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級會員CBSH：透支會員2023-03-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH：透支會員2023-03-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH：透支會員2023-03-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：透支會員2023-03-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH：商業貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CBSH：商業貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH：商業貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH：商業貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：商業貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH：建築和土地貸款成員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CBSH：建築和土地貸款成員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH：建築和土地貸款成員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH：建築和土地貸款成員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：建築和土地貸款成員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH：商業房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CBSH：商業房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH：商業房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH：商業房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：商業房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH：個人房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：個人房地產貸款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH：個人房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH：個人房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：個人房地產貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：消費者貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：消費者貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：消費者貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者貸款會員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH：Revolving HomeEquity 成員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：Revolving HomeEquity 成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH：Revolving HomeEquity 成員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH：Revolving HomeEquity 成員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：Revolving HomeEquity 成員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：信用卡Receivables會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：信用卡Receivables會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：信用卡Receivables會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：信用卡Receivables會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：信用卡Receivables會員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH：透支會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CBSH：透支會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH：透支會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH：透支會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：透支會員2022-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-31
目錄



美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One） 
☑根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
________________________________________________________

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者
☐根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年證券交易法
____________________________________________________________

對於從到的過渡期
       
委員會文件編號001-36502
CMERCE BANCSHARES, INC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
密蘇裏43-0889454
（公司註冊國）（國税局僱主識別號）
1000 胡桃木
堪薩斯城，MO64106
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
        
(816) 234-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
班級標題交易品種註冊的交易所名稱
面值 5 美元的普通股CBSH納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的 þ沒有o
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 þ沒有o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
大型加速過濾器þ加速過濾器 o非加速過濾器 o規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☑
截至 2023 年 5 月 2 日，註冊人尚未付款 124,717,779其面值5美元的普通股的股票，這是註冊人的唯一一類普通股。



Commerce Bancshares, Inc.

10-Q 表格
頁面
索引
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表
截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併收益表（未經審計）
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併綜合收益表（未經審計）
5
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併權益變動表（未經審計）
6
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計）
7
合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
45
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
66
第 4 項。
控制和程序
67
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
68
第 1A 項。
風險因素
68
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
69
第 6 項。
展品
69
簽名
70

2
目錄
第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

Commerce Bancshares, Inc.
合併資產負債表

3月31日
2023		2022年12月31日
（未經審計）
（以千計）
資產
貸款$16,535,522 $16,303,131 
貸款信貸損失補貼(159,317)(150,136)
淨貸款16,376,205 16,152,995 
待售貸款（包括 $684,000和 $—分別截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值計值的住宅抵押貸款的百分比）
6,162 4,964 
投資證券： 
可供出售的債務，按公允價值計算（攤銷成本為美元）12,538,550,000和 $13,738,206,000在
分別為2023年3月31日和2022年12月31日，信貸損失備抵額為美元—
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日）
11,228,616 12,238,316 
交易債務41,584 43,523 
公平12,528 12,304 
其他268,417 225,034 
投資證券總額11,551,145 12,519,177 
聯邦資金已出售27,060 49,505 
根據轉售協議購買的證券825,000 825,000 
在銀行存入的利息收入存款1,341,854 389,140 
銀行的現金和應付款351,210 452,496 
房舍和設備——淨額428,169 418,909 
善意138,921 138,921 
其他無形資產——淨額14,918 15,234 
其他資產944,212 909,590 
總資產$32,004,856 $31,875,931 
負債和股東權益
存款： 
不計利息$8,685,234 $10,066,356 
儲蓄、利息支票和貨幣市場14,419,741 15,126,981 
少於10萬美元的存款證468,667 387,336 
10 萬美元及以上的存款證1,109,818 606,767 
存款總額24,683,460 26,187,440 
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券2,784,559 2,841,734 
其他借款1,507,776 9,672 
其他負債346,649 355,508 
負債總額29,322,444 29,394,354 
Commerce Bancshares, Inc. 股東權益： 
普通股，$5面值
 
已授權 140,000,000; 已發行 125,863,8792023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的股票
629,319 629,319 
資本盈餘2,919,060 2,932,959 
留存收益117,313 31,620 
的國庫股票 883,736截至2023年3月31日的股票
和 605,142截至2022年12月31日的股票，按成本計算
(59,670)(41,743)
累計其他綜合收益（虧損）(940,498)(1,086,864)
Commerce Bancshares, Inc. 的股東權益2,665,524 2,465,291 
非控股權益16,888 16,286 
權益總額2,682,412 2,481,577 
負債和權益總額$32,004,856 $31,875,931 
見合併財務報表附註。
3
目錄
Commerce Bancshares, Inc.
合併收益表
在截至3月31日的三個月中
（以千計，每股數據除外）20232022
（未經審計）
利息收入
貸款的利息和費用$223,816 $132,075 
待售貸款的利息和費用145 150 
投資證券的利息71,119 73,105 
出售的聯邦基金的利息489 1 
根據轉售協議購買的證券的利息3,952 5,300 
銀行存款利息9,336 1,151 
利息收入總額308,857 211,782 
利息支出
存款利息：
儲蓄、利息支票和貨幣市場20,151 1,760 
少於10萬美元的存款證1,425 139 
10 萬美元及以上的存款證6,627 427 
購買的聯邦資金的利息5,586 7 
根據回購協議出售的證券的利息17,495 682 
其他借款的利息5,950 (19)
利息支出總額57,234 2,996 
淨利息收入251,623 208,786 
信貸損失準備金11,456 (9,858)
扣除信貸損失後的淨利息收入240,167 218,644 
非利息收入
信託費45,328 47,811 
銀行卡交易費46,654 42,045 
存款賬户費用和其他費用21,752 22,307 
消費者經紀服務5,085 4,446 
資本市場費用3,362 4,125 
貸款費用和銷售額2,589 4,235 
其他12,842 6,800 
非利息收入總額137,612 131,769 
投資證券收益（虧損），淨額(306)7,163 
非利息支出
工資和員工福利144,373 135,953 
數據處理和軟件28,154 27,016 
淨入住率12,759 12,296 
裝備4,850 4,568 
物資和通信4,590 4,713 
市場營銷5,471 6,344 
其他23,910 14,758 
非利息支出總額224,107 205,648 
所得税前收入153,366 151,928 
減去所得税32,813 31,902 
淨收入 120,553 120,026 
減去非控股利息支出（收入）1,101 1,872 
歸屬於Commerce Bancshares, Inc.的淨收益$119,452 $118,154 
普通股每股淨收益——基本$.95 $.92 
普通股每股淨收益——攤薄$.95 $.92 
見合併財務報表附註。
4
目錄
Commerce Bancshares, Inc.
綜合收益合併報表
在截至3月31日的三個月中
（以千計）20232022
（未經審計）
淨收入$120,553 $120,026 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）142,466 (507,265)
養老金損失的變化270 323 
現金流對衝衍生品的未實現收益（虧損）3,630 (4,538)
其他綜合收益（虧損）146,366 (511,480)
綜合收益（虧損）266,919 (391,454)
減去非控股權益（收入）支出1,101 1,872 
歸屬於Commerce Bancshares, Inc.的綜合收益（虧損）$265,818 $(393,326)
見合併財務報表附註。













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目錄
Commerce Bancshares, Inc.
權益變動綜合報表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
商業銀行股份有限公司股東
 
 

（以千計，每股數據除外）
普通股資本盈餘留存收益國庫股累計其他綜合收益（虧損）非控股權益總計
（未經審計）
餘額 2022 年 12 月 31 日
$629,319 $2,932,959 $31,620 $(41,743)$(1,086,864)$16,286 $2,481,577 
淨收入119,452 1,101 120,553 
其他綜合收益（虧損）146,366 146,366 
對非控股權益的分配(453)(453)
購買庫存股(36,245)(36,245)
出售子公司的非控股權益46 (46)— 
根據股票購買和股權補償計劃發行(18,318)18,318 — 
基於股票的薪酬4,373 4,373 
普通股支付的現金分紅（美元）.270每股）
(33,759)(33,759)
2023 年 3 月 31 日餘額
$629,319 $2,919,060 $117,313 $(59,670)$(940,498)$16,888 $2,682,412 
2021 年 12 月 31 日餘額
$610,804 $2,689,894 $92,493 $(32,973)$77,080 $11,026 $3,448,324 
淨收入 118,154 1,872 120,026 
其他綜合收益（虧損）(511,480)(511,480)
對非控股權益的分配(136)(136)
購買庫存股(55,855)(55,855)
根據股票購買和股權補償計劃發行(16,087)16,535 448 
基於股票的薪酬4,218 4,218 
普通股支付的現金分紅（美元）.252每股）
(32,143)(32,143)
2022 年 3 月 31 日餘額
$610,804 $2,678,025 $178,504 $(72,293)$(434,400)$12,762 $2,973,402 
見合併財務報表附註。



6
目錄
Commerce Bancshares, Inc.
合併現金流量表
在截至3月31日的三個月中
（以千計）20232022
（未經審計）
經營活動：
淨收入$120,553 $120,026 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金11,456 (9,858)
折舊和攤銷準備金11,565 11,811 
投資安全保費的攤銷，淨額7,654 4,932 
投資證券（收益）虧損，淨額（A）306 (7,163)
出售待售貸款的淨（收益）虧損 (137)(1,302)
待售貸款的來源(9,931)(57,580)
出售待售貸款的收益8,850 57,789 
交易債務證券的淨（增加）減少，不包括未結算的交易11,548 9,798 
購買最低利率(25,900)— 
基於股票的薪酬4,373 4,218 
應收利息（增加）減少 (1,005)(7,972)
應付利息增加（減少）10,025 273 
應付所得税增加（減少） 26,970 28,657 
其他變動，淨額(60,270)(29,115)
經營活動提供的淨現金116,057 124,514 
投資活動：
從權益法投資中獲得的分紅1,434 400 
出售投資證券的收益 (A)840,435 1,745 
投資證券到期/償付的收益 (A)474,220 805,355 
購買投資證券 (A)(168,584)(1,812,434)
貸款淨減少（增加）(239,230)(287,328)
根據轉售協議購買的證券— (200,000)
購置房舍和設備(20,044)(15,597)
房屋和設備的銷售6 175 
由（用於）投資活動提供的淨現金888,237 (1,507,684)
融資活動：
無息、儲蓄、利息支票和貨幣市場存款的淨增加（減少）(2,137,278)(208,358)
存款證淨增加（減少）584,382 (303,277)
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券的淨增加（減少）(57,175)(705,506)
其他借款淨增加（減少）1,498,104 (3,503)
購買庫存股(36,245)(55,855)
根據股權補償計劃發行股票— 448 
支付普通股的現金分紅(33,759)(32,143)
用於融資活動的淨現金(181,971)(1,308,194)
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）822,323 (2,691,364)
年初現金、現金等價物和限制性現金897,801 4,296,954 
截至3月31日的現金、現金等價物和限制性現金
$1,720,124 $1,605,590 
所得税支付，淨額$3,857 $1,640 
為存款和借款支付的利息$47,209 $2,723 
貸款轉移到喪失抵押品贖回權的房地產$72 $25 
(A) 可用於出售債務證券、股權證券和其他證券。
見合併財務報表附註。

限制性現金由公司為獲得利率互換協議而公佈的現金抵押品組成。該餘額包含在合併資產負債表的其他資產中，總額為美元18.2截至2022年3月31日為百萬人。該公司有 不截至2023年3月31日，現金受限。
7
目錄
Commerce Bancshares, Inc.
合併財務報表附註
2023年3月31日 （未經審計）
1. 合併和列報原則
隨附的合併財務報表包括Commerce Bancshares, Inc.和所有控股子公司（“公司”）的賬目。公司的大部分業務由其子銀行商業銀行（以下簡稱 “本行”）進行。本報告中的合併財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，為公允列報過渡期間的財務狀況和經營業績，所有必要的調整均已作出。所有這些調整都是正常的反覆調整。所有重要的公司間賬户和交易均已取消。對2022年的數據進行了某些重新分類，以符合當年的列報方式。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債數額以及各期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有很大差異。管理層已經對後續事件進行了評估，以確定是否有可能被識別或披露。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定表示全年或任何其他過渡期將要實現的業績。

合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（GAAP）以及證券交易委員會通過的10-Q表格説明編制的。因此，財務報表不包括公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註，應與公司最新的10-K表年度報告一起閲讀，該報告包含最新的經審計的合併財務報表及其附註。

公司於2023年1月1日採用了ASU 2022-02金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和年份披露，採用了預期的過渡方法。該ASU取消了陷入困境的債務重組確認和衡量指南，並要求實體按發放年份列報總註銷額。修正案還加強了與對遇到財務困難的借款人進行的某些應收賬款修改有關的披露要求。除加強披露外，該ASU的採用對合並財務報表沒有產生重大影響。自公司通過之日起，對所有重組進行評估，以確定它們是否是對遇到財務困難的借款人的修改。截至2022年12月31日使用問題債務重組方法核算的貸款將繼續採用該方法進行核算，直到還清或修改為止。

自公司發佈2022年10-K表年度報告以來，以下重要會計政策已更新，以反映ASU 2022-02的採用。

陷入困境的債務重組
在公司採用ASU 2022-02之前，如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供了原本不會考慮的讓步，則貸款被視為有問題的債務重組。陷入困境的債務重組通常涉及（1）修改條款，例如降低規定的利率、貸款本金或應計利息；（2）以低於當前市場利率的規定利率續貸具有類似風險的新貸款；或（3）破產中未予重申的債務。商業、商業地產、建築和土地房地產以及個人房地產陷入困境的帶有減值費用的債務重組處於非應計狀態。公司根據預期未來現金流的現值來衡量修改時陷入困境的債務重組的減值損失。修改後，陷入困境的債務重組受公司的信用損失備抵模型的約束，該模型將在下文和附註2 “貸款和信貸損失補貼” 中進行討論。在合同條款下表現的陷入困境的債務重組繼續累積利息，這將在當期收益中確認。截至2022年12月31日被列為問題債務重組的貸款將繼續採用該方法入賬，直到還清或修改為止。

針對遇到財務困難的借款人的修改
公司可能會出於各種原因重新談判現有貸款的條款。在再融資或重組貸款時，公司會評估借款人遇到的財務困難的地方。在做出這一決定時，公司會考慮借款人目前是否拖欠了任何債務。此外，公司還評估瞭如果不進行修改，借款人在可預見的將來是否有可能拖欠任何債務，以及借款人（不進行當前修改）能否按市場利率從另一位債權人那裏獲得等值的融資
8
目錄


類似的債務。在這種情況下，修改對借款人的貸款可能表明借款人面臨財務困難。

以本金減免、降低利率、非微不足道的延遲還款或延長期限（或兩者兼而有之）的形式向遇到財務困難的借款人修改貸款需要披露。該公司的披露包含在附註2 “貸款和信貸損失補貼” 中。

2. 貸款和信貸損失補貼
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的投資貸款組合的主要分類如下：

（以千計）
2023年3月31日2022年12月31日
商業：
商業$5,704,467 $5,661,725 
房地產-建築和土地1,437,419 1,361,095 
房地產-商業3,486,543 3,406,981 
個人銀行業務：
房地產-個人2,952,042 2,918,078 
消費者2,094,389 2,059,088 
循環房屋淨值295,478 297,207 
消費者信用卡558,669 584,000 
透支6,515 14,957 
貸款總額$16,535,522 $16,303,131 

應計應收利息總額為美元61.9百萬和美元55.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。在截至2023年3月31日的三個月中，公司通過逆轉利息收入註銷了應計利息34千和 $1.1商業和個人銀行投資組合中分別有數百萬美元。同樣，在截至2022年3月31日的三個月中，公司註銷了美元的應計利息29千和 $899商業和個人銀行投資組合中分別有數千個。

截至2023年3月31日，貸款額為美元3.3聯邦住房貸款銀行認捐了10億美元，作為借款和為確保公共存款而獲得的信用證的抵押品。額外貸款 $1.3聯邦儲備銀行認捐了10億美元作為貼現窗口借款的抵押品。

