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附錄 99.1
Bloom Energy公佈2023年第一季度財務業績創紀錄的收入
加利福尼亞州聖何塞,2023年5月9日——布魯姆能源公司(紐約證券交易所代碼:BE)今天報告稱,其截至2023年3月31日的第一季度總收入與2022年第一季度相比增長了37%。本季度創紀錄的收入得益於產品和服務收入的持續增長,並支持營業利潤率提高了超過五個百分點。
第一季度亮點
•2023年第一季度的收入為2.752億美元,與2022年第一季度的2.10億美元相比增長了36.9%。2023年第一季度的產品和服務收入為2.344億美元,與2022年第一季度的1.688億美元相比增長了38.9%。
•2023年第一季度的毛利率為19.7%,與2022年第一季度的13.9%相比增長了5.8個百分點。
•2023年第一季度的非公認會計準則毛利率為21.2%,與2022年第一季度的15.8%相比增長了5.4個百分點。
•2023年第一季度的營業虧損為(6,370萬美元),與2022年第一季度(6,570萬美元)相比增加了200萬美元。
•2023年第一季度的非公認會計準則營業虧損為3,410萬美元,與2022年第一季度(3,940萬美元)相比改善了530萬美元。
Bloom Energy的創始人、董事長兼首席執行官KR Sridhar在評論第一季度業績時表示:“Bloom Energy在2023年有了一個非常良好的開端。我們公司運作良好,正在實現我們的目標。我們在開發滿足當今客户需求的產品方面取得了長足的進步,這將幫助他們為未來做好準備,更重要的是,為我們創造收入增長。”
Bloom Energy總裁兼首席財務官格雷格·卡梅倫補充説:“在國內接受度強勁的推動下,我們的第一季度收入創下了創紀錄的水平。由於我們在維持價格的同時降低了產品成本,我們的利潤率有所提高。我們正在重申我們的 2023 年收入和盈利框架。”
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附錄 99.1
關鍵財務指標摘要
GAAP 損益表的初步摘要
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($000) | Q1’23 | Q4’22 | Q1’22 |
收入 | | 275,191 | 462,577 | 201,039 |
收入成本 | 220,924 | 391,199 | 173,102 |
毛利 | | 54,267 | 71,377 | 27,937 |
毛利率 | 19.7% | 15.4% | 13.9% |
運營費用 | | 117,948 | 111,945 | 93,596 |
營業虧損 | (63,681) | (40,568) | (65,659) |
營業利潤率 | (23.1%) | (8.8%) | (32.7%) |
營業外開支 | 7,886 | 6,604 | 12,700 |
普通股股東的淨虧損 | (71,567) | (47,172) | (78,359) |
GAAP EPS | | ($0.35) | ($0.23) | ($0.44) |
非公認會計準則財務信息的初步摘要1
| | | | | | | | | | | |
($000) | Q1’23 | Q4’22 | Q1’22 |
收入 | 275,191 | 462,577 | 201,039 |
收入成本 | 216,763 | 321,823 | 169,242 |
毛利 | 58,428 | 140,754 | 31,797 |
毛利率 | 21.2% | 30.4% | 15.8% |
運營費用 | 92,520 | 81,722 | 71,148 |
營業收入(虧損) | (34,092) | 59,032 | (39,351) |
營業利潤率 | (12.4%) | 12.8% | (19.6%) |
調整後 EBITDA | (15,942) | 74,449 | (24,967) |
EPS | ($0.22) | $0.27 | $ (0.32) |
1. 本新聞稿末尾提供了公認會計原則與非公認會計準則財務指標的詳細對賬情況
外表
布魯姆重申了對2023年全年的展望:
•收入:14-15億美元
•產品和服務收入:12.5億美元至13.5億美元
•非公認會計準則毛利率:約 25%
•非公認會計準則營業利潤率:正數
布魯姆將於2023年5月23日在紐約證券交易所主持投資者會議。
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附錄 99.1
接受
我們使用接受率作為關鍵運營指標來衡量我們每個時期完成的能源服務器安裝活動的數量。驗收通常發生在將控制權移交給我們的客户時,具體取決於合同條款,即系統何時發貨並交付給我們的客户,系統何時發貨和交付並已做好啟動和調試的物理準備,或者系統發貨和交付並開機併產生電力。
電話會議詳情
布魯姆將於今天,即 2023 年 5 月 9 日太平洋時間下午 2:00(美國東部時間下午 5:00)主持電話會議,討論其財務業績。要參與實時通話,分析師和投資者可以致電 +1 (404) 975-4839 並輸入密碼:984263。那些從美國境外打電話的人可以撥打 +44 (204) 525-0658 並輸入相同的密碼:984263。我們還將在我們網站的 “投資者關係” 部分下同步進行網絡直播,網址為 https://investor.bloomenergy.com/。網絡直播結束後,存檔版本將在Bloom的網站上公佈,為期一年。電話會議結束後的一週內可通過電話重播,撥打 +1 (866) 813-9403 或 + 44 (204) 525-0658 並輸入密碼 878051。
