。

我們開展業務的許多司法管轄區都有詳細的轉讓定價規則，這些規則要求同時提供文件，確定與非居民和關聯方的所有交易都使用公平定價原則定價。這些司法管轄區的税務當局可以挑戰我們的轉讓定價政策，從而挑戰相應費用和收入的税收處理。如果任何税務機關成功挑戰我們的轉讓定價政策，我們可能需要支付額外的公司所得税、預扣税、間接税以及與此相關的罰款和利息，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。

吾等須接受吾等所在司法管轄區相關税務機關的定期審核及審計；因此，該等司法區當局可覆核吾等的報税表，並徵收額外的重大税項、利息及罰款；挑戰吾等的轉讓定價政策；聲稱吾等的業務在如此不同的司法管轄區構成應課税存在及/或各種預扣要求適用於吾等或吾等的附屬公司；或斷言吾等或吾等的附屬公司不能享有税務條約的利益，而其中任何一項均可能對吾等的所得税撥備、淨收入或現金流產生重大影響。

此外，我們或我們的子公司目前在某些司法管轄區可能獲得的任何税收優惠都要求它們滿足幾個條件，並可能在未來被質疑、終止或減少，這將增加我們的税收，可能具有追溯效力。

此外，一個或多個州、地方或其他徵税管轄區可能尋求對像我們這樣的企業施加額外的報告、記錄保存或間接徵税義務。例如，美國和其他國家的税務當局已經將電子商務平臺確定為計算、徵收和匯出通過互聯網進行的交易的間接税的手段，並正在考慮相關立法。在美國最高法院於#年做出裁決後南達科他州訴WayFair Inc...，某些州已經制定了法律，要求對在線銷售的商品進行納税申報、徵收或匯款。這項新立法可能要求我們為遵守規定而產生大量成本，包括與税收計算、徵收和匯款以及審計要求相關的成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

如果我們不能保持目前的品牌標準，或者不能成功地開發包括新品牌在內的新舉措，我們的業務和盈利能力可能會受到損害。

我們一般根據租賃協議的條款經營由第三方擁有的物業，並經常依賴第三方為酒店的改建和翻新提供資金，包括在傢俱、固定裝置和設備方面的投資，以便酒店能夠符合對維護我們的品牌完整性和聲譽至關重要的標準。如果這些第三方不能進行必要的投資來維護或改善我們運營的物業，我們的品牌偏好和聲譽可能會受到影響。此外，我們可能很難獲得實施新品牌的資金

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目錄表

標準，因為它們可能會不時演變。這可能會導致酒店業績不佳，或迫使我們承擔成本，以確保品牌標準及時推向市場，或者在我們無法保持酒店符合品牌標準的情況下，動用資源終止租約。

此外，我們正在不斷評估和執行新的計劃，包括新的品牌和營銷和體驗計劃，以保持我們的物業的競爭力。我們在自有和租賃房地產、房地產開發、信息技術系統和軟件開發、品牌發展和品牌推廣方面投入了資本和資源。如果這些舉措不被我們的同事、客人、房東和當地資金合作伙伴所接受，這些舉措可能不會產生預期的效果。我們可能無法收回開發和推出新品牌或其他計劃所產生的成本，也無法實現它們的預期或預期收益，這可能會降低我們的利潤。

我們物業的不良事件或有關我們或我們物業或品牌的負面宣傳可能損害我們的聲譽和我們品牌的聲譽，並對我們的市場份額、業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。

我們的品牌和聲譽是我們最重要的資產之一。我們吸引和留住客人和同事的能力，在一定程度上取決於我們的外部認知、我們酒店和服務的質量，以及我們的企業和管理誠信。涉及我們的客人或同事的潛在安全或安保的事件，或關於我們競爭對手物業或我們的第三方供應商或所有者和行業的安全或安保的負面宣傳，以及由此產生的任何媒體報道，可能會損害我們的品牌和聲譽，導致消費者對我們和行業失去信心，並對我們的運營結果產生負面影響。

此外，如果我們未能或被視為不遵守各種監管要求，或者如果我們未能按照公認的環境、社會和治理標準負責任地行事，或者如果我們被視為在健康、安全和安保、數據安全、多樣性和包容性、可持續性、負責任的旅遊、環境管理、供應鏈管理、氣候變化、人權、慈善和對當地社區的支持等領域不負責任地行事，我們的聲譽可能會受到損害。

社交媒體的使用和影響力的持續擴大加劇了可能產生的負面宣傳的潛在範圍，並可能增加我們的成本，導致訴訟或政府調查，或者導致可能損害我們聲譽的負面宣傳。不良事件過去已經發生，未來可能還會發生。負面事件可能會對我們的業務造成切實的不利影響，包括銷售損失、抵制、對我們數字平臺的訪問中斷、失去發展機會，或者留住同事和招聘困難。我們品牌或公司形象的聲譽或感知質量的任何下降都可能對我們的市場份額、業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。

我們發現了與我們的財務報告內部控制有關的重大弱點，管理層得出結論，我們的披露控制和程序無效。雖然我們正在採取措施補救這些實質性的弱點，但不能保證我們會及時或根本成功地這樣做，我們可能會發現其他實質性的弱點。

在審計我們截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財務報表時，我們發現了財務報告內部控制的重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。我們的財務結算和報告程序沒有足夠的審查程序來發現潛在的重大錯誤，特別是因為它涉及複雜的會計事項。此外，在2021年期間，我們發現了與缺乏內部控制以防止重大網絡安全欺詐事件有關的重大弱點。管理層還得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序無效。我們正在實施旨在改善我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制的措施，以彌補這些重大弱點。然而，我們不能向你保證，我們迄今已經採取並正在繼續執行的措施將足以彌補我們已確定的重大弱點或避免未來可能出現的重大弱點。如果我們採取的措施不能及時糾正重大弱點，我們將無法得出結論，我們對財務報告保持有效的披露控制程序和內部控制。因此，我們的財務報表的重大錯報有可能繼續存在，不會得到及時預防或發現。

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目錄表

作為一家新上市的公司，我們目前沒有被要求遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第薩班斯-奧克斯利法案“)，本年度報告不包括管理層關於財務報告內部控制的評估報告。然而，作為一家上市公司，我們將被要求對財務報告保持內部控制，並報告此類內部控制中的任何重大弱點。此外，根據薩班斯-奧克斯利法案第404節，我們將被管理層要求在向美國證券交易委員會提交我們的第二份20-F表格年度報告時，提交一份關於我們財務報告內部控制有效性的報告，這將是截至2023年12月31日的一年。此外，我們的獨立註冊會計師事務所沒有被要求、也沒有被聘請就我們對財務報告的內部控制的有效性發表意見。如果我們和我們的獨立註冊會計師事務所根據薩班斯-奧克斯利法案的規定對我們的財務報告進行了內部控制評估，我們的管理層或獨立註冊會計師事務所可能已經發現了額外的控制缺陷，這些控制缺陷也可能是除了之前發現的那些缺陷之外的一個或多個重大缺陷。

如果我們現有的重大弱點持續存在，或我們未來經歷更多重大弱點，或以其他方式未能維持有效的內部控制系統，我們可能無法準確報告我們的財務狀況或經營結果，這可能會對投資者對我們的信心產生不利影響，從而影響我們普通股的價值和我們的整體業務。

薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條還要求我們的獨立註冊會計師事務所證明我們對財務報告的內部控制的有效性。作為一家新興的成長型公司，我們不需要包括由我們的獨立註冊會計師事務所根據第404(B)節出具的關於財務報告的內部控制的證明報告。然而，一旦我們不再是一家新興的成長型公司，我們的獨立註冊會計師事務所將被要求對我們的財務報告內部控制進行評估。我們遵守第404節的適用條款，要求我們在實施額外的公司治理實踐和遵守報告要求時，在與合規相關的問題上產生大量費用和花費大量管理時間。

此外，如果我們在披露控制和程序以及財務報告的內部控制方面發現更多缺陷，投資者對我們的看法可能會受到影響，這可能會導致我們證券的市場價格下降，從而導致我們的整體業務。無論是否遵守第404條，我們未能糾正已發現的重大弱點，或我們內部控制的任何額外失誤，都可能對我們聲明的經營業績產生重大不利影響，並損害我們的聲譽。如果我們不能有效或高效地執行這些要求，可能會損害我們的業務、財務狀況、流動性、經營結果、現金流或前景，並可能導致我們的獨立註冊會計師事務所對我們的內部控制產生負面看法。

經濟和其他條件可能會對我們的資產估值產生不利影響，導致減值費用，可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。

我們持有大量商譽、無形資產、財產和設備、使用權資產和投資。我們定期根據各種因素評估我們的資產減值，包括實際經營業績、預計收入和盈利的趨勢，以及可能或實際終止相關租賃和其他協議。在經濟困難時期，需求下降和收入下降往往會導致資產價值下降。因此，我們產生了減值費用，並可能在未來產生費用，這可能是實質性的，可能會對我們的收益產生不利影響。

會計規則和法規的變化或解釋可能導致不利的會計費用，或以其他方式嚴重影響我們報告的財務信息和運營流程。

我們適用於與我們業務相關的一系列事項的會計原則和相關聲明、實施指南和解釋，包括但不限於收入確認、基於股權的補償、減值測試、衍生品會計和其他事項，都是複雜的，涉及我們管理層的主觀假設、估計和判斷。這些會計聲明或其解釋的變化，或我們管理層基本假設、估計或判斷的變化，可能會極大地改變我們報告或預期的財務業績。

我們按照國際財務報告準則編制合併財務報表。這些原則將由我們國際會計準則委員會(“國際會計準則委員會“)以及為解釋和制定會計原則和指南而組成的各種機構。這些原則的改變或對這些原則的解釋的改變可能會產生

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目錄表

這可能會對我們報告的業績產生重大影響，甚至可能追溯到對之前報告的交易的影響。此外，擬議的會計準則可能會對我們的運營流程、收入和費用產生重大影響，並可能導致意外的財務報告波動。任何此類變化都可能導致不利的會計費用，或以其他方式對我們的業務、經營結果、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

如果我們或我們的第三方資助者或合作伙伴無法獲得為當前業務提供資金或實施我們的增長計劃所需的資本，我們的利潤可能會減少，我們有效競爭的能力可能會減弱。

酒店業是一個資本密集型行業，需要大量的資本支出來開發、運營、維護和翻新物業。我們和我們的第三方資助者需要獲得資金，為新物業的改造或現有物業的維護和翻新提供資金，這對我們業務和收入的持續增長至關重要。

資本的可獲得性或我們或我們的第三方資助者能夠獲得資本的條件可能會對未來發展的總體水平、成本和速度產生重大影響，從而影響我們增長收入的能力。最近的經濟低迷對信貸市場造成了重大破壞，嚴重減少了流動性和信貸供應，而新冠肺炎大流行已經並可能繼續導致締約方難以獲得商業上可行的融資。這種幹擾可能會削弱現有和潛在發展夥伴獲得轉換財產所需資本的能力和願望。

如果我們被迫從經營活動中花費比預期更多的現金來轉換、運營、維護或翻新現有物業，那麼我們將現金用於其他目的，包括收購或開發其他業務、物業、品牌或其他資產的能力可能會受到限制，我們的利潤可能會減少。同樣，如果我們無法獲得為運營提供資金或實施增長戰略所需的資本，我們可能需要推遲或取消計劃中的翻新或開發，這可能會削弱我們的有效競爭能力，並損害我們的業務。

我們的創新、投資和擴張計劃可能會影響我們的財務業績。

我們經常投資於創新技術、租賃房地產的維護和改進，在某些情況下，如果我們相信投資將通過改善客人體驗、滲透到新市場、更熟悉我們的品牌或其他方式，將有利於長期收入和盈利，我們就會投資於這些投資。然而，在短期內，這種投資可能會導致間接成本增加，降低我們的盈利能力，和/或削弱我們降低間接成本或實現單位水平正現金流的能力。這些短期影響可能比預期的更嚴重，或者此類投資決策可能無法產生預期的長期效益，在這種情況下，我們的增長、客户體驗、與開發商和房東的關係以及業務和運營結果可能會受到損害。

我們未能妥善解決ESG和可持續發展問題，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

某些政府監管機構、投資者、客户、商業合作伙伴和其他利益相關者越來越關注ESG和可持續發展問題。與可持續發展和可持續發展相關的潛在法律、法規和政策也存在不確定性。在我們的ESG和可持續發展倡議和活動中，包括我們減少一次性塑料消費、測量温室氣體排放和減少碳足跡的努力，我們可能會失敗，或被視為未能負責任地採取行動，或者我們可能無法準確報告我們在此類倡議和活動方面的進展。此外，我們可能會因採用此類舉措或活動的速度或此類舉措或活動的範圍而受到批評。因此，我們可能會遭受負面宣傳，我們的聲譽可能會受到負面影響，這反過來可能會對投資者和客户的看法產生負面影響。此外，我們基於我們目前認為合理的預期、假設或第三方信息可能採取的行動或聲明可能隨後被確定為錯誤或受到誤解。即使情況並非如此，我們目前的行動可能會隨後被各利益相關者認定為不足，我們可能會受到投資者或監管機構對我們的ESG和可持續發展倡議和披露的參與。

我們依賴我們的關鍵人員和其他高技能人員，如果我們不能吸引、留住、激勵或 整合我們的人員，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

我們的成功在一定程度上取決於我們創始人、高級管理團隊、關鍵技術員工和其他高技能人員的持續服務，以及我們為組織所有領域識別、聘用、發展、激勵、留住和整合高素質人員的能力。我們在吸引和留住合格人才方面可能不會成功

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為滿足我們當前或未來的需求而採取的措施，以及我們為降低成本而採取的措施，包括可能的裁員和推遲提高績效，可能會損害我們的聲譽，或影響我們未來招聘合格人員的能力。我們的競爭對手可能在招聘和聘用我們的管理團隊成員或其他關鍵員工方面取得成功，我們可能很難及時、以競爭條件或根本找不到合適的繼任者。如果我們不能吸引和留住必要的人員，特別是在我們業務的關鍵領域，我們可能無法實現我們的戰略目標。我們以創始人為首的管理團隊培養了一種創新文化和品牌意識，這對我們的成功至關重要。失去創始人的服務可能會導致品牌知名度下降，如果我們找不到合適的替代者，可能會損害我們的業務。

我們面臨着對高技能人才的激烈競爭。為了吸引和留住頂尖人才，我們不得不提供，我們相信我們將需要繼續提供具有競爭力的薪酬和福利待遇。應聘者和現有人員經常考慮他們獲得的與其就業有關的股權獎勵的價值。如果我們股權獎勵的感知價值下降，或者我們無法提供具有競爭力的薪酬方案，可能會對我們吸引和留住高素質人才的能力產生不利影響，我們可能會經歷更多的自然減員。我們可能需要投入大量的現金和股權來吸引和留住新員工，並花費大量的時間和資源來確定、招聘、培訓和整合這些員工，而我們可能永遠不會從這些投資中獲得回報。如果我們不能有效地管理我們的招聘需求或成功整合新員工，我們的效率、滿足預測的能力以及員工的士氣、生產力和留任率可能會受到影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

技術和信息系統風險

網絡安全風險和未能維護客户、同事或公司數據的完整性可能會對我們的業務產生不利影響，損害我們的聲譽，和/或使我們面臨成本、罰款、處罰、調查、執法行動或訴訟。

我們收集、使用和保留大量客户數據，包括支付卡號碼和其他個人信息，用於商業、營銷和其他目的，我們的各種信息技術系統捕獲、處理、彙總和報告這些數據。我們還維護員工的個人信息和其他數據。我們在現場設施和第三方擁有的設施中存儲和處理此類客户、同事和公司數據，包括例如在第三方託管的雲環境中。

我們還依賴可用的信息技術系統來運營我們的業務，包括通信、預訂、客户關係管理、數字平臺、客人服務、支付和其他一般操作。客户、同事和公司數據的完整性和保護，以及我們系統的持續運行，對我們的業務至關重要。我們的客户和員工希望他們的個人信息得到我們的充分保護，我們的服務將持續可用。

適用於安全和隱私的法規和合同義務越來越苛刻，特別是考慮到我們開展業務的所有司法管轄區，而且網絡威脅行為者經常將目標對準酒店業。此外，網絡威脅的範圍和複雜性可能會影響我們適應和遵守不斷變化的監管義務和期望的能力。由於我們信息技術結構的範圍和複雜性，我們依賴第三方支持和保護我們的結構和數據，以及不斷髮展的網絡威脅格局，我們的系統一直很容易受到幹擾、故障、未經授權的訪問、網絡恐怖主義、人為錯誤、疏忽、欺詐或其他濫用。

此外，我們的系統、員工和客户已經成為並可能在未來成為社會工程攻擊或賬户接管策略的目標，這些攻擊的目的是並可能在未來旨在通過欺詐等方式獲取資金或信息。例如，我們過去遇到過一系列事件，包括網絡釣魚、聲稱來自尋求付款請求的高管或供應商的電子郵件、惡意軟件以及來自外觀相似的公司域的通信。這些或類似事件，無論是意外發生還是故意發生，都可能導致我們的系統運行中斷或客户、員工或公司數據被盜、未經授權訪問、披露、丟失或欺詐或非法使用，所有這些都可能影響我們的業務，導致運營效率低下或業務損失，造成負面宣傳，損害我們的聲譽，或使我們面臨補救和其他成本、罰款、處罰、調查、執法行動或訴訟。此外，我們越來越依賴運營自己的網絡並與自己的服務提供商接觸的第三方，涉及此類網絡的安全事件可能會影響我們的聲譽，並導致運營效率低下或業務損失。

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目錄表

網絡威脅行為者可能試圖訪問我們的系統以及由我們的第三方所有者和我們使用的第三方服務提供商運營的系統。雖然我們實施了旨在保護我們的系統和數據的安全措施，並打算在未來繼續實施其他措施，但我們的努力可能不完整，或者我們的措施可能不足以維護我們收集、存儲和用於運營業務的數據的機密性、安全性或可用性。我們致力於在整個業務中不斷評估我們的安全態勢，並對我們的運營流程進行適當的更改，並改進我們的防禦措施。我們的保險旨在為與我們系統中的客户、員工或公司數據的被盜、丟失以及欺詐性或非法使用相關的網絡風險提供保險，但未來發生的事件可能會導致成本和業務影響，這些成本和業務影響可能不在保險範圍內，或者可能超過我們可能安排的任何可用保險。因此，未來的事件可能會對我們的業務產生實質性影響，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

信息技術系統故障、信息技術系統運行延遲或系統增強故障可能會減少我們的收入和利潤，並損害我們的品牌和業務的聲譽。

我們的成功有賴於我們的信息技術系統高效和不間斷地運行，包括軟件和第三方提供的其他技術和服務。如果此類軟件、服務和技術包含錯誤或漏洞、受損或停機，或未能達到預期目標，我們的業務可能會受到不利影響。這些風險中的任何一項都可能增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

例如，我們依賴於我們的中央預訂系統，該系統允許通過我們的數字平臺和在線預訂合作伙伴直接預訂我們的酒店。此外，我們依賴信息技術來運行我們的日常運營，其中包括物業管理系統、銷售點系統和支付處理系統，以及跟蹤和報告我們的財務業績和酒店財務業績的系統。

我們的信息技術系統很容易受到火災、洪水、颶風、停電、電信故障、計算機病毒、網絡入侵、網絡和類似事件的破壞或中斷。在我們運營信息技術設施的任何物業發生任何這些自然或人為的災難或意想不到的問題，都可能導致我們的業務中斷或延誤或數據丟失，或使我們無法處理預訂。

此外，我們將來自第三方的技術納入我們的技術中，我們不能確定我們的許可方沒有侵犯他人的知識產權，或者我們的供應商和許可方在我們可能運營的所有司法管轄區擁有足夠的技術權利。如果我們因第三方對我們的供應商和許可人或我們提出的知識產權侵權索賠而無法獲得或維護任何此類技術的權利，我們運營業務某些方面的能力可能會受到嚴重限制，我們的業務可能會受到損害。此外，為了方便起見，我們的許可方可能會終止我們的某些許可協議。如果我們無法從第三方獲得必要的技術，我們可能被迫獲取或開發替代技術，這可能需要大量的時間和精力，並且可能具有較低的質量或性能標準。這將限制和推遲我們提供新的或有競爭力的產品的能力，並增加我們的成本。此外，我們可能無法以商業上合理的條款達成新的協議，或無法開發我們自己的技術和設施，依賴或包含以前從第三方獲得的技術。如果不能獲得或開發替代技術，我們可能無法向客人提供某些功能或無法按照我們的預期管理我們的業務，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

此外，如果我們的資訊科技系統不能提供我們所需的資訊通訊能力，或如果我們的資訊科技系統因安裝改善系統而出現問題，我們可能會遇到類似的故障或中斷。如果我們的信息技術系統發生故障，我們的宂餘系統或災難恢復計劃不足以解決此類故障，或者如果我們的財產和業務中斷保險不足以補償我們可能遭受的任何損失，我們的收入和利潤可能會減少，我們的品牌和業務的聲譽可能會受到損害。

互聯網接入中斷或客人使用移動設備可能會損害我們的業務。

我們的業務依賴於互聯網、電信網絡運營商和其他不在我們控制之下的基礎設施的性能和可靠性。我們的收入和客户體驗也在很大程度上取決於消費者使用移動設備與我們的移動應用程序和客户服務功能互動的能力。因此，我們依賴於消費者通過移動運營商及其系統訪問互聯網。互聯網接入中斷，無論是

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目錄表

一般來説，在特定地區或其他地區，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的技術包含第三方開源軟件組件，如果不遵守基礎開源軟件許可證的條款，可能會限制我們按預期運營的能力，或者可能會增加我們的成本。

我們的技術包含由第三方作者根據“開源”許可授權給我們的軟件模塊。使用和分發開源軟件可能會帶來比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開源許可人通常不提供關於侵權索賠或代碼質量的支持、保證、賠償或其他合同保護。此外，此類軟件的公開使用可能會使其他人更容易危害我們的技術。

一些開源許可證要求我們根據我們使用的開源軟件的類型，為我們創建的修改或衍生作品提供源代碼，或者授予我們的知識產權其他許可證。如果我們以某種方式將我們的專有軟件與開放源碼軟件結合起來，在某些開放源碼許可下，我們可能被要求向公眾發佈我們專有軟件的源代碼。這將允許我們的競爭對手以更少的開發努力和時間創建類似的產品，並最終可能導致我們失去競爭優勢。或者，為了避免公開發布我們的源代碼受影響的部分，我們可能需要花費大量的時間和資源來重新設計我們的部分或全部軟件。

儘管我們監控我們對開源軟件的使用，以避免使我們的技術受到我們不想要的條件的影響，但許多開源許可證的條款尚未得到美國或外國法院的解釋，而且這些許可證有可能被解釋為可能對我們提供或分發技術的能力施加意想不到的條件或限制。不時有針對將開源軟件合併到其解決方案中的公司的索賠，挑戰開源軟件的所有權。因此，我們可能會受到聲稱擁有我們認為是開源軟件所有權的各方的訴訟。此外，我們不能向您保證，我們控制我們在技術中使用開源軟件的過程將是有效的。如果我們被認定違反或未能完全遵守開源軟件許可證的所有條款和條件，我們可能面臨侵權或其他責任，或被要求向第三方尋求昂貴的許可證，以繼續以可能在經濟上不可行的條款提供我們的產品，如果我們無法及時完成重新設計，或無法以源代碼形式提供我們的專有代碼，則我們可能會重新設計我們的技術，停止或延遲提供我們的產品，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

如果我們不能跟上業務所需的技術發展，我們的運營可能會受到損害，我們有效競爭的能力可能會減弱。

先進的信息技術和其他系統對酒店業非常重要，包括用於我們的預訂、收入管理和物業管理的系統，以及我們為客人提供的技術系統。這些信息技術和其他系統必須定期改進、更新或更換為更先進的系統。開發和維護這些系統可能需要大量資金。如果我們不能像競爭對手一樣迅速地更換或引入信息技術和其他系統，或在這些系統過時或需要更換時在預算成本或時間表內進行更換或引入，或者如果我們無法實現任何新的信息技術或其他系統的預期好處，我們的運營可能會受到損害，我們的有效競爭能力可能會減弱。

我們是一家外國私人發行人，因此，我們必須遵守《交易法》的報告義務，在某種程度上，這些義務比美國國內上市公司更寬鬆、更少發生。

我們是一家外國私人發行人，因此，根據修訂後的1934年《證券交易法》，我們必須履行報告義務。《交易所法案》“)，在某種程度上，這比美國國內的上市公司更寬鬆，更少發生。根據美國聯邦證券法，作為外國私人發行人，我們不受《交易法》中適用於美國國內上市公司的某些條款的約束，包括(I)《交易法》中規範就根據《交易法》註冊的證券徵集委託書、同意書或授權的條款，(Ii)《交易法》中要求內部人士提交關於其股權和交易活動的公開報告的條款，以及對從短期交易中獲利的內部人士施加責任的條款，以及(Iii)根據《交易法》規定的規則，要求向美國證券交易委員會(“SEC”)提交申請美國證券交易委員會此外，外國私人發行人在每個財政年度結束後四個月前無需提交表格20-F的年度報告，而美國

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目錄表

國內發行人在每個財年結束後有60至90天的時間以Form 10-K的形式提交年度報告，具體時間取決於申請者的身份。外國私人發行人也不受FD規定的約束，該規定旨在防止發行人選擇性地披露重大信息。由於上述所有情況，你可能不會獲得向非外國私人發行人的公司股東提供的相同保護。

我們未來可能會失去外國私人發行人的地位，這可能會導致大量額外的成本和支出。

如上所述，我們是一家外國私人發行人，因此我們不需要遵守《交易法》的所有定期披露和當前報告要求。外國私人發行人地位的確定每年在發行人最近完成的第二財季的最後一個營業日進行，因此，將在2023年6月30日對我們進行下一次確定。在未來，如果(I)超過50%的未償還有投票權證券由美國居民擁有，以及(Ii)我們的大多數董事或高管是美國公民或居民，或者我們未能滿足避免失去外國私人發行人地位所需的額外要求，我們將失去外國私人發行人地位。如果我們失去外國私人發行人的身份，我們將被要求向美國證券交易委員會提交美國國內發行人表格的定期報告和註冊聲明，這些表格比外國私人發行人可用的表格更詳細、更廣泛。我們還必須強制遵守美國聯邦委託書的要求，我們的高級管理人員、董事和主要股東將受到交易法第16節的短期利潤披露和追回條款的約束。此外，我們將失去依賴納斯達克上市規則下某些公司治理要求的豁免的能力。作為一家非外國私人發行人的美國上市上市公司，我們將產生作為外國私人發行人不會產生的大量額外法律、會計和其他費用，以及會計、報告和其他費用，以維持在美國證券交易所的上市。除其他事項外，這些費用將涉及將來根據公認會計原則呈報我們的財務信息的義務。

作為一家“外國私人發行人”，我們遵循本國的某些公司治理實踐，我們的股東可能得不到受所有“納斯達克”治理要求約束的公司股東所得到的同等保護。

作為外國私人發行人，我們可以選擇遵循某些母國的公司治理實踐，而不是納斯達克的公司治理實踐，前提是我們披露了我們沒有遵循的要求，並描述了我們正在遵循的母國實踐。目前，我們還沒有確定我們可以採取什麼母國公司治理做法，如果有的話，依靠外國私人發行人獲得豁免關於納斯達克的要求，但我們未來可能會選擇遵循本國的做法，包括但不限於股東大會法定人數、股東批准要求以及某些董事會和委員會的董事獨立性要求。因此，我們的股東可能得不到與遵守所有納斯達克公司治理要求的公司股東相同的保護。

我們目前的組織章程(“AOA”)包含一項針對我們與股東之間的某些糾紛的法庭選擇條款，並受英國法律管轄，這可能會限制我們的股東對我們、我們的董事、高級管理人員和其他員工以及獨立承包商提出索賠和訴訟的能力。

AOA規定，除非我們以普通決議書面同意在美國選擇替代法院，否則美國聯邦地區法院將是解決根據證券法提出的任何訴因的獨家法院。此外，股東與Selina和/或其董事之間因《農產品協議》引起或與之相關的法律程序只能在英格蘭和威爾士的法院提起。這些排他性法院條款可能會限制股東就與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工的糾紛在我們選擇的司法法院提出索賠的能力，這可能會阻止針對我們、我們的董事、高級管理人員和員工的訴訟。然而，其他公司的組織文件中類似的法庭條款的可執行性在法律程序中受到了質疑，法院是否會執行《農產品協議》中的專屬法庭條款存在不確定性。

合規風險

如果我們未能保護我們的商標和其他知識產權，可能會對我們的業務產生負面影響。

我們的品牌、商號、商標和其他知識產權對我們的成功至關重要。我們業務的成功在一定程度上取決於我們繼續使用我們的品牌、商號和商標來提高品牌知名度和

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進一步發展我們的品牌。截至2022年12月31日，我們(自己或通過我們的附屬公司)持有的商標。露娜，塞琳娜, HOWM和遙遠的年份這些品牌(在某些情況下，還包括這些品牌的變體)和一項註冊版權。温克斯酒店物業管理系統。這些商標直接或通過馬德里體系在至少48個國家註冊，商標的到期日在2027年至2031年之間。我們也是大約37個域名的註冊持有者，包括selina.com、emoteyl.com、winkshotel.com.ar、Powerants.global等。一旦這些註冊商標的有效期屆滿，我們將能夠在支付續期費後續展我們的商標註冊，一般情況下再續展10年。如果我們無法在特定司法管轄區續展商標註冊，我們在該司法管轄區使用該商標的能力可能會受到損害，我們的業務和經營結果可能會受到實質性和不利的影響。

此外，未經授權複製或侵犯我們的商號、商標或其他知識產權可能會降低我們品牌的價值以及我們的市場認可度、競爭優勢或商譽。例如，我們的某些專有信息技術系統沒有獲得專利、版權或以其他方式註冊為我們的知識產權。這些系統可能會被第三方侵犯，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

管轄知識產權的法律在不同司法管轄區的適用情況有所不同，而且是不確定和不斷髮展的，可能會給我們帶來重大風險。如果我們不能充分保護我們的品牌、商號、商標、專有知識產權和其他知識產權，我們可能會失去這些權利，我們的業務可能會受到嚴重影響。我們還可能受到與第三方知識產權相關的侵權、無效或賠償的索賠。此類第三方索賠可能會耗時且成本高昂，難以辯護、轉移管理層的注意力和資源，或者要求我們簽訂許可協議，而這些協議可能無法以商業上合理的條款獲得，或者根本無法獲得。

如果我們不遵守與隱私和數據保護相關的聯邦、州和外國法律，我們可能面臨重大責任、負面宣傳和信任侵蝕，而加強監管可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性不利影響。

在我們處理旅行交易和有關客人及其住宿的信息時，我們會接收和存儲大量的個人身份數據。這些數據越來越多地受到世界各地許多司法管轄區的立法和條例的制約，例如歐洲聯盟的《一般數據保護條例》，通常稱為《全球數據保護條例》，以及該條例在歐洲聯盟成員國的變化和實施情況。2018年5月生效的GDPR已經並將繼續為我們帶來鉅額合規成本。如果我們違反了GDPR，我們可能會被處以鉅額罰款。

此外，自2021年1月1日(英國脱歐後的過渡期到期)以來，我們一直受到GDPR和英國GDPR的約束，GDPR與修訂後的2018年英國數據保護法一起，在英國國內法律中保留了GDPR。英國與英國之間的關係(“英國“)和歐盟在數據保護法的某些方面仍不清楚，也不清楚英國的數據保護法律和法規在中長期將如何發展，以及進出英國的數據傳輸將如何長期受到監管。這些變化將導致額外的成本，並增加我們的總體風險敞口。

此外，我們須遵守有關跨境轉移個人資料的法律、規則和條例，包括與轉移歐洲經濟區以外的個人資料有關的法律。歐洲經濟區“)。歐洲最近的法律發展在將個人數據從歐洲經濟區和英國轉移到美國和其他司法管轄區方面造成了複雜性和不確定性；例如，2020年7月16日，歐洲聯盟法院(“CJEU“)使新的歐盟-美國隱私保護框架(”隱私盾牌“)根據該計劃，個人數據可從歐洲經濟區轉移到根據隱私盾牌計劃自我認證的美國實體。雖然CJEU支持標準合同條款(歐盟委員會批准的一種標準合同形式，作為適當的個人數據傳輸機制，也是隱私盾牌的潛在替代方案)的充分性，但它指出，僅依賴這些條款並不一定在所有情況下都足夠；這造成了不確定性，並增加了圍繞我們國際業務的風險。

世界各地管理個人身份數據的法律和法規通常旨在保護在管轄司法管轄區內或從管轄司法管轄區收集、處理和傳輸的個人數據的隱私。這些法律及其解釋還在繼續發展，並可能因管轄範圍的不同而不一致。在許多情況下，這些法律不僅適用於第三方交易，也適用於我們與子公司之間的信息傳輸，包括員工信息。雖然我們已經並將繼續投入資源以遵守GDPR，以及其他

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除了隱私法規，這些法規中的許多都是新的、極其複雜的，並受到解釋的影響。我們未能或被認為或據稱未能遵守我們的隱私政策或任何聯邦、州或國際法律、法規、行業自律原則、行業標準或行為守則、監管指南、我們可能服從的命令或其他與隱私、數據保護、信息安全或消費者保護有關的實際或聲稱的法律或合同義務可能會對我們的聲譽、品牌和業務造成不利影響，並可能導致政府實體或其他人或其他責任對我們提出索賠、訴訟或訴訟，或要求我們改變我們的運營和/或停止或修改我們對某些數據集的使用。任何此類索賠、訴訟或行動都可能損害我們的聲譽、品牌和業務；迫使我們為辯護此類訴訟而招致鉅額費用；分散我們的管理層；增加我們的經營成本；導致客户和供應商的損失或無法處理信用卡付款；並可能導致罰款。

我們還可能被合同要求賠償第三方，並使其免受違反與隱私或消費者保護有關的任何法律、法規或其他法律義務的成本或後果，或任何無意或未經授權使用或披露我們作為業務運營一部分存儲或處理的數據的成本或後果。

如果擴大法律或法規以要求改變我們的業務做法，或者如果管轄司法管轄區以對我們的業務、運營結果或財務狀況產生負面影響的方式解釋或實施其法律或法規，我們可能會受到不利影響。例如，聯邦、州和國際政府當局繼續評估將第三方“Cookie”和其他在線跟蹤方法用於行為廣告和其他目的所固有的隱私影響。美國和外國政府已經頒佈、已經考慮或正在考慮的立法或法規可能會顯著限制公司和個人從事這些活動的能力，例如通過監管公司在使用Cookie或其他電子跟蹤工具或使用通過此類工具收集的數據之前所需的消費者通知和同意的級別。此外，一些消費設備和網絡瀏覽器提供商已經實施或宣佈了實施計劃，以使互聯網用户更容易防止放置Cookie或阻止其他跟蹤技術，如果廣泛採用，可能會導致使用第三方Cookie和其他在線跟蹤方法的效率大大降低。對這些Cookie和其他在線跟蹤和廣告做法的使用進行監管，或我們失去有效利用採用這些技術的服務的能力，可能會增加我們的運營成本，並限制我們以具有成本效益的條款跟蹤趨勢、優化服務或獲得新客户的能力，因此，對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

不遵守消費者保護、營銷和廣告法，包括關於直銷和互聯網營銷實踐的法律，可能會導致我們的業務被罰款或受到限制。

我們的業務受到有關消費者保護、廣告和營銷的各種法律法規的約束。我們可能會遇到政府和私人方面的調查和投訴，例如我們網站或我們物業的第三方列表上信息的清晰度、準確性和呈現方式，就像在其他酒店預訂網站上發生的那樣。此外，由於我們試圖增加通過我們的網站直接預訂住宿的比例，我們的營銷活動將受到美國和國際上管理在線和其他直接營銷和廣告做法的各種法律法規的約束。我們的營銷活動可能會受到限制，我們的客户關係和收入可能會受到不利影響，我們的成本可能會因為我們的營銷、上市或預訂做法的變化，或與這些法律法規相關的任何調查、投訴或其他不利發展而增加。

我們受支付網絡規則的約束，對我們的支付卡接受特權的任何實質性修改都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

失去我們的信用卡和借記卡接受特權或我們獲得信用卡接受特權的條款的重大修改將極大地限制我們的商業模式，因為我們的客人使用信用卡或借記卡支付。我們的支付處理商要求我們遵守支付卡網絡運營規則，包括支付卡行業數據安全標準(ThePCIDSS“)。根據PCIDSS，我們必須對信用卡數據的使用、存儲和傳輸採取和實施內部控制，以幫助防止信用卡詐騙。如果我們不遵守支付卡網絡(包括PCIDSS)採用的規則和規定，我們將違反我們對支付處理商和商業銀行的合同義務。這種不遵守規定的行為可能會損害我們與支付卡網絡的關係；使其受到限制、罰款、處罰、損害賠償和民事責任；並最終可能阻止我們處理或接受支付卡，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，支付卡網絡可能會採用新的運營規則，或者解釋或重新解釋我們或我們的支付處理商可能發現很難甚至不可能遵守的現有規則，或者實施成本高昂的規則。因此，我們可能會失去向消費者提供使用支付的選擇的能力

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您可以選擇使用信用卡進行付款，也可以選擇使用哪種貨幣為支付卡充值。此外，不能保證，即使我們遵守支付卡網絡採用的規章制度，我們也能夠保持我們的支付卡接受特權。我們也不能保證我們遵守網絡規則或PCIDSS將防止非法或不當使用我們的支付平臺，或客户或參與者的信用卡數據被盜、丟失或濫用，或安全漏洞。我們還被要求接受定期審計、自我評估和其他對我們遵守PCIDSS的評估。如果審計、自我評估或其他評估表明我們需要採取措施糾正任何缺陷，這種補救措施可能會分散我們的管理團隊的注意力，並要求我們採取昂貴且耗時的補救措施，我們可能會失去支付卡接受特權。

我們亦須遵守全國自動結算所協會頒佈的網絡營運規則和指引(“NACHA“)與我們使用自動結算所處理的支付交易有關(”阿奇“)網絡。與支付網絡一樣，NACHA可能會隨時更新我們的運營規則和指南，這可能要求我們採取成本更高的合規措施或開發更復雜的監控系統。

我們不遵守適用的法律法規可能會增加我們的成本、減少我們的利潤或限制我們的增長。

我們的業務、物業和員工受到全球各地各種法律和法規的約束。一般而言，這些法律和法規涉及我們的銷售、營銷和廣告工作，我們對隱私問題和客户數據的處理，我們的反腐敗努力，我們獲得食品和酒類銷售等商業運營許可證的能力，以及與移民、環境、健康和安全、醫療保健、競爭和貿易等有關的事務。我們收集和使用個人數據受到隱私法律和法規的監管，而隱私法律是一個經常變化的領域，而且在不同司法管轄區之間存在顯著差異。由於新的隱私法規，越來越有可能面臨罰款、處罰和民事判決。遵守適用的法規可能會增加我們的運營成本和/或對我們向客人推銷我們的物業和服務的能力產生不利影響。

我們可能在正常業務過程中捲入的法律程序導致的不利判決或和解可能會減少我們的利潤或限制我們經營業務的能力。

在我們正常的業務過程中，我們可能會捲入各種法律程序。這些訴訟的結果是無法預測的。如果這些訴訟中的任何一項被裁定對我們不利，或發生涉及支付一大筆款項的和解，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們可能成為第三方未來索賠的對象，包括現任或前任第三方房東、融資合作伙伴、供應商、使用我們物業的客人、我們的員工、投資者或監管機構。任何重大的不利判決或和解都會減少我們的利潤，並可能限制我們運營業務的能力。此外，如果第三方未能履行其合同義務，我們可能會產生與索賠相關的費用，我們對這些索賠負有適當的第三方賠償義務。

如果出於美國聯邦所得税的目的，我們或我們的任何子公司被描述為被動型外國投資公司(“PFIC”)，美國股東可能會遭受不利的税收後果。

出於美國聯邦所得税的目的，在任何納税年度，如果(1)或至少75%的該年度我們的總收入是被動收入，或(2)該年度我們的資產價值的至少50%(通常基於資產的季度價值的平均值)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產，則非美國上市公司通常將被視為PFIC。基於本公司及其附屬公司目前及預期的收入、資產及營運構成，吾等不相信本公司在包括業務合併的課税年度會被視為PFIC；然而，在這方面不能作出保證，或在未來任何課税年度我們不會被視為PFIC的任何保證。此外，PFC規則的適用在幾個方面都存在不確定性，我們不能向您保證，IRS不會對我們不被視為PFC採取相反的立場，或者法院不會支持IRS的這種挑戰。

我們在任何課税年度是否為PFIC是一個事實決定，這取決於我們的收入和資產的構成、我們資產的市場價值，以及潛在的我們一個或多個子公司的收入和資產的構成及其在該年度的市場價值。我們的附屬公司在任何課税年度是否為私人資產投資公司，同樣是一個事實決定，其中包括該附屬公司的收入和資產的組合，以及該等資產在該年度的市值。這些因素的一個或多個變化可能會導致我們和/或我們的一個或多個子公司在某個納税年度成為PFIC，即使我們不是PFIC

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在一個或多個以前的納税年度。出於美國聯邦所得税的目的，我們或子公司是否被視為PFIC是一個事實決定，必須在每個納税年度結束時做出，因此受到重大不確定性的影響。

如果我們是任何課税年度的PFIC，普通股的美國持有者可能會受到不利的税收後果，並可能招致某些信息報告義務。

與酒店業相關的風險

旅遊和酒店業的任何進一步和持續的下滑或中斷或經濟低迷都將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

我們的財務業績取決於旅遊和酒店業的實力。新冠肺炎疫情的爆發，導致許多國家政府對旅行實施隔離和重大限制，或建議人們儘可能呆在家裏，避開人羣，這對跨境旅行造成了特別負面的影響。此外，大多數航空公司在此期間暫停或大幅減少航班，進一步減少了旅行機會。與2020年3月之前相比，這導致我們的預訂量減少，取消數量增加。在2023年及以後，新冠肺炎可能會繼續對我們的預訂量和業務產生不利影響。長期而言，這種影響的程度和持續時間仍然不確定，取決於目前無法自信預測的未來發展，例如新冠肺炎新變種的爆發，新冠肺炎的嚴重性和傳播率，疫苗的可獲得性、接種率和有效性，採取的遏制行動的範圍和有效性，包括行動限制，以及這些和其他因素對一般旅行行為，尤其是對我們業務的影響。

其他我們無法控制的事件，如異常或極端天氣或自然災害，包括地震、颶風、火災、海嘯、洪水、惡劣天氣、乾旱和火山噴發；與旅行有關的健康問題，包括大流行病和埃博拉、寨卡病毒、猴痘和中東呼吸綜合徵等流行病；與旅行、貿易或移民政策有關的限制；戰爭；恐怖襲擊；政治不確定因素，如英國脱離歐盟；政治動亂；抗議；與政治或社會事件有關的暴力；外交政策變化；地區敵對行動；監管當局徵收税收或附加費；與可持續性相關的法規、政策或條件的變化，包括氣候變化、停工、勞工騷亂或與旅行相關的事故，可能會擾亂全球旅行，或以其他方式導致旅行需求下降。由於這些事件或擔憂及其影響在很大程度上是不可預測的，它們可能會極大地突然影響消費者的旅行行為，從而影響對我們服務的需求，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。戰爭突然爆發或地區不穩定等事件導致大量本地化取消和安全擔憂，這損害了我們的業務和我們與主賓方的關係。此外，人們對航空旅行對氣候變化的影響和過度旅遊的影響的認識不斷提高，可能會對旅遊和酒店業以及對我們的酒店和服務的需求產生不利影響。

我們的財務表現亦受全球經濟狀況及其對可自由支配消費開支水平的影響所影響。對可自由支配的消費者支出產生影響的一些因素包括：總體經濟狀況、全球或地區經濟衰退、失業、消費者債務、淨資產縮水、匯率波動、住宅房地產和抵押貸款市場、税收、能源價格、利率、消費者信心、關税和其他宏觀經濟因素。在經濟衰退期和其他可支配收入受到不利影響的時期，消費者的偏好往往會轉向低成本替代方案，這可能會導致我們酒店的住宿和體驗的預訂量和價格下降，取消數量增加，從而導致收入下降。尤其是休閒旅遊，它在我們目前的業務中佔了相當大的比例，依賴於可自由支配的消費者支出水平。全球或地區經濟狀況的不景氣導致休閒旅行和旅行支出普遍下降，未來類似的低迷可能會對我們的平臺和服務的需求產生實質性的不利影響。消費者行為的這種轉變將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的收入和我們酒店的價值受到影響酒店業的條件的影響。

傳統上，酒店業的表現受到整體經濟實力的影響，包括利率、通脹、失業率的變化，特別是國內生產總值的增長。由於酒店業的需求通常遵循一般經濟，酒店業是高度週期性的，這導致我們的經營業績潛在的巨大波動。旅行者一般旅行方式的變化，特別是

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休閒旅行者，特別是在經濟收縮或低水平經濟增長期間，可能會長期給該行業帶來困難，並對我們的經營業績產生不利影響。此外，我們的大多數酒店針對的是千禧年休閒旅行者或數字遊牧民。在經濟困難時期，這些數字遊牧民可能會通過限制旅行或尋求降低旅行成本來尋求降低旅行成本。

因此，與傳統酒店或提供較少服務的酒店相比，我們的酒店在經濟低迷期間可能更容易受到收入下降的影響。影響酒店業的其他情況可能會影響我們的業績和我們所作的預測，包括：

•全球和當地經濟和商業狀況的變化，包括對全球經濟前景和消費者信心的擔憂，對提出需求的影響；

•可能影響公眾對特定地點旅遊看法的因素，例如自然災害、天氣事件、流行病和傳染病的爆發，如新冠肺炎疫情，以及正在發生或可能發生的恐怖襲擊，所有這些都將影響我們酒店的入住率和對我們產品和服務的需求；

•與新冠肺炎疫情相關的邊境關閉可能會抑制國際旅行或減少勞動力；

•全球地緣政治事態發展的影響，如烏克蘭戰爭、歐洲經濟增長速度、英國退出歐盟的影響、美國與中國等貿易夥伴之間的貿易緊張局勢和關税、中東衝突以及南美社會動盪，所有這些都可能影響全球旅行和住宿需求；

•全球金融和信貸市場的波動，這可能對全球經濟狀況、商業活動、信貸可獲得性、借貸成本和滿足需求產生重大不利影響；

•與酒店業務相關的運營風險，包括停工或罷工的影響，運營或勞動力成本增加或影響勞動力成本的工作場所規則的變化，以及與我們應對新冠肺炎大流行相關的風險，例如酒店清潔協議成本增加以及酒店員工的遣散費和休假金；

•我們的酒店在競爭激烈的市場中與其他住宿企業有效競爭的能力，我們在這些市場中經營的領域包括通道、位置、住宿質量、房價結構和我們的其他產品；

•我們投資組合中酒店地理區域的可取性變化，或我們的目標客户-數字遊牧民的旅行模式變化；以及

•影響或設定工資、酒店員工醫療保健成本、價格、利率或建築和維護程序及成本的税收和政府法規的變化。

我們不能向您保證，總體經濟的不利變化或其他影響酒店業的情況不會對我們的酒店收入或收益產生不利影響。由於上述風險導致我們的收入或收益減少，可能會減少我們的營運資本，影響我們的長期業務戰略，並影響我們的資產價值。此外，我們未來可能會產生減值費用，這筆費用將對我們的運營業績產生負面影響。我們不能保證確認的任何減值費用不會對我們的經營業績產生重大影響。

我們的業務主要集中在消費信貸領域，因此，與更加多元化的公司相比，我們的業績更容易受到該市場波動的影響。

我們的業務主要集中在消費信貸上。因此，與更加多元化的公司相比，我們更容易受到美國消費信貸特有的波動和風險的影響。例如，我們的業務對影響美國經濟、消費者支出和消費信貸的宏觀經濟狀況特別敏感，如利率上升、通脹上升和貨幣政策變化。我們也更容易受到針對消費信貸的加強監管以及法律和其他監管行動的風險的影響。我們的業務集中度可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和未來前景產生實質性的不利影響。

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與天災人禍、新冠肺炎等傳染性疾病、恐怖活動和戰爭相關的風險可能會減少住宿需求，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

颶風、地震、海嘯、野火和其他人為因素或自然災害，以及我們擁有、租賃和運營物業的地點和我們吸引大量客人的地區，以及對傳染病傳播的恐懼，可能會導致某些地區或整個地區的休閒旅遊水平下降，並減少住宿需求，這可能會對我們的財務和經營業績產生不利影響，就像新冠肺炎大流行期間的情況一樣。實際或威脅到的戰爭、恐怖活動、政治動盪、內亂和其他地緣政治不確定性可能會對我們的財務狀況或增長戰略產生類似的影響。任何一項或多項此類活動都可能會減少我們提供的酒店房間和其他休閒服務的總體需求，或者限制我們可以獲得的價格，這兩者都可能對我們的利潤和財務業績產生不利影響。

我們在一個競爭激烈的行業中運營。

酒店業競爭激烈。我們的主要競爭對手是傳統的酒店和度假村運營商、基於互聯網的替代住宿網站運營商，以及包價度假和旅遊運營商。我們的酒店面臨着個人客人和團體預訂的激烈競爭，這些競爭來自擁有知名品牌的大型連鎖酒店，以及其他較小的連鎖酒店、獨立和本地酒店所有者和經營者以及替代住宿地點。我們的酒店主要根據品牌知名度和聲譽以及位置、房價、住宿質量、客户滿意度、便利設施、協作功能、訂閲服務和我們的差異化計劃來爭奪客户。在新冠肺炎疫情期間和之後，我們的酒店也會根據為應對疫情而採取的清潔協議爭奪客户，並將繼續競爭。可能會建造新的酒店，這些供應的增加會產生新的競爭對手，在某些情況下，對我們的房間和服務的需求沒有相應的增加。我們的競爭對手可能擁有類似或更多的商業和財務資源，使他們能夠以影響我們有效競爭客户的能力的方式改善他們的物業，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響，以及限制或減緩我們未來的增長。我們還與其他有類似投資目標的第三方爭奪酒店收購。這種競爭可能會限制我們認為適合我們業務的投資機會的數量，我們還可能增加尋求向我們出售產品的酒店所有者的議價能力，使我們更難以有吸引力的條款或我們商業計劃中考慮的條款收購新酒店。

互聯網預訂渠道的持續增長也是競爭的來源，可能會對我們的業務產生不利影響。為個人或“暫住”客户提供的相當大比例的酒店房間是通過互聯網旅行中介預訂的。搜索引擎、元搜索網站和其他點對點庫存來源也提供與我們的物業競爭的在線旅遊服務。如果預訂轉向成本更高的分銷渠道，包括這些互聯網旅遊中介，可能會對我們的收入和盈利產生實質性影響。

為我們的目標客户提供商業航空服務的價格上漲或商業航空服務和/或可用性的重大變化或減少可能會對旅行需求產生不利影響，並削弱我們向目標客户提供住宿和其他服務的能力。

我們的許多目標客户依賴於定期的商業航空服務來運送他們往返我們的酒店。機票價格的上漲將增加我們的客人的旅行成本的整體價格，這可能會對我們的酒店和服務的需求產生不利影響。此外，可用性和/或商業航空服務監管規定的變化，包括新冠肺炎疫情導致的變化，已經並可能繼續對我們的目標客户獲得航空旅行的能力以及我們將客人往返酒店的能力產生不利影響，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。

與我們的證券相關的風險

我們的股價可能會波動，你可能會失去全部或部分投資。

我們普通股的市場價格可能非常不穩定，並可能因許多因素而大幅波動，包括：

•我們經營結果的實際或預期波動；

•我們的財務業績與市場分析師或其他人的預期存在差異；

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•我們或我們的競爭對手宣佈重大業務發展、重要客户的變化、收購或擴張計劃；

•我們對訴訟的參與；

•我們未來出售普通股或其他證券；

•本行業的市場狀況；

•關鍵人員變動；

•本公司普通股的交易量；

•改變對我們未來市場規模和增長率的估計；以及

•一般的經濟和市場狀況。

此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動。無論我們的經營業績如何，廣泛的市場和行業因素都可能對我們普通股的市場價格造成實質性損害。在過去，在一家公司的證券市場價格出現波動之後，經常會對該公司提起證券集體訴訟。如果我們捲入任何類似的訴訟，我們可能會招致鉅額費用，我們管理層的注意力和資源可能會被轉移。

我們普通股的活躍交易市場可能無法持續提供足夠的流動資金。

對於我們的普通股來説，活躍的交易市場可能無法持續。缺乏活躍的市場可能會削弱你在你希望出售股票的時候或以你認為合理的價格出售股票的能力。不活躍的市場也可能削弱我們通過出售普通股籌集資金的能力，並可能削弱我們以股票為對價收購其他公司的能力。

我們預計在可預見的未來不會有任何紅利。

我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。我們目前打算保留未來的收益，如果有的話，用於為運營和擴大業務提供資金。

我們的董事會對是否分紅有完全的決定權。如果我們的董事會決定派發股息，派息的形式、頻率和數額將取決於我們未來的運營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、合同限制和董事可能認為相關的其他因素。此外，以色列公司法對我們宣佈和支付股息的能力施加了限制。支付股息還可能需要繳納以色列預扣税。

如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究或報告，或者如果他們對我們的股票發表不利或誤導性的意見，我們的股價和交易量可能會下降。

我們普通股的交易市場正在並將受到行業或證券分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告的影響。如果沒有或很少有證券或行業分析師開始報道我們的情況，我們普通股的交易價格將受到負面影響。如果我們獲得證券或行業分析師的報道，如果報道我們的任何分析師對我們、我們的商業模式、我們的知識產權或我們的股票表現發表了負面或誤導性的意見，或者如果我們的運營結果未能達到分析師的預期，我們的股價可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道，或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這反過來可能導致我們的股價或交易量下降。

未來普通股的轉售可能會導致此類證券的市場價格大幅下降，即使我們的業務表現良好。

如果我們的任何大股東或管理層成員在公開市場上出售大量普通股，或者市場認為可能發生這種出售，這可能會增加波動性，

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並給普通股的交易價格帶來了明顯的下行壓力。普通股交易價格的任何此類波動或下跌也可能對我們未來通過發行股權證券籌集資金的能力產生不利影響。

我們可能會在未經您批准的情況下增發普通股或其他股權證券，這將稀釋您的所有權權益，並可能壓低普通股的市場價格。

在許多情況下，我們可能會在未來發行額外的普通股或其他股權證券，用於未來的資本籌集和交易以及未來的收購，而無需您的批准。我們增發普通股或其他股本證券將產生以下影響：

•我們現有股東對我們的比例所有權權益可能會減少；

•每股可用現金數額，包括未來用於支付股息的現金數額，可能會減少；以及

•之前發行的每股公司普通股的相對投票權力量可能會減弱。

第四項：提供公司的相關信息。

我們的業務歷史

我們由拉斐爾·穆塞裏和Daniel·魯達舍夫斯基於2014年在巴拿馬創立。在以色列軍隊服役後，狂熱的自行車手拉斐爾和狂熱的衝浪運動員Daniel穿越了中美洲和南美洲人氣頗高的旅行路線。他們在巴拿馬沉睡的佩達西漁村偶然相遇，並共同決定開始在該地區開發房地產，特別強調社會化和與當地社區的接觸。他們的項目之一是一家酒店，Daniel和拉斐爾認為該酒店表現不佳，因為它未能抓住當地人和年輕遊客都喜歡的設計美學和運營原則。

拉斐爾和Daniel用當地的藝術家和升級傢俱，以低廉的價格買下了這處房產，並在幾個月內對其進行了改造。他們創造的目的地受到了當地人和新一代旅行者的熱烈歡迎。

我們在佩達西的第一個Selina目的地的成功展示了一個巨大的市場機會，併為Selina在世界各地的增長戰略奠定了基礎：以低於市場價的價格收購不良資產，快速有效地將它們轉換為美麗的目的地，並以促進互動的方式運營它們，目的是與前一家運營商產生的收入相比大幅增加收入。

Selina Hoitality PLC最初是在巴拿馬註冊成立的Social Anonima(公共有限公司)。我們隨後於2018年10月29日遷至盧森堡，2019年1月8日轉換為歐洲社會，隨後於2019年3月26日將其註冊辦事處轉移到英國。2020年12月31日，根據經歐洲公共有限責任公司(修正案等)修訂的歐盟《歐洲公共有限責任公司條例》AA1和AAA1條款，我們被自動轉換為英國社會。(歐盟退出)規定2018年。2021年8月，我們提交了轉換條款草案，將我們的公司形式從英國社會轉換為上市有限公司，擬議的名稱為Selina Hoitality PLC，以簡化適用於我們的法律制度，併為公司上市做準備。這一轉變要求我們在2022年7月13日通過新的公司章程。

2022年2月22日，我們改製為英國上市有限公司，現已在英格蘭和威爾士註冊為Selina Hoitality PLC。公司形式和名稱的改變沒有影響我們的任何合同權利或義務或我們的資本結構。根據法律規定，Selina Hoitality PLC在各方面都是英國社會Selina Holding Company的合法繼承人，註冊編號為13931732。

我們的主要活動是一家控股公司，其子公司在酒店和房地產行業運營，將設計精美的住宿選擇與合作、娛樂、健康和當地體驗結合在一起。Selina為客人提供了全球基礎設施，讓他們可以無縫地出國旅行和工作。截至2022年12月31日，Selina在墨西哥、中美洲和南美洲、北美(美國)、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)設有118個分店。

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我們主要執行辦公室的郵寄地址是：倫敦EC2Y 5AU England EC2Y 5AU London Wall Place 2號6樓，我們的電話號碼是+44 1612369500。我們的公司網站地址是https://www.selina.com/.我們服務代理商的名稱和郵寄地址是佛羅裏達州邁阿密西南第二街437號Selina US Real Estate LLC，郵編：33130。

美國證券交易委員會有一個互聯網站，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的報告和其他信息；您可以在https://www.sec.gov.上訪問這些信息

業務合併

自2022年10月27日起，Selina及其全資子公司Samba Merge Sub，Inc.合併子“)，根據於2021年12月2日訂立的業務合併協議條款，完成與美國銀行收購公司(”BOA“)的業務合併及其附屬交易。隨着業務合併的完成，合併子公司與美銀合併並併入美銀，美銀作為我們的全資子公司在業務合併後繼續存在。在業務合併完成之前，持有截至當時已發行和已發行的美國銀行A類普通股約95.8%的持有者選擇根據美國銀行修訂和重述的公司註冊證書贖回該等股份。業務合併完成後，根據業務合併協議的條款，緊接完成業務合併前的美國銀行的證券持有人成為Selina的證券持有人。

我們的業務概述

我們是以千禧一代和Z世代為重點的生活方式和體驗式酒店的最大運營商之一，在6大洲的24個國家和地區開設了118個目的地。

我們的使命是在人與人之間建立有意義的聯繫。我們設計和運營有吸引力、受歡迎的目的地酒店，旅客可以在這裏無限期停留、遠程工作、探索，並真正沉浸在擁抱和反映當地文化的環境中，居民和旅客都可以參與和享受現場食物和飲料、健康和其他社交體驗。

我們創造的每個空間都建立在互動和社會化的支柱上。在2022年對我們的客人進行的一項民意調查中，63%的人回答説他們在逗留期間交了一個朋友。

我們的足跡廣泛，從城市到偏遠的海灘和叢林，使我們能夠建立世界上最大的千禧一代和Z世代酒店品牌之一，截至2022年12月31日吸引了200多萬獨立客人，平均客人年齡為32歲。

我們的輕資產採購和快速轉換模式使我們能夠快速發現位於有吸引力位置的表現不佳的酒店，並在平均約140天的時間內將這些酒店轉換為Selina品牌的目的地。在轉換之後，與酒店以前的運營相比，我們歷史上看到了收入的顯著增長。

隨着全球活動回升至疫情前的水平，我們相信，我們的科技驅動平臺處於理想的位置，可以利用對我們目的地的需求增加，以及滿足其採購標準的表現不佳的酒店的供應。

主要市場和服務

我們瞄準了一個服務不足的市場

千禧一代和Z世代是全球旅遊市場中一個巨大且不斷增長的部分，在每年8470億美元的旅遊住宿支出中，他們佔3500億美元。儘管佔全球旅遊市場的41%，但千禧一代和Z世代旅行者是一個服務不足的市場。我們是唯一一家打造和擴大如此大型生活方式品牌的酒店公司，專注於提供專門面向千禧一代、Z世代和數字遊牧民的產品和體驗。我們的足跡是我們細分市場中最大的足跡之一，我們市場領先的客户參與度(以淨推廣者SORE(NPS)和社交媒體參與度衡量)都證明瞭這一點。

此外，我們的構建是為了迎合千禧一代、Z世代和數字遊牧民的特定偏好和需求。每個Selina目的地都為客人和遊客提供了一個地道的、身臨其境的文化、社交互動和良好的-

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價格實惠的體驗，質量穩定可靠。此外，每個Selina目的地都提供具有高速無線互聯網的專用協作和設施，隨着世界轉向遠程工作友好型現狀，這一點變得越來越重要。

我們的房地產模式和引擎是為增長而構建的

我們的輕資產、科技房地產平臺使我們成為世界上增長最快的體驗式酒店品牌之一。2022年，我們平均每月新開1.5家酒店。我們很大一部分網站收購是在場外交易(沒有任何競爭對手)和沒有經紀人的情況下完成的，我們的融資模式使我們能夠在自己的資產負債表上以最少的投資實現增長，其中大部分來自房東或地區房地產融資合作伙伴。

我們在當地建立和運營可信的目的地

我們的每個地點都是根據當地社區通過當地體驗板提供的意見進行設計和編程的。因此，每個地點都保持當地和文化上的相關性和獨特性，同時堅持我們的全球品牌標準。通過這樣做，我們對當地人和旅行者具有同等的吸引力，為我們提供了實現更大收入的機會，特別是在食品和飲料收入方面，而不是通過有限的地理吸引力來實現。此外，我們對當地社區的考慮使我們能夠將季節性的不利影響降至最低，否則，如果我們只關注我們的旅行者，我們就會受到影響。

我們的體驗本身就是市場

由於我們的酒店以社會化和創造真實的體驗為中心，而不僅僅是提供住宿，我們的大部分營銷都是通過有機和口碑完成的。因此，從我們領先的社交媒體參與度來看，我們在廣告上的支出比傳統營銷渠道更便宜，但更有效。

我們使用技術來推動增長和效率，並改善客人體驗

技術是貫穿我們整個業務的主線。我們通過我們的研發團隊在我們的技術產品上投入了大量資金。我們的技術產品旨在增加銷售、降低成本、改善客户體驗和提高採購能力。

我們的產品是酒店業中最靈活的

由於我們的產品是由當地風味和文化量身定做和啟發的，而不是僵化的品牌審美，我們能夠使其適應許多不同的市場、地點和物業類型。例如，在2019年第一季度，我們在厄瓜多爾亞馬遜中部簽署了一項由22套平房組成的物業，就在同一周，我們簽署了曼哈頓中部一家61美元的酒店。這兩家酒店現在都是按照Selina的體驗和社交支柱運營的，但設計和產品都是為它們運營的非常不同的市場量身定做和反映的。

增長計劃：我們的長期增長戰略

我們建立了一個平臺，使我們能夠快速和可持續地增長。雖然我們打算在短期內放緩增長，但我們將繼續完善這一平臺，重點放在以下核心領域：

•在現有市場擴張：我們打算以相同的固定成本優先擴展現有地點和司法管轄區。我們的增長將基於明確的戰略路線圖，而不是機會主義的交易。我們還預計將重點放在發達市場的物業上，在那裏，我們可以為每個可用牀位空間創造更高的收入。

•設計新產品和產品：我們打算繼續設計新產品，以滿足我們客人不斷變化的需求，讓越來越多的旅行者能夠靈活、負擔得起和真實地環遊世界。我們將繼續完善和投資於我們於2020年推出的長期住宿和訂閲套餐Selina Co-Live。

•獲得更多房地產合作伙伴：我們利用現有房地產合作伙伴的成功經驗，在我們向新市場擴張的過程中獲得新的合作伙伴。我們預計，這將使我們能夠繼續以資本效率高的方式增長，將資產負債表中的投資降至最低。

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•打造高價值品牌：我們的目標是繼續成為為千禧一代和Z世代旅行者提供休閒和健康旅遊產品的領導者，我們認為這兩個細分市場的重要性日益增長，仍處於早期發展階段，使我們能夠進一步利用我們的先發優勢。

•技術投資：我們相信，到目前為止，我們的技術投資已經為收入和成本以及整體客户體驗帶來了實實在在的好處。我們打算繼續投資於技術產品，以潛在地實現類似的結果。

•尋求有吸引力的戰略機會：我們將繼續尋求能夠增加我們的平臺、增加收入或降低成本的高價值投資機會。

市場機遇

需求：千禧一代和Z世代旅行者

Selina瞄準的代際羣體-千禧一代和Z世代-是最大的年齡段，佔全球酒店業8470億美元支出的41%。

這一年齡段的人每年出差的天數也最多，預計將為新冠肺炎疫情後酒店業的復甦和增長做出巨大貢獻。

這一新興的旅行者階層也有不同於前幾代人的特定生活方式和旅行偏好。我們專門為這些獨特的偏好量身定做了一款產品。我們認為千禧一代和Z世代旅行者普遍：

•優先考慮與眾不同的體驗(在物質產品上的支出不足)；

•重視遠程工作，視其為一項基本利益；

•理解他們不再需要一間辦公室來提高工作效率；

•旅行的目的是結識和結交其他旅行者；以及

•我覺得，把健康放在首位將是新冠肺炎疫情後一個持久的社會變化。

我們相信，Selina處於有利地位，能夠利用這些目標市場偏好。我們以民主化的價位提供全方位的服務體驗，千禧一代和Z世代都能享受到，將設計精美的住宿與合作、娛樂、健康和本地體驗融為一體。Selina是為當今的遊牧旅行者量身定做的，為客人提供無縫旅行和工作的全球基礎設施。

Selina優先為客人提供滿足他們偏好的最佳體驗。Selina擁有超高的客户滿意度，NPS為45，是行業中最高的之一。Selina還認為，直接預訂水平是衡量客户滿意度的一個強有力的指標。在截至2022年12月31日的一年中，Selina的直接預訂量很高，大約55%的預訂量是通過Selina渠道直接完成的，而不是第三方在線旅行社。

新冠肺炎大流行導致的遠程工作增加推動了數字遊牧人口的急劇增長，即使在新冠肺炎大流行後的恢復期間也是如此。MBO合作伙伴的2022年獨立狀態研究(The“The”管理層收購報告)發現，目前有1690萬美國員工稱自己是數字遊牧民，比2021年增加了9%，比2020年增加了55%，比2019年增加了131%。Z世代和千禧一代佔數字遊牧民的64%，高於2019年的48%。此外，根據MBO的報告，69%的數字遊牧民表示，他們計劃至少在未來兩年內繼續作為數字遊牧民，高於2021年的54%，這表明對這種工作方式的人數和興趣將繼續增長。

隨着旅行限制的放鬆和對新冠肺炎的擔憂消退，我們預計遠程工作的增加將擴大休閒旅遊的激增，因為旅行者將能夠延長逗留時間或更有可能前往多個目的地。

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供給量

儘管千禧一代和Z世代旅行者佔全球旅遊總支出的近一半，但我們認為，現有的住宿選擇仍然沒有為他們提供足夠的服務，因為：

•全球酒店品牌在定價上存在偏差，缺乏地方真實性和文化沉浸式體驗；

•旅社設施有限，缺乏遠程工作設施，與酒店品牌相比，通常提供的客人體驗較差；以及

•房屋份額往往在質量方面不一致，缺乏現場食品和飲料設施，提供的與他人互動的機會有限。

每個Selina目的地都是專門為滿足緊急旅行者的需求而開發的，並提供我們認為在住宿行業中獨一無二的產品。

2022年，全球估計有1750萬間酒店客房，但只有很小一部分酒店庫存是面向千禧一代的。然而，在全球酒店業8470億美元的支出中，約41%是由千禧一代和Z世代旅行者花費的。考慮到這些因素，我們看到被忽視的需求和供應大約有660萬間應該為千禧一代和Z世代提供的房間，而這些房間並不存在。這種未得到滿足的需求是我們正在擴張的空間，也是我們預計將繼續擴張的空間。