信用損失備抵金
信貸損失備抵是使用平均歷史損失模型來衡量的，該模型包含有關過去事件（包括具有相似風險特徵的貸款的歷史信用損失經歷）、當前狀況以及影響貸款合同期限內剩餘現金流可收性的合理且可支持的預測的相關信息。信貸損失備抵以集體（集合）為基礎進行計量。根據類似的風險特徵，包括借款人類型、抵押品類型和預期的信用損失模式，將貸款彙總到資金池中。不具有相似風險特徵的貸款，主要是非應計狀態的大額貸款，將根據個人情況進行評估。

對於在集體基礎上評估信貸損失的貸款，每個資金池的平均歷史損失率是使用公司的歷史淨扣除額（按可觀察的歷史報告期劃分的合併扣除和收回額）和回顧期內的未償貸款餘額計算得出每個池的平均歷史損失率。回顧期可能因個人資金池而異，代表管理層在剩餘合同期限內對貸款池的信貸預期。在某些貸款池中，如果公司自己的歷史虧損率不能反映損失預期，則行業和同行數據會增加歷史損失率。然後，根據當前條件和合理且可支持的預測，對計算出的平均淨扣除率進行調整。這些調整會增加或降低平均歷史損失率，以反映對未來損失的預期，給出對關鍵宏觀經濟變量的單一路徑經濟預測，包括國內生產總值、可支配收入、各種利率、失業率、消費者物價指數（CPI）、通貨膨脹率、住房價格指數（HPI）、商業房地產價格指數（CREPI）和市場波動。調整基於各種迴歸模型的結果，這些迴歸模型預測了宏觀經濟變量對損失率的影響。預測是在合理且可支持的時間段內使用的，然後使用直線法恢復到歷史平均值。調整後的預測損失率適用於剩餘合同期限內的攤銷貸款成本，並根據預期的預付款進行了調整。合同條款不包括預期的延期（客户選擇的合同延期除外）、續訂和修改，除非有理由預期陷入困境的債務重組將得到執行。信用卡和某些類似的消費者信貸額度沒有註明
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目錄
到期日，因此，對於這些貸款類別，剩餘的合同期限是通過估算在款項完全分配到未清餘額之前預計從客户那裏收到的未來現金流來確定的。此外，信貸損失備抵還考慮了歷史損失率或宏觀經濟預測中未包含的其他定性因素，例如投資組合構成的變化、承保做法或重大的獨特事件或條件。

公司信用損失備抵模型中的關鍵假設包括經濟預測、合理和可支持的時期、預測的宏觀經濟變量、預付款假設和適用於投資組合構成變化、承保實踐或重大獨特事件或條件的定性因素。下文討論了估算公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的信貸損失備抵額時使用的假設。

關鍵假設2023年3月31日2022年12月31日
總體經濟預測
•温和的衰退將於2023年第三季度開始
•假設美聯儲將繼續提高利率
•預計温和的衰退將削弱就業
•持續的高通脹和更高的借貸成本在2023年造成了温和的衰退，就業增長停滯不前，可能出現失業
•假設加息將逐漸減弱
合理且可支持的期限及相關的迴歸期
•合理且可支持的期限為一年
•使用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均虧損
•合理且可支持的期限為一年
•使用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均虧損
預測的宏觀經濟變量
•在可支持的預測期內，失業率在3.7％至5.3％之間
•實際國內生產總值增長從 (.5)% 到 2.0% 不等
•BBB 企業收益率從 5.3% 到 5.8%
•房價指數從280.2到282.0
•在可支持的預測期內，失業率從3.8％到4.7％不等
•實際國內生產總值增長從 (.9)% 到 1.3% 不等
•BBB 企業收益率從 5.1% 到 5.8%
•房價指數從280.9到284.6
預付款假設
商業貸款
•大多數貸款池為5％
個人銀行貸款
•大多數貸款池從 6.45% 到 22.4% 不等
•消費者信用卡 67.5%
商業貸款
•大多數貸款池為5％
個人銀行貸款
•大多數貸款池從 8.3% 到 24.8% 不等
•消費信用卡 67.9%
定性因素
增加了與以下相關的定性因素：
•貸款組合構成的變化
•某些投資組合對疫情經濟不確定性敏感
•某些投資組合對異常高的通貨膨脹率和供應鏈問題敏感
•貸款評級降至特別提及貸款、不合格貸款或非應計貸款
增加了與以下相關的定性因素：
•貸款組合構成的變化
•某些投資組合對疫情經濟不確定性敏感
•某些投資組合對異常高的通貨膨脹率和供應鏈問題敏感
•貸款評級降至特別提及貸款、不合格貸款或非應計貸款

無準備金貸款承諾的負債採用與貸款信貸損失備抵相同的模型，但是，無準備金貸款承諾的負債包括對無準備金承付款中預計將獲得資金的部分的假設。

信用損失備抵模型中的靈敏度
信貸損失備抵是一項需要重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。預測的宏觀經濟環境不斷變化，這可能導致估計的預期信貸損失發生波動。

目前的預測預計，隨着經濟繼續面臨高通脹、更高的利率和疲軟的就業市場，温和的衰退將在2023年第三季度開始。市場對異常事件或趨勢（包括高通脹、供應鏈壓力、健康狀況趨勢和地緣政治環境變化）的反應的影響可能會顯著改變估算ACL時使用的經濟預測。

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目錄
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，貸款信貸損失備抵和無準備金貸款承諾負債的活動摘要如下：

在截至2023年3月31日的三個月中
（以千計）商用個人銀行業務

總計
貸款信貸損失補貼
期初餘額$103,293 $46,843 $150,136 
貸款信貸損失準備金5,548 10,400 15,948 
扣除額：
已扣除的貸款292 8,756 9,048 
減少貸款收回額66 2,215 2,281 
淨貸款扣除（收回額）226 6,541 6,767 
2023 年 3 月 31 日餘額$108,615 $50,702 $159,317 
無準備金貸款承諾的負債
期初餘額$31,743 $1,377 $33,120 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金(4,638)146 (4,492)
2023 年 3 月 31 日餘額$27,105 $1,523 $28,628 
貸款信貸損失備抵和無準備金貸款承諾的負債$135,720 $52,225 $187,945 

在截至2022年3月31日的三個月中
（以千計）商用個人銀行業務

總計
貸款信貸損失補貼
期初餘額$97,776 $52,268 $150,044 
貸款信貸損失準備金(2,879)(7,807)(10,686)
扣除額：
已扣除的貸款177 7,285 7,462 
減少貸款收回額107 2,707 2,814 
淨貸款扣除（收回額）70 4,578 4,648 
2022 年 3 月 31 日餘額$94,827 $39,883 $134,710 
無準備金貸款承諾的負債
期初餘額$23,271 $933 $24,204 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金509 319 828 
2022 年 3 月 31 日餘額$23,780 $1,252 $25,032 
貸款信貸損失備抵和無準備金貸款承諾的負債$118,607 $41,135 $159,742 

11
目錄
拖欠和非應計貸款
如果截至工作日結束時公司尚未收到合同還款，則公司將逾期貸款視為合同還款日的次日。 下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司逾期和應計貸款的賬齡信息，以及處於非應計狀態的貸款餘額。




（以千計）
當前到期日或逾期不足 30 天

30 – 89
逾期天數
已過期 90 天但仍在累計非應計制



總計
2023年3月31日
商業：
商業$5,692,966 $4,644 $496 $6,361 $5,704,467 
房地產-建築和土地1,432,344 4,646 429 — 1,437,419 
房地產-商業3,483,425 2,947 — 171 3,486,543 
個人銀行業務：
房地產-個人 2,937,474 8,375 4,924 1,269 2,952,042 
消費者2,067,340 25,134 1,915 — 2,094,389 
循環房屋淨值293,783 846 849 — 295,478 
消費者信用卡547,228 5,254 6,187 — 558,669 
透支6,189 326 — — 6,515 
總計 $16,460,749 $52,172 $14,800 $7,801 $16,535,522 
2022年12月31日
商業：
商業$5,652,710 $1,759 $505 $6,751 $5,661,725 
房地產-建築和土地1,361,095 — — — 1,361,095 
房地產-商業3,406,207 585 — 189 3,406,981 
個人銀行業務：
房地產-個人 2,895,742 14,289 6,681 1,366 2,918,078 
消費者2,031,827 25,089 2,172 — 2,059,088 
循環房屋淨值295,303 1,201 703 — 297,207 
消費者信用卡572,213 6,238 5,549 — 584,000 
透支14,090 647 220 — 14,957 
總計 $16,229,187 $49,808 $15,830 $8,306 $16,303,131 

截至2023年3月31日，該公司的股價為美元3.5不計入信用損失的非應計商業貸款為百萬美元，相比之下3.8截至2022年12月31日，百萬筆未計入信用損失的非應計商業貸款。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，該公司分別沒有記錄任何非應計貸款的利息收入。

信用質量指標
下表提供了有關商業貸款組合信貸質量的信息。公司利用由一系列等級組成的內部風險評級系統，根據借款人的特定信息，包括但不限於當前財務信息、歷史還款經驗、行業信息、抵押品水平和抵押品類型，根據與預期債務償還相關的感知風險對貸款進行分類。“及格” 類別由一系列貸款等級組成，這些等級反映了風險不斷增加但仍可接受。貸款在發放時被分配風險評級，然後在整個合同期內進行監測，以防風險評級可能發生變化。監測 “及格” 類別中不同等級的風險變動，以便及早發現信用惡化。“特別提及” 評級適用於借款人因借款人特定或系統性條件而表現出負面財務趨勢的貸款，如果不加以糾正，則會威脅其履行債務的能力。據信，借款人有足夠的財務靈活性來應對和解決其負面財務狀況。這是一個過渡等級，會密切監視其改善或惡化。“不合格” 評級適用於借款人表現出明確的弱點，危及其持續表現，嚴重到存在明顯違約可能性的貸款。當管理層不希望按照可接受和商定的還款條件收取款項時，貸款將處於 “非應計制” 狀態。

每年都會對所有貸款進行分析，以更新風險評級。對於大額貸款，如果通過債務契約監測或整體關係管理提前獲得相關信息，則評級評估可能會更頻繁。小額貸款
12
目錄
由貸款官員根據個人借款人的風險狀況或貸款是否因信貸問題而過期，對貸款進行監測。被評為特別提及、不合格或非應計的貸款需要接受季度審查和監測程序。除了貸款人員和信貸委員會進行的定期監督外，貸款還需接受信用審查部門的審查，該部門負責核實作為其基於風險的審查計劃的一部分而選擇的貸款的風險評級是否合適。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，商業投資組合中貸款的風險類別如下：

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2023年3月31日
商業
風險評級：
通行證$526,988 $1,268,330 $716,669 $374,953 $334,438 $369,983 $2,008,711 $5,600,072 
特別提及14,056 1,606 4,460 7,330 513 1,643 676 30,284 
不合標準1,127 6,188 10,059 17,261 503 10,732 21,880 67,750 
非應計制— 158 1,818 33 1 4,280 71 6,361 
業務總額：$542,171 $1,276,282 $733,006 $399,577 $335,455 $386,638 $2,031,338 $5,704,467 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $292 $292 
房地產建築
風險評級：
通行證$156,801 $552,570 $549,106 $83,653 $27,431 $3,235 $27,547 $1,400,343 
特別提及7,115 207 — — — — — 7,322 
不合標準— 2,016 — — — 27,738 — 29,754 
房地產建築總額：$163,916 $554,793 $549,106 $83,653 $27,431 $30,973 $27,547 $1,437,419 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產業務
風險評級：
通行證$229,043 $1,136,589 $573,233 $495,078 $388,892 $401,324 $109,489 $3,333,648 
特別提及— 4,555 — 605 9,616 1,235 — 16,011 
不合標準— 2,811 30,886 16,416 11,924 74,676 — 136,713 
非應計制— 14 45 — — 112 — 171 
房地產業務總額：$229,043 $1,143,969 $604,164 $512,099 $410,432 $477,347 $109,489 $3,486,543 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業貸款
風險評級：
通行證$912,832 $2,957,489 $1,839,008 $953,684 $750,761 $774,542 $2,145,747 $10,334,063 
特別提及21,171 6,368 4,460 7,935 10,129 2,878 676 53,617 
不合標準1,127 11,015 40,945 33,677 12,427 113,146 21,880 234,217 
非應計制— 172 1,863 33 1 4,392 71 6,532 
商業貸款總額：$935,130 $2,975,044 $1,886,276 $995,329 $773,318 $894,958 $2,168,374 $10,628,429 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $292 $292 

13
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20222021202020192018優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2022年12月31日
商業
風險評級：
通行證$1,456,476 $782,409 $464,201 $360,844 $180,375 $219,053 $2,146,380 $5,609,738 
特別提及3,113 2,548 7,757 1,063 67 — 1,319 15,867 
不合標準5,752 10,004 685 37 810 10,342 1,739 29,369 
非應計制195 1,987 — 1 792 3,776 — 6,751 
業務總額：$1,465,536 $796,948 $472,643 $361,945 $182,044 $233,171 $2,149,438 $5,661,725 
房地產建築
風險評級：
通行證$538,022 $596,465 $129,632 $27,331 $1,305 $2,029 $18,559 $1,313,343 
特別提及352 — — — — — — 352 
不合標準— 19,494 — — 14,766 13,140 — 47,400 
房地產建築總額：$538,374 $615,959 $129,632 $27,331 $16,071 $15,169 $18,559 $1,361,095 
房地產-商業
風險評級：
通行證$1,085,379 $616,516 $555,648 $424,641 $163,628 $271,579 $90,799 $3,208,190 
特別提及4,608 — 618 9,737 976 279 — 16,218 
不合標準2,795 30,944 61,141 10,490 30,782 46,232 — 182,384 
非應計制14 45 — — 124 6 — 189 
房地產業務總額：$1,092,796 $647,505 $617,407 $444,868 $195,510 $318,096 $90,799 $3,406,981 
商業貸款
風險評級：
通行證$3,079,877 $1,995,390 $1,149,481 $812,816 $345,308 $492,661 $2,255,738 $10,131,271 
特別提及8,073 2,548 8,375 10,800 1,043 279 1,319 32,437 
不合標準8,547 60,442 61,826 10,527 46,358 69,714 1,739 259,153 
非應計制209 2,032 — 1 916 3,782 — 6,940 
商業貸款總額：$3,096,706 $2,060,412 $1,219,682 $834,144 $393,625 $566,436 $2,258,796 $10,429,801 


14
目錄
個人銀行貸款的信用質量主要根據老齡化/拖欠情況進行監測，以下是截至2023年3月31日和2022年12月31日提供的信息。

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2023年3月31日
房地產個人
目前已過期 90 天$113,590 $512,841 $578,969 $769,804 $284,835 $675,601 $10,209 $2,945,849 
逾期超過 90 天— 394 946 1,372 — 2,212 — 4,924 
非應計制— — — — 167 1,102 — 1,269 
個人房地產總額：$113,590 $513,235 $579,915 $771,176 $285,002 $678,915 $10,209 $2,952,042 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $18 $— $18 
消費者
目前已過期 90 天$158,392 $430,621 $345,779 $183,261 $91,521 $82,898 $800,002 $2,092,474 
逾期超過 90 天— 343 310 115 62 443 642 1,915 
消費者總數：$158,392 $430,964 $346,089 $183,376 $91,583 $83,341 $800,644 $2,094,389 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額$— $519 $505 $279 $127 $159 $270 $1,859 
循環房屋淨值
目前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $294,629 $294,629 
逾期超過 90 天— — — — — — 849 849 
循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $295,478 $295,478 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者信用卡
目前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $552,482 $552,482 
逾期超過 90 天— — — — — — 6,187 6,187 
消費者信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $558,669 $558,669 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $5,684 $5,684 
透支
目前已過期 90 天$6,515 $— $— $— $— $— $— $6,515 
逾期超過 90 天— — — — — — — — 
透支總額：$6,515 $— $— $— $— $— $— $6,515 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$1,195 $— $— $— $— $— $— $1,195 
個人銀行貸款
目前已過期 90 天$278,497 $943,462 $924,748 $953,065 $376,356 $758,499 $1,657,322 $5,891,949 
逾期超過 90 天— 737 1,256 1,487 62 2,655 7,678 13,875 
非應計制— — — — 167 1,102 — 1,269 
個人銀行貸款總額：$278,497 $944,199 $926,004 $954,552 $376,585 $762,256 $1,665,000 $5,907,093 
截至2023年3月31日的三個月的總註銷額
$1,195 $519 $505 $279 $127 $177 $5,954 $8,756 
15
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20222021202020192018優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2022年12月31日
房地產個人
目前已過期 90 天$535,283 $589,658 $783,651 $290,580 $132,305 $568,380 $10,174 $2,910,031 
逾期超過 90 天514 967 1,338 81 1,388 2,393 — 6,681 
非應計制— — 52 169 102 1,043 — 1,366 
個人房地產總額：$535,797 $590,625 $785,041 $290,830 $133,795 $571,816 $10,174 $2,918,078 
消費者
目前已過期 90 天$536,429 $378,118 $205,849 $106,733 $36,096 $62,255 $731,436 $2,056,916 
逾期超過 90 天326 251 203 58 267 228 839 2,172 
消費者總數：$536,755 $378,369 $206,052 $106,791 $36,363 $62,483 $732,275 $2,059,088 
循環房屋淨值
目前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $296,504 $296,504 
逾期超過 90 天— — — — — — 703 703 
循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $297,207 $297,207 
消費者信用卡
目前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $578,451 $578,451 
逾期超過 90 天— — — — — — 5,549 5,549 
消費者信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $584,000 $584,000 
透支
目前已過期 90 天$14,737 $— $— $— $— $— $— $14,737 
逾期超過 90 天220 — — — — — — 220 
透支總額：$14,957 $— $— $— $— $— $— $14,957 
個人銀行貸款
目前已過期 90 天$1,086,449 $967,776 $989,500 $397,313 $168,401 $630,635 $1,616,565 $5,856,639 
逾期超過 90 天1,060 1,218 1,541 139 1,655 2,621 7,091 15,325 
非應計制— — 52 169 102 1,043 — 1,366 
個人銀行貸款總額：$1,087,509 $968,994 $991,093 $397,621 $170,158 $634,299 $1,623,656 $5,873,330 