非公認會計準則財務指標的使用
本新聞稿包括美國證券交易委員會(SEC)規章制度所定義的某些非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標補充而不是替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。與最接近的公認會計準則等價物相比,使用這些非公認會計準則財務指標存在許多限制。例如,其他公司可能以不同的方式計算非公認會計準則財務指標,或者可能使用其他指標來評估其業績,所有這些都可能會降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。布魯姆敦促您審查其非公認會計準則財務指標與本新聞稿中列出的最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬情況,不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。關於布魯姆對其2023年展望的預期,由於股票薪酬支出等對賬項目存在不確定性和潛在可變性,如果不做出不合理的努力,布魯姆就無法提供非公認會計準則毛利率和非公認會計準則營業利潤率指標與相應的GAAP指標的量化對賬。對賬項目的重大變更可能會對未來的公認會計原則業績產生重大影響,因此,我們認為,所提供的任何對賬都意味着一定程度的準確性,可能會使投資者感到困惑或誤導。
關於布魯姆能源
Bloom Energy使企業和社區能夠負責任地管理自己的能源。該公司用於分佈式發電和氫氣的領先固體氧化物平臺正在改變能源的未來。財富 100 強公司選擇 Bloom Energy 作為值得信賴的合作伙伴,以提供當今的低碳能源和淨零的未來。欲瞭解更多信息,請訪問 www.bloomenergy.com。
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附錄 99.1
前瞻性陳述
本新聞稿包含某些前瞻性陳述,這些陳述受1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款的約束。前瞻性陳述通常與未來的事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下,您可以識別前瞻性陳述,因為它們包含 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“應該”、“將” 和 “將” 等詞語或與布魯姆的預期、戰略、優先事項、計劃或意圖相關的詞語或表達方式的否定詞。這些前瞻性陳述包括但不限於布魯姆對以下方面的預期:Bloom的運營定位和目標定位;Bloom滿足客户需求和收入增長的產品開發;Bloom的2023年收入和盈利框架;Bloom的2023年財務展望。提醒讀者,這些前瞻性陳述只是預測,可能與未來的實際事件或結果存在重大差異,原因包括但不限於:布魯姆有限的運營歷史;分佈式發電市場的新興性質和快速變化的市場趨勢;布魯姆過去遭受的重大損失;布魯姆能源服務器的鉅額前期成本以及布魯姆為其產品獲得融資的能力;布魯姆推動成本削減的能力以及成功緩解抵禦潛在的價格上漲;布魯姆償還現有債務的能力;布魯姆在新市場取得成功的能力;Bloom Energy Server在客户想要的燃料來源上運行的能力;與SK ecoplant在美國和國際市場成功建立戰略合作伙伴關係;包括韓國市場在內的氫市場生態系統的時機和發展;韓國市場的持續激勵措施;採用氫氣的時機和速度用於固定電源;有風險製造缺陷;布魯姆對其能源服務器使用壽命的估計的準確性;新產品的開發和推出或現有產品的更新延遲;布魯姆為實現電解槽和碳捕集產品商業化而尋找合作伙伴的能力;COVID-19 疫情對全球經濟的影響及其對布魯姆業務的潛在影響;供應限制;退款、税收抵免和其他税收優惠的可用性;監管格局的變化;布魯姆的依賴論税收權益融資安排;布魯姆對有限數量客户的依賴;布魯姆漫長的銷售和安裝週期、施工、公用事業互聯以及與安裝能源服務器相關的其他延誤和成本超支;商業和工業能源市場的商業和經濟狀況及增長趨勢;全球宏觀經濟狀況,包括利率上升、對衰退的擔憂和通貨膨脹壓力或地緣政治事件或衝突;整體發電市場;布魯姆保護其能力知識產權;以及布魯姆不時向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的其他風險和不確定性。有關可能影響布魯姆業務的潛在因素的更多信息,請參閲布魯姆向美國證券交易委員會提交的定期報告,包括我們於2023年2月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告,以及隨後不時向美國證券交易委員會提交或提供的報告。這些報告可在布魯姆的網站www.bloomenergy.com和美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。布魯姆沒有義務更新任何此類前瞻性陳述,目前也不打算更新任何此類前瞻性陳述。
布魯姆網站investor.bloomenergy.com的投資者關係部分包含有關Bloom Energy的大量信息,包括為投資者提供的財務和其他信息。隨着信息的更新和新信息的發佈,Bloom鼓勵投資者不時訪問本網站。