我們的收入平臺

我們主要從酒店的運營中獲得收入，這些收入在以下產品中平分：

1.房間；

2.食品和飲料；以及

3.其他(旅遊和運輸、零售、健康活動和合作)。

客房收入

客房或住宿佔我們收入的最大份額(約59.0%)。

我們為客人提供靈活的住宿選擇，從16個或更少牀位的宿舍的單人牀，到共享浴室的私人房間，再到帶有多個客廳的更大的套房。我們大約85%的房間是私人的，15%是共享的。我們的平臺利用這種靈活性，將我們地點的客人密度與傳統酒店運營商相比翻了一番，這使我們能夠推動對我們的非住宿產品的更大需求。

我們對酒店業有一個民主的看法。我們感到自豪的是，住在每晚約25美元的共享房間的客人和住在每晚約600美元的套房的客人可以在我們的公共區域互動併成為朋友。

Selina目的地是專門為實現靈活性而設計的；我們專有的物業管理系統使我們能夠根據每個地點的本地需求優化我們的房間組合。例如，一間一週有八個牀位的宿舍，可以很容易地在下一週改成私人房間。由於我們房間和傢俱的模塊化性質，我們可以快速調整房間以適應不斷變化的口味或季節，從而最大化收入和盈利。

餐飲(“F&B”)

我們通過Selina擁有的品牌，通過F&B合作伙伴關係，將餐飲空間轉變為目的地本身。我們的設計、食物供應、音樂和節目都是為了營造社區氛圍。通過吸引當地人到我們的餐飲空間並營造真正的氛圍，我們還能夠鼓勵客人在物業上花費更長的時間。

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我們的菜單為旅行者提供了當地美食的味道，同時也為當地人提供了適合他們口味的菜單。我們非常重視本地農產品、健康和有機成分。

幾乎每個Selina旅遊目的地都提供“Grab&Go”服務。這為客人和當地人提供了美味、健康和方便的食物供應。

Selina旗下的餐飲品牌

我們在我們的各個地點運營着16個標準化的內部品牌。這些品牌都有標準化的菜單，使我們能夠將餐飲服務與當地口味相匹配，同時還降低了運營複雜性和成本，並在Selina各個地點為我們的客人提供一致而獨特的體驗。我們目前在118個地點經營206個餐飲店。

第三方餐飲運營商

在某些情況下，我們認為現有的強大本地品牌將提升我們的物業作為目的地，我們選擇允許第三方合作伙伴經營我們的餐飲空間。合夥結構根據物業的運營動態而有所不同，但傳統上由管理協議、許可協議或分租組成。我們2023年的運營戰略是與場館經理或場館經理公司(運營我們品牌和空間的強大本地運營商)合作。

其他

旅遊和交通是我們收入和客人體驗的核心要素。我們的旅遊產品幫助Selina兑現了我們的承諾，將我們的客人與當地人和其他旅行者聯繫起來。具體地説，我們的旅遊部分包括各種類別的體驗、活動、門票、音樂會、節日和其他表演，包括餐飲、體育、探險、城市旅遊、自然、藝術、娛樂和夜生活。

我們的交通部分為我們的客人提供重要的便利設施，以簡化他們的旅行體驗。我們為客人提供接送(汽車、小型貨車、長途汽車、火車、渡輪或輪船)和租車服務。例如，根據客人的要求，我們可以提供往返機場、公共汽車/火車站、港口以及我們所在地點之間的接送服務。我們幾乎在塞琳娜的每一個地點都提供客人接送服務。我們可能會向旅遊和運輸供應商收取通過我們平臺預訂的佣金。

作為Selina品牌承諾的一部分，我們的物業為我們的客户提供購買由當地藝術家設計的獨特產品的選擇，如服裝和商品銷售。通過這樣做，Selina改善了與當地社區的合作，並創造了一個良好的環境。

我們在我們的酒店提供健康體驗，以便讓我們的客人在旅行時可以選擇繼續他們的日常自我護理。此外，我們的健康體驗對當地人開放，否則他們可能無法使用這些便利設施。我們提供以身體和精神為中心的健康課程和體驗，從衝浪、滑雪、瑜伽、TRX、按摩、卡波埃拉、冥想、聲音療愈和讀書俱樂部。

每個Selina分店都有一個專用的協同工作空間，配有高速無線互聯網。聯合辦公空間供客人免費使用，也可以由非客人每天、每週或每月租用。客户可以購買輪用辦公桌、專用辦公桌或整個會議室。我們還提供合作和餐飲套餐，使我們能夠向客人交叉銷售打折的食物。

賓客體驗

技術

Selina應用程序是多用途的。正如下面更詳細討論的那樣，客人不僅可以通過我們的應用程序預訂住宿(2022年約30%的預訂是通過我們的應用程序進行的)，而且他們還可以在我們的許多地點安排非接觸式入住、預訂旅行和安排交通。

音樂與藝術

我們的內容日曆不斷變化，受當地啟發，對每個地點都是獨一無二的。我們的地點通常以現場音樂表演為特色，通常每週幾次。此外，我們還舉辦了一年一度的音樂節，模擬人生。

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Selina的物業主要以當地藝術家的藝術為特色，為現有建築帶來新的生命，並幫助我們確保當地的真實性。

房地產增長平臺

我們打造了一個輕資產房地產增長引擎，使我們能夠在9年內開設118處房產。這一引擎允許我們以優惠的、資本效率高的條款租賃和轉換物業，從而以誘人的經濟效益增加單位數量。租賃後，我們遵循定義明確的策略，使我們能夠比競爭對手更快、更高效地轉換物業。

採購

我們專有的、數據驅動的房地產採購軟件旨在通過使用實時市場分析識別表現不佳的酒店，幫助我們有效地擴展目的地產品。這項技術與一支對Selina目的地成功的原因有着深刻理解的團隊相結合，使我們能夠始終如一地確定一系列強大的新地點。

轉換

一般來説，我們只有在表現不佳的物業以前曾作為酒店運營的情況下才會進行物業轉換。由於這一嚴格的標準，我們通常不需要在硬建設成本上投入大量資金。相反，我們專注於耗時更少、成本更低的翻新。例如，我們希望僱傭當地的工匠來升級傢俱，這放大了酒店的本地正宗設計。此策略幫助我們比競爭對手更快地執行站點轉換，平均轉換時間約為140天。

融資模式

我們的足跡是使用輕資產商業模式建立的。幾乎所有Selina的目的地都是租賃物業，要麼是從現有房東那裏租賃的，要麼是由Selina當地的房地產合作伙伴收購併出租給Selina的。這些合作伙伴是金融投資者，他們承諾為Selina在特定地區的擴張提供資金，以換取收益和利潤分享。轉換物業所需的總資本支出中，約有90%由這些房地產合作伙伴提供資金。截至2022年12月31日，Selina從這些合作伙伴那裏獲得了超過3億美元的資本承諾，用於牀的改造。這些承諾僅用於改建，不包括購買物業的成本，這也是由房地產合作伙伴提供資金。

我們試圖保持較低的退出成本和轉租我們網站的能力，同時通常從我們的合作伙伴那裏獲得15到20年的租賃承諾。

我們的技術

我們通過我們的研發團隊在我們的技術產品上投入了大量資金。我們的技術產品旨在增加銷售、降低成本、改善客户體驗和提高採購能力。下面介紹了我們的一些關鍵技術產品的例子。

Selina應用程序

通過我們的應用程序，客人可以預訂房間和體驗，管理和消費忠誠度積分，在到達之前辦理入住手續，接受定製的餐飲和旅遊與交通優惠，以及與同一地點的客人聯繫和互動。

無現金生態系統

我們開發了RFID腕帶，免費贈送給客人。目前我們在哥斯達黎加、以色列和英國的某些地點推出了這種腕帶，客人只需輕輕一揮手腕，就可以在現場支付任何費用。

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Web&Mobile-Web預訂引擎

我們直銷渠道的核心是專有的預訂引擎。這個內部構建的預訂引擎使用了現代技術堆棧，這有助於我們不斷優化轉化率。該引擎完全集成到一個多元測試平臺中，允許我們對漏斗進行實時、數據驅動的更改。這在一定程度上使我們能夠將直接渠道的銷售份額從2020年的42%增加到2022年的約55%。

智能位置與“物聯網”

我們的“物聯網”倡議使我們能夠從以色列的中央技術辦公室控制和測量公用事業的使用。通過這一基礎設施，包括現場傳感器和射頻發射器，我們能夠遠程控制和設置傳感器驅動的公用事業計時器，包括照明、供暖、空調和水壓。除了進一步推動我們的可持續發展計劃外，這還使我們能夠大幅降低公用事業成本。

專有房地產採購

我們的房地產採購工具由我們的技術團隊內部開發，由我們的房地產團隊使用，以確定符合Selina房地產標準的場外現有酒店資產，使我們能夠確定可以折扣價購買的地點。一旦設置了搜索區域，該工具就會根據70個獨特的參數調查該區域的可用房產，包括酒店設施、評論、獎勵和價格。這一工具一直是我們能夠在市場外(沒有任何競爭對手)和沒有經紀人的情況下籤署我們的大部分現場收購的關鍵驅動因素。

無論是Selina應用程序、房地產採購工具還是物聯網，我們相信我們對技術的投資已經並將繼續為我們的業務帶來實實在在的好處。

Selina嘉賓和訂婚

我們的客人

自我們成立以來，我們已經接待了200多萬名客人。從一晚到延長入住，我們為各種類型的旅行者提供服務，包括數字遊牧者、休閒旅行者、家庭和專業人士。雖然我們歡迎本地人、旅行者、遠程工作者和所有類型的數字遊牧民來到我們的目的地，但我們的核心目標客人和客户是千禧一代和Z世代的旅行者。人們旅行的目的多種多樣，包括商務和休閒。隨着我們的發展，我們將努力為我們的客户提供服務於新的旅行者細分市場的產品和客户體驗。雖然千禧一代和Z世代旅行者仍然是我們的核心客户羣，但我們的目標是擴大這一重點，並推動這些羣體以外的旅行者的增長需求。

參與度和客人忠誠度

我們對客人的參與度和重複業務有着堅定的承諾。

我們產生了回頭率的強勁增長，2020年回頭客佔總賓客的19%，2021年佔26%，2022年佔32%。

截至2022年12月31日，我們的NPS(一項關鍵客户忠誠度和滿意度指標)得分為45，而酒店業的平均得分為29。

我們預計，我們忠誠、高度參與度的客户基礎將繼續推動我們商業計劃的執行。

競爭

鑑於Selina商業模式的性質，我們在兩個競爭激烈的環境中運營：(I)吸引酒店客人和(Ii)獲得理想的房地產。

爭奪客人的競爭

旅行者在尋找最符合他們需求和偏好的住宿時，面臨着許多選擇。我們根據許多因素競爭客人，包括住宿的位置和質量、物業功能和

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便利設施、客户服務和麪向客户技術的聲譽、定價和品牌忠誠度。在傳統的酒店業，我們主要與精品酒店運營商和較小的酒店和旅舍連鎖店競爭，如CitizenM、Mama Shelter和Generator Hostels。這些競爭對手在美國以外的市場尤其重要，因為他們在幾十年的時間裏建立了自己的品牌和客户忠誠度。我們還在經濟型和中型酒店領域與主要的現有運營商競爭，如希爾頓、萬豪和凱悦。除了全球酒店品牌和精品酒店，我們還面臨着來自旅館和替代住宿提供商的競爭，比如提供家庭共享或短期租賃的愛彼迎和VRBO，以及各種宣傳酒店房間和其他旅遊服務的大型互聯網公司。

我們能夠通過為客人提供連鎖酒店一致的品牌標準和質量、旅館的社交和客人互動、替代住宿的本地和身臨其境的體驗，以及為我們的主要人羣量身定做的額外便利設施，例如精心策劃的食品和飲料體驗、健康服務以及協作和遠程工作能力，使自己有別於這些競爭對手。此外，相對於我們的競爭對手，我們以具有吸引力的價位提供所有這些服務。

房地產供應的競爭

作為我們商業模式的一部分，我們必須確保現有物業的安全，並將其轉換或重新命名為Selina品牌的物業。在這一努力中，我們與許多不同的方面競爭；然而，我們主要與傳統的酒店物業經理競爭。我們相信，與傳統的酒店物業管理公司相比，我們為酒店開發商和業主提供了令人信服的價值主張。對於獨立的、無品牌的酒店業主，我們代表着一個有吸引力的租户，有能力將我們的酒店轉換和運營為與新興的千禧一代和Z世代旅行者羣體最相關的形式。

保險

我們為我們的所有地點提供全面的保險，包括我們的資產和負債敞口。雖然財產保險通常由我們的房東維持，但我們的財產保險為合理的損失或損壞風險提供保險，包括(在相關情況下)業務中斷、火災、風暴、洪水、地震和恐怖主義。雖然我們的責任計劃規定了第三方和僱主的責任、工人賠償、產品責任、董事和高級管理人員的責任，以及我們控制的系統和數據的網絡覆蓋範圍，但我們沒有足夠的保險範圍來覆蓋某些災難性事件的全部潛在損失，包括某些業務中斷損失，如新冠肺炎疫情造成的損失。我們會繼續維持一套足夠的保單；然而，這些保單未來能否在市場上獲得並不確定。

我們認為我們的保單(以及我們物業的第三方所有者維護的保單)對於我們可能遭受的可預見損失是適當的，我們相信這些保單的條款和條件對有償付能力和高評級的保險公司是合理的。

隨着業務合併的結束，我們的保險費用增加了。具體地説，監管要求的提高和上市公司的相關風險，使得收購董事和高管責任險的成本更高。

Selina員工與人力資本管理

我們的勞動力

截至2022年12月31日，我們在美國6個州擁有132名員工，在美國以外的23個國家和地區擁有約2,735名員工。截至該日，我們的員工包括約2,242名受薪員工、405名小時工和229名根據承包商、外包或專業服務合同聘用的個人。某些美國和非美國員工目前由工會代表或由集體談判協議涵蓋。

多樣性、平等和包容性

我們相信，員工隊伍的實力對我們的成功至關重要。在創造一個每個人都感到受到尊重和賦權的環境中，我們都可以發揮至關重要的作用，同時我們作為一個促進個性和多樣性的社區繼續發展。我們通過包容許多人來慶祝一個人的多樣性。截至2022年底，我們的勞動力中約有一半是女性，為了幫助我們繼續加強和慶祝我們多樣化的勞動力隊伍，我們成立了一個多元化、平等和包容性工作組，其中包括人力資源部門的成員，

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運營和ESG團隊。此外，我們相信支持我們組織外部的多樣性。2021年6月，我們發起了為It Get Better Project籌集資金的全球運動Stay Pride，這是一個非營利性組織，其使命是賦予世界各地的LGBTQ+青年權力。

知識產權

我們依靠商標、域名、版權、商業祕密、合同條款以及對訪問和使用的限制來建立和保護我們的專有權利。截至2022年12月31日，我們(自己或通過我們的附屬公司)持有Selina、露娜、HOWM和Remote Year品牌的商標(在某些情況下，還擁有這些品牌的變體)和Winks Hotel物業管理系統的一項註冊版權。這些商標直接或通過馬德里體系在至少48個國家註冊，商標的到期日在2027年至2031年之間。我們也是大約37個域名的註冊持有者，包括selina.com、emoteyl.com、winkshotel.com.ar、Powerants.global等。

合規性

如下所述，在我們開展業務的各個司法管轄區，我們必須遵守許多外國、聯邦、州和地方政府的法律和法規，包括有關食品和飲料的準備和銷售；建築、分區和環境要求；健康、安全和消防法規；反腐敗；反壟斷和競爭；數據隱私、保護和安全；以及一般營業執照和許可要求。

餐飲服務

有關酒精飲料供應和銷售的規定要求我們向相關地方當局申請必須續簽(通常是每年一次)的許可證，並可隨時以原因吊銷或暫停許可證。適用的酒精飲料控制法規和許可條件適用於我們整個業務的酒精供應，包括顧客和員工的最低年齡；營業時間；廣告；貿易慣例；批發採購；與酒精製造商、批發商和分銷商的其他關係；庫存控制；以及酒精飲料的處理、儲存和分配。

《財產和住宿條例》

Selina的業務受美國和外國的聯邦、州和地方法律法規的約束，這些法規因城市、國家和財產類型的不同而有很大差異。在許多城市，當地法規會影響我們在指定時間內或在某些社區提供住宿的能力。酒店接待和臨時住宿運營還必須遵守與無障礙相關的法律法規以及其他事項，如分區和土地使用、許可證、許可和登記、消防和生命安全、環境和其他財產狀況、人員配置和員工培訓、清潔協議和其他新冠肺炎要求。此外，我們的房地產業主有責任遵守法律，包括與員工、物業維護和運營、環境法和其他事項有關的法律。

在簽署新市場的任何新租約之前，我們通常會聘請當地法律顧問幫助確定相關的監管要求。這項研究包括對許可和分區、建築法規、無障礙和運營要求、消防和生命安全法規、税收遵從性和當地就業法律的分析。每一處租賃物業都有獨特的特點，在每次簽訂新的租賃合同之前，都需要進行進一步的盡職調查和監管分析。

我們不斷監測每個現有市場的監管變化。為了促進我們在每個城市的發展和合規工作，我們還積極與當地監管機構、民選官員、企業和社區團體建立關係，以建立信任並加深對Selina商業模式的瞭解。

私隱及數據保護規例

在處理旅行交易和有關客人及其住宿的信息時，我們接收和存儲大量的個人身份數據。這些信息的收集、存儲、處理、傳輸、使用、披露和保護越來越多地受到世界各地許多司法管轄區的立法和法規的制約，例如歐洲聯盟的一般數據保護條例和該法規在歐洲聯盟成員國的變化和實施，以及美國各州的隱私和數據保護法律和法規，例如《加州消費者隱私法》(經加州隱私權法案修訂)和其他司法管轄區，包括

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目錄表

巴西《一般數據保護法》和英國《一般數據保護條例》和《英國數據保護法》。我們採取了各種技術和組織安全措施以及其他程序和協議來保護數據，包括與客人和員工有關的數據，我們正在進行評估和考慮採取更多步驟來遵守廣泛的數據保護立法，包括我們運營的司法管轄區不時引入的新數據保護立法。

就業

我們還受制於管理我們與員工關係的法律，包括管理工資和工時、加班、福利、移民、工作場所安全和健康、僱用和解僱、非歧視、工作許可和酒店專用條例的法律。

環境法規和要求

我們受到各種非美國和美國聯邦、州和地方環境、健康和安全法律法規的某些要求和潛在責任的約束，並因遵守這些要求而產生成本。這些法律和法規管理的行動包括空氣排放；危險和有毒物質的使用、儲存和處置；以及廢水處理。除了根據此類法律可能產生的調查和補救責任外，我們還可能面臨人身傷害、財產損失或第三方關於環境合規或污染的其他索賠。我們在我們的一些設施中使用和儲存危險和有毒物質，如清潔材料、水池化學品、取暖油和備用發電機的燃料，並在我們的業務中產生某些廢物。我們的一些物業包括較老的建築，有些可能擁有或歷史上曾經擁有過洗衣和乾洗設施，以及用於取暖油和備用發電機的地下儲油罐。

我們不時地負責調查和補救我們一些設施的污染，例如我們在拆除地下儲罐時發現的污染，我們可能要對我們產生的廢物處置造成的任何污染負責，包括在這些廢物被送往處置的地點。在某些情況下，根據我們的管理或特許經營合同，我們可能有權從造成污染的一方獲得賠償，但不能保證我們能夠收回我們在解決此類問題時產生的所有或任何成本。有時，我們還可能被要求管理、消除、移除或包含黴菌、鉛、石棉材料、氡氣體或在我們物業內或之上發現的其他危險條件。我們已經在我們擁有和管理的每一處物業實施了持續的運營和維護計劃，以尋求識別和適當補救這些狀況。儘管我們已經並預計將繼續產生與調查、識別和補救已知或發現存在於我們物業的危險材料有關的費用，但該等費用尚未對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

其他法規

我們的業務受各種其他法律法規的約束，涉及所得税和其他税收、消費者保護、在線通訊、廣告和營銷，以及旨在防止洗錢或禁止與特定國家或個人進行商業活動的法規。隨着我們向更多市場擴張，我們將受到更多法律法規的約束。

我們在美國以外國家的業務運營受到多項法律法規的約束，包括《反海外腐敗法》(《反海外腐敗法》)，以及外國資產管制辦公室實施的貿易制裁(OFAC“)和其他規範賄賂和其他腐敗商業活動的法律。《反海外腐敗法》旨在禁止賄賂外國官員，並要求我們保持準確和公平地反映我們交易的賬簿和記錄。OFAC根據美國的外交政策和國家安全目標對目標外國國家、組織和個人實施和執行經濟和貿易制裁。我們的一些業務還可能受到非美國司法管轄區的額外法律法規的約束，包括英國的《2010年反賄賂法》，其中包含對賄賂和其他腐敗商業活動的重大禁止，以及我們開展業務的國家和地區的其他當地反腐敗法律。

每個市場的監管環境往往是複雜和不斷變化的，可能會發生重大變化。一些相關的法律法規是不一致和模稜兩可的，監管機構和法院可能會以對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響的方式進行解釋。此外，某些法律和法規在歷史上並沒有適用於像Selina這樣的創新型酒店服務提供商，而Selina經常提出這樣的申請

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目錄表

對我們的業務來説還不確定。有關影響我們業務的法律法規的其他信息，請參閲標題為“項目3.關鍵信息-風險因素”的部分。

企業社會責任與環境、社會和治理

環境、社會和治理

賽琳娜努力培養可持續的運營和關懷文化，以便對環境、我們運營的當地社區、我們的人民和其他利益相關者產生積極影響。

根據聯合國可持續發展目標，我們加入了全球努力，減少對環境的負面影響，促進我們所在社區的復原力和繁榮，同時尊重和融合當地文化，建立一個包容和多樣化的環境，讓來自不同民族、族裔、性別和特殊需求的人蔘與進來。

環境

關於環境倡議，我們正在安裝工具，以減少我們所在地區的碳足跡和水消耗。2022年，我們在拉丁美洲的10家酒店開展了一項試點項目，以衡量温室氣體排放和用水量，並將評估這些結果和潛在的建議，以及我們如何將該項目擴大到更廣泛的範圍。我們打算利用創新的技術和產品，如物聯網傳感器，使我們能夠更好地跟蹤我們所在位置的能源使用情況，並控制其在公共區域和客房的使用。

我們還致力於減少廢物。雖然多年來我們已經在減少一次性塑料方面取得了很大進展，包括實施了可重複使用的洗髮水和皂液機，但我們的目標是到2025年底繼續進一步減少一次性塑料的使用，例如，通過在我們的食品和飲料業務中使用更多可重複使用和可生物降解的產品。我們還將我們的發展努力集中在可持續地將表現不佳的資產轉化為迎合我們的客人、遊客和當地社區的相關空間上。我們的升級努力不僅限於酒店，還包括傢俱、固定裝置和設備，包括在可能的情況下，重新使用現有的改裝前傢俱或使用來自其他酒店和餐廳的二手傢俱、廚房用具和設計項目。

社交

在我們的社交活動方面，我們激發了有意義的聯繫，根據Selina進行的客人滿意度調查結果，63%的客人確認他們在2022年(2022年1月至8月)參觀Selina時在逗留期間結識了朋友。截至2022年12月31日，我們的NPS得分為45分。

截至2022年12月31日，我們的單位級ENPs評級為31分，這表明了我們員工的敬業精神以及他們對Selina品牌和他們工作場所的滿意度。此外，多樣性、公平和包容性是我們價值觀和文化的重要組成部分。截至2022年12月31日，50%的員工和43%的董事會自我認同為女性。我們正在努力將其他代表性不足的羣體也納入我們的團隊和活動中。

對於我們開展業務的當地社區，我們致力於成為一名良好的企業公民，我們努力通過利用我們的人員和場所來積極影響這些社區。我們的計劃旨在產生積極的影響，重點是加強我們的個人關係，真誠地與我們的利益相關者接觸，揭示當地、社會、環境和經濟方面的挑戰，並促進回饋社會的公司文化。以下是我們的一些具體參與計劃：

•賽琳娜回饋(“SGB“)計劃：我們的旗艦就業準備計劃Selina Return為當地失業社區成員進入酒店業就業市場做好準備。SGB旨在通過為弱勢社區成員提供免費的職業培訓計劃，降低失業率並鼓勵所有人獲得經濟機會。該計劃包括免費指導、實踐培訓、酒店管理理論研討會和就業安置援助。通過我們的專業計劃，截至2022年12月31日，自SGB計劃開始以來，我們總共培訓了750多名當地社區成員，幫助他們掌握關鍵的接待技能，並更好地找到工作。

•影響規劃：我們通過在我們的地點提供免費的、基於教育的規劃來加強社區，重點是在我們開展業務的當地社區內創造積極的社會經濟和環境影響。除其他倡議外，我們的方案包括植樹造林活動、海灘和森林清理活動、免費招待職業培訓計劃、藝術和手工藝講習班、健康

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目錄表

課程，游泳課，烹飪課，衝浪課，英語課等等。2022年，我們在全球舉辦了1,092個Impact項目，我們的嘉賓、工作人員和當地社區成員貢獻了他們的時間和專業知識，當地社區估計有46,225人受益。

•社區參與：我們創建、維護和促進與當地企業、學校、非政府組織以及政府和社區利益相關者的關係。在此基礎上，我們根據當地社區的需求定製我們提供的支持。

•志願服務：我們的酒店聯絡員努力為他們在我們運營的社區中選擇的環境和社會倡議提供一部分時間的志願者。2022年，我們估計我們總共為這些計劃貢獻了31,813個小時的Selina員工時間。

治理

Selina致力於以透明和道德的方式運作，通過適當的決策和審查程序來促進問責。我們繼續制定和推出支持這些努力的政策，其中包括與數據隱私、反賄賂、信息安全、道德和舉報人有關的政策，以及加強我們的內部控制和風險管理系統和流程。良好的治理始於組織領導者的承諾，隨着Selina於2022年10月在納斯達克全球市場上市，Selina董事會任命了五名新的獨立董事，2023年3月任命了一名新的獨立董事，使董事會現在總共由八名董事組成，包括Selina的兩名創始人-首席執行官拉斐爾·穆塞裏和首席增長官Daniel·魯達舍夫斯基。作為董事會重組的一部分，成立了審計委員會、財務和資本分配委員會、人力資本管理和薪酬委員會以及提名和公司治理委員會，所有這些委員會都只由獨立非執行董事組成，以更好地支持董事會的運作和實施有效的公司治理做法。提名和公司治理委員會負責監督我們ESG戰略和計劃的實施。

組織結構

我們是一家公共有限公司，根據英格蘭和威爾士的法律組織和存在。我們的主要活動是一家控股公司，其子公司在酒店和房地產行業運營，將設計精美的住宿選擇與合作、娛樂、健康和當地體驗融為一體。

我們在全球29個國家和地區擁有超過241家子公司。這些列於財務報表附註29。

我們的財產

設施和辦公空間

截至2022年12月31日，我們的全球總部位於英國倫敦，我們在那裏獲得了使用霍爾伯恩地區約1,000平方英尺的空間的許可證，其他關鍵公司辦公室位於西班牙馬德里，我們可以在那裏使用某些聯合辦公空間；以色列特拉維夫，我們在那裏租賃了約6950平方英尺的空間；以及美國紐約，我們在紐約租賃了約8,200平方英尺的空間。我們在美國佛羅裏達州邁阿密、塞琳娜邁阿密河畔酒店和巴拿馬巴拿馬城設有較小的公司辦事處。我們的一些辦公空間時不時地轉租給第三方企業。

我們的租賃物業

截至2022年12月31日，Selina在墨西哥、南美、中美洲、北美(美國)、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)的24個國家和地區的116個租賃物業提供客人住宿。

我們的自有物業

截至2022年12月31日，Selina擁有三物業，包括位於尼加拉瓜、美國和哥斯達黎加的兩家酒店和一塊地塊。

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目錄表

項目4A。包括未得到解決的工作人員意見。

不適用。

第五項：經營和財務回顧及展望。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

您應閲讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們截至2022年12月31日的經審計的綜合財務報表，以及本年度報告中其他部分包含的相關説明。本討論包含基於涉及風險和不確定性的當前預期的前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括“風險因素”一節或本年度報告其他部分所闡述的那些因素。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。除文意另有所指外，本“管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析”中所提及的“我們”、“我們”、“我們”及“Selina”意指Selina及其合併附屬公司的業務及營運。

概述

我們是最大的生活方式和體驗式千禧一代和Z世代酒店運營商之一，在6大洲的24個國家和地區開設了118個目的地。

我們的使命是在人與人之間建立有意義的聯繫。我們設計和運營有吸引力、受歡迎的目的地酒店，旅行者可以在這裏無限期停留、遠程工作、探索，並真正沉浸在擁抱和反映當地文化的環境中，當地居民和旅行者都可以在現場參與和享受食物和飲料、健康和其他社交體驗。

我們的足跡廣泛，從城市到偏遠的海灘和叢林，使我們能夠建立世界上最大的千禧一代和Z世代酒店品牌之一，截至2022年12月31日吸引了200多萬獨立客人，平均客人年齡為32歲。

我們的輕資本採購和快速轉換模式使我們能夠在平均140天的時間內快速識別出位於有吸引力的地點的表現不佳的酒店，並將這些酒店轉換為Selina品牌和運營的目的地。在轉換後，我們歷來看到與酒店以前的業務相比，收入有了顯著的增長。

我們的目的地主要通過長期租約融資，租期一般為20年左右，不包括我們選擇的延期。然而，我們通常在租約中嵌入各種長度的終止選項。

隨着全球活動反彈至大流行前的水平，我們相信，我們的科技驅動平臺處於理想的位置，可以利用對我們目的地的需求增加，以及滿足其採購標準的表現不佳的酒店的供應。

最新發展動態

企業合併與上市公司成本控制

自2022年10月27日起，我們和我們的全資子公司Merge Sub完成了之前宣佈的與美國銀行的業務合併及其附屬交易。隨着業務合併的完成，合併子公司與美銀合併並併入美銀，美銀作為我們的全資子公司在業務合併後繼續存在。在業務合併完成之前，持有截至當時已發行和已發行的美國銀行A類普通股約95.8%的持有者選擇根據美國銀行修訂和重述的公司註冊證書贖回該等股份。業務合併完成後，根據業務合併協議的條款，緊接完成業務合併前美國銀行的證券持有人成為Selina的證券持有人。

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目錄表

關於業務合併的完成，除股份拆分作為業務合併的一部分後由本公司遺留股東持有或向其發行的82,261,678股普通股外，我們還(I)向未贖回股份的美國銀行A類普通股持有人發行了953,999股普通股，(Ii)向管道投資者發行了545萬股普通股，並向管道投資者發行了123萬股額外普通股，以換取每股10.00美元的提前支付給投資者的費用。(Iii)根據與承諾過橋貸款安排相關發行的認股權證發行37萬股普通股及45萬股普通股以換取美國銀行部分承銷費，(Iv)向前美國銀行B類普通股持有人發行575萬股普通股，及(V)向可換股票據投資者發行及出售本金總額1.475億美元的可換股票據，總購買價相當於1.18億美元。作為購買價格的額外代價，可轉換票據投資者收到了4,274,929份新發行的可轉換票據認股權證。此外，關於簽署可轉換票據的認購協議，可轉換票據投資者與美國銀行的保薦人Bet on America LLC(“贊助商“)，據此，保薦人同意於業務合併結束時向該等投資者轉讓保薦人持有的575萬股美國銀行B類普通股中的899,125股，因此如上所述最終Selina普通股以交換方式發行。

除可換股票據認股權證外，分配予本公司及本公司的7,666,666份公開上市認股權證，以每股11.50美元的行使價購買本公司普通股，以及6,575,000份私募認股權證，以每股11.50美元的行使價購買本公司普通股，這些認股權證最初由美銀以私募方式發行予保薦人，與美銀的首次公開發售同時進行。

Selina與業務合併相關的交易成本為1,980萬美元其中1220萬美元在股本中直接確認為發行新股的增量和直接應佔成本760萬美元於截至2022年12月31日止年度的綜合損益表中，於法律、市場推廣、資訊科技及其他營運開支內確認為非增量及非直接應佔成本用於發行股票的STS。

Selina公司經營業績的主要趨勢和影響因素

供給增長

我們收入增長的一個關鍵驅動力是我們有能力識別和確保有吸引力的物業，並根據首選的商業條款將這些物業有效地轉換為Selina品牌和運營的目的地。我們使用我們的專有軟件通過實時市場分析來識別表現不佳的酒店。我們很大一部分網站收購是在場外完成的，沒有使用經紀人。

我們搭建了一個平臺，讓我們得以快速發展。儘管我們打算在短期內放緩增長，但我們將繼續完善這一平臺，專注於在相同的固定成本下優先擴展現有地點和司法管轄區。我們的增長將基於明確的戰略路線圖，而不是機會主義的交易。

作為這些舉措的結果，我們打算只開設或擴大預計在第一年產生利潤的地點。

吸引和留住客人的能力

我們預期的收入增長還取決於我們通過各種渠道繼續吸引新客人和創造回頭客的能力。我們通過各種渠道吸引客户，包括通過在線旅行社(“在線旅行社“)，如Booking.com和Expedia，以及直接通過我們的網站、應用程序、訂閲渠道、呼叫中心和物理位置。由於通過在線旅行社預訂會產生渠道費用，直接預訂通常在財務上更有利，因為它們不會產生此類費用。在截至2022年12月31日的年度內，約55%的預訂量直接來自Selina渠道，高於截至2021年12月31日的年度的52%。

直接預訂的另一個關鍵驅動因素是客户忠誠度。我們努力繼續為我們的客人創造相關的、真實的體驗，我們相信這是吸引和留住我們的客人的主要手段。我們投資的項目將通過鼓勵回頭客和在目的地停留更長時間來建立客户忠誠度。通過我們的聯合直播計劃，我們為30晚的預付費住宿提供訂閲套餐，允許客人住在任何Selina目的地，完全可以使用便利設施，包括住宿、合作、健康活動和當地策劃

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目錄表

事件。通過我們最新的共居產品，我們為客人提供了入住時間甚至超過30天的能力，同時享受同樣的福利和進一步的折扣。自2020年8月推出我們的聯合直播計劃以來，Selina已經售出了超過8500個套餐，平均客人訂閲費超過每月900美元，平均入住時間為55晚。

我們還提供客人忠誠度計劃，使會員能夠在Selina品牌酒店的每一次合格住宿中賺取代幣。然後，忠誠會員可以使用這些代幣來支付未來的住宿費用。截至2022年12月31日，忠誠會員約25萬人，比2021年12月31日增長138%。我們相信，我們的客户忠誠度計劃將繼續鼓勵客户留住和再次光顧。

2020年9月，我們收購了Remote Year品牌，包括其2000多名專業人員的客户網絡和100多萬客户的數據庫。Remote Year為個人和企業提供了在世界各地旅行的同時工作和學習的計劃。Remote Year繼續作為自己的品牌存在，有時利用我們的物理屬性來改善其客户體驗。作為回報，我們能夠利用遠程年份的客户網絡和數據庫來產生更長時間的停留和回頭客。

2022年11月，我們與全球度假運營商Mantra建立了戰略合作伙伴關係，在我們的整個生態系統中管理健康度假。向度假市場的擴張將創建一個獨立的實體，專門專注於建設這些豐富的健康體驗。根據全球健康研究所的預測，到2025年，健康經濟預計將達到近7.0萬億美元，Mantra合作伙伴關係將使我們能夠進入這一不斷增長的業務領域，同時最大化分銷和運營費用的協同效應。

我們還推出了SIMS Over 2022(Selina國際音樂峯會)。SIMS的創建是為了將當地人才與全球觀眾聯繫起來，一個在親密的環境中與行業和觀眾進行表演、互動、教學、學習和合作的平臺。長期以來，音樂一直是Selina品牌體驗的核心部分，Sims展示了新興和成熟的地區藝人，為旅行者提供了與目的地文化和社區的真實聯繫。

總體而言，我們的管理層認為，我們能夠在我們的地點產生日益增長的需求是由三個因素推動的：

1.提高認知度和佔用空間：從2022年1月1日到2022年12月31日，我們的開放和運營目的地從100個增加到118個，在截至2022年12月31日的一年中，我們的在線內容覆蓋了超過11億人；

2.提高品牌忠誠度：在截至2022年12月31日的一年中，我們的回頭客比率增加了約23%，回頭客佔所有客人的32%，而截至2021年12月31日的一年為26%。這一增長在一定程度上是由我們忠誠度計劃的增長推動的，自2019年8月成立以來，截至2022年12月31日，該計劃已增長至約25萬會員；以及

3.增加、經驗豐富的人力：我們繼續擴大和完善我們的商業銷售團隊和戰略，這導致了較高的直接預訂量，在截至2022年12月31日的一年中，約55%的預訂量直接來自Selina渠道，高於截至2021年12月31日的年度的52%。

宏觀旅遊業和消費趨勢

作為一家全球酒店服務公司，我們的大部分收入來自國際旅行者。正如下面更詳細討論的，由於國際旅行限制和國內對休閒活動的限制，我們的入住率和每個佔用牀位的總收入(TRevPOB)受到並將繼續受到新冠肺炎疫情的影響。

根據國際航空運輸協會(International Air Transport Association)的《20年客運量預測》(2023年3月)，預計到2024年，前往Selina目前運營的市場--墨西哥、南美、中美洲、北美(美國)、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)--的航空客運量將恢復到冠狀病毒流行前的水平。此外，預計到2023年底，Selina大部分物業所在的拉丁美洲和美國的旅行收入將恢復到接近COVID前的水平。

消費者支出模式的關鍵轉變推動了對我們產品的巨大需求。最近的研究表明，我們瞄準的代際羣體--千禧一代和Z世代--是最大的年齡段，佔比最高

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目錄表

在全球8470億美元的酒店支出中，有近41%的支出。這一新興的旅行者階層也有不同於前幾代人的特定生活方式和旅行偏好。具體地説，這類旅行者：

•優先考慮與眾不同的體驗(在物質產品上的支出不足)；

•重視遠程工作是一項基本優勢；以及

•旅行的目的是結識和結交其他旅行者。

我們還打算通過與企業旅行社合作，將我們的觸角伸向B2B消費者。因此，我們預計未來將越來越多地捕獲更多的商務旅行。

由於我們提供以體驗為導向的酒店平臺，我們相信我們處於關鍵的長期宏觀趨勢的交匯點上。然而，短期宏觀消費趨勢的變化，包括新冠肺炎疫情和相關旅行限制的結果，或由於潛在的全球經濟衰退和消費者支出和旅行的相關減少，可能會導致我們的運營業績出現波動。

季節性

酒店業本質上是季節性的。我們酒店的入住率較高的時間段因物業而異，主要取決於它們的位置、物業類型和特定位置內的競爭組合，並且可能會隨着當地市場整體住宿和接待選擇的變化而變化。

在整個投資組合的基礎上，我們通常預計，由於天氣和假期等季節性因素以及我們投資組合的當前地理組合(即，我們目前60%的物業位於中美洲和南美洲)，我們每張牀位的總收入(下文介紹的關鍵業務指標)在每年第二季度和第三季度將略有下降。

雖然由於目前的地理組合，我們的收入出現了一些季節性變化，但部分季節性被我們廣泛的地理足跡所抵消，這些地區包括墨西哥、中南美洲、北美(美國)、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)。

季節性的影響將隨着我們的市場組合和產品組合的繼續發展而變化。我們預計，隨着我們繼續在新的和現有的市場擴張，整個投資組合的季節性收入變化將會減少，從而降低地理集中度。

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目錄表

關鍵指標

下表列出了我們在各個時期的主要業務指標：

			截至的年度 12月31日，
公制			2022						2021						2020
打開的物業(在期末)			118						100						81
露天牀位(期末)			29,600						23,408						18,411
開放式牀位(期末)			19,975						18,438						16,138
日均開放病牀			19,018						16,017						14,481
入住率			47.5		%				32.9		%				19.6		%
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	52.60					$	45.86					$	34.03
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	37.76					$	35.13					$	29.69
每張牀位總收入			$	6,547					$	4,219					$	2,118

以下幾個因素可能解釋了我們的關鍵指標中的期間與期間之間的差異：

•新的Selina地點/額外的牀位通常需要幾個月的時間才能達到成熟的入住率，因為酒店穩定並推動了有機預訂。因此，如果一段時間內牀位大幅增加，可能會減少許多收入指標。

•市場組合和我們基於地理位置的投資組合的構成可能會影響我們不同的收入指標。由於旅遊市場的成熟以及當地可支配收入等因素，某些發達市場，如以色列或美國，通常每佔用牀位、牀位和每張牀位的總收入較高，而其他某些發展中市場，如大多數拉美國家，通常每佔用牀位、牀位和每張牀位的總收入較低。

•季節性因素(例如，天氣模式、當地景點、事件或假期)與物業的位置和類型相結合，可能會導致特定物業的指標在不同時期之間存在差異。根據歷史業績，我們通常預計，由於天氣和假期等季節性因素以及我們投資組合目前的地理組合，我們的入住率和收入指標在每年第二和第三季度的固定投資組合基礎上將較低。季節性的影響將隨着我們投資組合中的地理組合繼續演變而變化。

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目錄表

下表列出了我們按地理分區列出的各時期的關鍵業務指標：

			截至2022年12月31日的年度
公制			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC
打開的物業(在期末)			12						37						7						21						21						15						5
露天牀位(期末)			4,502						9,511						2,200						3,780						4,609						4,062						936
開放式牀位(期末)			3,300						7,034						1,294						3,003						2,729						2,068						547
日均開放病牀			2,729						6,809						1,212						3,247						2,553						2,159						307
入住率			56.9		%				44.4		%				46.5		%				53.9		%				44.4		%				37.8		%				64.0		%
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	52.50					$	34.00					$	103.00					$	56.50					$	51.30					$	84.60					$	42.80
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	34.70					$	26.50					$	61.90					$	52.90					$	31.00					$	56.30					$	18.40
每張牀位總收入			$	7,213					$	4,298					$	10,515					$	10,422					$	5,031					$	7,781					$	4,300

			截至2021年12月31日的年度-重播
公制			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC
打開的物業(在期末)			11						36						6						20						15						10						2
露天牀位(期末)			3,751						7,924						1,833						3,149						3,840						2,419						492
開放式牀位(期末)			3,097						6,602						1,215						2,818						2,562						1,941						203
日均開放病牀			2,685						6,174						827						3,684						2,270						377						—
入住率			40.5		%				28.3		%				43.1		%				35.9		%				25.9		%				43.4		%				—
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	55.10					$	26.70					$	89.40					$	47.00					$	51.70					$	111.70					$	—
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	41.90					$	22.10					$	42.80					$	58.30					$	32.40					$	31.00					$	—
每張牀位總收入			$	6,201					$	2,284					$	6,739					$	7,652					$	3,067					$	4,904					$	12

			截至2020年12月31日的年度-重播
公制			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC
打開的物業(在期末)			10						30						5						19						15						2						—
露天牀位(期末)			3,315						7,004						1,620						2,784						3,394						294						—
開放式牀位(期末)			3,211						6,767						539						3,384						1,950						287						—
日均開放病牀			2,579						5,924						511						3,702						1,654						111						—
入住率			19.0		%				19.8		%				25.8		%				17.6		%				21.7		%				26.6		%				—
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	40.80					$	24.50					$	81.40					$	42.80					$	38.80					$	62.10					$	—
每張牀位每日總收入(TRevPOB)			$	35.20					$	23.00					$	28.40					$	63.20					$	21.00					$	26.20					$	—
每張牀位總收入			$	2,440					$	1,661					$	2,676					$	4,054					$	1,662					$	2,550					$	—

開放牀位、開放牀位及平均每日開放牀位數目

露天牀位數目是指在任何一段期間結束時，已開放物業的牀位總數。牀位是我們用來衡量給定物業潛在睡眠能力的指標。這是一種靜態的能力衡量，而不是反映給定時期的實際能力。每550萬2(59.2英尺2)的住宿(卧室)面積等於一個牀位。我們的客房設計成可轉換成不同的形式，並配有不同的牀

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目錄表

配置。我們提供帶一張雙人牀的“標準”住宿、帶兩張單人牀的“雙人牀”住宿、最多可容納四人的“家庭”住宿和最多可容納八人或更多人的“社區”住宿。例如，在物業經理的酌情決定下，標準住宿中的雙人牀可以被可容納8名客人的雙層牀取代。因此，管理層認為牀位數量而不是實際牀位數量是衡量物業容量的靜態指標，因為它避免了因任何特定物業的房間配置變化而可能產生的誤導性波動。

開放式牀位反映了在任何特定時期結束時，開放物業庫存中的牀位總數。由於我們的酒店能夠將房間轉換為不同的牀配置，因此開放牀的總數可能會在任何給定的位置在任何給定的時間段內波動。

鑑於我們大部分的收入來自出售以牀位為代表的房間或個別牀位，管理層認為開放牀位的數目和開放牀位的數目是我們收入的最重要動力和指標，也是衡量我們規模的主要指標。

截至2022年12月31日，我們約有29,600個開放式牀位，而截至2021年12月31日，開放式牀位為23,408個，與去年同期相比，開放式牀位的數量增加了26.5%。截至2022年12月31日，我們約有19975張開放式牀位，而2021年12月31日的開放式牀位約為18438張，同比增長8.3%。這些增長是由於在此期間開設了18家新的Selina門店。

截至2021年12月31日，我們約有23,408個開放式牀位，而截至2020年12月31日，開放式牀位為18,411個，較上年同期增加27%。截至2021年12月31日，我們約有18,438張開放式牀位，而截至2020年12月31日，開放式牀位約為16,138張，同比增長14.3%。這些增長是由於在此期間開設了19家新的Selina門店。

每日平均開放牀位的計算方法是每天在任何一段時間內庫存的牀位總數。這一指標反映了Selina的日常住宿能力，並用於計算入住率。

在截至2022年12月31日的一年中，我們平均每天開放牀位19,018張，而截至2021年12月31日的一年，平均每天開放牀位16,017張，同比增長18.7%。這一增長是由於新開設了18家Selina門店。

截至2021年12月31日的一年，我們平均每天開放牀位16,017張，而截至2020年12月31日的一年，平均每天開放牀位14,481張，同比增長10.6%。這一增長是由於新開設了19家Selina門店。

入住率、每張牀位每日總收入(TRevPOB)和每張牀位每日總收入(TRevPOB)

我們的管理層將入住率、每張牀位每天的總收入(TRevPOB)和每張牀位的每日總收入(TRevPOB)視為收入的關鍵指標，因為我們相信這些指標衡量我們吸引客人和客人在物業上花費的能力，而這反過來又與我們的收入和財務表現直接相關。

我們對入住率的定義是，在任何給定的時期內，售出的牀位數除以開放牀位總數。

我們對TRevPOB的定義是，任何給定物業、任何給定時期的總收入(不包括遠程年度收入)除以同期售出的牀位數量。這一措施消除了入住率的影響，因為它反映了按每張牀位計算的總收入。這一指標的變化反映了我們能夠根據需求更改房間和牀位配置所帶來的業務變化。

我們將TRevPOB定義為任何給定物業、任何給定時期的總收入(不包括遠程年度收入)除以同期售出的牀位數量。出售牀位數目的計算方法，是將任何一段期間的入住率乘以該期間開始和結束時開放牀位總數的平均數。

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目錄表

截至2022年12月31日的年度，我們的入住率為47.5%，而截至2021年12月31日的年度的入住率為32.9%，即入住率增長了約44.4%。這一增長是由於品牌知名度和品牌忠誠度的提高、專注的區域銷售隊伍和商業團隊、對我們最近開業的酒店的持續調味，以及在受到新冠肺炎和旅行限制嚴重影響的兩年後旅行的回升。

截至2021年12月31日止年度，我們的入住率為32.9%，而截至2020年12月31日止年度的入住率為19.6%，較截至2020年12月31日止年度的入住率增加約68.3%。這一增長是由於客户需求增加以及在截至2020年12月31日的年度從新冠肺炎復甦，以及在此期間開設了19家新的Selina門店和增加了4,997個開放式牀位。

截至2022年12月31日的年度，我們的TRevPOB為52.60美元，而截至2021年12月31日的年度為45.86美元，增長約14.7%。截至2022年12月31日的年度，Selina的TRevPOBS為37.76美元，而截至2021年12月31日的年度為35.13美元，增幅約為7.5%。這些增長主要是由於我們的投資組合向發達市場轉移，以及我們最近開業的物業繼續調味。在截至2022年12月31日的一年中開設的18家新店中，有16家位於發達市場，我們能夠在這些市場實現更高的平均房價。

截至2021年12月31日的年度，我們的TRevPOB為45.86美元，而截至2020年12月31日的年度為34.03美元，與截至2020年12月31日的年度相比，增長了約34.8%。截至2021年12月31日的年度，Selina的TRevPOBS為35.13美元，而截至2020年12月31日的年度為29.69美元，較截至2020年12月31日的年度增長約22.7%。這些增長是由於我們的投資組合向發達市場轉移的結果。在截至2021年12月31日的一年中開設的19家新店中，有11家位於發達市場，我們能夠在這些市場實現更高的平均房價，但也是對餐飲業務的改善。

每個可用牀位的總收入

每個牀位的總收入的計算方法是，任何給定的物業在任何給定時期的總收入，不包括遠程年度收入，除以該時期開始和結束時開放牀位總數的平均值。管理層將每個牀位的總收入視為比較不同地點或不同人羣隨着時間的推移表現的有用指標，並提供了隨着牀位總數的持續增長而未來收入潛力的指標。

在截至2022年12月31日的年度內，我們每個牀位的總收入為6,547美元，而截至2021年12月31日的年度為4,219美元，增幅為55.2%。這一增長主要是由於入住率同比增長44.4%，這反映了客户需求的增加以及我們的投資組合結構向發達市場的轉變。

在截至2021年12月31日的年度內，我們實現了每個牀位的總收入為4,219美元，而截至2020年12月31日的年度為2,118美元，增幅為99.2%。這一增長主要是由於入住率同比增長68.3%，這反映了客户需求的增加和我們的投資組合向發達市場的轉變，以及餐飲業務的改善。

經營成果的構成部分

收入

我們的收入包括從客人那裏收到的客房、餐飲和其他費用，以及向客人提供的折扣和退款。客房收入包括從客人那裏收到的住宿和訂閲費。餐飲收入包括從客人那裏收到的餐飲服務金額。其他收入包括從客人那裏獲得的旅遊和交通、衝浪和健康服務、活動、零售購買以及聯合辦公空間的租金。我們預計，在可預見的未來，我們的收入將在絕對美元的基礎上增長，在一定程度上，我們的預訂量將繼續增長，我們的非客房服務將繼續增長，並擴大我們的物業組合。

銷售成本

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目錄表

銷售成本主要包括i)酒店和餐廳運營庫存，主要是食品和飲料供應；ii)體驗相關活動，如旅遊和交通、健康活動、衝浪課程等；iii)遠程年度銷售成本。我們預計，在可預見的未來，我們的銷售成本將在絕對美元的基礎上繼續增加，達到我們繼續看到預訂量增長和擴大我們的物業組合的程度。

工資單和員工開支

工資和員工支出主要包括工資和薪金、社會保障費用、員工福利和差旅，以及股權結算和現金結算的股票薪酬支出。我們預計，隨着我們繼續實施勞動效率戰略，包括應用技術來管理勞動力資源，以及隨着投資組合的持續增長，通過在公司間接費用工資中實現規模經濟，我們的工資總額和員工支出佔收入的比例將會下降。

保險費、水電費和其他財產維護費

保險、水電費和其他財產維護費用主要包括一般責任和財產保險、水電費等水電費，以及物業的日常維護和一般維修費用。我們預計，隨着我們繼續擴大我們的物業組合，保險成本按絕對美元計算將會增加，而在當前的宏觀環境下，保險成本已經上升。隨着我們投資於戰略和基礎設施以提高能源效率並減少頻繁維護和維修的需要，公用事業和其他物業維護成本預計將佔收入的百分比。

法律、營銷、IT和其他運營費用

法律、營銷、IT和其他運營費用主要包括收購物業的成本、運營許可和許可證、訴訟和法規遵從性、廣告成本、我們的銷售、營銷和品牌推廣費用、通過在線旅行社預訂的服務費以及與我們的運營相關的技術和軟件成本。

我們預計，作為上市公司運營將繼續產生額外的法律成本，包括遵守美國證券交易委員會和納斯達克規章制度的費用，以及公司保險、董事和高級管理人員責任保險、投資者關係、審計和其他專業服務的更高費用。總體而言，我們預計在可預見的未來，我們的法律、營銷、IT和其他運營成本佔收入的比例將因時期而異。

折舊及攤銷

折舊和攤銷主要包括使用權資產(主要是我們的地點物業租賃)、物業、傢俱、固定裝置和用於我們業務運營的設備的折舊，以及資本化的開發成本，以及無形資產的攤銷。我們預計，隨着我們進入新的租賃和進行新的資產購買，折舊費用將繼續增加。我們預計，隨着我們購買或生產更多的無形資產，特別是軟件，攤銷費用將繼續增加。

非流動資產的減值和減值準備

非流動資產的減值和核銷主要包括無法收回的證券、物業存款和停產項目的項目成本、投資價值的減值和使用價值之間的差額，使用價值是對未來現金流量貼現到現值的估計，以及酒店所在地或現金產生單位的資產價值，包括財產、廠房和設備、使用權資產和資本化利息。如果有跡象表明先前確認的減值損失可能不再存在，則非流動資產的減值和註銷是可逆的。我們預計，在可預見的未來，隨着我們設法改善現有減值資產的表現，我們將繼續計入與投資組合物業相關的非流動資產的減值和減值成本，並逆轉之前確認的減值損失。

政府補助金

政府贈款包括某些政府為補償疫情期間的工資和其他運營成本而發放的貸款和補貼，當時入住率大幅下降，

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目錄表

對我們的收入和利潤率產生了負面影響。由於我們獲得了這些與2020年和2021年新冠肺炎倡議對業務影響相關的貸款和補貼，我們將政府贈款的收入視為非經常性收入，除了可能免除在美國收到的一些未償還貸款外，我們預計未來不會從政府贈款中獲得任何重大收入。

康體中心相關租金優惠的收入

與CoVID相關的租金優惠收入涉及租賃付款的減少，由於新冠肺炎疫情的影響，我們根據某些租賃義務獲得了這筆款項。這些優惠是由於2020年第一季度初步啟動的新冠肺炎倡議而獲得的。我們認為COVID相關租金優惠的收入是一次性收益，預計未來不會獲得任何額外的COVID相關租金優惠收入。

財政收入

財務收入主要包括債務清償收益、租賃負債解除確認收益和利息收入。我們預計，在可預見的未來，我們的財務收入將隨着時期的不同而變化，這取決於圍繞我們財務負債的情況。

融資成本

融資成本主要包括銀行貸款和透支利息支出、債務利息支出、租賃安排、租賃負債未實現匯兑損失和按公允價值通過損益計價的金融負債融資支出。在完成業務合併後，我們預計我們的融資成本將增加到產生新的融資和/或租賃負債的程度，並在收到現金和現金等價物以及將我們現有的可轉換貸款轉換為股權後減少。

股票上市費用

股票上市開支包括7,440萬美元的一次性非現金開支，在截至2022年12月31日的年度綜合損益表中確認為股票上市開支，這是根據考慮每股9.75美元的公平價值(Selina Hoitality PLC股票在成交日的開盤價)超過美銀收購的可識別淨資產公允價值而發行的Selina Hoitality PLC股票的公允價值。此類費用純粹與業務合併有關，預計未來不會發生。

淨貨幣頭寸收益

淨貨幣頭寸收益與我們阿根廷子公司購買力的增加有關，當以特定資產負債表日期的功能貨幣重述資產時，這些子公司在高度通貨膨脹的經濟中運營。

聯營公司的利潤/(虧損)份額

聯營公司的利潤/(虧損)份額涉及我們在對其有重大影響的實體的運營中的虧損份額。

其他營業外收入/(費用)，淨額

其他營業外收入/(支出)涉及可能不時發生的其他營業外活動的收入或支出，包括出售資產的收入或損失。

所得税費用

所得税支出涉及適用的税率和税法，適用於我們的收入，包括當期和遞延税金。我們根據英國的税法納税。我們在全球許多國家都有大量的業務，包括美國、墨西哥、哥倫比亞、巴拿馬和巴西。我們的子公司根據其居住國的税法納税。我們的綜合税率取決於產生利潤/虧損的地區的地理組合。

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目錄表

當前税項負債是根據截至報告日期已頒佈或實質頒佈的税率和税法，以及與往年税項負債相關的所需調整來計量的。

遞延税項是根據財務報表中的賬面金額與應計入税項的金額之間的臨時差額計算的。遞延税項是根據截至報告日期已頒佈或實質頒佈的税法，按資產變現或清償負債時預期適用的税率計量。

遞延税項資產在每個報告日期進行審核，並在不可能被利用的範圍內減值。未確認遞延税項資產的可扣除結轉虧損和暫時性差異於每個報告日期進行審核，並在可能使用的範圍內確認各自的遞延税項資產。

若有法律上可強制執行的權利將當期税務資產與當期税務負債抵銷，而遞延税項與同一納税人及同一税務機關有關，則遞延税項予以抵銷。

我們適用國際財務報告解釋委員會第23條來確認和計量不確定的税收狀況。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。我們在所得税支出中記錄與未確認的税務職位相關的利息和罰款。我們預計，隨着更多的子公司開始盈利，目前的所得税將會增加。我們打算利用結轉的税收損失來減少未來的税收負擔。

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目錄表

經營成果

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較

下表列出了我們在本報告所述期間的業務成果：

			截至的年度 12月31日，
			2022						2021
			(單位：千)
房間			$	108,602					$	51,335
餐飲			50,192						31,361
其他，淨額			25,141						10,041
總收入			183,935						92,737
銷售成本			(25,370)						(11,311)
工資單和員工開支			(95,870)						(57,162)
保險費、水電費和其他財產維護費			(45,945)						(31,480)
法律、營銷、IT和其他運營費用			(49,556)						(33,676)
折舊及攤銷			(32,964)						(31,235)
總成本和費用			(249,705)						(164,864)
減值前經營活動虧損、政府贈款和與COVID相關的特許權			(65,770)						(72,127)
非流動資產的減值和核銷			(12,695)						(11,153)
政府撥款			1,739						2,099
經營活動損失			(76,726)						(81,181)
財政收入			75,021						90
融資成本			(123,251)						(102,914)
股票上市費用			(74,426)						—
淨貨幣頭寸收益			3,178						1,725
在聯營公司的利潤/(虧損)份額			84						62
其他營業外收入/(費用)，淨額			2,480						(661)
所得税前虧損			(193,640)						(182,879)
所得税費用			(4,442)						(2,844)
淨虧損			$	(198,082)					$	(185,723)

收入

下表彙總了Selina在所述期間的收入：

			截至的年度 12月31日，												方差
			2022						2021						$						%
			(單位：千)
房間			$	108,602					$	51,335					$	57,267					111.6%
餐飲			$	50,192					$	31,361					$	18,831					60.0
其他，淨額			$	25,141					$	10,041					$	15,100					150.4
總收入			$	183,935					$	92,737					$	91,198					98.3%

與截至2021年12月31日的財年相比，截至2022年12月31日的財年收入增加了約9120萬美元，增幅為98.3%。在同一門店的基礎上(在整個可比時期內運營的門店)，收入增加了4810萬美元，約為56.8%，這是由於入住率從33.2%增加到51.1%，以及

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目錄表

TRevPAB從4,695到7,258。在截至2022年12月31日的一年中，遠程年度的貢獻為1030萬美元，而截至2021年12月31日的年度為450萬美元。

銷售成本

與截至2021年12月31日的財年相比，截至2022年12月31日的財年，銷售成本增加了約1410萬美元，增幅為124.3%。在截至2022年12月31日的年度，Remote Year為銷售成本的增加貢獻了630萬美元，其餘的增長主要是由於同期食品和飲料銷售的增長。

工資單和員工開支

與截至2021年12月31日的一年相比，截至2022年12月31日的一年，工資和員工支出增加了約3870萬美元，增幅為67.7%，這主要是由於與額外員工相關的成本。工資和員工支出的增加包括工資和薪金增加3,090萬美元，社會保障成本和員工福利和差旅增加740萬美元，以及在截至2022年12月31日的年度批准的新激勵計劃導致股票薪酬減少40萬美元。不包括公司層面的工資和員工支出，在截至2022年12月31日的一年中，單位層面的人工成本為5080萬美元，佔單位層面收入的29.3%，單位層面的勞動力成本為2620萬美元，佔單位層面收入的29.8%。

保險費、水電費和其他財產維護費

在截至2022年12月31日的一年中，保險、公用事業和其他財產維護成本比截至2021年12月31日的一年增加了約1450萬美元，增幅為46.0%。但是，作為收入的百分比從33.9%下降到25.0%。固定成本保持相對穩定，而包括維護費、電費、煤氣費、洗衣費、亞麻布、清潔用品和安全等在內的可變運營成本佔成本同比增長的108.5%，這是由於截至2022年12月31日的年度實現的客房、食品和飲料及其他收入的增長。

法律、營銷、IT和其他運營費用

與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的法律、營銷、IT和其他運營費用增加了約1,590萬美元，或47.2%。非經常性上市公司準備成本貢獻了440萬美元的同比增長，其中710萬美元包括銷售和營銷成本，380萬美元包括信息技術支出，其餘主要是由於截至2022年12月31日的年度內與新開業物業相關的增量其他運營成本，以及同期預訂量和我們的非客房服務的增長。

折舊及攤銷

在截至2022年12月31日的一年中，折舊和攤銷比截至2021年12月31日的一年增加了約170萬美元，或5.5%，這主要是由於房地產、廠房和傢俱的增加。

非流動資產的減值和減值準備

截至2022年12月31日止年度，非流動資產的減值及撇賬比率較截至2021年12月31日止年度增加約150萬美元，或13.8%，主要是由於i)期內已減值的使用權資產數目增加，但被先前確認的減值虧損沖銷所抵銷，以及ii)物業、設備及傢俱撇賬減少。在截至2022年12月31日的年度內，與使用權資產有關的減值虧損1420萬美元(截至2021年12月31日的年度為510萬美元)，代表13個物業的減值損失(截至2021年12月31日的年度為11個物業)。此外，使用權資產減值損失被先前確認的減值損失在截至2022年12月31日的年度的減值損失420萬美元(截至2021年12月31日的年度為000萬美元)沖銷，這代表了7個物業的減值沖銷(截至2021年12月31日的年度為0個物業)。在截至2022年12月31日的一年中，房地產、設備、傢俱和其他非流動資產的註銷約為270萬美元(截至2021年12月31日的年度為610萬美元)。

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目錄表

政府補助金

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，政府贈款分別約為170萬美元和210萬美元。這些援助是以補貼和貸款形式獲得的某些新冠肺炎政府援助。其中包括：英國為財產和勞動報酬援助提供的補貼；祕魯政府以統一利率發放的貸款，其僱員補償承諾和一般運營費用的付款期限可延期；在美國，Paycheck保護計劃(Paycheck Protection Program)下的貸款收益(PPP)，作為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案的一部分，通過小企業管理局(SBA“)。符合豁免資格標準的政府貸款被確認為來自政府贈款的收入。

財政收入

截至2022年12月31日的一年，財務收入為7,490萬美元，而截至2021年12月31日的一年為10萬美元。財務收入增加的主要原因是880萬美元的債務清償收益，150萬美元的租賃負債確認收益，以及2022年可轉換票據投資的財務收入(“CLN 2022“)6,470萬美元，按公允價值計量。截至2021年12月31日止年度，債務清償及租賃負債終止確認均無收益。

融資成本

與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的一年，財務成本增加了約2030萬美元，或19.8%。截至2022年12月31日的年度的增長主要是由於與可轉換金融工具相關的債務的利息支出增加了1410萬美元，債券持有人貸款、房地產合作伙伴貸款以及銀行和政府貸款的利息支出增加了1690萬美元，租賃負債的利息支出增加了570萬美元，與截至2021年12月31日的年度相比，按公允價值通過損益計算的金融負債的財務支出增加了1010萬美元。這些增加被租賃負債重估未實現匯兑損失減少800萬美元所抵消。此外，於截至2021年12月31日止年度，與定期貸款協議修訂有關的債務清償虧損為1,850萬美元。

股票上市費用

一筆7,440萬美元的一次性非現金支出在截至2022年12月31日的年度綜合損益表中確認為股票上市費用，這是基於考慮到每股9.75美元的公允價值(Selina Hoitality PLC股票在成交日的開盤價)超過美國銀行收購的可識別淨資產的公允價值而發行的Selina Hoitality PLC股票的公允價值。

淨貨幣頭寸收益

與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度貨幣頭寸淨收益增加約150萬美元，或84.3%，主要是由於反映我們阿根廷子公司資產購買力的調整。

聯營公司的利潤/(虧損)份額

與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度，聯營公司的利潤/(虧損)份額增加約0.2億美元，或35.8%，這主要是由於聯營實體的經營業績改善。

其他營業外收入/(費用)，淨額

與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度，其他營業外收入增加了約310萬美元，或475.2%，主要是由於租賃協議賠償和其他營業外收入帶來的淨收益。

55

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目錄表

所得税費用

在截至2022年12月31日的一年中，所得税支出比截至2021年12月31日的一年增加了約160萬美元，增幅為56.2%，這主要是由於為不確定的税收狀況增加了撥備，擁有税前利潤和遞延税額扣除的國家/地區數量增加。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較

下表列出了我們在本報告所述期間的業務成果：

			截至的年度 12月31日，
			2021						2020
			(單位：千)
房間			$	51,335					$	22,797
餐飲			31,361						9,939
其他，淨額			10,041						2,425
總收入			92,737						35,161
銷售成本			(11,311)						(3,762)
工資單和員工開支			(57,162)						(40,869)
保險費、水電費和其他財產維護費			(31,480)						(11,928)
法律、營銷、IT和其他運營費用			(33,676)						(26,142)
折舊及攤銷			(31,235)						(21,612)
總成本和費用			(164,864)						(104,313)
減值前經營活動虧損、政府贈款和與COVID相關的特許權			(72,127)						(69,152)
非流動資產的減值和核銷			(11,153)						(19,731)
政府撥款			2,099						1,437
與COVID相關的特許權收入			—						2,854
經營活動損失			(81,181)						(84,592)
財政收入			90						7,193
融資成本			(102,914)						(61,853)
淨貨幣頭寸收益			1,725						2,256
在聯營公司的利潤/(虧損)份額			62						(42)
其他營業外收入/(費用)，淨額			(661)						—
所得税前虧損			(182,879)						(137,038)
所得税費用			(2,844)						(2,265)
淨虧損			$	(185,723)					$	(139,303)

收入

下表彙總了Selina在所述期間的收入：

56

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目錄表

			截至的年度 12月31日，												方差
			2021						2020						$						%
			(單位：千)
房間			$	51,335					$	22,797					$	28,538					125.2%
餐飲			$	31,361					$	9,939					$	21,422					215.5
其他，淨額			$	10,041					$	2,425					$	7,616					314.1
總收入			$	92,737					$	35,161					$	57,576					163.7%

截至2021年12月31日的財年，與截至2020年12月31日的財年相比，收入增加了約5760萬美元，增幅為164%。收入的增長主要是由於全球旅行從2020年因新冠肺炎大流行而受到限制和限制的低迷水平上的復甦，以及在截至2021年12月31日的一年中開設新地點和完成收購的收入。在同店基礎上(在整個可比期間運營的門店)，由於入住率從19.3%增加到32.1%，以及TRevPAB從1,241增加到4,417，收入增加了2,980萬美元，或約89.1%。在截至2021年12月31日的年度內對Remote Year和R.A.Y.Enterprise Michmore Ltd.的收購，

分別為收入同比增長貢獻了450萬美元和40萬美元。

銷售成本

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度銷售成本增加了約750萬美元，增幅為201%。在截至2021年12月31日的年度內，收購Remote Year為銷售成本的增加貢獻了250萬美元，其餘增加是由於同期食品和飲料銷售的增長。

工資單和員工開支

截至2021年12月31日的年度，薪資和員工支出較截至2020年12月31日的年度增加約1,630萬美元，或40%，主要是由於在截至2020年12月31日的年度內，與額外員工人數和與COVID相關的裁員和休假後恢復全額工資相關的成本。工資和僱員開支的增加包括工資和薪金增加1380萬美元，以及因員工人數增加而增加的社會保障費用和股票薪酬440萬美元，但被僱員福利和差旅減少190萬美元所抵消。不包括公司層面的工資和員工支出，在截至2021年12月31日的一年中，單位層面的勞動力成本為2620萬美元，佔單位層面收入的29.8%，單位層面的勞動力成本為1390萬美元，佔單位層面收入的39.5%。