抵押依賴貸款
該公司的抵押依賴貸款由非應計狀態的大額貸款組成。公司要求抵押品依賴貸款要麼超額抵押，要麼附帶等於貸款攤銷成本的抵押品。 下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎。

（以千計）商業資產石油和天然氣資產總計
2023年3月31日
商業：
商業$2,611 $1,671 $4,282 
總計$2,611 $1,671 $4,282 
2022年12月31日
商業：
商業$2,778 $1,824 $4,602 
總計$2,778 $1,824 $4,602 

其他個人銀行貸款信息
如上所述，對個人銀行貸款的信貸質量的監測主要基於老齡化/拖欠情況，這些信息在上節的表格中提供 “信用質量指標。”此外，個人銀行投資組合中的大多數貸款的FICO分數是每季度獲得和更新的。這是公佈的信用評分，旨在通過考慮借款人財務歷史中的各種因素來衡量違約風險，被視為公司使用的補充信息，因為管理層在評估貸款信用損失備抵時不考慮這些信息。銀行通常在貸款的發放和續訂日期獲得FICO分數，並且每季度更新一次。下表不包括某些個人房地產
16
目錄
無法獲得FICO分數的貸款，因為這些貸款通常與商業客户活動有關，並且通常在承保時需要考慮其他抵押品。這些貸款總額為 $178.1截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和179.2截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。該表還不包括與公司患者醫療保健貸款計劃相關的消費貸款，總額為美元195.5截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和197.5截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。由於醫療貸款由醫院擔保，因此無法獲得這些貸款的客户FICO分數。下文排除的個人房地產貸款和消費貸款總額小於7個人銀行投資組合的百分比。 對於個人銀行投資組合中的其餘貸款，下表按FICO分數顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日的未償餘額百分比。

個人銀行貸款
佔貸款類別的百分比
房地產-個人消費者循環房屋淨值消費者信用卡
2023年3月31日
FICO 分數：
600 以下1.8 %2.6 %1.8 %4.2 %
600 - 6592.5 4.0 3.3 11.9 
660 - 7199.2 13.6 9.8 30.9 
720 - 77921.8 29.2 21.7 27.5 
780 及以上64.7 50.6 63.4 25.5 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2022年12月31日
FICO 分數：
600 以下1.4 %2.2 %1.5 %3.4 %
600 - 6592.2 4.2 2.8 11.4 
660 - 7198.1 14.5 9.7 30.8 
720 - 77923.7 26.7 21.4 27.1 
780 及以上64.6 52.4 64.6 27.3 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

針對遇到財務困難的借款人的修改
當借款人遇到財務困難時，公司可能同意修改向借款人貸款的合同條款，以協助借款人償還欠公司的本金和利息。

公司修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款通常是期限延期、還款計劃、延期還款、寬容協議、降低利率、免除利息和/或費用，或三者兼而有之。向遇到財務困難的借款人修改的商業貸款主要是到期日已延長的低於標準或非應計貸款。對個人房地產貸款的修改主要是寬容計劃、還款計劃或延期計劃中的修改，在這些計劃中，每月還款在一段時間內暫停還款或在未來一段時間內還清，或者在到期時以氣球形式付清。根據債務諮詢計劃，對某些信用卡和其他小額消費貸款的修改通常會被修改，這可以降低合同利率，或者在某些情況下免除某些費用和利息費用。向遇到財務困難的借款人修改的其他消費貸款包括與消費者客户達成的各種其他解決安排。


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目錄
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中修改的貸款截至2023年3月31日的攤銷成本。

截至2023年3月31日的三個月



（千美元）
任期延長延遲付款降低利率免除利息/費用
其他
總計佔貸款類別總額的百分比
2023年3月31日
商業：
商業$3,104 $— $— $— $— $3,104 0.1 %
房地產-商業23,039 — — — — 23,039 0.7 
個人銀行業務：
房地產-個人 — 1,666 — — — 1,666 0.1 
消費者— 58 16 — 55 129 — 
消費者信用卡— — 618 275 — 893 0.2 
總計 $26,143 $1,724 $634 $275 $55 $28,831 0.2 %

信貸損失備抵模型中使用的終身預期損失估計值是根據具有相似風險特徵的貸款的平均歷史經驗得出的，其中包括向遇到財務困難的借款人修改貸款所造成的損失。因此，信貸損失備抵額的變更通常不在修改時記錄在案。對於修改向陷入財務困難且處於非應計狀態的借款人發放的貸款，公司通過個人評估確定信貸損失備抵額，使用的流程與處理其他非應計貸款的過程相同。對於遇到財務困難的借款人，對未處於非應計狀態的商業貸款所做的修改將根據內部風險評級、貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前的經濟因素進行集體評估。對未處於非應計狀態的個人銀行貸款遇到財務困難的借款人所做的修改將根據貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前的經濟因素進行集體評估。

如果向遇到財務困難的借款人提供的貸款被修改後被視為無法收回，則信貸損失備抵將繼續基於個人評估，前提是該貸款已處於非應計狀態。對於這些貸款，信貸損失備抵是使用貼現的預期現金流或抵押品的公允價值估算的。如果向遇到財務困難的借款人提供的應計貸款被修改並隨後被視為無法收回，則該貸款的風險評級將降至非應計狀態，貸款的相關信貸損失補貼將根據個人評估確定，或者在必要時從貸款中扣除並開始收款工作。

下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中貸款修改和延期還款的財務影響。寬容和還款計劃的定性影響是延期還款 3最多幾個月 30年份，因此，這些修改不包括在下表中。

任期延長
截至2023年3月31日的三個月
商業：
商業
添加了加權平均值 12還有幾個月的貸款期限。
房地產-商業
添加了加權平均值 17還有幾個月的貸款期限。


延遲付款
截至2023年3月31日的三個月
個人銀行業務：
房地產-個人 將逾期每月還款作為氣球付款推遲到期。延期延遲付款的加權平均值為27年。
消費者將逾期每月還款作為氣球付款推遲到期。延期延遲付款的加權平均值為11年。
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目錄


降低利率
截至2023年3月31日的三個月
個人銀行業務：
消費者
將加權平均合同利息減少了 14%.
消費者信用卡
將加權平均合同利息減少了 14%.


免除利息/費用
截至2023年3月31日的三個月
個人銀行業務：
消費者信用卡減免了大約1.4萬美元的利息和費用。

該公司的承諾是 $532千2023 年 3 月 31 日，向擁有重組貸款的借款人提供額外貸款。

下表提供了在截至2023年3月31日的三個月內出現還款違約並已修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的攤銷成本基礎 2023 年 1 月 1 日（我們通過 ASU 2022-02 的日期）當天或之後，直到 2023 年 3 月 31 日。就本披露而言，公司認為 “違約” 是指 90由於利息或本金而過了幾天或更長時間。 除了以下貸款外，公司還扣除了 $25在截至2023年3月31日的三個月中，有數千筆消費信用卡貸款，在此期間進行了修改。



（千美元）
降低利率免除利息/費用總計
2023年3月31日
個人銀行業務：
消費者$8 $— $8 
消費者信用卡63 12 75 
總計 $71 $12 $83 


下表列出了截至2023年3月31日在2023年1月1日（我們通過ASU 2022-02的日期）當天或之後修改的截至2023年3月31日的貸款的攤銷成本基礎。



（以千計）
當前
已過期 30-89 天
逾期 90 天總計
2023年3月31日
商業：
商業$3,104 $— $— $3,104 
房地產-商業23,039 — — 23,039 
個人銀行業務：
房地產-個人 1,061 605 — 1,666 
消費者75 46 8 129 
消費者信用卡645 173 75 893 
總計 $27,924 $824 $83 $28,831 

公司採用 ASU 2022-02 之前存在問題的債務重組披露
重組貸款是指向遇到財務困難並獲得優惠的借款人發放的貸款。如果公司認為不太可能收回根據合同條款應付的款項，則重組後的貸款將處於非應計狀態。商業績效重組貸款主要包括某些
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目錄
商業、建築和商業房地產貸款被歸類為不合格，但續貸利率被認為是非市場。這些貸款按照修改後的條款執行，而且由於公司認為根據修改後的協議條款應付的所有款項很可能會被收回，因此這些貸款的利息按應計制確認。陷入困境的債務重組還包括各種債務管理和援助計劃下的某些信用卡和其他小額消費貸款。對這些貸款的修改通常包括取消可用信貸額度、將貸款置於攤銷狀態以及降低合同利率。某些個人房地產、循環房屋淨值和消費貸款被歸類為消費者破產問題債務重組，因為借款人在破產程序中沒有重申這些貸款。由於借款人繼續還款，這些貸款的利息按應計制確認。其他被歸類為問題債務重組的消費貸款包括與消費者客户達成的各種其他解決安排。

（以千計）2022年12月31日
累積重組貸款：
商用
$184,388 
援助計劃
5,156 
其他消費者
4,049 
非應計貸款
5,078 
陷入困境的債務重組總數
$198,671 
CARES法案第4013條於2020年3月27日簽署成為法律，其中包括一項條款，即如果在迴應 COVID-19 時真誠地向2019年12月31日之前在職的借款人做出，則短期修改不屬於陷入困境的債務重組。在確定客户的修改是否屬於問題債務重組類別時，公司根據CARES法案選擇了此類選項。根據CARES法案發布的初步指導方針將於2020年12月31日到期。2021 年 1 月，頒佈了 2021 年《合併撥款法》，並將根據 CARES 法案提供的與因 COVID-19 而陷入困境的債務重組的會計和披露要求相關的救濟延長至2021年底。公司選擇將其本指南的適用期限延長至2021年12月31日。在 CARES 法案所涵蓋的時期內，如果認為貸款修改不是短期的，與 COVID-19 無關，或者客户不符合指導方針規定的排除在問題債務重組分類範圍之外的標準，則公司將在其現有框架下評估貸款修改，並將修改視為陷入困境的債務重組。

下表顯示了截至2022年12月31日按貸款類別分列的陷入困境的債務重組餘額，以及公司認為在過去十二個月中任何時候違約的這些重組貸款的未償餘額。就本披露而言，公司認為 “違約” 是指 90由於利息或本金而過了幾天或更長時間。

（以千計）2022年12月31日截至2022年12月31日的餘額，在過去 12 個月中的任何時間已過期 90 天
商業：
商業$12,311 $— 
房地產-建築和土地57,547 — 
房地產-商業118,654 — 
個人銀行業務：
房地產-個人2,809 419 
消費者2,250 268 
循環房屋淨值17 — 
消費者信用卡5,083 452 
陷入困境的債務重組總數$198,671 $1,139 

對於那些也被歸類為重組的非應計貸款，該修改並未對公司產生任何進一步的財務影響，因為這些貸款已經按可變現淨值入賬。對於那些提供被歸類為重組後的商業貸款的人，沒有涉及本金或利息豁免的讓步，因此，修改這些貸款不會對公司產生財務影響。但是，據估計，截至2022年12月31日，修改各種債務管理和援助計劃下的貸款的影響將使利息收入減少約美元661按年度税前計算為千美元，與合同所欠金額相比。消費貸款的其他修改主要涉及延期和其他不包括免除本金或利息的微小修改。
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目錄

與非應計狀態下的陷入困境的債務重組相關的信貸損失備抵額由個人評估（包括抵押品充足率）確定，使用的過程與未歸類為問題債務重組的非應計狀態貸款相同。那些提供被歸類為問題債務重組的貸款的人正在累積貸款，管理層預計將根據合同條款收取這些貸款。除按非市場利率續期外，未授予其他優惠的商業貸款被認為具有與無問題債務商業貸款相似的風險特徵，並根據內部風險評級、貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前的經濟因素進行綜合評估。提供歸類為問題債務重組的個人銀行貸款是由於借款人在破產期間沒有重申債務，也沒有獲得其他讓步，除了銀行未來對收回還款缺陷或採取止贖行動的限制。因此，它們具有與非問題債務個人銀行貸款相似的風險特徵，並根據貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前的經濟因素進行集體評估。

如果陷入困境的債務重組違約並且已經處於非應計狀態，則信貸損失備抵將繼續基於個人評估，使用折現的預期現金流或抵押品的公允價值。如果累積的陷入困境的債務重組違約，則貸款的風險評級將降至非應計狀態，貸款的相關信貸損失補貼將根據個人評估確定，或者在必要時扣除貸款並開始收款工作。

該公司的承諾為美元12.6截至2022年12月31日為百萬美元，用於向獲得重組貸款的借款人提供額外資金。

持有待售貸款
公司將某些長期固定利率個人房地產貸款指定為待售貸款，公司已為這些貸款選擇公允價值期權。公允價值期權的選擇使這些貸款的會計核算與附註11中討論的相關經濟套期保值保持一致。這些貸款主要出售給聯邦住房貸款抵押貸款公司（FHLMC）和聯邦全國抵押貸款協會（FNMA）。截至2023年3月31日，這些貸款的公允價值為美元684千，未付的本金餘額為美元666千。

公司還將某些學生貸款發放指定為待售。借款人是信譽良好的學生，他們在學院和大學就讀。這些貸款打算在二級市場上出售，公司與Sallie Mae簽訂了合同，在最後一次向學生發放貸款後的210天內出售貸款。這些貸款以較低的成本或公允價值結算，截至2023年3月31日，其總額為美元5.3百萬。

2023 年 3 月 31 日， 無的待售貸款處於非應計狀態或逾期90天但仍在累積利息。
喪失抵押品贖回權的房地產/收回的資產
該公司持有的喪失抵押品贖回權的房地產總額為美元167千和 $96截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為千美元，這些金額中包含的金額為美元167千和 $96截至2023年3月31日和2022年12月31日，因獲得實際所有權而持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產物業分別為數千個。在收回時獲得的個人財產，通常是汽車，總額為美元1.4百萬和美元1.6截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。收購後，這些資產按公允價值減去取消抵押品贖回權的估計銷售成本入賬，從而建立了新的成本基礎。隨後，它們按該成本基準或公允價值減去估計銷售成本的較低者計賬。

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目錄
3. 投資證券
截至2023年3月31日和2022年12月31日，投資證券包括以下內容。

（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
可供出售債務證券$11,228,616 $12,238,316 
交易債務證券41,584 43,523 
股權證券：
易於確定的公允價值6,083 6,210 
沒有易於確定的公允價值6,445 6,094 
其他：
聯邦儲備銀行股票34,887 34,795 
聯邦住房貸款銀行股票70,112 10,678 
權益法投資— 1,434 
私募股權投資163,418 178,127 
投資證券總額 (1)
$11,551,145 $12,519,177 
(1)應計應收利息總額為美元32.7百萬和美元38.8截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬人， 並列在合併資產負債表上的其他資產中.