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附錄 99.1
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投資者關係: 埃德·瓦列霍 布魯姆能量 +1 (267) 370-9717 | 媒體: 弗吉尼亞·西特拉諾 布魯姆能量 press@bloomenergy.com |
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附錄 99.1
簡明合併資產負債表(初步和未經審計)(以千計)
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| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金及現金等價物1 | | $ | 320,431 | | | $ | 348,498 | |
限制性現金1 | | 47,241 | | | 51,515 | |
截至2023年3月31日和2021年12月31日,應收賬款減去119美元的可疑賬户備抵金 | | 329,757 | | | 250,995 | |
合同資產 | | 47,778 | | | 46,727 | |
庫存1 | | 397,689 | | | 268,394 | |
收入的遞延成本 | | 40,390 | | | 46,191 | |
貸款承諾資產 | | 5,259 | | | — | |
預付費用和其他流動資產1 | | 56,384 | | | 43,643 | |
流動資產總額 | | 1,244,929 | | | 1,055,963 | |
不動產、廠房和設備,淨值1 | | 602,961 | | | 600,414 | |
經營租賃使用權資產1 | | 129,377 | | | 126,955 | |
限制性現金1 | | 115,773 | | | 118,353 | |
收入的遞延成本 | | 4,667 | | | 4,737 | |
貸款承諾資產 | | 47,533 | | | — | |
其他長期資產1 | | 46,970 | | | 40,205 | |
總資產 | | $ | 2,192,210 | | | $ | 1,946,627 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款1 | | $ | 130,061 | | | $ | 161,770 | |
應計保修 | | 9,456 | | | 17,332 | |
應計費用和其他流動負債1 | | 111,761 | | | 144,183 | |
遞延收入和客户存款1 | | 148,530 | | | 159,048 | |
經營租賃負債1 | | 16,148 | | | 16,227 | |
融資義務 | | 20,272 | | | 17,363 | |
追索權債務 | | 12,971 | | | 12,716 | |
無追索權債務1 | | 11,435 | | | 13,307 | |
B系列可贖回可轉換優先股 | | 310,957 | | | — | |
流動負債總額 | | 771,591 | | | 541,946 | |
遞延收入和客户存款1 | | 29,059 | | | 56,392 | |
經營租賃負債1 | | 135,287 | | | 132,363 | |
融資義務 | | 436,306 | | | 442,063 | |
追索權債務 | | 269,382 | | | 273,076 | |
無追索權債務1 | | 108,564 | | | 112,480 | |
其他長期負債 | | 8,187 | | | 9,491 | |
負債總額 | | 1,758,376 | | | 1,567,811 | |
股東權益: | | | | |
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附錄 99.1
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普通股:面值0.0001美元;A類股票——6億股已授權股和192,657,993股股票和189,864,722股已發行和流通股票以及B類股票——分別於2023年3月31日和2022年12月31日已發行和流通的6億股和15,675,652股和15,799,968股 | | 20 | | | 20 | |
額外的實收資本 | | 4,036,697 | | | 3,906,491 | |
累計其他綜合虧損 | | (1,352) | | | (1,251) | |
累計赤字 | | (3,636,050) | | | (3,564,483) | |
歸屬於A類和B類普通股股東的權益總額 | | 399,315 | | | 340,777 | |
非控股權益 | | 34,519 | | | 38,039 | |
股東權益總額 | | $ | 433,834 | | | $ | 378,816 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 2,192,210 | | | $ | 1,946,627 | |