保險費、水電費和其他財產維護費

在截至2021年12月31日的一年中，保險、公用事業和其他財產維護成本比截至2020年12月31日的一年增加了約1,960萬美元，增幅為164%。包括維護費、電費、煤氣費、洗衣費、亞麻布、清潔用品和安全等在內的可變運營成本佔成本同比增長的75%，原因是截至2021年12月31日的年度實現的客房、食品和飲料及其他收入的增長。收購Remote Year和非所得税撥備分別佔增加的140萬美元和350萬美元。

法律、營銷、IT和其他運營費用

在截至2021年12月31日的一年中，法律、營銷、IT和其他運營費用比截至2020年12月31日的一年增加了約750萬美元，增幅為29%。非經常性上市公司準備成本佔增加的330萬美元，其中200萬美元包括偏遠年度的營銷成本，其餘主要是與截至2021年12月31日的年度內開業的新物業相關的增量成本。

折舊及攤銷

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度折舊和攤銷增加約960萬美元，或45%，主要是由於使用權資產的價值增加。

57

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目錄表

從2020年12月31日的2.831億美元增加到2021年12月31日的3.116億美元。因此，在截至2021年12月31日的一年中，使用權資產的折舊費用比截至2020年12月31日的一年增加了780萬美元。

非流動資產的減值和核銷

截至2021年12月31日止年度的非流動資產減值及撇賬較截至2020年12月31日止年度減少約860萬美元，或43%，其中550萬美元主要是由於上一年度受新冠肺炎影響的減值使用權資產數目減少所致。在截至2021年12月31日的年度確認的減值虧損510萬美元，佔11個物業的減值虧損，而截至2020年12月31日的年度，21個物業的減值虧損為1060萬美元。

政府補助金

在截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度，政府贈款分別約為210萬美元和140萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，我們收到了140萬美元的政府贈款，其中包括某些以補貼和貸款形式提供的新冠肺炎政府援助。這些補貼包括：英國為財產和勞動報酬援助提供的補貼；祕魯政府以統一利率發放的貸款，其僱員補償承諾和一般運營費用的付款期限可延期；在美國，PPP下的貸款收益是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案的一部分，由SBA管理。

康體中心相關租金優惠的收入

截至2021年12月31日的一年，與COVID相關的租金優惠收入為零，而截至2020年12月31日的一年為280萬美元。由於CoVID相關租金優惠的收入涉及因新冠肺炎疫情的影響而獲得的租賃付款的減少，這一收入是截至2020年12月31日的年度的一次性收益。於截至2021年12月31日止年度內，吾等並無收到任何額外的COVID相關租金優惠。

財政收入

與截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年，財務收入減少了約710萬美元，或99%。財務收入減少的主要原因是270萬美元的債務清償收益和450萬美元的租賃負債取消確認收益，這些收益僅發生在截至2020年12月31日的年度。在截至2021年12月31日的年度內，在清償債務和取消確認租賃負債方面沒有任何收益。

融資成本

截至2021年12月31日的財年，與截至2020年12月31日的財年相比，融資成本增加了約4110萬美元，增幅為66%。截至2021年12月31日的年度增長主要是由於與定期貸款協議相關的債務利息支出減少120萬美元，可轉換貸款票據增加1670萬美元，來自債券持有人以及銀行和政府貸款的貸款增加640萬美元，租賃負債利息支出增加690萬美元，以及租賃負債重估未實現匯兑損失增加110萬美元。此外，於截至2021年12月31日止年度，與定期貸款協議修訂有關的債務清償虧損1,850萬美元，該修訂規定在完成股權融資後將貸款轉換為股權(見“流動資金及資本資源-貸款及借款及可轉換債務-定期貸款協議”)。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度，按公允價值計入損益的財務負債的財務支出減少了730萬美元，抵消了這些財務成本的增加。

淨貨幣頭寸收益

截至2021年12月31日的年度，貨幣頭寸淨收益較截至2020年12月31日的年度減少約50萬美元，或24%，主要是由於反映我們阿根廷子公司資產購買力的調整所致。

58

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目錄表

聯營公司的利潤/(虧損)份額

於截至2021年12月31日止年度，聯營公司之利潤/(虧損)份額較截至2020年12月31日止年度增加約10萬美元，或248%，主要由於聯營公司經營業績改善所致。

其他營業外收入/(費用)，淨額

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的其他營業外支出增加了約70萬美元，增幅為100%，這主要是由於出售資產的淨虧損。

所得税費用

在截至2021年12月31日的一年中，所得税支出比截至2020年12月31日的一年增加了約60萬美元，增幅為26%，這主要是由於不確定税收狀況撥備和遞延税收資產撥備的增加。

細分市場報告

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

運營部門是根據首席運營決策者審查的信息確定的(“CODM通過分析Selina在每個國家的經營情況，CODM對Selina的業務活動和業績進行評估和審查，因此每個國家都被確定為一個運營部門。

表現出類似經濟特徵(如未來經濟增長、匯率波動、類似的預期長期利潤率等)的經營部門按其主要地區彙總，產生以下須報告的部門：墨西哥、南美、北美(美國)、中美洲、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)。在每個經營部門內，CODM還審查收入和毛利(“GOP)其三個主要酒店運營產品線的表現：客房、食品和飲料(餐飲餐飲“)和其他(主要包括旅遊和運輸、零售、保健活動和合作)。此外，遠程年是一項單獨的業務活動，具有不同的收入來源和經營模式，被報告為一個單獨的業務部門。

此外，由於集團的內部重組，按其主要地區劃分的相似經濟特徵的彙總在2022年發生了變化。因此，較早期間的相應分部信息項已重新預測，以與本年度的列報方式相匹配。

部門業績是根據總營業利潤/(虧損)、單位水平EBITDAR和單位水平營業利潤/(虧損)進行評估的。GOP的定義是收入減去與客房、餐飲和其他設施的銷售和運營有關的直接費用；具體地説，銷售商品的成本、勞動力成本、營銷和銷售成本以及運營費用，如洗衣、清潔、亞麻、合同服務、編程費用、運營用品和設備(“操作系統和設備單位水平EBITDAR的定義是扣除利息、所得税、折舊和攤銷前以及租金前的單位水平收益(或類似地，GOP減去其他非經營單位水平的費用，如財產保險和財產税)。單位級營業利潤/(虧損)定義為單位級EBITDAR減去租金費用。就分部報告和CODM單位水平業績評估而言，租金被視為運營費用(即不將IFRS 16應用於租賃)。單位水平的業績指標不包括(I)非現金薪酬支出，(Ii)公司間接費用的影響，這些費用是單獨審查和監測的，以及(Iii)開業前費用(在新地點開業之前發生的運營成本)。

向CODM報告的分部結果包括直接分配給分部的項目和可以合理分配的項目。未分配的項目，主要是集團總部的資產和相關成本，按集團進行管理。

CODM不審查分部資產和負債，因為它們是在集團一級管理的。

59

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目錄表

			截至2022年12月31日的年度
			(單位：千美元)
			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC						手術地點						遙遠的年份						調整						總計 已整合
房間
收入			15,919						25,013						14,660						17,358						15,269						17,505						2,256						107,979						—						623						108,602
營業毛利/(虧損)			7,083						8,893						3,731						6,740						4,338						4,084						571						35,441						—						—						35,441
食品飲料
收入			11,400						9,026						5,448						12,859						4,542						6,678						622						50,576						—						(384)						50,192
營業毛利/(虧損)			(1,045)						(727)						(2,384)						(517)						(1,300)						(1,909)						(244)						(8,126)						—						—						(8,126)
其他
收入			2,446						4,043						1,095						5,891						1,442						1,032						192						16,140						10,422						(1,421)						25,141
營業毛利/(虧損)			1,446						2,174						1,089						1,858						1,073						196						170						8,006						(2,915)						—						5,091
所有Selina產品
收入			29,764						38,081						21,203						36,108						21,253						25,215						3,070						174,695						10,422						(1,182)						183,935
營業毛利/(虧損)			7,483						10,341						2,437						8,080						4,111						2,372						497						35,320						(2,915)						—						32,405
單位級別EBITDAR			7,954						9,113						192						8,665						3,986						1,779						332						32,021						(2,915)						—						29,106
租金			(4,779)						(9,947)						(6,961)						(4,130)						(8,092)						(4,402)						(410)						(38,721)						—						—						(38,721)
單位營業利潤/(虧損)			3,175						(835)						(6,769)						4,536						(4,106)						(2,623)						(78)						(6,700)						(2,915)						—						(9,615)
租金加成																																																															38,721
開業前費用																																																															(7,493)
企業管理費用																																																															(37,862)
非現金薪酬支出																																																															(6,886)
非經常性上市公司準備成本																																																															(7,585)
計提税務風險準備(與所得税無關)																																																															(2,084)
折舊及攤銷																																																															(32,964)
非流動資產的減值和核銷																																																															(12,695)
政府撥款																																																															1,739
財務收入/(費用)，淨額																																																															(48,230)
股票上市費用																																																															(74,426)
營業外收入																																																															5,743
所得税																																																															(4,442)
淨營業收入/(虧損)																																																															(198,082)

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目錄表

			截至2021年12月31日的年度-重播
			(單位：千美元)
			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC						手術地點						遙遠的年份						調整						總計 已整合
房間
收入			10,264						10,121						6,576						11,250						7,673						4,407						3						50,293						—						1,042						51,335
營業毛利/(虧損)			4,128						2,078						1,505						3,887						862						784						(5)						13,239						—						—						13,239
食品飲料
收入			10,093						4,626						4,576						8,161						2,137						1,818						—						31,410						—						(49)						31,361
營業毛利/(虧損)			(694)						(1,157)						(1,665)						(329)						(664)						(756)						—						(5,264)						—						—						(5,264)
其他
收入			1,552						2,455						483						3,289						1,732						398						—						9,909						4,522						(4,390)						10,041
營業毛利/(虧損)			841						1,719						480						1,330						1,532						77						—						5,979						(1,375)						—						4,604
所有Selina產品
收入			21,909						17,202						11,635						22,699						11,541						6,624						3						91,613						4,522						(3,397)						92,737
營業毛利/(虧損)			4,275						2,641						320						4,888						1,730						106						(5)						13,955						(1,375)						—						12,579
單位級別EBITDAR			4,081						1,391						(1,428)						4,626						1,353						15						(5)						10,033						(1,375)						—						8,657
租金			(5,470)						(6,586)						(4,194)						(3,401)						(6,158)						(2,176)						—						(27,985)						—						—						(27,985)
單位級營業利潤/(虧損)			(1,390)						(5,194)						(5,622)						1,225						(4,805)						(2,160)						(5)						(17,952)						(1,375)						—						(19,327)
租金加成																																																															27,985
開業前費用																																																															(5,814)
企業管理費用																																																															(30,678)
非現金薪酬支出																																																															(6,224)
非經常性上市公司準備成本																																																															(3,347)
計提税務風險準備(與所得税無關)																																																															(3,486)
折舊及攤銷																																																															(31,235)
非流動資產的減值和核銷																																																															(11,153)
政府撥款																																																															2,099
財務收入/(費用)，淨額																																																															(102,824)
營業外收入																																																															1,126
所得税																																																															(2,844)
淨營業收入/(虧損)																																																															(185,723)

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目錄表

			截至2020年12月31日的年度-重播
			(單位：千美元)
			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC						手術地點						遙遠的年份						調整						總計 已整合
房間
收入			4,215						6,485						2,254						5,354						2,713						439						—						21,459						—						1,338						22,797
營業毛利/(虧損)			(508)						485						(742)						828						(1,025)						7						—						(956)						—						—						(956)
食品飲料
收入			1,335						2,453						350						3,332						1,978						231						—						9,678						—						261						9,939
營業毛利/(虧損)			(693)						(1,543)						(490)						(916)						(1,122)						(158)						—						(4,922)						—						—						(4,922)
其他
收入			835						1,624						621						1,491						1,302						6						—						5,880						—						(3,455)						2,425
營業毛利/(虧損)			637						1,101						619						549						1,190						1						—						4,096						—						—						4,096
所有Selina產品
收入			6,385						10,561						3,225						10,176						5,993						676						—						37,016						—						(1,856)						35,161
營業毛利			(565)						43						(613)						461						(958)						(150)						—						(1,783)						—						—						(1,783)
單位級別EBITDAR			(1,538)						(1,663)						(2,644)						12						(1,795)						(195)						—						(7,823)						—						—						(7,823)
租金			(5,114)						(5,013)						(3,574)						(2,236)						(4,551)						(271)						—						(20,760)						—						—						(20,760)
單位級營業利潤/(虧損)			(6,652)						(6,676)						(6,219)						(2,224)						(6,347)						(466)						—						(28,583)						—						—						(28,583)
租金加成																																																															20,760
開業前費用																																																															(3,894)
企業管理費用																																																															(33,426)
非現金薪酬支出																																																															(2,397)
折舊及攤銷																																																															(21,612)
非流動資產的減值和核銷																																																															(19,731)
政府撥款																																																															1,437
與COVID相關的特許權收入																																																															2,854
財務收入/(費用)，淨額																																																															(54,660)
營業外收入																																																															2,214
所得税																																																															(2,265)
淨營業收入/(虧損)																																																															(139,303)

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目錄表

非《國際財務報告準則》財務措施

EBITDA、調整後EBITDA與償債前自由現金流

除了我們根據國際財務報告準則確定的業績外，我們認為EBITDA和調整後的EBITDA為管理層和投資者提供了有用的信息，以評估業務的潛在業績，因為它剔除了某些非現金項目和某些費用的影響，這些項目和費用不能表明我們的核心經營業績或經營結果。我們還相信，還本付息前的自由現金流為管理層和投資者提供有用的信息，以在償還財務義務之前評估企業的現金產生能力或現金使用需求。我們認為，非IFRS財務信息與根據IFRS編制的財務措施一起使用時，可能對投資者有所幫助，因為它為投資者提供了一個額外的工具，供投資者評估我們目前的經營結果和趨勢，還因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性。然而，管理層並不孤立地考慮非《國際財務報告準則》的措施，或將其作為根據《國際財務報告準則》確定的財務措施的替代辦法。

EBITDA、調整後EBITDA和償債前自由現金流量僅供補充信息之用，作為一種分析工具具有侷限性，不應孤立於或替代對IFRS其他財務指標的分析，如IFRS淨虧損或經營活動現金流量。在EBITDA和調整後EBITDA的其他限制中，這些非IFRS財務指標沒有反映營運資本要求或資本支出的影響，我們行業的其他公司可能會以不同的方式計算這些指標，或者使用不同的會計準則，如美國公認會計準則，這限制了其作為比較指標的有用性。另一方面，還本付息前的自由現金流確實反映了營運資本要求或資本支出的影響。

EBITDA定義為IFRS淨利潤(虧損)，不包括所得税、淨利息支出(財務收入和成本)以及折舊和攤銷的影響。

經調整的EBITDA定義為EBITDA，不包括(I)非營業收入(支出)，如淨貨幣頭寸收益、聯營公司的利潤/(虧損)份額、其他非營業收入/(支出)和與COVID相關的特許權收入，(Ii)減值損失，(Iii)非現金補償支出，(Iv)非經常性上市公司準備成本，以及(V)與非所得税相關的税務風險撥備。

還本付息前的自由現金流定義為經營現金流，減去(I)償還租賃負債；(Ii)用於投資活動的現金淨額；加上(Iii)非經常性上市公司準備成本；以及(Iv)合作伙伴貸款收益，僅反映Selina的自付資本支出。還本付息前的自由現金流不包括i)償還合作伙伴貸款(包括利息支付)和ii)收益或償還任何其他貸款(包括利息支付)、可轉換貸款或任何融資成本。

下表列出了國際財務報告準則淨虧損的對賬情況，這是本報告所述期間相當於EBITDA和調整後EBITDA的最直接可比國際財務報告準則。

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目錄表

			截至的年度 12月31日，
			(單位：百萬美元)
			2022						2021						2020
國際財務報告準則淨虧損			$	(198.1)					$	(185.7)					$	(139.3)
加(減)：
所得税			$	4.4					$	2.8					$	2.3
財務收入/(費用)，淨額			48.2						102.8						54.7
股票上市費用			74.4						—						—
折舊及攤銷			33.0						31.2						21.6
EBITDA			$	(38.0)					$	(48.8)					$	(60.8)
營業外收入，淨額			(5.7)						(1.1)						(5.1)
減值			12.7						11.2						19.7
非現金薪酬支出			6.9						6.2						2.4
上市公司的非經常性準備成本			7.6						3.3						—
計提税收風險準備(非所得税和税收相關)			2.1						3.5						—
調整後的EBITDA			$	(14.5)					$	(25.7)					$	(43.8)

下表列出了償債前自由現金流與經營活動中使用的淨現金的對賬情況，這是國際財務報告準則中最直接可比的等價物。

			截至的年度 12月31日，
			(單位：百萬美元)
			2022						2021						2020
用於經營活動的現金淨額			$	(23.6)					$	(30.7)					$	(41.1)
加(減)：
租賃債務的償還			$	(44.4)					$	(24.8)					$	(15.9)
用於投資活動的現金淨額			(30.4)						(12.1)						(17.2)
非經常性上市公司準備成本			7.6						3.3						—
合作伙伴貸款收益			18.0						17.1						13.9
償債前自由現金流			$	(72.8)					$	(47.2)					$	(60.3)

流動性與資本資源

我們的流動性和資本資源的主要來源來自現金及其融資活動。我們的現金和現金等價物以短期存款的形式存放在英國、美國和巴拿馬的銀行，主要以美元(“美元”是指美元)的形式存在。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為4,770萬美元和2,190萬美元，未償還貸款和借款分別為182.8美元和246.5美元。現金和現金等價物包括200萬美元，存放在償債準備金賬户中，用於貸款。 截至2022年12月31日，根據2020年11月與美洲投資公司簽訂的5000萬美元貸款安排，我們還有2060萬美元的未提取金額，這取決於遵守契約和其他要求，包括基於借款的限制。作為CLN 2022的結果，公司需要在綜合基礎上保持1500萬美元的無限制現金，直到2024年2月27日。

本集團目前的營運計劃包括有關營運、投資及融資活動的現金水平及時間的多項假設。集團能否成功執行其業務計劃主要取決於以下能力：(1)提高平均牀位入住率，推動現有和新地點的收入增加；(2)通過提高GOP和單位水平利潤率，從其酒店組合中實現盈利

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目錄表

(3)繼續降低企業管理費用佔總收入的百分比；(4)維持或與當地房地產合作伙伴訂立新協議，為其擴張計劃提供資金；(5)減少所有其他資本支出；(6)減少通過受COVID影響的年度累積的遞延負債餘額；及(7)獲得足夠的額外資本，或從金融機構獲得其他資金來源，以滿足營運資金或其他長期需要。

本集團一直致力於在短期內獲得額外的流動資金資源，以支持其經營活動並履行其財務義務。

持續經營考慮

自成立至2021年12月31日，我們累計發生赤字725.2億美元(截至2021年12月31日為519.0美元)，截至2021年12月31日，股東赤字總額達163.6億美元(截至2021年12月31日為323.2億美元)。截至2022年12月31日，我們的流動資產達到7,970萬美元(截至2021年12月31日的4,640萬美元)，流動負債達到1.889億美元(截至2021年12月31日的214.1美元)，截至2022年12月31日的金融債務為1.828億美元(截至2021年12月31日的2.465億美元)，其中4,560萬美元是截至該日期的流動金融債務(截至2021年12月31日的1,950萬美元)。此外，我們是一家成長型公司，還沒有足夠的收入來支付我們的運營費用。這些因素使人對我們在本年度報告日期後12個月內繼續作為一家持續經營的公司的能力產生很大的懷疑。持續經營的能力取決於未來盈利和/或獲得必要的融資，以履行我們的義務，並在正常業務運營產生的債務到期時償還債務。管理層打算通過增加收入並在必要時通過資本市場為未來12個月的運營成本提供資金。雖然我們打算獲得必要的資金和收入，為我們的運營提供資金並實現商業目標，但我們不能保證會獲得此類額外資金，也不能保證我們未來的運營將取得成功。

於2023年3月，我們召開股東大會，股東通過普通及特別決議案，授權董事以非優先方式配發最多60,900,000股普通股，以供集資及其他活動之用。除非獲續期、更改或撤銷，否則該授權將於2028年3月8日屆滿，但Selina有權在該屆滿日期前訂立協議，要求在該日期後配發股本證券，即使該等決議案所授予的授權已屆滿。

現金流

下表顯示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度經審計綜合現金流摘要。

			截至2013年12月31日的一年，
			2022						2021						2020
			(單位：千)
經營活動			$	(23,611)					$	(30,737)					$	(41,116)
投資活動			$	(30,437)					$	(12,125)					$	(17,155)
融資活動			$	83,878					$	51,233					$	57,073
匯率變動對現金及現金等價物的影響			$	(4,084)					$	—					$	—
現金及現金等價物淨增(減)			$	25,746					$	8,371					$	(1,198)

用於經營活動的現金

於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，我們分別錄得6,580萬美元及7,210萬美元的減值前營運虧損、政府撥款及與COVID相關的優惠。截至2022年12月31日的年度，我們的經營活動產生的負現金流為2360萬美元，截至2021年12月31日的年度為3070萬美元。現金使用量減少710萬美元，主要是由於減值前經營活動、政府贈款和與COVID相關的特許權減值前虧損810萬美元，扣除折舊和攤銷後的淨額，以及營運資本惡化60萬美元。

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目錄表

於截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，我們分別錄得減值前營運虧損7,210萬美元、政府撥款及與COVID相關的優惠6,920萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，我們的經營活動產生的負現金流為3070萬美元，在截至2020年12月31日的一年中為4110萬美元。現金使用減少1,040萬美元，主要是由於扣除折舊和攤銷後的經營活動減值前虧損、政府贈款和與COVID相關的特許權減少了660萬美元，以及營運資本增加了90萬美元。

用於投資活動的現金

截至2022年12月31日的年度，用於投資活動的淨現金為3040萬美元，而截至2021年12月31日的年度為1210萬美元。增加約1 830萬美元的主要原因是購買財產、設備和傢俱以及支付的保證金增加約1 400萬美元，出售財產、設備和傢俱所得收入減少約340萬美元。

截至2021年12月31日的一年，用於投資活動的現金淨額為1,210萬美元，而截至2020年12月31日的一年為1,720萬美元。減少約500萬美元的主要原因是購買的財產、設備和傢俱減少，而出售財產、設備和傢俱的收益增加。

融資活動提供的現金

在截至2022年12月31日的年度，Selina的融資活動提供的現金淨額為8390萬美元，比截至2021年12月31日的年度的融資活動提供的現金淨額增加約3260萬美元，主要是由於貸款和利息償還淨額增加約2890萬美元，可轉換票據和資本貢獻的收益增加約8860萬美元，被租賃負債償還增加和股權融資交易成本增加約2710萬美元所抵消。

截至2021年12月31日止年度，Selina由融資活動提供的現金淨額為5,120萬美元，較截至2020年12月31日止年度由融資活動提供的現金淨額減少約580萬美元，主要是由於貸款和可轉換票據收益以及已支付利息的增加抵銷了租賃負債的償還。

企業合併及關聯交易

自2022年10月27日起，我們和我們的全資子公司Merge Sub完成了之前宣佈的與美國銀行的業務合併及其附屬交易。隨着業務合併的完成，合併子公司與美銀合併並併入美銀，美銀作為我們的全資子公司在業務合併後繼續存在。在業務合併完成之前，持有截至當時已發行和已發行的約95.8%的美國銀行A類普通股的持有人選擇根據美國銀行修訂和重述的公司註冊證書贖回該等股份。業務合併完成後，根據業務合併協議的條款，緊接完成業務合併前的美國銀行的證券持有人成為Selina的證券持有人。

關於業務合併的完成，除在作為業務合併的一部分完成股份拆分後由本公司的傳統股東持有或向其發行的82,261,678股普通股外，我們還：

(i)向未贖回股份的美國銀行A類普通股持有人發行953,999股，

(Ii)向管道投資者發行545萬股普通股，並增發123萬股普通股，以換取提前支付給投資者的費用，每股價格為10美元。

(Iii)根據就承諾過橋貸款安排發行的認股權證發行37萬股普通股和45萬股普通股，以換取美國銀行的部分承銷費，

(Iv)向前美國銀行B類普通股持有人發行575萬股普通股。

2022年可轉換票據

此外，關於業務合併的完成，我們向可轉換票據投資者(2022年可轉換票據投資)發行和出售了本金總額為1.475億美元的可轉換票據，總購買價相當於1.18億美元。作為收購價格的額外考慮，可轉換票據

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目錄表

除其他事項外，投資者還收到了4,274,929份新發行的可轉換票據認股權證。此外，就執行可換股票據的認購協議，可換股票據投資者與美銀保薦人訂立函件協議，據此保薦人同意於業務合併結束時將保薦人持有的575萬股美銀B類普通股中的899,125股轉讓予該等投資者，並最終如上所述以交換方式發行Selina普通股。

根據與2022年可轉換票據投資有關的認購協議，我們與國家協會Wilmington Trust作為受託人簽訂了契約。2022年可換股票據按年息6.00%計息，每半年支付一次，根據契約條款，可按每股11.50美元的換股價格轉換為普通股，並將於發行後四年到期。

我們可以選擇在2022年可轉換債券發行一週年後強制轉換2022年可轉換債券，但前提是，如果在截至上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)的30個連續交易日內，普通股的最後報告銷售價格大於或等於至少20個交易日轉換價格的140%，以及截至(包括)的普通股的30天平均每日交易量，則持有者有權優先轉換普通股。適用行權期的最後一個交易日大於或等於2022年可轉換票據發行後頭兩年的3,000,000美元，此後為2,000,000美元。在到期日之前發生的某些公司事件之後，我們將在某些情況下提高與該公司事件相關而選擇轉換其2022年可轉換票據或強制轉換其2022年可轉換票據的持有人的轉換率。此外，如果2022年可轉換票據持有人選擇在2022年可轉換票據發行三週年之前轉換其2022年可轉換票據，或在強制轉換的情況下，我們將有義務支付相當於12個月利息的金額，這些利息將以現金或普通股支付，如契約所述。

除可換股票據認股權證外，分配予本公司及本公司的7,666,666份公開上市認股權證，以每股11.50美元的行使價購買本公司普通股，以及6,575,000份私募認股權證，以每股11.50美元的行使價購買本公司普通股，這些認股權證最初由美銀以私募方式發行予保薦人，與美銀的首次公開發售同時進行。

2020年可轉換票據

於2020年3月，吾等與Selina One與若干票據持有人訂立可轉換票據票據(“可轉換票據票據“)發行最多9,000萬元本金10%的有擔保固定利率擔保可贖回可贖回貸款票據，2023年到期(”2020年票據“)。2021年7月，我們、Selina One和某些所需的票據持有人同意將可轉換票據工具下可發行的本金總額從9000萬美元增加到1.25億美元。可轉換票據工具以Selina One的股份質押為擔保，其中包括。2020年債券項下的利息以實物支付，年利率為10%，並根據2020年債券的發行日期按季度計入資本。

根據可轉換貸款票據工具發行的2020年票據的大部分本金及利息於業務合併完成時轉換為股本，所得款項中的36,000,000美元將再投資於根據契約發行的新票據。只有120萬美元的2020年期債券根據由一名投資者持有的可轉換票據工具，仍未支付(截至2022年12月31日為80萬美元)。

截至2022年、2022年和2021年12月31日，可轉換票據工具的票據負債部分按攤銷成本計算的賬面金額分別為零和8670萬美元。

墨西哥的鈔票

2020年4月20日，墨西哥Selina酒店運營公司作為借款人(“塞琳娜·墨西哥)、我們和Selina One簽訂了一項可轉換貸款票據工具，本金為500萬美元，本金為10%，固定利率擔保的可贖回貸款票據將於2023年到期。墨西哥紙幣票據“)。CIBanco，S.A.Institución de Banca Múltiple(“CIBanco“)，是本工具下唯一的票據持有人，並根據墨西哥票據工具認購總額1,120萬美元。墨西哥票據工具的條款和條件與可轉換票據工具基本相似，只是債務可轉換為Selina墨西哥公司的股份。墨西哥票據工具各方還簽訂了看跌和看漲期權協議，最初日期為2018年1月15日，並於2020年4月28日修訂和重述(看跌期權協議“)，允許票據持有人轉換其在Selina的股權

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目錄表

墨西哥收購Selina的股權，但須符合其中的條款。受墨西哥票據工具約束的所有債務在業務合併結束時轉換為普通股。

於業務合併結束時，墨西哥紙幣票據項下的本金及利息已兑換為新票據(“2022年可轉換票據投資“)，並以現金償還根據該契約應付的餘款，墨西哥紙幣票據已全部清償及清償。

截至2022年和2021年12月31日，墨西哥票據票據的票據負債部分按攤銷成本計算的賬面金額分別為零和1,060萬美元。

2020年認股權證

關於根據可轉換票據工具和墨西哥票據工具發行票據，我們根據日期為2020年3月25日的權證文書向該等票據的某些持有人發行了認股權證，該文書隨後於2021年10月修訂和重述。所有認股權證均已於業務合併結束時行使及轉換為普通股。

定期貸款協議

於2018年1月，吾等與Selina One訂立定期貸款協議(經不時修訂)。定期貸款協議)與合同項下的某些貸款人(統稱為出借人)，包括CIBanco、Gomez Cayman SPV Limited(戈麥斯·開曼)和166 Second LLC(“166)，以及證券代理Glas Trust Corporation Limited。最初，定期貸款協議的年利率為12%，直至2021年4月底。定期貸款協議由兩個獨立的部分組成，每一部分的期限為自根據該部分提供初始資金之日起計五年。根據吾等與可轉換票據票據及定期貸款協議各方於2020年3月31日訂立的債權人間協議的條款債權人間協議“)，自2021年5月1日起每3個月加息2%，直至達到18%的上限。

於2020年3月及4月，吾等與其中三家貸款人簽署無現金展期協議，根據該協議，定期貸款協議項下的3,030萬美元本金及利息轉換為上述可轉換票據工具。於實施該等轉換後，定期貸款協議項下於2022年6月30日、2021年12月31日及2020年12月31日的未償還本金及利息分別為3,820萬美元、3,430萬美元及3,220萬美元。

於二零二一年七月，定期貸款協議經修訂，以規定(其中包括)在完成業務合併及若干其他里程碑事件後，根據定期貸款協議已發行的本金及利息可自動轉換為普通股，惟須受協議所載的若干條件規限。於2021年10月，定期貸款協議再次修訂，修訂於2021年12月2日生效，以修改自動轉換觸發機制和特別是股權融資交易的參數，並納入費用函，規定如果Selina在某些情況下上市，將向貸款人支付某些費用。Tern貸款協議項下所有未償還本金及利息已於業務合併完成時轉換為普通股，而定期貸款已全部清償及清償。

業務組合信貸安排

關於業務合併，於2021年11月，我們簽訂了一項承諾的過渡性貸款安排(“BCA過橋貸款“)與HG Vora Special Opportunities Master Fund，Ltd.作為貸款人，根據該基金，我們有權(但沒有義務)在2021年12月15日至2022年5月30日期間提取至多2500萬美元，但前提是某些先決條件已經完成。每筆提款的利率為10%，預先支付，貸款人有權獲得我們發行的認股權證，金額相當於提款金額的15%。貸款項下的所有提款均已完成，債務已於業務合併結束時清償及悉數清償。此外，向貸款人發行的所有認股權證均於業務合併結束時轉換為普通股。

表外安排

如上所述，我們將不時與當地資本合作伙伴合作，他們提供資金，允許我們租賃物業並將其轉換為Selina品牌的物業。在某些情況下，我們可能會向第三方業主、出租人或融資合作伙伴發出擔保，以確保管理和租賃協議以及/或資金將物業轉換為

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目錄表

Selina品牌的酒店。由於採用了國際財務報告準則第16號，所有潛在的租賃負債都已在綜合資產負債表中確認。我們希望在正常的業務過程中達成這樣的安排。沒有發現其他重大或有負債或其他表外安排。我們認為，與或有負債相關的任何資金外流的可能性微乎其微。

賠償協議

在正常的業務過程中，我們與與我們有不同範圍和條款的商業關係的各方簽訂的某些協議中包括有限的賠償條款。根據這些合同，我們可以賠償、保持無害，並同意賠償受補償方因違反協議或第三方提出的知識產權侵權索賠而遭受或發生的損失，包括第三方對我們的域名、商標、徽標和其他品牌元素的索賠，只要這些標誌適用於其在主題協議下的表現。由於以前的賠償要求的歷史有限，以及每一項特定條款所涉及的獨特事實和情況，不可能確定這些賠償條款下的最大潛在損失。到目前為止，我們的賠償條款沒有單獨或共同產生重大費用。

此外，我們已與我們的某些董事、高管和其他員工簽訂了賠償協議，其中要求我們就他們作為董事、高管或員工的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。

關鍵會計估計

Selina的財務報表是按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。在編制這些合併財務報表時，Selina需要做出影響報告金額和相關披露的估計和假設。

雖然Selina認為其估計、假設和判斷是合理的，但它們是基於做出估計或假設時可用的信息。實際結果可能會有很大不同。此外，由於不可預見事件或其他原因導致的假設、估計或評估的變化可能會對Selina的財務狀況或經營結果產生重大影響。

雖然Selina的主要會計政策在本年報其他地方的Selina經審核綜合財務報表的附註2中有更詳細的描述，但Selina認為以下會計政策對編制其財務報表所使用的判斷和估計最為關鍵。

收入確認

銷售貨物的收入在貨物控制權移交給客户時確認為損益，一般在貨物交付給客户時確認。在客户同時收到和消費Selina業績帶來的好處期間，提供服務的收入將隨着時間的推移而確認。

Selina根據特定協議中商定的付款條件向客户收取費用。如果在提供服務之前或之後付款，Selina將確認由此產生的合同資產或負債。對於某些管理和維護服務合同，Selina是代理商。因此，在扣除應付本金的金額後，確認收入為對價的淨額。

所得税

Selina在損益中確認當期或遞延税項，除非該等税項涉及在其他全面收益或權益中確認的項目。遞延税項資產確認為未使用的結轉税項虧損及可扣除的暫時性差額，前提是有可能會有應課税利潤可用來抵銷虧損。由於經營虧損的歷史，該公司記錄了其所有遞延税項淨資產的準備金。Selina受到税務機關對其所得税申報單的持續審查，可能會對Selina進行評估。Selina定期評估這些檢查和評估產生不利結果的可能性，以確定Selina的所得税撥備是否充足。

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目錄表

商譽以外的資產減值

Selina將每家酒店視為獨立的現金產生單位，因為每家酒店都產生自己的收入，產生費用，並利用一定的協同效應，允許向客人和客户交叉銷售不同的產品(例如，住宿+餐飲+聯合辦公空間)。在考察現金產生部門時，Selina認為有兩個主要的關鍵業績指標可以衡量減值：入住率和盈利能力。地點成熟度在Selina的內部報告中是相關的，因為每個集團預期的關鍵績效指標都不同。如果酒店確實有定性或定量的減值指標，如政治、技術、市場、經濟或法律環境、資產實物狀況、品牌聲譽或經營和財務業績的變化，則準備貼現現金流模型。確定資產是否減值需要對使用中的價值進行估計。在用價值的計算涉及對未來現金流的估計，以及選擇適當的貼現率來計算現值。未來現金流是使用五年預測來估計的，並根據未來增長率進行外推。估計的增長率是基於外部來源和研究。估計增長率的變化可能會導致物業的賬面價值發生變化。

分配給該現金產生單位的所有資產的價值，如財產、廠房和設備、使用權資產和資本化利息，都與從貼現現金流模型得出的實際使用價值進行比較。模型中使用的貼現率應為反映當前市場對貨幣時間價值的評估以及未來現金流估計未進行調整的資產特有風險的税前貼現率。根據IAS36，使用的貼現率應以税前貼現率為基礎計算。然而，實際的做法是使用税後税率和淨現金流，因為可比資產税率反映了當地税率。因此，為了計算適當的税率，需要進行判斷。

為此，租賃付款被視為財務流出，因為它們與償還租賃負債有關。如果使用價值低於分配給現金產生單位的資產價值，則確認減值費用。

增量借款利率適用於國有資產使用權

根據IFRS 16確定在計算租賃負債時適用的遞增借款利率需要使用某些方法和假設。在確定費率時，管理層評估各種因素，包括租賃期限、資產性質和使用權資產的擔保水平。

作為企業合併一部分取得的淨資產的公允價值

管理層在確定業務合併中收購的某些資產和負債的公允價值時使用估值技術，包括作為交易一部分的遞延和或有對價。特別是，商譽以外的可分離無形資產的公允價值取決於許多變量，包括被收購方交易的未來盈利能力。對於遞延對價和或有對價，公允價值通過計算未來預期現金流量的現值來估計。這些估計是基於貼現率和假設的概率情景。

可轉換貸款會計

可轉換票據包含票據負債組成部分和嵌入衍生工具，可分為不同組成部分或按公允價值按損益指定為整個金融工具。當分叉時，分離需要重大判斷，因為我們首先需要確定衍生品的公允價值，然後確定票據負債組成部分的價值。對於轉換和贖回部分，公允價值確定為可轉換票據的公允價值與等值的不可轉換負債之間的差額。我們將其可轉換票據的本金分配給轉換、贖回和認股權證功能以及認股權證工具，兩者均被歸類為金融負債，並於隨後按公允價值確認和計量。票據負債工具最初按公允價值確認，其後按攤銷成本計量。當票據負債部分及換算權全部按公允價值於損益中確認時，票據負債部分及換算權均分類為金融負債，並於其後按公允價值確認及計量。認股權證特徵和認股權證工具被歸類為金融負債，並於其後按公允價值確認及計量。

確定可轉換票據內衍生金融負債的公允價值也需要大量的判斷和估計。我們應用貼現現金流模型來確定我們的市值的公允價值。這種形式的估值要求管理層對模型輸入做出某些假設，包括預測現金

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目錄表

流量、貼現率、信用風險和波動性。在該範圍內的各種估計的概率可以被合理地評估，並用於管理層對該等非上市股份投資的公允價值的估計。可轉換貸款的公允價值，包括嵌入的衍生品，是基於概率分析和蒙特卡羅模擬的組合，基於管理層的估計。這種方法包括對許多可能的價值結果進行評估。

公開認股權證及私募認股權證

公開認股權證和私募認股權證被歸類為財務負債。由於該等認股權證符合衍生工具的定義，該等認股權證根據其報價交易價格於開始時按公允價值計量，而每份權證於每個截止日期按公允價值計量，因此公允價值的所有變動將於損益表中記錄。

租賃延期和/或終止選項

在評估吾等是否合理地確定將行使延長租約的選擇權或不行使終止租約的選擇權時，吾等會考慮所有相關事實及情況，這些事實及情況會促使吾等行使延長或不行使終止租約的選擇權的經濟誘因，例如：投資於改善租賃的重大金額、標的資產對本公司經營的重要性、該資產是否是專業資產、吾等過往類似租約的經驗等。

於生效日期後，吾等於發生重大事件或情況發生重大變化而影響吾等是否合理地確定行使選擇權以延長或不行使先前在釐定租賃期時所包括的終止選擇權時，重新評估租賃期，例如租賃開始日未有預期的重大租賃改善、標的資產的分租超過先前釐定的租賃期結束的期間等。

基於股份的支付

估計以股份為基礎的支付交易的公允價值需要確定最合適的估值模式，這取決於授予的條款和條件。這一估計還需要確定估值模型中最合適的投入，包括股票期權的預期壽命、波動率和股息收益率，並對它們做出假設。對於以現金結算、以股份為基礎的支付交易，負債需要在每個報告期結束時重新計量，直至結算之日，公允價值的任何變化都應在損益中確認。這需要重新評估每個報告期結束時使用的估計數。對於在授予日與員工和顧問進行的股權結算交易的公允價值的衡量，我們使用布萊克-斯科爾斯定價模型。用於估計以股份為基礎的支付交易的公允價值的假設披露於[附註28]於本年度報告其他部分所載經審計綜合財務報表。

近期會計公告

參考注3本年度報告所載經審核綜合財務報表，以提供更多有關近期會計聲明、採納該等聲明的時間，以及我們對該等聲明對我們的財務狀況、經營業績及現金流的潛在影響的評估。

新興成長型公司的地位

我們是一家“新興成長型公司”，如證券法第2(A)節所界定，並經“啟動我們的企業創業法案”(“JOBS法案”)修訂。因此，我們有資格利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第2404節的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及豁免就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何金降落傘付款進行非約束性諮詢投票的要求。如果一些投資者因此發現我們的證券吸引力下降，我們的證券交易市場可能會變得不那麼活躍，我們證券的價格可能會更加波動。

此外，《就業法案》第102(B)(1)節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私營公司(即那些沒有證券法的公司)

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目錄表

被宣佈為有效的或沒有根據《交易法》登記的證券類別的證券)必須遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興和成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇延長過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的適用日期，我們作為一家新興的成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表很難或不可能與某些其他上市公司進行比較，因為所使用的會計準則可能存在差異。

我們將一直是一家新興的成長型公司，直到：(I)在本財年的最後一天，(A)在2022年10月27日，也就是我們完成業務合併的日期五週年之後，(B)我們的年總收入至少為10.7億美元，或(C)我們被視為大型加速申請者，這意味着截至我們最近完成的第二財季的最後一個工作日，非關聯公司持有的我們普通股的市值超過7億美元；以及(Ii)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期。本文中提及的“新興成長型公司”的含義與《就業法案》中的含義相同。

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目錄表

第六項董事、高級管理人員和員工。

管理

以下人士目前擔任Selina的董事和執行董事。集團首席營銷官Elad Nir先生將於2023年5月底卸任。我們正在分析商業組織的結構，考慮到他的離職和需要一個潛在的繼任者來接替尼爾先生。

董事和高管 高級船員

年齡

職位/頭銜

董事自

行政人員

拉斐爾·穆塞裏

44

董事首席執行官兼首席執行官

2008

Daniel·魯達舍夫斯基

39

首席增長官兼董事

2008

芭芭拉·祖比裏亞

47

首席財務官

–

喬納森·格雷奇

45

首席法務官兼公司祕書

–

莉娜·卡茨

40

首席技術官

–

Elad Nir

45

首席營銷官

–

埃亞爾·阿姆扎拉格

48

首席運營官

–

薩姆·哈扎裏

40

高級副總裁與全球企業發展主管

–

非管理層及董事

艾倫·鮑爾斯

68

董事

2023

凱瑟琳·鄧利維

53

董事

2022

埃裏克·福斯

64

董事

2022

艾琳·摩爾·約翰遜

51

董事

2022

阿迪·索弗·特尼

51

董事

2022

理查德·斯托達特

60

董事

2022

關於上述執行幹事和董事的個人資料如下。

行政人員

拉斐爾·穆塞裏自2014年與人共同創立Selina以來，他一直擔任首席執行官。在與Selina共同創立公司之前，穆塞裏先生是Dekel Development Holding S.a.r.l.的聯合創始人。(“德克爾”)，一家國際房地產開發公司，購買、開發、管理和銷售巴拿馬太平洋沿岸和巴拿馬城老城的房地產項目。穆塞裏先生自2008年以來一直擔任德克爾的執行合夥人和董事。我們相信，他豐富的行業經驗，以及他作為我們聯合創始人的機構知識，將使他有資格擔任董事會成員。

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目錄表

Daniel·魯達舍夫斯基自2014年與人共同創立Selina以來，他一直擔任首席增長官。在與賽琳娜共同創立公司之前，魯達舍夫斯基先生是德克爾公司的聯合創始人，自2008年以來一直擔任德克爾公司的管理合夥人和董事。我們相信，他豐富的行業經驗，以及他作為Selina的首席聯合創始人的機構知識，使他有資格擔任董事會成員。

芭芭拉·祖比裏亞自2021年1月以來，他一直擔任我們的首席財務官。在加入Selina之前，2015年至2021年，Zubiria夫人曾擔任Cerberus Capital Management旗下投資組合公司Haya Real Estate SA的首席財務官。2011年至2015年，她擔任Abengoa SA資本市場和投資者關係部執行副總裁總裁；2005年至2011年，擔任TelventGit SA首席會計官兼投資者關係部主管。Zubiria夫人的職業生涯始於公共會計，曾在畢馬威會計師事務所擔任財務審計師，最近在德勤會計師事務所擔任財務審計師，在那裏她最後擔任資本市場部經理。Zubiria女士在佛羅裏達國際大學獲得工商管理學士學位和會計與審計碩士學位。Zubiria夫人持有佛羅裏達州頒發的非有效註冊會計師執照。她還在IESE商學院完成了高管管理髮展課程和企業融資課程。

喬納森·格雷奇他從2020年12月一直擔任我們的集團總法律顧問，直到2022年10月業務合併完成為止，在這一點上，Grech先生過渡到我們的首席法務官和公司祕書。2013年至2020年，他擔任千禧酒店集團總法律顧問兼公司祕書高級副總裁，這是一家在富時250指數(FTSE250)上市的酒店和房地產公司，直到2019年被私有化(“千禧年“)。格雷奇先生目前擔任董事的非執行董事，他自2019年10月以來一直擔任該職位。在加入千禧酒店之前，他在2006至2013年間在洲際酒店集團擔任過多個職位，最近擔任的是歐洲高級發展顧問。2004年至2006年，他是Powell Goldstein LLP的副律師，2000年至2001年，他是普華永道會計師事務所的税務顧問。格雷奇先生在密歇根大學獲得經濟學和組織研究學士學位，在埃默裏大學法學院獲得法學博士學位。

Elad Nir自2021年7月以來，他一直擔任我們的首席營銷官。在加入Selina之前，Nir先生於2010年至2021年在888控股公司擔任各種職務，包括於2018年至2021年7月擔任888撲克副總裁，於2016年至2018年擔任董事888監管市場業務部負責人，並於2013年至2016年擔任董事市場部主管。在加入888控股之前，他於2008年至2010年在丹希爾擔任商業戰略高級顧問，並於2006年至2008年在強生公司旗下Omrix BiopPharmticals，Inc.擔任工業工程師和項目經理。尼爾先生獲得了奧特布勞德工程學院的理學士學位。

莉娜·卡茨自2022年5月以來，他一直擔任我們的首席技術官。在加入Selina之前，卡茨女士從2016年1月到2022年4月在以色列的拼車公司Gett擔任了幾個高級職位，最近在Gett Delivery擔任研發副總裁總裁。在Gett任職之前，卡茨女士在惠普企業工作了七年多，在此之前，她曾在以色列航空航天工業公司的MBT航天部和以色列軍事情報局擔任過各種職務。卡茨女士獲得了霍倫理工學院電子和通信工程學士學位。

埃亞爾·阿姆扎拉格自2022年5月以來，他一直擔任我們的全球首席運營官。在加入Selina之前，A Amzallag先生在地中海俱樂部擔任過許多高級職位，任職時間長達近20年，包括於2017年6月至2022年4月管理董事南歐、中東及新興市場，於2013年6月至2017年5月管理董事俄羅斯區及獨聯體，於2010年10月至2013年5月擔任斯堪的納維亞半島地區經理，並在此之前獲得法國巴黎經濟技術大學經濟學與管理學法學碩士學位。

薩姆·哈扎裏自2022年1月以來，他一直擔任我們的高級副總裁和全球企業發展主管。在加入Selina之前，Khazary先生於2020年10月至2022年1月在復星國際擔任董事北美投資和資本市場部董事總經理，並於2015年10月至2020年10月擔任FTI Consulting企業融資與重組部門及其投資銀行子公司FTI Capital Advisors的高級董事。在此之前，哈扎裏先生曾在RCS Capital Corporation、Cole Capital、OppenheimerFunds、Ehrenkranz Partners L.P.和摩根士丹利等機構擔任各種投資銀行和顧問職務，並在那裏開始了他的職業生涯。Khazary先生獲得聖約翰大學Peter J.Tobin商學院金融學學士學位。

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目錄表

非管理層及董事

艾倫·鮑爾斯目前擔任奧文金融公司(紐約證券交易所代碼：OCN)和私人旅行管理平臺公司CWT Travel Holdings，Inc.董事會的非執行董事，並擔任這兩個審計委員會的主席。他曾擔任董事的非執行董事，並於2010年至2022年擔任Walker&Dunlop，Inc.(紐約證券交易所代碼：WD)的審計委員會主席，2018年至2022年擔任Corepoint Lodging，Inc.(紐約證券交易所代碼：CPLG)的審計委員會主席，2013年至2018年擔任La Quinta Holdings(紐約證券交易所代碼：LQ)的審計委員會主席。

鮑爾斯先生曾擔任過的其他職務包括：美國成就公司(American Achievement Corp.)董事，一傢俬人持股的畢業產品製造商和經銷商；董事有限公司(CAPE Success，LLC)首席執行官兼董事總裁總裁；私募股權支持的人事服務和信息技術解決方案企業凱普成功有限公司(CAPE Success，LLC)首席執行官兼董事總裁；營銷和銷售支持服務公司MarketSource Corporation首席執行官兼董事總裁總裁；以及董事人壽保險公司MBL Life Insurance Corporation首席執行官兼董事總裁總裁。鮑爾斯先生自1978年以來一直是一名註冊會計師，並在Coopers&Lybrand，L.L.P.任職17年，期間擔任過員工審計師、審計合夥人和管理合夥人。他擁有蒙特克萊爾州立大學會計學學士學位和聖約翰大學工商管理碩士學位。

凱瑟琳·鄧利維她是JRSK，Inc.的總裁，該公司以Away的身份運營，是一個全球生活方式品牌，在那裏她領導着金融、戰略、數據、消費者洞察、會計、財務職能、供應鏈、IT、法律、房地產和數字產品。在2020年加入耐克之前，鄧利維女士是耐克公司(紐約證券交易所股票代碼：NKE)全球運營和技術集團的首席財務官，在此之前是戰略投資副總裁總裁和耐克創新集團的首席財務官。在加入耐克之前，鄧利維女士曾在康卡斯特擔任NBC環球傳媒有限公司內容分銷執行副總裁總裁；NBC環球傳媒有限公司有線娛樂和製作工作室執行副總裁總裁兼首席財務官；以及通用電氣公司(紐約證券交易所代碼：GE)執行審計經理。鄧利維女士畢業於肯塔基大學，在那裏她獲得了電氣工程學士學位。她後來在田納西大學獲得了環境工程碩士學位。

埃裏克·J·福斯他曾擔任過兩家財富500強公司的董事長兼首席執行官。福斯先生是一位非常成功的領導者，在推動增長、創造可持續的股東價值、建立多樣化、包容性、參與性和高績效的團隊以及為全球規模公司創造目標驅動的遺產方面有着良好的業績記錄。福斯先生自2015年2月起擔任阿拉馬克董事會主席，自2012年5月起擔任首席執行官兼總裁，直至2019年8月退休。福斯先生還在2010年至2011年12月期間擔任百事可樂飲料公司的首席執行官。2008年至2010年擔任百事可樂瓶裝集團董事長兼首席執行官，2006年至2008年擔任首席執行官兼首席執行官總裁，2005年至2006年擔任首席運營官。福斯先生在治理、風險管理、技術、財務監督和戰略規劃方面擁有廣泛的公共董事會經驗。他目前是信諾集團(紐約證券交易所代碼：CI)的董事會成員。他還擔任泰華施控股有限公司(納斯達克代碼：DSEY)的董事長，並在Back on My Feed的國家董事會任職。

艾琳·摩爾·約翰遜他目前擔任拉斯維加斯環路的總經理，這是第一個全電動、零排放的地下公共交通系統。她還是電子商務和技術平臺提供商諾金公司(納斯達克代碼：NOGN)的董事會成員，該公司的審計委員會、提名和公司治理委員會以及薪酬委員會的主席。在她的整個職業生涯中，約翰遜女士為世界上最好的酒店和博彩品牌工作並開發了一些品牌，包括在凱撒娛樂公司工作了長達21年的時間，在那裏她監督了四個大型賭場度假村，包括Flamingo，Harrah‘s，LINQ和Cromwell。她的豐富經驗涉及公司戰略、溝通、運營、營銷、信息技術和收入管理。最近，約翰遜女士還在2020年6月至2022年7月期間擔任科學遊戲公司執行副總裁總裁兼首席人力資源官。她向首席執行官彙報工作，領導着分佈在34個國家和地區的9250名員工的全球員工隊伍和約110名專業人員組成的團隊，涉及人力資源職能，包括人力資源業務合作伙伴和運營、高管發展、繼任規劃、薪酬和福利、人才獲取、學習和培訓以及企業社會責任。她在康奈爾大學酒店管理學院獲得理學學士學位，在西北大學凱洛格管理學院獲得工商管理碩士學位。

阿迪·索弗·特尼自2014年以來，他一直擔任Meta Platform Inc.的副總經理兼以色列總經理。Meta Platform Inc.是一家開發應用程序和技術的公司，幫助人們聯繫、找到社區和發展業務。2008年至2011年，SoffTeeni夫人擔任888.com的董事總經理董事，888.com是888控股公司的B2C部門。在888 Holdings Plc任職之前，SoffTeeni夫人從2002年起擔任Kiumm集團首席執行官

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目錄表

到2007年，華爾街研究所從1998年到2001年。她還擔任了Ginger Software的執行主席，這是一家美國和以色列的初創企業，專門從事自然語言處理和人工智能。索弗·蒂尼夫人1997年在特拉維夫大學獲得法學士學位，2003年在西北大學和特拉維夫大學獲得工商管理碩士學位。

理查德·S·斯托達特他是孩之寶(納斯達克：HAS)董事會主席，最近擔任該公司臨時首席執行官，任期為2021年10月至2022年2月。在此之前，施託達特先生從2018年起擔任全球營銷執行公司InnerWorksInc.(納斯達克股票代碼：INWK)的總裁兼首席執行官，直至2020年被收購。在此之前，斯托達特先生從2005年起擔任利奧·伯內特北美公司的總裁至2013年被任命為首席執行官，並於2016年至2018年擔任全球最大的廣告公司之一利奧·伯內特全球公司的首席執行官兼全球總裁。斯圖達特先生為Selina帶來了領導和推動全球組織盈利增長的豐富經驗，以及在品牌建設、整合營銷、業務轉型、戰略規劃、併購、營銷、供應鏈管理和建立全球團隊方面的豐富專業知識。斯圖達特先生在達特茅斯學院獲得了美國政府的學士學位。

家庭關係

任何執行人員和董事之間沒有家族關係。

董事會多樣性

下面的董事會多元化矩陣提供了有關納斯達克公司治理要求IM-5605-7和5606所要求的董事多元化的信息。

Selina Hootality PLC的董事會多樣性矩陣 截至2023年4月10日 由外國發行人完成(在美國以外設有主要執行辦事處)和 外國私人發行人

主要執行機構所在國家/地區

英國

外國私人發行商

是

母國法律禁止披露

不是

董事總數

8

女性

男性

非二進制

沒有透露性別

第一部分：性別認同

董事

3

5

0

0

第二部分：人口統計背景

在母國管轄範圍內任職人數不足的個人

1

LGBTQ+

0

沒有透露人口統計背景

0

在英國，代表人數不足的個人所使用的標準是那些來自“少數族裔背景”的個人，這被定義為英國國家統計局推薦的種族背景類別之一，不包括白人羣體，包括以下類別：亞裔或亞裔英國人；黑人、非洲人、加勒比人或黑人英國人；混合或多民族；以及包括阿拉伯人在內的其他民族。

選舉董事和管理層成員的安排

根據業務合併協議、投資者權利協議及交易支持協議，吾等與美銀原先同意，業務合併完成後Selina董事會將由七名董事組成，其中(I)五名董事將於業務合併完成前由吾等指定，其中一名董事將為

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目錄表

我們的首席執行官拉斐爾·穆塞裏和其中一名董事將擔任Selina的首席增長官Daniel·魯達舍夫斯基，其中三名董事將由支持股東提名，但必須滿足某些最低標準(包括，除Museri先生和Rudasevksi先生之外，由Selina指定的董事根據納斯達克的要求將是獨立的)，及(Ii)兩名獨立董事(根據納斯達克的要求)將在交易完成前由美國銀行從交易支持協議所載的商定個人名單中挑選出來。2022年7月1日，我們和美國銀行修訂了業務合併協議，其中規定Selina有權提名本來由美國銀行提名的兩名獨立董事進入Selina董事會。因此，Selina指定以下個人為董事：拉斐爾·穆塞裏、Daniel·魯達塞夫斯基、凱瑟琳·鄧利維、埃裏克·福斯、艾琳·摩爾·約翰遜、阿迪·索弗·特尼和理查德·斯托達特。

本公司並無與主要股東或其他人士達成任何安排或諒解，以根據該等安排或諒解挑選本公司的任何行政人員或董事。

董事會領導結構及其在風險監督中的作用

根據公司法和Selina章程，Selina的業務和事務在Selina董事會的指導下管理。Selina董事會可行使所有權力，並可採取並非明確授予Selina股東或執行管理層的所有行動。Selina的首席執行官負責我們的日常管理，並由Selina董事會任命，並由Selina董事會酌情決定，但須遵守他的僱傭協議。所有其他行政人員均由行政總裁委任，並須獲得適用的公司批准，並受Selina可能與他們訂立的任何適用的僱傭或諮詢協議的條款所規限。

埃裏克·福斯擔任董事會主席。Selina董事會認為，目前，這種由董事長和首席執行官分別擔任的架構最符合Selina及其股東的整體利益。支持這種領導結構的因素有很多，其中包括：

•計劃中的董事長和首席執行官角色的分離將使首席執行官能夠將他的時間和精力集中在運營和管理Selina上，並利用董事長的經驗和觀點。

•主席是Selina董事會和高級管理層之間的聯絡人。

•主席制定及主持Selina董事會會議的議程，並協調Selina董事會各委員會的工作，提供監督及精簡行政總裁的職責。

根據Selina章程細則，Selina董事會的董事人數將由七名董事組成，分為三個獨立類別(類別I、類別II及類別類別III)，每個類別的任期為三年，但初始任期除外，初始任期將分別於Selina於完成交易後舉行的第一、第二及第三屆股東周年大會時屆滿，並須作出修訂以符合及按照英國法律的規定。每一類董事儘可能由組成整個董事會的董事總數的三分之一組成。每一類董事的組成尚未確定。

Selina章程細則將規定，在正式組成的股東大會上當選為董事並具有所需法定人數的人士，應根據英格蘭和威爾士的法律通過普通決議案選出。

論董事的獨立性

由於普通股在納斯達克上市，Selina在確定董事是否獨立時遵守納斯達克的規則。Selina董事會已諮詢並將諮詢其法律顧問，以確保Selina董事會的決定符合該等規則及所有有關證券及其他有關董事獨立性的法律及法規。納斯達克上市準則對“獨立董事”的定義是，除公司高管或任何其他與發行人董事會認為其關係會干擾董事履行職責時行使獨立判斷的個人外，其他任何個人。Selina董事會認定，按照納斯達克上市標準，除穆塞裏和魯達舍夫斯基外，所有董事都是獨立的。

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目錄表

董事會各委員會

Selina成立了一個獨立的常設審計委員會、薪酬委員會以及提名和公司治理委員會。

審計委員會

Selina成立了一個由四名獨立董事組成的審計委員會，由其中一名獨立董事擔任主席。所有獨立董事均符合納斯達克上市標準的“獨立性”要求，並符合交易所法案規則第10A-3條下的獨立性標準。審計委員會有一份書面章程，可以在Selina的公司網站上免費獲得。審計委員會的目的之一是委任、保留、設定薪酬和監督Selina的獨立會計師，根據納斯達克的要求審查和批准關聯方交易，審查審計和其他會計相關服務的結果和範圍，並審查Selina的會計慣例和內部會計和披露控制制度。

在符合交易所法案規則10A-3規定的為期一年的分階段期限的情況下，審計委員會完全由“獨立董事”組成，這是根據納斯達克上市標準和納斯達克上市標準定義的“懂財務”的審計委員會成員而定義的。納斯達克的上市標準將“懂財務”定義為能夠閲讀和理解基本財務報表，包括公司的資產負債表、損益表和現金流量表。此外，Selina必須向納斯達克證明，審計委員會已經並將繼續由至少一名成員組成，該成員過去有財務或會計工作經驗，擁有必要的會計專業證書，或其他可導致個人財務成熟的類似經驗或背景。我們的董事會已經確定，審計委員會的所有成員(即艾倫·鮑爾斯(現任主席)、艾琳·摩爾·約翰遜、理查德·斯托達特和凱瑟琳·鄧利維)都符合“審計委員會財務專家”的要求，因為該術語由Form 20-F第16A項和納斯達克的治理要求定義。

董事會亦已確定，審核委員會的每位成員均為適用的納斯達克上市標準及交易所法案規則及規例所界定的“獨立”成員。

薪酬委員會

Selina董事會成立了人力資本管理和薪酬委員會。薪酬委員會由三名成員組成，由獨立的董事擔任主席。每名獲委任的獨立董事均符合納斯達克上市標準的“獨立性”要求，並符合交易所法案第10A-3條規則下的獨立性標準。薪酬委員會有一份書面章程，可以在Selina的公司網站上免費獲得。薪酬委員會的目的是審查和批准支付給Selina高級管理人員和董事的薪酬，並管理Selina的激勵性薪酬計劃，包括根據此類計劃制定和修改獎勵的權力。此外，薪酬委員會協助董事會釐定與薪酬有關的責任，包括(其中包括)就Selina的高管薪酬政策向Selina董事會提出建議、釐定各執行董事的個別薪酬及福利方案，以及建議及監察董事會以下高級管理人員的薪酬。

薪酬委員會的成員是阿迪·索弗·蒂尼、理查德·斯托達特和艾琳·摩爾·約翰遜，約翰遜女士擔任主席。SELINA董事會還決定，人力資本管理和薪酬委員會的每位成員都是“獨立的”，這符合適用的納斯達克上市標準和交易所法案的規則和規定。

提名和公司治理委員會

Selina董事會成立了提名和公司治理委員會。提名和公司治理委員會由三名成員組成，由獨立的董事擔任主席。每名獲委任的獨立董事均符合納斯達克上市標準的“獨立性”要求，並符合交易所法案第10A-3條規則下的獨立性標準。提名和公司治理委員會有一份書面章程，可以在Selina的公司網站上免費獲得。提名和公司治理委員會協助董事會挑選有資格成為我們董事的個人，並確定董事會及其委員會的組成。

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目錄表

提名和公司治理委員會的成員是埃裏克·福斯、艾琳·摩爾·約翰遜和理查德·斯托達特，託達特先生擔任主席。SELINA董事會還確定，提名和公司治理委員會的每名成員都是適用的納斯達克上市標準和交易所法案規則和法規所界定的“獨立”成員。

財政和資本分配委員會

於2023年3月，Selina董事會成立財務及資本分配委員會，以協助董事會監督本公司的年度及較長期財務計劃及籌資需求、資本分配決定、資金運用、投資、財務風險管理及建議的重大交易。

金融和資本分配委員會由兩名成員組成，由獨立的董事擔任主席。每名獲委任的獨立董事均符合納斯達克上市標準的“獨立性”要求，並符合交易所法案第10A-3條規則下的獨立性標準。該委員會有一份書面憲章，可以在Selina的公司網站上免費獲得。

金融和資本分配委員會的成員是艾倫·鮑爾斯和凱瑟琳·鄧利維，凱瑟琳·鄧利維擔任主席。SELINA董事會還決定，委員會的每一名成員都是“獨立的”，如適用的納斯達克上市標準和交易所法案規則和法規所界定。

公司治理實踐

作為境外私募發行人，除審計委員會的組成和職責以及成員的獨立性等美國證券交易委員會規則法規所指的審計委員會的獨立性等事項外，Selina在公司治理的某些事項上一般會遵循其本國的做法，而不會遵循納斯達克上市標準中可比的治理條款。

對於以下納斯達克要求，Selina遵循本國慣例，而不是納斯達克公司治理要求：

•高管會議。根據本國慣例，Selina不需要也可能不遵守某些納斯達克規則，該規則要求Selina的獨立董事在僅有獨立董事出席的定期執行會議上開會。Selina將遵循本國的做法，即不要求獨立董事在獨立於董事會全體成員的執行會議上定期開會。

•委託書。根據本國慣例，Selina並不需要，也可能不會遵守納斯達克關於為股東大會提供委託書的某些規則。Selina將遵循母國在徵集代理人方面的做法。

•股東批准。根據納斯達克上市規則，Selina並無被要求也不打算遵守納斯達克有關股東批准某些證券發行的某些規則，並依賴於本國的慣例。根據及在Selina細則條文的規限下，Selina董事會獲授權發行證券，包括普通股、認股權證及可換股票據。

利益衝突

Selina的利益衝突政策規定，除非董事會(或審計委員會)審查並放棄，否則應避免可能導致實際或潛在利益衝突的行動。當一個人的行動或利益可能使他或她的工作難以客觀有效地執行時，就會出現利益衝突的情況。如果某人或其家庭成員因其職位而獲得不正當的個人利益，也可能產生利益衝突。

如果此類衝突被視為構成關聯方交易，如表20-F第7.B項所定義，則Selina的審計委員會根據其書面章程，負責審查和批准此類交易達成的範圍。為此，審核委員會在決定是否批准關聯方交易時，會考慮所有相關因素，包括關聯方交易的條款是否對Selina有利。

79

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目錄表

在相同或相似的情況下，非關聯第三方通常可以獲得的條款，以及關聯方在交易中的利益程度。

Selina還要求其每一位董事和高管填寫一份董事和高管調查問卷，以獲取有關關聯方交易的信息。這些程序旨在確定任何此類關聯方交易是否損害董事的獨立性，或是否對董事的高管或員工構成利益衝突。

證監會章程細則允許董事參與批准該董事為關聯方的任何交易，前提是該等利益已申報，且該董事認為儘管有該利益，該董事仍能履行其受信責任，而該董事亦可計入法定人數。任何受此影響的董事都必須應要求向審計委員會提供有關該交易的所有重要信息。

補償

截至2022年12月31日止年度，於2022年擔任本公司所有董事及行政人員的所有個人的總薪酬為4,910,818美元，其中包括薪金、董事酬金、股權獎勵及其他薪酬，但不包括年內授予的購股權價值，因為截至2022年12月31日並無任何購股權獲行使，而Selina於該日期的股份市值低於該等購股權的行使價。

管理層薪酬

Selina在截至2022年12月31日止年度向Selina的執行人員支付的薪酬總額，不包括董事會成員Rafael Museri和Daniel Rudasevski，在按當地貨幣兑換後約為1,702,823美元。這一金額不包括以股份為基礎的薪酬或為提供養老金、遣散費、退休或類似福利或費用而預留或應計的金額；也不包括商務旅行、搬遷、專業和商業協會會費、向高級管理人員報銷的餐費和費用，以及英國公司通常報銷或支付的其他福利，通常按所有全職員工的相同基礎報銷或支付。2022年向執行幹事提供的福利價值約為156 843美元。這些福利包括露娜忠誠計劃代幣、醫療保險和汽車津貼等。

於2021年，本集團聘用的Selina高級管理人員有資格獲得年度獎金，以補償他們實現短期公司和個人業績目標。執行幹事的年度獎金在每個財政年度結束後確定，一般在賺取獎金的年度的下一年第一季度支付。2022年，Selina的高管(不包括穆塞裏和魯達舍夫斯基)總共獲得了13,546股限制性股票(“RSU“)，以代替發放時價值120,050美元的2021年現金獎金(”2021年獎勵RSU“)。截至2023年2月28日，所有2021年獎金RSU都已歸屬。

除2021年紅利股份單位外，於本年度加入Selina的三名行政人員於2022年獲授予合共146,295個紅利股份單位，於授出時價值為1,296,417美元，以及67,708股股份的期權，行權價為每股8.87美元。一位高管在2022年獲得了4286股影子股票，這些影子股票在獎勵時的價值為75,005美元。

截至2023年4月10日，Selina的執行人員(不包括Museri先生和Rudasevski先生)持有或有權行使271,024股Selina普通股、275,560股RSU(包括2021年紅利RSU)和4,286股影子股票的可行使期權，這些股票的價值在業務合併結束時設定為每股19.748美元，因此影子股票的總價值達到84,640美元。期權和RSU的歸屬期限為自歸屬開始日期起計三至五年，並根據Selina Hoitality PLC修訂和重新啟動的2018年全球股權激勵計劃(“2018年計劃“)，而影子股份一般在符合資格的流動資金事件時歸屬，並根據全球影子股權激勵計劃發行，每種情況下均不時修訂。這些期權的加權平均行權價為每股8.87美元，截至2023年4月10日，已授予約81,323股期權，但尚未行使。根據2018年計劃的條款，每個期權一般將在授予之日起十年內到期。截至授予日期，RSU的總價值為2,515,484美元，截至2023年4月10日，已歸屬52,632個RSU。本節列出的RSU和期權數字反映了業務合併結束時發生的股份拆分的影響。

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目錄表

董事薪酬

以下概述了適用於非執行董事的一般薪酬安排：

•75 000美元現金預付金，按季度分期付款；

•125,000美元的股權授予具有一年歸屬期限的限制性股票單位。

此外，某些角色還包括如下額外的溢價：

•現金溢價100,000美元，外加額外授予25,000美元的限制性股票單位，轉讓期為一年，擔任董事會主席；

•擔任董事首席執行官的現金保費為25,000美元；

•擔任審計委員會主席的現金溢價15000美元；

•在審計委員會任職的現金溢價為10,000美元；

•擔任人力資本管理和薪酬委員會主席的現金溢價12000美元；

•在人力資本管理和薪酬委員會任職的現金溢價為8000美元；

•擔任提名和公司治理委員會主席的現金溢價10,000美元；

•在提名和公司治理委員會任職的現金溢價為7,000美元；

•擔任財務及資本分配委員會主席的現金溢價1萬元；以及

•在財務和資本分配委員會任職的現金保費為7000美元。

下表列出了截至2022年12月31日的財政年度內支付給董事的薪酬的相關信息。表中對Museri先生和Rudasevski先生的補償，包括股權獎勵，是他們根據執行職責獲得的；他們沒有因擔任董事職務而獲得額外補償。此外，截至2022年12月31日，尚未向非執行董事授予股權獎勵。

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目錄表

名字			賺取的費用 ($)1			基於股份的獎勵 ($)2			基於期權的獎勵 ($)3			非股權激勵計劃薪酬 ($)4			所有其他補償 ($)5			總計 ($)
拉斐爾·穆塞裏 董事首席執行官			483,566			175,140			—			92,593			14,340			765,639
Daniel·魯達舍夫斯基 董事首席增長官			480,398			105,087			—			92,593			14,340			692,418
艾倫·鮑爾斯 董事			—			—			—			—			—			—
凱瑟琳·鄧利維 董事			16,274			—			—			—			—			16,274
埃裏克·福斯 董事			32,910			—			—			—			—			32,910
艾琳·摩爾·約翰遜 董事			18,805			—			—			—			—			18,805
理查德·斯托達特 董事			18,625			—			—			—			—			18,625
阿迪·索弗·特尼 董事			15,008			—			—			—			—			15,008

1 對於穆塞裏和魯達舍夫斯基來説，這包括他們的基本工資。

2 對於穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生來説，這包括2022年授予穆塞裏先生的10 008個限制性股票單位和授予魯達舍夫斯基先生的6 005個限制性股票單位，他們在發放獎金時賺取的獎金總額分別為175 140美元和105 088美元。在業務合併完成後，這些RSU被細分，穆塞裏先生持有19,764個RSU，Rudasevski先生持有11,858個RSU，這些單位均於2023年2月28日歸屬，但尚未分配。

3 有關2022年前授予穆塞裏和魯達舍夫斯基的期權的更多細節，請參見下表。截至2022年12月31日，這些期權都不是現金。2022年，穆塞裏和魯達舍夫斯基沒有獲得任何選擇權。

4穆塞裏和魯達舍夫斯基在2022年分別以每股17.50美元的價格獲得了5291股影子股票。根據全球影子股權激勵計劃的條款，穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生各自持有7,618股影子股票，其價值在業務合併結束時定為每股19.748美元，因此他們所持股份的價值為150,440美元。

5 對於穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生，這包括2022年期間向他們每人發放的露娜忠誠代幣的價值，以及公司租賃和他們使用的車輛的成本。

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目錄表

以股票為基礎的傑出獎勵和基於期權的董事獎勵

下表列出了截至2022年12月31日的財年，每個董事以及基於期權和基於股票的未償還獎勵的名稱。

			基於期權的獎勵												基於股份的獎勵
名稱和主要職位			未行使期權標的證券數量 (#)			期權行權價 ($)			期權到期日期			未行使的現金期權的價值 ($)6			未歸屬的股份數或股份單位數 (#)			尚未歸屬的基於股份的獎勵的市場或派息價值 ($)			未支付或分配的既得股獎勵的市值或派息價值 ($)7
拉斐爾·穆塞裏 董事首席執行官			470,860			2.77			8/21/2030			—			0.00			—			—
Daniel·魯達舍夫斯基 董事首席增長官			470,860			2.77			8/21/2030			—			0.00			—			—
艾倫·鮑爾斯 董事			0			—			—			—			0.00			—			—
凱瑟琳·鄧利維 董事			0			—			—			—			0.00			—			—
埃裏克·福斯 董事			0			—			—			—			0.00			—			—
艾琳·摩爾·約翰遜 董事			0			—			—			—			0.00			—			—
阿迪·索弗·特尼 董事			0			—			—			—			0.00			—			—
理查德·斯托達特 董事			0			—			—			—			0.00			—			—

6 儘管截至2022年12月31日，穆塞裏和魯達舍夫斯基持有的期權不是現金，但他們各自擁有的期權價值為50169美元。

7 自2023年2月28日授予穆塞裏先生持有的19764個RSU和魯達舍夫斯基先生持有的11858個RSU以來，這些單位一直不在這個表中。然而，以公司普通股截至2022年最後一個交易日的收盤價每股2.71美元計算，這些獎勵的價值分別為53,560美元和32,135美元。

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目錄表

員工

截至2022年12月31日，我們在美國6個州擁有132名員工，在美國以外的23個國家和地區擁有約2,506名員工。截至該日，我們的員工包括約2,233名受薪員工、405名小時工和229名根據承包商、外包或專業服務合同受僱的個人。某些美國和非美國員工目前由工會代表或由集體談判協議涵蓋。

股份所有權

有關本公司董事及行政人員持有本公司普通股的資料載於“項目7.大股東和關聯方交易--A.大股東.”