公司已選擇衡量不容易確定的按成本計算的公允價值減去減值（如果有）的股權證券，加上或減去同一發行人的相同或相似投資的可觀價格變動所產生的變化。該投資組合包括公司持有的Visa B類股票，其賬面價值為 零，因為在同一發行人的相同或相似投資的有序交易中沒有明顯的價格變化。在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有對沒有現成公允價值的股權證券投資組合的賬面金額進行任何減值或其他調整。

其他投資證券包括聯邦儲備銀行（FRB）股票、聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票、權益法投資以及對公司私募股權子公司持有的投資組合的投資。持有 FRB 股票和 FHLB 股票用於債務和監管目的。對FRB股票的投資基於投資銀行的資本結構，對FHLB股票的投資與借款銀行的資產規模和FHLB的借款水平掛鈎。這些持股按成本計值。此外，公司的權益法投資按成本結算，經調整以反映公司在被投資方收入、虧損或股息中所佔的部分。這些調整包含在公司合併收益表的非利息收入中。該公司的私募股權投資按估計的公允價值進行。

公司的大部分投資組合由可供出售的債務證券組成，這些證券按公允價值計值，公允價值的變化在累計其他綜合收益（AOCI）中報告。 截至2023年3月31日，按到期日分組的可供出售債務證券摘要如下所示。投資組合包括由FHLMC、FNMA和政府全國抵押貸款協會（GNMA）等機構擔保的機構抵押貸款支持證券，以及沒有擔保但由商業和住宅抵押貸款抵押貸款抵押的非機構抵押貸款支持證券。還包括某些其他資產支持證券，這些證券主要由信用卡、汽車、學生貸款和商業貸款抵押。這些證券與傳統債務證券的主要不同之處在於，它們的到期日可能不確定，並且根據標的抵押品的估計預付款率進行定價。
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目錄
（以千計）攤銷
成本		公平
價值
美國政府和聯邦機構的義務：
1 年以內$482,979 $474,435 
1 年後但在 5 年內391,902 378,408 
5 年後但在 10 年以內173,874 167,380 
美國政府和聯邦機構債務總額1,048,755 1,020,223 
政府贊助的企業義務：
5 年後但在 10 年以內4,955 4,631 
10 年後50,734 39,783 
政府贊助的企業債務總額55,689 44,414 
州和市政義務：
1 年以內98,381 97,510 
1 年後但在 5 年內465,196 442,933 
5 年後但在 10 年以內887,757 771,946 
10 年後163,836 141,425 
州和市政債務總額1,615,170 1,453,814 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券4,975,242 4,271,563 
非機構抵押貸款支持證券1,403,543 1,207,969 
資產支持證券2,918,160 2,763,578 
抵押貸款和資產支持證券總額9,296,945 8,243,110 
其他債務證券：
1 年以內14,040 13,572 
1 年後但在 5 年內246,688 230,527 
5 年後但在 10 年以內245,003 209,285 
10 年後16,260 13,671 
其他債務證券總額521,991 467,055 
可供出售的債務證券總額$12,538,550 $11,228,616 

對美國政府和聯邦機構債務的投資包括美國財政部通脹保護證券，總額為美元402.3截至2023年3月31日，按公允價值計算，百萬美元。根據未經季節性調整的消費者價格指數（CPI-U）衡量，這些證券的利息收入隨着通貨膨脹而增加，而隨着通貨緊縮而減少。到期時，支付的本金是經通貨膨脹調整後的本金或原始本金中的較大者。

可供出售債務證券的信貸損失備抵金
對公允價值低於攤銷成本的證券進行減值審查。特別強調信用評級已降至Baa3（穆迪）或BBB-（標準普爾）以下的證券，其公允價值跌幅超過了 20低於購買價格的百分比，或根據管理層的判斷確定的百分比。這些證券被列入觀察名單，現金流分析是在個人安全基礎上進行的。某些證券使用預計現金流模型進行分析，折現為現值，並與證券的當前攤銷成本基礎進行比較。該模型使用輸入因素，例如現金流預測、所需的合同還款額、預期的拖欠率、其他批次的信貸支持、預付款速度、抵押品損失嚴重率（包括貸款價值比）以及與標的抵押品相關的各種其他信息。未使用現金流模型進行分析的證券是通過審查風險評級、信用支持協議和行業知識來分析的，以預測未來的現金流和任何可能的信用減值。

截至2023年3月31日，該觀察名單上證券的公允價值為美元676.0百萬與 $ 相比1.3截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。由於利率的大幅上升，本季度公司觀察名單上的大多數證券都出現了未實現的虧損頭寸，並且是在現金流模型之外進行分析的。截至2023年3月31日，公司觀察名單上被認為與利率上升不完全相關的證券是由政府擔保的學生貸款支持的證券，預計將按合同要求運行。截至2023年3月31日，公司沒有發現任何存在信用損失的證券，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有確認任何可供出售的債務證券的信用損失支出。

23
目錄
下表彙總了未實現虧損狀況下可供出售的債務證券，按虧損期長度彙總，截至2023年3月31日和2022年12月31日，其信貸損失備抵額尚未入賬。這些可供出售證券的未實現虧損尚未計入收入，因為經審查，這些證券被認為沒有減值。這些證券的未實現虧損主要歸因於利率和當前市場狀況的變化。截至2023年3月31日，公司不打算出售這些證券，預計也不會被要求虧損出售這些證券。

少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 
（以千計）
公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
2023年3月31日
美國政府和聯邦機構的義務$532,588 $9,565 $386,394 $20,444 $918,982 $30,009 
政府贊助的企業義務 4,631 324 39,783 10,951 44,414 11,275 
州和市政義務188,055 2,025 1,200,901 159,549 1,388,956 161,574 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券159,424 4,610 4,091,658 699,252 4,251,082 703,862 
非機構抵押貸款支持證券648 12 1,199,354 195,665 1,200,002 195,677 
資產支持證券131,679 2,523 2,631,899 152,059 2,763,578 154,582 
抵押貸款和資產支持證券總額291,751 7,145 7,922,911 1,046,976 8,214,662 1,054,121 
其他債務證券7,843 201 459,212 54,735 467,055 54,936 
總計 $1,024,868 $19,260 $10,009,201 $1,292,655 $11,034,069 $1,311,915 
2022年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$605,840 $17,490 $380,573 $25,940 $986,413 $43,430 
政府贊助的企業義務25,068 4,650 18,040 7,971 43,108 12,621 
州和市政義務814,799 26,708 875,329 171,385 1,690,128 198,093 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,323,938 125,330 2,966,851 654,327 4,290,789 779,657 
非機構抵押貸款支持證券135,984 16,736 1,069,222 195,218 1,205,206 211,954 
資產支持證券1,331,055 50,056 2,006,188 140,424 3,337,243 190,480 
抵押貸款和資產支持證券總額2,790,977 192,122 6,042,261 989,969 8,833,238 1,182,091 
其他債務證券166,040 9,690 308,818 54,707 474,858 64,397 
總計 $4,402,724 $250,660 $7,625,021 $1,249,972 $12,027,745 $1,500,632 

這個 整個 可供出售的債務投資組合包括 $11.0截至2023年3月31日，有數十億隻處於虧損狀態的證券，而這一數字為美元12.0截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。這些證券的未實現虧損總額為美元1.3截至2023年3月31日為十億美元，減少了美元188.7與2022年12月31日的未實現虧損相比，為百萬美元。中討論了存在重大未實現虧損的證券 “可供出售債務證券的信貸損失備抵金”上面的部分。

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目錄
對於歸類為可供出售的債務證券，下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日可供出售證券的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵額，以及按證券類型劃分的AOCI未實現損益總額（税前）的相應金額。

 
 
（以千計）
攤銷成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		信用損失備抵金
公允價值
2023年3月31日
美國政府和聯邦機構的義務$1,048,755 $1,477 $(30,009)$— $1,020,223 
政府贊助的企業義務55,689 — (11,275)— 44,414 
州和市政義務1,615,170 218 (161,574)— 1,453,814 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券4,975,242 183 (703,862)— 4,271,563 
非機構抵押貸款支持證券1,403,543 103 (195,677)— 1,207,969 
資產支持證券2,918,160 — (154,582)— 2,763,578 
抵押貸款和資產支持證券總額9,296,945 286 (1,054,121)— 8,243,110 
其他債務證券521,991 — (54,936)— 467,055 
總計$12,538,550 $1,981 $(1,311,915)$— $11,228,616 
2022年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$1,078,807 $29 $(43,430)$— $1,035,406 
政府贊助的企業義務55,729 — (12,621)— 43,108 
州和市政義務1,965,028 174 (198,093)— 1,767,109 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券5,087,893 191 (779,657)— 4,308,427 
非機構抵押貸款支持證券1,423,469 92 (211,954)— 1,211,607 
資產支持證券3,588,025 256 (190,480)— 3,397,801 
抵押貸款和資產支持證券總額10,099,387 539 (1,182,091)— 8,917,835 
其他債務證券539,255 — (64,397)— 474,858 
總計$13,738,206 $742 $(1,500,632)$— $12,238,316 

下表列出了出售證券的收益以及已在收益中確認的投資證券損益的組成部分。

在截至3月31日的三個月中
（以千計）20232022
出售證券的收益：
可供出售債務證券
$812,176 $— 
其他投資
28,259 1,745 
總收益
$840,435 $1,745 
投資證券收益（虧損），淨額：
可供出售的債務證券：
銷售實現的虧損$(3,088)$— 
股權證券：
公允價值調整，淨額
(127)(287)
其他：
銷售實現的收益
658 — 
公允價值調整，淨額 2,251 7,450 
投資證券收益（虧損）總額，淨額$(306)$7,163 

截至2023年3月31日的三個月中，投資證券的淨虧損主要由美元虧損組成3.1出售可供出售證券的百萬美元，公允價值的淨虧損為美元127股權投資為千美元，由銷售和公允價值調整產生的私募股權證券淨收益所抵消658千和 $2.3分別是百萬。

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目錄
截至2023年3月31日，證券總額為美元8.1為確保公共資金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金以及FRB和FHLB的借款而認捐了10億美元的公允價值，而這一數字為美元4.7截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。根據有擔保方可以出售或重新質押抵押品的協議質押的證券約為美元211.5百萬歐元，而其餘證券是根據協議質押的，根據該協議，有擔保當事人不得出售或再質押抵押品。除了美國財政部和各種政府贊助的企業（例如FNMA，FHLB和FHLMC）的義務外， 不對單一發行人的投資超過了 10佔股東權益的百分比。

4. 商譽和其他無形資產
下表顯示了有關公司具有可估計使用壽命的無形資產的信息。

2023年3月31日2022年12月31日
 
 
（以千計）
總賬面金額累計攤銷估值補貼淨額總賬面金額累計攤銷估值補貼淨額
可攤銷的無形資產：
核心存款溢價$5,550 $(4,911)$— $639 $31,270 $(30,565)$— $705 
抵押貸款服務權22,227 (11,548)— 10,679 22,187 (11,258)— 10,929 
總計 $27,777 $(16,459)$— $11,318 $53,457 $(41,823)$— $11,634 

無形資產的攤銷費用總額為美元356千和 $609截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，分別為千人。 下表顯示了未來五個財政年度的估計年度攤銷費用。該支出基於截至2023年3月31日的現有資產餘額和利率環境。公司在任何給定時期的實際攤銷費用可能與估計金額不同，具體取決於無形資產的收購、抵押貸款利率的變化、預付款率和其他市場狀況。

（以千計）
2023$1,396 
20241,260 
20251,117 
2026977 
2027841 

在2023年第一季度，公司註銷了美元25.7已全部攤銷的百萬核心存款無形資產。其他 c截至2023年3月31日的三個月期間，商譽和其他無形資產賬面金額的變化如下：

（以千計）善意地役權核心存款保費抵押貸款服務權
2023 年 1 月 1 日餘額
$138,921 $3,600 $705 $10,929 
扣除處置後的來源— — — 40 
攤銷— — (66)(290)
2023 年 3 月 31 日餘額$138,921 $3,600 $639 $10,679 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，分配給公司運營部門的商譽如下所示。

（以千計）
消費細分市場$70,721 
商業板塊67,454 
財富板塊746 
商譽總額$138,921 

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目錄
5. 擔保
作為金融服務提供商，該公司經常以財務和績效備用信用證的形式簽發財務擔保。備用信用證是公司簽發的或有承諾，通常用於擔保客户向第三方的付款或履約義務。儘管這些是公司的潛在支出，但其中很大一部分承諾可能會在不被提取的情況下到期。對於客户根據備用信用證需要向第三方支付的任何款項，公司都有追索權。信用證受與公司貸款相同的信用政策、承保標準和批准程序的約束。大多數備用信用證都有擔保，如果客户不履約，公司對標的抵押品擁有權利，這些抵押品可能包括商業地產、有形廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。

在簽發備用信用證時，公司確認對所承擔債務的公允價值負債，估計該負債相當於在協議有效期內從客户那裏收到的費用。截至2023年3月31日，淨負債為美元4.9百萬，將在相應承諾的剩餘期限內累積為收入。這些信用證的合同金額為美元，代表了公司擔保的最大未來潛在還款額625.9截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。這筆款項的一部分已轉給其他人。

公司作為其他金融機構的擔保人定期簽訂信用風險參與協議（RPA），以降低這些機構與第三方進行利率互換相關的信用風險。RPA規定，如果第三方違約利率互換，公司將補償金融機構承擔的部分損失。這些利率互換通常由第三方抵押（通常為不動產、庫存和設備），這限制了與公司RPA相關的信用風險。第三方通常與公司有其他借款關係。該公司監控借款人的總體抵押品，並認為截至2023年3月31日，有足夠的抵押品來彌補潛在的互換損失。RPA在整個任期內按公允價值結算，所有公允價值的變化，包括由於第三方信譽變化而產生的變化，都記錄在當期收益中。RPA的條款與標的互換的條款相對應，範圍為 2年到 15年份。截至2023年3月31日，公司對RPA的擔保負債的公允價值為美元148千，標的掉期的名義金額為美元419.9百萬。公司擔保的最大潛在未來還款額不容易估計，但取決於違約時利率互換的公允價值。


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目錄
6. 租賃
該公司在向商業、工業和免税實體直接融資和銷售型租賃方面擁有淨投資。這些租賃包含在公司合併資產負債表上的商業貸款中。該公司主要租賃各種類型的設備、卡車和拖車以及辦公傢俱和固定裝置。租賃協議可能包括承租人在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選項。公司已選擇採用租賃部分的權宜之計，將租賃和非租賃部分合併為應收租賃總額。公司還將辦公空間租賃給第三方，這些租賃被歸類為運營租賃。租約可能包括續訂或擴大租賃空間的選項，目前租賃的剩餘期限為 3幾個月前 16年份。

下表列出了租賃收入的組成部分。

在截至3月31日的三個月中
（以千計）20232022
直接融資和銷售型租賃$6,755 $5,247 
經營租賃(a)
2,334 2,184 
租賃收入總額$9,089 $7,431 
(a) 包括關聯方塔樓地產公司的租金19截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，為千人.