1我們在大韓民國擁有與PPA V和合資企業相關的可變權益實體,佔簡明合併資產負債表中這些財務報表細列項目中記錄的合併餘額的一部分。
簡明合併運營報表(初步和未經審計)(以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
收入: | | | | |
產品 | | $ | 193,745 | | | $ | 133,547 | |
安裝 | | 20,525 | | | 13,553 | |
服務 | | 40,663 | | | 35,239 | |
電力 | | 20,258 | | | 18,700 | |
總收入 | | 275,191 | | | 201,039 | |
收入成本: | | | | |
產品 | | 129,613 | | | 105,742 | |
安裝 | | 25,100 | | | 12,773 | |
服務 | | 51,244 | | | 41,826 | |
電力 | | 14,967 | | | 12,761 | |
總收入成本 | | 220,924 | | | 173,102 | |
毛利 | | 54,267 | | | 27,937 | |
運營費用: | | | | |
研究和開發 | | 45,690 | | | 34,526 | |
銷售和營銷 | | 27,111 | | | 21,334 | |
一般和行政 | | 45,147 | | | 37,736 | |
運營費用總額 | | 117,948 | | | 93,596 | |
運營損失 | | (63,681) | | | (65,659) | |
利息收入 | | 1,995 | | | 59 | |
利息支出 | | (11,746) | | | (14,087) | |
其他費用,淨額 | | (1,343) | | | (3,027) | |
嵌入式衍生品重估的收益 | | 117 | | | 531 | |
所得税前虧損 | | (74,658) | | | (82,183) | |
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附錄 99.1
| | | | | | | | | | | | | | |
所得税準備金 | | 259 | | | 564 | |
淨虧損 | | (74,917) | | | (82,747) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | | (3,350) | | | (4,088) | |
歸屬於A類和B類普通股股東的淨虧損 | | (71,567) | | | (78,659) | |
減去:歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 | | — | | | (300) | |
扣除歸屬於可贖回非控股權益和非控股權益部分的淨虧損 | | $ | (71,567) | | | $ | (78,359) | |
A類和B類普通股股東可獲得的每股淨虧損,包括基本虧損和攤薄後的淨虧損 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.44) | |
用於計算 A 類和 B 類普通股股東可獲得的每股淨虧損的加權平均股數(基本和攤薄) | | 206,724 | | 177,189 |
簡明合併現金流量表(初步和未經審計)(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (74,917) | | | $ | (82,747) | | | | | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | 18,150 | | | 14,384 | | | | | |
非現金租賃費用 | | 7,934 | | | 3,072 | | | | | |
不動產、廠房和設備處置損失 | | 191 | | | — | | | | | |
衍生合約的重估 | | (117) | | | 2,407 | | | | | |
基於股票的薪酬 | | 27,743 | | | 25,542 | | | | | |
保修餘額的攤銷 | | — | | | 150 | | | | | |
認股權證的攤銷和債務發行成本 | | 665 | | | 706 | | | | | |
未實現的外幣匯兑損失 | | 28 | | | 210 | | | | | |
| | | | | | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | | | | |
應收賬款 | | (78,872) | | | (23,046) | | | | | |
合同資產 | | (1,051) | | | 11,668 | | | | | |
庫存 | | (127,666) | | | (39,542) | | | | | |
收入的遞延成本 | | 5,793 | | | 5,865 | | | | | |
應收客户融資 | | — | | | 1,388 | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | (4,527) | | | (6,340) | | | | | |
其他長期資產 | | (128) | | | 703 | | | | | |