第七項：主要股東及關聯方交易。

大股東

下表顯示了截至2023年4月10日我們普通股的實益所有權：

•我們所知的每一位實益擁有5%或以上已發行普通股的人；

•我們的每一位董事和行政人員；以及

•我們所有的董事和高管都是一個團隊。

除本文另有註明外，實益擁有普通股的數目及百分比乃根據交易法第13d-3條規則釐定，有關資料並不一定表示實益擁有作任何其他用途。根據該規則，受益所有權包括持有者擁有單獨或共享投票權或投資權的任何普通股，以及持有者有權在

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目錄表

任何期權、認股權證或任何其他權利的行使期限為60天。下表中的所有權百分比是基於截至2023年4月10日的98,597,537股已發行普通股。

實益擁有人姓名或名稱						股份數量						百分比
5%或更多股東
集體農場控股公司S.a.r.L.(2)						20,841,331						20.8		%
德克爾發展控股有限公司(3)						15,491,847						15.7		%
押注美國有限責任公司(4)						10,850,875						10.3		%
Gomez Cayman SPV Limited(5)						10,530,570						10.7		%
166 Second LLC(6)						8,873,130						9.0		%
Selina Growth Fund S.C.Sp.(2)(7)						7,674,211						7.8		%
文藝復興慈善基金會公司(8)						7,569,997						7.7		%
CIBanco，S.A.，Institución de Banca Múltiple(5)(9)						5,675,096						5.6		%
AI WorkStay Holdings LLC(10家)						5,265,573						5.3		%
Banco Actinver S.A.，Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Actinver(5)(11)						2,548,257						2.6		%
董事及行政人員
凱瑟琳·鄧利維						—						—
埃裏克·J·福斯						—						—
艾琳·摩爾·約翰遜						—						—
阿迪·索弗·特尼						—						—
理查德·斯托達特						—						—
拉斐爾·穆塞裏(2)(12)						29,126,581						28.9		%
Daniel·魯達舍夫斯基(2)(13)						29,118,675						28.9		%
埃亞爾·阿姆扎拉格						—						—
喬納森·格雷奇(14歲)						34,748						*
莉娜·卡茨						—						—
薩姆·哈扎裏(14歲)						13,541						*
埃拉德·尼爾(14)						16,690						*
芭芭拉·祖比裏亞(14歲)						68,976						*
全體董事和高級管理人員(15人)						29,743,254						29.3%

*表示持股比例低於1%。

(1)除非另有説明，否則每個人的營業地址是：C/o Selina Hoitality PLC，6樓，2 London Wall Place，Barbcan，London，London，EC2Y 5AU，England。

(2)本文中反映的證券包括Kibbuz Holding S.a.r.l持有的以下證券。(“基布茲“)：(I)1,278,261股於轉換2022年可換股票據時可發行的普通股，(Ii)426,044股可於行使2022年可換股票據認股權證時發行的普通股，及(Iii)3,645,179股傳統股份及15,491,847股由Dekel Development Holding S.a.r.l直接持有的傳統股份。(前身為Dekel Development Holding，S.A.)德克爾“)，其中Kibbuz擁有所有已發行和已發行股本。穆塞裏和魯達舍夫斯基是Kibbuz和Dekel的董事，穆塞裏和魯達薩夫斯基分別持有Kibbuz 31.38%的權益，並在Kibbuz General Partners S.a.r.l擁有25%的權益並擔任董事。(“Kibbuz GP”)，Selina Growth Fund S.C.Sp的普通合夥人。(“SGF“)(”成長型基金“)。2023年3月，Kibbuz根據先前存在的合同義務將305,617股普通股轉讓給第三方，這些轉讓的普通股沒有反映在Kibbuz持有的普通股總數中。Kibbuz的商業地址是5，Rue Guillaume J Kroll，I-1882盧森堡，盧森堡大公國。德克爾的辦公地址是盧森堡大公國L-1118盧森堡大公國奧爾德林根街23號。Kibbuz GP的營業地址是盧森堡大公國L-1260盧森堡大公國邦內沃伊街9號。Museri先生的住所是以色列Modi‘in-Makabim-Rut的Kikar Malachi Hanavi 6號。魯達舍夫斯基的住所是以色列特拉維夫雅法Sderot Ben Gurion街47號。Growth Fund、Kibbuz GP、Kibbuz、Dekel以及Museri先生和Rudasevski先生均拒絕實益擁有本文中包括的所有普通股，但每個報告人持有的普通股除外。

(3)德克爾是基布茲的全資子公司。

(4)Bet on America LLC的控制成員是Bet on America Holdings LLC。Bet on America Holdings LLC的成員是布萊恩·弗裏德曼(Brian Friedman)和本傑明·弗裏德曼(Benjamin Friedman)，他們可能被視為分享了直接由記錄保持者持有的證券的實益所有權。上述人士均直接或間接放棄對申報證券的任何實益擁有權，但在該等證券中可能有任何金錢利益的範圍除外。證券的數量

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目錄表

由Bet on America LLC實益擁有的認股權證包括由Bet on America LLC持有的6,575,000份私募認股權證，並可按持有人的選擇權以11.50美元的行使價行使為普通股。Bet on America LLC和Bet on America Holdings LLC的業務地址是美國華盛頓特區20037號弗吉尼亞大道西北2600號T23管理辦公室套房。Bet on America Holdings LLC的成員是Brian Friedman和Benjamin Friedman，因此，他們對Bet on America Holdings LLC的持股擁有投票權和投資自由裁量權。

(5)Gomez Cayman的營業地址是開曼羣島KY1-1104大開曼Ugland House郵政信箱309號Maples企業服務有限公司。Gomez Cayman由Colony拉丁美洲基金II，LP實益擁有，其普通合夥人由Southlight Capital管理。殖民地拉丁美洲基金II，LP還有其他有限合夥人，每個合夥人都擁有5%至30%的實益所有權權益。Gomez Cayman和CIBanco的管理者由Southlight Capital集團共同控制。

(6)公司的辦公地址是美國紐約大學廣場88號，郵編：10003。166的控股擁有人Adam Neumann可被視為對166直接持有的證券擁有實益擁有權，並放棄對已申報證券的任何實益擁有權，但其中任何金錢利益除外。

(7)SGF的業務地址是5，rue Guillaume J Kroll，I-1882盧森堡，盧森堡。

(8)文藝復興慈善基金會有限公司的營業地址基礎)是美國印第安納波利斯普渡大街8910號，555室，郵編：46268。基金會是一個第501(C)(3)款的公共支持的慈善機構，由其董事會和指定官員控制。格雷戈裏·貝克擔任該基金會的總裁和主席。166的控股所有者亞當·諾伊曼(Adam Neumann)有能力就投資和贈款向基金會提供不具約束力的建議；然而，166和諾伊曼(或諾伊曼的任何家庭成員)對基金會持有的證券都沒有決策權。

(9)CIBanco的所有權權益包括1,539,130股可於2022年可換股票據轉換時發行的普通股及512,992股可於行使2022年可換股票據認股權證時發行的普通股。CIBanco的營業地址是Cordillera de Los Andes 265 P-3，Loma de ChaPultepec，Ciudad de México，墨西哥。

(10)AI WorkStay Holdings LLC的業務地址(“AIW是C/o Access Industries Management LLC，地址：美國紐約，NY 10019，西57街40號28樓。Access Industries Management，LLC(目標“)是AIW的唯一管理人，Leonard Blavatnik爵士控制AIM，並擁有AIW的大部分未償還投票權權益。AIM和Blavatnik先生及其各自的關聯實體及其高級管理人員、合夥人、成員和經理均放棄對該等證券的實益所有權。

(11)Banco Actinver S.A.，Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Actinver由CIBanco和一家非關聯方Banco Invex，S.A.，Institución de Banca Múltiple，Invex Grupo Financiero共同管理，CIBanco擁有控股權。Banco Actinver S.A.，Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Actinver的營業地址是Montes Urales No.620，Piso 1，Loma de ChaPultepec，11000，Ciudad de México，México。

(12)包括Growth Fund、Kibbuz和Dekel登記在冊的股份、轉換2022年可換股票據及行使Kibbuz持有的相關認股權證後可發行的普通股、由Employee SPV，S.A.持有的120,415股普通股(Museri先生及Rudasevski先生擁有投票權控制)、490,624股行使Museri先生持有的完全既有期權而發行的普通股以及他持有的19,764股既有限制性股票單位。

(13)包括Growth Fund、Kibbuz和Dekel登記在冊的股份、轉換2022年可換股票據及行使Kibbuz持有的相關認股權證後可發行的普通股、僱員SPV，S.A.持有的120,415股普通股(Museri先生及Rudasevski先生擁有投票權控制)、470,860股行使Rudasevski先生持有的完全既有期權而發行的普通股以及他持有的11,858股既有限制性股票單位。

(14)由根據我們的股權激勵計劃發行的衍生證券可發行的普通股組成。

(15)按(A)29,743,254股普通股計算，即(I)基布茨及德克爾的實益擁有權權益，即20,841,331股普通股，因穆塞裏先生及魯達舍夫斯基先生合共擁有基布茨62.8%的股權，而基布茨又擁有德克爾的100%所有權權益，並擔任基布茨及德克爾的董事；(Ii)自穆塞裏先生及魯達舍夫斯基先生合共持有基布茨普通合夥人S.a.r.l的50%權益及擔任基布茨普通合夥人的董事以來，SGF持有的7,674,211股普通股。(3)穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生以及其他高管分別持有的1,107,297股期權和限制性股票單位，以及(4)僱員SPV，S.A.持有的120,415股普通股，因為穆塞裏先生和魯達謝夫斯基先生對該實體擁有投票權；除以(B)101,409,139股普通股，即(I)於2022年4月10日已發行的98,597,537股普通股，(Ii)因轉換2022年可換股票據及行使由Kibbuz持有的2022年可換股票據認股權證而可發行的1,704,305股普通股，(Iii)主管人員持有的1,107,297股購股權及限制性股票單位。

大股東持股比例的變動

下表顯示了在2020年4月10日至2023年4月10日期間，我們5%或以上股東的所有權權益發生的重大變化，包括與業務合併相關的交易和資本重組的影響。

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目錄表

5%或更多股東			2020年4月利息：%(1)			2023年4月利息：(2)
Dekel Development Holding，S.A.			35.3%			15.7%
押注美國有限責任公司			—%			4.3%
Gomez Cayman SPV有限公司			8.0%			10.7%
166第二有限責任公司(3)			16.0%			9.0%
Selina Growth Fund S.C.Sp.			—%			7.8%
文藝復興慈善基金會有限公司。			—%			7.7%
集體農場控股公司S.a.r.L.			—%			3.7%
CIBanco，S.A.Institución de Banca Múltiple(4)			—%			3.7%
AI WorkStay Holdings LLC			7.1%			5.3%
班科Actinver S.A.(5)			—%			2.6%

(1)説明顯示的利息百分比是基於當時已發行和已發行的21,539,748股普通股。

(2)此外，顯示的百分比權益不包括於轉換2022年可換股票據工具或行使該等股東持有的任何認股權證時將收到的普通股。

(3)在2021年12月，166將其當時在Selina的大部分股權轉讓給文藝復興慈善基金會有限公司，這是一家由公眾支持的慈善公司(The基礎“)。Adam Neumann有能力就投資和贈款向基金會提供不具約束力的建議，166和Neumann先生(或Neumann先生的任何家庭成員)對基金會持有的Selina股票的投票都沒有決策權。基金會不持有任何債務或以其他方式充當相關貸款人。

(4)擔任F/1900信託受託人的德意志銀行México，S.A.，Institución de Banca Múltiple，División Fiduciaria的繼任者。

(5)Banco Invex，S.A.，Institución de Banca Múltiple的繼任者Invex Grupo Financiero(根據編號為F/2627的不可撤銷信託協議，僅以受託人身份行事)。

紀錄保持者

截至2023年4月10日，我們發行併發行了98,597,537股普通股。

截至2023年4月10日，我們的普通股由三名股東登記持有。GTU Ops Inc.，計算機股份信託公司的記錄保持者，N.A.，本公司的轉讓代理，以及CEDE&Co.，存託信託公司的記錄保持者，納斯達克的清算代理，分別持有91,858,983股普通股和6,405,221股普通股，並位於美國。根據我們對股東記錄的審查，出售與提交F-1表格轉售登記聲明和受益所有權報告相關的股東問卷，我們瞭解到，股東實益持有至少60,762,013股普通股。截至2023年4月10日，佔流通股61.63%的股東被視為非美國股東。

由另一間公司、外國政府或其他人士控制

據我們所知，Selina並非由另一家公司、任何外國政府或任何其他自然人或法人分別或共同直接或間接擁有或控制。

關聯方交易

創始人對某些Selina投資者的興趣

截至2023年4月10日，Dekel持有Selina 15.7%的實益所有權權益，Kibbuz被視為持有20.8%的實益所有權權益，包括Dekel的權益，因為Dekel是Kibbuz的全資子公司，包括(關於Kibbuz)2022年可轉換票據和2022年可轉換票據認股權證可能轉換為的相關普通股。Selina的首席執行官拉斐爾·穆塞裏和首席增長官Daniel·魯達舍夫斯基分別持有基布茨31.4%的股本(總計62.8%)，他們也是基布茨和德克爾的董事會成員。有時，穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生為基布茨、德克爾及其附屬實體的債務和其他義務提供了個人擔保，今後也可能提供。

此外，穆塞裏和魯達舍夫斯基分別擁有Kibbuz General Partners S.a.r.l.的25%權益並擔任其董事，Kibbuz General Partners S.a.r.l.是SGF的普通合夥人，截至2023年4月10日，Kibbuz General Partners S.a.r.l.持有7.78%的實益所有權權益，他們可能會因持有此類股份而獲得股息。

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目錄表

租約及類似安排

Selina的子公司從德克爾和/或Museri先生和Rudasevski先生擁有或曾經擁有所有權權益和/或擔任董事的多個實體租賃或租賃了某些酒店物業和公司辦公空間。穆塞裏和魯達舍夫斯基從德克爾集團公司收取或曾經收取諮詢費，Selina從該集團租賃某些酒店和公司辦公空間。下面提供了每個此類租賃協議的摘要。

Selina Santa Teresa South

根據該特定租賃協議(經修訂)，聖特蕾莎租賃公司)，在賽琳娜行動聖特蕾莎行動之間(聖特雷莎租户“)和Selina STA Teresa RE Dos，S.A.(”聖特蕾莎房東“)，日期為2017年8月15日，Selina租賃位於哥斯達黎加聖特雷薩的財產，那裏是Selina Santa Teresa South的所在地。Las Cavesas，Inc.拉斯卡夫薩斯“)擁有聖特雷薩房東70%的股份，穆塞裏和魯達舍夫斯基分別擁有拉斯卡維薩斯50%的股份。聖特蕾莎租約規定每月支付3,536美元(外加增值税)，外加2037年8月15日到期的聖特蕾莎租期內3%的年增長率。2021年11月17日，聖特雷薩的房東與第三方簽訂了一份買賣協議。聖特雷莎的買家“)，據此，聖特雷薩房東同意將聖特雷莎房東在該財產中的權益出售給聖特蕾莎買家。交易於2022年2月完成，當時穆塞裏和魯達舍夫斯基不再擁有聖特雷薩房東的任何實益所有權。2022年3月，聖特蕾莎租户和聖特蕾莎買家簽訂了一份新的為期20年的租賃協議，由聖特蕾莎租户繼續經營該房產。

塞琳娜·卡斯科·維約

根據該特定商業租賃協議(經修訂)，巴拿馬城租賃)，由賽琳娜行動公司和波拉德奧羅公司之間(The巴拿馬城房東“)，日期為2019年1月1日，Selina租賃了位於巴拿馬巴拿馬城的物業，該物業曾是Selina Casco Viejo的所在地。德克爾擁有巴拿馬城房東的間接股權，因此，穆塞裏和魯達舍夫斯基先生可能被認為對巴拿馬城房東具有重大影響。根據巴拿馬城租約，Selina有義務在預計於2033年12月31日到期的租賃期內支付每月48,370美元的租金，但每年最高可增加5%。

2022年9月，巴拿馬城業主同意將其在該物業中的權益出售給不相關的第三方買家，因此，Selina和巴拿馬城業主提前終止了巴拿馬城租賃，並簽訂了一份新的20年租賃協議，其中包括每年支付662,472美元的租金，到租賃期結束時增加到每年125萬美元，外加買方資本投資10%的收益。作為協議的一部分，Selina於2022年11月從巴拿馬城房東那裏收到了100萬美元的提前解約費，減去了欠巴拿馬城房東的78,352美元的遞延租金，Selina於2022年12月向巴拿馬城房東支付了額外的78,352美元的遞延租金。

塞琳娜·卡塔赫納

根據該特定商業租賃協議(經修訂)，卡塔赫納租賃)，由Selina Operation Caragena，S.A.S.和Dekel卡塔赫納房地產，S.A.S.(The卡塔赫納房東“)，日期為2018年9月20日，Selina租賃位於哥倫比亞卡塔赫納的物業，該物業是Selina卡塔赫納的所在地。德克爾擁有卡塔赫納房東的非控股、間接股權，因此，穆塞裏和魯達舍夫斯基先生可能被認為對卡塔赫納房東具有重大影響。根據卡塔赫納租約，Selina有義務在租賃期內支付每月租金，目前為每月28,512美元，目前預計租賃期將於2033年12月31日到期。2021年11月，德克爾簽署了一項出售其在卡塔赫納地主的權益的合同，該合同已部分完成，並將於2023年5月底完全完成。

賽琳娜·麥德林

根據該特定合作協議(經修訂)，麥德林租賃公司)，由賽琳娜·麥德林行動(“賽琳娜·麥德林”)和德克爾·MPR哥倫比亞(賽琳娜·麥德林)(The麥德林房東“)，日期為2015年8月1日，Selina租賃了位於哥倫比亞麥德林的房產，那裏是Selina Medellín的所在地。Dekel擁有Medellín房東的間接股權，因此，Museri先生和Rudasevski先生可能被認為對麥德林房東有重大影響。根據麥德林租約，Selina有義務支付月租

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目錄表

支付40,000美元，外加租期內2.5%的年增長率，目前預計租期將於2034年7月31日到期。

塞琳娜·佩達西

根據該特定商業租賃和管理協議(經修訂，佩達西租賃公司)，由Selina Pedasi，S.A.(The佩達西租户“)和Pedasito Real Estate，S.A.(”Pedasi房東“)，日期為2016年2月1日，Selina租賃了位於巴拿馬Pedasi的財產，作為Pedasito酒店所在地。德克爾擁有佩達西房東的非控股、間接股權，因此，穆塞裏和魯達舍夫斯基先生可能被認為對佩達西房東產生了重大影響。Pedasi租約於2021年11月19日終止，根據雙方於2021年11月19日訂立的和解協議，Pedasi租户同意向Pedasi業主支付30,000美元(原先為41,250美元)，以支付Pedasi租約項下截至終止日期的未付租金及其他款項。這些金額將按月分期付款，直至2023年6月。

巴拿馬企業辦公空間

根據該特定商業租賃協議(經修訂)，Selina寫字樓租賃)，由Selina Management巴拿馬公司提供，以及在該公司之間(Selina寫字樓租户)和Norias Investments，S.A.(TheSelina寫字樓房東)，日期為2017年6月23日，Selina租賃了位於巴拿馬巴拿馬城的物業，Selina將其用作公司辦公場所。德克爾擁有Selina Office業主的非控股間接股權，因此，Museri先生和Rudasevski先生可能被認為對Selina Office業主產生了重大影響。Selina寫字樓租約於2021年7月29日終止，Selina寫字樓租户根據雙方於2021年12月1日訂立的和解協議同意向Selina寫字樓業主支付245,000美元(原先為292,417美元)，以支付Selina寫字樓租賃項下截至終止日期的未償還租金及其他款項。這些金額將按月分期付款，直至2023年5月。

Selina工作室空間

根據該特定商業租賃協議(經修訂)，Selina工作室租賃)，由Selina Operations Casco Antiguo，S.A.(TheSelina工作室租户)和拉斯帕爾梅拉斯商業銀行(TheSelina工作室房東)，日期為2017年8月1日，Selina租賃了位於巴拿馬巴拿馬城的房產，Selina將其用作設計工作室。德克爾擁有Selina Factory業主的非控股間接權益，因此，Museri先生及Rudasevski先生可能被視為對Selina Factory業主有重大影響。Selina工場租約於二零二一年十一月十九日終止，Selina工場租户同意，根據雙方於二零二一年十一月十九日訂立的和解協議，向Selina工場業主支付Selina工場租約截至終止日期為止的未償還租金及其他應付款項39,590美元(由49,488美元減去)。這些金額將按月分期付款，直至2023年6月。

家庭安排

Selina的多家子公司此前已與穆塞裏的兄弟伊斯雷爾·穆塞裏和魯達舍夫斯基的兄弟邁克爾·魯達舍夫斯基或與他們有關聯的公司簽訂了尋找者協議，根據協議，找到者將獲得或將獲得年租金的7%至13%的費用，以幫助該集團尋找由Selina出租的地塊，並將這些地塊轉換為Selina品牌的物業。伊斯雷爾·穆塞裏(或與他有關聯的公司)在2022年獲得了53,346美元的報酬，根據現有的發現者協議，他們每個人都有懸而未決的里程碑式的付款。

穆塞裏和魯達舍夫斯基的妻子都是賽琳娜的前僱員。魯達舍夫斯基的妻子娜塔莉·魯達舍夫斯基在2020年5月至2020年12月期間受僱於Selina擔任文化(英國)負責人。穆塞裏的妻子希拉·塔亞斯在2016年9月至2019年8月期間受僱於Selina擔任設計師一職。兩個都是我們不時聘請EN為短期項目提供臨時諮詢服務，但在2022年沒有支付任何費用。魯達舍夫斯基持有根據影子計劃向她發行的120股影子股票，塔亞斯持有204股影子股票。根據幻影計劃的條款，這些幻影股票的總價值分別為2379美元和4047美元。

希拉·塔亞斯和邁克爾·魯達舍夫基分別擁有一家名為Employee SPV，S.A.的公司7.6%和2.8%的經濟權益。員工SPV“)，由Selina於2017年成立，允許某些員工和服務提供商在Selina投資。員工SPV由穆塞裏和魯達舍夫斯基管理，持有Selina 120,415股普通股。其中，9,091股普通股將分配給Hilla Tayas，3,408股普通股將分配給與員工SPV清盤有關的Michael Rudasevski。

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目錄表

關聯方貸款

以下每個實體(每個、一個或多個關聯貸款人)被視為Selina的關聯方，根據表格20-F第7.B項(每個，a關聯貸款人總體而言，關聯貸款人“)。上文第7項所載主要股東表提供有關彼等實益擁有權權益的進一步詳情。Selina和/或其子公司與相關貸款人達成了如下所述的某些債務安排：

•166

•押注美國有限責任公司

•CIBanco

•德克爾

•戈麥斯·開曼

•基布茲

•SGF

創客貸款

根據2013年11月11日簽署並隨後修訂的創始人協議，某些相關貸款人向Selina提供了貸款，其中包括來自Dekel的80萬美元。這些貸款以每年5%的利率應計利息。未償還貸款總額，包括貸款到期的本金和利息，在結賬前於2022年10月全額償還時為230萬美元。

集體農場貸款

根據一項日期為2020年12月30日的貸款協議，本集團從Kibbuz獲得30萬美元貸款，貸款利率為8%。這筆貸款已於2022年1月全額償還。

可轉換貸款票據工具

2020年3月，賽琳娜及其附屬公司賽琳娜行動一(1)，S.A.()Selina One)與某些票據持有人(包括下表所列票據持有人)訂立可轉換貸款票據工具關聯方票據持有人“)發行2020年期債券。於2021年7月，Selina、Selina One及若干所需票據持有人同意將根據可轉換貸款票據工具發行的本金總額由9,000萬元增至1.25億元。可轉換貸款票據工具以Selina One的股份質押為擔保，其中包括。2020年債券項下的利息以實物形式累算，年利率為10%，並根據2020年債券的發行日期按季度計入資本。於若干觸發事件發生時，包括Selina未能於2022年12月21日前完成合資格股權融資(該日期其後經修訂延展至2023年12月31日)或退出事件發生時，2020年票據持有人均有權將該持有人2020年票據項下的部分或全部本金及利息轉換為普通股，但須受有關條款所規限。除非某些破產、違約或控制權變更事件首先發生，否則可轉換票據工具的到期日為2023年6月30日，屆時Selina必須贖回2020年票據下當時未償還的金額。

以下各關聯方票據持有人均持有根據可轉換貸款票據工具發行的票據，金額總額列於下列該關聯方票據持有人姓名之相對位置。於結算時，(I)166、Gomez Cayman、Dekel及SGF持有的票據所證明的所有本金及利息已根據可轉換貸款票據工具的條款轉換為普通股；(Ii)償還CIBanco 20萬美元以滿足其對可轉換貸款票據工具的投資；(Iii)1,180萬美元被視為已償還Kibbuz以換取2022年可轉換票據，詳情見下文2022年可轉換票據一節，其中約400萬美元(包括170萬美元本金及利息及價值230萬美元的額外認股權證)已償還予Kibbuz

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目錄表

根據2020年認股權證工具向Kibbuz發行)轉換為普通股，並向Kibbuz償還40萬美元，以滿足其對可轉換貸款票據工具的投資。

票據持有人姓名或名稱			截至2022年10月25日的本金和應計利息金額
166			$	29,539,721
戈麥斯·開曼和CIBanco			$	34,199,631
德克爾			$	2,598,041
基布茲			$	13,927,907
SGF			$	42,219,305

墨西哥鈔票

2020年4月20日，Selina墨西哥公司作為借款人Selina和Selina One簽訂了墨西哥票據文書，據此，CIBanco同意向Selina墨西哥公司提供本金總額高達500萬美元的貸款。

墨西哥票據工具的條款和條件與可轉換貸款票據工具基本相似，只是債務可轉換為Selina墨西哥公司的股票。根據認沽及認購期權協議，CIBanco有權將其於Selina墨西哥的股權轉換為Selina的股權，但須受協議條款規限。

截至2022年10月25日，根據墨西哥票據工具向CIBanco發行的票據的未償還本金和應計利息約為1,440萬美元。其中，1,420萬美元被視為已償還2022年可轉換票據，詳情見下文2022年可轉換票據部分，而20萬美元在CIBanco完成交易後償還給CIBanco，以滿足其對墨西哥票據工具的投資。

認股權證

關於根據可轉換貸款票據工具及墨西哥票據工具發行票據，Selina根據Selina於二零二零年三月二十五日發出的認股權證，向若干關聯方票據持有人發行認股權證，該認股權證其後於二零二一年十月修訂及重述。根據該等認股權證文書，認股權證持有人有權根據其條款購入6.25%至10.42%不等的若干百分比普通股。所有認股權證已由Selina分配給可轉換貸款票據工具的合資格持有人，並於成交時轉換為普通股。有關其他詳情，請參閲“其他Selina證券-認股權證的説明”。

定期貸款

2018年1月，Selina與Selina One訂立定期貸款協議，166、Gomez Cayman及CIBanco為貸款方。定期貸款協議由兩個獨立的部分組成，每一部分的期限均為五年，自該部分的初始供資之日起計。根據定期貸款協議，Selina已質押Selina One的股份作為抵押品。

根據定期貸款協議及協議各方訂立的債權人間借貸安排的條款，定期貸款協議項下的利息支付以年利率12%計至2021年4月底，並於其後直至2021年11月1日的每三個月期間以2%的增量遞增，當時的利率上限為年利率18%。這種利息被資本化，並加到其本金金額中。

定期貸款協議下的貸款人有權在成交前將其根據定期貸款協議未償還的債務轉換為可轉換貸款票據工具項下的債務。於完成交易時，定期貸款協議項下到期的本金及利息全數相當於4770萬美元，包括應付貸款人的570萬美元費用，於完成交易時自動轉換為Selina的普通股。

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目錄表

2022年可轉換票據

於2022年4月22日，Selina與2022年可轉換票據投資者訂立可轉換票據認購協議，據此，Selina同意以私募方式向2022年可轉換票據投資者發行及出售2022年可轉換票據本金總額1.475億美元，總購買價為1.18億美元。作為2022年可轉換票據投資者支付購買價格的額外代價，可轉換票據認購協議規定，Selina將向2022年可轉換票據投資者發行總計4,274,929份2022年可轉換票據認股權證，每名2022年可轉換票據投資者收到(I)認購權證，購買該數目的普通股，相當於該2022年可轉換票據投資者2022年可轉換普通股本金金額的約三分之一，及(Ii)保薦人擁有的美國銀行B類普通股股份(或與之交換的Selina普通股)，金額根據該投資者認購的2022年可轉換票據本金金額，乘以該投資者在2022年可轉換票據的本金投資總額2.5%至7.5%。

此外，關於簽署可換股票據認購協議，2022年可換股票據投資者與保薦人訂立2022年可換股票據保薦人協議，根據協議，保薦人同意按該2022年可換股票據投資者認購的2022年可換股票據本金的2.5%至7.5%的百分比，向該2022年可換股票據投資者轉讓若干數目的保薦人股份。

CIBanco同意投資1,420萬美元，相當於截至2022年6月底根據墨西哥票據文書應付給CIBanco的本金和利息的大約數額，方式是認購Selina墨西哥公司將發行的一張新票據，條件與墨西哥票據文書類似，以換取根據墨西哥票據文書向CIBanco發行的票據，該新票據最終兑換為2022年。

可轉換票據，在成交時根據契約發行，本金總額為1,770萬美元。作為此類投資的一部分，CIBanco獲得了512,992份認股權證和132,750股保薦人股份。

Kibbuz同意根據Kibbuz根據可轉換貸款票據工具持有的票據提前支付欠Kibbuz的1180萬美元本金和利息，並通過認購1470萬美元的2022年可轉換票據本金將該金額再投資於Indenture。作為此類投資的一部分，Kibbuz獲得了426,044份認股權證和110,250股保薦人股份。

新定期貸款

2022年4月14日，Selina的子公司Selina Management Company UK Ltd(“SMC英國)和Guines LLC(“吉尼斯人持有可轉換貸款票據工具本金630萬美元的)訂立了無擔保定期貸款票據及擔保協議(新定期貸款“)，據此，SMC UK向幾內亞借款500萬美元。新定期貸款由Selina的若干附屬公司擔保，並載有慣常陳述、保證及契諾。SMC UK於2022年6月償還了這筆貸款，但需支付100萬美元的額外利息，並在交易完成時支付給幾內亞。

合資企業安排

根據日期為2017年5月1日的合資協議，166向Selina Bogota Real Estate，S.A.S.(“波哥大RE“)，以換取在波哥大RE發行的某些優先股，這些優先股的持有者有權獲得股息，這些股息不時為投資的未償還金額提供7%的內部回報率。除了Selina的捐款外，波哥大RE還利用首都收購和翻新了目前在哥倫比亞運營的Selina La Candelaria Bogota酒店和相關房地產。

交易支持協議

就執行業務合併協議而言，Selina與若干主要股東訂立交易支持協議，包括(其中包括)Dekel、Gomez Cayman，166及AI WorkStay Holdings LLC，於2021年12月2日，即交易支持協議簽訂之日，各自持有Selina 5%或以上股本。

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目錄表

與Meta Platform，Inc.的交易。

我們的董事之一Adi Soffer Teeni於2022年10月27日被任命，現已受僱於Meta Platform，Inc.梅塔在2022年期間，Selina接受了Meta提供的廣告和其他營銷相關服務，並在全球範圍內向Meta支付了約200萬美元的費用。與Meta的所有交易都是在正常業務過程中進行的，並保持一定的距離。

僱傭安排

Selina已經與其某些高管簽訂了僱傭協議和聘書協議。

《投資者權利協議》

Selina已簽訂《投資者權利協議》(The愛爾蘭共和軍“)擁有某些5%或更多的股東(截至2022年10月27日，愛爾蘭共和軍簽署之日)，包括166、AI Workstay Holdings LLC、Banco Actinver S.A.、Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Actinver、美國銀行贊助商、CIBanco、Dekel、Gomez Cayman、Kibbuz、文藝復興慈善基金會公司和SGF。

賠償協議

Selina條款載有限制Selina董事會執行人員和成員的責任的條款，並規定在適用法律允許的最大範圍內對該等執行人員和董事進行賠償。

Selina還與其董事、高管和某些其他關鍵員工簽訂了賠償協議，並可能在未來達成賠償協議。賠償協議要求或將要求Selina在法律允許的範圍內賠償其每位董事、高管和其他關鍵員工的某些費用，包括董事、高管或關鍵員工在他們作為Selina的董事、高管或關鍵員工或作為該人應Selina要求提供服務的任何其他公司或企業的服務所引起的任何訴訟或訴訟中產生的律師費、判決書、罰款和和解金額。見標題為“管理層對Selina的財務狀況和經營結果的討論和分析--賠償協議”一節。

2022年6月1日，Selina與美國銀行收購公司前首席執行官Brian Friedman簽訂了一份賠償函，同意賠償Friedman的臨時酒類牌照，弗裏德曼持有該牌照是為了在華盛頓特區的Selina品牌酒店銷售酒精。該酒店沒有依靠這一許可證供應任何烈酒。

關聯人交易的政策和程序

Selina董事會已通過一項書面的關連人士交易政策，列明審核及批准或批准關連人士交易的政策及程序，包括審核委員會主要負責審核及批准“關連人士交易”，即關連人士與關連人士之間的交易，而關連人士在該等交易中直接或間接擁有重大利益。

保單對“關連人士交易”的定義為Selina或其任何附屬公司曾經、現在或將會參與的交易、安排或關係，而任何關連人士曾經、現在或將會擁有直接或間接的重大利益。

“關係人”的定義是指：

•在適用期間的任何時間，或在適用期間的任何時間，曾是Selina的行政人員或

•任何為Selina所知的持有超過5%的Selina有投票權證券的實益擁有人；

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目錄表

•上述任何人士的任何直系親屬，即指任何子女、繼子女、父母、繼父母、配偶、兄弟姐妹、岳母、岳父、女婿、兒媳、董事的妹夫或嫂子、主管人員或持有Selina超過5%有表決權證券的實益擁有人，以及任何與上述董事共有超過5%有表決權證券的家庭的人士、主管或實益擁有人；以及

•任何商號、公司或其他實體，其中任何上述人士是合夥人或主事人，或處於類似地位，或在其中擁有10%或更多的實益所有權權益。

Selina的政策和程序旨在最大限度地減少其可能與其關聯公司進行的任何交易所產生的潛在利益衝突，併為披露可能不時存在的任何實際或潛在的利益衝突提供適當的程序。

第8項：提供財務信息。

作為本年度報告一部分提交的綜合財務報表按下列條款提交“項目18.財務報表”

第9項。中國支持上市。

我們的普通股和公開認股權證分別在納斯達克全球市場上交易，代碼為“SLNA”和“SLNAW”。

第10項：補充信息。

概述

Selina Hoitality PLC最初是在巴拿馬註冊成立的Social Anonima(公共有限公司)。我們隨後於2018年10月29日遷至盧森堡，2019年1月8日轉換為歐洲社會，隨後於2019年3月26日將其註冊辦事處轉移到英國。2020年12月31日，根據經歐洲公共有限責任公司(修正案等)修訂的歐盟《歐洲公共有限責任公司條例》AA1和AAA1條款，我們被自動轉換為英國社會。(歐盟退出)規定2018年。2021年8月，我們提交了轉換條款草案，將我們的公司形式從英國社會轉換為上市有限公司，擬議的名稱為Selina Hoitality PLC，以簡化適用於我們的法律制度，併為公司上市做準備。這一轉變要求我們在2022年7月13日通過新的公司章程。

2022年2月22日，我們改製為英國上市有限公司，現已在英格蘭和威爾士註冊為Selina Hoitality PLC。公司形式和名稱的改變沒有影響我們的任何合同權利或義務或我們的資本結構。根據法律規定，Selina Hoitality PLC在各方面都是英國社會Selina Holding Company的合法繼承人，註冊編號為13931732。

公司章程與英國法律考量

董事

董事人數

我們的章程細則規定最少兩名、最多十二名董事，否則董事人數應由Selina董事會不時決定。

董事的委任及卸任

股東可透過普通決議案選出任何願意出任董事董事以填補空缺或增補現有董事的人士。

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目錄表

董事亦可由Selina董事會委任，以填補臨時空缺或作為董事的額外成員，但董事總數不得超過十二人。由董事會委任的董事的任期至下屆股東周年大會為止，如未獲再度委任，則在股東周年大會結束時應離任。

董事可以有固定的任期，任期結束後，董事將卸任。卸任的董事有資格連任，但如果他或她沒有當選或被視為再次當選，他或她的任期應持續到下一屆年度股東大會選舉某人接替他或她，如果下一屆年度大會沒有選舉某人接替他或她，直到該次會議結束。

非董事人士如從現有董事會退任，則無資格獲委任為董事，除非獲董事會推薦，或除非於指定召開會議日期不少於七日及不超過四十二天前，一名成員向吾等發出通知表示有意建議委任該人士為董事成員，而該通知亦已由該人士簽署表示願意當選。

董事輪換

在每屆週年大會上，組成三類董事之一的董事均須卸任。退任的董事有資格連任並可以競選連任。在會議上退任的董事如果在該會議上沒有被再次任命，應留任至會議任命某人接替他或她，或如果會議沒有任命人接替他或她，直到該會議結束。

董事的職責

根據英國法律，董事對我們負有各種法定和受託責任，包括：

•真誠地按照他或她認為的方式行事，最有可能促進公司的成功，造福於整個成員；

•避免他或她有或可能有與公司利益衝突或可能衝突的直接或間接利益的情況；

•按照公司章程行事，僅為其被授予的目的行使其權力；

•實行獨立判斷；

•採取合理的謹慎、技巧和勤奮態度；

•不接受第三方因其為董事或作為董事做(或不做)任何事情而獲得的利益；以及

•申報他或她在與該公司的擬議或現有交易或安排中直接或間接擁有的任何利益。

董事酬金及薪酬

每位董事將獲支付一筆由董事不時釐定的費用，該費用可以現金及/或股權支付。每名董事可獲支付出席董事會議或董事委員會會議、Selina股東大會或Selina任何類別證券持有人單獨會議或其他與Selina業務有關的一切適當及合理開支。

董事如獲委任擔任任何行政職務或在任何委員會任職，或特別關注渣打的業務，或以其他方式提供董事董事會認為超越渣打一般職責範圍的服務，可獲支付由渣打董事會釐定的費用、利潤百分率或其他形式的額外酬金。

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目錄表

借款權力

Selina董事會可行使或轉授其認為適當的所有權力，借入款項、按揭或押記Selina的全部或任何部分業務、財產、資產(現時或未來)及未催繳股本，以及發行債權證、債權股證及其他證券，作為Selina或任何第三方的任何債務、負債或責任的直接或附屬抵押，但須受公司法規限及按照公司法。

董事的彌償

根據我們的細則，並在公司法條文的規限下，Selina的每名董事均有權就有關董事或高級職員在執行及履行其職責或與該等職責有關的一切費用、收費、損失、開支及法律責任，向Selina作出彌償。《公司法》規定，董事人因其所在公司的疏忽、過失、失職或違反信託而承擔的任何責任的賠償無效。

股東大會

計時

每年，Selina除了當年的任何其他會議外，還將舉行一次股東大會，並將在召開會議的通知中明確規定該會議為股東大會。股東周年大會必須在Selina的年度會計參考日期後的首六個月期間內舉行，否則將於Selina董事會指定的時間及地點舉行。

法定人數

在任何股東大會上，除非在會議開始處理事務時有足夠法定人數出席，否則不得處理任何事務，但未達到法定人數並不妨礙委任主席，而主席的委任不得視為會議事務的一部分。出席並有權就待處理的事務投票的兩名人士，每名均為股東或股東的受委代表或身為股東的公司的正式授權代表，即為所有目的的法定人數。

徵用股東大會

在符合某些條件的情況下，(I)在股東大會上持有公司實收股本至少5%並附有投票權的一名或多於一名股東可要求董事召開股東大會；及(Ii)如下列人士提出要求，一名或多名股東可要求在週年大會上提交決議案：

•一名或多於一名股東，佔所有有權在週年股東大會上就決議表決的股東的總投票權的5%以上(不包括任何庫存股所附的投票權)；或

•至少100名有權在年度股東大會上對該決議進行投票的股東，平均每人至少持有100 GB的實繳股本。

獨家論壇

Selina的AOA規定，除非Selina通過普通決議以書面形式同意在美國選擇替代法院，否則美國聯邦地區法院應是解決根據證券法提出的任何訴因的獨家法院。此外，股東與Selina和/或其董事之間因《農產品協議》引起或與之相關的法律程序只能在英格蘭和威爾士的法院提起。這些排他性法院條款可能限制股東就其選擇與Selina或其董事、高級管理人員或其他員工的糾紛在司法法院提出索賠的能力，這可能會阻止針對Selina、其董事、高級管理人員和員工的訴訟。然而，其他公司組織文件中類似的法院條款的可執行性在法律訴訟中受到了挑戰，法院是否會執行我們AOA中的排他性法院條款存在不確定性。

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目錄表

英國法律的其他考慮因素

修訂章程細則

根據英國法律，公司只有通過股東在股東大會上通過特別決議的方式才能修改公司章程。

強制採購和收購

根據公司法第979至991條，倘收購要約已向Selina提出，而要約人憑藉接納要約而收購或無條件訂立合約收購要約所涉及股份不少於90%的投票權，要約人可向要約相關任何股份的持有人發出通知，表明要約人並無收購或無條件訂立合約收購該等股份，其意欲按全面要約相同的條款收購該等股份。

如果收購要約是根據公司法第26部分以安排方案的形式組織的，則該方案以及因此的收購將需要代表75%的股東或類別股東投票的多數批准，無論是親自或委託代表。如果獲得批准，該計劃以及隨後的收購將對100%的股東具有約束力。

英國關於收購和合並的城市法規

根據Selina目前和計劃對Selina董事和管理層的計劃，就收購守則而言，Selina將被視為在英國、海峽羣島或馬恩島以外的地方進行中央管理和控制。因此，收購守則不應適用於Selina。未來的情況可能會發生變化，這可能會導致收購守則適用於Selina。《收購守則》提供了一個框架，在該框架內對受收購守則約束的公司進行收購。特別是，《收購守則》包含了有關強制性要約的某些規則。根據《收購守則》第9條，如果某人：

•取得Selina股份的權益，而該權益與與該人一致行動的人擁有權益的股份合計，具有Selina股份30%或以上的投票權；或

•凡連同與該人士一致行動的人士於合共持有該公司不少於30%及不超過50%投票權的股份中擁有權益，並取得額外股份權益以增加該人士擁有投票權股份的百分比，則收購人及視乎情況而定，其音樂會人士須(除非獲得收購小組同意)向Selina的已發行股份提出現金收購要約，收購價格不得低於收購人或其音樂會各方在過去12個月內就該等股份權益所支付的最高價格。

股份權益的披露

《公司法》第793節賦予Selina權力，要求其知道擁有、或有合理理由相信擁有或在過去三年內擁有Selina的任何股份所有權的人，(默認共享“)，披露該等股份的訂明詳情。就此目的而言，違約股份包括Selina於第793條公告日期後就該等股份配發或發行的任何股份。如果在發出通知之日後的規定期限內未能提供所要求的信息，將導致根據《公司法》的規定對違約股份持有人實施制裁。

根據Selina細則，倘有關違約股份持有人未能在發出通知日期後的指定期間內提供所要求的資料，則Selina將撤回若干違約股份的投票權，視乎有關持股水平而定(除非Selina董事會另有決定)。

減少股本

根據英國法律，Selina只有在股東在股東大會上通過特別決議批准減資及其條款，並經英國法院確認減資後，才可減少或取消其已發行股本。

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普通股的説明

有關普通股的説明，請參閲附件2.1#“證券説明”。

材料合同

以下是除在正常業務過程中籤訂的合同外的重要合同，這些合同(I)是我們在過去兩年內簽訂的，(Ii)是由Selina集團內的其他公司簽訂的，或(Iii)對我公司具有其他重大意義：

與任志剛在Selina Ops，L.P.的合資安排。

於二零一七年九月，本公司與Yam at Selina Ops，L.P.(“YAM”)就本公司在巴拿馬、哥斯達黎加及尼加拉瓜的業務發展訂立合營協議，該協議於2020年12月經修訂及重組，當時本公司、Selina One(1)、本公司的附屬公司Selina One S.A.(“Selina One”)及為該安排而成立的合營公司Yam就PCN Operations S.A.(“PCN”)的營運訂立新的股東協議。根據管治文件，本公司透過Selina One擁有電訊盈科85%的權益，而任志剛則擁有15%的權益。根據經修訂的股東協議，YAM亦有權收取(I)在綜合基礎上每個季度派發PCN應計的現金淨額，最高可達毛收入的7.5%或可分配現金淨額的50%；(Ii)涉及PCN投資組合的任何資本交易的某一部分；(Iii)其投資的8%優先回報；以及(Iv)在2020和2021年或更早發生特定籌款活動時，幾筆總計120萬美元的有保證的里程碑付款，如果投資組合中的物業未能達到指定的業績標準，這些付款可推遲到2022年1月。此外，Yam擁有認沽權利，允許Yam從2022年9月開始將其在合資企業中的權益出售給Selina One，以換取返還其未繳部分的資本金以及Yam優先回報的應計和未付金額。

合營安排於2021年6月及8月作出修訂，以便在本公司籌集額外資金的情況下向Yam支付若干款項、給予Yam的新認沽權利將於2023年9月後生效，但須支付14%的增加優先回報，以及給予Selina One的額外認購權，付款基於Yam根據行使日期的不同而從其投資賺取13%至14%的優先回報。該安排於2022年6月及2022年12月作進一步修訂，其中包括根據股東協議延遲支付欠Yam的里程碑款項及停止按季度向Yam支付可分配現金淨額，取消Yam的認沽權利，並規定Selina One有責任從未來集資活動的收益中回購Yam在PCN的權益，回購Yam的投資未償還款額加上14%的優先回報，以及在該等收益不足以償還集資時所欠款項的範圍內，季度付款從2022年12月或202年3月開始，具體取決於收到的收益。此外，作為該等修訂的一部分，Selina於2022年12月向Yam發行了1,400,000股普通股，以清償欠Yam的部分未償還金額。

《企業合併協議》及其後的修訂，以及與《企業合併協議》有關的協議

正如之前披露的那樣，從2022年10月27日起，Selina及其全資子公司Merge Sub完成了與美國銀行的業務合併及其附屬交易。隨着業務合併的完成，合併子公司與美銀合併並併入美銀，美銀作為Selina的全資附屬公司保留了業務合併。在業務合併完成之前，持有截至當時已發行和已發行的美國銀行A類普通股約95.8%的持有者選擇根據美國銀行修訂和重述的公司註冊證書贖回該等股份。業務合併完成後，緊接完成業務合併前美國銀行的證券持有人成為Selina的證券持有人。

業務合併協議於2021年12月2日由美銀、Selina及Merge Sub訂立，並規定美銀將以一種稱為“反向三角合併”的交易架構與本公司合併，根據該協議，本公司的合併附屬公司將與美銀合併並併入美銀，而美銀為該項合併中尚存的實體，而美銀股本中的每股股份將於業務合併完成時自動轉換為收取本公司普通股的權利。此外，每一份購買美國銀行普通股股份的已發行和未償還認股權證，在美國銀行首次公開發行時出售給公眾和美國Bet on America LLC，將自動轉讓給本公司並由本公司承擔。

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目錄表

轉換為相應的認股權證，以購買本公司普通股。作為此類合併的代價，公司將向美國銀行的股東和認股權證持有人發行股票，並尋求在紐約證券交易所註冊，隨後在納斯達克作為外國私人發行人註冊，以實現其證券的公開交易。業務合併協議包括慣例陳述、擔保和契諾，其中包括關於美國銀行、本公司及其子公司在交易結束前的行為的契諾。

在簽署業務合併協議的同時及之後，Selina與PIPE投資者簽訂了認購協議，其中包括Bet on America Holdings LLC(“波阿“)，據此，各該等投資者同意認購及承諾以私募方式購買本公司額外普通股，作為認購總金額不少於5,500萬美元的認購收益(或轉換應收債務)，而美國銀行保薦人提供股本支持，以額外投資1,500萬美元，使承諾總資本達7,000萬美元。

2021年12月2日，美國銀行的發起人與本公司簽訂了一項書面協議，根據該協議，美國銀行的發起人同意就發起人持有的所有美國銀行股份投票支持美國銀行與本公司之間的業務合併。此外，在業務合併結束時，美國銀行的保薦人同意採取一切必要行動，在符合某些條件和限制的情況下，向本公司不時指定的各方轉讓保薦人擁有的至多25%的美國銀行B類股份，以提供代價以獲得與管道融資有關的額外認購，和/或誘使擁有美國銀行A類股份的某些美國銀行股東簽訂不贖回協議，池中剩餘的任何未使用的股份將被沒收和註銷。

就執行業務合併協議而言，本公司若干股東與美銀及本公司訂立交易支持協議。根據該等協議，各支持股東於本公司就批准業務合併而召開的股東大會發出通知後，同意就該股東所持有的所有已發行股份及可轉換為或可交換為本公司股份的其他證券簽署並向本公司遞交書面投票委託書，並投票贊成採納業務合併協議及批准業務合併及相關交易。

此外，本公司、BOA及其贊助商以及本公司的若干主要股東，包括166、AI Workstay Holdings LLC、Digital Nomad I，LLC、Dekel Development Holding S.A.、Gomez Cayman和CIBanco，S.A.、Institución de Banca Múltiple，同意訂立並確實訂立了一項投資者權利協議，該協議於業務合併(“愛爾蘭共和軍“)，據此，本公司有責任提交及確實提交若干須予登記證券的轉售登記聲明，並向該等股東提供慣常的”搭載“登記權。在企業合併完成後，當時持有公司1%或更多股本的其他股東，包括文藝復興慈善基金會公司、Kibbuz Holding，S.a.r.l.和Banco Actinver，S.A.，Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Actinver，加入了愛爾蘭共和軍的執行。利率協議還規定了在業務合併結束後一段時間內適用於本公司某些股東的各種鎖定限制，除非發生某些事件，無論是在業務合併結束後180天還是一年。最後，愛爾蘭共和軍描述了在業務合併結束時，美國銀行的贊助商和公司的某些重要股東在公司董事會中擁有的董事提名權。

於2022年4月22日，Selina與若干機構及其他投資者訂立可換股票據認購協議(“2022年可轉換票據投資者據此，Selina同意以私募方式向2022年可換股票據投資者發行及出售2022年可換股票據本金總額1.475億美元，總購買價為1.18億美元。2022年可換股票據的利息年利率為6.00%，每半年支付一次，並可按每股11.50美元的換股價格轉換為Selina普通股，並於發行四年後到期。作為購買價格的額外代價，債券認購協議，每個2022年可轉換債券投資者獲得(I)認股權證(“2022年可轉換票據認股權證“)購買數目相等於其2022年可換股票據本金可轉換為的Selina普通股數目約三分之一的Selina普通股，及(Ii)保薦人擁有的BOA B類普通股股份(或以Selina普通股換取的股份)，數額為該投資者於2022年可換股票據的本金投資總額乘以2.5%至7.5%的百分比，以該投資者認購的2022年可換股票據本金金額計算。

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2022年7月1日，Selina與Boah簽署了業務合併協議和認購協議的修正案，並與BOA的贊助商簽訂了書面協議。根據企業合併協議修正案，雙方同意將最低現金要求從7,000萬美元降至5,500萬美元，並將交易的長期停止完成日期從2022年8月26日延長至2022年10月25日。根據與Boah的認購協議修訂，(I)Boah於2022年7月1日向Selina提供1,000萬美元的承諾資金，作為該等預付款的交換，Selina同意在完成交易時以250,000股Selina普通股的形式向Boah支付預付款，及(Ii)如果應付予若干財務及法律顧問的費用或開支在業務合併完成前延遲、豁免、減少、抵銷或以其他方式減少，則有條件支持責任可予減少。與美國銀行贊助商的書面協議規定，Selina將放棄贊助商之前同意轉讓給第三方的188,375股BOA B類普通股，這是由Selina決定的，而且在交易完成後，美國銀行的贊助商將放棄指定兩名個人進入Selina董事會的權利。

除了修改與Boah的認購協議外，Selina還修改了與某些其他管道投資者的認購協議。該等修訂生效後，於管道內發行及出售的Selina普通股總數由5,545,000股減至5,445,000股，而於管道內發行的Selina普通股的總購買價由5,550萬美元降至5,450萬美元。此外，除Boah外，某些其他PIPE投資者還同意在交易結束前為PIPE投資提供總計3920萬美元的資金，或包括Boah的預付資金在內的4920萬美元。作為對此類預付款的交換，Selina同意在收盤時以1,230,000股Selina普通股的形式向包括Boah在內的管道投資者支付預付款總費用。

關於完成業務合併：

1.根據可轉換貸款票據工具應付予票據持有人的大部分債務及應計利息已轉換為股本，所得款項中的3,600萬美元將再投資於根據2022年可轉換貸款票據發行的新票據。截至業務合併結束時，由一名投資者持有的根據2020年可轉換貸款票據工具發行的票據中只有130萬美元尚未支付。

2.可轉換貸款票據工具項下的大部分本金和利息，本金金額為500萬美元，固定利率擔保的10%固定利率擔保可贖回貸款票據將於2023年到期，由墨西哥Selina酒店運營公司S.A.de C.V.(“塞琳娜·墨西哥)，作為借款人，本公司和Selina One與Cibanco，S.A.Institución de Banca Múltiple(The墨西哥紙幣票據“)被兑換為根據2022年可轉換貸款票據發行的新票據，根據該票據應付的剩餘款項以現金償還，墨西哥票據票據已全部清償及清償。雙方還訂立了看跌和看漲期權協議，最初日期為2018年1月15日，並於2020年4月28日、2022年9月15日和2022年10月6日修訂和重述。看跌期權協議“)，這允許票據持有人將其在Selina墨西哥的股權轉換為Selina的股權，但須符合其中的條款。受墨西哥票據工具約束的所有債務在收盤時轉換為普通股

3.根據2020年認股權證文書發行的認股權證100%於收市時為Selina的普通股行使。

4.2018年定期貸款協議下的所有金額轉換為Selina的普通股，相當於4770萬美元，包括應付貸款人的570萬美元費用。

5.本公司於2021年11月訂立的2,500萬美元承諾過橋貸款安排的所有到期款項，合共2,620萬美元，已悉數償還，債務亦已悉數清償。

6.2022年10月28日，根據與Guines LLC簽訂的2022年定期貸款票據，償還了總計100萬美元的未償還金額。

2021年過渡性貸款機制

於2021年11月，本公司訂立一項承諾的、有擔保的過渡性貸款安排(“過橋貸款機制“)，根據該條款，本公司有權在2021年12月15日至2022年4月30日之間提取最多2,500萬美元，該外部提取日期隨後延長至2022年5月26日。在第一次提取之前，原始貸款人在過渡性貸款工具中的權益被轉讓給HG Vora特別機會主基金有限公司並由其承擔。Selina在2022年4月和5月進行了兩次提取，提取了過渡性貸款工具的全部金額。

根據過橋貸款安排，Selina有義務就每次提取的金額支付10%的利息，並從每次提取的金額中扣除，該貸款須按每週0.20%的費率收取應計的交易費用。

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目錄表

2022年5月26日及之後的未償還貸款金額，如果企業合併當時尚未完成。此外，於業務合併完成時，貸款人有權並確實收到一分錢認股權證，以收購Selina的375,000股普通股，價值為根據過橋貸款機制提取的總金額的15%。這些認股權證在成交時自動行使。過橋貸款機制包含標準陳述、擔保和契諾，並以Selina在美國的某些物業租約中的權益以及Selina擁有的某些知識產權的押記為抵押。該貸款在業務結束或發生某些事件(例如終止業務合併協議)時須全額償還。Selina償還了與結束業務合併有關的過渡性貸款工具項下的所有到期款項，抵押品在完成合並後被解除。

財產處置

2022年2月，Selina的一家子公司簽訂了一份買賣協議，規定將位於美國紐約州伍德斯托克的物業出售給第三方，但須滿足某些條件，包括當地政府批准該物業的重新開發用地計劃等。根據買賣協議，該物業的總售價為300萬元。在完成該物業的出售後，Selina的一家子公司已同意租賃該物業，對其進行翻新，並將其作為Selina品牌的酒店運營。

2022年定期貸款

2022年4月14日，Selina的子公司Selina Management Company UK Ltd(“SMC英國)和Guines LLC(“吉尼斯人“)根據可轉換貸款票據工具持有本金630萬美元的票據，進入新定期貸款，據此，SMC UK向Guines借款500萬美元。新定期貸款由Selina的若干附屬公司擔保，並載有慣常陳述、保證及契諾。該貸款於2022年6月由SMC UK償還，但須支付100萬美元的額外利息，該筆利息在業務合併完成時支付給Guines。

與行政人員簽訂的僱傭協議

2022年8月9日，Selina分別與Selina聯合創始人兼首席執行官拉斐爾·穆塞裏和Selina聯合創始人兼首席增長官Daniel·魯達舍夫斯基(每人，An)簽訂了書面僱傭協議。僱傭協議總體而言，僱傭協議“)，自業務合併結束之日起生效。

根據僱傭協議的條款，穆塞裏和魯達舍夫斯基每人有權獲得55萬美元的初始基本工資，這可能會受到Selina薪酬委員會認為合適的年度審查和調整。此外，穆塞裏和魯達舍夫斯基有資格獲得年度可自由支配的獎金，獎金基於個人和公司業績目標的確立和實現，這些目標是由Selina的薪酬委員會不時單獨決定製定的。根據僱傭協議，任一財政年度在僱傭期間的年度獎金目標金額為年度基本工資的100%，最高潛在獎金為年度基本工資的150%。穆塞裏和魯達舍夫斯基還有資格按照各自的條款和條件參加Selina的股權薪酬計劃和員工福利計劃和計劃，包括健康、人壽保險、長期殘疾、退休和福利福利計劃，以及Selina高級管理人員可獲得的計劃。穆塞裏和拉達舍夫西也將自動加入符合資格的養老金計劃，以達到2008年養老金法案的目的(“養老金計劃“)，以便Selina能夠履行其法定義務，但須受行政機關有權選擇不參與該退休金計劃的規限。

在Selina無故終止僱傭，或Museri先生和Rudasevski先生因各自的僱傭協議中所定義的“充分理由”而辭職時，根據慣例條件，包括簽署可接受的離職協議，Museri先生和Rudasevski先生將有權獲得：(1)相當於他們各自的年基本工資的1.5倍的金額，並根據Selina的正常薪資慣例，在18個月內分期付款；(2)任何其他每年賺取、累積、以及根據Selina的任何適用的福利計劃和計劃所欠但尚未支付的以及任何應計和到期的福利(“應計債務“)，而不管執行或撤銷釋放。

如果穆塞裏先生或魯達舍夫斯基先生的僱傭被無故終止，或如果他們在控制權變更前120天內、當日或之後18個月內因正當理由辭職(控制權的變化

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目錄表

保護期“)，根據慣例條件，包括執行可接受的解聘，被解聘的行政人員將有權獲得年度基本工資的1.5倍，外加被解聘當年的目標年度獎金。如果在控制權變更保護期內和控制權變更之前終止合同，將根據Selina的正常薪資慣例，在終止合同後的18個月內分期付款，任何剩餘款項應在控制權變更後60天內一次性支付。如果在控制權變更保護期內和控制權變更當日或之後發生終止，將在終止後60天內一次性支付。此外，Selina將支付任何應計債務，無論執行或撤銷釋放。

此外，如果穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生有權獲得1986年修訂的《國內税法》第280G節所指的“超額降落傘付款”，只有在這種減少將為穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生提供比不減少更大的税後淨收益的情況下，這種付款的總現值才會減少。根據僱用協議，Museri先生和Rudasevski先生在任職期間及之後一年內須遵守慣例的競業禁止、競業禁止、專有信息和知識產權契約。

美國聯邦所得税的某些重要考慮因素

以下討論是針對美國持有者和非美國持有者的重要美國聯邦所得税考慮事項的摘要(每個持有者的定義如下，持有者“)有關本公司普通股及認股權證的所有權及處置。本討論只適用於持有本公司普通股及認股權證(視屬何情況而定)的持有人，該等股份及認股權證為守則第第(1221)節所指的“資本資產”(一般而言，為投資而持有的財產)。

以下內容並不是對與我們普通股及認股權證的所有權及出售有關的所有潛在税務考慮因素的全面分析。其他美國聯邦税法的影響和考慮，如遺產税和贈與税法律，替代最低或聯邦醫療保險繳費税收後果，以及任何適用的州、地方或其他非美國聯邦税收法律的影響和考慮都不會討論。本討論的依據是《國税局法典》、根據《國税局條例》頒佈的財政條例、司法裁決以及公佈的裁決和行政公告，每種情況下均自本條例生效之日起生效。這些當局可能會改變或受到不同的解釋。任何此類變更或不同的解釋可能會追溯適用，可能會對下文討論的税收後果產生不利影響。我們沒有也不會尋求美國國税局就以下討論的事項做出任何裁決。不能保證國税局不會採取或法院不會維持與下文討論的關於税收後果的立場相反的立場。

本討論不涉及與持有者特定情況相關的所有美國聯邦所得税後果。此外，它不涉及受特別規則約束的與持有人有關的後果，包括但不限於：

•銀行、保險公司和某些其他金融機構；

•受監管的投資公司和房地產投資信託基金；

•證券經紀人、交易者、交易者；

•選擇按市價計價的證券交易員；

•免税組織或政府組織；

•美國僑民和前公民或在美國的長期居民；

•持有我們的普通股和/或認股權證的人，視情況而定，作為對衝、跨境、建設性出售或其他降低風險策略的一部分，或作為轉換交易或其他綜合投資的一部分；

•在適用的財務報表中計入與我們普通股及/或認股權證有關的任何毛收入項目而須遵守特別税務會計規則的人士；

•實際或建設性地擁有我們普通股5%或以上(投票或價值)的人；

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目錄表

•“受控外國公司”、“被動外國投資公司”，以及為逃避美國聯邦所得税而積累收益的公司；

•S公司、合夥企業或其他實體或安排被視為合夥企業或其他流動實體，以繳納美國聯邦所得税(及其投資者)；

•持有美元以外功能貨幣的美國持有者；

•持有或收取本公司普通股及/或認股權證(視屬何情況而定)的人士，以行使任何僱員股票期權或其他方式作為補償；及

•符合税務條件的退休計劃。

如果出於美國聯邦所得税的目的，被視為合夥企業的實體或安排持有我們的普通股和/或認股權證，則該實體的所有者的納税待遇將取決於所有者的地位、實體或安排的活動以及在所有者級別做出的某些決定。因此，出於美國聯邦所得税的目的，被視為合夥企業的實體或安排以及此類合夥企業的合夥人應就美國聯邦所得税對其造成的後果諮詢其税務顧問。

美國聯邦所得税對擁有或處置我們的普通股或任何特定持有人的認股權證的待遇將取決於持有人的特殊税收情況。我們敦促您根據您的特定投資或税務情況，就收購、持有和處置我們的普通股或認股權證，向您諮詢您的税務顧問，瞭解美國聯邦、州和地方、州和地區的所得税和其他對您的税收後果。

美國持有者

本節適用於美國持有者。

在本討論中，“美國持有者”是指我們普通股和/或認股權證(視情況而定)的任何實益擁有人，即出於美國聯邦所得税的目的：

•是美國公民或居民的個人；

•根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律設立或組織的公司(或其他應徵税的實體)；

•其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或

•符合以下條件的信託：(1)受美國法院的主要監督，並受一名或多名“美國人”的控制(符合《法典》第7701(A)(30)節的含義)，或(2)就美國聯邦所得税而言，(2)具有有效的選擇，可被視為(《法典》第7701(A)(30)節的含義)的“美國人”。

我們普通股的分派

受制於被動外商投資公司(“PFIC“)根據下文討論的規則，如果我們在普通股上進行現金或財產分配，出於美國聯邦所得税的目的，此類分配將首先被視為股息，範圍為我們當前和累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定)，然後被視為在美國持有者的納税基礎範圍內的免税資本回報，任何超出的部分將被視為出售或交換股票的資本收益。如果我們沒有根據美國聯邦所得税原則提供我們的收入和利潤的計算，美國持有者應該預期所有現金分配都將報告為美國聯邦所得税目的的股息。任何股息將不符合公司從美國公司收到的股息允許扣除的股息的資格。

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目錄表

但須受上述“-被動型外國投資公司規則，“某些非公司美國持有人(包括個人)收到的普通股股息可能是”合格股息收入“，按較低的適用資本利得税徵税，條件是：

•(A)股票可隨時在美國成熟的證券市場上交易，或(B)我們有資格享受與美國簽訂的符合資格的所得税條約的好處，其中包括信息交換條款；

•我們既不是PFIC(如下所述)，也不是被動型外國投資公司規則“)在支付股息的任何課税年度或上一課税年度，亦不得就美國持有人視為股息持有人；

•美國持有者滿足某些持有期要求；以及

•美國持有者沒有義務就基本相似或相關財產的頭寸支付相關款項。

不能保證我們將有資格享受包括信息交流條款在內的有資格的條約的好處。此外，也不能保證我們的普通股將根據適用的法律授權在美國一個成熟的證券市場被視為“隨時可以交易”。此外，就本規則而言，如果我們是派發股息的課税年度或上一課税年度的私人投資公司，則不會構成“合資格外國公司”。見“-被動型外國投資公司規則“美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解是否可以獲得相對於我們普通股支付的較低税率的股息。

除某些例外情況外，我們普通股的股息將構成外國税收抵免限制的外國來源收入。如果此類股息是合格股利收入(如上所述)，在計算外國税收抵免限額時計入的股息金額將限於股息總額乘以分數，分數的分子是適用於合格股息收入的減少率，分母是通常適用於股息的最高税率。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們就普通股分配的股息一般將構成“被動類別收入”，但對某些美國持有者而言，可能構成“一般類別收入”。

出售、交換或以其他方式處置我們的普通股和認股權證

但須在以下“項下討論-被動型外國投資公司規則美國持股人一般將確認出售、交換或其他應納税處置我們的普通股或認股權證的收益或損失，其金額等於(I)處置變現的金額與(Ii)該等美國持有者在該等普通股及/或認股權證中的經調整課税基礎之間的差額。一般情況下，美國持有人在我們普通股或認股權證的應税處置中確認的任何收益或損失都將是資本收益或損失。持有我們普通股和/或認股權證一年以上的非公司美國股東，包括個人，一般將有資格享受長期資本利得的減税税率。資本損失的扣除是有限制的。

一般確認的任何此類損益將被視為美國來源損益。因此，如果對這種銷售或其他處置徵收任何英國税(包括預扣税)，美國持有者可能無法利用與該税收有關的外國税收抵免，除非該美國持有者在同一類別中有外國收入或從其他來源獲得的收益。此外，在美國和英國之間的所得税條約下也有特殊的規則。條約)，這可能會影響美國持有者申請外國税收抵免的能力。美國持有者被敦促就申請外國税收抵免的能力以及條約適用於此類美國持有者的特殊情況諮詢他們自己的税務顧問。

行使、失效或贖回我們的認股權證

在遵守下文討論的PFIC規則的前提下，除下文討論的關於無現金行使我們的認股權證的規則外，美國持有人一般不會確認因行使我們的認股權證(或認股權證)而收購我們的普通股(或多股)時的損益。美國持股人在行使認股權證時收到的普通股的納税基礎一般應等於因此而收到的認股權證中美國持有人的納税基礎的總和

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目錄表

以及行權價格。美國持有人對在行使認股權證時收到的普通股的持有期將從行使認股權證之日(或可能行使認股權證之日)的次日開始，不包括美國持有人持有認股權證的期間。如果認股權證被允許在未行使的情況下失效，則在其他情況下沒有獲得任何權證收益的美國持有人一般將在認股權證中確認與該美國持有人的税基相等的資本損失。

根據美國現行的聯邦所得税法，無現金行使認股權證的税收後果尚不明確。無現金演習也可能是遞延納税的，原因要麼是因為演習不是實現事件，要麼是因為演習被視為美國聯邦所得税目的的資本重組。在任何一種情況下，美國持有者在收到的普通股中的基準將等於美國持有者在為此行使的認股權證中的基準。如果無現金行使不被視為變現事件，美國持有者在普通股中的持有期將被視為從認股權證行使之日(或可能行使之日)的次日開始。如果無現金行使被視為資本重組，普通股的持有期將包括為此行使的認股權證的持有期。

我們亦有可能以無現金方式行使認股權證，部分地被視為應課税交換，其中的收益或虧損將按上文在“-出售、交換、贖回或以其他方式處置我們的普通股和認股權證“在這種情況下，美國持有者可以被視為已經交出了總公平市場價值等於將要行使的全部認股權證的行使價格的認股權證。美國持有人確認的資本收益或損失一般等於(I)被視為已交出的權證的公平市場價值與(Ii)被視為已交出的權證的美國持有人的税基之間的差額。在這種情況下，我們收到的普通股中的美國持有人的税基將等於(I)被視為已行使的認股權證中的美國持有人的税基和(Ii)該等認股權證的行使價之和。在這種情況下，美國持有者對我們普通股的持有期一般從認股權證行使之日(或可能行使之日)的次日開始。

由於美國聯邦所得税對無現金行使認股權證的處理缺乏權威，因此無法保證美國國税局或法院會採用上述替代税收後果和持有期中的哪一種。因此，美國持有者應就無現金行使認股權證的税務後果諮詢他們自己的税務顧問。

如果我們根據以下章節所述的贖回條款贖回我們的認股權證以換取現金手令的説明或者，如果我們在公開市場交易中購買我們的權證，這種贖回或購買通常將被視為對美國持有人的應税處置，按上述出售、交換或以其他方式處置我們的普通股和認股權證.”