7. 養老金
養老金費用淨額如下表所示：

在截至3月31日的三個月中
（以千計）20232022
服務成本$116 $132 
預計福利債務的利息成本1,158 665 
計劃資產的預期回報率(1,001)(1,126)
先前服務成本的攤銷(67)(68)
未確認的淨虧損的攤銷427 498 
定期養老金淨成本 $633 $101 

自2011年1月1日以來，公司固定福利養老金計劃下應計的所有福利均已凍結。在2023年的前三個月，公司做了 不為其固定福利養老金計劃提供資金繳款，並向不攜帶隔離資產的補充高管退休計劃（CERP）繳納了最低限度的資金繳款。


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目錄
8. 普通股*
下文彙總了用於計算基本和攤薄後每股收益的組成部分。公司採用兩類方法來計算每股收益，因為支付不可沒收的普通股股息的非既得股份獎勵被視為參與普通股未分配收益的證券。兩類方法要求分別計算非既得股份獎勵和普通股的每股收益金額。歸屬於普通股的每股收益如下表所示。附註13進一步討論了基於非既得股份的獎勵。

在截至3月31日的三個月中
（以千計，每股數據除外）20232022
普通股每股基本收入：
歸屬於Commerce Bancshares, Inc.的淨收益$119,452 $118,154 
減少分配給非歸屬限制性股票的收入1,056 1,070 
分配給普通股的淨收益$118,396 $117,084 
已發行普通股的加權平均值124,004 126,341 
普通股每股基本收益$.95 $.92 
每股普通股攤薄收益：
歸屬於Commerce Bancshares, Inc.的淨收益$119,452 $118,154 
減少分配給非歸屬限制性股票的收入1,054 1,068 
分配給普通股的淨收益$118,398 $117,086 
已發行普通股的加權平均值124,004 126,341 
假設行使股票獎勵的淨效應——基於使用相應時期的平均市場價格的庫存股方法255 306 
攤薄後已發行普通股加權平均值124,259 126,647 
普通股每股攤薄收益$.95 $.92 

未行使的股票增值權 216千和 125截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，分別有1,000股被排除在攤薄後每股普通股收益的計算範圍之外，因為將其納入本來是反攤薄的。

在2023年4月19日舉行的年度股東大會上，一項增加根據公司章程授權發行的公司普通股的提案獲得批准。該批准使授權股份從 140,000,000到 190,000,000.

* 對於2022年12月分配的5％普通股股息，本説明中所有上一年度的股票和每股金額均已重報。

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目錄
9. 累計其他綜合收益
下表顯示了其他綜合收益各組成部分的活動和累計餘額。有關證券未實現損益的信息可在附註3中找到，有關現金流對衝衍生品未實現損益的信息位於附註11中。

證券未實現收益（虧損）(1)養老金損失 現金流對衝衍生品的未實現收益（虧損）(2)累計其他綜合收益（虧損）總額
（以千計）
2023 年 1 月 1 日餘額
$(1,124,915)$(17,186)$55,237 $(1,086,864)
重新歸類為當期收益之前的其他綜合收益（虧損）186,868 — 9,225 196,093 
金額重新歸類為累計其他綜合收益的當期收益 3,088 360 (4,385)(937)
本期税前其他綜合收益（虧損）189,956 360 4,840 195,156 
所得税（費用）補助(47,490)(90)(1,210)(48,790)
本期其他綜合收益（虧損），扣除税款142,466 270 3,630 146,366 
2023 年 3 月 31 日餘額
$(982,449)$(16,916)$58,867 $(940,498)
2022 年 1 月 1 日餘額
$23,174 $(20,668)$74,574 $77,080 
重新歸類為當期收益之前的其他綜合收益（虧損）(676,353)— — (676,353)
金額重新歸類為累計其他綜合收益的當期收益— 430 (6,050)(5,620)
本期税前其他綜合收益（虧損）(676,353)430 (6,050)(681,973)
所得税（費用）補助169,088 (107)1,512 170,493 
本期其他綜合收益（虧損），扣除税款(507,265)323 (4,538)(511,480)
2022 年 3 月 31 日餘額
$(484,091)$(20,345)$70,036 $(434,400)
(1) 從累計其他綜合收益重新歸類為當期收益的税前金額包含在合併收益表中的 “投資證券收益（虧損），淨額” 中。
(2) 從累計其他綜合收益重新歸類為當期收益的税前金額包含在合併收益表中的 “貸款利息和費用” 中。


10. 細分市場
公司將財務信息分開，用於評估其業績和在這些信息之間分配資源 三運營領域：消費、商業和財富。消費細分市場由通過其零售分支網絡提供的各種消費貸款和存款產品組成 145地點。該細分市場還包括間接和其他消費貸款融資業務，以及借記卡和信用卡貸款和費用業務。為了反映公司對其保留的住宅抵押貸款組合的管理變化，公司於2023年1月1日開始將這些貸款納入消費領域。這些貸款以前曾包含在 “其他/抵消” 欄中。由於這種變化，大約 19 億美元的貸款從 “其他/抵消” 欄重新歸類為消費板塊，下文列出的前幾期也進行了重報，以反映這一變化。商業部門提供企業貸款（包括分行網絡內的小型企業銀行產品線）、租賃和國際服務，以及商業和政府存款產品和商業現金管理服務。該細分市場還包括商業和商業銀行卡產品以及資本市場集團，後者銷售固定收益證券，為其商業和代理銀行客户提供證券保管和會計服務。財富板塊提供傳統的信託和遺產規劃、諮詢和全權投資管理以及經紀服務。該部門還為其私人銀行客户提供各種貸款和存款相關服務。

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目錄
下表按分部列出了選定的財務信息，以及合併分部總額與合併總額的對賬情況。曾經有 不三個細分市場之間的重大細分市場間收入。管理層定期更改為其業務部門分配成本和收入的方法，以更好地反映經營業績。如有必要，這些變化將反映在下文所列的上一年度信息中。


（以千計）
消費者商用財富分部總計其他/淘汰合併總計
截至2023年3月31日的三個月
淨利息收入$96,854 $116,166 $17,540 $230,560 $21,063 $251,623 
信貸損失準備金(6,306)(393)(13)(6,712)(4,744)(11,456)
非利息收入24,303 58,324 52,944 135,571 2,041 137,612 
投資證券收益（虧損），淨額— — — — (306)(306)
非利息支出(77,326)(93,623)(39,636)(210,585)(13,522)(224,107)
所得税前收入$37,525 $80,474 $30,835 $148,834 $4,532 $153,366 
截至2022年3月31日的三個月
淨利息收入$86,818 $108,953 $18,869 $214,640 $(5,854)$208,786 
信貸損失準備金(4,504)(82)(26)(4,612)14,470 9,858 
非利息收入26,415 53,651 53,206 133,272 (1,503)131,769 
投資證券收益（虧損），淨額— — — — 7,163 7,163 
非利息支出(74,823)(89,506)(36,288)(200,617)(5,031)(205,648)
所得税前收入$33,906 $73,016 $35,761 $142,683 $9,245 $151,928 

上面提供的信息來自管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統。這些信息以內部管理會計程序和方法為基礎，這些程序和方法是為了反映企業的潛在經濟而制定的。這些方法適用於資金轉移定價和分部間管理費用分配。資金轉移定價用於確定淨利息收入，根據資產和負債的到期日、預付款和/或重新定價特徵，為使用（提供）的資金分配標準成本（信貸）。

如上所示，分段活動包括直接項目和分配項目。“其他/抵消” 欄中的金額包括與各分部無關的活動，例如與管理職能、投資證券投資組合以及某些支出分配對各分部的影響有關的活動。該類別的信貸損失準備金包含直接分配給各分部的淨貸款扣除額與記錄的信用損失支出準備金之間的差額。該類別的淨利息收入中包括投資組合的收益，這些收益未分配給某個細分市場。

運營部門的績效衡量基於公司的管理結構，不一定可以與任何其他金融機構的類似信息進行比較。如果這些細分市場是獨立實體，則這些信息也不一定能表明它們的財務狀況和經營業績。

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目錄
11. 衍生工具
公司衍生工具的名義金額如下表所示。這些合同金額以及衍生品的其他條款用於確定交易對手之間的交換金額，而不是衡量損失敞口的標準。除最低利率（見下文）外，公司的衍生工具均作為獨立衍生品入賬，其公允價值的變化記錄在當期收益中。


（以千計）
2023年3月31日2022年12月31日
利率互換$1,987,051 $1,981,821 
最低利率1,500,000 1,000,000 
利率上限152,784 152,784 
信用風險參與協議577,922 579,925 
外匯合約15,335 27,991 
抵押貸款承諾
362 — 
抵押貸款遠期銷售合同3,290 — 
遠期待定資產負債合約3,500 — 
名義總金額$4,240,244 $3,742,521 

最大的名義金額與向希望修改利率敏感度的商業客户出售的利率互換合約有關。這些客户從事各種業務，包括房地產、製造業、零售產品分銷、教育和退休社區。這些與客户簽訂的利率互換合約被公司從其他金融機構（交易商）購買的匹配利率互換合約所抵消。與交易商簽訂的需要中央清算的合同將更新給成為公司交易對手的清算機構。由於抵消合同的相應條款，除了可以減輕不履約風險影響的抵押條款外，初始確認後的公允價值變動對收益的影響微乎其微。

公司與大型金融機構簽訂的許多利率互換合約都包含與債務評級或資本化水平有關的或有特徵。根據這些條款，如果公司的債務評級降至投資等級以下，或者根據基於風險的資本準則，如果公司不是 “資本充足”，則某些交易對手可以要求立即對淨負債頭寸的利率互換進行抵押或立即結算合同。公司維持的債務評級和資本遠高於這些最低要求。

截至2023年3月31日，公司持有三個最低利率，合併名義價值為美元1.5十億美元用於對衝某些浮動利率商業貸款利率下降的風險。 第一層是在2022年第三季度購買的，購買行使率為2.50％，從2024年1月1日開始提前開始，並於2030年1月1日到期。如果指數利率降至零以下，則公司在名義金額上可以獲得的最大利差限制為2.50％。二樓是在2022年第四季度購買的，購買行使率為3.00％，從2024年4月1日開始提前開始，並於2030年4月1日到期。如果指數利率降至零以下，則公司在名義金額上可以獲得的最大利率限制為3.00％。第三層是在2023年第一季度購買的，購買行使率為3.50％，從2024年7月1日開始提前開始，並於2030年7月1日到期。如果指數利率降至零以下，則公司在名義金額上可以獲得的最大利率限制為3.50％。為這些樓層支付的保費總額為 $61.7百萬。截至2023年3月31日，公司對衝較低利率敞口的最長時間約為 6年份。這些最低利率符合條件，被指定為現金流對衝，並使用迴歸分析評估了有效性。這些最低利率公允價值的變化記錄在AOCI中，扣除了已付保費的攤銷，這些保費在合併收益表中記入貸款利息和費用。截至2023年3月31日，最低利率的淨遞延收益總額為美元6.8百萬（税前），在合併資產負債表中記錄在AOCI中。截至2023年3月31日，預計美元7.3百萬美元（税前）最低利率保費攤銷將從AOCI重新歸類為未來12個月的收益。

在截至2020年12月31日的年度中，公司將三個最低利率貨幣化，這些利率下限以前被歸類為現金流對衝，合併名義餘額為美元1.5十億美元，資產公允價值為美元163.2百萬。截至2023年3月31日，AOCI中剩餘的貨幣化現金流對衝的已實現總收益為美元69.0百萬（税前），將在下次重新歸類為利息收入 3.7年份。截至2023年3月31日，與AOCI中剩餘的現金流對衝相關的淨收益估計為美元，預計將在未來12個月內重新歸類為收入23.3百萬。
32
目錄

公司還作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同，通過風險參與協議分擔與某些利率互換相關的信用風險。關於擔保的附註5進一步討論了公司作為擔保人的風險和責任。此外，公司簽訂外匯合同，主要包括與客户簽訂的在未來特定日期購買或交付特定外幣的合同。

根據其在二級市場出售住宅抵押貸款的計劃，該公司將某些新發行的住宅抵押貸款指定為待售貸款。該活動產生的衍生工具包括抵押貸款承諾和遠期貸款銷售合同。在待公佈（TBA）市場上出售住宅抵押貸款支持證券的遠期合約對因利率變化而導致的貸款承諾和出售前融資貸款的公允價值變化進行經濟對衝。這些遠期 TBA 合約也被視為衍生品，在證券結算日以現金結算。2022 年底，公司暫時暫停了這些貸款的銷售並停止簽訂遠期合約，原因是抵押貸款需求減少加上 TBA 市場的波動，使得公司難以有效對衝公司的抵押貸款產量。該公司在2023年第一季度恢復了銷售。

公司衍生工具的公允價值如下表所示，其名義金額如上所列。關於公允價值計量的附註15提供了有關用於確定公允價值的估值方法的信息。

公司的政策是在合併資產負債表中按毛額列報其衍生資產和衍生負債，並在其他資產和其他負債中列報。向公司清算交易對手過賬和來自公司清算對手的某些抵押品已計入已清算掉期的公允價值，因此，在下表中，截至2023年3月31日，已清算掉期的正公允價值減少了美元11.4百萬。截至2022年12月31日，已清算掉期合約的正公允價值減少了美元27.8百萬。

 資產衍生品負債衍生品
2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
（以千計)    
公允價值公允價值
被指定為對衝工具的衍生品：
最低利率$68,495 $33,371 $— $— 
被指定為對衝工具的衍生品總額$68,495 $33,371 $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換$28,960 $23,894 $(40,352)$(51,742)
利率上限2,222 2,705 (2,222)(2,705)
信用風險參與協議44 34 (148)(119)
外匯合約359 488 (310)(418)
抵押貸款承諾77 — — — 
抵押貸款遠期銷售合同— — (1)— 
遠期待定資產負債合約— — (35)— 
未指定為套期保值工具的衍生品總額$31,662 $27,121 $(43,068)$(54,984)
總計$100,157 $60,492 $(43,068)$(54,984)
33
目錄
公司選擇將按最低利率支付的初始保費排除在套期有效性衡量標準之外。這些初始保費在保費支付月份和合同到期月之間的時間內攤銷。下表顯示了現金流套期保值工具的其他綜合收益中確認的損益（包括套期保值效果評估的包含和排除金額）的税前影響，以及從累計其他綜合收益重新歸類為收益的金額（包括套期保值效果評估的包含和排除金額）的税前影響。



OCI 中確認的收益或（虧損）金額
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）地點從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額
（以千計）總計包含的組件排除的組件總計包含的組件排除的組件
在截至2023年3月31日的三個月中
現金流對衝關係中的衍生品：
最低利率$9,225 $— $9,225 貸款的利息和費用$4,385 $7,444 $(3,059)
總計$9,225 $— $9,225 總計$4,385 $7,444 $(3,059)
在截至2022年3月31日的三個月中
現金流對衝關係中的衍生品：
最低利率$— $— $— 貸款的利息和費用$6,050 $7,566 $(1,516)
總計$— $— $— 總計$6,050 $7,566 $(1,516)

下表顯示了合併收益表中通過各種衍生工具確認的損益。



合併損益表中確認的收益或（虧損）地點 衍生品收入中確認的收益或（虧損）金額

在截至3月31日的三個月中
（以千計）20232022
衍生工具：
利率互換其他非利息收入$623 $812 
利率上限其他非利息收入— 16 
信用風險參與協議其他非利息收入(19)(10)
外匯合約其他非利息收入(20)(14)
抵押貸款承諾貸款費用和銷售額77 (485)
抵押貸款遠期銷售合同貸款費用和銷售額(1)— 
遠期待定資產負債合約貸款費用和銷售額1 1,243 
總計$661 $1,562 

下表顯示了合併資產負債表中與衍生工具相關的資產和負債在多大程度上被抵消。它還提供了關於這些受可執行的主淨結算安排約束的票據的信息，無論它們是否被抵消，以及這些票據可能在多大程度上被抵消。還顯示了以其他金融工具形式收到或質押的抵押品，通常是現金或有價證券。此表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償餘額（應用淨額結算後）；因此，未顯示超額抵押品的金額。下表中的大多數衍生品都是在主淨額結算安排下交易的，這些安排包含違約時的有條件抵消權，例如平倉淨額結算。

儘管公司是與大多數掉期衍生品交易對手達成主淨結算安排的當事方，但公司並未在其合併資產負債表上抵消這些協議下的衍生資產和負債。公司與交易商銀行交易對手之間交換的抵押品通常受門檻和最低轉賬額的約束，通常由有價證券組成。根據合同，這些資產可以由有擔保方出售或重新質押，直到質押方在隨後的估值日將其收回。對於那些需要中央清算的掉期交易，公司將現金或證券存入其清算機構。抵押品頭寸每天進行估值，並酌情調整公司收到和認捐的金額，以維持這些交易的適當抵押品。交換衍生品
34
目錄
與客户的交易通常由非金融抵押品的權利擔保, 例如不動產和個人財產, 下表未顯示這些權利。