經營租賃使用權資產和經營租賃負債 | | (7,507) | | | 3,436 | | | | | |
融資租賃負債 | | 244 | | | — | | | | | |
應付賬款 | | (26,835) | | | 15,900 | | | | | |
應計保修 | | (7,876) | | | 2,925 | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | | (32,277) | | | (25,144) | | | | | |
遞延收入和客户存款 | | (13,108) | | | (5,783) | | | | | |
其他長期負債 | | (577) | | | 1,803 | | | | | |
用於經營活動的淨現金 | | (314,710) | | | (92,443) | | | | | |
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附錄 99.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | | |
購買不動產、廠房和設備 | | (26,574) | | | (18,510) | | | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (26,574) | | | (18,510) | | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | | |
償還債務 | | (9,892) | | | (4,774) | | | | | |
融資義務的收益 | | 1,163 | | | — | | | | | |
償還融資債務 | | (4,266) | | | (9,423) | | | | | |
對非控股權益的分配和付款 | | — | | | (2,876) | | | | | |
發行普通股的收益 | | 8,525 | | | 6,961 | | | | | |
發行可贖回可轉換優先股的收益 | | 310,957 | | | — | | | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | 306,487 | | | (10,112) | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (124) | | | (153) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | | (34,921) | | | (121,218) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金: | | | | | | | | |
期初 | | 518,366 | | | 615,114 | | | | | |
期末 | | $ | 483,445 | | | $ | 493,896 | | | | | |
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附錄 99.1
公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬(初步和未經審計)(以千計,百分比除外)
| | | | | | | | | | | |
| Q123 | Q422 | Q122 |
GAAP 收入 | 275,191 | 462,577 | 201,039 |
GAAP 銷售成本 | 220,924 | 391,199 | 173,102 |
GAAP 毛利 | 54,267 | 71,377 | 27,937 |
非公認會計準則調整: | | | |
股票薪酬支出 | 4,161 | 5,346 | 3,860 |
PPA IV 重啟相關減值費用 | - | 64,030 | - |
非公認會計準則毛利 | 58,428 | 140,754 | 31,797 |
| | | |
GAAP 毛利率% | 19.7% | 15.4% | 13.9% |
非公認會計準則調整 | 1.5% | 15.0% | 1.9% |
非公認會計準則毛利率% | 21.2% | 30.4% | 15.8% |
| | | | | | | | | | | |
| Q123 | Q422 | Q122 |
GAAP 運營虧損 | (63,681) | (40,568) | (65,659) |
非公認會計準則調整: | | | |
股票薪酬支出 | 29,553 | 31,027 | 26,308 |
PPA IV 重啟相關減值費用 | - | 68,535 | - |
收購的無形資產的攤銷 | 37 | 37 | - |
運營產生的非公認會計準則虧損 | (34,092) | 59,032 | (39,351) |
| | | |
GAAP 營業利潤率% | (23.1%) | (8.8%) | (32.7%) |
非公認會計準則調整 | 10.8% | 21.5% | 13.1% |
非公認會計準則營業利潤率% | (12.4%) | 12.8% | (19.6%) |
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附錄 99.1
GAAP 對非公認會計準則淨收益(虧損)的淨虧損和非公認會計準則每股淨收益(虧損)(EPS)的計算(初步和未經審計)(以千計)