根據現行法律，在我們發出贖回權證意向的通知後，以無現金方式行使我們的權證的税收後果尚不清楚。此類無現金行使可被視為我們為普通股贖回該等認股權證，或視為行使我們的認股權證。如果我們對普通股的認股權證的無現金行使被視為贖回，那麼出於美國聯邦所得税的目的，此類贖回通常應被視為非税遞延資本重組，在這種情況下，美國持有人不應確認此類贖回的任何收益或損失，因此，我們收到的普通股的美國持有人基準應等於我們認股權證的美國持有人基準，我們普通股的持有期將包括我們認股權證的持有期。如果在我們發出贖回權證意向的通知後無現金行使我們的權證被視為行使我們的權證，税務後果一般應如上文所述的無現金行使我們的權證。由於根據現行法律，在我們發出贖回權證意向的通知後，對於無現金行使權證的處理方式缺乏明確性，因此無法保證美國國税局或法院將採用上述替代税收後果中的哪一種。因此，在我們如上所述發出贖回權證意向通知後，美國持有人應就行使我們的權證所產生的税務後果諮詢他們的税務顧問。

可能的構造性分佈

我們每份認股權證的條款規定，在某些情況下，我們可以行使認股權證的普通股數量或認股權證的行權價進行調整，如下文所述。Selina描述-其他Selina證券“具有防止稀釋的效果的調整一般不徵税。然而，如果調整增加了權證持有人在我們資產或收益和利潤中的比例權益(例如，通過增加

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目錄表

由於向我們普通股持有人分配現金或其他財產(如其他證券)，而該現金或其他財產或其他證券須向持有下列各項股份的美國持有人課税，因此在行使認股權證時將獲得我們普通股的數目)。我們普通股的分派“上圖。此類推定分配將按該條款所述繳納税款，其方式與該認股權證的美國持有人從我們處獲得的現金分配相當於此類增加的利息的公平市場價值的方式相同。

被動型外國投資公司規則

如果出於美國聯邦所得税的目的，我們被視為PFIC，那麼我們普通股的美國持有者的待遇可能與上文描述的有實質性不同。對於美國聯邦所得税而言，通常被視為公司的非美國非美國實體在任何課税年度都將是美國聯邦所得税目的的PFIC，條件是：

•該年度的總收入中，至少有75%是被動收入；或

•在該年度內，其資產價值的至少50%(一般基於資產季度價值的平均值)可歸因於產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產。

為此，我們將被視為直接或間接擁有25%或更多(按價值計算)股票的任何其他實體的資產，並在美國聯邦所得税中被視為公司的任何其他實體的收入中賺取我們的比例份額。除其他外，被動收入一般包括股息、利息、租金和特許權使用費(不包括從積極開展貿易或企業獲得的租金或特許權使用費)和處置被動資產的收益。

基於我們目前和預期的收入、資產和運營以及我們子公司的構成，我們不能保證我們是否會在2022年成為PFIC。也不能保證在未來的任何課税年度，我們不會被視為私人投資公司。此外，PFC規則的適用在幾個方面都不確定，我們不能保證國税局不會採取相反的立場，也不能保證法院不會承受國税局的這種挑戰。此外，我們的美國律師對我們2022年或未來納税年度的PFIC地位不發表任何意見。

我們在任何課税年度是否為PFIC是一個事實決定，這取決於我們的收入和資產的構成、我們資產的市場價值，以及潛在的我們一個或多個子公司的收入和資產的構成及其在該年度的市場價值。在任何課税年度，附屬公司是否為私人資產投資公司，同樣是一個事實決定，除其他事項外，還須視乎附屬公司在該年度的收入和資產的組成及這些資產的市值而定。這些因素的一個或多個變化可能會導致我們和/或我們的一個或多個子公司在某個納税年度成為PFIC，即使我們或我們的子公司在之前的一個或多個納税年度中沒有成為PFIC。出於美國聯邦所得税的目的，我們或子公司是否被視為PFIC是一個事實決定，必須在每個納税年度結束時做出，因此受到重大不確定性的影響。

根據“選舉委員會規則”，在“合資格選舉基金”(“優質教育基金“)和下文討論的按市值計價規則，如果在美國持有人擁有我們的普通股或認股權證的任何時候，我們被視為PFIC，我們將繼續被視為此類投資的PFIC，除非(I)我們不再是PFIC和(Ii)美國持有人根據PFIC規則做出了”視為出售“的選擇。如果做出這樣的選擇，美國持有者將被視為在我們被歸類為PFIC的最後一個納税年度的最後一天以其公平市場價值出售了我們的普通股或認股權證，從此類視為出售中獲得的任何收益將受到下述後果的影響。在被視為出售選擇後，我們的普通股或認股權證將不會被視為PFIC的股份，除非我們隨後成為PFIC。

就美國持股人的普通股或認股權證而言，我們被視為PFIC的每個課税年度，美國持股人將受到特別税務規則的約束，涉及我們的普通股或認股權證的出售或處置(包括質押)所獲得的任何“超額分派”(定義如下)和任何從出售或處置(包括質押)我們的普通股或認股權證(統稱“超額分佈規則“)，除非美國持有者進行了有效的QEF選舉，或以下討論的按市值計價的選舉。美國持有者在納税年度收到的超過平均年分發額125%的分發額

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目錄表

在之前三個納税年度或美國持有者持有我們普通股期間較短的時間內收到的普通股將被視為超額分配。根據這些特殊的税收規則：

•超出的分派或收益將在美國持有者持有美國持有者的普通股期間按比例分配；

•分配給當前納税年度的金額，以及在我們是PFIC的第一個納税年度之前的美國持有人持有期間的任何納税年度，將被視為普通收入；以及

•分配給每個其他課税年度的款額將適用於每個該等年度對個人或公司有效的最高税率，而一般適用於少繳税款的利息費用將適用於每個該等年度的應得税項。

根據超額分配規則，在處置或超額分配年度之前的應納税年度分配的税款不能被任何淨營業虧損抵消，出售我們的普通股或認股權證所實現的收益(但不包括虧損)不能被視為資本收益，即使美國持有人將我們的普通股或認股權證作為資本資產持有。

某些PFIC規則可能會影響美國持有人在子公司和我們可能直接或間接持有的其他實體(統稱為PFIC)的股權方面的影響。較低級別的PFIC“)。美國持有者應就PFIC規則適用於我們的任何子公司諮詢他們自己的税務顧問。

如果我們是PFIC，我們普通股(但不是認股權證)的美國持有者可以通過選擇QEF來避免根據上述超額分配規則徵税。然而，只有在我們每年向美國持有人提供適用的美國財政部法規規定的某些財務信息的情況下，美國持有人才可以就我們的普通股進行QEF選舉。然而，不能保證我們將及時提供本年度或以後幾年的此類信息。如果未能每年提供此類信息，可能會阻止美國持有人進行QEF選舉，或導致美國持有人先前的QEF選舉無效或終止。此外，持有我們認股權證的美國人將不能就他們的認股權證進行QEF選舉。

如果我們是PFIC，就我們的普通股進行QEF選舉的美國持有人通常被要求在我們被視為PFIC的年度收入中按比例計入我們當年普通收益(按普通收入納税)和本年度淨資本利得(按適用於長期資本利得税的税率徵税)，而不考慮就我們普通股進行的任何分配的金額。然而，我們在一個納税年度的任何淨赤字或淨資本損失都不會被轉嫁幷包括在美國持有人的納税申報單上。根據QEF規則，美國持有者在我們普通股中的基礎將增加收入包含的金額。對我們普通股實際支付的股息一般不需要繳納美國聯邦所得税，其程度與先前的收入包含在一起，並將使美國持有者在我們普通股中的基礎減少相應的金額。

如果我們在較低級別的PFIC擁有任何權益，美國持有人通常必須為每個較低級別的PFIC進行單獨的QEF選舉，這取決於我們每年為每個較低級別的PFIC提供相關的税收信息。

如果適當行使我們認股權證的美國持有人就新收購的普通股選擇並維持QEF選擇(或之前曾就我們的普通股選擇QEF)，則QEF選擇將適用於新收購的普通股。儘管有這樣的QEF選舉，但上文討論的“超額分配”規則將繼續適用於該等新收購的普通股(就PFIC規則而言，根據擬議的法規將被視為具有持有期，其中包括美國持有人持有認股權證的期間)，除非美國持有人根據上述PFIC規則做出“視為出售”的選擇。

如果美國持有人沒有使QEF選舉(或按市值計價的選舉，如下所述)從我們是PFIC的普通股的美國持有人持有期的第一個應納税年度起生效，那麼普通股通常將繼續被視為PFIC的權益，並且美國持有人通常將繼續遵守超額分配規則。在晚些時候首次進行QEF選舉的美國持有者，可以通過做出“視為出售”的選擇來避免超額分配規則繼續適用於我們的普通股。在這種情況下，美國持有者將被視為在納税年度的第一天以其公平市場價值出售了我們的普通股

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目錄表

優質教育基金選舉生效，而從該等視為出售的任何收益將受上述超額分配規則所規限。

一般情況下，有資格就其普通股進行QEF選舉的美國持有者可以通過在美國持有者及時提交的該選擇生效年度的納税申報單中向美國國税局提供適當的信息來實現這一點。優質教育基金的選舉一旦進行，必須徵得美國國税局的同意才能撤銷。有追溯力的優質教育基金選舉一般只能通過提交保護性聲明以及在滿足某些其他條件或徵得美國國税局同意的情況下進行。美國持有者應該諮詢他們的税務顧問，瞭解在他們的特定情況下，有追溯力的QEF選舉的可用性和税收後果。

另一種選擇是，如果我們被視為PFIC，“可流通股票”(定義如下)的美國持有者可能會使我們的普通股成為按市值計價的選舉權，以從上文討論的超額分配規則中進行選擇。如果美國持有人就我們的普通股進行了按市值計價的選舉，則該美國持有人將在我們就此類普通股被視為PFIC的每一年的收入中計入相當於美國持有人納税年度結束時普通股公平市值相對於普通股調整後基礎的超額金額(如果有的話)。美國持有者將被允許扣除在納税年度結束時普通股的調整基礎超過其公平市場價值的部分(如果有)。然而，只有在美國持有者在之前幾個納税年度的收入中包括的普通股按市值計算的任何淨收益的範圍內，才允許扣除。按市值計價的選舉收入中包括的金額，以及實際出售或以其他方式處置普通股的收益，將被視為普通收入。普通虧損處理也將適用於普通股任何按市價計價的任何普通股虧損的可扣除部分，以及普通股實際出售或處置時實現的任何虧損，前提是此類虧損的金額不超過該等普通股先前計入收入的按市價計價的淨收益。美國持有者在普通股中的基礎將進行調整，以反映任何按市值計價的收益或虧損。如果美國持有者選擇按市值計價，我們所做的任何分配通常都將遵守上面在“-我們普通股的分配”一節中討論的規則，但適用於合格股息收入的較低費率將不適用。我們權證的美國持有者將無法就他們的權證進行按市值計價的選舉。

新的按市值計價的選舉規則僅適用於“可銷售股票”，即根據適用的美國財政部法規的定義，在合格交易所或其他市場定期交易的股票。我們的普通股預計將在紐約證券交易所上市，根據PFIC規則，我們的普通股有望成為可交易的股票，但不能保證我們的普通股將在這些規則的目的下“定期交易”。由於不能對任何較低級別PFIC的股權進行按市值計價的選舉，因此一般不進行適用QEF選舉的美國持有人將繼續遵守關於如上所述的此類美國持有人在任何較低級別PFIC的間接權益的超額分配規則，即使我們的普通股是按市值計價的選舉規則也是如此。

如果美國持有人沒有使我們成為按市值計價的選舉(或如上所述的QEF選舉)，從我們是PFIC的普通股的美國持有人持有期的第一個應納税年度起生效，那麼美國持有人通常將繼續遵守超額分配規則。首次就我們的普通股在晚些時候進行按市值計價的美國持有者，在按市值計價的選舉規則生效的納税年度內，將繼續遵守超額分配規則，包括在該年年底確認的任何按市值計價的額外收益。在隨後的幾年中，如果有效的按價值計價的選舉規則仍然有效，則超額分配規則一般不適用。有資格就我們的普通股進行按市值計價的選舉的美國持有人可以通過在IRS Form 8621上提供適當的信息並及時向美國持有人提交選舉生效年度的納税申報單來做到這一點。美國持有者應諮詢自己的税務顧問，瞭解按市值計價的選舉的可用性和可取性，以及這種選舉對任何較低級別PFIC的利益的影響。

PFIC的美國持有人可能被要求每年提交一份IRS表格8621。如果我們是PFIC，美國持有者應就可能適用於他們的任何報告要求諮詢他們自己的税務顧問。

強烈鼓勵美國持有者就如何將PFIC規則適用於他們的特定情況諮詢他們的税務顧問。

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目錄表

非美國持有者

該條款適用於持有我們普通股和認股權證的非美國股東。非美國持股人是指我們普通股和/或認股權證的任何實益所有者，視情況而定，即不是美國持有者。

美國聯邦所得税對我們普通股和認股權證的所有權和處置的後果適用於非美國債券持有人

根據以下有關備份預扣的討論，任何(I)就我們的普通股向非美國股東支付的現金或財產的分配，或(Ii)出售我們的普通股和/或認股權證或出售或以其他應税方式處置我們的普通股和/或認股權證所實現的收益，一般不需要繳納美國聯邦所得税，除非：

•收益或分配實際上與非美國持有者在美國境內的貿易或業務行為有關(如果適用的所得税條約要求，非美國持有者在美國維持可歸因於該收益的永久機構或固定基地)；或

•在任何收益的情況下，非美國持有者是在納税年度內在美國居住183天或更長時間且滿足某些其他要求的非居民外國人個人。

•上述第一個要點中描述的收益或分配通常將按正常税率在淨收入基礎上繳納美國聯邦所得税。作為公司的非美國持有者也可以對有效關聯收益按30%(或適用所得税條約規定的較低税率)的税率繳納分支機構利得税，並對某些項目進行調整。

上述第二個要點中描述的收益將按30%的税率(或適用的所得税條約指定的較低税率)繳納美國聯邦所得税，這可能會被第一個非美國資產持有人(即使該個人不被視為美國居民)的美國來源資本損失所抵消，前提是該資產持有人已及時就此類損失提交了美國聯邦所得税申報單。

美國聯邦所得税對非美國持有人行使認股權證，或非美國持有人持有的認股權證失效的處理，通常與美國聯邦所得税對美國持有人行使或失效認股權證的處理相對應，如下文所述-美國持有人-行使、失效或贖回我們的認股權證如上所述，儘管無現金行使或失誤會導致應税交換，但其後果將類似於以上各段所述的後果，即非美國股東出售或以其他方式處置我們的普通股和認股權證所獲得的額外收益。

非美國持有者應就可能適用的所得税條約諮詢自己的税務顧問，這些條約可能會規定不同的規則。

就美國聯邦所得税的目的而言，贖回非美國持股權證的特徵通常與美國聯邦所得税對這種美國持股權證的贖回處理相對應，如下文所述美國持有人-行使、失效或贖回我們的認股權證，“，贖回對非美國持有者的後果將如上文標題下的前三段所述。”非美國股東-非美國股東擁有和處置我們的普通股和認股權證的美國聯邦所得税後果“基於這樣的特徵。

信息報告和備份扣繳

信息報告要求可能適用於我們普通股的美國持有人收到的股息，以及我們普通股或認股權證在美國境內(在某些情況下，在美國境外)的出售或其他應税處置所獲得的收益，在每種情況下，都不適用於作為豁免接受者的美國持有人(如公司)。如果美國持有者未能提供準確的納税人識別號(通常在提供給美國持有者經紀人的支付代理人的美國國税局表格W-9上)，備份預扣(目前的税率為24%)可能適用於此類金額，或在其他情況下受到備份預扣的影響。任何被視為我們普通股的股息支付以及出售、交換或以其他方式處置我們的普通股或認股權證的收益的贖回，可能會受到向美國國税局報告信息和可能的美國備用扣留的影響。美國持有者應就美國信息報告和備份預扣規則的應用諮詢他們自己的税務顧問。

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目錄表

可向美國國税局提交與非美國持有者或非美國持有者有關的信息申報表，並可能對非美國持有者處置我們的普通股或認股權證所收到的金額進行備份扣繳，除非非美國持有者向適用的扣繳代理人提供有關該非美國持有者的非美國身份所需的證明，例如提供有效的美國國税局表格W-8BEN、美國國税局表格W-8BEN-E或美國國税局表格W-8ECI，視適用情況而定，或者，第一個非美國債券持有人可能會以其他方式建立豁免。就我們普通股支付的股息以及其他非美國金融持有人通過某些與美國相關的金融中介機構在美國收到的出售或以其他方式處置我們的普通股或認股權證所獲得的收益，可能會受到信息報告和備用扣繳的約束，除非該等非美國金融持有人提供適用豁免的證據或遵守上述某些證明程序，並在其他方面遵守備用扣繳規則的適用要求。

備用預扣不是附加税。作為備用預扣的扣繳金額通常可以記入納税人的美國聯邦所得税債務中，納税人可以通過及時向美國國税局提交適當的退款申請並提供任何所需信息來獲得根據備用預扣規則扣繳的超額金額的退款。

某些持有指定外國金融資產合計價值超過適用美元門檻的美國持有者必須向美國國税局報告與其普通股相關的信息，但某些例外情況除外(包括在美國金融機構開設的賬户中持有的普通股除外)，方法是附上完整的美國國税局表格8938(指定外國金融資產報表)以及他們持有我們普通股的每一年的納税申報單。任何未能提交IRS Form 8938的人都將受到重大處罰，如果未能遵守，美國聯邦所得税的評估和徵收的限制期限將延長。敦促美國持有人就這些規則對我們普通股的所有權和處置的影響(如果有的話)諮詢他們的税務顧問。

以上所述的美國聯邦所得税討論僅供參考，可能不適用於您，具體取決於您的具體情況。我們敦促您就我們普通股和認股權證的所有權和處置給您帶來的税收後果諮詢您自己的税務顧問，包括州、地方、外國和其他税法和税收條約下的税收後果，以及美國或其他税法變化可能產生的影響。

某些重要的英國税務考慮因素

以下陳述僅作為某些英國税務考慮因素的一般指南，並不是對收購、持有或處置普通股的所有潛在英國税收後果的完整分析。它們基於英國現行法律，以及英國税務和海關總署自2022年12月31日起的現行做法，這兩項法律都可能發生變化，可能具有追溯力。

與普通股持有人有關的英國税務考慮事項的陳述一般只適用於以下人士：他們是英國居民，就税務目的而言，他們是以或被視為以英國為居籍的人士(除非明確提及非英國居民的待遇)，他們持有普通股作為投資(免税適用的情況除外，例如股份是以個人儲蓄賬户或退休金安排持有)，以及他們是普通股及其任何股息的絕對實益擁有人。受特別規則約束的某些類別投資者(例如因受僱而取得普通股的人士、證券交易商、保險公司及集體投資計劃)的税務狀況不在考慮之列。下列陳述假設，就英國税務而言，該普通股持有人絕對實益享有普通股。

這些聲明概述了目前的情況，僅作為一般指導，不構成法律或税務建議。本節的任何內容都不是為了解決企業合併協議或任何美國銀行股東或權證持有人的任何英國税務後果，無論是英國税務居民還是其他地方的居民。普通股持有者如對其税務狀況有任何疑問，或可能在英國以外的司法管轄區繳税，應諮詢他們自己的專業顧問。

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目錄表

投資者的課税

股息的課税

Selina在支付股息時不需要預扣英國税。股息的納税責任將取決於股東的個人情況。

英國居民個人投資者

英國居民個人投資者就普通股產生的股息或某些其他公司分派通常須繳納英國所得税。應繳納所得税的投資者將對收到或視為收到的此類分配徵收所得税。英國居民個人投資者將獲得關於此類分配的最低免税1,000 GB免税額(從2023年4月6日起降至1,000 GB，從2024年4月6日起降至500 GB)。股息收入超過免税税額的，對基本税率納税人按8.75%的税率徵税，對較高税率納税人按33.75%的税率徵税，對加計税率納税人按39.35%的税率徵税。建議投資者就這些規則對其個別情況的潛在影響諮詢其顧問。

英國居民企業投資者

需要繳納英國公司税的投資者可以免除與普通股有關的部分或全部股息或其他分派的英國公司税，這取決於是否滿足了分派豁免的詳細條件。這類投資者在考慮是否可以獲得分銷豁免時，應諮詢其專業顧問的意見。

非英國居民投資者

非英國居民投資者一般不需要就普通股向他們產生的收入分配支付任何英國税。出於税務目的一直在英國居住的個人投資者，如果在五年或更短的時間內不再是英國居民，或者為了雙重税收條約的目的，在英國境外被視為居民，並且在這段臨時或非居留期間從Selina獲得或有權獲得Selina的收入分配，如果Selina在英國税收方面被視為封閉公司，並且滿足某些其他條件，則他或她返回英國時，可能需要為這些分配繳納所得税。

產權處置的課税

就英國資本利得徵税而言，居於英國的投資者出售或視為出售普通股，可能會因應投資者的情況，並受任何可用的豁免或寬免(例如個人每年的免税額)所規限，而產生應課税收益或容許虧損。一般而言，收益或虧損將參考出售所得款項與任何容許成本及開支(包括普通股的原始收購成本)之間的差額計算。

(i)英國居民個人投資者

對於在英國資本利得税範圍內的個人投資者，出售(或被視為出售)普通股可能會產生應計入資本利得税的收益或允許的損失。出售股份的資本利得税税率目前為按基本税率繳納所得税的個人為10%，按更高或更高税率繳納所得税的個人為20%。個人投資者有權實現每年免税的收益金額(目前為12,300 GB/納税年度，但從2023年4月6日起降至6,000 GB，從2024年4月6日起降至3,000 GB)，而無需繳納英國資本利得税。目前，大多數股票處置的資本利得税税率為20%。

(Ii)英國居民企業投資者

對於應繳納英國公司税的投資者，出售或視為出售普通股可能會產生適用於該投資者的公司税税率的應計收益(目前公司繳納公司税的主要税率為19%，從2023年4月1日起增加到25%)，或者就英國公司税而言，可能會產生允許的虧損。

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目錄表

(Iii)非英國居民投資者

非在英國居住的投資者在出售或當作出售普通股時，一般不須繳納英國的資本利得税，除非他們是通過與普通股有關的使用、持有或收購普通股的分支機構或機構(或就公司投資者而言，則為常設機構)在英國進行某一行業、專業或職業，或如果Selina“財產豐富”(即，它至少75%的總資產價值來自英國房地產，而房地產並未用於其或其聯營公司進行的交易)。

為税務目的而在英國居住的個人投資者，如果在五年或更短的時間內不再是英國居民或被視為非居民，並在此期間處置了他或她的全部或部分普通股，則他或她可能需要在返回英國時繳納資本利得税，但須受任何可用的豁免或減免的規限。

英國印花税及英國印花税儲備税(SDRT)

直接向投資者發行普通股無需繳納英國印花税或特別提款税。如果普通股以託管或清算服務的形式發行，情況可能會有所不同。

在獲得任何寬免的情況下，普通股的轉讓預計將按轉讓應徵收代價的0.5%的税率徵收英國印花税或特別提款税。印花税或特別印花税通常由買家支付。

展出的文件

我們必須遵守交易法的某些定期報告和其他信息要求。根據《交易法》，我們必須向美國證券交易委員會提交報告和其他信息。具體地説，我們被要求每年提交一份20-F表格，不遲於每個財政年度結束後四個月，即12-31日。此類報告和其他信息提交後，可在www.sec.gov/edga上查閲。作為一家外國私人發行人，我們豁免遵守《交易所法》規定的季度報告和委託書的提供和內容的規則，以及高級管理人員、董事和主要股東豁免遵守《交易所法》第(16)節所載的報告和收回短期週轉利潤的規定。

第11項。披露關於市場風險的定量和定性信息。

市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。市場風險包括匯率風險和利率風險。受市場風險影響的金融工具包括貸款和其他借款、現金和現金等價物、債務和股權投資以及衍生品。我們的金融工具對其他價格風險沒有任何重大敞口。

外匯風險

外幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流將因外幣匯率變化而波動的風險。外匯匯率的變動可能會影響我們報告的利潤或虧損以及淨金融資產和負債。我們最大的風險敞口是可自由兑換的貨幣。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們以美元計價的現金和現金等價物分別佔總現金和現金等價物的79%和76%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們以美元計價的貸款和借款分別佔總貸款和借款的64%和76%。截至2022年和2021年12月31日，我們分別面臨以非美元和外幣計價的265.7美元和1.75億美元租賃負債的外幣風險。目前，我們不進行現金流或淨投資套期保值。

利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。我們對市場利率變動風險的敞口主要與我們的浮息長期負債有關。我們認為沒有重大的利率風險，因為債務的大部分利息是以固定利率為基礎收取的。除透支外，截至2022年、2021年和2021年12月31日，分別有74%和80%的借款為固息債務。目前，我們不會利用利率掉期或其他衍生工具進行利率對衝交易。

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目錄表

第12項：股權證券以外的其他證券的説明。

有關權證的説明，請參閲附件2.1#-證券説明。

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目錄表

第二部分。

第13項：債務違約、股息拖欠和拖欠。

不適用。

項目9.14--對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改。

沒有。

第15項：控制措施和程序。

披露控制和程序

我們維持披露控制和程序(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保根據交易法必須在公司報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年12月31日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序無效。

管理層財務報告內部控制年度報告

由於美國證券交易委員會規則為新上市公司設定了過渡期，因此本年度報告不包括管理層對財務報告內部控制的評估報告(因為這一術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)。

財務報告內部控制存在的重大缺陷

在審計我們截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財務報表時，我們和我們的獨立註冊會計師事務所發現了我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得我們的財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。我們的財務結算和報告程序沒有足夠的審查程序來發現潛在的重大錯誤，特別是因為它涉及複雜的會計事項，特別是税務會計、減值測試、基於股份的薪酬會計和衍生品會計。此外，在2021年期間，我們發現了與缺乏內部控制以防止重大網絡安全欺詐事件有關的重大弱點。

解決實質性弱點的補救工作

我們正在實施旨在改善財務報告內部控制的措施，以彌補這些重大弱點，包括改進和實施新的信息技術和系統，以編制綜合財務報表，在我們的會計和財務部門內實施額外的審查程序，並聘請外部會計專家支持複雜的會計事務。

雖然我們正在設計和實施補救重大弱點的措施，但目前我們無法預測這些措施的成功與否或我們對這些措施的評估結果，我們也不能向你保證，我們將來將能夠完全補救我們的重大弱點。見“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們和我們的業務有關的風險”。

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目錄表

註冊會計師事務所認證報告

由於美國證券交易委員會規則為新上市公司設立了過渡期，本年度報告不包括公司註冊會計師事務所的認證報告。

財務報告內部控制的變化

除上述為解決重大弱點而採取的補救措施外，於截至2022年12月31日止年度內，本公司對財務報告的內部控制(該詞由證券交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定)並無於本年報涵蓋期間發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變動。

在整個2021年下半年和2022年初，公司在外部內部控制專家的協助下，已開始努力準備遵守薩班斯-奧克斯利法案第404節。根據薩班斯-奧克斯利法案第404節，我們將被管理層要求在向美國證券交易委員會提交我們的第二份20-F表格年度報告時，提交一份關於我們財務報告內部控制有效性的報告，這將是截至2023年12月31日的一年。為準備滿足這一要求，我們記錄了關鍵業務流程，設計了控制矩陣，並正在實施此類控制措施，預計將於2023年下半年開始測試。

項目16A.任命審計委員會財務專家。

我們的董事會已經確定，審計委員會的所有成員(即艾倫·鮑爾斯(現任主席)、艾琳·摩爾·約翰遜、理查德·斯托達特和凱瑟琳·鄧利維)都符合“審計委員會財務專家”的要求，因為該術語由Form 20-F第16A項和納斯達克的治理要求定義。

項目16B：《道德守則》。

董事會通過了適用於我們所有董事、高管和員工的道德和商業行為準則。Selina Hootality PLC商業行為和道德守則(“道德守則“)和商業行為編纂了商業和道德原則，這些原則將管理Selina業務的所有方面。我們的道德準則可以在我們的網站上找到，網址是https://investors.selina.com/corporate-governance/documents-charters.股東可以通過發送書面請求至comanyiciary@selina.com免費獲取我們的道德準則的硬拷貝。

項目16C.A：首席會計師費用和服務費。

下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度內支付給我們的獨立註冊會計師事務所Baker Tilly US，LLP的薪酬：

審計師的薪酬			2022			2021
			(單位：千)
審計費			$	1,596		$	1,269
審計相關費用			$	295		$	—
税費			$	—		$	—
所有其他費用			$	104		$	7
總計			$	1,994		$	1,276

審計費

審計費用包括審計本公司綜合財務報表和審查本公司中期財務報表的費用。

審計相關費用

審計相關費用主要包括同意、協助和審查提交給美國證券交易委員會的文件的相關程序。

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目錄表

税費

期內並無向我們的獨立核數師支付任何税費。

所有其他費用

所有其他費用包括祕書服務費和雜項助理費。

第(16)D項是對《審計委員會上市標準》的豁免。

不適用。

項目16E.包括髮行人和關聯購買者購買股權證券。

不適用。

第16F項規定了註冊人認證會計師的變更。

不適用。

項目16G：公司治理。

作為美國證券交易委員會所定義的“境外私人發行人”，我們被允許遵循英國的某些公司治理實踐，而不是納斯達克全球股票市場或納斯達克的其他要求；對於國內發行人，我們打算遵循適用於外國私人發行人的納斯達克公司治理規則。雖然我們預計將自願遵守大多數納斯達克公司治理規則，但我們可能會選擇利用以下有限豁免等：

•在發生特定重大事件時，豁免提交載有未經審計的財務和其他指定資料的表格10-Q的季度報告或表格8-K的當前報告；

•不受第16條規則的約束，該規則要求內部人士就其證券所有權和交易活動提交公開報告，並規定內部人士在短時間內從交易中獲利的責任；

•豁免遵守適用於國內發行人的納斯達克規則，該規則要求在四個工作日內披露對豁免董事和高管商業行為準則和道德準則的決定；以及

•豁免某些證券發行須獲得股東批准的規定，包括股東批准認股權計劃。

此外，納斯達克第5615(A)(3)條規定，像我行這樣的外國私人發行人可以依賴本國的公司治理做法，來替代納斯達克第5600系列規則和第5250(D)條中的某些規則，前提是我行仍能遵守納斯達克的不合規通知要求(第5625條)、投票權要求(第5640條)，以及我們擁有一個滿足第5605(C)(3)條的審計委員會，該委員會由符合第5605(C)(2)(A)(Ii)條的獨立性要求的委員會成員組成。儘管我們被允許遵循某些符合英國要求的公司治理規則，以取代許多納斯達克的公司治理規則，但我們打算遵守適用於外國私人發行人的納斯達克公司治理規則。

第(16)H項：《礦山安全披露》。

不適用。

第16I.項：披露有關阻止檢查的外國司法管轄區。

不適用。

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目錄表

第三部分。

項目17.編制財務報表

見“項目18.財務報表”。

項目18.財務報表。

根據第18項要求的經審計綜合財務報表從本年度報告F-1頁開始附於本報告，並在此併入以供參考。的審計報告Baker Tilly US，LLP，PCAOB ID：23是一家獨立的註冊會計師事務所，列在經審計的綜合財務報表之前。

項目19.所有展品。

展品 數						文件説明
1.1						賽琳娜酒店業協會章程。通過引用合併於2022年11月2日提交給美國證券交易委員會的Form 6-K中的附件99.1。
2.1#						證券説明。
2.2						修訂和重新簽署的認股權證協議，日期為2022年10月27日，由Selina、美國銀行、ComputerShare Inc.及其附屬公司ComputerShare Trust Company，N.A.之間簽訂，通過引用2022年11月2日提交給美國證券交易委員會的Form 6-K中的第99.2表合併。
2.3						授權書格式。通過引用附件4.2併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書中。
2.4						威爾明頓信託公司、國家協會和Selina Hoitality PLC之間的契約，日期為2022年10月27日。通過引用2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明的附件4.3併入。
2.5						可轉換票據的形式(見附件4.3)。通過引用附件4.4併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
2.6						投資者權利協議，日期為2022年10月27日，由Selina和Selina的證券方持有人之間簽署。以引用方式併入2022年11月2日提交給美國證券交易委員會的6-K表格中的附件99.3。
2.7						可轉換貸款票據工具，日期為2020年3月25日，由Selina、Selina One及其各方之間簽署，經修訂。通過引用附件4.11併入2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-4/A表格登記聲明中。
4.1						由Selina、美國銀行和合並子公司簽署的、日期為2021年12月31日的業務合併協議(作為委託書/招股説明書附件A)。通過引用2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-4/A表格註冊聲明的附件2.1併入。
4.2						Selina、美國銀行和合並子公司之間於2022年7月1日簽署的業務合併協議的第1號修正案。通過引用2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-4/A表格註冊聲明的附件2.2併入。
4.3						投資管理信託協議，日期為2021年2月23日，由大陸航空公司和美國銀行簽署。通過引用合併於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中的表10.1。
4.4						交易支持協議，日期為2021年12月2日，由Selina、BOA和166簽訂發送有限責任公司。通過引用附件10.2併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。

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目錄表

4.5						交易支持協議，日期為2021年12月2日，由Selina、BOA和AI WorkStay Holdings LLC簽署。通過引用附件10.3併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.6						交易支持協議，日期為2021年12月2日，由Selina、BOA和Gomez Cayman SPV Limited簽署。通過引用附件10.4併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.7						交易支持協議，日期為2021年12月2日，由Selina、美國銀行和Dekel Development Holding，S.A.簽訂，通過引用附件10.5併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明中。
4.8						交易支持協議，日期為2021年12月2日，由Selina、BOA和Fondo Grupo Wiese International簽署。通過引用附件10.6併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.9						交易支持協議，日期為2021年12月2日，由Selina、BOA和Digital Nomad I，LLC簽署。通過引用附件10.7併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.10						贊助商、美國銀行和賽琳娜之間的保薦函協議，日期為2021年12月1日。通過引用附件10.8併入2022年11月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.11						認購協議，日期為2022年10月27日，由Selina和管道投資者/認購方之間簽署。通過引用合併於2021年12月2日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中的表10.2。
4.12						認購協議，日期為2022年10月27日，由Selina和管道投資者/認購方之間簽署。通過引用合併於2021年12月2日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中的表10.3。
4.13						認購協議，日期為2022年10月27日，由Selina和Bet on America Holdings LLC簽署。通過引用合併於2021年12月2日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中的表10.4。
4.14						認購協議第一修正案，日期為2022年7月7日，由Selina和Bet on America Holdings LLC簽署。通過引用合併於2022年7月7日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中的表10.1。
4.15						附帶信件，日期為2022年7月1日，由美國銀行、Selina、英國社會和Bet on America LLC撰寫。通過引用合併於2022年7月7日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中的表10.2。
4.16#						Selina Woodstock Real Estate LLC和Seranila Investments Corp.之間的買賣協議，日期為2022年2月25日。
4.17#						協議，日期為2021年6月17日，由Selina Holding Company，UK Societas，Selina Operation One(1)，S.A.，Yam at Selina Ops L.P.和PCN Operations，S.A.簽署。
4.18#						協議，日期為2021年8月17日，由Selina Holding Company，UK Societas，Selina Operation One(1)，S.A.，Yam at Selina Ops L.P.和PCN Operations，S.A.簽署。
4.19#						協議，日期為2022年6月3日，由Selina Hoitality PLC，Selina Operations One(1)，S.A.，Selina Management巴拿馬，S.A.，Yam at Selina Ops，L.P.和PCN Operations，S.A.簽署。
4.20#						分居協議修正案，日期為2022年12月23日，由Yam at Selina Ops L.P.，Selina Hoitality PLC，PCN Operations，S.A.，Selina Operation One(1)，S.A.和Selina Management巴拿馬，S.A.

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目錄表

4.21†						Selina 2022綜合股權激勵計劃。通過引用附件10.14併入2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.22†						賽琳娜員工購股計劃。通過引用附件10.15併入2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.23†						修訂並重新制定了2018年全球股權激勵計劃。通過引用附件10.17併入2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-4/A表格登記聲明中。
4.24†						賽琳娜全球影子股權激勵計劃。通過引用附件10.18併入2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-4/A表格登記聲明中。
4.25†						Selina和Rafael Museri之間的僱傭協議。通過引用附件10.22併入2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-4/A表格登記聲明的附件10.22。
4.26†						塞琳娜和Daniel·魯達舍夫斯基之間的僱傭協議。通過引用附件10.23併入2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的F-4/A表格登記聲明中。
8.1#						Selina的子公司名單。
12.1#						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。
12.2#						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。
13.1#						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
13.2#						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
15.1#						獨立註冊會計師事務所同意。
101.INS#						內聯XBRL實例文檔
101.SCH編號						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.Cal#						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.實驗編號						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.之前的#						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.定義編號						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104#						內聯XBRL封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)。

_____________________

† 指管理合同或補償計劃。

# 隨函存檔

119

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目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

			賽琳娜酒店集團
			作者：/s/拉斐爾·穆塞裏
						姓名：			拉斐爾·穆塞裏
						標題：			首席執行官

日期：2023年4月28日

120

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目錄表

合併財務報表索引

獨立註冊會計師事務所報告			F-2
合併損益表			F-4
綜合全面損益表			F-5
合併財務狀況表			F-6
合併權益變動表			F-7
合併現金流量表			F-8
合併財務報表附註			F-9

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~ F-1 ~

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

賽琳娜酒店集團及其子公司

對財務報表的幾點看法

本核數師已審核Selina Hoitality PLC(前Selina Holdings Company，UK Societas)及其附屬公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2022年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合損益表、全面收益或虧損表、權益及現金流量表及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表按照國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量。

持續經營的企業

T所附綜合財務報表乃假設本公司將繼續作為持續經營企業而編制。如附註2所述，本公司已蒙受過往營運虧損、淨資本不足、營運資金負值及營運現金流出，令人對其持續經營的能力產生重大懷疑。管理層關於這些事項的計劃載於附註2。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。關於這件事，我們的意見沒有改變。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的標準和美利堅合眾國普遍接受的審計標準進行審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

~ F-2 ~

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我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/ Baker Tilly US，LLP

自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。

泰森斯，弗吉尼亞州

2023年4月28日

~ F-3 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司 合併損益表
以千為單位的美元

						Year ended December 31,
			注意事項			2022						2021						2020
收入
房間						108,602						51,335						22,797
餐飲						50,192						31,361						9,939
其他，淨額						25,141						10,041						2,425
總收入						183,935						92,737						35,161
成本和開支
銷售成本						(25,370)						(11,311)						(3,762)
工資單和員工開支			7			(95,870)						(57,162)						(40,869)
保險費、水電費和其他財產維護費						(45,945)						(31,480)						(11,928)
法律、營銷、IT和其他運營費用						(49,556)						(33,676)						(26,142)
折舊及攤銷						(32,964)						(31,235)						(21,612)
總成本和費用						(249,705)						(164,864)						(104,313)
減值前經營活動虧損、政府贈款和與COVID相關的特許權						(65,770)						(72,127)						(69,152)
非流動資產的減值和核銷						(12,695)						(11,153)						(19,731)
政府撥款						1,739						2,099						1,437
與COVID相關的特許權收入						—						—						2,854
經營活動損失						(76,726)						(81,181)						(84,592)
財政收入			6			75,021						90						7,193
融資成本			6			(123,251)						(102,914)						(61,853)
股票上市費用			14			(74,426)						—						—
淨貨幣頭寸收益			8			3,178						1,725						2,256
在聯營公司的利潤/(虧損)份額			30			84						62						(42)
其他營業外收入/(費用)，淨額						2,480						(661)						—
所得税前虧損						(193,640)						(182,879)						(137,038)
所得税費用			9			(4,442)						(2,844)						(2,265)
淨虧損						(198,082)						(185,723)						(139,303)
損失可歸因於：
母公司的股權持有人						(197,107)						(184,352)						(138,099)
非控制性權益						(976)						(1,371)						(1,204)
每股收益
本年度母公司股東應佔基本及攤薄虧損			10			$	(3.73)					$	(4.29)					$	(3.24)

附註是綜合財務報表的組成部分。

~ F-4 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司 綜合全面損益表
以千為單位的美元

			Year ended December 31,
			2022						2021						2020
淨虧損			(198,082)						(185,723)						(139,303)
其他綜合(虧損)收入
不會重新分類為損益的項目
外幣折算匯兑損益			(5,916)						2,058						(1,713)
可轉換票據信用風險變動的收益(虧損)			(552)						—						—
全面損失總額			(204,550)						(183,665)						(141,016)
歸因於：
母公司的股權持有人			(203,574)						(182,294)						(139,812)
非控制性權益			(976)						(1,371)						(1,204)

附註是綜合財務報表的組成部分。

~ F-5 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司 合併財務狀況表
以千為單位的美元

						在… 十二月三十一日，
資產			注意事項			2022						2021
流動資產
現金						47,689						21,943
貿易和其他應收款淨額			16			10,543						10,527
庫存			15			2,286						1,278
持有待售資產			17			2,500						2,500
其他資產			17			16,681						10,119
流動資產總額						79,699						46,367
非流動資產
財產、設備和傢俱，淨值			11			111,330						96,450
使用權資產			12			420,800						311,637
無形資產，淨額			13			6,424						4,962
商譽			13,14			548						622
貿易和其他應收款淨額			16			1,671						1,925
對聯營公司和合資企業的投資			30			3,336						887
非流動金融資產			18			3,149						3,156
證券保證金						10,910						9,773
其他資產						424						822
非流動資產總額						558,592						430,234
總資產						638,291						476,601
負債和權益
流動負債
應付貿易款項和其他負債			19			(81,526)						(50,066)
應付貸款			20			(37,678)						(19,458)
可轉換票據			21			(7,914)						—
租賃負債			12			(59,115)						(45,660)
衍生金融負債			20,21,30			(1,216)						(76,906)
認股權證			21			(1,481)						(21,975)
流動負債總額						(188,930)						(214,065)
非流動負債
應付貸款，扣除當期部分			20			(97,996)						(129,714)
可轉換票據，扣除本期部分			21			(39,182)						(97,316)
租賃負債，扣除當期部分			12			(469,745)						(348,972)
應付關聯方賬款			27			—						(3,472)
遞延税項負債			9			(329)						(373)
員工應付款						(6,852)						(6,068)
非流動負債總額						(614,104)						(585,915)
總負債						(803,034)						(799,980)
權益
普通股			23			(488)						(236)
額外實收資本			24			(563,210)						(191,113)
貨幣換算調整						1,452						(4,464)
其他儲備						552						—
累計赤字						725,248						518,979
總股本						163,554						323,166
非控制性權益						1,189						213
負債和權益總額						(638,291)						(476,601)

附註是綜合財務報表的組成部分。

~ F-6 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司 合併權益變動表
以千為單位的美元

			普通股						其他已繳費 資本						貨幣換算 調整，調整						其他儲備						累計 赤字						股東的 股權						非控制性 利息						總股本
2019年12月31日的餘額			229						184,498						4,119						—						(197,405)						(8,559)						1,528						(7,031)
當期淨虧損			—						—						—						—						(138,099)						(138,099)						(1,204)						(139,303)
期內其他全面收入			—						—						(1,713)						—						—						(1,713)						—						(1,713)
當期綜合收益合計			—						—						(1,713)						—						(138,099)						(139,812)						(1,204)						(141,016)
股權出資			—						—						—						—						—						—						631						631
基於股份的薪酬費用			—						1,340						—						—						—						1,340												1,340
與業務合併相關而發行的股份(見附註14)			—						366						—						—						—						366												366
2020年12月31日餘額			229						186,204						2,406						—						(335,504)						(146,665)						955						(145,710)
當期淨虧損			—						—						—						—						(184,352)						(184,352)						(1,371)						(185,723)
期內其他全面收入			—						—						2,058						—						—						2,058						—						2,058
當期綜合收益合計			—						—						2,058						—						(184,352)						(182,294)						(1,371)						(183,665)
發行股份			7						82						—						—						—						89						—						89
基於股份的薪酬費用			—						2,817						—						—						—						2,817						—						2,817
投資者基金的轉換權價值			—						1,926						—						—						—						1,926						—						1,926
股票期權的行使			—						84						—						—						—						84						—						84
業務合併(見附註14)			—						—						—						—						877						877						203						1,080
2021年12月31日的餘額			236						191,113						4,464						—						(518,979)						(323,166)						(213)						(323,379)
當期淨虧損			—						—						—						—						(197,107)						(197,107)						(976)						(198,082)
期內其他全面收入			—						—						(5,916)						(552)						—						(6,467)						—						(6,467)
當期綜合收益合計			—						—						(5,916)						(552)						(197,107)						(203,574)						(976)						(204,550)
發行股份			—						307,766						—						—						—						307,766						—						307,766
基於股份的薪酬費用			—						2,021						—						—						—						2,021						—						2,021
普通股分配			252						—						—						—						—						252						—						252
股票期權的行使			—						118						—						—						—						118						—						118
股權融資成本			—						(12,234)						—						—						—						(12,234)						—						(12,234)
股票上市費用(見附註14)			—						74,426						—						—						—						74,426						—						74,426
業務合併(見附註14)			—						—						—						—						(9,163)						(9,163)						—						(9,163)
2022年12月31日的餘額			488						563,210						(1,452)						(552)						(725,249)						(163,554)						(1,189)						(164,743)

    

附註是綜合財務報表的組成部分。

~ F-7 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司 合併現金流量表
以千為單位的美元

			Year ended December 31,
			注意事項			2022						2021						2020
經營活動的現金流：
本年度虧損						(198,082)						(185,723)						(139,303)
對淨虧損與營業現金流的調整：
折舊及攤銷費用						32,964						31,235						21,612
基於股份的薪酬費用			28			5,549						5,194						2,397
在聯營公司中的虧損份額			30			(84)						(62)						42
非流動資產的減值和核銷						12,695						11,153						19,731
淨貨幣頭寸收益			8			(3,178)						(1,725)						(2,256)
融資成本			6			123,251						102,914						61,853
財政收入			6			(75,021)						(90)						(7,193)
股票上市費用			14			74,426						—						—
與CoVID相關的租金優惠收入			12			—						—						(2,854)
已記入所得税費用			9			4,442						2,844						2,265
營運資金的變動
貿易和其他應收款						(265)						(4,662)						1,107
庫存						(1,008)						71						(125)
應付貿易款項和其他負債						6,882						5,723						3,074
其他資產						(5,600)						2,391						(1,466)
已繳納的税款						(583)						—						—
用於經營活動的現金淨額						(23,611)						(30,737)						(41,116)
投資活動產生的現金流：
對金融資產的投資						(352)						(39)						(240)
購置財產、設備和傢俱			11			(26,689)						(14,421)						(16,376)
押金(已支付)/退還						(1,137)						561						551
購買無形資產						(2,663)						(2,298)						(1,527)
出售財產、設備和傢俱所得收益						404						3,760						437
收購業務，扣除收購現金後的淨額			14			—						312						—
用於投資活動的現金淨額						(30,437)						(12,125)						(17,155)
融資活動的現金流：
貸款收益						66,737						43,005						21,903
可轉換票據收益			21			82,000						44,350						59,650
償還貸款						(46,716)						(5,424)						(5,949)
支付的利息						(17,364)						(6,018)						(3,255)
償還租賃債務			12			(44,377)						(24,764)						(15,907)
股票期權的行使						118						84						—
股本成本增加						(7,470)						—						—
出資						44,450						—						631
發行股權工具的收益(Despac)			14			6,500						—						—
融資活動提供的現金淨額						83,878						51,233						57,073
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(4,084)						—						—
年內現金及現金等價物的變動						25,746						8,371						(1,198)
年初現金及現金等價物						21,943						13,572						14,770
年終現金及現金等價物						47,689						21,943						13,572
非現金交易：見附註14、20和21

附註是綜合財務報表的組成部分。

~ F-8 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

注1：-一般信息

a.集團及其業務的一般描述

Selina Hoitality PLC(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“本集團”或“Selina”)截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表已根據董事決議案授權刊發。

該公司最初在巴拿馬註冊為社會股份有限公司(公共有限公司)。該公司隨後於2018年10月29日遷至盧森堡，於2019年1月8日轉換為Societas Europaea，隨後於2019年3月26日將其註冊辦事處轉移到英國。2020年12月31日，根據經歐洲公共有限責任公司(修正案等)修訂的歐盟《歐洲公共有限責任公司條例》AA1和AAA1條，本公司自動轉換為英國社會。(歐盟退出)規定2018年。2021年8月，該公司提交了轉換條款草案，將其公司形式從英國社會轉換為上市有限公司，擬議名稱為Selina Hoitality PLC，以簡化適用於本公司的法律制度，併為本公司可能的公開上市做好準備。這項要求本公司採用新的組織章程以取代現有法規的轉換，已於2022年1月20日由本公司每類股份的持有人通過特別決議案批准。

2022年2月22日，該公司改製為英國上市有限公司，現註冊為Selina Hoitality PLC。公司形式和名稱的改變不影響公司的任何合同權利或義務或其資本結構。根據法律規定，Selina Hoitality PLC在各方面都是英國社會Selina Holding Company的合法繼承人，註冊公司編號為13931732。

2022年10月27日，在與美國銀行收購公司完成業務合併後，Selina的普通股和公募認股權證開始在納斯達克全球市場(“納斯達克”)交易，代碼分別為“SLNA”和“SLNAW”(見附註1c)。

公司的主要活動是控股公司的活動。該集團經營酒店和房地產行業，將設計精美的住宿選擇與合作、娛樂、健康和當地體驗融為一體。Selina為客人提供了全球基礎設施，讓他們可以無縫地出國旅行和工作。截至2022年12月31日，Selina正在運營118在墨西哥、南美、中美洲、北美(美國)、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)設有分支機構。

b.冠狀病毒(新冠肺炎)危機的影響

為應對2020年3月爆發的新型冠狀病毒株新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”)以及隨後由新的新冠肺炎變種驅動的疫情，本公司在世界許多司法管轄區

~ F-9 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

運營商實施了各種措施來減少新冠肺炎的傳播，包括限制旅行、“呆在家裏”規則、限制聚會的規模和類型、限制可能繼續運營的業務類型和/或限制可能繼續運營的建築項目的類型等。因此，新冠肺炎疫情對幾乎每個行業都產生了直接或間接的負面影響，並對全球旅遊和酒店業產生了過大的影響。與2020年3月之前的入住率相比，我們的許多酒店在2020年和2021年的入住率較低。

出於這些原因，新冠肺炎疫情導致我們酒店的收入與2020年3月之前相比大幅下降，並對我們成功運營酒店的能力產生了重大不利影響，並對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和現金流產生了重大不利影響，原因包括：

*團體、商務和休閒旅行急劇減少，原因是：(一)政府實體、公共機構和僱主對旅行施加限制，(二)推遲或取消會議、音樂和藝術節、體育賽事和其他大型公共集會，以及(三)關閉或限制旅遊景點的佔用；

**鑑於感知到的與新冠肺炎相關的風險，公眾對旅行和公共集會的負面看法；以及

*實施增強的清潔協議和其他新冠肺炎緩解做法增加了運營成本，以及員工遣散費和休假成本。

為了應對新冠肺炎疫情及其對我們業務的影響帶來的經濟挑戰和不確定性，我們在2020至2021年期間實施了降低成本的措施，以減輕新冠肺炎的不利影響，其中包括減少可自由支配的支出和間接費用支出，在許多情況下包括降低工資，以及進行內部重組，減少員工規模，導致公司裁員、臨時關閉或部分關閉約85到2020年，我們酒店的百分比，以及某些員工的休假。員工人數的減少影響了大多數部門，並導致某些關鍵角色方面的機構知識、關係和專業知識的喪失，轉移了人們對我們業務運營的注意力，並對我們進一步增長或發展某些業務領域的能力產生了不利影響。雖然相對於新冠肺炎之前的水平，運營在2022年已部分正常化，但如果新的新冠肺炎變體導致額外的重大旅行限制，我們未來可能需要實施類似的成本削減措施，這可能會對我們的業務產生不利影響。

新冠肺炎大流行對全球經濟的長期持續影響仍然不確定，取決於目前無法充滿信心地預測的未來事態發展。我們2020年和2021年全年的財務業績

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賽琳娜酒店集團及其子公司

都受到新冠肺炎大流行的實質性不利影響。我們將繼續監測2023年因外部環境而可能發生的變化。

c.企業合併的結束

於2021年12月2日，本公司由美國銀行收購公司(“BOA”)、本公司及本公司的直接全資附屬公司Samba Merge Sub Inc.訂立業務合併協議(“BCA”)。美國銀行是一家空白支票公司，成立的目的是與在“Proptech”領域經營的一家或多家企業進行合併或類似的業務合併。

業務合併及相關交易於2022年10月27日完成，Samba Merge Sub，Inc.(“合併子公司”)與美國銀行合併並併入美國銀行，美國銀行作為Selina的全資子公司在業務合併後繼續存在。在企業合併完成之前，持有約阿特利95.8%根據美國銀行修訂和重述的公司註冊證書，選擇贖回截至當時已發行和已發行的美國銀行A類普通股。業務合併完成後，緊接完成合並前美國銀行的證券持有人成為Selina的證券持有人。.

為配合完成業務合併，本公司發出(一)5.45向PIPE(私募股權投資)投資者和1.231,000,000股額外普通股，以換取投資者的提前付款費用，每股價格為1,500,000美元10.00、(Ii)0.371,000,000股普通股，根據與承諾過橋貸款安排及0.452000萬股普通股，以換取美國銀行部分承銷費，(Iii)5.75向前美國銀行B類普通股持有者發放100萬股普通股和(Iv)美元147.5向可換股票據投資者發行本金總額為百萬元的可換股票據(“CLN 2022”)，總購買價相等於$118.02000萬(注21)。作為收購價格的額外對價，可轉換票據投資者除收到其他證券外，還收到了4,274,929新發行的可轉換票據認股權證(附註21)。此外，關於認購協議的執行，可轉換票據投資者與美國銀行的保薦人Bet on America LLC簽訂了書面協議，根據協議，保薦人同意在業務合併結束時轉讓給該等投資者。899,125保薦人持有的美國銀行B類普通股，以及最終的Selina普通股(“CLN 2022保薦人股份”)(附註21)。

此外，緊接業務合併結束前，作為向本公司新普通股可換股票據持有人發行可換股票據的代價，本公司若干未償還債務票據已根據其各自條款轉換及(視乎適用而定)悉數清償：

•根據可轉換貸款票據工具(“CLN 2020”)應付予票據持有人的大部分債務及應累算利息已轉換為權益，其中$36將所得款項(“再投資金額”)再投資於根據契約發行的新票據(“CLN 2022”)。(注21)。只有$1.1萬

~ F-11 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

於業務合併結束時，由一名投資者持有的可轉換貸款票據工具項下的票據金額仍未支付，並於2023年6月底到期。

•墨西哥票據項下的本金及利息最終兑換為根據CLN 2022發行的新票據，而根據該等票據應付的剩餘款項則以現金償還，而墨西哥票據已全部清償及清償。

•100根據認股權證文書發行的認股權證中，有%為Selina的普通股行使(附註21)。

•所有預付款項PIPE(私募股權投資)投資者(如附註20所述)轉換為Selina的普通股。

•投資者行使認沽及看漲期權協議所賦予的權利，使他們在Selina Hotel Operations墨西哥S.A.de C.V.的投資轉換為Selina的普通股。

•定期貸款協議項下的所有款項(如附註20所述)已轉換為權益，貸款已獲清償。

•在$下到期的所有金額25本公司於2021年11月訂立的已承諾過橋貸款安排(如附註20所述)，總額為$26.2600萬美元，得到全額償還，債務也得到全額清償。

•在2022年10月28日，未償還的利息總額為$1300萬美元以下5如附註20所述，已支付1,000,000,000定期貸款票據。

此外，於業務合併結束時，將由PIPE投資者提供資金的所有剩餘金額已獲提供資金，而Selina的若干主要股東訂立投資者權利協議，據此(其中包括)彼等同意對其持股施加若干鎖定限制，以換取Selina將於業務合併完成後提交的轉售登記聲明下的若干登記權。

交易結束時，美國銀行普通股和認股權證的持有人成為Selina的普通股和認股權證持有人，該等工具開始在納斯達克上交易，股票代碼分別為“SLNA”和“SLNAW”。

有關業務合併的其他信息，請參閲附註14.