資產負債表中未抵消總額
（以千計）已確認的總金額資產負債表中抵消的總金額資產負債表中列報的淨金額可用於抵消的金融工具抵押品
已收到/
已認捐		淨額
2023年3月31日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$100,005 $— $100,005 $(2,255)$(93,822)$3,928 
不受主淨結算協議約束的衍生品
152 — 152 
衍生品總數$100,157 $— $100,157 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$42,694 $— $42,694 $(2,255)$— $40,439 
不受主淨結算協議約束的衍生品
374 — 374 
衍生品總數$43,068 $— $43,068 
2022年12月31日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$60,270 $— $60,270 $(1,007)$(56,816)$2,447 
不受主淨結算協議約束的衍生品
222 — 222 
衍生品總數$60,492 $— $60,492 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$54,609 $— $54,609 $(1,007)$— $53,602 
不受主淨結算協議約束的衍生品
375 — 375 
衍生品總數$54,984 $— $54,984 

12. 轉售和回購協議
公司定期與其他金融機構和自己的客户簽訂轉售和回購協議交易。轉售和回購協議是購買/出售證券的協議，但有義務轉售/回購相同或類似的證券。它們被視為擔保貸款和抵押借款（例如融資交易），而不是標的抵押證券的真實銷售和購買。一些轉售和回購協議是在主淨結算安排下交易的，這些安排包含有條件的抵消權，例如在違約時進行清盤淨額結算。在與其他金融機構的轉售和回購協議中接受或質押的擔保抵押品可以由有擔保方出售或重新質押，但通常交付給第三方受託人並由其持有。公司通常保留與客户簽訂的回購協議質押的證券的保管權。

35
目錄
公司是通常被稱為抵押品互換的協議的當事方。這些協議涉及根據與同一金融機構對手的同時回購和轉售協議交換抵押品。根據ASC 210-20-45的淨結算條款，這些回購和轉售協議的本金、起始日期和到期日相同，並在合併資產負債表中相互抵消。抵押品互換總額為美元200.02023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人。

下表顯示了合併資產負債表上與同一交易對手簽訂的轉售協議資產和回購協議負債在多大程度上被抵消，以及在多大程度上可能被抵消。還顯示了已收到或質押的抵押品，其中包括有價證券。表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償餘額（抵消後）；因此未顯示多餘的抵押品金額。

資產負債表中未抵消總額
（以千計）已確認的總金額資產負債表中抵消的總金額資產負債表中列報的淨金額可用於抵消的金融工具已收到/已質押的證券抵押品無抵押金額
2023年3月31日
轉售協議總額，視主淨額結算安排而定
$1,025,000 $(200,000)$825,000 $— $(825,000)$— 
總回購協議，受主淨額結算安排約束
2,228,089 (200,000)2,028,089 — (2,028,089)— 
2022年12月31日
轉售協議總額，視主淨額結算安排而定
$1,025,000 $(200,000)$825,000 $— $(825,000)$— 
總回購協議，受主淨額結算安排約束
2,881,874 (200,000)2,681,874 — (2,681,874)— 
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日未償回購協議的剩餘合同到期日，以及公司作為這些借款抵押品而質押的各種有價證券。

協議的剩餘合同到期日
（以千計）一夜之間持續不斷最長 90 天超過 90 天總計
2023年3月31日
回購協議，由以下各方擔保：
美國政府和聯邦機構的義務$194,757 $13,602 $19,278 $227,637 
機構抵押貸款支持證券1,472,769 14,743 205,000 1,692,512 
非機構抵押貸款支持證券11,818 — — 11,818 
資產支持證券294,161 — — 294,161 
其他債務證券1,961 — — 1,961 
回購協議總額，確認的總金額$1,975,466 $28,345 $224,278 $2,228,089 
2022年12月31日
回購協議，由以下各方擔保：
美國政府和聯邦機構的義務$488,053 $26,928 $12,460 $527,441 
機構抵押貸款支持證券1,792,314 21,744 204,500 2,018,558 
非機構抵押貸款支持證券40,950 — — 40,950 
資產支持證券293,001 — — 293,001 
其他債務證券1,924 — — 1,924 
回購協議總額，確認的總金額$2,616,242 $48,672 $216,960 $2,881,874 


36
目錄
13. 股票薪酬
公司以非入股限制性股票和股票增值權（SAR）的形式發放股票補償。從歷史上看，大多數獎項都是在每年的第一季度頒發的。從收入中扣除的股票薪酬支出為美元4.4百萬和美元4.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬人。

授予的非既得股票獎勵通常歸屬 4到 7年份，幷包含對歸屬期結束之前的可轉讓性、出售、質押或轉讓等的限制。授予後授予股息和投票權。 截至2023年3月31日，公司非既得股票獎勵狀況以及截至該日止的三個月期間的變化摘要如下。

 
 
 

股份加權平均授予日期公允價值
截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬1,148,873 $58.20
已授予247,082 65.63
既得(284,800)50.62
被沒收(2,238)61.82
截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬1,108,917 $61.79

授予特別提款權的行使價等於授予當日公司股票的市場價格。Sars 差不多結束了 4連續服務多年，合同條款為 10年份。根據計劃規定，所有 SAR 都必須有現貨結算。在確定補償成本時，使用Black-Scholes期權定價模型來估算授予之日SAR的公允價值。 下表顯示了當前每股平均公允價值和模型假設。

授予日的每股加權平均公允價值$18.65 
假設：
股息收益率
1.6 %
波動性
27.9 %
無風險利率
3.9 %
預期期限
5.8年份

2023年前三個月的SAR活動摘要如下所示。

 
 
 
 
（千美元，每股數據除外）
權利
加權平均行使價
剩餘合同期限的加權平均值
聚合內在價值
截至 2023 年 1 月 1 日未支付948,727 $46.82 
已授予89,829 65.64 
被沒收(555)60.00 
已鍛鍊(40,976)25.88 
截至 2023 年 3 月 31 日已發放
997,025 $49.37 5.6年份$11,094 


37
目錄
14. 與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂的合同，即會計準則編纂606（“ASC 606”），要求對向客户轉讓承諾的商品或服務進行收入確認，其金額應反映該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。在截至2023年3月31日的三個月中，大約 65公司總收入的百分比由淨利息收入組成，這不在本指導的範圍內。在其餘收入中，受該指導方針約束的項目主要包括銀行卡、信託、存款賬户服務和消費者經紀服務的費用。

下表按主要產品線細分了與客户簽訂的合同的收入。

截至 3 月 31 日的三個月
（以千計）20232022
銀行卡交易費$46,654 $42,045 
信託費45,328 47,811 
存款賬户費用和其他費用21,752 22,307 
消費者經紀服務5,085 4,446 
其他非利息收入8,339 4,495 
與客户簽訂的合同的非利息收入總額127,158 121,104 
其他非利息收入 (1)
10,454 10,665 
非利息收入總額$137,612 $131,769 
(1)該收入不在ASC 606的範圍內，包括與資本市場活動、貸款費用和銷售、衍生工具、備用信用證和其他各種交易相關的費用。

就銀行卡交易費用而言，幾乎所有的借記卡和信用卡費用都是在消費者細分市場賺取的，而公司卡和商户費用都是在商業細分市場賺取的。消費品和商業板塊的貢獻約為 34% 和 66分別佔公司存款賬户費用收入的百分比。所有信託費用和幾乎所有的消費者經紀服務收入都來自財富板塊。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的期初和期末應收賬款餘額，用於公司與客户簽訂的合同的鉅額收入。

（以千計）2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日2021年12月31日
銀行卡交易費$15,585 $17,254 $14,171 $16,424 
信託費2,098 2,038 2,094 2,222 
存款賬户費用和其他費用5,398 6,631 5,452 6,702 
消費者經紀服務773 949 324 391 

對於這些收入類別，沒有將任何交易價格分配給截至報告期結束時尚未履行的履約義務。


38
目錄
15. 公允價值測量
公司使用公允價值衡量標準來記錄某些金融和非金融資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。各種金融工具，例如可供出售的債務證券、股票證券、交易債務證券、與私募股權活動相關的某些投資以及衍生品，經常按公允價值入賬。此外，公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性的其他資產和負債，例如抵押貸款還本付息權和某些其他投資證券。這些非經常性公允價值調整通常涉及較低的成本或公允價值會計或個人資產的減記。

公允價值是指在衡量之日，在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。根據資產或負債的性質，公司在估算公允價值時使用各種估值技術和假設。為了會計披露的目的，已經建立了公允價值計量的三級估值層次結構。估值層次結構基於截至計量日期資產或負債估值輸入的透明度。這三個級別的定義如下：
•第 1 級 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 2 級 — 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產和負債的報價，以及可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入（例如利率、收益率曲線和預付款速度）。
•第 3 級 — 估值方法的輸入不可觀察且對公允價值具有重要意義。這些可能是內部制定的，使用公司的最佳信息和市場參與者會考慮的假設。
公司2022年10-K表年度報告中的公允價值衡量説明中描述了在經常性和非經常基礎上以公允價值計量的資產和負債的估值方法。自那時以來，這些方法沒有發生重大變化。

39
目錄
定期以公允價值計量的工具
下表顯示了2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值計量的經常性資產和負債賬面價值。在2023年前三個月或截至2022年12月31日的年度中，各級別之間沒有轉移。

使用公允價值測量
（以千計）公允價值總額相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
2023年3月31日
資產：
待售住宅抵押貸款$684 $— $684 $— 
可供出售的債務證券：
美國政府和聯邦機構的義務1,020,223 1,020,223 — — 
政府贊助的企業義務44,414 — 44,414 — 
州和市政義務1,453,814 — 1,452,900 914 
機構抵押貸款支持證券4,271,563 — 4,271,563 — 
非機構抵押貸款支持證券1,207,969 — 1,207,969 — 
資產支持證券2,763,578 — 2,763,578 — 
其他債務證券467,055 — 467,055 — 
交易債務證券41,584 500 41,084 — 
股權證券6,083 6,083 — — 
私募股權投資163,418 — — 163,418 
衍生品 *100,157 — 100,036 121 
遞延補償計劃的信託資產18,656 18,656 — — 
總資產11,559,198 1,045,462 10,349,283 164,453 
負債：
  衍生品 *
43,068 — 42,920 148 
遞延補償計劃的信託負債
18,656 18,656 — — 
負債總額$61,724 $18,656 $42,920 $148 
2022年12月31日
資產：
待售住宅抵押貸款$— $— $— $— 
可供出售的債務證券：
美國政府和聯邦機構的義務1,035,406 1,035,406 — — 
政府贊助的企業義務43,108 — 43,108 — 
州和市政義務1,767,109 — 1,765,268 1,841 
機構抵押貸款支持證券4,308,427 — 4,308,427 — 
非機構抵押貸款支持證券1,211,607 — 1,211,607 — 
資產支持證券3,397,801 — 3,397,801 — 
其他債務證券474,858 — 474,858 — 
交易債務證券43,523 — 43,523 — 
股權證券6,210 6,210 — — 
私募股權投資178,127 — — 178,127 
衍生品 *60,492 — 60,458 34 
遞延補償計劃的信託資產17,856 17,856 — — 
總資產12,544,524 1,059,472 11,305,050 180,002 
負債：
  衍生品 *
54,984 — 54,865 119 
遞延補償計劃的信託負債
17,856 17,856 — — 
負債總額$72,840 $17,856 $54,865 $119 
* 每類衍生品的公允價值如附註11所示。

40
目錄
按公允價值計量的三級資產和負債的經常變動彙總如下：

使用公允價值測量
大量不可觀察的輸入
（第 3 級）


（以千計）
州和市政義務
私募股權
投資
衍生品總計
在截至2023年3月31日的三個月中
2023 年 1 月 1 日餘額
$1,841 $178,127 $(85)$179,883 
總收益或虧損（已實現/未實現）：
包含在收入中— 2,251 58 2,309 
包含在其他綜合收益中*26 — — 26 
投資證券被稱為(1,000)— — (1,000)
折扣增加47 — — 47 
購買私募股權投資— 10,532 — 10,532 
私募股權投資的出售/償付— (27,492)— (27,492)
2023 年 3 月 31 日餘額$914 $163,418 $(27)$164,305 
與截至2023年3月31日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損變動所導致的收益中包含的三個月的總收益或虧損
$— $2,251 $58 $2,309 
*其他綜合收益中包含的三個月的總收益或虧損歸因於截至2023年3月31日仍持有的資產的未實現收益或虧損的變化
$4 $— $— $4 
在截至2022年3月31日的三個月中
2022 年 1 月 1 日餘額
$1,984 $147,406 $571 $149,961 
總收益或虧損（已實現/未實現）：
包含在收入中— 7,450 (495)6,955 
包含在其他綜合收益中*(83)— — (83)
折扣增加1 — — 1 
購買私募股權投資— 300 — 300 
私募股權投資的出售/償付— (1,745)— (1,745)
購買風險參與協議— — 145 145 
2022 年 3 月 31 日餘額$1,902 $153,411 $221 $155,534 
與截至2022年3月31日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損變動所導致的收益中包含的三個月的總收益或虧損
$— $7,450 $267 $7,717 
*其他綜合收益中包含的三個月的總收益或虧損歸因於截至2022年3月31日仍持有的資產的未實現收益或虧損的變化
$(83)$— $— $(83)
* 包含在合併綜合收益表中的 “可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）” 中。

上表中第三級資產和負債收益中包含的損益在合併收益表的以下細列項目中列報：

（以千計）貸款費用和銷售額其他非利息收入投資證券收益（虧損），淨額
總計
在截至2023年3月31日的三個月中
收益中包含的總收益或虧損 $77 $(19)$2,251 $2,309 
與截至2023年3月31日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變化
$77 $(19)$2,251 $2,309 
在截至2022年3月31日的三個月中
收益中包含的總收益或虧損$(485)$(10)$7,450 $6,955 
與截至2022年3月31日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變化
$279 $(12)$7,450 $7,717 


41
目錄
3 級輸入
該公司的重大三級衡量標準採用了難以觀測且易於量化的輸入，涉及對公司私募股權子公司持有的投資組合和待售住宅抵押貸款承諾的投資。有關這些輸入的信息如下表所示。

關於三級公允價值衡量的量化信息加權
估值技術不可觀察的輸入範圍平均值*
私募股權投資市場可比公司息税折舊攤銷前利潤4.0-6.05.2
抵押貸款承諾折扣現金流資金概率62.6%-100.0%78.3%
嵌入式服務價值.7%-1.6%1.2%
* 不可觀察的輸入按工具的相對公允價值進行加權。

非經常性按公允價值計量的工具
對於在2023年和2022年前三個月按非經常性公允價值計量且截至2023年3月31日仍持有的資產，下表提供了相應期間確認的公允價值的調整、用於確定每次調整的估值輸入水平以及截至2023年3月31日和2022年3月31日相關個人資產或投資組合的賬面價值。

使用公允價值測量
（以千計）

公允價值
相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）
大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
截至3月31日的三個月中確認的總收益（虧損）
2023年3月31日
抵押依賴貸款$1,819 $— $— $1,819 $425 
2022年3月31日
抵押貸款服務權$11,360 $— $— $11,360 $304 
長壽資產497 — — 497 (965)

公司在非經常基礎上衡量的重大三級衡量標準與公司在某些固定利率個人房地產貸款發放上保留的抵押貸款服務權有關。抵押貸款還本付息權包含在合併資產負債表上的其他無形資產淨額中，截至2023年3月31日有關這些投入的信息如下表所示。

關於三級公允價值衡量的量化信息加權
估值技術不可觀察的輸入範圍平均值*
抵押貸款服務權折扣現金流折扣率9.51 %-9.71 %9.58 %
預付款速度 (CPR) *6.33 %-7.47 %6.53 %
貸款服務成本-每筆貸款每年
履行貸款$70 -$72 $71 
拖欠貸款$200 -$750 
取消抵押品贖回權的貸款$1,000 
*基於利率檔次的區間和加權平均值.