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| Q123 | Q422 | Q122 |
普通股股東的淨虧損 | (71,567) | (47,172) | (78,359) |
非公認會計準則調整: | | | |
非控股權益的損失 | (3,350) | (3,611) | (4,388) |
衍生負債的虧損(收益) | (117) | 56 | (531) |
PPA IV 為相關的減值費用和虧損提供支持 清償 PPA IV 的債務 | — | 73,257 | — |
股票薪酬支出 | 29,553 | 31,027 | 26,308 |
無形資產的攤銷 | 37 | 37 | — |
調整後淨收益(虧損) | (45,445) | 53,596 | (56,970) |
普通股股東每股淨虧損 | $ | (0.35) | | $ | (0.23) | | $ | (0.44) | |
調整後每股淨收益(虧損)(EPS) | $ | (0.22) | | $ | 0.27 | | $ | (0.32) | |
歸屬於普通股、基本股和攤薄後的 GAAP 加權平均已發行股數 | 206,724 | 201,200 | 177,189 |
GAAP 淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤對賬(初步和未經審計)(以千計)
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| Q123 | Q422 | Q122 |
普通股股東的淨虧損 | (71,567) | | (47,172) | | (78,359) | |
非公認會計準則調整: | | | |
非控股權益的損失 | (3,350) | | (3,611) | | (4,388) | |
衍生負債的虧損(收益) | (117) | | 56 | | (531) | |
PPA IV 為PPA IV的相關減值費用和債務清償損失提供了資金 | — | | 73,257 | | — | |
股票薪酬支出 | 29,553 | | 31,027 | | 26,308 | |
無形資產的攤銷 | 37 | | 37 | | — | |
調整後淨收益(虧損) | (45,445) | | 53,596 | | (56,970) | |
非公認會計準則調整: | | | |
折舊和攤銷 | 18,150 | | 15,418 | | 14,384 | |
所得税準備金 | 259 | | 209 | | 564 | |
利息支出(收入),其他支出(收入),淨額 | 11,094 | | 5,227 | | 17,055 | |
調整後 EBITDA | $ | (15,942) | | $ | 74,449 | | $ | (24,967) | |
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附錄 99.1
非公認會計準則財務指標的使用
為了補充Bloom Energy根據公認會計原則列報的簡明合併財務報表信息,Bloom Energy提供的財務指標包括非公認會計準則毛利(虧損)、非公認會計準則毛利、非公認會計準則運營利潤(虧損)、非公認會計準則基本、攤薄後每股淨收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤。Bloom Energy還提供了對非公認會計準則毛利率和非公認會計準則營業利潤(虧損)利潤率的預測。
在美國,這些非公認會計準則財務指標不是按照公認會計原則計算的,也沒有作為公認會計原則的替代方案。
•與非公認會計準則毛利(虧損)最直接可比的GAAP指標是毛利(虧損)。
•與非公認會計準則毛利率最直接可比的GAAP指標是毛利率。
•與非公認會計準則營業利潤(虧損)(非公認會計準則運營收益)最直接可比的GAAP指標是營業利潤(虧損)(運營收益)。
•與非公認會計準則營業利潤率最直接可比的GAAP指標是營業利潤率。
•與非公認會計準則淨收益最直接可比的GAAP指標是淨收益。
•與非公認會計準則攤薄後每股淨收益最直接可比的GAAP指標是攤薄後的每股淨收益。
•與調整後息税折舊攤銷前利潤最直接可比的GAAP指標是淨收益。
上述每項非公認會計準則財務指標與GAAP信息的對賬均包含在上表或本新聞稿所附材料的其他地方。
Bloom Energy使用的非公認會計準則財務指標的用途和經濟實質
非公認會計準則毛利(虧損)和非公認會計準則毛利率的定義不包括與股票薪酬支出和PPA IV重組相關減值費用相關的費用。非公認會計準則營業利潤(虧損)(非公認會計準則運營收益)和非公認會計準則營業利潤率的定義不包括與股票薪酬支出、PPA IV補助相關減值費用和收購的無形資產攤銷有關的任何費用。非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股淨收益包括淨收益或攤薄後的每股淨收益,不包括股票薪酬、非控股權益虧損、衍生品負債虧損(收益)、PPA IV再融資相關減值費用、與PPA IV重啟相關的債務清償損失以及收購的無形資產的攤銷。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税支出、折舊和攤銷費用、股票薪酬、非控股權益虧損、衍生品負債虧損(收益)、PPA IV重啟相關減值費用、與PPA IV重啟相關的債務清償損失。