注2：-重要的會計政策

編制這些財務報表所採用的主要會計政策如下。除非另有説明，這些政策一直適用於提交的所有年份。

a.準備的基礎

這些財務報表是按照國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。

~ F-12 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

b.持續經營的企業

該集團已累計產生赤字#美元。725.2截至2022年12月31日，該公司的運營成本為100萬歐元，並自成立以來發生了經常性運營虧損和運營活動的負現金流。截至2022年12月31日，集團的股東赤字總額達$163.6百萬美元。它的流動資產達到了$79.7百萬美元，其流動負債達#美元188.92000萬美元，其金融債務為美元182.81000萬美元，其中45.61.6億美元是目前的金融債務。

2022年的貿易繼續復甦，旅行限制的持續放鬆支持了越來越多的旅行需求的回升。在截至2022年12月31日的年度內，集團的收入增加了$91.2百萬美元，但公司發生了減值前的運營虧損，政府贈款和COVID-優惠$65.81000萬美元(2022年經營活動損失總額為#美元76.7百萬美元)，來自經營活動的負現金流為#美元。23.6百萬美元。

如附註1所述，2022年10月27日，本公司結束與美國銀行的業務合併，在納斯達克上市。業務合併的完成導致Selina收到：(1)美國銀行信託賬户中持有的剩餘現金收益，共計#美元9.62000萬美元，支付給贖回股東(佔美國銀行A類普通股的95.8%)和某些服務提供者；(2)共計#美元5.25萬(其他數額--$49.2300萬美元-在完成業務合併之前通過其私募融資(PIPE)獲得資本的預融資；及(Iii)$82認購新發行債券所得現金淨額如附註21所述，展期為$36從之前的可轉換貸款票據工具和墨西哥票據到新票據。

業務合併亦導致本公司的資本結構發生重大變化，各項貸款於完成交易時償還或轉換為股權：(I)將可轉換貸款票據工具的剩餘本金及應計利息金額轉換為普通股(如附註21所述)。一美元的費用102.682000萬英鎊(英寸包括應付貸款和衍生工具部分)，但#美元除外0.81000萬美元，其餘被歸類為2022年12月31日綜合財務狀況表中的流動負債；

(2)行使可轉換票據附帶的認股權證文書，亦導致在業務合併完成時發行普通股，賬面金額為#美元26.24300萬；

(Iii)在$下到期的所有金額25本公司於2021年11月訂立的承諾過橋貸款安排(以DES為名注20)，總額為$26.2，已全額償還；以及

(4)定期貸款協議(如附註20所述)，包括一個帶載體的名詞美元的T59.51100萬(包括UDES應付貸款和衍生品部分)全部轉換為普通貸款$以下的股份及權益51百萬定期貸款票據(如附註20所述)，賬面金額為$1.00500萬瓦作為全額付款。

截至2022年12月31日，集團的現金及現金等價物為美元47.7百萬美元。該公司還擁有$20.63億美元以下的未支取金額502020年11月與泛美投資公司簽訂了1億美元的貸款安排,

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遵守合規契約和其他要求，包括基於借款的限制(見附註20)。

於2023年3月，本公司召開股東大會，會上股東通過普通及特別決議案，授權董事以非優先方式配發最多60,900,000普通股，用於籌款和其他活動。除非獲續期、更改或撤銷，否則該授權將於2028年3月8日屆滿，惟本公司有權在該屆滿日期前訂立協議，要求在該日期後配發股本證券，即使該等決議案所授予的授權已屆滿。

本集團目前的營運計劃包括有關營運、投資及融資活動的現金水平及時間的多項假設。集團能否成功執行其業務計劃，主要取決於以下能力：(1)提高平均牀位佔有率，推動現有和新地點的收入增加；(2)通過提高收入和降低運營成本，提高酒店產品組合的盈利能力；(3)繼續降低公司管理費用佔總收入的百分比；(4)維持或與當地房地產合作伙伴簽訂新協議，為其擴張計劃提供資金；(5)減少所有其他資本支出；(6)減少通過受風險投資影響的年度積累的遞延負債餘額；以及(7)獲得足夠的額外資本，或從金融機構獲得其他資金來源，以滿足營運資金或其他長期需求。

本集團一直致力於在短期內獲得額外的流動資金資源，以支持其經營活動並履行其財務義務。

在業務能夠從其酒店組合中產生足夠的運營現金流之前，不能保證集團將成功地獲得足夠的融資水平，以支付其合同承諾和滿足其運營需求。這些情況令人對集團作為持續經營企業的持續經營能力產生很大懷疑。然而，基於上述原因，該等綜合財務報表乃按持續經營基準編制，並假設本集團將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其在可預見未來到期的負債，因此，該等綜合財務報表並不包括任何與資產或負債的可收回性及分類有關的調整，而該等調整在本集團無法作為持續經營企業繼續經營時可能需要作出。

c.鞏固的基礎

截至2022年12月31日的合併財務報表包括Selina Hoitality PLC及其子公司的財務報表，這些子公司分享管理層和股東。

本公司對這些實體實行控制。當實體：

-擁有對其投資的控制權。

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-面臨或有權獲得因參與所述實體而獲得的可變回報，以及

-它有能力通過對其投資實體的權力來影響這樣的回報。

如有需要，各附屬公司的財務報表會作出調整，使其會計政策與本集團的會計政策一致。於本年度內收購的關聯公司的資產、負債及業績，自本公司取得控制權之日起計入綜合財務報表。該公司將繼續包括此類陳述，直到控制權終止之日為止。

綜合財務報表將本公司及其附屬公司(“本集團”)的業績視為一個單一實體。因此，集團公司之間的公司間交易和餘額全部取消。

非控股權益按受控實體可識別淨資產的比例份額計量。本集團參與附屬公司的變動如不會導致失去控制權，則計入股權交易。

d.企業合併

合併財務報表包含使用收購方法的業務合併的結果。收購子公司轉讓的對價包括：

-轉讓資產的公允價值

-對被收購企業的前所有人產生的負債

-本集團發行的股權

-因或有代價安排而產生的任何資產或負債的公允價值，以及

-子公司任何先前存在的股權的公允價值

在綜合財務狀況表中，被收購方的可確認資產、負債和或有負債最初按收購日期的公允價值確認。商譽最初按成本計量，即收購對價和非控股權益的金額超過收購的可識別資產淨值和承擔的負債，產生的任何商譽每年都會進行減值測試。若收購成本低於所收購附屬公司可識別淨資產的公允價值，差額直接在該期間的綜合損益表中確認為廉價收購。

交易成本在發生時計入費用，除非與發行債務或股權證券有關。

被收購方符合IFRS 3(2008)確認條件的可識別資產、負債和或有負債在收購日按其公允價值確認，但以下情況除外：

-遞延税項資產或負債及與員工福利安排有關的負債或資產按國際會計準則確認及計量。

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會計準則(IAS)第12號，所得税；國際會計準則第19號，員工福利；

-與本集團替換被收購方基於股份的支付獎勵有關的負債或股權工具按照IFRS 2基於股份的支付計量；

-根據IFRS 5被歸類為持有待售和非持續經營的資產(或處置組)按照該準則計量；以及

-使用權資產及其各自的負債，按照國際財務報告準則第16號入賬。使用權資產在相應租賃負債的估值中確認，除非適用豁免。當租賃條件比市場更有利時，使用權資產估值可以超過相關租賃負債的價值來反映這一點。

延期支付任何部分現金對價的，未來應付金額折現至匯兑日的現值。使用的貼現率是實體的增量借款利率，即在可比條款和條件下從獨立融資人獲得類似借款的利率。

或有對價被歸類為權益或財務負債。歸類為財務負債的金額隨後按公允價值重新計量，公允價值變動在損益中確認。

如果業務合併是分階段完成的，收購方先前持有的被收購方股權的賬面價值在收購日重新計量為公允價值。任何因該等重新計量而產生的損益均在損益中確認。

e.對附屬公司、聯營公司和聯合安排的投資

e.1附屬公司

子公司是指本集團控制的所有實體(包括結構化實體)。本集團控制着本集團因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報的實體，並有能力通過其指導該實體活動的權力來影響該等回報。

子公司自控制權移交給本集團之日起全面合併。它們從控制權停止之日起解除合併。

本集團採用會計收購法核算業務合併。

公司間交易、集團公司間交易的餘額和未變現收益被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未變現虧損也會被撇除。

附屬公司的業績及權益中的非控股權益分別於綜合損益表、全面收益表、權益變動表及財務狀況表中分別列示。

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e.2聯屬

聯營公司指本集團對其有重大影響但不控制或共同控制的所有實體。

一般情況下，該集團持有20%至50%的投票權。聯營公司的投資按權益會計方法入賬(見下文(E.4))在最初按成本確認後。

e.3聯合安排

根據“國際財務報告準則第11號聯合安排”，對聯合安排的投資分為聯合經營或合資企業。分類取決於每個投資者的合同權利和義務，而不是聯合安排的法律結構。

聯合作戰

本集團確認其對合營業務的資產、負債、收入及開支的直接權利，以及其於任何共同持有或產生的任何資產、負債、收入及開支中的份額。這些已併入財務報表的適當標題下。

合資企業

合營企業的權益採用權益法(見下文(E.4))，最初在綜合財務狀況表中按成本確認後。

e.4權益法

根據權益會計方法，該等投資初步按成本確認，並於其後作出調整，以確認本集團應佔被投資方在盈利虧損中的收購後溢利或虧損，以及本集團應佔被投資方在其他全面收益中的其他全面收益變動。從聯營公司及合營企業收取或應收的股息確認為投資賬面金額的減少。

如本集團於權益會計投資中應佔虧損相等或超過其於該實體的權益，包括任何其他無抵押長期應收賬款，本集團不會確認進一步虧損，除非本集團已代表另一實體承擔債務或支付款項。

本集團與其聯營公司及合營企業之間的交易的未變現收益在本集團於該等實體的權益範圍內予以抵銷。

除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未變現虧損也將被沖銷。

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f.本位幣、呈報貨幣和外幣

本位幣和列報貨幣

綜合財務報表以美元(美國的貨幣單位)列報，美元是本集團的報告及職能貨幣。這些財務報表四捨五入為最接近的千美元。本集團決定各集團主體的本位幣，包括按權益法核算的公司。

交易記錄和餘額

外幣交易使用交易日期的現行匯率折算為本位幣。在每個期間結束時，外幣貨幣項目使用收盤匯率進行折算。按歷史成本計量的非貨幣項目按交易日的匯率換算，按公允價值計量的非貨幣項目按確定公允價值時的匯率計量。結算外幣交易所產生的匯兑損益，以及按年終匯率換算以實體功能貨幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益，在綜合損益表中於營業費用內確認。

集團公司

外幣交易按交易日期決定的匯率折算為本位幣。以外幣計價的貨幣資產和負債按期間最後一天的相關匯率重新換算為功能貨幣。折算產生的匯兑差額在損益表中確認。這些資金將直接計入貨幣兑換儲備，直到出售淨投資為止，在出售淨投資時，它們將被循環用於處置的收益或損失。

境外業務的資產和負債按期間最後一天的相關匯率折算為美元。海外業務的收入和費用按該期間的平均匯率換算成美元。重新折算產生的匯兑差額直接計入貨幣折算準備金。

在處置境外業務時，在貨幣兑換準備金中確認的與該特定境外業務有關的累計金額將在處置損益中循環使用。在全部或部分處置境外業務導致境外業務失去控制後，已在其他全面收益中確認的境外業務的累計收益(虧損)計入損益。

當前購買力

國際會計準則第29號財務報告適用於高通脹經濟體，適用於實體的功能貨幣是高通脹經濟體的貨幣的情況。以惡性通貨膨脹的貨幣報告的實體的財務報表

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經濟以資產負債表日的當前計量單位表示。以往期間的比較數字被重新列報為相同的電流計量單位。重述是通過應用一般價格指數來進行的。在資產負債表日已在計量單位列報的項目，如貨幣項目，不再重列。其他項目是根據購入或產生該等項目之日至資產負債表日之間的一般價格指數變動而重新列報。淨貨幣頭寸的收益或損失計入淨收益。當非貨幣性項目超過其可收回金額時，其重述金額將根據適當的國際財務報告準則減少。

本集團採用的美元參考收盤匯率如下表所示：

			2022年1月至12月												2021年1月至12月												2020年1月至12月
			收入 陳述式 (平均 費率)						資產負債表 (在末尾 期間)						收入 陳述式 (平均 費率)						資產負債表 (在末尾 期間)						收入 陳述式 (平均 費率)						資產負債表 (在末尾 期間)
MXN(墨西哥比索)			20.05						19.48						20.60						20.46						19.70						19.84
英鎊(英鎊)			0.81						0.83						0.73						0.74						0.76						0.73
歐元(歐元)			0.95						0.93						0.83						0.88						0.89						0.81
ILS(以色列謝克爾)			3.38						3.47						3.28						3.11						3.47						3.22
PAB(巴拿馬巴爾博亞語)			1.00						1.00						1.00						1.00						1.00						1.00
BRL(巴西雷亞爾)			5.15						5.29						5.46						5.58						4.06						5.17
CRC(哥斯達黎加冒號)			641.70						591.48						616.52						627.75						587.37						605.33
PEN(祕魯Sol)			3.83						3.79						3.64						3.99						3.35						3.60
COP(哥倫比亞披索)			4,277.95						4,829.75						3,570.15						4,070.00						3,336.67						3,479.47
ARS(阿根廷比索)			176.46						176.46						102.69						102.69						84.03						84.03

g.公允價值計量

本集團於每個資產負債表日按公允價值計量衍生工具等金融工具。

公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債而收取的價格；或在沒有主要市場的情況下，在資產或負債的最有利市場中，獨立於該價格可直接觀察到或使用其他估值方法估計的情況下的價格。負債的公允價值反映了不遵守的風險。

如適用，本集團使用金融工具在活躍市場的報價來計量該金融工具的公允價值。活躍的市場是指資產或負債的交易以足夠的頻率和數量進行，以提供持續的定價信息。

非金融資產的公允價值計量考慮了市場參與者通過在資產的最高和最佳使用中使用該資產或通過將其出售給將在其最高和最佳使用中使用該資產的另一市場參與者來產生經濟利益的能力。當活躍的市場中沒有報價時，集團使用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用

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賽琳娜酒店集團及其子公司

無法觀察到的輸入數據。所選擇的估值方法包含了市場在確定交易價格時會考慮的所有因素。

在活躍市場交易的金融資產和負債的公允價值是以報價為基礎的。就所有其他工具而言，本集團採用其他估值方法釐定其公允價值，包括淨現值、貼現現金流量模型、與市價可見的同類工具的比較，以及其他估值模型。估值技術中使用的假設和輸入數據包括無風險參考利率、信貸利潤率和用於估計貼現率的其他假設。

本集團採用以下層次結構計量公允價值，該層次結構考慮了計量所使用的輸入數據的重要性：

-第1級為該實體於計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。

-第2級是指第1級所列報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

-第三級是資產或負債的不可觀察的投入。

h.收入確認

國際財務報告準則第15號為確定確認收入的數額和時間建立了一個全面的框架。根據IFRS 15，收入在客户獲得對商品或服務的控制權時確認。確定控制權移交的時間--在某個時間點或在一段時間內--需要判斷。交易價格是根據合同條款預期收到的對價金額，不包括代表第三方收取的金額(如税款)。

貨品的呈遞

銷售貨物的收入在貨物控制權移交給客户時確認為損益，一般在貨物交付給客户時確認。

提供服務

該公司的主要業務活動是向遊客提供住宿，這是一項服務，即客户預訂酒店房間一段時間，並在住宿結束時向酒店支付補償。次要的商業活動是為旅客提供餐飲服務。最後，公司還為客人提供其他服務，以提供全面的本地體驗(旅遊和交通、零售、健康活動和合作)。

提供服務的收入在客户同時獲得和消費公司業績所提供的利益期間，隨着時間的推移而確認。該公司根據特定協議中商定的付款條件向客户收取費用。如果在提供服務之前或之後付款，公司將確認由此產生的合同資產或負債。當一項涉及提供服務的交易的結果能夠可靠地估計時，與該交易相關的收入應當通過

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賽琳娜酒店集團及其子公司

指報告期結束時交易完成的階段，以及當一項涉及交付貨物的交易的結果能夠可靠地估計時，收入在該時間點確認。

在公司與第三方合作提供特定服務(餐飲、電信等)的情況下，公司評估其是否代表其合作伙伴擔任代理。因此，在扣除應付本金的金額後，收入確認為收到的對價的淨額。當公司作為本金時，收入按毛數顯示。

客人經常在到達酒店之前預付定金。在客人到達之前，這類押金被記為流動負債。

本集團通過應用以下步驟確認收入：

第1步：客户可以確定與客户的合同

第二步：項目經理確定合同中的履約義務

第三步：交易商自行確定交易價格

第四步：買方將交易價格分配給合同中的履約義務

步驟5：當(或作為)實體履行業績義務時，會計確認收入

“國際財務報告準則第15號”要求本集團遵循這5步法來實現創紀錄的收入。具體注意事項如下所述。

太田包

當包裹被出售給客户時，特別是通過稱為OTA(在線旅行社)的第三方預訂代理時，會出現例外情況。套餐收入是指作為與客户的單一交易的一部分，與物業或第三方提供的其他服務一起出售的住宿。例如，客人只需一次價格就可以獲得住宿、餐飲、水療和一輛租賃汽車。公司進行必要的分析，以確保收入在各部門之間得到適當分配。在需要進行部門間分配的情況下(例如，必須在房間和餐飲或其他部門之間分配收入)，如果單獨銷售，則根據單獨服務的單獨銷售價格按比例進行分配。獨立銷售價格是一家公司將承諾的商品或服務單獨出售給客户的價格。獨立銷售價格的最好證據是當公司在類似的情況下分別向類似的客户銷售該商品或服務時，該商品或服務的可觀察價格。然後，根據這些獨立銷售價格之間的比率來分配打包收入。

這種做法與“國際財務報告準則”第15號一致，因為客人使用來自不同細分市場的不同服務，當提供這些服務時，履行義務得到履行，收入可以確認。當實體通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行履行義務時，實體應確認收入。實體應考慮合同條款及其慣例，以確定交易價格。交易價格是實體預期有權換取的對價金額

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賽琳娜酒店集團及其子公司

將承諾的貨物或服務轉讓給客户，不包括代表第三方收取的金額(例如，一些銷售税)。如果客户通過套餐獲得比所有服務(住宿、食物等)更優惠的價格單獨購買，則按比例將此折扣分配給運營部門(如客房、食品和飲料等)是合理的。基於獨立銷售價格。

忠誠度計劃

當忠誠會員入住Selina的其中一個地點時，他們有權獲得一定數量的“代幣”(積分)，這些“代幣”(積分)可以在未來兑換成免費的夜晚。代幣有有效期(如果在代幣發放之日起24個月內未贖回代幣，代幣將到期)。本集團確認遞延收入的金額反映未履行的履約義務，按成員未來利益的獨立價格計值。

該公司在兑換忠誠度積分時確認收入。對於到期前未贖回的其餘代幣，當客户行使其剩餘權利的可能性變得微乎其微時(通常是在代幣實際到期時)，公司將遞延的金額確認為收入。

委託人與代理人

該公司不時在其酒店的某些餐飲門店以及為其客人提供的某些旅行和旅遊、衝浪或健康服務中聘請第三方。當第三方參與向客户提供商品或服務時，公司需要確定其作為履行義務的承諾的性質是否為：

-提供指定的貨物或服務本身(委託人)；或

-安排第三方提供這些商品或服務(代理)。

作為委託人的供應商在將商品或服務轉讓給客户之前控制商品或服務。有資格作為委託人的賣方可以自己履行履約義務，也可以聘請另一方當事人(例如分包商)代表其履行部分或全部履約義務。

當本公司以委託人的身份履行履約義務時，它將按總金額確認收入。

代理人的義務是安排由另一第三方提供貨物或服務。當公司代表代理人並履行履約義務時，它將收入確認為其預期有權獲得的任何費用或佣金的金額。在這種情況下，公司的費用或佣金可能是在向第三方支付為換取第三方提供的貨物或服務而收到的對價後，公司保留的對價淨額。

以下幾點表明該公司何時有資格成為代理：

-另一第三方負責履行合同；

-本公司不存在庫存風險；

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賽琳娜酒店集團及其子公司

-本公司無權為另一第三方的商品或服務確定價格；

-該公司的代價是以佣金的形式；以及

-本公司不會因應收最終客户的款項而面臨信用風險。

i.政府貸款和贈款

當有合理保證將收到政府贈款，且本集團將遵守所要求的條件時，才確認政府贈款。2020年，集團以補貼和貸款等形式獲得了部分新冠肺炎政府援助。這些補貼是由英國為特定的財產和勞動報酬援助窗口提供的。祕魯政府發放的貸款是以統一利率發放的，僱員補償承諾和一般業務費用的付款期限可以延期。在美國，本公司根據支薪支票保護計劃(“PPP”)獲得貸款收益，該計劃作為冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(“CARE”)法案的一部分，由小企業管理局(“SBA”)管理。

以貸款形式收到的贈款在綜合財務狀況表中確認為應付貸款。一旦一筆貸款符合PPP的豁免資格標準，相應的貸款金額將被取消，並在財務收入內的綜合損益表中計入貸項。為補償某些費用而收到的贈款在綜合損益表中按相關費用支出期間有系統地確認為收入。

j.所得税

本期或遞延税項在損益中確認，但與在其他全面收益或權益中確認的項目有關者除外。

當期税額

當前税項負債是根據截至報告日期已頒佈或實質頒佈的税率和税法，以及與往年税項負債相關的所需調整來計量的。

遞延税金

遞延税項是根據財務報表中的賬面金額與應計入税項的金額之間的臨時差額計算的。遞延税項是根據截至報告日期已頒佈或實質頒佈的税法，按資產變現或清償負債時預期適用的税率計量。

遞延税項資產在每個報告日期進行審核，並在不可能被利用的範圍內減值。未確認遞延税項資產的可扣除結轉虧損和暫時性差異於每個報告日期進行審核，並在可能使用的範圍內確認各自的遞延税項資產。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

若有法律上可強制執行的權利將當期税務資產與當期税務負債抵銷，而遞延税項與同一納税人及同一税務機關有關，則遞延税項予以抵銷。

本公司適用國際財務報告解釋委員會(IFRIC)第23條確認和計量不確定的税務狀況。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。公司在所得税支出中記錄了與未確認的税務職位相關的利息和罰款。

m.盤存

酒店運營庫存是指酒店運營中使用的庫存，主要是食品和飲料用品。

存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。成本包括直接材料和(如適用)直接人工成本和將庫存轉移到當前位置和條件所產生的管理費用。成本計算採用加權平均成本法。可變現淨值代表預計完工成本和銷售成本。

在每個資產負債表日期，對股票進行減值評估。如果股票減值，賬面價值將降至其銷售價格減去完成和出售的成本。減值損失立即在損益中確認。

n.持有待售的非流動資產(或處置集團)

如果非流動資產(或出售集團)的賬面價值將主要通過出售交易而不是通過繼續使用而收回，且出售被認為可能性很高，則被歸類為持有以待出售。除遞延税項資產、僱員福利產生的資產、金融資產及投資物業等按公允價值列賬的資產及保險合約下的合約權利外，按賬面價值及公允價值減去出售成本中較低者計量，而該等資產不受此要求規限。

資產(或出售集團)的任何初始或其後減值，按公允價值減去出售成本確認減值損失。收益按資產(或出售集團)的公允價值減去出售成本後的任何增長確認，但不超過先前確認的任何累計減值損失。在非流動資產(或處置集團)出售之日以前未確認的收益或損失，在終止確認之日確認。

非流動資產(包括屬於處置集團的資產)在被歸類為持有待售資產時，不計折舊或攤銷。歸類為持有待售的處置集團負債的利息和其他費用繼續確認。

歸類為持有待售的非流動資產和歸類為待售的處置集團的資產在資產負債表中與其他資產分開列示。被分類為持有待售的出售集團的負債在財務狀況表中與其他負債分開列報。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

o.財產、廠房和設備、淨值

本集團參與持有房地產公司的所有權，並負責管理經營酒店業務的相關營運公司所使用的物業。從本集團租賃的上述物業被視為物業、廠房及設備，以作綜合用途。

物業、傢俱及設備按購置成本減去累計折舊、累計減值虧損及任何相關投資贈款計量。使用物業、廠房和設備所需的所有費用都是購置成本的一部分。

日常維護和一般維修費用在該期間的綜合損益表中確認。更換重要部件或部件和戰略備件所產生的費用按組成部分法在資產剩餘使用年限內資本化和折舊。

一項財產、廠房和設備以及最初確認的任何重要部分在出售時(即在接受者獲得控制權之日)或在其使用或處置不會帶來未來經濟利益時被取消確認。因終止確認資產而產生的任何損益(按出售所得款項淨額與資產賬面值之間的差額計算)在資產終止確認時計入綜合損益表。

在建資產的成本與開發或改造新的酒店基礎設施項目所發生的支出相對應。一旦這些資產完成並且酒店準備開始運營，這些資產的成本將在綜合財務狀況表中重新歸類為房地產、廠房和設備。在建資產成本包括單位一級開發的資本化費用，包括直接負責開發新地點的員工的工資，以及根據標準成本計算計算的在建項目費用。

p.租契

本集團考慮合同是否為租約或包含租約。租賃被定義為“將使用權資產(標的資產)轉讓一段時間以換取對價的合同或合同的一部分”。為適用這一定義，專家組評估合同是否符合三項關鍵評價，其中包括：

-合同包含一項已確定的資產，該資產在合同中明確確定，或在向公司提供資產時通過確定的方式隱含規定。

-本公司有權在整個使用期內從使用確定的資產中獲得幾乎所有的經濟利益。

-本公司評估其是否有權在整個使用期內指示資產的使用方式和用途。

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租約作為承租人的計量和確認

於租賃開始日，本集團於綜合財務狀況表確認使用權資產及租賃負債。使用權資產按成本計量，成本包括：租賃負債的初始計量、本集團產生的任何初始直接成本、租賃結束時拆除和移除資產的任何成本的估計以及在租賃開始日期之前支付的任何租賃付款(扣除收到的任何激勵)。

本集團自租賃開始日起至使用權資產的使用年限結束或租賃期結束時按直線折舊。本集團還在存在此類指標時評估使用權資產的減值。

於開始日期，本集團按當日未付租賃付款的現值計量租賃負債，並以適用於每項租賃的遞增借款利率貼現。

計入租賃負債計量的租賃付款包括固定付款、基於指數或費率的浮動付款、根據剩餘價值擔保預期應支付的金額以及合理確定將行使的期權產生的付款。

在初步計量後，支付的負債將減少，利息的負債將增加。它被重新計量，以反映任何重新評估或修改，或如果實質固定付款發生變化。租賃負債的利息按平均利率高於負債的賬面價值收取。

當租賃負債重新計量時，相應的調整反映在使用權資產中，如果使用權資產已減至零，則反映損益。

本集團已選擇使用實際權宜之計，對短期租賃和低價值資產租賃進行會計處理。與確認使用權資產和租賃負債不同的是，與這些相關的付款在租賃期內按直線原則確認為損益費用。

依賴於指數的可變租賃付款

於開工日期，本公司採用開工日期現行的指數利率計算未來的租賃付款。就本公司為承租人的租賃而言，只有當指數變動導致現金流發生變化時(即租賃付款調整生效時)，因指數變動而產生的未來租賃付款合計變動才予以貼現(適用於租賃負債的貼現率沒有變動)，並記錄為租賃負債和使用權資產的調整。

不依賴於指數的可變租賃付款

除依賴指數或費率的可變付款外，租賃負債不包括可變付款。因此，這些付款在發生這些付款的期間在綜合損益表中確認。其中包括，在

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具體地説，租金中取決於酒店業績的部分，即週轉租金。

租約延期和終止選項

不可撤銷租賃期限既包括在合理確定將行使延期選擇權時延長租約的選擇權所涵蓋的期間，也包括在合理確定終止選擇權不會被行使時終止租約選擇權所涵蓋的期間。

如果預期行使租賃延期選擇權或預期不行使租賃終止選擇權發生任何變化，本公司將根據修訂租賃期限，使用預期發生變化之日的修訂貼現率重新計量租賃負債。總變動在使用權資產的賬面金額中確認，直到它減少到零為止，任何進一步的減少都在損益中確認。

租約修改

如果租賃修改並未縮小租賃範圍，也未導致單獨租賃，本公司將根據修改後的租賃條款，使用修改日期的修訂貼現率重新計量租賃負債，並將租賃負債的變化記錄為使用權資產的調整。

如果租賃修改縮小了租賃範圍，本公司將確認因部分或全部減少使用權資產的賬面價值和租賃負債而產生的收益或損失。本公司其後根據修訂租賃條款，按修訂貼現率重新計量租賃負債的賬面值，並將租賃負債的變動記錄為使用權資產的調整。

租金優惠

針對全球性的新冠肺炎危機，2020年5月，國際會計準則理事會發布了《新冠肺炎相關租金優惠--國際財務報告準則第16號租賃修正案》(簡稱《修正案》)。修訂的目的是讓承租人可以運用一個實際的權宜之計，根據這一點，與新冠肺炎相關的租金優惠將不會被視為租約修改，而是在被授予期間作為可變租約付款。這項減免只適用於承租人。

該修正案僅適用於新冠肺炎相關的租金優惠，且僅在滿足以下所有條件的情況下適用：

-修訂後的未來租賃付款與緊接變更前的原始租賃付款基本相同或更少；

-租賃費的減少涉及在2021年6月30日或之前到期的租金；以及

-租約條款未作其他實質性修改。

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本集團選擇提早通過2020年給予的所有新冠肺炎相關租金優惠的修正案，直至該年年底。

修正案原計劃適用至2021年6月30日，但由於新冠肺炎疫情的影響仍在繼續，2021年3月31日，國際會計準則理事會將這一實際權宜之計的適用期限延長至2022年6月30日。該修正案適用於2021年4月1日或之後開始的年度報告期。本集團決定於截至2021年12月31日及2022年12月31日止財政年度不適用實際權宜之計。

q.借款成本

直接可歸因於購買、建造或生產一項資產的借款成本計入該資產的成本。當該等借款成本可能會為該實體帶來未來的經濟利益，且該等成本可可靠地計量時，該等借款成本會被資本化為該資產成本的一部分。其他借款成本在發生期間確認為費用。直接可歸因於購買、建造或生產符合資格的資產的借款成本是指如果沒有對符合資格的資產進行支出則本可避免的借款成本。當本集團為取得特定合資格資產而借入資金時，直接與該合資格資產有關的借款成本便可輕易識別。

r.無形資產

商譽

商譽按附註2d所述計量。收購子公司的商譽計入無形資產。商譽不攤銷，但每年進行減值測試，如果事件或情況變化表明商譽可能減值，則會更頻繁地進行減值測試，並按成本減去累計減值損失計提。出售實體的損益包括與出售實體有關的商譽賬面值。

商譽被分配給現金產生單位進行減值測試。分配給預期將從產生商譽的業務合併中受益的現金產生單位或現金產生單位組。該等單位或單位組於為內部管理目的而監察商譽的最低水平確認，即營運分部。

軟件

收購和內部開發的軟件是根據購買和使用特定軟件所產生的成本進行資本化的。

直接歸因於集團控制的可識別和獨特軟件產品的設計和測試的開發成本被確認為滿足以下標準的無形資產：

-完成軟件在技術上是可行的，這樣它就可以使用了

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-管理層打算完成軟件並使用或銷售該軟件

-有能力使用或銷售該軟件

-可以演示該軟件將如何在未來產生可能的經濟效益

-有足夠的技術、財政和其他資源來完成開發和使用或銷售軟件，以及

-可以可靠地衡量軟件在開發過程中的支出。

作為軟件一部分資本化的直接可歸屬成本包括員工成本和相關管理費用的適當部分。資本化開發成本計入無形資產，並於資產可供使用時攤銷。費用一般在估計的使用壽命內攤銷。三至五年在直線的基礎上。

與維護軟件程序員相關的成本被確認為已發生的費用。

研發成本

用於研究開發新的專業信息技術解決方案的項目的支出被確認為已發生的費用。可直接歸因於項目開發階段的成本被確認為非流動資產，前提是它們滿足下列確認要求：

-開發成本可以可靠地計量；

-該項目在技術上和商業上都是可行的；

-本公司有意並有足夠的資源完成該項目；

-本公司有能力使用或銷售該軟件；

-該IT解決方案將產生可能的未來經濟效益。

不符合這些資本化標準的開發成本在發生時計入費用。

客户列表

如果外部收購的客户名單是通過合同或其他法律權利控制的，或可與其他業務分開，且公允價值可以可靠地計量，則外部收購的客户名單最初按成本入賬，如果作為業務合併的一部分，則按公允價值入賬。客户名單在其預計使用年限內攤銷(如果有減值指標，則進行減值測試)。

s.後續測量

所有有限壽命資產，包括資本化的內部產生的發展資產，都採用成本模式核算，即資本化成本在其估計使用年限內按直線攤銷。剩餘價值和使用年限在每個報告日期進行審核。適用於以下有用的壽命：

建築物和租賃權改進-20年份

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傢俱，固定裝置，設備-10年份

資本化開發成本-5-10年份

無形資產-3-5年份

任何資本化的開發成本，如果是尚未完成的項目的一部分，都不會攤銷，需要進行減值測試。對損失的交易成本的註銷計入預計無法收回的資產價值的損益。

攤銷包括在綜合損益表的折舊和攤銷中。

處置資產時，處置收益或損失確定為資產收益與賬面價值之間的差額，並在其他收入或費用中確認損益。

t.無形資產、使用權資產和財產、廠房和設備的減值測試 裝備

為了評估減值，資產被歸類在有很大程度上獨立現金流入(現金產生單位)的最低水平。因此，一些資產要單獨進行減值測試，另一些資產則要在現金產生單位層面進行測試。個別酒店被認為是最小的可識別的現金產生單位。

減值虧損確認為資產(或現金產生單位)的賬面金額超過其可收回金額的金額，後者是公允價值減去處置成本和在用價值(VIU)中的較高者。為了確定使用價值，管理層估計每個現金產生單位的預期未來現金流量，並確定適當的貼現率，以計算這些現金流量的現值。用於減值測試程序的數據直接與集團最新批准的預算或業務計劃掛鈎，並根據需要進行調整，以排除未來重組和資產增加的影響。貼現係數是為每個現金產生單位單獨確定的，反映了當前市場對貨幣時間價值和特定於資產的風險因素的評估。

此外，如本集團不會繼續進行一項正在進行的項目，並無法收回投資金額，則會確認減值。在這種情況下，一旦作出終止項目的決定，所產生的項目成本或無法收回的保證金將被註銷為“交易失敗成本”。

所有資產隨後將重新評估以前確認的減值損失可能不再存在的跡象。如果資產或現金產生單位的可收回金額超過其賬面金額，則減值損失將被沖銷。即使資產的可收回金額高於其賬面金額，減值損失也不會僅僅因為時間的推移而轉回。只有在用於確定減值損失的估計發生變化時，減值損失才會被沖銷，例如未來現金流量(VIU)的變化或資產公允價值的變化。任何逆轉的金額僅限於將相關資產的賬面價值增加到賬面價值，如果

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未發生原始減值(即計入如果沒有發生減值則應計入的正常折舊)。

u.金融工具

金融資產

金融資產在初始確認時按公允價值加可直接歸屬於收購金融資產的交易成本計量，但按公允價值通過損益計量的金融資產除外，其交易成本計入損益。

所有來自客户的現金流都只是本金和利息的支付，並不包含重要的融資組成部分。因此，從本集團所有收入流產生的金融資產最初按其公允價值計量，公允價值被視為其交易價格，隨後按攤銷成本重新計量。

本集團確認金融資產預期信貸損失(ECL)的損失準備，其後按“簡化方法”按攤銷成本計量。根據與客户商定的信貸條款，個別重大餘額將單獨進行減值審查。其他餘額被評估為信用風險類別，並進行總體審查。

應收貿易賬款最初按無條件的對價金額確認，除非該等應收賬款在按公允價值確認時包含重大融資成分。隨後採用實際利息法減去損失準備，按攤銷成本計量。應收貿易賬款是指客户在正常業務過程中銷售的商品或提供的服務所應得的款項。這些債務一般應在30天內結清，因此都被歸類為現行債務。本集團持有應收貿易賬款，目的是收取合約現金流量，因此其後按實際利息法按攤銷成本計量。

本集團採用國際財務報告準則第9號簡化方法計量預期信貸損失，對所有應收貿易賬款和合同資產使用終身預期損失準備金。為了衡量預期的信貸損失，根據共同的信用風險特徵和逾期天數對應收貿易賬款和合同資產進行了分組。

現金及現金等價物包括銀行現金及手頭現金及銀行存款，以及其他於收購日期起計90天內到期的短期高流動性投資，該等投資可隨時轉換為受輕微價值變動風險影響的已知金額現金。現金及現金等價物於扣除銀行透支後列示，該等透支可於要求時償還，並構成本集團現金管理不可或缺的一部分，除非無權以現金結餘抵銷，並將作為流動負債列報。

在初步確認後，金融資產隨後按實際利息法按攤銷成本重新計量。

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金融負債

本集團的財務負債為透支、貿易及其他應付款項，包括應計開支及欠集團公司的款項。銀行及其他借款最初按扣除交易成本後的公允價值確認。因回購、清償或註銷債務而產生的損益分別在財務收入和財務成本中確認。借款成本在發生借款時確認為費用，除非借款費用直接歸因於購置、建造或生產資產(見附註2Q.)。所有與利息有關的費用在綜合損益表的“財務成本”中確認為支出。

按正常條款計算的應付貿易賬款不計息，並於首次確認時按其公允價值列賬，其後按攤銷成本列賬。

金融負債與權益工具的區別

本集團根據合約安排之實質內容及金融負債、金融資產及權益工具之定義，於初步確認時將金融工具或其組成部分分類為金融負債、金融資產或權益工具。金融工具的實質，而不是其法律形式，決定其在實體的綜合財務狀況報表上的分類。有些金融工具可能採取法定形式的股權，但實質上是負債，其他金融工具可能結合了與股權工具相關的特徵和與金融負債相關的特徵。本集團通過評估金融工具一方(發行人)是否存在向另一方(持有人)交付現金或其他金融資產，或在可能對發行人不利的條件下與持有人交換金融資產或金融負債，來區分金融負債與股權工具。

可轉換票據

同時包含票據負債組成部分和嵌入衍生品的可轉換票據被分成不同的組成部分或整體按公允價值計提損益(FVTPL)。如果可轉換票據工具被分成兩部分，這種分離是通過首先確定衍生工具的公允價值，然後確定票據負債部分的價值來執行的。對於轉換和贖回部分，其公允價值為可轉換票據的公允價值與相當的不可轉換負債的公允價值之差。本集團將其可換股票據的本金額分配給轉換及贖回功能及認股權證工具，兩者均歸類為金融負債，並於其後按公允價值確認及計量。票據負債工具最初按公允價值確認，其後按攤銷成本計量。如果可轉換票據工具被指定為整體(FVTPL)，票據負債部分和衍生品都被歸類為金融負債，並在每個報告期按公允價值通過損益確認和計量。認股權證特徵和認股權證工具被歸類為金融負債，並於其後按公允價值確認及計量。

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認股權證

根據國際會計準則第32號，只有發行人將固定數額的現金交換為固定數量的公司普通股才能結算的衍生品將被歸類為股權。否則，該票據應被歸類為金融負債。因此，本集團已將所有認股權證歸類為財務負債。權證工具最初按公允價值確認，隨後按公允價值計量。

證券保證金

保證金是指提供給房產的房東、貸款人或賣家的錢，以證明其有意維護該建築。保證金旨在作為接受者的一種安全措施，也可以用來支付損害賠償或丟失的財產。這些押金在租賃期滿後可退還。證券存款作為非流動資產單獨入賬，最初按公允價值計算，依據是它們不符合國際財務報告準則第16號對使用權資產的定義。以不同於子公司職能貨幣的貨幣表示的證券存款是貨幣項目，需要進行外匯重估。保證金被審查是否可收回，如果保證金被估計為不可收回，則確認減值註銷。

v.關於法律責任的準備金

如果發生的事件使集團承擔了可能需要通過轉移經濟利益來解決的法律或推定義務，並且可以對該義務的金額作出可靠的估計，則應計提撥備。

撥備於本集團知悉該責任的年度計入綜合損益表作為開支，並在綜合財務狀況表日按清償責任所需開支的最佳估計計量，並已考慮相關風險及不確定因素。當最終付款時，這些款項將計入綜合財務狀況表中的撥備。

w.僱員福利負債

短期僱員福利

短期僱員福利是指預期在僱員提供相關服務的年度報告期結束後12個月前全部結清的福利。這些福利包括工資、帶薪年假、帶薪病假、娛樂和社會保障繳費，並在提供服務時確認為費用。當本集團因僱員過去的服務而負有支付現金紅利或利潤分成計劃的法律或推定責任，並可對金額作出可靠估計時，則確認與現金紅利或利潤分享計劃有關的負債。

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離職後福利

這些計劃通常由向單獨管理的基金捐款提供資金，並被歸類為固定繳款計劃。本集團已制定供款計劃，根據該計劃，本集團支付固定供款，若基金未能持有足夠金額支付與本期及前幾期僱員服務有關的所有僱員福利，本集團將無法律或推定責任支付進一步供款。

x.權益

普通股資本代表已發行股票的面值。額外實收資本包括股份溢價減去籌集股本的直接成本及股本補償權益(見附註2AA)。股票溢價包括髮行股本時收到的任何溢價。與發行股票相關的任何交易成本將從股票溢價中扣除，扣除任何相關的所得税優惠。

貨幣折算調整是指記錄對外業務折算產生的匯兑差額變動的準備金。

留存收益/(累計虧損)代表企業向股東支付股息後剩餘的淨收益。

y.細分市場報告

營運分部的報告方式與向首席營運決策者(“CODM”)(即本集團首席執行官)提供的內部報告一致，後者負責分配資源及評估營運分部的表現。CODM通過分析Selina在每個國家的運營情況來評估和檢查Selina的業務活動及其業績，因此每個國家都被確定為一個運營部門。表現出相似經濟特徵的經營部門按其主要地區彙總，產生以下可報告的部門：墨西哥、南美、北美(美國)、中美洲、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)。在每個運營部門，CODM還審查其三個主要酒店運營產品線的收入和毛利潤(GOP)表現：客房、食品和飲料(F&B)和其他(主要包括旅遊和運輸、零售、健康活動和合作)。此外，收入來源和經營模式不同的一項單獨的業務活動--遠程年，被報告為單獨的業務部門。

z.每股虧損

每股虧損的計算方法是將公司股東應佔虧損除以期內已發行普通股的加權數量。潛在普通股只有在其轉換增加每股虧損或減少每股收益時才計入每股攤薄虧損。在此期間轉換的潛在普通股僅計入每股攤薄虧損，直至轉換日期。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

AA。基於股份的薪酬

股權結算交易

與員工進行股權結算交易的成本按授予日授予的股權工具的公允價值計量。公允價值是使用可接受的期權定價模型確定的。

股權結算交易的成本於業績及/或服務條件須予滿足的期間內於損益中確認，並於有關僱員有權獲得獎勵之日(“歸屬期間”)止。截至歸屬日期止各報告期末確認的權益結算交易累計開支反映歸屬期間已屆滿的程度，以及本集團對最終歸屬的權益工具數目的最佳估計。

對於最終沒有歸屬的獎勵，不確認任何費用，但歸屬取決於市場條件的獎勵除外，只要滿足所有其他歸屬條件(服務和/或業績)，無論市場條件是否得到滿足，該等獎勵都被視為歸屬。

如本集團修訂授予權益工具的條件，任何增加以股份為基礎的付款安排的總公允價值或在修訂日期對僱員/其他服務提供者有利的任何修訂均須確認額外開支。

如果股權工具的授予被取消，則將其視為在取消日期歸屬，任何尚未確認授予的費用將立即確認。但是，如果一項新的贈款取代了已取消的贈款，並在授予日被確定為替代贈款，則如上所述，被取消的贈款和新的贈款將被視為對原有贈款的修改。

現金結算交易

以現金結算的股份授出交易的成本於授出日採用可接受的期權定價模式按公允價值計量。公允價值確認為歸屬期間的費用，並確認相應的負債。負債於每個報告日期重新計量，直至按公允價值結算為止，公允價值的任何變動均在損益中確認。

AB金額的四捨五入

除非另有説明，財務報表和附註中披露的所有數額都已四捨五入為最接近的千種貨幣單位。

注3：-新標準、修正案和IFRIC解釋

a.新標準和修正案-適用於2022年1月1日

以下標準和解釋首次在這些財務報表中適用於2022年1月1日或之後開始的財務報告期：

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對“國際會計準則”第16號“財產、廠房和設備”的修正

2020年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第16號“財產、廠房和設備”的修正案(“修正案”)。修正案禁止公司從物業、廠房及設備(“PP&E”)的成本中扣除公司在準備資產作其預定用途時所生產的物品的銷售代價。相反，公司應在損益中確認此類對價和相關成本。

該修正案在2022年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，允許提前申請。修正案將追溯實施，但只適用於在公司首次實施修正案的財務報表中列報的最早期間開始時或之後可供使用的PP&E項目。公司應確認最初實施修正案的累積效果，將其視為對列報的最早期間開始時的留存收益期初餘額的調整。

專家組已將修正案的要求適用於“國際會計準則”第16號“財產、廠房和設備”。本集團的報告財務表現或狀況並無重大影響。

對IFRS 3“企業合併”的修正

2020年5月，國際會計準則理事會發布了《IFRS 3企業合併--參考概念框架》修正案，旨在用2018年3月發佈的《財務報告概念框架》取代對《財務報表編制和列報框架》的提及，而不大幅改變其要求。

國際會計準則理事會在國際財務報告準則第3號的確認原則中增加了一個例外，以避免出現負債和或有負債的潛在‘第2天’損益問題，這些負債和或有負債如果單獨發生，將屬於國際會計準則第37號撥備、或有負債和或有資產或IFRIC 21徵費的範圍。

根據例外情況，國際會計準則37或國際財務報告準則21範圍內的負債和或有負債將在購置日根據國際會計準則37或國際財務報告準則21的標準確認，而不是按照概念框架確認。

修正案還澄清，或有資產在購置日不符合確認資格。

這些修正案從2022年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，並預期適用。本集團已適用國際財務報告準則第3號“企業合併”修正案的要求。本集團的報告財務表現或狀況並無重大影響。

對“國際會計準則”第37號“準備金、或有負債和或有資產”的修正

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賽琳娜酒店集團及其子公司

2020年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第37號的修正案，關於公司在評估合同是否繁重時應包括哪些成本(“修正案”)。根據修正案，履行合同的成本既包括增加的成本(例如原材料和直接人工)，也包括與履行合同直接相關的其他成本的分配(例如用於履行合同的一項財產、廠房和設備的折舊)。

該修正案從2022年1月1日或之後開始的年度期間有效，並適用於截至2022年1月1日尚未履行所有義務的合同。允許提前申請。

該集團適用了“國際會計準則”第37號“準備金、或有負債和或有資產”修正案的要求。本集團的報告財務表現或狀況並無重大影響。

對國際財務報告準則2019-2021年的年度改進

2020年5月，國際會計準則理事會在《國際財務報告準則2019-2021年年度改進》(IFRS 9、IFRS 16、IFRS 1和IAS 41)的背景下發布了若干修正案。主要修正案是對國際財務報告準則第9號“金融工具”(“修正案”)的修訂。修正案澄清公司在評估經修改或交換的債務工具的條款是否與原有債務工具的條款有重大不同時，應在國際財務報告準則第9號第B3.3.6段所述的“10%測試”中包括哪些費用。

該修正案自2022年1月1日或以後開始的年度期間有效。提前申請被允許了。該修正案將適用於自首次適用該修正案之年起修改或交換的債務票據。該修正案並未對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

b.即將到來的需求

2021年和2022年，新的和修訂的標準和解釋已經獲得批准，但尚未生效。這些措施包括：

IFRS 17保險合同(生效日期2023年1月1日-推遲至2021年1月1日-)

國際財務報告準則第17號於2017年5月發佈，取代國際財務報告準則第4號保險合同。本集團相信，國際財務報告準則第17號新規則的應用將不會影響我們的財務報表和主要業績指標，因為該標準主要針對發行具有酌情參與特徵的保險合同或投資合同的實體。

國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號關於投資者與其聯營企業或合資企業之間出售或轉讓資產的修正案

2014年9月，國際會計準則理事會發布了關於出售或轉移資產的會計處理的國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號修正案(下稱《修正案》)。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

投資者與其聯營企業或合資企業之間的資產、一組資產或子公司)。

根據修正案，當投資者在與其聯營公司或合資企業的交易中失去對一家子公司或一組不屬於業務的資產的控制權時，收益將被部分抵消，以便確認的收益是出售給該關聯企業或合資企業的其他投資者的收益。

根據修正案，如果投資者持有的剩餘權利是國際財務報告準則第9號所界定的金融資產，則收益將全部確認。

如果與聯營公司或合資企業的交易涉及失去對一家子公司或一組屬於企業的資產的控制，收益將被全額確認。

這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效，必須追溯實施。國際會計準則理事會尚未確定強制性生效日期，但允許及早採用。本公司預計該修訂的實施不會對其綜合財務報表產生重大影響。

對“國際會計準則”第1號“財務報表列報”的修正

2020年1月，國際會計準則理事會發布了關於確定負債分類為流動負債或非流動負債的標準的“國際會計準則第1號”“財務報表列報”修正案(“修正案”)。

修正案包括以下澄清：

-什麼是推遲解決的權利；

-在報告所述期間結束時必須有延期的權利；

-這種分類不受一個實體行使其延期權利的可能性的影響；

-只有當可轉換負債中嵌入的衍生品本身是一種股權工具時，負債的條款才不會影響其分類。

該修正案在2023年1月1日或之後的年度期間生效，必須追溯適用。該公司正在評估修正案對其現有貸款協議可能產生的影響。

對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正

國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則》第1號，要求各實體披露其材料，而不是其重要的會計政策。修正案界定了什麼是重大會計政策信息，並解釋瞭如何識別何時會計政策信息是重大的。它們進一步澄清，非實質性會計政策信息不需要披露。如果披露，不應模糊重大會計信息。

為了支持這一修訂，國際會計準則委員會還修訂了《國際財務報告準則》實務聲明2，以作出重大判斷，以指導如何將重要性概念應用於會計政策披露。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

該修正案自2023年1月1日或以後開始的年度期間有效。在本修訂實施後，本集團將重新審核附註2所提供的披露。

國際會計準則第8號“會計政策、會計估計的變動和差錯”關於會計估計定義的修正

《國際會計準則》第8號修正案會計政策、會計估計變更和差錯闡明公司應如何區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計估計的變化是前瞻性地應用於未來的交易和其他未來事件，但會計政策的變化通常追溯應用於過去的交易和其他過去的事件以及本期。

該修正案自2023年1月1日或以後開始的年度期間有效。該等修訂對本集團的報告財務表現或狀況並無預期的重大影響。

對國際會計準則第12號“所得税”關於單一交易產生的資產和負債的遞延税額的修正

《國際會計準則》第12號修正案所得税要求公司在最初確認時，對產生同等數額的應税和可扣除臨時差額的交易確認遞延税收。它們通常適用於承租人租賃和退役債務等交易，並將要求確認額外的遞延税項資產和負債。

修正案應適用於在提交的最早比較期間開始之日或之後發生的交易。此外，實體應在最早的比較期間開始時確認與下列各項相關的所有可扣除和應納税的臨時差額的遞延税項資產(在有可能加以利用的範圍內)和遞延税項負債：

-使用權資產和租賃負債，以及

-退役、恢復和類似負債，以及確認為相關資產成本一部分的相應金額。

確認這些調整的累積影響視情況在留存收益或權益的其他組成部分中確認。

該修正案自2023年1月1日或以後開始的年度期間有效。該公司正在評估修正案對其現有貸款協議可能產生的影響。

並無對截至2022年12月31日止年度生效的其他會計準則修訂或IFRIC詮釋可能對本集團產生重大影響。並無其他尚未生效的會計準則修訂或IFRIC詮釋，預期會對本集團產生重大影響。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

注4：-重大會計估計和判斷

編制財務報表要求管理層作出估計和判斷，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。該等估計及相關判斷乃根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的因素而作出，其結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。

這些估計和基本判斷是持續不斷地進行審查的。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。

判斷和估計

下列附註載有在應用對合並財務報表確認的金額有最重大影響的會計政策時作出的判斷的資料：

商譽減值

本集團每年至少審核一次商譽減值，並在情況顯示賬面價值可能減值時進行審核。這要求管理層對持續使用商譽分配給的現金產生單位(或一組現金產生單位)所產生的預計未來現金流作出估計，併為這些現金流選擇適當的貼現率。

商譽減值是通過評估與商譽有關的每個現金產生單位(或現金產生單位組)的可收回金額來確定的。當現金產生單位的可收回金額少於其賬面金額時，確認減值損失。與商譽相關的減值損失在未來期間無法沖銷。

現金產生單位的可收回金額是根據使用價值計算確定的，這需要使用假設(見下文商譽以外的資產減值)。這些計算使用現金流預測，該預測基於使用估計增長率對未來增長進行外推的財務預測。

商譽以外的資產減值

本集團一直將每家酒店視為一個獨立的現金產生單位，因為每家酒店都有自己的收入，產生開支，但也利用一定的協同效應，允許向客人和客户交叉銷售不同的產品(例如，住宿+餐飲+協同辦公空間)。當考慮現金產生單位時，本集團認為有兩個主要的關鍵業績指標(KPI)來衡量減值：入住率和盈利能力。如果酒店確實有定性或定量的減損指標，如政治、技術、市場、經濟或

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賽琳娜酒店集團及其子公司

根據法律環境、資產的實際狀況、品牌聲譽或經營業績等因素，建立貼現現金流模型。

確定資產是否減值需要對使用中的價值進行估計。在用價值計算涉及對未來現金流的估計和選擇適當的貼現率來計算現值。未來現金流是使用預測來估計的，並對未來的增長率進行了外推。估計的增長率是基於外部來源和研究。估計增長率的變化可能會導致物業的賬面價值發生變化。

分配給該現金產生單位的所有資產的價值，如財產、廠房和設備、使用權資產和資本化的利息，與從貼現現金流模型得出的在用價值進行比較。模型中使用的貼現率應是反映當前市場對貨幣時間價值的評估以及未來現金流估計未進行調整的資產特有風險的税前貼現率。根據國際會計準則36，使用的貼現率應根據税前貼現率計算。然而，實際的做法是使用税後税率(和淨現金流)，因為可比資產税率反映了當地税率。

因此，為了計算適當的税率，需要進行判斷。

為此，租賃付款被視為財務流出，因為它們與償還租賃負債有關。如果使用價值低於分配給現金產生單位的資產價值，則確認減值費用。

適用於使用權資產的增量借款利率

根據IFRS 16確定在計算租賃負債時適用的遞增借款利率需要使用某些方法和假設。在確定費率時，管理層評估各種因素，包括租賃期限、資產性質和使用權資產的擔保水平。

作為企業合併的一部分獲得的淨資產的公允價值

管理層在確定業務合併中收購的某些資產和負債的公允價值時使用估值技術，包括作為交易一部分的遞延和或有對價。特別是，商譽以外的可分離無形資產的公允價值取決於許多變量，包括被收購方交易的未來盈利能力。對於遞延對價和或有對價，公允價值通過計算未來預期現金流量的現值來估計。這些估計是基於貼現率和假設的概率情景。

準備金和或有負債

判斷用於確定潛在責任是否可能、可能和可靠地衡量，特別是在結果不確定的情況下。

法律索賠

在估計針對本公司及其被投資人提出的法律索賠的可能性時，公司依賴於其法律顧問的意見。這些估計是

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賽琳娜酒店集團及其子公司

根據法律顧問的最佳專業判斷，考慮到訴訟階段和關於不同問題的法律先例。由於索賠的結果將在法庭上決定，因此結果可能與這些估計不同。

遞延税項資產

遞延税項資產確認為未使用的結轉税項虧損及可扣除的暫時性差額，前提是有可能會有應課税利潤可用來抵銷虧損。根據未來應課税利潤的時間和水平、其來源和税務籌劃策略，需要重大的管理層判斷來確定可以確認的遞延税項資產金額。由於其經營虧損的歷史，該公司在其遞延税項淨資產上計入了減值準備。

不確定的税收狀況

對不確定税收狀況的撥備是基於對複雜税法的解釋，以及對某些公司間交易的公平定價的確定。有關不確定税務狀況撥備的假設包括管理層的解釋所導致的潛在税務風險，以及在監管審查後維持不確定税務狀況的可能性的釐定。

在評估不確定的税收頭寸時，需要做出重大判斷。不能保證不確定税務狀況的最終税務結果不會與綜合財務報表中反映的結果不同。撥備是根據不斷變化的事實和情況進行調整的，例如結束税務審計或修訂估計，或在訴訟時效失效時。

定期貸款和可轉換貸款工具(CLN 2020)

定期貸款和可轉換票據既包含票據負債組成部分，也包含嵌入衍生品，必須分為不同的組成部分。可轉換票據還包括認股權證，使每個票據持有人有權獲得其按比例分配的普通股份額。這種分離需要對兩種工具作出重大判斷，因為本集團首先需要確定衍生工具的公允價值，然後確定每種金融工具、定期貸款和可換股票據的票據負債部分的價值。對於轉換和贖回部分，公允價值確定為可轉換票據的公允價值與等值的不可轉換負債之間的差額。

本集團將其可換股票據的本金分配予轉換、贖回及認股權證功能及認股權證工具，兩者均歸類為金融負債，並於其後按公允價值確認及計量。票據負債工具最初按公允價值確認，其後按攤銷成本計量。

確定定期貸款和可轉換票據內衍生金融負債的公允價值也需要大量的判斷和估計。本集團應用貼現現金流(DCF)模型來確定Selina市值的公允價值。這種形式的估值要求管理層對模型輸入做出某些假設，包括預測現金流、貼現率、信用風險和

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賽琳娜酒店集團及其子公司

波動性。在該範圍內的各種估計的概率可以被合理地評估，並用於管理層對該等非上市股份投資的公允價值的估計。定期貸款和可換股票據(包括嵌入衍生工具)的公允價值是基於概率分析和蒙特卡羅模擬的組合，並基於管理層的估計。該方法包括對許多可能的價值結果資產進行評估。

可轉換貸款投資(CLN 2022)

可轉換貸款投資(CLN 2022)包含以下工具(統稱為“CLN 2022一攬子計劃”)：

-票據負債部分和轉換權。轉換權被歸類為嵌入衍生工具；

-2022年可轉換票據認股權證單位(“CLN 2022年認股權證”)。這些認股權證在各方面與公開交易權證(見下文“公開認股權證及私募認股權證”部分)完全相同，但事實除外：(I)它們不可贖回，(Ii)它們可在無現金基礎上淨行使，以及(Iii)它們不是公開交易的；

-此外，美國銀行的贊助商Bet on America LLC，Units(CLN 2022贊助商股份)。

整個CLN 2022工具均按公允價值計入損益。票據負債部分和轉換權都被歸類為財務負債已確認，並隨後按公允價值計量。認股權證特徵和認股權證工具被歸類為金融負債，並於其後按公允價值確認及計量。CLN 2022保薦人股份在經濟上與發行股權工具和初步按公允價值確認，其後並無任何進一步估值作為權益組成部分。

釐定CLN 2022一攬子計劃內衍生金融負債的公允價值，亦需要作出重大判斷和估計。在評估CLN 2022一攬子可換股票據的價值時，本集團綜合運用了概率分析和蒙特卡羅模擬。我們使用概率來計算蒙特卡羅模擬結果的加權價值，以預測未來普通股價值及其對可轉換票據的影響。蒙特卡羅模擬是一種通過評估許多可能的價值結果來確定資產預期價值的方法。在估計CLN 2022認股權證及CLN 2022保薦人股份的價值時，本集團依賴上市認股權證及本公司普通股於估值日期的開盤價，因為該等價格代表間接或直接顯示各自的價值。

公開認股權證及私募認股權證

本公司評估公開認股權證及私人配售認股權證(“認股權證”)後得出的結論是，由於本公司將發行數目可變的Selina普通股，認股權證不符合固定數目股份的固定金額定義，因此，公開認股權證及私人配售認股權證應列為財務負債。由於權證符合衍生工具的定義，權證在開始時按其報價的交易價格按公允價值計量，以及

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賽琳娜酒店集團及其子公司

上述各項均於每個截止日期按公允價值計量，公允價值的所有變動將記錄在損益表中。

租賃延期和/或終止選項

在評估本集團是否合理地肯定會行使延長租約的選擇權或不行使終止租約的選擇權時，本集團會考慮所有促使本集團行使延長或不行使終止選擇權的經濟誘因的相關事實及情況，例如：投資於改善租賃的重大金額、標的資產對本集團經營的重要性、該資產是否為專門資產、本集團過往類似租賃的經驗等。

於生效日期後，本集團於發生重大事件或情況發生重大變化而影響本集團是否合理肯定行使延長或不行使先前在釐定租賃期時所包括的終止選擇權的情況下，重新評估租賃期，例如租賃開始日未有預期的重大租賃改善、標的資產的分租超過先前釐定的租賃期結束的期間等。

基於股份的支付

估計以股份為基礎的支付交易的公允價值需要確定最合適的估值模式，這取決於授予的條款和條件。這一估計還需要確定估值模型中最合適的投入，包括股票期權的預期壽命、波動率和股息收益率，並對它們做出假設。對於以現金結算的股份支付交易，負債需要在截至結算日的每個報告期結束時重新計量，公允價值的任何變化都應在損益中確認。

這需要重新評估每個報告期結束時使用的估計數。對於在授予日與員工和顧問進行的股權結算交易的公允價值的計量，本集團使用Black和Scholes定價模型。用於估計以股份為基礎的支付交易的公允價值的假設在附註28中披露。

與氣候有關的風險管理

我們的業務模式有助於保護我們免受由於我們的資產輕和地理結構多樣化而帶來的有形風險。作為我們對氣候信息披露承諾的一部分，我們已經評估並列出了本集團的氣候風險，本集團將努力提高我們對與氣候相關的風險及其對我們業務的潛在影響的瞭解。

未來為應對氣候變化風險而可能需要採取的緩解和適應措施可能會對專家組的財務報表產生潛在影響。例如，資產和/或負債是根據對未來現金流的估計來計量的，例如租賃減值評估。緩解和適應措施在某種程度上依賴於技術和業務改進和/或投資，而這些可能無法實現。此外，運營

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賽琳娜酒店集團及其子公司

未來的判斷和估計可能會受到氣候變化戰略變化或這些緩解和適應措施的實施的影響。

此外，我們理解，我們的主要利益相關者，包括投資者、客人、員工、政府和我們所在的當地社區，對企業影響積極變化和兑現其環境承諾的能力的期望越來越高。我們無法在未來實施氣候變化戰略的組成部分，如測量和潛在減少温室氣體排放，可能會減少對我們服務的需求，進而可能導致我們的財務業績和/或某些資產和負債的賬面價值在未來報告期發生重大變化。然而，我們認為，與氣候相關的風險並未對我們截至2022年12月31日的年度財務業績產生實質性影響。

注5：-細分市場報告

營運分部乃根據首席營運決策者(“CODM”)(本集團行政總裁)審閲的資料而釐定，以便就將予分配的資源作出決定及評估其表現。

CODM通過分析Selina在每個國家的運營情況來評估和檢查Selina的業務活動及其業績，因此每個國家都被確定為一個運營部門。表現出類似經濟特徵(如未來經濟增長、匯率波動、類似的預期長期利潤率等)的經營部門按其主要地區彙總，產生以下須報告的部門：墨西哥、南美、北美(美國)、中美洲、歐洲和非洲、以色列和亞太地區(APAC)。在每個運營部門，CODM還審查其三個主要酒店運營產品線的收入和毛利潤(GOP)表現：客房、食品和飲料(F&B)和其他(主要包括旅遊和運輸、零售、健康活動和合作)。此外，收入來源和經營模式不同的一項單獨的業務活動--遠程年，被報告為單獨的業務部門。

此外，由於集團的內部重組，按其主要地區劃分的相似經濟特徵的聚合在2022年發生了變化。因此，較早期間的相應分部信息項已重新預測，以與本年度的列報方式相匹配。

部門業績是根據總營業利潤/(虧損)(GOP)、單位水平EBITDAR和單位水平營業利潤/(虧損)進行評估的。營業毛利/(虧損)定義為收入減去與銷售和經營房間、餐飲及其他設施有關的直接費用；具體地説，銷售商品的成本、人工成本、營銷和銷售成本，以及運營費用，如洗衣、清潔、牀單、合同服務、編程費用、運營用品和設備(OS&E)、水電費、安保等。單位水平EBITDAR的定義為單位水平扣除利息、所得税、折舊和攤銷前和租金前的收益(或類似的，GOP減去其他非運營單位水平的支出，如財產保險和財產税)。單位級營業利潤/(虧損)定義為單位級EBITDAR減去租金費用。就分部報告和CODM單位水平績效評估而言，Rent被視為

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賽琳娜酒店集團及其子公司

經營費用(指不將國際財務報告準則第16號用於租賃)。單位水平的業績指標不包括(I)非現金薪酬支出、(Ii)公司間接費用的影響，這些費用分別進行審查和監測，以及(Iii)開業前費用(在新地點開業前發生的運營成本)。

向CODM報告的分部結果包括直接分配給分部的項目和可以合理分配的項目。未分配的項目，主要是集團總部的資產和相關成本，按集團進行管理。

CODM不審查分部資產和負債，因為它們是在集團一級管理的。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

			截至2022年12月31日的年度
			(單位：千美元)
			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC						手術地點						遙遠的年份						調整						總計 已整合
房間
收入			15,919						25,013						14,660						17,358						15,269						17,505						2,256						107,979						—						623						108,602
營業毛利/(虧損)			7,083						8,893						3,731						6,740						4,338						4,084						571						35,441						—						—						35,441
食品飲料
收入			11,400						9,026						5,448						12,859						4,542						6,678						622						50,576						—						(384)						50,192
營業毛利/(虧損)			(1,045)						(727)						(2,384)						(517)						(1,300)						(1,909)						(244)						(8,126)						—						—						(8,126)
其他
收入			2,446						4,043						1,095						5,891						1,442						1,032						192						16,140						10,422						(1,421)						25,141
營業毛利/(虧損)			1,446						2,174						1,089						1,858						1,073						196						170						8,006						(2,915)						—						5,091
所有Selina產品
收入			29,764						38,081						21,203						36,108						21,253						25,215						3,070						174,695						10,422						(1,182)						183,935
營業毛利/(虧損)			7,483						10,341						2,437						8,080						4,111						2,372						497						35,320						(2,915)						—						32,405
單位級別EBITDAR			7,954						9,113						192						8,665						3,986						1,779						332						32,021						(2,915)						—						29,106
租金			(4,779)						(9,947)						(6,961)						(4,130)						(8,092)						(4,402)						(410)						(38,721)						—						—						(38,721)
單位營業利潤/(虧損)			3,175						(835)						(6,769)						4,536						(4,106)						(2,623)						(78)						(6,700)						(2,915)						—						(9,615)
租金加成																																																															38,721
開業前費用																																																															(7,493)
企業管理費用																																																															(37,862)
非現金薪酬支出																																																															(6,886)
非經常性上市公司準備成本																																																															(7,585)
計提税務風險準備(與所得税無關)																																																															(2,084)
折舊及攤銷																																																															(32,964)
非流動資產的減值和核銷																																																															(12,695)
政府撥款																																																															1,739
財務收入/(費用)，淨額																																																															(48,230)
股票上市費用																																																															(74,426)
營業外收入																																																															5,743
所得税																																																															(4,442)
淨營業收入/(虧損)																																																															(198,082)

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賽琳娜酒店集團及其子公司

			截至2021年12月31日的年度-重播
			(單位：千美元)
			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC						手術地點						遙遠的年份						調整						總計 已整合
房間
收入			10,264						10,121						6,576						11,250						7,673						4,407						3						50,293						—						1,042						51,335
營業毛利/(虧損)			4,128						2,078						1,505						3,887						862						784						(5)						13,239						—						—						13,239
食品飲料
收入			10,093						4,626						4,576						8,161						2,137						1,818						—						31,410						—						(49)						31,361
營業毛利/(虧損)			(694)						(1,157)						(1,665)						(329)						(664)						(756)						—						(5,264)						—						—						(5,264)
其他
收入			1,552						2,455						483						3,289						1,732						398						—						9,909						4,522						(4,390)						10,041
營業毛利/(虧損)			841						1,719						480						1,330						1,532						77						—						5,979						(1,375)						—						4,604
所有Selina產品
收入			21,909						17,202						11,635						22,699						11,541						6,624						3						91,613						4,522						(3,397)						92,737
營業毛利/(虧損)			4,275						2,641						320						4,888						1,730						106						(5)						13,955						(1,375)						—						12,579
單位級別EBITDAR			4,081						1,391						(1,428)						4,626						1,353						15						(5)						10,033						(1,375)						—						8,657
租金			(5,470)						(6,586)						(4,194)						(3,401)						(6,158)						(2,176)						—						(27,985)						—						—						(27,985)
單位級營業利潤/(虧損)			(1,390)						(5,194)						(5,622)						1,225						(4,805)						(2,160)						(5)						(17,952)						(1,375)						—						(19,327)
租金加成																																																															27,985
開業前費用																																																															(5,814)
企業管理費用																																																															(30,678)
非現金薪酬支出																																																															(6,224)
非經常性上市公司準備成本																																																															(3,347)
計提税務風險準備(與所得税無關)																																																															(3,486)
折舊及攤銷																																																															(31,235)
非流動資產的減值和核銷																																																															(11,153)
政府撥款																																																															2,099
財務收入/(費用)，淨額																																																															(102,824)
營業外收入																																																															1,126
所得税																																																															(2,844)
淨營業收入/(虧損)																																																															(185,723)

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賽琳娜酒店集團及其子公司

			截至2020年12月31日的年度-重播
			(單位：千美元)
			墨西哥						南美						北美						中美洲						歐洲和非洲						以色列						APAC						手術地點						遙遠的年份						調整						總計 已整合
房間
收入			4,215						6,485						2,254						5,354						2,713						439						—						21,459						—						1,338						22,797
營業毛利/(虧損)			(508)						485						(742)						828						(1,025)						7						—						(956)						—						—						(956)
食品飲料
收入			1,335						2,453						350						3,332						1,978						231						—						9,678						—						261						9,939
營業毛利/(虧損)			(693)						(1,543)						(490)						(916)						(1,122)						(158)						—						(4,922)						—						—						(4,922)
其他
收入			835						1,624						621						1,491						1,302						6						—						5,880						—						(3,455)						2,425
營業毛利/(虧損)			637						1,101						619						549						1,190						1						—						4,096						—						—						4,096
所有Selina產品
收入			6,385						10,561						3,225						10,176						5,993						676						—						37,016						—						(1,856)						35,161
營業毛利			(565)						43						(613)						461						(958)						(150)						—						(1,783)						—						—						(1,783)
單位級別EBITDAR			(1,538)						(1,663)						(2,644)						12						(1,795)						(195)						—						(7,823)						—						—						(7,823)
租金			(5,114)						(5,013)						(3,574)						(2,236)						(4,551)						(271)						—						(20,760)						—						—						(20,760)
單位級營業利潤/(虧損)			(6,652)						(6,676)						(6,219)						(2,224)						(6,347)						(466)						—						(28,583)						—						—						(28,583)
租金加成																																																															20,760
開業前費用																																																															(3,894)
企業管理費用																																																															(33,426)
非現金薪酬支出																																																															(2,397)
折舊及攤銷																																																															(21,612)
非流動資產的減值和核銷																																																															(19,731)
政府撥款																																																															1,437
與COVID相關的特許權收入																																																															2,854
財務收入/(費用)，淨額																																																															(54,660)
營業外收入																																																															2,214
所得税																																																															(2,265)
淨營業收入/(虧損)																																																															(139,303)

~ F-49 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

注6：-財務收入和成本

			截至的年度 十二月三十一日，
			2022						2021						2020
			(單位：千元)
應付貸款和可轉換票據的利息支出(見附註20和21)			71,701						40,723						18,869
租賃安排(見附註12)			38,594						32,885						26,011
租賃負債未實現匯兑損失(見附註12)			1,717						9,689						8,553
按公允價值通過損益計算的財務負債財務費用(見附註20、21和25)			11,239						1,132						8,420
債務清償損失(見附註20)			—						18,485						-
總財務成本			123,251						102,914						61,853
債務清償收益(見附註21)			8,765						—						2,669
終止確認租賃負債的收益			1,487						—						4,468
利息收入			136						90						56
按公允價值計提損益的金融負債財務收入(見附註21)			64,633						—						—
財政總收入			75,021						90						7,193

注7：-員工成本

確認為費用的集團工作人員費用，包括董事薪酬，如下：

			截至的年度 十二月三十一日，
			2022						2021						2020
			(單位：千美元)
工資和薪金			74,316						43,368						29,608
社會保障費用			9,295						4,657						3,030
員工福利和差旅			6,709						3,943						5,834
股權結算的股票補償費用(見附註28)			2,021						2,817						1,340
現金結算的股票補償費用(見附註28)			3,528						2,377						1,057
員工總成本			95,870						57,162						40,869

董事薪酬披露載於附註27。

注8：-當期購買力

本集團將《國際會計準則第29號》財務報告適用於高度通貨膨脹的經濟體，

適用於一個實體的功能貨幣是惡性通貨膨脹經濟體的功能貨幣。

2022年、2021年和2020年，集團在阿根廷運營，阿根廷是一個惡性通貨膨脹的經濟體，三年累計通貨膨脹率超過100%。集團已作出調整，以反映截至資產負債表日阿根廷附屬公司資產的當前購買力，並在集團的綜合損益賬中確認淨貨幣頭寸收益#美元。3,178千美元，1,7251,000美元2,256截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為1000美元。這個

~ F-50 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

財務報表按歷史成本法列報，以往期間的相應數字已就功能貨幣的一般購買力變動重新列報，因此，以資產負債表日的現行計量單位列報。為此目的，本集團採用FACPCE(阿根廷專職經濟聯合會)。這一指數在2022年12月31日(價值1134.59)至2021年12月31日(價值582.46)之間增長了95%，在2021年12月31日至2020年12月31日(價值385.88)之間增長了51%。