根據市場狀況的變化，定期更新在衡量公司抵押貸款還本付息權的公允價值時使用的重大不可觀察的投入。實際費率可能與我們的估計有所不同。預付款速度和貼現率的提高會對我們抵押貸款服務權的公允價值產生負面影響。


42
目錄
16. 金融工具的公允價值
公司持有的金融工具的賬面金額和估計公允價值列示如下。公允價值估算是根據相關的市場信息在特定時間點做出的。它們不反映一次性出售公司持有的特定金融工具的全部股份可能產生的任何溢價或折扣。由於公司的許多金融工具不存在市場，因此公允價值估算基於對未來預期虧損經歷、風險特徵和經濟狀況的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性，無法精確確定。假設的變化可能會對估計值產生重大影響。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司金融工具的估計公允價值及其在估值層次結構中的公允價值計量標準分類如下：

賬面金額
截至2023年3月31日的估計公允價值

（以千計）

第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產
貸款：
商業$5,704,467 $— $— $5,577,723 $5,577,723 
房地產-建築和土地
1,437,419 — — 1,407,614 1,407,614 
房地產-商業
3,486,543 — — 3,383,813 3,383,813 
房地產-個人
2,952,042 — — 2,700,721 2,700,721 
消費者
2,094,389 — — 2,033,884 2,033,884 
循環房屋淨值295,478 — — 296,436 296,436 
消費者信用卡558,669 — — 530,987 530,987 
透支
6,515 — — 6,372 6,372 
貸款總額16,535,522 — — 15,937,550 15,937,550 
持有待售貸款6,162 — 6,162 — 6,162 
投資證券11,544,700 1,026,806 10,248,563 269,331 11,544,700 
聯邦資金已出售27,060 27,060 — — 27,060 
根據轉售協議購買的證券825,000 — — 804,959 804,959 
在銀行存入的利息收入存款1,341,854 1,341,854 — — 1,341,854 
銀行的現金和應付款351,210 351,210 — — 351,210 
衍生工具100,157 — 100,036 121 100,157 
遞延補償計劃的信託資產18,656 18,656 — — 18,656 
總計$30,750,321 $2,765,586 $10,354,761 $17,011,961 $30,132,308 
金融負債
無息存款$8,685,234 $8,685,234 $— $— $8,685,234 
儲蓄、利息支票和貨幣市場存款14,419,741 14,419,741 — — 14,419,741 
存款證1,578,485 — — 1,577,207 1,577,207 
購買的聯邦資金756,470 756,470 — — 756,470 
根據回購協議出售的證券2,028,089 — — 2,030,615 2,030,615 
其他借款1,506,817 2,930 3,887 1,500,000 1,506,817 
衍生工具43,068 — 42,920 148 43,068 
遞延補償計劃的信託負債18,656 18,656 — — 18,656 
總計$29,036,560 $23,883,031 $46,807 $5,107,970 $29,037,808 
43
目錄
賬面金額
截至2022年12月31日的估計公允價值

（以千計）
第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產
貸款：
商業$5,661,725 $— $— $5,506,128 $5,506,128 
房地產-建築和土地
1,361,095 — — 1,347,328 1,347,328 
房地產-商業
3,406,981 — — 3,289,655 3,289,655 
房地產-個人
2,918,078 — — 2,654,423 2,654,423 
消費者
2,059,088 — — 1,999,788 1,999,788 
循環房屋淨值297,207 — — 295,005 295,005 
消費者信用卡584,000 — — 538,268 538,268 
透支
14,957 — — 14,666 14,666 
貸款總額16,303,131 — — 15,645,261 15,645,261 
持有待售貸款4,964 — 4,964 — 4,964 
投資證券12,511,649 1,041,616 11,244,592 225,441 12,511,649 
聯邦資金已出售49,505 49,505 — — 49,505 
根據轉售協議購買的證券825,000 — — 795,574 795,574 
在銀行存入的利息收入存款389,140 389,140 — — 389,140 
銀行的現金和應付款452,496 452,496 — — 452,496 
衍生工具60,492 — 60,458 34 60,492 
遞延補償計劃的信託資產17,856 17,856 — — 17,856 
總計$30,614,233 $1,950,613 $11,310,014 $16,666,310 $29,926,937 
金融負債
無息存款$10,066,356 $10,066,356 $— $— $10,066,356 
儲蓄、利息支票和貨幣市場存款15,126,981 15,126,981 — — 15,126,981 
存款證994,103 — — 982,613 982,613 
購買的聯邦資金159,860 159,860 — — 159,860 
根據回購協議出售的證券2,681,874 — — 2,684,471 2,684,471 
其他借款8,831 — 8,831 — 8,831 
衍生工具54,984 — 54,865 119 54,984 
遞延補償計劃的信託負債17,856 17,856 — — 17,856 
總計$29,110,845 $25,371,053 $63,696 $3,667,203 $29,101,952 

17. 法律和監管程序
截至2023年3月31日，公司在正常業務過程中有各種法律訴訟待審。儘管針對公司的某些未決事項具體説明瞭原告要求的損害賠償，但另一些案件並未尋求特定金額的損害賠償，或者處於法律程序的初期階段。公司記錄了其認為可能出現損失且可以合理估計的所有法律和監管事項的應計虧損。有些問題尚處於初期階段，尚未發展到可以確定損失金額是可能的和可估算的程度。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況的討論和分析，以及
操作結果

以下討論和分析應與合併財務報表和相關附註、本報告中出現的統計信息和財務數據以及公司2022年10-K表年度報告一起閲讀。截至2023年3月31日的三個月期間的經營業績不一定表示任何其他時期將取得業績。

前瞻性信息
該報告可能包含受風險和不確定性影響的 “前瞻性陳述”，幷包括有關可能或假設的未來經營業績的信息。許多可能的事件或因素可能會影響公司未來的財務業績和業績。這可能導致業績或業績與前瞻性陳述中表達的結果或業績存在重大差異。諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“估計” 之類的詞語、此類詞語的變體以及其他類似表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不能保證未來的表現，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。因此，實際結果和結果可能與此類前瞻性陳述中表達、預測或暗示的結果和結果存在重大差異。讀者不應僅依賴前瞻性陳述，應考慮本報告中討論的所有不確定性和風險。前瞻性陳述僅代表截至其發表之日。公司不承諾更新前瞻性陳述以反映在前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件，也不承諾更新前瞻性陳述以反映意外事件的發生。此類可能的事件或因素包括：公司市場領域經濟狀況的變化、COVID-19 疫情的影響、監管機構政策的變化、政府立法和法規、利率波動、流動性要求的變化、公司市場領域的貸款需求、會計和税收原則的變化、所得税估計、與其他提供金融服務的實體的競爭、網絡安全威脅以及第一部分第 1A 項中討論的其他因素-“風險因素”以及公司2022年10-K表年度報告中的第二部分第7項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。在截至2023年3月31日的季度中，公司2022年10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

關鍵會計估算和相關政策
公司已確定某些政策至關重要，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，也因為在不同的條件或使用不同的假設下，報告的金額可能會有重大差異。這些估算和相關政策是公司的信貸損失備抵額和公允價值計量政策。對這些估算和相關政策的討論可以在公司2022年10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中標題為 “關鍵會計政策” 和 “貸款信貸損失和無準備貸款承諾負債補貼” 的章節中找到。自2022年12月31日以來，公司對關鍵會計政策的應用沒有變化。

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目錄
精選財務數據
截至 3 月 31 日的三個月
 20232022
每股數據
普通股每股淨收益——基本$.95 $.92 *
普通股每股淨收益——攤薄.95 .92 *
普通股的現金分紅.270 .252 *
每股普通股賬面價值21.51 23.43 *
市場價格58.35 68.18 *
精選比率
（基於平均資產負債表）
存款貸款 (1)
64.99 %51.90 %
無息存款佔存款總額的比例36.10 39.34 
股權轉貸款 (1)
15.74 21.83 
股權轉存款10.23 11.33 
權益佔總資產的比例8.22 9.26 
總資產回報率1.54 1.33 
股本回報率18.75 14.41 
（基於期末數據）
非利息收入佔收入 (2)
35.35 38.69 
效率比 (3)
57.49 60.29 
一級普通風險資本比率14.47 13.92 
基於風險的一級資本比率
14.47 13.92 
基於風險的總資本比率 15.26 14.61 
有形普通股權與有形資產的比率 (4)
7.92 8.09 
I 級槓桿率
10.61 9.07 
* 重報了2022年12月分配的5％的股票股息。
(1) 包括待售貸款。
(2) 收入包括淨利息收入和非利息收入。
(3) 效率比率按非利息支出（不包括無形資產攤銷）佔收入的百分比計算。
(4) 管理層認為有形普通股與有形資產的比率是一種衡量資本充足率和利用率的有用指標。
它為不同時期和公司之間的比較提供了有意義的基礎，還協助監管機構、投資者和分析師分析公司的財務狀況。有形普通股和有形資產是非公認會計準則指標，不應將其視為根據公認會計原則編制的數據的替代或優於這些數據。

下表是總權益和總資產的公認會計準則財務指標與非公認會計準則有形普通股權益總額和有形資產總額的對賬情況。

3 月 31 日
（千美元）20232022
權益總額$2,682,412 $2,973,402 
減少非控股權益16,888 12,762 
減少商譽 138,921 138,921 
減少無形資產*4,239 4,525 
有形普通股權總額 (a)$2,522,364 $2,817,194 
總資產$32,004,856 $34,986,793 
減少商譽138,921 138,921 
減少無形資產*4,239 4,525 
有形資產總額 (b)$31,861,696 $34,843,347 
有形普通股權與有形資產的比率 (a)/(b)7.92 %8.09 %
* 抵押貸款服務權以外的無形資產。
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目錄
運營結果
摘要
  截至 3 月 31 日的三個月增加（減少）
（千美元）20232022金額% 變化
淨利息收入$251,623 $208,786 $42,837 20.5 %
信貸損失準備金(11,456)9,858 21,314 (216.2)
非利息收入137,612 131,769 5,843 4.4 
投資證券收益（虧損），淨額(306)7,163 (7,469)(104.3)
非利息支出(224,107)(205,648)18,459 9.0 
所得税(32,813)(31,902)911 2.9 
非控股利息收入（支出）(1,101)(1,872)(771)(41.2)
歸屬於Commerce Bancshares, Inc.的淨收益$119,452 $118,154 1,298 1.1 %

在截至2023年3月31日的季度中，歸屬於Commerce Bancshares, Inc. 的淨收益（淨收益）為1.195億美元，與去年第一季度相比增長了130萬美元，增長了1.1％。在本季度，平均資產的年化回報率為1.54％，平均股本的年化回報率為18.75％，效率比率為57.49％。攤薄後每股普通股收益為0.95美元，與2022年第一季度的每股0.92美元相比增長了3.3％，與上一季度的每股1.04美元相比下降了8.7％。

與去年第一季度相比，淨利息收入增加了4,280萬美元，增長了20.5％，這主要是由於貸款利息收入增加了9,170萬美元，但部分被存款和借款利息支出增加5,420萬美元所抵消。信貸損失準備金增加了2,130萬美元，主要是由於貸款信貸損失備抵額的估計值增加以及淨貸款扣除額增加，但部分被無準備金貸款承諾負債的減少所抵消。與2022年第一季度相比，非利息收入增加了580萬美元，增長了4.4％，這主要是由於淨銀行卡費用和現金轉賬佣金的增加，但部分被信託費、貸款費用和銷售的減少所抵消。本季度投資證券的淨虧損總額為30.6萬美元，而去年同期的淨收益為720萬美元。本季度的淨證券虧損主要源於出售可供出售債務證券實現的310萬美元虧損，這主要被公司私募股權投資組合中230萬美元的淨公允價值收益和出售投資的65.3萬美元收益所抵消。與2022年第一季度相比，非利息支出增加了1,850萬美元，增幅為9.0％，這主要是由於工資和員工福利支出、數據處理和軟件支出、雜項損失以及差旅和娛樂費用增加。


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目錄
淨利息收入
下表按主要類別彙總了按利息收入資產和計息負債的主要類別在完全應納税等值基礎上的淨利息收入的變化，確定了與數量和利率相關的變化。不僅由於數量或費率變動而產生的變動被分配給費率。

淨利息收入變化分析
截至2023年3月31日的三個月對比2022年
 由於以下原因而發生的變化
 
（以千計）		平均值
音量		平均值
費率
總計
利息收入，全額應納税等值基礎：
貸款：
商業$2,575 $33,046 $35,621 
房地產-建築和土地2,558 12,402 14,960 
房地產-商業3,195 19,448 22,643 
房地產-個人1,009 2,381 3,390 
消費者241 8,735 8,976 
循環房屋淨值196 2,603 2,799 
消費者信用卡430 3,197 3,627 
透支— — — 
貸款總利息10,204 81,812 92,016 
持有待售貸款(26)21 (5)
投資證券：
美國政府和聯邦機構證券(39)(4,140)(4,179)
政府贊助的企業義務204 188 392 
州和市政義務(1,600)(114)(1,714)
抵押貸款支持證券(4,209)1,269 (2,940)
資產支持證券(1,948)7,005 5,057 
其他證券231 823 1,054 
投資證券的總利息(7,361)5,031 (2,330)
聯邦資金已出售51 437 488 
根據轉售協議購買的證券(2,779)1,431 (1,348)
在銀行存入的利息收入存款(798)8,983 8,185 
利息收入總額(709)97,715 97,006 
利息支出：
存款：
儲蓄(2)17 15 
利息檢查和貨幣市場(98)18,474 18,376 
少於10萬美元的存款證(7)1,293 1,286 
10 萬美元及以上的存款證(37)6,237 6,200 
存款總利息(144)26,021 25,877 
購買的聯邦資金151 54285579
根據回購協議出售的證券(72)16,885 16,813 
其他借款6,713 6 6,719 
利息支出總額6,648 48,340 54,988 
淨利息收入，等值税基準$(7,357)$49,375 $42,018 

2023年第一季度的淨利息收入為2.516億美元，比2022年第一季度增加了4,280萬美元。按完全應納税等值（FTE）計算，2023年第一季度的淨利息收入總額為2.534億美元，比去年同期增長4200萬美元，比上一季度下降330萬美元。淨利息的增加
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目錄
與 2022 年第一季度相比，收入主要是由於貸款 (FTE) 的利息收入增加了 9,200 萬美元，部分被存款和借款利息支出增加的 5,500 萬美元所抵消。貸款總利息（FTE）的增加是所有貸款產品的貸款收益率提高的結果，尤其是商業貸款，其中許多貸款具有浮動利率，而且平均餘額增加，而利息支出的增加是由於存款和借款的利率上升。該公司本季度的淨收益資產收益率（FTE）為3.26％，而2022年第一季度為2.45％。

與2022年第一季度相比，總利息收入（FTE）增加了9,700萬美元。2023年第一季度的貸款利息收入（FTE）為2.25億美元，比去年同期增加了9200萬美元，增長了69.2％。與去年同期相比，利息收入的增加主要是由於平均所得利率增加了202個基點，平均貸款餘額增長了12億美元，增長了7.8％。利息收入的增長大部分發生在商業、商業房地產和建築貸款類別。利息收入增幅最大的是商業貸款利息，由於平均利率增長了238個基點，加上平均餘額增長了3.319億美元，增長了6.2％，增長了3560萬美元。商業房地產貸款利息收入增加了2,260萬美元，這是由於平均利率增加了227個基點，平均餘額增加了3.833億美元。建築和土地貸款利息增長了1,500萬美元，這是由於平均收入利率增加了357個基點，平均貸款餘額增長了2.759億美元，增長了24.3％。此外，由於平均利率增加了172個基點，消費貸款利息增加了900萬美元，而消費信用卡貸款增加了360萬美元，主要是由於平均利率增加了233個基點。個人房地產貸款利息收入增長了340萬美元，這要歸因於平均利率增加了33個基點，平均貸款餘額增長了1.248億美元，增長了4.4％。