Bloom Energy管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估Bloom Energy的歷史和未來財務業績,以及Bloom Energy相對於競爭對手的表現。Bloom Energy認為,將上述項目排除在這些非公認會計準則財務指標之外可以讓Bloom Energy管理層更好地瞭解Bloom Energy的合併財務業績,因為管理層認為排除的項目並不能反映持續的經營業績。更具體地説,Bloom Energy管理將上述每項排除在外,原因如下:
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附錄 99.1
•股票薪酬支出包括根據授予日這些獎勵的估計公允價值發放的股權獎勵。儘管股票薪酬是向員工提供的關鍵激勵措施,但Bloom Energy在計算這些非公認會計準則指標時排除了這些費用,主要是因為它們是非現金支出,這種排除有助於對Bloom Energy當前的經營業績進行更有意義的評估,並與其他時期的Bloom Energy的經營業績進行比較。
•非控股權益虧損是指在假設賬面價值清算(HLBV)方法下對非控股權益的分配,與我們的Bloom Energy傳統PPA實體有關。
•衍生品負債的虧損(收益)是指對與可轉換票據和其他衍生品相關的嵌入式衍生品公允價值的非現金調整。
•PPA IV 重啟相關減值費用是指重新啟動後退役的舊服務器單元的非現金減值費用。
•與PPA IV重啟相關的債務清償損失。
•收購的無形資產的攤銷。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除折舊和攤銷費用前的調整後淨收益(虧損)、所得税準備金、利息支出(收入)、其他費用(收入),淨額。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量業務的經營業績,不包括我們認為不直接反映我們的核心業務且可能不代表我們經常性業務的具體項目。
與使用非公認會計準則財務指標相關的重大限制
這些非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性,不應孤立地考慮這些指標,也不應將其作為對根據公認會計原則報告的Bloom Energy業績的分析的替代品。依賴這些非公認會計準則財務指標的一些限制是:
•不包括在非公認會計準則毛利(虧損)、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業利潤(虧損)(非公認會計準則運營收益)、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股淨收益等項目可能會對等效的GAAP收益指標產生重大影響。
•非控股權益虧損、衍生品負債虧損(收益)雖然沒有直接影響Bloom Energy的現金狀況,但代表某些資產和負債價值的損失(收益)。與這種價值虧損(收益)相關的支出不包括在非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後的每股淨收益中,可能會對等值的GAAP收益指標產生重大影響。
•其他公司計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤(非公認會計準則運營收益)、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則攤薄後每股淨收益和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方式可能與Bloom Energy不同,這限制了這些指標在比較方面的用處。
補償與使用非公認會計準則財務指標相關的限制
Bloom Energy主要依賴其公認會計準則業績,僅使用非公認會計準則財務指標作為補充,彌補了使用非公認會計準則財務指標的限制。Bloom Energy還在本新聞稿和包括這些指標在內的其他書面材料中提供了每項非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP指標的對賬情況
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附錄 99.1
非公認會計準則財務指標和Bloom Energy鼓勵投資者仔細審查這些對賬表。
非公認會計準則財務指標對投資者的用處
Bloom Energy認為,提供包括非公認會計準則毛利(虧損)、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤(虧損)、非公認會計準則營業利潤(虧損)、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則攤薄後每股淨收益在內的財務指標以及相關的GAAP指標,可以讓投資者更透明地瞭解Bloom Energy管理層在財務和運營決策中使用的信息,並允許投資者看到布魯姆管理層的 “眼中” 能源業績。Bloom Energy進一步認為,更好地提供這些信息可以使Bloom Energy的投資者瞭解Bloom Energy的運營業績,並評估Bloom Energy管理層用來評估和衡量此類業績的方法和信息的有效性。披露這些非公認會計準則財務指標還有助於將Bloom Energy的經營業績與Bloom Energy行業中其他公司的業績進行比較,後者用可能以類似方式計算的非公認會計準則財務指標來補充其GAAP業績。