注9：-所得税

a.適用於集團公司的税法：

根據英國税法，該公司在2022年和2021年的企業所得税税率為19%。2022年，英國政府頒佈了將英國公司税税率從19%提高到25%的法案，自2023年4月1日起生效。鑑於本附註c)及e)節所述本集團財務狀況的風險敞口有限，該變動並無導致任何遞延税項資產及負債的重新計量。

集團業務遍及全球多個國家和地區。2022年最重要的是美國、墨西哥、哥倫比亞、巴拿馬、哥斯達黎加、祕魯、以色列和巴西。

b.適用於本集團的税率：

本公司的子公司應根據其所在國家的税法徵税。該公司的綜合税率取決於其利潤所在地區的地理組合。

c.遞延税金：

1.組成：

			12月31日，
			2022						2021
			(單位：千美元)
遞延税項資產：
租賃負債			83,814						55,858
結轉税損			23,689						18,359
基於股票的薪酬			113						593
財產、設備和傢俱，淨值			178						402
僱員及相關應計項目			86						263
應計費用			2,782						6,536
研發			197						311
税收抵免結轉			—						23
			110,859						82,345
遞延税項負債：
使用權資產			(112,661)						(83,534)

~ F-51 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

使用權減值			3,164						1,315
財產、廠房和設備、淨值			(1,652)						(174)
其他			(38)						(325)
			(111,188)						(82,718)
遞延税項資產(負債)，淨額			(329)						(373)

2.對計入利潤或虧損的收入徵税：

			Year ended December 31,
			2022						2021						2020
			(單位：千美元)
現行税種			4,442						2,844						2,265
所得税費用			4,442						2,844						2,265

d.理論税：

假設損益中的所有收入、費用、收益和虧損都按英國法定税率徵税，並對計入損益的收入徵税，税費之間的對賬如下：

			Year ended December 31,
			2022						2021						2020
			(單位：千美元)
所得税前虧損			(193,640)						(182,879)						(137,038)
英國法定税率			19		%				19		%				19		%
按英國法定税率計算的税收優惠			(36,792)						(34,747)						(26,037)
因下列原因而增加(減少)的所得税：
按不同税率徵税的子公司			(8,730)						(6,720)						(8,606)
未確認遞延税金			29,257						37,582						34,867
SPAC股票上市費用			14,160						—						—
不確定的税收狀況			2,639						2,261						1,545
永久性差異			3,760						4,543						382
其他			148						(75)						114
所得税費用			4,442						2,844						2,265

e.為税務目的結轉虧損：

本集團的營業税項結轉淨虧損合共約$174截至2022年12月31日(百萬美元)177截至2021年12月31日)。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，與結轉營業虧損相關的遞延税項資產沒有確認，因為預計在可預見的未來不會利用這些虧損。

~ F-52 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

注10：-每股收益

計算每股淨收益(虧損)時使用的股份數量和收益(虧損)詳情：

			Year ended December 31,
			2022												2021												2020
			加權 數量 股票						淨虧損 歸因於 持股人： 《公司》						加權 數量 股票						淨虧損 歸因於 持股人： 《公司》						加權 數量 股票						淨虧損 歸因於 持股人： 《公司》
			在……裏面 數千人						在成千上萬的 美元						在……裏面 數千人						在成千上萬的 美元						在……裏面 數千人						在成千上萬的 美元
股份數量和收益(虧損)			52,871						(197,107)						43,007						(184,352)						42,614						(138,099)
用於計算基本淨收益和攤薄淨收益(虧損)			52,871						(197,107)						43,007						(184,352)						42,614						(138,099)

每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。攤薄淨虧損是通過將普通股的所有潛在股份，包括股票期權、認股權證和可轉換貸款計算出來的。每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損在列報的每個期間都是相同的，因為納入所有潛在的已發行普通股將具有反攤薄作用。

為計算每股攤薄淨收益(虧損)，本期(及所有呈列期間)的已發行普通股加權平均數已按附註23所述Selina普通股的分拆事件作出調整，增加了已發行普通股的數目(Selina於Despac結束時重新指定普通股後)，無需額外代價。Selina於分拆事件前的已發行普通股數目已按已發行普通股數目的比例變動作出調整，猶如分拆事件發生在呈列的最早期間開始時一樣。

此外，為了計算稀釋每股淨收益(虧損)，下文詳述的可轉換證券(稀釋潛在普通股)沒有考慮在內，因為它們的轉換增加了持續經營的基本收益(減少虧損)(反稀釋效應)：

-可轉換債券

-認股權證

-根據股份支付計劃向員工提供選擇權

-對顧問的選擇

~ F-53 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

注11：-財產、設備和傢俱

			建築物， 租賃權 改進 和酒店 資產						資產項下 施工						總計
			(單位：千美元)
成本：
截至2022年1月1日的結餘			97,154						17,264						114,418
加法			26,500						—						26,500
對失敗交易的核銷			—						(1,485)						(1,485)
項目竣工情況			7,036						(7,036)						—
匯兑差異			(669)						(522)						(1,191)
處置			—						(405)						(405)
截至2022年12月31日的結餘			130,021						7,816						137,837
累計折舊：
截至2022年1月1日的結餘			(17,968)						—						(17,968)
折舊			(8,576)						—						(8,576)
匯兑差異			37						—						37
截至2022年12月31日的結餘			(26,507)						—						(26,507)
2022年12月31日的淨餘額			103,514						7,816						111,330

			建築物， 租賃權 改進 和酒店 資產						資產項下 施工						總計
			(單位：千美元)
成本：
截至2021年1月1日的結餘			99,834						13,821						113,655
加法			5,438						10,908						16,346
對失敗交易的核銷			—						(4,185)						(4,185)
項目竣工情況			—						(1,898)						(1,898)
匯兑差異			748						27						775
處置			(6,133)						—						(6,133)
業務合併(見附註14)			267						—						267
重新分類為持有待售資產			(3,000)						(1,409)						(4,409)
截至2021年12月31日的結餘			97,154						17,264						114,418
累計折舊：
截至2021年1月1日的結餘			(12,937)						—						(12,937)
折舊			(7,150)						—						(7,150)
匯兑差異			(153)						—						(153)
處置			2,345						—						2,345
企業合併			(76)						—						(76)
重新分類為持有待售資產			3						—						3
截至2021年12月31日的結餘			(17,968)						—						(17,968)
2021年12月31日的淨餘額			79,186						17,264						96,450

~ F-54 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

資產增加主要是指以色列、澳大利亞、巴西和英國等地的新業務，以及現有地點的資產改善。

這些金額包括為符合條件的資產融資而籌集的債務的資本化利息。截至2022年12月31日的資本化利息總額為$1,803千美元(2021年12月31日-$2,110千人)。

交易損失的成本已包括在所附報表或損益表中“非流動資產的減值和註銷”的標題中，涉及不可收回的保證金和停產項目的項目成本。

集團於2021年決定出售位於美國的若干物業，這些物業最初是為擴大集團在東海岸的業務而購得的。根據《國際財務報告準則》第5號，與這些財產有關的資產於2021年12月31日持有待售，並在截至2022年12月31日的財務報表中保留在這一類別下(見附註17)。

注12：-使用權資產

			2022						2021
			(單位：千美元)
成本：
截至1月1日的結餘			381,904						325,135
加法			140,016						65,803
收購(見附註14)			—						1,610
匯兑差異			(12,716)						(10,763)
租約修改			18,352						119
終端			(3,330)						—
截至12月31日的結餘			524,226						381,904
折舊和減值
截至1月1日的結餘			(70,267)						(42,041)
折舊			(23,188)						(23,164)
減值沖銷，淨額			(9,971)						(5,062)
截至12月31日的結餘			(103,426)						(70,267)
12月31日的淨餘額			420,800						311,637

a.關於使用權資產的減值

於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本集團根據國際會計準則第36號評估其使用權資產是否有減值跡象。

對出現損傷指標的地點進行了測試。如果酒店確實有定性(主要關鍵業績指標：入住率和盈利能力)或定量減值指標，如政治、技術、市場、經濟或法律環境、資產實物狀況、品牌聲譽或運營和財務業績的變化，則準備貼現現金流模型。此外，對所有過去確認減值損失的物業都編制了貼現現金流模型。

~ F-55 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

為評估物業的可收回金額，本集團根據折現率、增長率、每張牀位平均每日收入(“ADR”)、入住率、利潤率及未來所需資本開支等主要假設，應用貼現現金流(“DCF”)方法估計物業的使用價值。

根據所進行的分析，集團錄得減值虧損#美元。14,194截至2022年12月31日的年度使用權資產為千美元(美元5,062截至2021年12月31日的年度的千元和美元10,564截至2020年12月31日止年度的千元)，代表13屬性(11截至2021年12月31日止年度物業及20截至2020年12月31日的年度)。

此外，在2022年，確認了早期減值損失的沖銷。本集團錄得減值虧損沖銷#美元。4,223截至2022年12月31日的年度(千元)0截至12月31日(2021年和2020年)的年度，代表減值逆轉7屬性(0截至12月31日(2021年和2020年)的年度物業。

以下為截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度各分部(見附註5)的可收回金額、減值虧損及沖銷及貼現率。2020:

《細分市場》(2022)			數量 減值現金 發電機組						可回收 金額 減值現金 發電機組						減損 金額						減值沖銷金額						貼現率
									(單位：千美元)																		(單位：%)
美國			1						7,023						1,262						—						9.5%
墨西哥			3						13,700						4,080						—						12.5%
中美洲			—						—						—						(1,497)						12.5%-19.0%
南美			2						8,417						730						(2,618)						11.0%-27.5%
以色列			3						19,327						2,449						—						10.5%
APAC			—						—						—						—						不適用
歐洲和非洲			4						11,021						5,673						(108)						9.5%-14.5%

~ F-56 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

《細分市場(2021)》重鑄			數量 減值現金 發電機組						可回收 金額 減值現金 發電機組						減損 金額						減值沖銷金額						貼現率
									(單位：千美元)																		(單位：%)
美國			—						—						—						—						8.0%
墨西哥			—						—						—						—						9.5%
中美洲			2						1,886						(186)						—						9.5% - 13.5%
南美			4						10,497						(1,399)						—						8.5% - 19.0%
以色列			1						10,489						(584)						—						8.5%
APAC			—						—						—						—						不適用
歐洲和非洲			4						28,209						(2,893)						—						7.5% - 10.5%

《細分市場(2020)》改編			數量 減值現金 發電機組						可回收 金額 減值現金 發電機組						減損 金額						減值沖銷金額						貼現率
									(單位：千美元)																		(單位：%)
美國			1						25,237						(2,229)						—						8.5%
墨西哥			6						24,010						(2,071)						—						10.5%
中美洲			6						23,620						(3,617)						—						10.0% - 13.5%
南美			4						8,419						(1,839)						—						9.0% - 20.5%
以色列			1						8,857						(271)						—						9.0%
APAC			—						—						—						—						不適用
歐洲和非洲			2						24,655						(537)						—						8.5% - 11.0%

b.在綜合損益表和綜合損益表 合併現金流量表。

			Year ended December 31,
			2022						2021
			(單位：千美元)
使用權資產折舊費用			(23,188)						(23,164)
減值核銷			(9,971)						(5,062)
租賃終止的收益			1,487						—
租賃負債利息支出			(38,594)						(32,885)
租賃負債重估未實現匯兑損失			(1,717)						(9,689)
在損益中確認的總金額			(71,983)						(70,800)
租賃支付的現金流出總額			(44,377)						(24,764)
利率區間			22.7%-7.0%						18.9%-1.3%

~ F-57 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

c.期內租賃負債和變動的賬面金額：

			2022						2021
			(單位：千美元)
截至1月1日的結餘			394,632						325,952
加法			140,016						65,803
終端			(4,817)						—
租約修改			18,352						119
匯兑差異			(15,257)						(15,053)
租賃費			(44,377)						(24,764)
租賃負債重估未實現匯兑損失			1,717						9,689
租賃負債應計利息			38,594						32,886
截至12月31日的結餘			528,860						394,632
當前			59,115						45,660
非當前			469,745						348,972

所有租賃負債都與使用權資產直接相關。

除了基本租金外，某些租賃協議還包括未來的收入分享或利潤分享部分。這些被視為可變租賃付款，不計入租賃負債或使用權資產的計量。鑑於我們的許多租約相對年輕，很難量化本集團的風險敞口，因為這些可變報酬直接取決於每個地點在給定時間段內的個人表現。於截至2022年12月31日止年度，本集團假設將行使租約續期選擇權，因本集團尋求訂立長期租賃協議，並無意終止或提早終止任何現有酒店業務。在計量租賃負債時，考慮了此類延期選擇。本集團已承諾在本集團計劃進一步擴張的市場簽訂尚未開始的新租約。

~ F-58 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

注13：-商譽和無形資產

			商譽						軟件						客户 明細表						總計
			(單位：千美元)
成本：
截至2022年1月1日的結餘			622						5,550						1,315						7,487
收購業務(見附註14)			—						—						—						—
加法			—						2,662						—						2,662
匯兑差異			(74)						—						—						(74)
截至2022年12月31日的結餘			548						8,212						1,315						10,075
攤銷和減值：
截至2022年1月1日的結餘			—						(1,402)						(501)						(1,903)
本年度攤銷費用			—						(762)						(438)						(1,200)
截至2022年12月31日的結餘			—						(2,164)						(939)						(3,103)
2022年12月31日的淨餘額			548						6,048						376						6,972

			商譽						軟件						客户 明細表						總計
			(單位：千美元)
成本：
截至2021年1月1日的結餘			—						3,252						1,315						4,567
收購業務(見附註14)			618						—						—						618
加法			—						2,298						—						2,298
匯兑差異			4						—						—						4
截至2021年12月31日的結餘			622						5,550						1,315						7,487
攤銷和減值：
截至2021年1月1日的結餘			—						(919)						(63)						(982)
本年度攤銷費用			—						(483)						(438)						(921)
截至2021年12月31日的結餘			—						(1,402)						(501)						(1,903)
2021年12月31日的淨餘額			622						4,148						814						5,584

軟件主要由內部產生的無形資產的資本化開發成本組成。

客户名單是作為業務合併的一部分獲得的(見附註14)。該資產於收購當日按公允價值確認，其後按直線攤銷。

軟件的剩餘攤銷期限為1至5年份(2021年-2至5年)，對於客户列表-1年份(2021年-2年)。

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注14：-企業合併

資本重組

如附註1所述，於2021年12月2日，本公司由美國銀行收購公司(“BOA”)、本公司及本公司的直接全資附屬公司Samba Merge Sub Inc.訂立業務合併協議(“BCA”)。業務合併於2022年10月27日(“生效時間”)結束，當時Selina的全資附屬公司Samba Merger Sub，Inc.(“合併附屬公司”)為業務合併的目的而與美國銀行合併並併入美國銀行，而美國銀行作為Selina的全資附屬公司繼續存在(“合併”)。

於合併生效前，本公司於截止日期重組(“重組”)股本及發行新股，每股美銀B類普通股已發行及流通股自動轉換為一A類普通股股份。隨後，每股美國銀行A類普通股自動轉換為獲得面值為美元的普通股的權利。0.005064(四捨五入至小數點後六位)。

重組

在企業合併結束前，公司的股本包括：

-    15,589,552A系列股票，每股面值為美元0.01;

-    3,200,539B系列股票，每股面值為美元0.01;

-    2,749,657C系列股票，每股面值為美元0.01;

-    428,974普通股，每股面值為美元0.01,

緊接生效時間之前，本公司發出：

-    1,146,291完全-支付新的B系列股票和481,693向某些投資者全額支付C系列新股R看跌和看漲期權協議。

-    2,565,503根據反稀釋權利，向Selina的某些股東全額支付新的C系列股票。

-    330,275根據現有2018年認股權證工具行使其認購權，向Selina的現有股東支付全額支付的新B系列股票。

上述所有已發行優先股重新指定為普通股，面值為美元。0.01(“重新指定股份”)。

現有債務及認股權證的轉換

於生效時，為償還或以其他方式重組其根據現有融資工具所承擔的債務，本公司發行繳足股款新普通股

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面值為美元0.01向現有可轉換票據及認股權證持有人出售。已發行的普通股總數：

-和CLN2020; 9,328,320普通股

--提供長期貸款；3,452,710普通股

-提供遺產認股權證；2,381,638或二元股

《細分》

在緊接生效時間之前，每股面值為美元的普通股0.01已發行的，細分為一定數量的普通股，從而產生每股普通股的隱含價格為美元10.00，計算方法為將就業務合併而同意的本公司現金前權益估值除以緊接生效時間(“分拆”)前已發行的普通股總數(“分拆”)，作為換算因數(1.975)。分拆並不影響股本的面值，因為它增加了Selina普通股的數量%s(由40,606,526) a並降低每股Selina普通股的面值(從#美元0.01至$0.005064).

增發普通股

與生效時間同步的，本公司；

-向管道投資者發行債券6,675,000繳足股款的普通股(“管道股”)，包括5,445,000PIPE投資者以美元購買的普通股54.51000萬美元，以及1,230,000向管道投資者發行普通股，以換取購買價格的一定預融資(見附註20)；

--中國政府發佈聲明375,000與過渡性貸款機制(附註20)有關的普通股(“過橋貸款股份”)，根據已發行的認股權證而成為可行使的，並於生效時間行使；

-已發佈5,750,000向前美國銀行B類普通股持有人支付全額普通股；以及

--中國政府發佈聲明450,000向美國銀行的承銷商支付全額普通股，以換取部分承銷費(“應付賬款結算股”)。

美國銀行的股份及認股權證

在生效時間，本公司在大約95.8美國銀行A類普通股持有人選擇贖回已發行A類普通股的百分比953,999美國銀行股東有權獲得的已繳足股款的普通股。此外，在生效時間，本公司承擔了14,241,666已發行及未發行的公開認股權證及私募認股權證(見附註21)，包括在權證持有人行使其認股權證時向認股權證持有人發行的義務14,241,666認股權證所涉及的已繳足股款的普通股。

下表彙總了Selina截至2022年10月27日(生效時間)的已發行普通股：

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			股票						%
博阿			6,703,999						6.9		%
Selina現有股東(後拆分)			82,261,678						85.3		%
管道股份和應付款項結算股份			7,125,000						7.4		%
BCA過橋貸款認股權證			375,000						0.4		%
*道達爾賽琳娜普通股收盤時已發行			96,465,677						100.0		%

企業合併協議(BCA)被視為資本重組。在這種會計方法下，就財務報告而言，美國銀行被視為“被收購”的公司，Selina Hoitality PLC是會計收購方和會計前身。因此，重組被視為等同於Selina Hoitality PLC在重組結束時發行股份，以計算截至重組結束日美國銀行的淨資產，同時進行資本重組。這次重組不在IFRS 3的範圍內，因為BOA不符合IFRS 3對企業的定義，因此在IFRS 2的範圍內進行了會計處理。根據IFRS 2，Selina Hoitality PLC記錄了一筆一次性非現金支出#美元。74,426千元，於截至2022年12月31日止年度的綜合損益表中確認為股份上市開支，按已發行的Selina Hoitality PLC股份的公允價值超額計算，並考慮公允價值$9.75每股(Selina Hoitality PLC股票在成交日的價格)超過美國銀行收購的可識別淨資產的公允價值：

			金額						股份數量
			(單位：千)
(A)向美國銀行股東發行的股份									6,703,999
(B)塞萊納股票在納斯達克的開盤價，截至2022年10月27日			10
(C)向美國銀行股東發行的Selina股票的公允價值			65,364
(D)美國銀行信託現金			6,983
(E)美國銀行其他資產			95
(F)美國銀行的負債			(16,140)
(G)美國銀行的淨資產(d+e+f)			(9,062)
IFRS 2上市費用(c-g)			74,426

根據國際會計準則第32號，Selina已分析BCA產生的總成本，以確定哪些成本是遞增的，直接應歸因於發行新股，因此將直接從股本中扣除，而不是通過損益支出。Selina與企業合併相關的交易成本為$19.81000萬美元，其中12.21000萬美元直接在股本內確認(見附註24)，作為發行新股的增量和直接歸屬成本和#美元。7.6在法律、營銷、IT和其他運營費用中確認了100萬美元

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於截至2022年12月31日止年度的綜合損益表中列為發行股份的非增量及非直接應佔成本。

收購R.A.Y.Enterprise Michmore Ltd.

於2021年10月18日，本集團簽署股份購買協議(SPA)，以有效購買90.5R.A.Y.Enterprise Michmore t Ltd.(“Ray Enterprise”)已發行及繳足股款的百分比。該交易於2021年11月1日(“收購日”)正式獲批。

Ray Enterprise直接或通過合資企業在以色列經營和管理四個地點：Netivale、Kibbuz Lohamei Haghetaot、Kibbuz Parod和Kibbuz Tze‘elim。Ray Enterprise直接租賃並運營前三家，在那裏它通過持有35Tze‘elim旅遊客房-以色列合作社農業合作社有限公司的參與單位的百分比。此次收購增加了本集團在以色列的業務，本公司在以色列已經有業務。

Ray Enterprise的收購價格包括固定現金支付、遞延對價和或有對價，如下：

以千美元計
支付的現金			638
遞延對價			1,058
或有對價			833
購進價格			2,529

遞延代價是遞延現金支付#美元。1,847千人分成5一批一批。為按公平現值確認該等對價，根據本集團的信貸評級及有關年期的相關以色列收益率曲線，按次序對每批股份進行貼現。

或有對價取決於本集團對Ray Enterprise租約的經營活動。為確認該等或有對價，採用了基於某些概率的情景模型以及基於公司信用風險和預期付款期限的貼現率。

本次收購的收購價格分配如下：

以千美元計
收購資產的賬面淨值			877
使用權資產增值			1,610
遞延税項負債			(373)
非控制性權益			(203)
商譽			618
購進價格			2,529

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本次收購產生的現金流如下：

以千美元計
獲得的現金			950
支付的現金			(638)
從子公司獲得的現金淨額			312

本集團已確認本次交易的商譽，以及支付的代價與已分配給租賃建築物使用權的收購淨資產的公允價值之間的提升。使用權資產已確認的金額超過了在購置之日確定的租賃負債。這反映出與其他市場條款相比，這些租約的條款更有利。根據國際財務報告準則第3號，與交易有關的購置費用已作為經營成本列支。

本集團按公允價值或按被收購實體可識別淨資產中非控股權益(NCI)的比例確認被收購實體的非控股權益。這一決定是在逐個收購的基礎上做出的。對於Ray Enterprise的非控股權益，本集團選擇按其在收購的可確認淨資產中的比例確認非控股權益。NCI代表了一個9.5賣方擁有的Ray Enterprise的%權益。

自收購之日起，Ray Enterprise已貢獻了$213千元至綜合淨虧損及$394到2021年的綜合收入中增加1000美元。如果業務合併發生在2021年年初，合併後的淨虧損將為$185,3701000美元，合併後的收入將是$95,237上千個，沒有形式上的假設。

收購遠程年份

於2020年9月，本集團完成收購Remote Year Inc.(“Remote Year”)的若干資產及負債。Remote Year為個人和企業提供在世界各地旅行的同時工作和學習的項目，這與集團鼓勵有意義的聯繫的使命是一致的。公司分析認為，上述收購符合企業合併的定義。

公司以股份支付的總代價，包括承擔的負債，相當於#美元。1,315一千個。曾經有過不是以現金支付的對價。收購的資產和承擔的負債在收購日按公允價值確認。確認的資產和負債包括#美元的無形資產。1,315千元及遞延收入的$949一千個。該集團擁有不本次交易的確認商譽，因為支付的對價與取得的淨資產公允價值之間的全部增值已分配給無形資產。與這筆交易相關的收購成本不大。

所收購的無形資產按以下估計使用年限按直線攤銷3這與無形資產的經濟利益預期實現的模式大致相同。

被收購的集團100%的股份和100偏遠年份有投票權的股權的百分比。

遙遠的一年做了不於收購後於2020年度向綜合集團貢獻收入或利潤或虧損，因集團決定暫停其

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運營，並於2021年重新啟動。偏遠年份的捐款總額為$4,5211000美元的收入和總金額1,812截至2021年12月31日的年度虧損千元。

注15：-庫存

集團的存貨包括酒店及餐廳營運存貨。

截至2022年12月31日的年度，庫存為17,396千美元(2021年：美元9,934千美元，2020年：美元3,460千元)確認為支出，並計入綜合損益表內的銷售成本。

注16：-貿易和其他應收款

			12月31日，
			2022						2021
			(單位：千美元)
應收帳款			10,563						10,853
應收票據			1,651						1,599
貿易和其他應收款			12,214						12,452
當前			10,543						10,527
非當前			1,671						1,925

應收票據與建設和開發貸款有關。該等貸款由本集團批給與Selina指定地點有密切合作關係的合作伙伴。

應收貿易賬款的賬面淨值被視為公允價值的合理近似值。本集團於比較期間的所有貿易及其他應收賬款均已就減值指標進行審核。

附註26包括有關信貸風險敞口的披露及有關預期信貸損失撥備的分析。現行減值準備和比較減值準備均適用IFRS 9預期損失模式。

注17：-其他流動資產和歸類為持有待售資產

其他流動資產

			12月31日，
			2022						2021
			(單位：千美元)
給供應商和其他人的預付款			211						19
衍生金融資產			1,374						—
非所得税			10,235						7,927
預付費用			4,862						2,173
其他流動資產			16,681						10,119

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分類為持有以待出售的資產

			12月31日，
			2022						2021
			(單位：千美元)
建築物、租賃權改進和酒店資產			3,000						3,000
在建資產			1,409						1,409
減值調整			(1,909)						(1,909)
持有待售非流動資產			2,500						2,500

本集團於截至2021年12月31日止年度決定出售位於美國的若干物業，該等物業最初為擴展本集團在東海岸的業務而購入。該財產由土地及其相關的所有權利、特權和地役權和某些建築物組成，包括土地上的酒店財產和所有其他改善和結構。在截止日期(截至2021年12月31日的年度)，與感興趣的各方一起制定了一項積極的物業銷售計劃，預計銷售將於2022年6月底之前完成。

最後，本集團於2022年2月訂立買賣協議，將物業、土地及建築物出售予第三方，但須受若干條件規限，例如適用市政當局批准物業重建用地計劃等。這處房產的總售價是$。3,000一千個。出售這處房產所需的估計成本為$。500一千個。截至2022年12月31日，出售條件尚未滿足。因此，本公司繼續在年末的綜合財務狀況表中將這些資產作為非流動資產列報，以待出售。不認為需要對價值進行進一步調整。

在本報告所述期間，被歸類為持有待售的土地和建築物按賬面價值和公允價值減去重新分類時的出售成本中較低者計量，從而確認減記#美元。1,909千個AS非流動資產的減值和核銷在2021年的損益表中。土地的公允價值是採用銷售比較法確定的，最終是物業買賣協議中商定的預期售價。截至2022年12月31日止年度的資產公允價值估計並無變動。

注18：-非流動金融資產

2019年，該集團投資了美元4,284千在海盜工作室有限公司(“海盜”)，一個實體，經營24小時自助音樂工作室在英國，德國和美國。本集團獲資助75代表其他第三方投資者的投資的%。截至2022年12月31日，所持股份尚未轉讓給此類投資者，因此負債為#美元。2,777在隨附的綜合財務狀況表中，千美元計入貿易應付賬款和其他負債。此外，截至2020年12月31日，管理層得出結論，海盜投資價值減值#美元。1,067千元，由於新冠肺炎引發的市場狀況變化。減值損失$201與本集團本身投資有關的千元於綜合損益表確認及減值虧損#美元866與第三方投資者投資有關的千人

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被承認承擔了責任。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有注意到進一步的變化或減值調整。

注19：-當期貿易及其他應付款項

			12月31日，
			2022						2021
			(單位：千美元)
貿易應付款			22,118						11,496
客户預付款			3,980						1,641
應計費用和其他負債			18,566						14,303
税務不明朗因素撥備			14,311						9,590
影子股份責任(附註28)			6,963						3,434
忠誠度計劃兑換			1,035						903
遞延和或有對價(附註14)			1,696						1,891
與員工相關的負債			1,728						410
應付所得税和非所得税			6,347						3,621
與咒語有關的負債(附註30)			2,005						—
與盜版工作室有關的法律責任(附註18)			2,777						2,777
應付貿易款項和其他負債			81,526						50,066

應付貿易賬款的賬面價值被視為公允價值的合理近似值。

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注20：-應付貸款

隨附的綜合財務狀況表中的應付貸款構成如下：

															12月31日，
			利率						成熟性						2022						2021
															(單位：千美元)
房地產合作伙伴貸款			2% - 15%						2023						28,839						15,467
銀行和政府貸款			1% - 12%						2023						6,952						1,986
其他債務			5% - 10%						2023						1,887						2,005
活期有息貸款和借款總額															37,678						19,458
非活期計息貸款和借款：
定期貸款協議			18%						2023						—						34,276
房地產合作伙伴貸款			2% - 15%						2024年至2042年						59,939						60,352
銀行和政府貸款			1% - 12%						2024年至2029年						37,730						21,080
其他債務			5% - 10%						2025						327						14,006
非活期有息貸款和借款總額															97,996						129,714
以下列貨幣計價：
美元															69,717						90,761
英鎊															12,681						12,191
哥倫比亞比索															9						55
巴西雷亞爾															18,802						17,043
以色列謝克爾															25,542						8,484
祕魯溶膠劑															1,888						2,169
澳元															3,689						2,671
歐元															3,346						15,798
有息貸款和借款總額															135,674						149,172

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應支付貸款和可轉換貸款的利息支出包括在隨附的綜合損益表中的財務成本如下：

			截至的年度 十二月三十一日，
			2022						2021			2020
			(單位：千元)
定期貸款協議的利息支出			6,758						3,360			4,614
房地產合作伙伴貸款利息支出			13,391						11,444			5,384
銀行和政府貸款的利息支出			5,630						666			186
過渡性貸款的利息支出			8,413						—			—
定期貸款票據利息支出			1,120						—			—
其他債務的利息支出			534						92			216
2020年可轉換貸款票據的利息支出(見附註21)			35,855						25,161			8,469
貸款利息支出總額			71,701						40,723			18,869

定期貸款協議

於2018年1月，本公司作為借款人與Selina Hoitality Operations墨西哥S.A.de C.V.S.A.de C.V.、Selina Operation One(1)S.A.(“Selina One”)、借款人Cibanco、S.A.de Banca Múltiple、Gomez Cayman SPV Limited及166 Second LLC等訂立定期貸款協議(經不時修訂)，以及證券代理Glas Trust Corporation Limited。

該貸款的應計利息利率為12直至2021年4月底為止的年利率，並按2自2021年5月1日起每三個月支付一次，利率不得超過18總計為%。

2020年3月和4月，本集團與三家貸款人簽署了無現金展期協議。因此，美元。30,2971,000美元從現有貸款轉至可轉換工具(下文附註21所述)。由於定期貸款和可轉換票據(CLN 2020)的條款有很大不同，本公司根據IFRS 9金融工具將本次展期視為債務清償和債務清償收益#美元。2,669千元人民幣計入2020年綜合損益表(見附註6)。

對於貸款的剩餘餘額，Selina有權提前償還定期貸款，而不支付任何罰款或溢價，貸款人有權將其根據定期貸款協議未償還的債務轉換為可轉換票據工具(CLN 2020)下的債務，並將於2021年4月30日起的有限六個月窗口內行使。於2021年7月，定期貸款協議經修訂，以規定(其中包括)在完成股權融資後自動將貸款轉換為本公司股權，此類轉換將以低於股權融資所用股價的折扣價進行，具體取決於

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根據公司當時的估值，以及公司在轉換觸發後的有限窗口內行使的按面值償還債務外加#年預付款的權利40到期金額的%。於2021年10月，定期貸款再次修訂，修訂於2021年12月2日生效，以修改自動轉換觸發機制及特別是股權融資交易的參數，並納入費用函件，規定如本公司在某些情況下進行公開上市(“首次公開招股交易”)，須向貸款人支付若干費用。該公司根據國際財務報告準則第9號《金融工具》將這些修訂視為債務清償和清償債務損失#美元。18,485在2021年綜合利潤表或損益表中登記了1000美元S(見附註6)。

			截至的年度 2022年12月31日			截至的年度 2021年12月31日
			(單位：千美元)			(單位：千美元)
結算時定期貸款的債務部分			34,276			30,916
收取的利息(使用實際利率)			6,758			3,360
2022年10月轉換為股權			(41,034)			—
12月31日應付貸款部分的賬面金額			—			34,276
1.4版本的自動轉換組件/預付款選項			15,882			21,192
(損益)從重估到公允價值的損益			2,593			(5,310)
2022年10月轉換為股權			(18,475)			—
12月31日衍生工具金融負債組成部分的賬面金額			—			15,882

截至2021年12月31日，按攤銷成本計算，定期貸款的賬面金額為$34,276一千個。於2022年10月，定期貸款協議項下的所有款項於完成業務合併(BCA)時轉換為權益，如附註1 c)及14所述。2022及2021年的利率為18%。利息支付每隔一年資本化一次三-月期間。

該融資安排包括慣常陳述、保證、契諾、彌償、申報規定及限制，包括與本公司產生額外債務能力有關的負面質押，並以Selina One的擔保及本公司對Selina One的股份質押作為抵押。

房地產合作伙伴貸款

本公司的附屬公司已與當地資本夥伴訂立協議，向本集團提供資金，使本集團得以租賃物業及將物業改建為Selina品牌物業。這些融資安排往往是以貸款的形式進行的，作為交換，當地資本合作伙伴可獲得此類金額的收益或利息，並通常還可獲得通過這種結構提供資金的項目的部分利潤。在某些情況下，對於戰略交易，這些貸款是有擔保的。截至2022年12月31日，這些長期合作伙伴貸款的未償還金額總計為美元88,778千(美元)75,819截至2021年12月31日，1000人)。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

這些貸款包括在截至2022年12月31日的年度內完成的以下交易：

-2022年2月，集團在澳大利亞借入美元1,274$1000作為貸款的第二次支付($2,7862021年為1000人)。貸款的貨幣是澳元。利率是9.75%。截至2022年12月31日，未償還金額為$3,818幾千美元。到期日是2027年。

-自2022年2月起，本集團就在美國出售物業、土地及建築物訂立買賣協議，但須受若干條件規限，例如適用市政當局批准該物業重新發展的地盤計劃等。這處房產的總售價是$。3,000幾千美元。此外，2022年3月，專家組在美國借入#美元。3,000幾千美元。貸款的貨幣是美元。利率是6首6個月及12%在剩餘時間段內。截至2022年12月31日，未償還金額為$3,186幾千美元。到期日是2023年。如果在到期日之前，借款人滿足了根據借款人和貸款人之間的買賣協議完成物業銷售的所有條件，則借款人支付原始貸款未償還餘額的義務應隨即取消，貸款人應將未償還餘額用於支付購買價格，以根據PSA收購物業。

-2022年4月，集團在美國獲得一筆貸款，用於購買華盛頓特區的一家酒店。貸款貨幣為英鎊。利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率外加8.45%。截至2022年12月31日，未償還金額為$487幾千美元。到期日是2040年。

-2022年5月，集團在摩洛哥借入美元1,680幾千美元。這筆貸款的貨幣是歐元。利率是5%。這筆貸款已於2022年12月全額償還。

-2022年9月和10月，集團在英國獲得了馬爾蓋特一家酒店的貸款。這筆貸款的貨幣是英鎊。利率是9%。截至2022年12月31日，未償還金額為$657幾千美元。到期日是2027年。

-2022年下半年，集團獲得一筆貸款，用於德國的一家酒店翻新。這筆貸款的貨幣是歐元。利率是2%。截至2022年12月31日，未償還金額為$1,958幾千美元。到期日是2026年。

-在2022年至2021年期間，該集團還為位於以色列的酒店向房地產合作伙伴借款。貨幣是以色列新謝克爾。截至2022年12月31日，未償還金額為$17.21000萬美元。($6截至2021年12月31日，為100萬人)。到期日從2023年到2042年。

這些貸款包括以下在截至2021年12月31日的一年內完成的交易：*。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

-2021年7月，該集團在希臘獲得了Thetreu酒店的貸款。貨幣是歐元，到期日是2040年。利率是5%。截至2022年12月31日，未償還金額為$1,387千(美元)1,743(截至2021年12月31日)。

-2021年期間，集團還在巴西獲得了美元的額外收益5,9621000美元，用於巴西的酒店。貨幣是巴西雷亞爾。該貸款的利率為8%，到期日為2042年。截至2022年12月31日，巴西所有借款的未償還金額為1美元。18,80210000美元。(美元16,910(截至2021年12月31日)。

銀行和政府貸款

a.美洲開發銀行貸款

此外，於2020年11月20日，本公司的全資附屬公司Selina Global Services西班牙S.L.作為借款人，Selina One和泛美投資公司(“美洲開發銀行投資)作為貸款人，簽訂了貸款協議和相關文件(美洲開發銀行設施“)，據此，美洲開發銀行投資公司已同意與參與貸款人一起向借款人提供本金總額為#美元的貸款。50百萬美元。借款人有權在滿足某些債務契約和先決條件的情況下，每季度申請一次付款。貸款利率為倫敦銀行同業拆借利率加a。7.5%利潤率，該安排還包括承諾費、前端費、動員費、取消費和退出費。

在2021年期間，落實抵押品以確保償還貸款，包括由本公司提供的抵押品，例如母公司擔保和對本公司在借款人的股份的質押。截至2020年12月31日，本公司並未在該貸款項下提取任何款項。這項貸款項下的未償還款項(包括應計利息)為#美元。31.31000萬美元和300萬美元14.6分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

2022年12月，公司實施現金保證金#美元2,0451,000美元在償債準備金賬户內，以遵守其合同義務。公司必須始終將這筆存款保持在相當於償債準備金要求的數額。因此，綜合現金流量表中披露的現金和現金等價物包括#美元。2,0451,000美元，存放在貸款的償債準備金賬户中。

貸款文件有肯定的和否定的公約，包括詳細的環境、社會和治理要求、賠償條款、陳述和擔保以及與開發銀行信貸安排相稱的報告義務。2022年12月22日，IDB Invest修訂了貸款協議，重置了現有的契約指標，自2022年12月31日起Selina符合金融契約。3月27日，IDB Invest隨後修訂了貸款協議中包含的截至2023年3月30日和2023年6月30日期間的財務契約。不能保證美洲開發銀行投資公司會同意未來對金融契約的修訂。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

除其他事項外，該貸款由本公司及多間附屬公司作為聯屬擔保人擔保，並以若干附屬公司的股份及銀行賬户作質押，這些附屬公司主要位於巴西、墨西哥、哥倫比亞、哥斯達黎加、巴拿馬及厄瓜多爾。

到期日為2027年12月15日，該安排包括各種強制還款義務和自願提前還款權利。

b.其他貸款

在2020年4月和5月，該集團借入了美元1,832從摩根大通銀行和道明銀行通過購買力平價獲得1000美元。2021年3月，塞琳娜還借了1美元2,000通過購買力平價從TD銀行獲得1000美元。購買力平價計劃向符合條件的企業提供貸款，金額最高可達其月平均工資支出的2.5倍，旨在為符合條件的企業提供直接財務激勵，使其在新冠肺炎疫情期間保留勞動力。PPP貸款是無抵押的，並由SBA擔保，只要借款人保持其工資水平，並將貸款收益用於符合條件的支出，包括工資、福利、抵押貸款利息、租金和水電費，就可以在“承保期”(八或二十四周)後免除貸款。如果借款人在承保期間解僱員工或減薪超過25%，則免賠額將減少。任何未獲寬免的部分，如在2020年6月5日之前發行，可在2年內支付；如在2020年6月5日之前發行，則可在5年內支付，利率為1%，並延遲至小型企業管理局將借款人的貸款寬免金額匯給貸款人，或如借款人未申請寬免，則在承保期間結束後10個月支付。購買力平價貸款條款規定了常規違約事件，包括付款違約、違反陳述和擔保以及破產事件，並可在發生一個或多個此類違約事件時加速。此外，購買力平價貸款條款不包括提前還款罰金。截至2022年12月31日，這些貸款的未償還餘額為#美元。2,39010000(美元)3,498(截至2021年12月31日)。2022年期間被免除的金額為#美元。1,1132000年和2021年期間為$374一千個。這些貸款的到期日在2023年至2025年之間。

該集團還借入#美元。4692020年5月從祕魯信貸銀行獲得1000美元的貸款。這些貸款是重新激活祕魯計劃的一部分。貸款的貨幣是祕魯索爾。利率是1%。2021年6月開始償還，每月償還本金和利息。2023年5月到期。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美元941萬5千美元302在這些貸款下，分別有1000人未償還。

2019年12月，集團借入美元2,500通過非循環信貸安排從Banistmo銀行獲得1000美元。利率為6個月Sofr+4.75%保證金，到期日為2026年。2019年12月，集團還與Banistmo銀行安排了#美元的循環信貸安排。1.5百萬美元。利率為6個月Sofr+4.50%保證金，到期日為2024年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美元3,4061萬5千美元4,053在這些貸款下，分別有1000人未償還。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

此外，集團於2021年11月全額償還#美元。1,617向哥斯達黎加銀行貸款1,000美元。

2022年期間，專家組還在以色列向米茲拉希-特法霍銀行借款，並於2021年向Leumi銀行借款。貨幣是以色列新謝克爾。利率範圍為3%至8%。到期日從2022年到2029年。截至2022年12月31日的未償還餘額為$7,438截至2021年12月31日，1,000美元1,103一千個。

其他債務

a.過橋貸款機制

於2021年11月，本集團訂立一項承諾過橋貸款安排。每次抽籤的利率是10%，預先支付，貸款人有權獲得公司發行的權證，金額相當於15提款金額的%。2022年4月，該公司共提取了#美元10該設施下的1000萬美元。2022年5月，該公司提取了剩餘的美元152,000,000美元(截至2021年12月31日，本公司尚未從該貸款項下提取任何款項)。如附註1、c)和14所述，貸款項下的提款已在企業合併(BCA)結束時全額償還。

於2022年10月，過渡性貸款工具權證在業務合併完成時轉換為股權，總額為 $3.71000萬美元。過橋貸款工具權證重估至公允價值的虧損由開始至轉換的損益合共為$。0.4在2022年綜合損益表(見附註6)中登記的1000萬美元。

b.定期貸款票據

於2022年4月14日，Selina的附屬公司Selina Management Company UK Ltd(“SMCUK”)作為借款人，而Guines LLC作為貸款人，訂立了一份無抵押定期貸款票據及擔保協議(“定期貸款”)，據此，SMC UK借入了$52000萬美元，這筆定期貸款由Selina的某些子公司擔保。本金已於2022年6月償還。利息費用為$。100,000是貸款人從貸款所得款項中賺取並從中扣除的，以及額外利息費用$1在業務合併完成時支付了100萬美元。定期貸款票據包含慣例陳述、擔保和契諾。曾經有過不是截至2022年12月31日，沒有任何未償還的金額。

c.PIPE投資者預付資金

如附註1(C)所述，於2021年12月2日，本集團宣佈已就#美元訂立PIPE認購協議。55.452000萬美元的投資和一美元15來自美國銀行贊助商管理成員Bet on America Holdings LLC的100萬股權支持。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

在2021年12月至2022年10月期間，各種管道投資者預先為他們的認購金額提供資金(總計$49.2萬)在換取在業務合併完成時以額外股份支付的提前付款費用。

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注21：-可轉換票據及認股權證

Selina可轉換票據儀器2020(CLN 2020)

			十二月三十一日， 2020						方差						十二月三十一日， 2021						方差						十二月三十一日， 2022
			(單位：千美元)
發行可轉換貸款票據的現金收益			59,650						44,350						104,000						—						—
展期為可轉換票據			30,672						—						30,672						—						—
發行可轉換貸款票據的淨對價			90,322						44,350						134,672						—						—
簽發日期的附註組件			52,953						10,733						63,686						—						63,686
收取的利息(使用實際利率)			8,469						25,161						33,630						35,855						69,485
現金支付的利息			—						—						—						(1,171)						(1,171)
將CLN 2020轉至CLN 2022			—						—						—						(28,512)						(28,512)
轉換為股權			—						—						—						(102,679)						(102,679)
從可轉換票據到應付貸款的重新分類			—						—						—						(809)						(809)
年末應付貸款部分的賬面金額			61,422						35,894						97,316						(97,316)						—
作為簽發日期的換算組件			27,878						25,685						53,563						—						53,563
認股權證於發行日期			6,829						7,862						14,691						—						14,691
通過損益從重估到公允價值的損益			8,420						6,325						14,745						8,028						22,773
CLN 2020衍生品展期至CLN 2022			—						—						—						(14,409)						(14,409)
轉換為股權			—						—						—						(76,618)						(76,618)
年末衍生金融負債組成部分的賬面金額			43,127						39,872						82,999						(82,999)						—

a.可轉換貸款票據工具(CLN 2020)

於2020年3月，本公司與Selina Operation One(1)，S.A.(“Selina One”)簽訂了一項可轉換貸款票據工具(CLN 2020)，金額為90百萬本金，102023年到期的固定利率擔保證券可轉換可贖回貸款票據百分比(不時修訂)。這一美元90CLN 2020下的百萬淨空空間增加到$125在某些有限的情況下，可能會進一步增加，例如與應計利息或將優先定期貸款轉換為票據有關的票據。該筆債務的到期日為2023年6月30日。公司不得在到期日之前提前償還債務，儘管公司可能被要求在公司違約或首次公開募股(IPO)時以高於面值的價格贖回票據。

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控制權或破產事件。利息在實物支付的基礎上累加，利率為10年利率%，並根據每張票據的發行日期按季度計入資本。

此外，本公司與構成CLN 2020項下大部分債務的票據持有人訂立多項函件協議，該等協議規定於若干條件完成後，持有人的債務可自動轉換為本公司的股權。在2022年1月底滿足條件，屆時受自動轉換信函約束的債務的轉換將在業務合併完成時自動發生(截至2021年12月31日，不滿足提供自動轉換功能的所有條件才能生效)。此類轉換將以低於股權融資所用股價的折扣價進行，具體取決於當時公司的估值。CLN 2020於2021年10月進一步修訂，該修訂於2021年12月2日生效，以修改其中一個轉換觸發器，將在公司未能在2021年12月31日之前完成合格融資的情況下發生，將融資截止日期延長至2022年6月30日，並更改合格融資要求(此類合格融資截止日期隨後於2022年7月1日延長，從2022年6月30日延長至2022年9月30日，然後於2022年9月30日再次延長至2022年12月31日)。

可轉換票據持有人通常可以選擇在觸發事件發生時將部分或全部票據轉換為股權，這些事件包括退出事件，如IPO或控制權變更，新一輪股權融資或公司未能完成至少#美元的合格股權融資。50到2021年12月31日(該日期延長到2022年12月31日)。轉換價格設置為以下任一種65%或70與集資或退出活動有關的已發行股本價格的%，視乎本公司就該等目的而進行的估值而定，或如在某一時間段內並無符合資格的集資發生，則轉換將以收入的倍數釐定。

2022年4月22日，與投資者簽訂認購協議，認購金額147.5根據一項新的可轉換票據工具(“CLN 2022”，下文描述)將發行的無擔保可轉換票據本金總額將在Selina與美國銀行收購公司的業務合併(“業務合併”)於2021年12月2日宣佈，CLN 2020的幾個持有人與Selina達成協議，允許本公司在票據到期日之前贖回或(如適用)交換其票據，並再投資$35,800數以千計的收益以與其他CLN 2022投資者相同的條款進入CLN 2022。可轉換貸款票據項下須贖回或交換的任何額外利息於業務合併結束時以現金支付。

關於完成業務合併(見附註14)，根據CLN 2020應支付給票據持有人的大部分債務和應計利息已轉換為股權，其中#361000萬美元再投資於CLN 2022(“再投資金額”)。只有$1.2截至業務合併結束時，由一名投資者持有的CLN 2020的100萬美元仍未支付(美元0.8(截至2022年12月31日為100萬美元)，這筆金額加上應計利息將於2023年6月底到期。

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截至2022年12月31日，CLN 2020票據負債部分的賬面金額(按攤銷成本計算曾經是零  ($86,699截至2021年12月31日)。

CLN 2020載有慣常的陳述、保證、契諾、彌償、申報規定及限制，包括與本公司產生額外債務能力有關的負面質押，並以Selina One的擔保及本公司對Selina One的股份質押作為抵押。

b.墨西哥筆記

2020年4月20日，墨西哥Selina酒店運營公司作為借款人(“塞琳娜·墨西哥“)，本公司與Selina One訂立一項可轉換貸款票據工具，金額為$5百萬本金，10固定利率擔保2023年到期的有擔保可贖回可贖回貸款票據百分比(“墨西哥紙幣票據“)。Cibanco，S.A.Institución de Banca Múltiple是該票據下唯一的票據持有人，認購總額為#美元。11,238鈔票裏有一千塊。

墨西哥票據工具的條款和條件與CLN 2020基本相似，只是債務可以轉換為Selina墨西哥公司的股票。票據持有人與墨西哥票據文書訂約方訂立認沽及認購期權協議，最初日期為2018年1月15日，並於2020年4月28日修訂及重述，根據該協議，票據持有人可將其於Selina墨西哥的權益轉換為本公司的權益，但須受協議條款規限。

上述《2021年和2022年CLN 2020》中提出的修正案同樣適用於《墨西哥紙幣文書》。

關於完成業務合併(見附註14)，墨西哥票據工具項下的大部分本金及利息最終被兑換為根據CLN 2022發行的新票據，而根據該票據應付的剩餘款項將以現金償還，墨西哥票據已全部清償及清償。

截至2022年12月31日，墨西哥票據票據的票據負債部分的賬面金額(按攤銷成本計算)為零 ($10,617(截至2021年12月31日)。

c.認股權證

《CLN 2020》還附帶了一份授權書。根據認股權證文書，若干新貨幣票據持有人有權獲得認股權證，使各票據持有人有權按比例取得其在普通股分配中所佔的份額，範圍由4.5%至7.5%取決於在新一輪融資之前或之後行使認股權證的時間，以及如果在新一輪融資後行使認股權證，則分配根據融資期間歸屬於公司的估值發生變化。所有的逮捕令都是由Selina Hoitality PLC簽發的.

認股權證文書於2021年10月修訂及重述，經修訂及重述的認股權證文書於2021年12月2日生效，以配合因上文所述CLN 2020下淨空增加而增發認股權證，以及可能發行新的

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賽琳娜酒店集團及其子公司

於業務合併完成時分批認股權證。普通股的分配範圍至認股權證持有人有權獲得的6.25%至10.42%(取決於上文所述的估值)。

關於完成業務合併，100根據認股權證文書發行的認股權證中，有%為Selina的普通股行使。

Selina可轉換票據投資2022年(CLN 2022)

於2022年4月22日，關於業務合併，Selina與若干機構及其他投資者訂立可換股票據認購協議，據此，Selina同意以私募方式發行及出售，預計將與業務合併完成同時完成，金額為$147,500,000無抵押可轉換票據的本金總額(“CLN 2022”)，其購買總價為80債券本金的百分比。投資者完成認購的義務以Selina收到至少$現金收益為條件。50,000,000根據管道融資和其他先例條件得到滿足或放棄。

為配合業務合併的完成，本公司於2022年10月27日發行本金總額為美元的CLN 2022147.5300萬美元，購買總價為$118.01000萬美元。該公司收到了$82.02000萬與發行CLN 2022相關的現金收益。此外，現有可轉換債券的幾個持有人根據可轉換貸款票據工具和墨西哥筆記(CLN 2020)與Selina達成協議，允許公司在票據到期日之前贖回或交換票據，並再投資$36.01000萬美元的收益以與其他CLN 2022投資者相同的條款進入CLN 2022。由於CLN 2020和CLN 2022的條款有很大不同，本公司將此次展期視為根據IFRS 9金融工具的債務清償和#美元債務清償收益。6,9211,000美元計入2022年綜合損益表(見附註6)。

CLN 2022項下的債務構成Selina的優先債務，在償還權上與我們所有現有的優先債務並列。

根據CLN 2022發行的票據可轉換為Selina的普通股，換股價為$。11.50每股，將於2026年11月1日到期，除非提前轉換或回購。CLN 2022的利息利率為6.00每年%，直至轉換、贖回或回購為止。利息自發行之日起或自最近支付利息之日起計。利息由2023年5月1日開始，每年5月1日和11月1日付息。根據《CLN 2022》發行的票據的應計利息將按360天一年計算，其中包括12個30天月，如屬部分月份，則按30天月實際經過的天數計算。

如果Selina股票的最後報告銷售價格大於或等於，公司可在其選擇的情況下，在根據2022年CLN發行的票據發行一週年後強制將其轉換140至少為轉換價格的%20交易

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賽琳娜酒店集團及其子公司

在以下期間的天數30截至上一歷季最後一個交易日(包括最後一個交易日)的連續交易日，並受某些交易量的限制。在到期日之前發生的各種企業事件可能會提高轉換率。此外，如果票據持有人選擇在票據發行三週年之前轉換其票據，或如強制轉換，Selina將有責任支付相當於12個月利息的金額，該金額將根據轉換的情況以現金或股票支付。

自2022年10月27日(CLN 2022)發出之日起至2024年2月27日止(包括該日)，本集團將以綜合基準持有的無限制現金總額在任何時候均不得少於1,500萬美元。

截至2022年12月31日，CLN 2022按公允價值賬面值為$47,096幾千美元。

作為投資於CLN 2022的票據持有人的額外代價，認購協議規定，每名投資者將獲得認股權證，以購買相當於該投資者票據本金可轉換為的股份數目約三分之一的Selina普通股。總計4,274,929於業務合併結束時，已向票據持有人發行認股權證，認股權證的行使價為$。11.50每股(見下文“公開認股權證説明”一節)。

除認股權證外，就認購協議的執行，投資者亦與美國銀行的保薦人Bet on America LLC訂立書面協議，據此保薦人同意於業務合併完成時將保薦人擁有的美國銀行B類普通股股份轉讓予該等投資者，並最終以Selina普通股作為交換(“CLN 2022保薦人股份”)。轉讓的保薦人股份數目是將每名保薦人在票據上的本金投資總額乘以一個百分比而釐定的。2.5%至7.5%基於該投資者認購的票據的本金金額。在企業合併結束的同時，票據持有人收到899,125根據2022年可轉換票據保薦人協議，Selina的普通股。自.以來保薦人股份由美國銀行的保薦人轉讓給2022年CLN投資者，在經濟上與發行股權工具同等對待。因此，作為CLN 2022交易的一部分，票據持有人支付的對價分配給了CLN 2022保薦人股份與發行新股本工具的方式相同，因此CLN 2022年保薦人股份被視為股本工具(#美元8,7661000)(見附註24)。

手令的説明

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賽琳娜酒店集團及其子公司

以美元為單位千美元			公開認股權證			私人認股權證			2022年可轉換票據認股權證			總計
認股權證於發行日期			1,840			1,585			1,582			5,007
通過損益從重估到公允價值的損益			(1,227)			(1,059)			(1,240)			(3,526)
認股權證於年終的賬面金額			613			526			342			1,481

公開認股權證及私募認股權證

在企業合併(BCA)後，7,666,666公共認股權證(“公共認股權證”)及6,575,000在私募交易中向美國銀行保薦人Bet on America LLC發行的認股權證(“私募認股權證”)已轉讓予Selina Hoitality PLC並由其承擔，並作為該交易的一部分發出經修訂及重新簽署的認股權證協議(“認股權證協議”)。截至2022年12月31日，除以下情況外，所有認股權證均未結清100已於2022年11月行使的公共認股權證。

根據認股權證協議的規定，公開認股權證及私募認股權證賦予持有人權利(但無義務)在指定期間內按固定或可釐定價格認購Selina普通股。認股權證成為可行使的30自企業合併完成之日起至期滿之日五年企業合併完成後，或更早於贖回、清算或根據其條款到期時。基本條款為：

- 5自企業合併結束之日起至2027年10月26日止的年度期限

-行使價為$11.50

-公司有權贖回、回購公共認股權證，價格為$0.01每份認股權證，如果Selina股價為$18.00在一段時間內每股或更多20離開30交易日，在此情況下，權證持有人可在以下期間行使其權證30Selina提供贖回通知後的幾天

-私募認股權證除非由第三方受讓人持有，否則不可由本公司贖回

這些工具被視為作為業務合併的一部分從美銀收購的淨資產的一部分(附註14)，因此，適用了國際會計準則第32號金融工具：列報(“國際會計準則第32號”)下的債務和股權分類規定。根據國際會計準則第32號，發行數量可變股份的合同不符合權益的定義，必須歸類為衍生負債，並按公允價值計量，公允價值變動在每個報告日期的綜合損益表和其他全面收益(虧損)中確認。由於權證工具包括或有條款，引入了潛在的

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由於公募認股權證及私募認股權證結算的變異性，視乎一些不確定未來事件的發生而定，公募認股權證及私募認股權證按公允價值作為衍生金融負債入賬，公允價值變動於綜合損益表及其他全面收益(虧損)的損益中反映。

2022年可轉換票據認股權證

就CLN 2022而言，每名根據CLN 2022發行的債券的投資者均收到認股權證，可購買相當於根據CLN 2022發行的票據本金可轉換為的普通股數目約三分之一的普通股。總計4,274,929認股權證是在業務合併結束的同時向根據2022年CLN發行的票據持有人發行的(附註14)。CLN 2022權證的行使價為1美元。11.50(I)CLN 2022認股權證不須贖回，及(Ii)2022CLN認股權證持有人可在經修訂及重訂認股權證協議所述情況下以無現金基準行使該等認股權證。於2022年CLN認股權證轉讓後，該等認股權證將可由Selina贖回，而該等認股權證持有人不得再以無現金方式行使該等認股權證。

注22：-所提供的或有負債和擔保

該集團面臨多項法律索賠和訴訟，其最終結果受制於訴訟固有的許多不確定因素。該等法律申索及法律程序處於不同階段，不論個別或整體而言，均不太可能對本集團的財務狀況或盈利能力產生重大影響。

本集團就其大部分租約發出母公司擔保，以確保管理及租賃協議及/或將物業改建為Selina品牌酒店的資金。由於採用了國際財務報告準則第16號，所有潛在的租賃負債都已在綜合財務狀況表中確認。沒有發現其他重大或有負債或表外安排。專家組認為，與或有負債有關的任何資金外流的可能性微乎其微。

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注23：-股本

			已發行和未償還
			十二月三十一日，
			2022						2021
			(單位：千美元)
普通股：$0.01每一個			—						4
A系列股票：1美元0.01每一個			—						156
B系列股票，面值$0.01每一個			—						44
C系列股票：$0.01每一個			—						32
普通股：$0.005064每個(重新指定和分艙後)			488						—
			488						236

截至2021年12月31日，公司的資本結構包括的419,832面值為$的普通股0.01每個人，15,589,552面值為$的A系列股票0.01; 3,200,539B系列s票面價值為$的野兔0.01; 2,749,657面值為$的C系列股票0.01每份；及1,146,291全額支付的新B系列股票和481,693根據已發行和已發行的Selina墨西哥公司股份的認沽和看漲期權，向Selina墨西哥公司的少數股東支付全額支付的新C系列股票。除了已發行的股票外，3,329,986根據Selina Hoitality PLC修訂並重訂的2018年全球股權激勵計劃(“2018年計劃”)，普通股可在現有和未來獎勵下發行。

如附註14所述，自2022年10月27日起，公司的優先股--A系列、B系列和C系列股票重新指定為Selina普通股，面值為$0.01，自業務合併結束起生效，緊接股份分拆前生效(如下所述)。

此外，在完成業務合併的情況下，為根據現有融資工具(即業務合併結束前已存在的可轉換貸款票據、2020年CLN(附註21)、定期貸款(見附註20)、認沽期權、現有2018及2020年認股權證工具)償還及以其他方式重組其債務，本公司發行面值為美元的繳足新普通股。0.01給那些可轉換票據持有者。

根據業務合併協議(BCA)，在緊接完成前(及緊接股份分拆前)，本公司的股本包括41,655,152Selina普通股：

-現有股東持有的Selina普通股如下

股份重新指定：*23,926,981

-Selina可轉換工具轉換為Selina普通股：15,162,668

-SELINA普通股根據反稀釋權利(見附註14)：購買。2,565,503

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賽琳娜酒店集團及其子公司

除了已發行的股票外，2,658,113根據2018年度計劃，普通股(分拆前)可根據既有及未歸屬RSU及既有及未歸屬期權發行(包括未失效及未發行獎勵)。

此外，面值為$的每股普通股0.01在緊接截止日期前發行的，細分為一定數量的普通股，從而產生每股普通股隱含價格$10.00，(“股份細分”)是換算係數(1.975)(見附註14)。細分不會影響n股本總額，因為它增加了Selina普通股的數量(增加了40,606,526)，並降低每股Selina普通股的面值(從$0.01至$0.005064)。根據股份分拆，本公司的股本包括82,261,678Selina普通股(“現有股東”)。

根據企業合併協議，結合企業合併的結束，根據美國銀行修訂和重新發布的公司註冊證書的條款，每股已發行和已發行的B類普通股，面值為$0.0001每股，美國銀行(“美國銀行B類普通股”)被自動轉換為一股A類普通股，面值$0.0001，美國銀行(“美國銀行A類普通股”)，只剩下美國銀行A類普通股(統稱為“美國銀行普通股”)，包括953,999美國銀行股東持有的股份(“交易股份”)95.8%的美國銀行A類普通股贖回股份。收盤時，美國銀行的普通股自動換成了新的Selina面值為$的普通股0.005064.

最後，在業務合併結束的同時，公司發佈了：

-6,675,000向某些經認可的管道投資者支付全額普通股，包括1,230,000向若干PIPE投資者發行股份，以支付應付予該等投資者的預付資金費用，以在業務合併結束前為全部或部分承諾投資提供資金，每宗個案均根據與執行業務合併協議有關而訂立的認購協議(“PIPE股份”)；

-375,000普通股(“過橋貸款股份”)根據根據$發行予貸款人的認股權證25與業務合併有關的承諾過橋貸款安排，在業務合併結束時行使認股權證(見附註20)；

-5,750,000向前美國銀行B類普通股持有人支付全額普通股(“保薦股”)；以及

-450,000向美國銀行的承銷商支付全額普通股，以換取部分承銷費(“應付賬款結算股”)。

根據企業合併協議，緊接截止日期後，本公司的股本包括96,465,677Selina普通股(面值$0.005064):

-現有股東：82,261,678

-保薦人股份：5,750,000

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-交易份額：953,999

-管道共享：6,675,000

-過橋貸款股份375,000

-應付款結算股份450,000

截至2022年12月31日，公司的資本結構包括97,865,777普通股，作為額外的1,400,000應付賬款結算股在年底前發行，100已行使公共認股權證(見附註21)。

除了已發行的股票外，5,487,425普通股(拆分後)分配給發行根據既得和非既得期權和Selina Hootality PLC下的RSU修訂和重新啟動2018年全球股權激勵計劃。一筆額外的11,575,880根據Selina Hoitality PLC 2022 Onibus股權激勵計劃和Selina Hoitality PLC 2022員工股份購買計劃，可以獲得普通股，這兩項計劃已生效在企業合併結束時。截至2022年12月31日，這些計劃還沒有頒發任何獎項。

於2022年12月31日，本公司按分拆後完全攤薄的普通股總數(包括股份方案集，但不包括根據CLN 2022發行的票據轉換而可能發行的普通股)為114,929,082.

注24：-額外實收資本

			在1點 一月 2022						發行： 股票						習題 庫存的 選項						轉換 權利： 投資者出資						股權- 已解決 庫存 補償 費用 對於 期間						31歲 十二月 2022
			(單位：千美元)
股票溢價			178,715						382,192						—						—						—						560,907
股本成本增加			(542)						(12,234)						—						—						—						(12,776)
投資者基金的轉換權價值			1,926						—						—						—						—						1,926
股權股權補償			11,014						—						118						—						2,021						13,153
實收資本總額			191,113						369,958						118						—						2,021						563,210

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			在1點 一月 2021						發行： 股票						習題 庫存的 選項						轉換 權利： 投資者出資						股權- 已解決 庫存 補償 費用 對於 期間						31歲 十二月 2021
			(單位：千美元)
股票溢價			178,549						82						84						—						—						178,715
股本成本增加			(542)						—						—						—						—						(542)
投資者基金的轉換權價值			—						—						—						1,926						—						1,926
股權股權補償			8,197						—						—						—						2,817						11,014
實收資本總額			186,204						82						84						1,926						2,817						191,113

股票溢價賬户包括髮行股本時收到的任何溢價。與發行股份相關的任何交易成本均單獨列示為股權籌集成本。

2022年新增實收資本(APIC)“股票發行”的影響如下：

			(單位：百萬)
Selina可轉換工具轉換(CLN 2020，定期貸款和遺留認股權證)			$	238.6					A
向管道投資者發行Selina普通股			$	52.6					B
BCA Bridge貸款權證的轉換			$	3.7					C
遞延承銷費			$	4.5					D
CLN 2022保薦人股份			$	8.8					E
股票上市費用			$	74.4					F
可轉換票據配售費用(CLN 2022)			$	(0.4)					G
與發行股票相關的交易成本			$	(12.2)					H
*總Selina額外實收資本2022年(發行股票)			$	370.0

A)於二零二二年十月二十七日，如附註23所述，在完成業務合併(見附註14)的情況下，作為CLN 2020的一部分的現有融資工具(見附註21)、定期貸款(見附註20)、認沽及認購期權及現有2018/2020年度認股權證(“遺留認股權證”)已轉換為股權。

B)如附註20 e)所述，根據業務合併完成後，根據PIPE認購協議向投資者發行的股份，包括為支付預繳費用而發行的股份，按每股普通股的隱含價格發行。10.00.

C)與承諾的過橋貸款機制有關的認股權證在截止日期行使(見附註20)，

D)以普通股換取美國銀行承銷費的一部分，每股普通股的價格為1美元。10.00(見附註23)。

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E)可轉換貸款投資(CLN 2022)保薦人已發行的股份，據此，美國銀行的保薦人Bet on America LLC同意在業務合併結束時向CLN 2022投資者轉讓保薦人擁有的美國銀行B類普通股股份，並最終以Selina普通股作為交換(“CLN 2022保薦人股份”)。見附註21。

F)股份上市開支，反映7,440萬美元的非經常性調整，即已發行股份的公允價值超過業務合併中收購的資產淨值的部分(見附註14)。

G)來自奧本海默公司的可轉換票據配售費用收購成本，代表收購可轉換票據投資公司(CLN 2022)的直接可歸因於成本，以及；

H)反映與發行股票相關的交易成本。Selina與企業合併相關的交易成本為$19.81000萬美元，其中12.21000萬美元直接在股本中確認為發行新股的增量和直接應佔成本(見附註14).

注25：-公允價值計量

下表列出了本集團資產和負債的公允價值計量層次。

本集團截至2022年和2021年12月31日的資產和負債公允價值計量層次的量化披露：

			估值 日期						公允價值層次結構
2022									1級						2級						3級						總計
			(單位：千美元)
按公允價值計量的資產和負債：
衍生金融資產(附註17)：			2022年12月31日						(903)						-						(471)						(1,374)
衍生金融負債(附註30)：			2022年12月31日						—						—						1,216						1,216
認股權證(注21)：			2022年12月31日						1,481						—						—						1,481
披露公允價值的負債(附註26)：
通過損益表以公允價值指定的金融工具(CLN 2022)			2022年12月31日						—						—						47,096						47,096
有息貸款			2022年12月31日						—						—						—						—

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			估值 日期						公允價值層次結構
2021									1級						2級						3級						總計
			(單位：千美元)
按公允價值計量的資產和負債：
衍生金融負債(附註26)：			2021年12月31日						—						—						76,906						76,906
認股權證(注21)：			2021年12月31日						—						—						21,975						21,975
披露公允價值的負債(附註26)：
有息貸款(CLN 2020)			2021年12月31日						—						—						97,316						97,316
有息貸款(定期貸款)			2021年12月31日						—						—						34,276						34,276

在此期間，沒有從1級轉移到2級，也沒有轉移出3級。

衍生金融負債是列載於CLN 2020及CLN 2022的衍生成分，如附註20及21所示。衍生金融負債及認股權證的公允價值是指在非強制交易(強制清盤或廉價出售)的情況下，可在意願方之間的當前交易中交換工具的金額。

以下方法和假設用於估計衍生金融負債和權證的公允價值：

-Selina市值的公允價值已使用貼現現金流(DCF)模型進行估計。估值要求管理層對模型輸入做出某些假設，包括預測現金流、貼現率、信用風險和波動性。在該範圍內的各種估計的概率可以被合理地評估，並用於管理層對該等非上市股份投資的公允價值的估計。

-可轉換貸款的公允價值，包括嵌入的衍生品，是基於概率分析和蒙特卡羅模擬的組合，基於管理層的估計。該方法包括對許多可能的價值結果資產進行評估。

對估值的重大不可觀察輸入的描述：

估值 技術

重大不可察覺 輸入

輸入 估值

投入對公允價值的敏感性

通過損益表以公允價值指定的金融工具(CLN 2022)

貼現現金流和蒙特卡羅

加權平均資本成本(WACC)

50%

5折現率增加(減少)%將導致公允價值增加(減少)$(4,170)數千，$4,461分別為千人

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注26：-金融工具

金融工具的類別

			賬面金額												公允價值
			十二月三十一日，												十二月三十一日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：千美元)
金融資產
按攤銷成本計算：
當前
現金			47,689						21,943						47,689						21,943
貿易和其他應收款			10,543						10,527						10,543						10,527
非當前
貿易和其他應收款			1,671						1,925						1,671						1,925
非流動金融資產			3,149						3,156						3,149						3,156
證券保證金			10,910						9,773						10,910						9,773
金融資產總額			73,962						47,324						73,962						47,324
按攤餘成本計量的財務和租賃負債：
當前
應付貸款			(37,678)						(19,458)						(37,678)						(19,458)
租賃負債			(59,115)						(45,660)						(59,115)						(45,660)
應付貿易款項和其他負債			(81,526)						(50,066)						(81,526)						(50,066)
非當前
應付貸款，扣除當前部分後的淨額			(97,996)						(129,714)						(97,996)						(130,735)
可轉換票據			—						(97,316)						—						(142,317)
租賃負債，扣除當期部分			(469,745)						(348,972)						(469,745)						(348,972)
關聯方應收賬款			—						(3,472)						—						(3,472)
按公允價值通過損益計量的：
當前
衍生金融工具(認股權證及可轉換票據的轉換選擇權)			(1,481)						(82,999)						(1,481)						(82,999)
衍生金融工具(定期貸款票據和看跌期權的轉換特徵和提前還款選項)			(1,216)						(15,882)						(1,216)						(15,882)
可轉換票據			(7,914)						—						(7,914)						—
非當前
可轉換票據			(39,182)						—						(39,182)						—
財務和租賃負債總額			(795,853)						(793,539)						(795,853)						(839,561)

本期貿易及其他應收賬款、貿易應付賬款及若干應計負債的賬面值均為金融工具，由於所涉金額屬短期性質，故被視為與該等項目的公允價值相若。綜合財務報表中按攤銷成本計入的非流動金融資產和金融負債的賬面價值接近其公允價值。

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金融風險管理

本集團面臨與相關業務活動有關的財務風險。這些風險包括：市場風險、信用風險、流動性風險和資金風險。有董事會批准的政策來管理這些風險。於二零二二年至二零二一年期間，本公司並無訂立對衝政策或涉及衍生工具的交易(可轉換貸款工具內含的交易除外)。與前幾年相比，財務風險管理的目標、程序和政策沒有重大變化。

市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。市場風險包括：匯率風險和利率風險。受市場風險影響的金融工具包括貸款和其他借款、現金和現金等價物、債務和股權投資以及衍生品。

外匯風險

外幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流將因外幣匯率變化而波動的風險。外匯匯率變動可能會影響本集團的報告損益以及金融資產和負債淨額。該集團最大的風險敞口是可自由兑換的貨幣。本集團的現金及現金等價物主要以美元(79%和76(分別為2022年、2022年和2021年12月31日)。本集團的貸款及借款亦主要以美元(64%和76(分別為2022年、2022年和2021年12月31日)。本公司不進行現金流量或淨投資套期保值。

利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。

本公司面臨市場利率變化的風險，主要涉及本公司的浮息長期負債。本集團並不認為有重大的利率風險，因為大部分債務利息是按固定利率收取的。除透支外，74截至2022年12月31日，固定利率債務佔借款的比例(2021年：80%)。本集團並無使用利率掉期或其他衍生工具進行利率對衝交易。

信用和集中度風險

信貸風險指本集團的金融工具的交易對手未能根據其與本集團的合約條款及條件履行其責任時，本集團將會遭受的財務損失。本集團的整體信貸風險較低，因為大部分客户以現金或信用卡支付，而本集團的供應商或其他貸款人高度多元化，集中度較低。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

本集團的信貸風險主要歸因於其應收賬款，因為現金結餘存入信譽良好的金融機構。財務報表所披露的應收賬款為本集團管理層根據過往經驗及其對當前經濟環境的評估而估計的壞賬準備淨額。該集團確認了$3,5012022年計提1000筆壞賬準備(2021年--$2,134萬千，2020--美元997(1,000)。

本公司註銷逾期一年以上且不再進行催收活動的金融資產。此外，本公司對本公司認為收回可能性為零的金融資產予以註銷，例如在借款人處於清算或破產程序中的情況下。

銀行現金及手頭現金、短期存款、貿易及其他應收賬款須遵守國際財務報告準則第9號的預期信貸損失模式要求。其他應收賬款通常包括與業主或合作伙伴的安排，而本集團可能會提供貸款作發展或翻新用途。對未償債務進行監測，並定期評估預期的信貸損失是否可收回。預期的信貸損失被認為是無關緊要的。

本集團及本公司的金融工具面臨集中風險。由於招待服務在多個地點為多名客户或客人提供，而且絕大多數付款是以現金或信用卡進行的，因此本集團認為固有的集中風險較低。資產負債表上的應收賬款是在年終前12月的最後幾天產生的，尚未從客人或負責處理信用卡支付的機構收取。由於本集團業務性質及現金流監控，債務人不太可能長期未清償債務。

流動性和資本風險管理

流動資金風險是指本集團在履行與金融負債有關的債務方面遇到困難的風險。本集團透過以下概述的資本結構管理管理流動資金風險。本集團的政策是確保有足夠的流動資金以滿足所有可預見的中期現金需求，併為不可預見的債務提供淨空。現金和現金等價物在英國、美國和巴拿馬的銀行以短期存款形式持有，主要是美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們擁有美元的現金和現金等價物。47.7百萬美元和美元21.9未償還貸款和借款分別為100萬美元和#美元182.81000萬美元和300萬美元246.5分別為2.5億美元和2.5億美元。現金和現金等價物包括#美元2.0這筆錢存放在償債準備金賬户中，用於貸款。截至2022年12月31日，我們也有20.63.美元以下的未支取金額502020年11月與美洲投資公司簽訂了100萬美元的貸款安排，但須遵守公約和其他要求，包括基於借款的限制。

此外，來自而包括2022年10月27日(CLN 2022年發出日期(見附註21))至2024年2月27日(包括該日)，本集團將以綜合基準持有的無限制現金總額在任何時間均不得少於$151000萬美元。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

本集團管理資本的目標是確保有足夠的流動資金以推行其增長戰略，併為股東提供回報。本集團將其管理的資本定義為其權益的總和，包括普通股、額外實收資本、累計虧損和貨幣換算。本集團管理其資本，有意以持續經營的形式繼續經營。資本結構由淨債務、已發行普通股資本和準備金組成。這種結構的管理是為了最大限度地提高股東的回報和償還債務，同時保持最大的運營靈活性。目前的資本結構是通過投資者債務和股權、銀行債務、可轉換為股權的債務和長期合作伙伴債務來籌集投資者資金的組合。本集團能否成功執行其業務計劃，主要取決於其能否獲得足夠的額外資本，或從金融機構獲得其他資金來源，以滿足營運資金或其他長期需要。在業務能夠從其酒店組合中產生足夠的營運現金流之前，不能保證本集團將成功獲得足夠的融資水平，以履行其合同承諾和滿足其運營需求(見附註2b)。本集團並無受任何重大的外部資本要求所規限。

下表彙總了本集團基於合同未貼現付款(包括利息支付)的財務負債到期情況：

			少於 一年						1到2 年份						2至3 年份						3至4 年份						> 4 年份						總計
			(單位：千美元)
2022年12月31日
應付貸款			46,380						22,993						16,722						18,032						93,632						197,759
租賃負債			59,115						55,049						55,417						55,742						780,126						1,005,449
應付貿易款項和其他負債			49,343						—						—						—						—						49,343
應付關聯方賬款			—						—						—						—						—						—
可轉換貸款			8,948						8,850						8,850						156,350						—						182,998
			163,786						86,892						80,989						230,124						873,758						1,435,549
2021年12月31日
應付貸款			22,685						80,437						8,032						9,089						81,097						201,340
租賃負債			45,660						45,274						42,993						42,745						607,558						784,230
應付貿易款項和其他負債			31,124						—						—						—						—						31,124
應付關聯方賬款			—						—						—						—						3,472						3,472
可轉換貸款			—						176,448						—						—						—						176,448
			99,469						302,159						51,025						51,834						692,127						1,196,614

注27：-關聯方交易

a.母公司、控股股東、子公司：

德克爾發展控股有限公司(前身為Dekel Development Holding，S.A.)及其母公司Kibbuz Holding S.à.r.l.(集體農場)，在一起舉行19.87截至2022年12月31日Selina Hoitality PLC已發行普通股的百分比(34.66截至2021年12月31日的百分比)。截至2022年12月31日，基布茲由拉斐爾·穆塞裏(Rafael Museri)控制。31.38%)和Daniel·魯達舍夫斯基(31.38%)，公司的兩位聯合創始人及其首席執行官和首席增長官。穆塞裏和穆塞裏。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

魯達舍夫斯基是Kibbuz的董事，控制着其董事會。穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生是公司董事會成員，截至2022年12月31日，董事會由7名董事組成，除穆塞裏先生和魯達舍夫斯基先生外，還包括5名獨立董事。

此外，穆塞裏和魯達舍夫斯基各自都有25擔任Kibbuz General Partners S.a.r.l.的董事，Kibbuz General Partners S.a.r.l.是Selina Growth Fund S.C.Sp的普通合夥人，該公司持有7.84截至2022年12月31日的%所有權權益，他們可能會獲得與該等持股相關的股息。

至於附屬公司，見財務報表附註29。

以下是截至2022年12月31日與相關方的每項主要安排的摘要

租約及類似安排

Selina的附屬公司向Dekel及/或Museri先生及Rudasevski先生擁有或曾經擁有擁有權權益的不同實體租賃若干酒店物業及公司寫字樓(租賃負債金額及就該等負債收取的利息見附註27(B)及27(C))。

家庭安排

Selina的多間附屬公司先前已與創辦人的親屬或與其有關聯的公司訂立發起人協議，據此，發起人將獲支付或將獲支付按年租百分率計算的費用，以協助本集團尋找Selina出租的土地並將該等土地轉換為Selina品牌物業，而其部分親屬於2022年12月31日持有Selina Hoitality PLC的普通股及根據影子股權激勵計劃持有影子股份，詳情見附註28。

股東貸款

下列每一實體(每一實體均為“關連貸款人”)均被視為賽琳娜酒店集團及其附屬公司的關聯方。Selina和/或其子公司與相關貸款人達成了如下所述的某些債務安排：

•166 Second LLC(“166”)

•押注美國有限責任公司

•CIBanco，S.A.Institución de Banca Múltiple(“CIBanco”)

•德克爾

•Gomez Cayman SPV Limited(“Gomez Cayman”)

•基布茲

•Selina Growth Fund S.C.Sp.(“SGF”)

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賽琳娜酒店集團及其子公司

可轉換票據票據(CLN 2022)

如附註21所述，關於完成業務合併，本公司於2022年10月27日(“發行日期”)發行本金總額為$的可換股票據。147.5300萬美元，購買總價為$118.01000萬美元。

下列各關連貸款人均持有根據可轉換貸款票據工具(CLN 2022)發行的一張或多張可換股票據，面值總額列於下列該關連人士票據持有人名稱之相對位置。

姓名或名稱 筆記夾			數額： 本金和 應計利息為 12月31日， 2022
Gomez Cayman SPV Limited及其相關實體Cibanco， 南非銀行銀行協會 (“Cibanco”)			$17,889
集體農場控股公司S.a.r.L.			$14,857
吉尼斯人			$8,914
Ridgeview Holdings LLC			$283
Cobalt Partners，LP			$3,537

可轉換票據工具(CLN 2020)

2020年3月，集團母公司(“Selina”)及其子公司Selina

操作一(1)，S.A.(“Selina One”)進入可轉換貸款票據

帶有某些票據持有人的票據，包括下表所列票據(

“關連人士票據持有人”)以供發行。2021年7月，塞琳娜，塞琳娜

一名及若干所需票據持有人同意增加本金總額

根據可轉換票據工具可發行的金額為$902000萬美元至2000萬美元1251000萬美元。於2022年10月27日，CLN 2020根據《商業公司法》轉為股權(見附註14)或滾存至CLN 2022(見附註21)。

下列各關聯方票據持有人持有一張或多張可轉換票據

根據可轉換貸款票據工具發行(CLN 2020)；166 Second LLC，Gomez Cayman SPV Limited及其關聯實體Cibanco，S.A.Institución de Banca Múltiple，Dekel，Kibbuz，Stanhouse Capital Inc.和Selina Growth Fund S.C.Sp。(穆塞裏和魯達舍夫斯基是Selina Growth Fund S.C.Sp的董事。(“SGF”)，並且是和擁有的董事50SGF的普通合夥人的股權的%)。

墨西哥鈔票

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賽琳娜酒店集團及其子公司

2020年4月20日，墨西哥Selina酒店運營公司作為借款人(“Selina墨西哥”)，Selina和Selina One簽訂了一項可轉換貸款票據工具(CLN 2020)，構成美元5,000,000本金金額10固定利率擔保2023年到期的有擔保的可贖回可贖回貸款票據(“墨西哥票據”)。Cibanco是該票據下唯一的票據持有人。2022年10月27日，墨西哥票據(CLN 2020)滾動到CLN 2022(見注21)。

定期貸款

如附註20所述，於2018年1月，Selina作為借款人與Selina Hoitality Operations墨西哥S.A.de C.V.、Selina One、項下貸款人(包括Cibanco、S.A.Institución de Banca Múltiple、Gomez Cayman SPV Limited及166 Second LLC)以及證券代理Glas Trust Corporation Limited訂立定期貸款協議(經不時修訂)。這筆貸款由兩個不同的部分組成，每部分的期限是從每一部分的資金開始算起的60個月。2022年10月27日，根據BCA將定期貸款轉換為股權(見附註14)。

斯坦豪斯貸款

斯坦豪斯資本公司(Stanhouse Capital Inc.)預付美元1,000根據一張日期為2019年10月29日的期票，1000美元給Selina的子公司Selina運營切爾西有限責任公司(“Selina切爾西”)。本票本金金額為#美元。1,000數以萬計的空頭利息年利率為10年利率。這筆貸款已於2022年11月全額償還。

定期貸款票據

2022年4月14日，Selina的子公司Selina Management Company UK Ltd(“SMC UK”)和Guines LLC(“Guines”)，持有美元6.3可轉換貸款票據工具項下的票據本金，訂立無抵押定期貸款票據及擔保協議(“新定期貸款”)，據此，SMC UK借入#5.0來自幾內亞的1.8億美元。新定期貸款由Selina的若干附屬公司擔保，並載有慣常陳述、保證及契諾。SMC UK於2022年6月償還了這筆貸款，但需支付額外的利息費用$1.01000萬美元，這筆錢在成交時支付給幾內亞。

創客貸款

根據2013年11月11日的創始人協議，隨後

修改後，某些股東貸款人向Selina提供貸款，包括$33310萬人

來自斯坦豪斯出版社，$850來自Dekel的1000美元和1美元550從其他人那裏得到了1000美元

股東們。貸款項下的未償還本金及利息總額為

$2,261截至2021年12月31日，貸款利率為30%，貸款利息為5年息%，直至償還為止。這筆貸款已於2022年10月全額償還。

集體農場貸款

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賽琳娜酒店集團及其子公司

根據2020年12月30日的特定貸款協議，Selina Management

巴拿馬，S.A.獲得一筆#美元的貸款300,000從基布茲在一個8利率(%)

“基布茲貸款”)。這筆貸款已於2022年1月全額償還。

合資企業安排

根據經修訂的2017年5月1日的合資協議，被視為本公司關聯方的166 Second LLC出資$4.05向Selina Bogota Real Estate，S.A.S.(“Bogota RE”)出售100萬歐元，以換取發行Bogota RE的某些優先股，使該等股份的持有人有權獲得提供7投資未償還金額的內部回報率不時。波哥大RE利用資本，除了Selina的捐款外，還收購/租賃和翻新了目前作為Selina Bogota酒店和相關房地產運營的酒店。

b.與關聯方的餘額：

			密鑰管理 人員和 股東						其他關聯方
			(單位：千美元)
2022年12月31日：
應收款：
應收貿易賬款			—						20
應付賬款:
可轉換票據			10,345						—
認股權證			75						—
租賃責任			16,585						—
2021年12月31日：
應收款：
應收貿易賬款			—						327
應付賬款:
應付帳款			—						3,472
應付貸款			37,737						324
可轉換票據			60,819						24,876
衍生金融負債			44,525						21,728
認股權證			6,926						10,098
租賃責任			22,455						—

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c.與關聯方的交易：

						密鑰管理 人員和 股東						其他關聯方
						(單位：千美元)
截至2022年12月31日的年度
融資成本						39,061						18,015
財政收入						(19,172)						—
租賃終止收益(附註12)						—						1,487
截至2021年12月31日的年度
融資成本						58,281						10,430
截至2020年12月31日的年度
融資成本						1,617						—

2022年9月23日，Selina運營Bola de Oro S.A.終止了一項關聯方租賃，並將剩餘租賃負債與使用權資產之間的差額確認為財務收入(見附註6和12)。2021年，Selina Operation Santa Teresa S.A.將租賃改善和酒店資產出售給集團的30擁有%股份的聯營公司Selina Santa Teresa S.A.，收購價格為$100一千個。這些資產的賬面價值為#美元。1,187千美元，導致出售資產損失#美元1,087千元，在本集團的綜合損益表中確認，計入其他營業外費用淨額。

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，並無與董事及主要管理人員進行其他交易。

d.對利害關係方和關鍵管理人員的薪酬和福利：

關鍵管理人員為公司董事。該等人士於年內所收取的薪酬合計如下：國際會計準則第24號所列每名僱員的薪酬關聯方披露.

截至2022年12月31日的年度：

			利害關係方 (包括董事) 受僱於本公司
			(單位：千美元)
工資和薪金			3,338
社會保障費用			636
基於股份的支付福利			2,160
總計			6,134

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賽琳娜酒店集團及其子公司

截至2021年12月31日的年度：

			利害關係方 (包括董事) 受僱於本公司
			(單位：千美元)
工資和薪金			806
社會保障費用			106
基於股份的支付福利			401
總計			1,313

截至2020年12月31日的年度：

			利害關係方 (包括董事) 受僱於本公司
			(單位：千美元)
工資和薪金			766
社會保障費用			95
基於股份的支付福利			526
總計			1,387

注28：-基於股份的支付

2018年全球股權激勵計劃

2018年8月，公司董事會通過了一項股權激勵計劃，該計劃隨後進行了修訂和重述，最近一次是在2022年6月，現在稱為Selina Hoitality PLC修訂和重新修訂的2018年全球股權激勵計劃(“原計劃”)。審計委員會還核準了原計劃的某些次級計劃，包括以色列次級計劃和聯合王國次級計劃。

最初的計劃規定，董事會可以酌情授予股票期權和其他股權獎勵。根據該計劃獲批發行的最高股份數目為3,576,469。一般來説，期權將在授予之日起十年內到期，除非在此之前行使。原始計劃被視為股權結算的基於股份的付款。

授予顧問的期權

董事會在前幾年向某些顧問頒發了獎項。這些獎項包括264,159股票和10,800期權，兩者都受歸屬條件的限制。於2022年期間，集團授予不是顧問的選項(2021年-1,271選項，2020-零)，之前授予的所有股份和期權已於2021年12月31日完全歸屬。

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賽琳娜酒店集團及其子公司

2022年綜合股權激勵計劃

2022年，公司董事會和股東通過了Selina Hoitality PLC 2022綜合股權激勵計劃(“新計劃”)，該計劃是原計劃的繼任者。以色列和英國的次級計劃已經作為新計劃的一部分獲得批准。由於新計劃在2022年10月27日生效，因此，自2022年10月27日業務合併結束起，原計劃不得提供額外的贈款。然而，截至截止日期，原計劃下尚未支付的獎勵應根據其條款繼續有效。

新計劃的目的是為Selina及其子公司的員工、為Selina或其子公司提供服務的若干顧問和顧問以及董事會非僱員成員提供機會，獲得獎勵期權、非限定期權、股票增值權、股票獎勵、股票單位和其他基於股票的獎勵。

根據新計劃作出的獎勵授權發行的普通股最高數目為9,646,567截至業務合併結束時，一般每年增加1.5占上一年度末公司總流通股的百分比。因此，新計劃下的總淨空增加到11,114,553普通股於2023年1月發行。

此外，原計劃下的獎勵如在業務合併結束時或之後終止、失效或被取消、沒收、交換或交出，而在該時間之前未被行使、歸屬或支付，包括為履行原計劃下未完成授予的預扣税款義務而被投標或預扣的股份，應可根據新計劃發行或轉讓。截至2022年12月31日，尚未根據新計劃頒發任何獎項。

影子股權激勵計劃

於2021年，本集團採納全球影子股權激勵計劃(“影子計劃”)，旨在透過發行影子股份為若干僱員及非僱員提供機會，讓他們在發生符合資格的流動資金事件(例如首次公開招股或控制權變更)時，參與增值本公司的價值，從而促進本集團的利益。

2022年12月的最新估值顯示，該公司的影子股票價值為1美元。19.8每股(美元)13.3於2021年12月每股)。截至緊接符合資格的流動性事件之前仍未發行的每股幻影股票，應在此類事件發生時成為既得且不可沒收。如果符合資格的流動性事件沒有發生，或者在公司清算、解散或清盤的情況下，影子股票將於授予日起七週年到期。

幻影計劃的部分用途是補償因應對新冠肺炎疫情影響而減薪的員工。本集團相信影子計劃符合國際財務報告準則第2號附錄A所載以現金結算的股份支付交易定義。附註14所述的資本重組是一項符合資格的流動資金事件，因此本集團確認

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賽琳娜酒店集團及其子公司

$3,5282022年此類計劃下的1000項補償支出(2021年：美元2,377萬美元，2020年：美元1,057確認為本集團認為有可能發生符合資格的流動資金事件的千元補償開支)。

員工購股計劃

於2022年，本公司董事會及股東通過Selina Hoitality PLC員工購股計劃(“ESPP”)，該計劃於2022年10月27日隨着業務合併的結束而生效，旨在讓合資格員工有機會透過參與旨在符合美國國税法(“守則”)第423節規定的以薪金扣除為基礎的員工購股計劃，收購本公司普通股。ESPP還授權不打算符合該準則第423條要求，但設計為符合美國以外司法管轄區要求的產品。

根據ESPP可購買的普通股可以是新發行或重新收購的股份，根據ESPP授予的權利可發行或轉讓的股份總數為1,929,313截至2022年12月31日的普通股。這一淨空空間通常每年都會增加1上一會計年度最後一個交易日已發行的公司股份總數的百分比，並相應增加至2,907,970普通股於2023年1月發行。截至2022年12月31日，沒有根據ESPP購買任何股票。

基於股票的薪酬費用構成如下：

			Year ended December 31,
			2022						2021						2020
			(單位：千美元)
股權結算股份支付計劃			2,021						2,817						1,340
以現金結算的股份付款計劃			3,528						2,377						1,057
基於股份的支付總額			5,549						5,194						2,397
員工			5,549						5,192						2,301
顧問			—						2						96
基於股份的支付總額			5,549						5,194						2,397

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賽琳娜酒店集團及其子公司

下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，根據該計劃為員工發行的股票期權的數量和加權平均行使價格(WAEP)：

			Year ended December 31,
			2022												2021												2020
			數						WAEP						數						WAEP						數						WAEP
年初的期權			5,227,099						6.7						3,620,737						6.0						2,283,130						4.6
授予的期權			1,882,046						4.0						1,980,828						7.5						2,004,410						7.9
行使的期權			(20,152)						5.5						(211,582.0)						0.5						-						-
被沒收的期權			(923,438)						7.8						(162,884)						7.1						(666,803)						7.0
年底未償還期權			6,165,555						8.1						5,227,099						6.7						3,620,737						6.0
年底可行使的期權			3,665,582						4.9						2,494,059						4.9						1,594,238						3.7

本期(及所有呈列期間)的已發行購股權加權平均數已按附註23所述Selina普通股的分拆事件作出調整，該事件增加了不需額外代價的已發行普通股數目。拆細事項前已發行的購股權數目已按已發行普通股數目的比例變動作出調整，猶如拆細事項發生在呈列的最早期間開始時一樣。

股權結算股票期權公允價值的計量：

本公司使用布萊克-斯科爾斯(B&S)模型估計股權結算股票期權的授予日期公允價值。公允價值於股權結算購股權授出日計量，並考慮基於可比公司股價波動的股價預期波動率。

下表列出了布萊克-斯科爾斯模型的投入，該模型用於計量上述計劃新授予的股權結算股票期權的公允價值：

			Year ended December 31,
			2022						2021						2020
計量日的加權平均公允價值(美元)			6.3						11.0						3.3
股息率(%)			0						0						0
預期股價波動(%)			55.4						87.6						70.3
無風險利率(%)			2.0						1.1						0.4
股票期權的預期年限(年)			6.2						6.4						6.5
加權平均股價(美元)			3.2						4.2						1.9
使用的型號			B&S						B&S						B&S

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賽琳娜酒店集團及其子公司

截至2022年12月31日，未償還購股權的加權平均剩餘合同期限為7.9年(截至2021年12月31日：8.4年份和截至2020年12月31日：8.9年)。

截至2022年12月31日，未償還股票期權的行權價格區間為美元。0.01 - $8.86(截至2021年12月31日：美元0.01 - $15.92截至2020年12月31日：美元0.01 - $15.92).

2022年8月5日，董事會薪酬委員會決定修改526,649將每股行權價降至1美元的未償還期權17.5。遞增公允價值$269這一改裝產生的1000美元被確認為一項費用。已授出的遞增公允價值按行權價降低的期權的公允價值與初始期權的公允價值淨值之間的差額計算，於授予重置權益工具之日計算。

截至2022年12月31日止年度，本集團發出1,422,328加權平均公允價值為#美元的限制性股份單位2.71按可觀察到的市場價格計算(截至2021年12月31日的年度：$0，2020年12月31日：$0).

此外，本集團於二零一七年與僱員以外的人士(即向本集團提供顧問服務的投資者及並非本集團投資者的顧問)訂立以股權結算的股份交易，並已按授出日期授出的工具的公允價值間接計量交易。市況特徵未計入公允價值計量。截至2022年12月31日的年度，諮詢相關股票薪酬支出為$0 (2021 - $2千元和2020年--美元96千人)。

在截至2022年12月31日的年度內，0 (2021: 0, 2020: 30,453)股票和0 (2021: 1,271, 2020: 3,600)與本集團主要顧問訂立的諮詢股份協議有關的購股權。

以現金結算的股份支付交易

下表列出了截至報告日期該僱員的權利已被賦予的未償債務：

			Year ended December 31,
			2022						2021
			(單位：千美元)
授權額(單位)			352,557						258,406
影子股票公允價值(美元)			19.8						13.3
總負債			6,963						3,434

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賽琳娜酒店集團及其子公司

注29：-對子公司的投資

截至2022年12月31日，以下為集團的附屬業務：

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

賽琳娜管理公司英國有限公司

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

賽琳娜運營英國有限公司

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

塞琳娜·卡姆登行動有限公司。

英國

90.00

%

賽琳娜行動卡姆登有限公司是一家90Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營英國有限公司股本的%；和(2)賽琳娜運營英國有限公司擁有90代表賽琳娜運營卡姆登有限公司的股本的%135普通股。

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

塞琳娜·布萊頓行動有限公司。

英國

90.00

%

塞琳娜·布萊頓行動有限公司是一家90Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營英國有限公司股本的%；和(2)賽琳娜運營英國有限公司擁有90塞琳娜·布萊頓運營有限公司股本的%，由135普通股。

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

塞琳娜中部行動有限公司

英國

99.01

%

塞琳娜中部行動有限公司是一家99.01Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100塞琳娜運營英國有限公司流通股的%；和(2)塞琳娜運營英國有限公司擁有99.1塞琳娜中部運營有限公司流通股的%由第三方擁有0.99賽琳娜中部運營有限公司(通過B普通股)和賽琳娜運營英國有限公司擁有流通股的%99.01塞琳娜中部行動有限公司流通股的百分比(通過A股普通股)。塞琳娜運營英國有限公司擁有100塞琳娜中部行動有限公司有表決權的股份。第三方的B股普通股享有分配優先權。

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

Selina Ry Ltd.

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

賽琳娜衞浴有限公司。

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

賽琳娜霍爾伯恩有限公司(前身為賽琳娜英國房地產有限公司)

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

賽琳娜忠誠管理有限公司。

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

Selina Ventures Holding Ltd.

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

Selina Wheel Ventures Limited

英國

100.00

%

Selina Wheel Ventures Limited的擁有權權益包括合夥權益。Selina Ventures Holding Ltd根據合同有義務轉讓其部分股份，以便其最終所有權將等於45%.

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

環球需求有限公司

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

賽琳娜國際音樂峯會有限公司。

英國

100.00

%

不適用

富勒姆宮道102號 倫敦W6 9PL。

Selina Sound Ventures GP Limited

澤西海峽羣島

100.00

%

Selina Sound Ventures GP Limited和Pirate Venture LP的所有權權益為合夥權益。海盜影城有限公司是一家3.50Selina Hoitality PLC擁有%的投資如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Pirate Venture LP(Jersey Island)作為其唯一有限合夥人的有限合夥權利的%；(2)Selina Holding Company UK Social擁有100Seliana Venture Holdings Ltd.%的流通股；(3)Selina Ventures Holding Ltd.還擁有100持有海盜風險投資公司的普通合夥人Selina Sound Ventures GP Limited(澤西島)已發行股票的%；及(4)代表其普通合夥人的Selina Sound Ventures Ltd3.50海盜製片廠有限公司流通股的百分比3,221優先股B1股。

3研發澤西州聖赫利埃城堡街解放大廈一樓JE1 1BL

海盜創業有限責任公司

澤西海峽羣島

100.00

%

不適用

3研發城堡解放之家一樓 澤西州聖赫利埃大街JE1 1BL

SELI-Na操作II鉑，LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1,1200-096里斯本 葡萄牙

塞利納行動波爾圖，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1,1200-096里斯本 葡萄牙

塞利納行動Ericeira，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

~ F-103 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

塞利納行動帕拉西奧，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

塞利納行動Vila Nova，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

塞利納行動里斯本RF，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

Sali-Na行動Geres PT，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

阿拉伯發展組織阿拉伯大樓行動。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

Sali-Na Peniche行動，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

塞利納辛特拉行動，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

Sali-Na葡萄牙房地產，Unipessoal LDA。

葡萄牙

100.00

%

不適用

Beco Carrasco n：1，葡萄牙里斯本，1200-096

塞琳娜行動希臘S.A.

希臘

100.00

%

不適用

18希臘雅典特阿託魯廣場

塞琳娜行動劇場單一成員，S.A.

希臘

100.00

%

不適用

18希臘雅典特阿託魯廣場

塞琳娜行動Makrinitsa單一成員，S.A.

希臘

100.00

%

不適用

18希臘雅典特阿託魯廣場

塞琳娜·雅典房地產，S.A.

希臘

100.00

%

不適用

18希臘雅典特阿託魯廣場

Selina行動Evoia Single成員，S.A.

希臘

100.00

%

不適用

18希臘雅典特阿託魯廣場

Selina房地產單一成員私人公司

希臘

100.00

%

不適用

18希臘雅典特阿託魯廣場

賽琳娜運營AUT有限公司

奧地利

100.00

%

不適用

肖登環14 1010奧地利維也納

賽琳娜行動Bad Gastein GmbH

奧地利

100.00

%

不適用

肖登環14 1010維也納 奧地利

澳大利亞賽琳娜控股有限公司

澳大利亞

100.00

%

不適用

悉尼北部米勒街100號25樓 新州2060

賽琳娜運營澳大利亞有限公司。

澳大利亞

100.00

%

不適用

悉尼北部米勒街100號25樓 新州2060

賽琳娜聖基爾達私人有限公司

澳大利亞

100.00

%

不適用

悉尼北部米勒街100號25樓 新州2060

塞琳娜行動布里斯班私人有限公司。

澳大利亞

100.00

%

不適用

悉尼北部米勒街100號25樓 新州2060

塞琳娜行動磁島私人有限公司。

澳大利亞

100.00

%

不適用

悉尼北部米勒街100號25樓 新州2060

賽琳娜全球服務西班牙SL

西班牙

100.00

%

不適用

卡萊·埃洛伊·岡薩洛，27,28010，馬德里，西班牙

Selina運營西班牙SL

西班牙

100.00

%

不適用

馬德里28008，王妃，第24名，第4名。

塞琳娜行動格拉納達SL

西班牙

100.00

%

不適用

馬德里28008，王妃，第24名，第4名。

賽琳娜運營匈牙利KFT

匈牙利

100.00

%

不適用

1072布達佩斯，Rákóczi utca 42，匈牙利

賽琳娜·多瑙河房地產KFT

匈牙利

100.00

%

不適用

1072布達佩斯，Rákóczi utca 42，匈牙利

Selina行動波蘭Spółka Z OraniczonąOdPowiedzialnoscią

波蘭

100.00

%

不適用

格日博夫斯卡2/29，波蘭華沙

賽琳娜運營德國有限公司

德國

100.00

%

不適用

康斯坦澤街1,10707柏林，德國

Selina de GmbH

德國

100.00

%

不適用

康斯坦澤街1,10707柏林，德國

柏林賽琳娜有限公司KG

德國

100.00

%

不適用

康斯坦澤街1,10707柏林，德國

S1柏林米特股份有限公司KG

德國

100.00

%

不適用

康斯坦澤街1,10707柏林，德國

~ F-104 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

賽琳娜·康斯坦澤公司

德國

100.00

%

不適用

康斯坦澤街1,10707柏林，德國

Selina RE GmbH

德國

100.00

%

不適用

康斯坦澤街1,10707柏林，德國

賽琳娜以色列服務有限公司

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜以色列行動有限公司

以色列

100.00

%

不適用

特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號， 以色列

賽琳娜行動永不澤德有限公司

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

塞利納加利利海行動有限公司

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜行動貝特奧倫有限公司

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜行動雷蒙有限公司

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜耶路撒冷行動有限公司

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

Selina房地產控股公司，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

賽琳娜手術膠囊有限公司。

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜行動梅圖拉有限公司

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜行動阿爾莫格有限公司。

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜行動阿達瑪有限公司。

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜行動內蓋夫有限公司。

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜阿拉瓦行動有限公司。

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

塞琳娜行動亞登·哈拉里有限公司。

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

賽琳娜行動哈亞康有限公司。

以色列

100.00

%

不適用

以色列特拉維夫哈希姆·梅薩爾維塔街12號

塞琳娜巴拿馬房地產，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

SPV 1巴拿馬RE，S.A.

巴拿馬

85.00

%

SPV 1巴拿馬再保險公司是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)Selina運營巴拿馬二號，S.A.擁有100SPV 1巴拿馬RE，S.A.流通股的百分比。

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

賽琳娜行動一(1)，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜行動巴拿馬，S.A.

巴拿馬

76.925

%

塞琳娜巴拿馬行動公司是一家76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85%的PCN運營，S.A.的流通股和(3)PCN運營S.A.擁有90.5塞琳娜運營巴拿馬公司流通股的百分比為1510A類股。 塞利納運營巴拿馬公司的所有權權益由A類股票組成。

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜行動巴拿馬二號S.A.

巴拿馬

85.00

%

塞琳娜行動巴拿馬二號，S.A.是一個85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；和(3)PCN運營，S.A.擁有100塞利納運營巴拿馬二號的%，S.A.的流通股；

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

~ F-105 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

塞琳娜紅蛙行動，S.A.

巴拿馬

76.925

%

塞琳娜紅蛙行動，S.A.是一個76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有90.5(4)塞利納運營巴拿馬公司擁有100賽琳娜行動紅蛙公司已發行股票的百分比。

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

Selina運營公司Bocas Del Toro，S.A.

巴拿馬

76.925

%

Selina運營公司Bocas Del Toro，S.A.是一家76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營公司流通股的%；(3)PCN運營公司擁有90.5(4)塞利納運營巴拿馬公司擁有100塞琳娜運營公司Bocas Del Toro，S.A.已發行股票的百分比

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

Selina Pedasi，S.A.

巴拿馬

76.925

%

Selina Pedasi，S.A.是一名76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營公司流通股的%；(3)PCN運營公司擁有90.5(4)塞利納運營巴拿馬公司擁有100Selina Pedasi，S.A.已發行股票的百分比

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜管理巴拿馬，S.A.

巴拿馬

100.00

%

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜探索巴拿馬，S.A.

巴拿馬

76.925

%

塞琳娜探索巴拿馬，S.A.是一個76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營公司流通股的%；(3)PCN運營公司擁有90.5(4)塞利納運營巴拿馬公司擁有100塞琳娜已發行股票的%探索巴拿馬，S.A.

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

Corriente Del Sur Investment，S.A.

巴拿馬

76.925

%

Corriente Del Sur Investment，S.A.是76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營公司流通股的%；(3)PCN運營公司擁有90.5(4)塞利納運營巴拿馬公司擁有100Corriente Del Sur Investment，S.A.已發行股票的百分比

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

賽琳娜行動，S.A.維瑙市

巴拿馬

76.925

%

賽琳娜行動維納斯，S.A.是一家76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營公司流通股的%；(3)PCN運營公司擁有90.5(4)塞利納運營巴拿馬公司擁有100賽琳娜行動維納斯股份有限公司已發行股票的百分比。

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

南卡羅來納州波拉德奧羅賽琳娜行動

巴拿馬

76.925

%

塞琳娜行動，S.A.是一家76.925Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營公司流通股的%；(3)PCN運營公司擁有90.5(4)塞利納運營巴拿馬公司擁有100塞琳娜運營公司Bola de Oro，S.A.已發行股票的百分比

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

賽琳娜行動裏奧帕克，S.A.

巴拿馬

85.00

%

賽琳娜行動RioPac，S.A.是一個85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)Selina運營巴拿馬二號，S.A.擁有100賽琳娜RioPac，S.A.流通股的%。

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜巴拿馬行動三號，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

~ F-106 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

塞琳娜行動埃爾瓦萊，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

南卡羅來納州伯克特賽琳娜行動

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞利納行動維瑙蒂皮，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

聖卡塔利納賽琳娜行動，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜酒店學院，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

Ry Management，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

Selina Rev-Share Col，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜阿根廷分部，S.R.L.

阿根廷

100.00

%

不適用

Zabala 2465，6樓，公寓阿根廷布宜諾斯艾利斯

塞琳娜·巴里洛什行動，S.R.L.

阿根廷

100.00

%

不適用

Zabala 2465，6樓，公寓阿根廷布宜諾斯艾利斯

Hostech，S.A.

阿根廷

100.00

%

不適用

Zabala 2465，6樓，公寓阿根廷布宜諾斯艾利斯

塞琳娜行動公司門多薩，S.A.S

阿根廷

100.00

%

不適用

Zabala 2465，6樓，公寓阿根廷布宜諾斯艾利斯

塞琳娜控股阿根廷業務公司，S.A.

阿根廷

100.00

%

不適用

Zabala 2465，6樓，公寓阿根廷布宜諾斯艾利斯

塞琳娜阿根廷房地產，S.A.

阿根廷

100.00

%

不適用

Zabala 2465，6樓，公寓阿根廷布宜諾斯艾利斯

玻利維亞塞琳娜酒店，S.R.L.

玻利維亞

100.00

%

不適用

拉巴斯，大道。玻利維亞索波卡奇區2080號De Octubre y ASpiazu

塞琳娜拉巴斯行動，S.R.L.

玻利維亞

100.00

%

不適用

拉巴斯，大道。玻利維亞索波卡奇區2080號De Octubre y ASpiazu

塞琳娜探索玻利維亞，S.R.L.

玻利維亞

100.00

%

不適用

拉巴斯，大道。玻利維亞索波卡奇區2080號De Octubre y ASpiazu

巴西塞琳娜醫院有限公司

巴西

100.00

%

不適用

魯亞·阿斯皮庫埃塔，努梅羅237，CEP 05.433-010Vila Madalena，聖保羅， 巴西

Selina Hospeagem Eireli手術

巴西

100.00

%

不適用

Rua Aspicuelta，Numero 237，CEP 05.433-01巴西聖保羅，維拉·馬德萊納

賽琳娜巴西賽車有限公司。

巴西

100.00

%

不適用

魯亞·阿斯皮庫埃塔，努梅羅237，CEP 05.433-010Vila Madalena，聖保羅， 巴西

塞琳娜智利温泉運營中心

智利

100.00

%

不適用

智利聖地亞哥

塞琳娜探索智利温泉

智利

100.00

%

不適用

智利聖地亞哥

賽琳娜行動，普肯，温泉

智利

100.00

%

不適用

智利聖地亞哥

塞琳娜普羅維登西亞行動，温泉

智利

100.00

%

不適用

智利聖地亞哥

塞琳娜智利房地產温泉

智利

100.00

%

不適用

智利聖地亞哥

塞琳娜房地產控股哥斯達黎加，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

Selina San Jose City Real Estate，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

~ F-107 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

Selina Playa Jaco Real Estate，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

Selina La Fortuna Real Estate，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

Selina波多黎各Viejo房地產公司，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

Selina Miramar Vistas Real Estate，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

Selina Tamarindo海灘房地產公司，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

Selina Santa Teresa Re Dos，S.A.

哥斯達黎加

30

%

Selina Santa Teresa RE Dos，S.A.是一家30Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina Real Estate Holding，S.A.的流通股；(2)Selina Real Estate Holding S.A.擁有100Selina Real Estate Holding哥斯達黎加，S.A.流通股的%；和(4)Selina Real Estate Holding哥斯達黎加，S.A.30Selina Santa Teresa RE Dos，S.A.已發行股票的百分比

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

Selina Jaco Assets，S.A.

哥斯達黎加

100.00

%

不適用

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙蒂亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4號、皮索3號、維克託法律公司

塞琳娜行動哥斯達黎加，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

塞琳娜哥斯達黎加行動公司是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；和(3)PCN運營，S.A.擁有100塞琳娜哥斯達黎加行動，S.A.流通股的%。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙蒂亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4號、皮索3號、維克託法律公司

賽琳娜行動聖特雷莎，南卡羅來納州

哥斯達黎加

85.00

%

聖特蕾莎塞琳娜行動是一項85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100賽琳娜聖特里薩行動公司已發行股票的%。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙蒂亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4號、皮索3號、維克託法律公司

塞琳娜行動聖何塞市，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

聖何塞市塞琳娜行動是一項85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100持有聖何塞市賽琳娜行動公司已發行股票的%。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

南卡羅來納州塞琳娜美麗華行動

哥斯達黎加

85.00

%

塞琳娜美麗華行動，S.A.是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100S.A.的流通股--Selina Operation Miramar Vistas的股份。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

~ F-108 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

塞琳娜行動Playa Jaco，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

Selina行動Playa Jaco，S.A.是85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100塞琳娜行動Playa Jaco，S.A.流通股的百分比。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

塞琳娜行動拉福圖納，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

塞琳娜行動公司是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100持有賽琳娜運通股份有限公司流通股的%。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

塞琳娜行動，南卡羅來納州維埃霍港

哥斯達黎加

85.00

%

塞琳娜行動是一項85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100塞琳娜港口維埃霍港行動公司流通股的%。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

南卡羅來納州塔馬林多海灘賽琳娜行動。

哥斯達黎加

85.00

%

塞琳娜行動是一項85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100塞琳娜行動塔瑪林多海灘，S.A.的流通股的%。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙蒂亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4號、皮索3號、維克託法律公司

加託黑格羅餐廳，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

加圖黑人餐廳，S.A.是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100Restaurante Gato Nero S.A.流通股的百分比。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

酒店Casitas月食，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

Hotel Casitas，S.A.是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100佔Hotel Casitas Eclipse S.A.流通股的比例。

聖何塞·埃斯卡蘇，聖拉斐爾區， En Trejos Montealegre，Centro Corporation vo El Cedral，Edifo Numero 4，Piso 3，Ofi inas de Vectoral Legal

塞琳娜探索哥斯達黎加有限公司

哥斯達黎加

85.00

%

塞琳娜探索哥斯達黎加有限公司是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100%的Selina探索哥斯達黎加有限公司的流通股。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙蒂亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4號、皮索3號、維克託法律公司

賽琳娜行動諾薩拉日落，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

賽琳娜·諾薩拉日落行動是85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100賽琳娜諾薩拉日落行動，S.A.的流通股。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

~ F-109 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

塞琳娜蒙特弗爾德森林行動，S.A.

哥斯達黎加

85.00

%

塞琳娜蒙特弗爾德森林行動公司是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)塞琳娜運營哥斯達黎加公司擁有100持有賽琳娜蒙特弗爾德森林公司流通股的%。

聖何塞·埃斯卡蘇、聖拉斐爾區、恩特雷霍斯·蒙特亞萊格雷、中央公司、埃迪費奧·努梅羅4、比索3、奧菲吉納斯·德維託 法律

塞利納行動厄瓜多爾塞利納庫，S.A.

厄瓜多爾

100.00

%

不適用

拉弗洛雷斯塔，奧圖佈雷大街12號，26-48號，厄瓜多爾基多

塞利納行動基多·塞利納基託，S.A.

厄瓜多爾

100.00

%

不適用

拉弗洛雷斯塔，奧圖佈雷大街12號，26-48號，厄瓜多爾基多

塞琳娜探索厄瓜多爾塞利納探索，S.A.

厄瓜多爾

100.00

%

不適用

拉弗洛雷斯塔，奧圖佈雷大街12號，26-48號，厄瓜多爾基多

賽琳娜行動特納賽琳娜，S.A.

厄瓜多爾

100.00

%

不適用

拉弗洛雷斯塔，奧圖佈雷大街12號，26-48號，厄瓜多爾基多

塞利納行動Banos Selinabanos，S.A.

厄瓜多爾

100.00

%

不適用

拉弗洛雷斯塔，奧圖佈雷大街12號，26-48號，厄瓜多爾基多

塞利納行動昆卡·塞利納庫恩卡，S.A.

厄瓜多爾

100.00

%

不適用

拉弗洛雷斯塔，奧圖佈雷大街12號，26-48號，厄瓜多爾基多

蒙大拿州塞利納索爾賽琳娜行動。

厄瓜多爾

100.00

%

不適用

拉弗洛雷斯塔，奧圖佈雷大街12號，26-48號，厄瓜多爾基多

塞琳娜哥倫比亞房地產，S.A.S

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

賽琳娜·波哥大房地產，S.A.S.

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

賽琳娜·卡塔赫納房地產公司

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

塞琳娜哥倫比亞行動，S.A.S。

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

賽琳娜行動麥德林，S.A.S。

哥倫比亞

100.00

%

不適用

11號，#3-43 La Candelaria， 波哥大，哥倫比亞

賽琳娜行動卡塔赫納，S.A.S。

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

賽琳娜行動聖瑪爾塔，S.A.

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

塞琳娜探索哥倫比亞，S.A.S。

哥倫比亞

100.00

%

不適用

11號，#3-43 La Candelaria， 波哥大，哥倫比亞

賽琳娜行動波哥大，S.A.S。

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

塞琳娜行動洛杉磯英雄，S.A.S.

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

賽琳娜行動公園93號，S.A.S.

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

塞利納別墅行動，S.A.S.

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

賽琳娜行動Filandia，S.A.S。

哥倫比亞

100.00

%

不適用

Calle 11，#3-43 La Candelaria，哥倫比亞波哥大

賽琳娜行動危地馬拉，S.A.

危地馬拉

100.00

%

不適用

12卡萊1-25分區10，Edifo Géminis Diez，Torre Sur，奧菲西納711，危地馬拉

塞琳娜行動阿蒂特蘭，S.A.

危地馬拉

100.00

%

不適用

1-25 Zona 10，Edifo Géminis Diez，Torre Sur，Ofi ina 711， 危地馬拉

塞琳娜行動，安提瓜，S.A.

危地馬拉

100.00

%

不適用

12卡萊1-25分區10，Edifo Géminis Diez，Torre Sur，奧菲西納711，危地馬拉

塞琳娜行動危地馬拉城，南卡羅來納州

危地馬拉

100.00

%

不適用

1-25 Zona 10，Edifo Géminis Diez，Torre Sur，Ofi ina 711， 危地馬拉

塞琳娜行動弗洛雷斯，S.A.

危地馬拉

100.00

%

不適用

12 Calle 1-25 Zona 10，Edifo Géminis Diez，Torre Sur，Ofi ina 711，危地馬拉

塞琳娜探索危地馬拉，南卡羅來納州。

危地馬拉

100.00

%

不適用

12卡萊1-25分區10，Edifo Géminis Diez，Torre Sur，奧菲西納711，危地馬拉

賽琳娜酒店運營牙買加有限公司

牙買加

100.00

%

不適用

牙買加金斯敦，金斯敦，杜克街48號

賽琳娜探索牙買加有限公司

牙買加

100.00

%

不適用

牙買加金斯敦，金斯敦，杜克街48號

~ F-110 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

墨西哥Selina酒店運營公司S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

墨西哥Selina酒店運營公司是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.流通股的百分比1,000,000A系列股票；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.流通股的百分比99,000,000A系列股票。

Calle Cazón No 37 mz 18 lt 12 Sm 3 Cancún，Quintana Roo，墨西哥

Selina Hoitality Cancun 1，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality Cancun 1，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Cancun 1，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón No 37 mz 18 lt 12 Sm 3 Cancún，Quintana Roo，墨西哥

Selina Hoitality Cancun 2，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

塞琳娜酒店坎昆2，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Cancun 2，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

Selina Hoitality Playa Del Carmen，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality Playa Del Carmen，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Playa Del Carmen，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

Selina Hoitality Tulum S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality Tulum S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Tulum S.A.DeC.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

~ F-111 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

Selina Hoitality墨西哥城1，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality墨西哥城1，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100塞琳娜酒店墨西哥城1，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

Selina Hoitality墨西哥城2，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality墨西哥城2，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100塞琳娜酒店墨西哥城2，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

瓜達拉哈拉Selina酒店，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

瓜達拉哈拉Selina Hoitality S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100瓜達拉哈拉Selina Hoitality，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

塞琳娜酒店，巴亞爾塔港，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

塞琳娜酒店巴亞爾塔港，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Playa Del Carmen，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

~ F-112 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

塞琳娜酒店Sayulita，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hotel Sayulita，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Sayulita，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

Selina墨西哥公司持有兩家子公司，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina墨西哥子公司持有兩家，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100持有Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.的流通股的%；和(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有兩家墨西哥賽琳娜公司流通股的百分比，S.A.de C.V.

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

塞琳娜酒店，波多黎各埃斯孔迪多港，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

塞琳娜酒店是一家位於埃斯孔迪多港的98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100塞琳娜酒店波多黎各EsCondido，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

墨西哥塞琳娜控股一家，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina墨西哥分公司持有一家S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

塞琳娜酒店瓦哈卡，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

塞琳娜酒店瓦哈卡，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100瓦哈卡Selina Hoitality，S.A.de C.V.已發行股票的百分比

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

~ F-113 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

塞琳娜酒店梅里達，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

塞琳娜酒店梅里達，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hotel Merida，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

Selina Hoitality Isla MuJeres，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality Isla MuJeres，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Isla MuJeres，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

Selina Hoitality San Miguel de Allende，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality San Miguel de Allende，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality San Miguel de Allende，S.A.de C.V.已發行股票的百分比

Calle Cazón No 37 mz 18 lt 12 Sm 3 Cancún，Quintana Roo，墨西哥

賽琳娜酒店Holbox，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hoitality Holbox，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Holbox，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

~ F-114 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

Selina Hotel San Cristobal de las Casas，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hotel San Cristobal de las Casas，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hotel San Cristobal de las Casas，S.A.de C.V.已發行股票的百分比。

Calle Cazón No 37 mz 18 lt 12 Sm 3 Cancún，Quintana Roo，墨西哥

Selina Hoitality Bacalar，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

Selina Hotel Bacalar，S.A.de C.V.是一家98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100Selina Hoitality Bacalar，S.A.de C.V.已發行股票的百分比

Calle Cazón No 37 mz 18 lt 12 Sm 3 Cancún，Quintana Roo，墨西哥

人格Y醫院協會，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

人格Y醫院協會，S.A.de C.V.是98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100個人Y醫院總存量的百分比，S.A.de C.V.

Calle Cazón 37 mz 18 lt 12 Sm 3 坎昆，昆塔納魯奧，墨西哥

探索Selina Tours，S.A.de C.V.

墨西哥

98.4

%

探索賽琳娜之旅，S.A.de C.V.是一個98.4Selina Hoitality PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有(I)直接、0.98墨西哥Selina酒店運營公司，S.A.de C.V.的流通股；以及(2)間接通過Selina運營一(II)，S.A.(Selina Hoitality PLC的全資子公司)，97.42(2)Selina酒店運營墨西哥公司，S.A.de C.V.擁有100(3)Selina墨西哥子公司One，S.A.de C.V.擁有100已發行股票的%100持有Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.的流通股的%；和(4)Selina墨西哥子公司二，S.A.de C.V.100探索Selina Tour，S.A.de C.V.已發行股票的%。

Calle Cazón No 37 mz 18 lt 12 Sm 3 Cancún，Quintana Roo，墨西哥

塞琳娜尼加拉瓜行動公司，S.A.

尼加拉瓜

85.00

%

塞琳娜尼加拉瓜行動公司是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)Selina運營巴拿馬二號，SA擁有1Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；和(5)PCN運營公司擁有99塞利納運營尼加拉瓜公司流通股的%。

Villa Fontana，Centro Financiero InverCasa III，4to Piso，MOD 4E，馬那瓜，尼加拉瓜

~ F-115 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

南卡羅來納州聖胡安德爾蘇爾賽琳娜行動

尼加拉瓜

85.00

%

南卡羅來納州聖胡安德爾蘇爾塞琳娜行動是85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)Selina運營巴拿馬二號，SA擁有1Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；(5)PCN運營公司擁有99Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；和(6)Selina運營尼加拉瓜公司擁有100Selina Operations San Juan Del Sur S.A.流通股的百分比。

梅爾卡多市1c.阿爾·埃斯特，加州 埃爾卡爾瓦諾，南聖胡安市，尼加拉瓜

南卡羅來納州格拉納達塞琳娜行動

尼加拉瓜

85.00

%

塞琳娜行動格拉納達是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)Selina運營巴拿馬二號，SA擁有1Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；(5)PCN運營公司擁有99Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；和(6)Selina運營尼加拉瓜公司擁有100塞琳娜行動格拉納達股份有限公司流通股的百分比。

Libertad賓館，Calle La 格拉納達43000，尼加拉瓜利伯塔德

賽琳娜馬德拉斯行動，S.A.

尼加拉瓜

85.00

%

賽琳娜馬德拉斯行動，S.A.是一家85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)Selina運營巴拿馬二號，SA擁有1Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；(5)PCN運營公司擁有99Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；和(6)Selina運營尼加拉瓜公司擁有100賽琳娜馬德拉斯行動公司流通股的%。

馬德拉斯，距離馬德拉斯鄉村旅舍700米，距離 尼加拉瓜海灘

塞琳娜探索南卡羅來納州尼加拉瓜。

尼加拉瓜

85.00

%

Selina探索尼加拉瓜，S.A.是一個85Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100Selina運營一(1)的百分比，S.A.的流通股；(2)Selina運營一(1)，S.A.擁有85PCN運營，S.A.的流通股；(3)PCN運營，S.A.擁有100(4)Selina運營巴拿馬二號，SA擁有1Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；(5)PCN運營公司擁有99Selina運營尼加拉瓜公司流通股的%；和(6)Selina運營尼加拉瓜公司擁有100Selina%的股份都在研究尼加拉瓜股份有限公司的流通股。

豐塔納別墅，金融中心 尼加拉瓜馬那瓜，InverCasa III，4to Piso，MOD 4E

Selina Playa Madera Real Estate，S.A.

尼加拉瓜

100.00

%

不適用

Villa Fontana Villa Fontana，Centro Financiero InverCasa III，4 to Piso，MOD 4E， 尼加拉瓜馬那瓜

Selina Playa Madera JV，S.A.

巴拿馬

100.00

%

不適用

Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬

塞琳娜行動祕魯，南卡羅來納州

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

南卡羅來納州曼科拉賽琳娜行動。

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

南卡羅來納州科斯塔斯圖裏斯市

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

南卡羅來納州里約科羅拉多州

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

南卡羅來納州塞琳娜·瓦拉茲行動

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

南卡羅來納州塞琳娜行動阿雷基帕

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

南卡羅來納州塞琳娜米拉弗洛雷斯行動

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

~ F-116 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

南卡羅來納州庫斯科賽琳娜行動。

祕魯

100.00

%

不適用

阿爾坎福雷斯425-465，利馬米拉弗洛雷斯 6、祕魯利馬18分；

賽琳娜運營美國公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

塞琳娜邁阿密運營有限責任公司

美國

80.00

%

Selina Miami Operations LLC是一家80.00Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營美國公司流通股的%；和(2)賽琳娜運營美國公司擁有80塞琳娜邁阿密運營有限責任公司未償還的會員權益的%。

佛羅裏達州塔拉西市海斯街1201號

塞琳娜行動卡薩佛羅裏達有限責任公司

美國

80.00

%

塞琳娜行動卡薩佛羅裏達有限責任公司是一家80.00Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營美國公司流通股的%；(2)賽琳娜運營美國公司擁有80持有Selina Miami Operations LLC未償還的會員權益的%；以及(4)Selina Miami Operations LLC擁有100塞琳娜行動卡薩佛羅裏達有限責任公司未償還會員權益的%。

佛羅裏達州塔拉西市海斯街1201號

塞琳娜行動邁阿密河有限責任公司

美國

80.00

%

塞琳娜行動邁阿密河有限責任公司是一家80.00Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營美國公司流通股的%；(2)賽琳娜運營美國公司擁有80持有Selina Miami Operations LLC未償還的會員權益的%；以及(4)Selina Miami Operations LLC擁有100塞琳娜行動邁阿密河有限責任公司未償還會員權益的%。

佛羅裏達州塔拉西市海斯街1201號

塞琳娜行動小哈瓦那有限責任公司

美國

80.00

%

塞琳娜行動小哈瓦那有限責任公司是一家80.00Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營美國公司流通股的%；(2)賽琳娜運營美國公司擁有80持有Selina Miami Operations LLC未償還的會員權益的%；以及(4)Selina Miami Operations LLC擁有100塞琳娜小哈瓦那行動有限責任公司未償還會員權益的%。

佛羅裏達州塔拉西市海斯街1201號

塞琳娜行動北邁阿密有限責任公司

美國

80.00

%

塞琳娜北邁阿密行動有限責任公司是一家80.00Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營美國公司流通股的%；(2)賽琳娜運營美國公司擁有80持有Selina Miami Operations LLC未償還的會員權益的%；以及(4)Selina Miami Operations LLC擁有100塞琳娜北邁阿密行動有限責任公司未償還會員權益的%。

佛羅裏達州塔拉西市海斯街1201號

賽琳娜聖彼得堡行動有限責任公司

美國

80.00

%

賽琳娜聖彼得堡行動有限責任公司是一家80.00Selina Hoitality PLC擁有%的子公司如下：(1)Selina Hoitality PLC擁有100賽琳娜運營美國公司流通股的%；(2)賽琳娜運營美國公司擁有80持有Selina Miami Operations LLC未償還的會員權益的%；以及(4)Selina Miami Operations LLC擁有100聖彼得堡賽琳娜行動有限責任公司未償還會員權益的%。

佛羅裏達州塔拉西市海斯街1201號

Selina Ry Holding Inc.

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

塞琳娜伍德斯托克行動有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

賽琳娜行動切爾西有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

賽琳娜行動大熊有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

賽琳娜芝加哥行動有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

塞琳娜行動紐約大道。有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

塞琳娜行動亞當斯·摩根有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

Selina運營滑雪山有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

賽琳娜弗雷德裏克斯堡行動有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

賽琳娜行動新奧爾良有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

新奧爾良市中心賽琳娜行動有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

塞琳娜行動阿什維爾有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

~ F-117 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

名字

國家/地區 註冊或 成立為法團

有效 利息 百分比

實際利息百分比詳情

註冊辦事處地址

賽琳娜聖地亞哥行動有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

Selina運營棕櫚泉有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

賽琳娜行動阿斯托裏亞酒店有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

塞琳娜行動波特蘭市中心有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

賽琳娜行動營地阿斯托裏亞有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

塞琳娜行動費城有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

Selina探索美國有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

Selina Global Services US LLC

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

Selina美國房地產有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

Selina Woodstock房地產有限責任公司

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

SPV 1 US LLC

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

SPV 2 US LLC

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

SPV 3 US LLC

美國

100.00

%

不適用

Selina Miami River酒店，佛羅裏達州邁阿密西南2街437號，郵編：33130

Samba合併子公司

美國

100.00

%

不適用

特拉華州威爾明頓小瀑布大道251號，郵編：19808，紐卡斯爾縣

賽琳娜手術醫生，S.A.

多米尼加共和國

100.00

%

不適用

大道。温斯頓·丘吉爾，花旗大廈1099號，14樓，皮安蒂尼·聖多明戈

塞琳娜行動蓬塔卡納，S.A.

多米尼加共和國

100.00

%

不適用

大道。温斯頓·丘吉爾，花旗大廈1099號，14樓，Ens.Piantini 聖多明各

賽琳娜聖多明各行動，S.A.

多米尼加共和國

100.00

%

不適用

大道。温斯頓·丘吉爾，花旗大廈1099號，14樓，皮安蒂尼·聖多明戈

賽琳娜行動埃斯特角，S.A.

烏拉圭

100.00

%

不適用

埃爾福克759,20100埃斯特角，馬爾多納多省，烏拉圭

賽琳娜行動烏拉圭，S.A.

烏拉圭

100.00

%

不適用

埃爾福克759,20100埃斯特角，馬爾多納多省，烏拉圭

Valiker S.A.

烏拉圭

100.00%

不適用

埃爾福克759,20100埃斯特角，馬爾多納多省，烏拉圭

PCN運營公司，S.A.

巴拿馬

75

%

PCN運營公司是一家75Selina Hotel PLC擁有%股權的子公司如下：(1)Selina Hotel PLC擁有100Selina運營一(1)的流通股的%；和(2)Selina運營一(1)S.A.擁有85佔PCN運營公司流通股的%。

電話：12 y Avenida B，Edf.博拉·德·奧羅，Casco Antiguo，Ciudad de 帕納馬，代表帕納馬。

塞琳娜摩洛哥行動

摩洛哥

100.00%

不適用

49 rue Ahmed Barakat RDC N 3 Maarif，Casablanca

塞琳娜摩洛哥SPV 1 SARLAU

摩洛哥

100.00%

不適用

49 rue Ahmed Barakat RDC N 3 Maarif，Casablanca

賽琳娜摩洛哥SPV 2 SARLU

摩洛哥

100.00%

不適用

49 rue Ahmed Barakat RDC N 3 Maarif，Casablanca

塞琳娜摩洛哥SPV 3 SARLU

摩洛哥

100.00%

不適用

49 rue Ahmed Barakat RDC N 3 Maarif，Casablanca

遙遠的一年南非有限公司。

南非

100.00%

不適用

開普敦維多利亞和阿爾弗雷德海濱碼頭路17號分水嶺，郵編：8002

~ F-118 ~

---

賽琳娜酒店集團及其子公司

注30：-對聯營公司和合資企業的投資

Selina Ltd.收購Mantra。

2022年9月22日，集團簽署合資協議，有效採購50.01健康度假企業Selina，Ltd(“Mantra”)已發行和已繳足股份的百分比。

這筆交易的總對價包括現金和以股權結算的付款，總額為#美元。0.51000萬美元，實物對價為$1.5通過Selina向Mantra提供的服務獲得100萬美元。該協議還包含某些其他條款，根據這些條款，Selina將有權獲得額外的Mantra股份，或者Mantra將有權從Selina回購額外的股份(不會低於50.01%)，以及剩餘股份的看跌期權和看漲期權100%，價格將根據Mantra在一段時間內的淨利潤確定。

本集團根據國際財務報告準則第11號(聯合安排)將此項交易列為一項聯合安排，而該項投資於截至2022年12月31日止年度的綜合財務狀況表內以“於聯營公司的投資及聯合安排”列示。

截至2022年12月31日，以下為本集團的聯營業務：

名字			註冊國或公司註冊國			實際利息百分比			註冊辦事處地址
Selina Real Estate 1，S.A.1			巴拿馬			30.00%			Calle 12 y Avenida B，Edifo Bola de Oro，Casco Antiguo，Ciudad de巴拿馬，República de巴拿馬
利奧騎手有限公司			直布羅陀			40.00%			57/63 Line Wall Road，直布羅陀GX11 1AA
慈林旅遊客房-農業合作社有限公司。			以色列			35.00%			基布茲·茨埃利姆，貝爾舍瓦85520，以色列
塞琳娜有限公司的咒語。			以色列			50.01%			12號瑪莎拉瓦蒂兄弟街，特拉維夫，以色列

1該實體不再擁有其註冊為持有的資產。因此，它目前正在清算過程中。

			2022						2021
			(單位：千美元)
成本
截至1月1日的價值			887						718
加法			3,102						161
減少			—						(54)
核銷			(737)						—
聯營公司的收益/(虧損)份額			84						62
截至12月31日			3,336						887

~ F-119 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

聯營公司並無確認任何終止業務的利潤或虧損，或其他全面收益。

本公司並無對聯營公司的清盤作出任何保證或影響，以致被視為對本集團構成重大風險，或與本集團於聯營公司的權益有關的其他重大風險。

注31：-後續事件

分配股份的權限

於2023年3月8日，本公司股東通過決議案，授權董事配發本公司股份，面值總額不超過美元308,382，相當於最多60,900,000普通股。除非獲續期、更改或撤銷，否則此項授權將於2028年3月8日屆滿，惟本公司可於該到期日前提出要約或協議，要求在該到期日後根據該授權配發股本證券。

論公司註冊書的效力

2023年2月15日，本公司宣佈，其於2022年11月30日向美國證券交易委員會提交併於2023年1月20日修訂的F-1表格轉售登記聲明(“註冊聲明”)已宣佈生效。註冊説明書涉及公司發行最多18,516,595與某些認股權證的行使有關的普通股，包括(I)7,666,666在行使公開買賣認股權證時可發行的普通股(“公開認股權證”)；6,575,000在行使私募認股權證時可發行的普通股(“私募認股權證”)；及4,274,929於行使與CLN 2022相關發行的認股權證時可發行的普通股(“可換股票據認股權證”)。

登記聲明還登記轉讓或轉售，最多可達118,703,922普通股包括：(I)以下合計82,261,678若干現有股東、CLN 2020票據持有人及相關認股權證持有人於業務合併結束時持有的普通股；(Ii)5,445,000向管道投資者發行普通股；(三)1,230,000向某些管道投資者發行普通股，以償還欠他們的預融資費用；(Iv)450,000向美國銀行的承銷商BTIG LLC發行的普通股，用於提供與美國銀行首次公開募股相關的服務；(V)13,595,652根據《CLN 2022》發行的票據轉換後可發行的普通股；(Vi)375,000向HG Vora特別機會主基金有限公司(“HG Vora”)發行的普通股，因行使與籤立$25.0向Selina提供1,000萬過橋貸款；(Vii)4,496,663向本公司若干第三方服務提供者及合營夥伴發行或可發行普通股，以代替應付的現金；及(Viii)6,575,000私募認股權證；及(Ix)4,274,929可轉換票據認股權證。總計10,849,929認股權證，包括6,575,000私募認股權證及4,274,929可轉換票據認股權證在註冊聲明中登記。

其他股權認購

~ F-120 ~

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賽琳娜酒店集團及其子公司

於2023年第一季，本公司與各方訂立認購協議，據此本公司已發行或將會發行(I)220,733向某些服務供應商出售普通股，以代替$740,000應付此類當事人的應付款項，以及(Ii)506,755向某些投資者出售普通股以及購買認股權證253,377額外普通股，其中三分之一的認股權證認購價為$2.00每股，認購價為$1/32.50每股，認購價為$1/3。3.00每股，以換取投資$750,000投資者的現金收益。

於2023年4月，本公司訂立額外認購協議，據此，本公司已發行或將會發行349,650向某些投資者出售普通股以及購買認股權證174,825額外普通股，其中三分之一的認股權證認購價為$2.00每股，認購價為$1/32.50每股，認購價為$1/3。3.00每股，以換取投資$500,000投資者的現金收益。

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~ F-121 ~