2023年第一季度，投資證券（FTE）的利息收入為7,250萬美元，比去年同期減少了230萬美元。利息收入的減少主要源於美國政府和聯邦機構債務的利息，由於公司美國國債通脹保護證券（TIPS）的通貨膨脹收入減少，利息收入下降了420萬美元。與未經季節性調整的消費者價格指數（CPI-U）相關的TIPS相關的利息收入比去年同期減少了420萬美元。抵押貸款支持證券的利息收入減少了290萬美元，這主要是由於平均餘額減少了8.622億美元，下降了11.8％。此外，本季度的保費攤銷額增加了80.2萬美元，反映了預付速度預期的放緩，而上一年度的保費攤銷調整增加了750萬美元。平均所得税率增加了八個基點，部分抵消了這些下降。州和市政證券的利息收入下降了170萬美元，這主要是由於平均餘額減少了2.838億美元，下降了13.7％。利息收入的減少被資產支持證券利息收入的510萬美元增長所部分抵消，這是由於平均收益率增加了88個基點，但平均餘額減少6.993億美元，即17.8％，部分抵消了這一下降。2023年第一季度，總投資組合的平均餘額（不包括可供出售債務證券的未實現公允價值調整）為135億美元，而2022年第一季度為154億美元。

根據轉售協議購買的證券的利息收入比去年同期減少了130萬美元，這是由於平均餘額下降了9.089億美元，但被平均利率增加了70個基點部分抵消。由於平均利率增加了449個基點，美聯儲餘額的利息收入增長了820萬美元，但平均投資餘額減少了18億美元，部分抵消了這一點。

2023 年第一季度，總利息收入資產的平均全額應納税等值收益率為 4.00%，高於 2022 年第一季度的2.49％。

與2022年第一季度相比，總利息支出增加了5500萬美元，這是由於計息存款的利息支出增加了2590萬美元，借款的利息支出增加了2910萬美元。存款利息支出的增加主要是由於平均支付利率提高了57個基點，利息支票和貨幣市場存款賬户的利息支出增加了1,840萬美元。此外，由於平均支付利率增加了230個基點，存款證的利息支出增加了750萬美元。借款利息支出增加，這是由於平均支付利率增加了283個基點，導致客户回購協議的利息支出增加了1,680萬美元。購買的聯邦資金的利息支出增加了560萬美元，這主要是由於平均支付利率增加了447個基點，而聯邦住房貸款銀行（FHLB）的借款增加了5.5億美元，導致利息支出增加了670萬美元。2023年第一季度和2022年第一季度，所有計息負債的總體平均利率分別為1.20％和0.06％。

平均資產和負債以及相應的平均收入/支付率摘要列在本討論的最後一頁。

49
目錄
非利息收入
  截至 3 月 31 日的三個月增加（減少）
（千美元）20232022金額% 變化
信託費$45,328$47,811$(2,483)(5.2)%
銀行卡交易費46,65442,0454,609 11.0 
存款賬户費用和其他費用21,75222,307(555)(2.5)
消費者經紀服務5,0854,446639 14.4 
資本市場費用3,3624,125(763)(18.5)
貸款費用和銷售額2,5894,235(1,646)(38.9)
其他12,8426,8006,042 88.9 
非利息收入總額$137,612$131,769$5,843 4.4 %
非利息收入佔總收入的百分比*35.4 %38.7 %
* 總收入 包括淨利息收入和非利息收入。

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的銀行卡淨交易費用。

截至 3 月 31 日的三個月
（千美元）20232022$ 零錢% 變化
借記卡淨手續費$10,287 $9,552 $735 7.7 %
信用卡淨手續費3,674 3,722 (48)(1.3)
淨商家費用5,351 4,980 371 7.4 
公司卡淨手續費27,342 23,791 3,551 14.9 
銀行卡交易費用總額$46,654 $42,045 $4,609 11.0 %

2023年第一季度，非利息收入總額為1.376億美元，而去年同期為1.318億美元，增長了580萬美元，增長了4.4％。增長主要是由於淨銀行卡手續費和現金轉賬佣金的增加，但部分被信託費、貸款費用和銷售的減少所抵消。由於私人客户費用降低（下降4.8％）和機構信託費（下降6.0％），本季度的信託費用比去年同期減少了250萬美元，下降了5.2％。本季度的銀行卡交易費用比去年同期增長了460萬美元，增長了11.0％，這主要是由於公司卡淨費用增長了360萬美元。公司卡淨費用的增長主要是由於交換收入的增加。與去年第一季度相比，存款賬户費用減少了55.5萬美元，下降了2.5％，這主要是由於透支和退貨費用減少了270萬美元，但部分被分別為100萬美元和95.9萬美元的個人存款賬户費用和公司現金管理費的增加所抵消。消費者經紀服務費增加了63.9萬美元，增長了14.4％，這要歸因於年金費的增長，但部分被諮詢費的降低所抵消。由於抵押貸款銀行收入的下降，資本市場費用減少了76.3萬美元，下降了18.5％，而貸款費用和銷售額下降了160萬美元，下降了38.9％。其他非利息收入增加了600萬美元，增長了88.9％，這主要是由於現金轉移佣金增加了260萬美元，減記了2022年第一季度記錄的96.5萬美元的分支機構，以及人壽保險死亡撫卹金的收入為52.4萬美元。此外，公司遞延補償計劃資產的公允價值調整增加了200萬美元，這些資產存放在信託中，既記錄為資產又作為負債，同時影響其他收入和其他支出。



50
目錄
投資證券收益（虧損），淨額
截至 3 月 31 日的三個月
（以千計）20232022
出售可供出售債務證券的淨收益（虧損）$(3,088)$— 
股權證券的公允價值調整，淨額(127)(287)
出售私募股權投資的淨收益（虧損）658 — 
私募股權投資的公允價值調整2,251 7,450 
投資證券收益（虧損）總額，淨額$(306)$7,163 

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，投資證券的淨收益已計入收益，如上表所示。2023年第一季度公佈的淨證券虧損為30.6萬美元，而去年同期的淨收益為720萬美元。2023年第一季度的淨虧損主要包括出售可供出售證券的淨虧損310萬美元，主要被公司私募股權投資組合中230萬美元的公允價值淨收益和出售投資的65.3萬美元收益所抵消。去年同期投資證券的淨收益主要由公司私募股權投資的公允價值淨收益750萬美元組成。在合併收益表中，歸屬於少數股權的私募股權活動部分被列為非控股權益，導致2023年前三個月的支出為58.2萬美元，2022年前三個月的支出為150萬美元。

非利息支出
  截至 3 月 31 日的三個月增加（減少）
（千美元）20232022金額% 變化
工資和員工福利$144,373 $135,953 $8,420 6.2 %
數據處理和軟件28,154 27,016 1,138 4.2 
淨入住率12,759 12,296 463 3.8 
裝備4,850 4,568 282 6.2 
物資和通信4,590 4,713 (123)(2.6)
市場營銷5,471 6,344 (873)(13.8)
其他23,910 14,758 9,152 62.0 
非利息支出總額$224,107 $205,648 $18,459 9.0 %

2023年第一季度的非利息支出為2.241億美元，與去年第一季度的2.056億美元相比，增加了1,850萬美元，增長了9.0％。支出比去年同期增加的主要原因是工資和員工福利支出、數據處理和軟件支出以及其他非利息支出增加。工資和福利支出增加了840萬美元，增長了6.2％，這是由於全職工資支出增加了760萬美元，增長了8.9％，員工福利支出增加了140萬美元，增長了5.9％，但部分被激勵性薪酬支出減少的95.7萬美元所抵消。 截至2023年3月31日，同等全職員工總數為4,636人，而截至2022年3月31日為4563人。由於銀行卡處理費增加和服務提供商成本增加，數據處理和軟件支出增加了110萬美元，增長了4.2％。入住費用增加了46.3萬美元，增長了3.8％，主要是由於折舊和公用事業費用增加，而營銷費用減少了87.3萬美元，下降了13.8％。其他非利息支出增加了920萬美元，增幅為62.0％，這主要是由於聯邦存款保險公司保險、遞延補償（如前所述）、雜項損失以及差旅和娛樂費用分別增加了230萬美元、200萬美元、130萬美元和110萬美元。



51
目錄
貸款信貸損失準備金和備抵金以及無準備金貸款承諾的負債
 三個月已結束
2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
貸款信貸損失補貼
期初餘額$150,136 $143,377 $150,044 
貸款信貸損失準備金15,948 12,404 (10,686)
淨貸款扣除（回收額）：
商用：
商業230 496 77 
房地產建築和土地— — — 
房地產業務(4)(4)(7)
商業淨貸款扣除（收回）226 492 70 
個人銀行業務：
房地產個人(11)(40)22 
消費者1,275 1,522 808 
循環房屋淨值(26)(26)18 
消費者信用卡4,325 3,467 3,372 
透支978 230 358 
個人銀行淨貸款扣除（收回）6,541 5,153 4,578 
淨貸款扣除額（收回額）總額6,767 5,645 4,648 
期末餘額$159,317 $150,136 $134,710 
無準備金貸款承諾的負債
期初餘額33,120 30,047 24,204 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金(4,492)3,073 828 
期末餘額28,628 33,120 25,032 
貸款信貸損失備抵和無準備金貸款承諾的負債$187,945 $183,256 $159,742 

 三個月已結束
2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
年化淨貸款扣除（回收額）*：
商業：
商業.02 %.04 %.01 %
房地產建築和土地— — — 
房地產業務— — — 
商業淨貸款扣除（收回）.01 .02 — 
個人銀行業務：
房地產個人— (.01)— 
消費者.25 .29 .16 
循環房屋淨值(.04)(.04).03 
消費者信用卡3.15 2.46 2.53 
透支89.15 12.28 28.04 
個人銀行淨貸款扣除（收回）.45 .35 .33 
年化淨貸款扣除額（回收額）總額.17 %.14 %.12 %
* 佔平均貸款的百分比（不包括待售貸款）

52
目錄
為了確定貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾的負債，公司制定了評估其投資組合中預期的風險和損失的既定程序。該流程根據對貸款池和無準備金貸款承諾的備抵額的估計值提供補貼，並根據某些單獨評估的貸款和無準備金的貸款承諾提供第二小部分補貼。合併財務報表附註1和” 中討論了公司確定貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾負債的政策和流程信貸損失補貼”內部討論 關鍵會計估算和相關政策在 2022 年 10-K 表年度報告的第 7 項中。

2023年第一季度的淨貸款扣除額為680萬美元，而上一季度為560萬美元，去年第一季度為460萬美元。在2023年第一季度，公司記錄的商業貸款淨扣除額為22.6萬美元，而上一季度的淨扣除額為49.2萬美元，2022年第一季度為7萬美元。比較與去年同期相比，2023年第一季度的淨貸款扣除總額增加了210萬美元，比上一季度增加了110萬美元。與上年相比的增長主要是由消費信用卡、透支和消費貸款的淨扣除額分別增加95.3萬美元、62萬美元和46.7萬美元所推動的。與上一季度相比的增長是由消費信用卡貸款和透支淨扣除額的增加所推動的，但商業和消費貸款淨扣除額的減少部分抵消了這一增長。

在截至2023年3月31日的三個月中，平均消費信用卡貸款的年化淨扣除額總計為3.15％，而上一季度為2.46％，去年同期為2.53％。本季度的消費貸款年化淨扣除額為0.25％，而上一季度為0.29％，去年同期為0.16％。2023年第一季度，年化淨貸款扣除總額為0.17％，而上一季度為0.14％，去年同期為0.12％。

本季度的貸款信貸損失準備金為1,590萬美元，比上季度記錄的1,240萬美元準備金增加了350萬美元上一季度，比截至2022年3月31日的三個月的1,070萬美元收益增加了2660萬美元。與上一季度相比，準備金有所增加，這是由於預測略為不那麼樂觀，其中包括2023年上半年的温和衰退。去年第一季度的貸款信貸損失準備金反映了淨扣除額低於預期，並且當時的預測有所改善，從而釋放了為該季度與疫情相關的不確定性而設立的儲備金。

在截至2023年3月31日的三個月中，貸款信貸損失備抵額與2022年12月31日相比增加了920萬美元。增長的主要原因是與2022年12月31日的預測相比，採用了略為悲觀的預測。商業貸款信貸損失補貼增加增加了530萬美元，而與個人銀行貸款（包括消費信用卡貸款）相關的信貸損失備抵額增加了390萬美元。與2022年3月31日相比，貸款信貸損失備抵額增加了2460萬美元，這主要是由於如上所述的預測略不樂觀。截至2023年3月31日，貸款信貸損失備抵額為1.593億美元，截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日，分別佔貸款總額的0.96％、0.92％和0.87％。

在本季度，無準備金貸款承諾的信貸損失準備金為450萬美元，而上一季度為310萬美元，2022年第一季度為82.8萬美元。 截至2023年3月31日，無準備金貸款承諾的負債為2,860萬美元，而截至2022年12月31日為3,310萬美元，截至2022年3月31日為2,500萬美元。該公司的無準備金貸款承諾主要與建築貸款有關，該公司對無準備金貸款承諾中信貸損失的估計採用了與其對貸款信貸損失的估計相同的模型和預測。有關公司信貸損失估算中使用的模型輸入的進一步討論，請參閲附註2。

公司認為，貸款信貸損失備抵額和無準備金承諾負債足以彌補截至2023年3月31日的貸款投資組合的預期損失，包括無準備金的承諾。

貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾的負債是需要做出重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。公司利用第三方宏觀經濟預測，該預測會因經濟狀況和事件而不斷變化。預測的這些變化導致貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾負債的波動。公司在估算貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾負債時，使用判斷來評估宏觀經濟預測和內部損失數據。這些估計數需要根據基本外部和內部數據的變化定期進行完善。

53
目錄
貸款組合的風險要素
下表列出了逾期90天但仍應計利息的不良資產和貸款。不良資產包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。當管理層不希望按照可接受和商定的還款條件收取款項時，貸款處於非應計狀態。逾期90天的本金和/或利息還款通常為非應計貸款，除非這些貸款既有良好的抵押又在收款過程中，或者它們是監管規則免於歸類為非應計貸款的個人銀行貸款。

（千美元）
2023年3月31日2022年12月31日
非應計貸款$7,801 $8,306 
止贖房地產167 96 
不良資產總額$7,968 $8,402 
不良資產佔貸款總額的百分比.05 %.05 %
不良資產佔總資產的百分比.02 %.03 %
逾期 90 天但仍應計利息的貸款總額$14,800 $15,830 

截至2023年3月31日，非應計貸款總額為780萬美元，比2022年12月31日的餘額減少了50.5萬美元。下降主要發生在商業貸款中，減少了39萬美元。截至2023年3月31日，非應計貸款由商業（81.5％）、個人房地產（16.3％）和商業房地產（2.2％）貸款組成。截至2023年3月31日，喪失抵押品贖回權的房地產總額為16.7萬美元，與2022年12月31日相比增加了7.1萬美元。截至2023年3月31日，逾期90天或更長時間但仍應計利息的貸款總額為1,480萬美元，比2022年12月31日減少了100萬美元。非應計貸款和過期 90 天但仍應計利息的貸款按類別分列的餘額顯示在“拖欠和非應計貸款”合併財務報表附註2中的部分。

除了上述不良貸款和逾期貸款外，公司還發現了管理層對借款人履行現有還款條款的能力感到擔憂的貸款。根據公司的內部評級系統，它們被歸類為不合格。貸款通常由不動產或其他借款人資產擔保，從而減少了不良貸款造成的損失的可能性。儘管這些貸款通常被認為是潛在的問題貸款，但它們可能永遠不會出現不良情況。截至2023年3月31日，此類貸款總額為2.348億美元，而截至2022年12月31日為2.597億美元，減少了2490萬美元，下降了9.6％。

（以千計）
2023年3月31日2022年12月31日
潛在問題貸款：
商業$67,828 $29,455 
房地產-建築和土地29,849 47,493 
房地產-商業136,878 182,526 
房地產-個人247 250 
潛在問題貸款總額$234,802 $259,724 

截至2023年3月31日，公司向陷入財務困難的借款人修改了2880萬美元的貸款，詳情見下文 “針對遇到財務困難的借款人的修改” 合併財務報表附註2中的部分。

具有特殊風險特徵的貸款
除了拖欠狀況外，管理層主要依靠內部風險評級系統來評估貸款組合的風險，這些統計數據列於合併財務報表附註2。但是，某些類型的貸款由於其條款、地點或特殊條件而被認為具有很高的損失風險。下文提供了有關這些類別中主要貸款類型及其風險特徵的更多信息。基於貸款價值比（LTV）的信息通常是根據貸款發放日的估值計算得出的。公司通常在續訂或修改貸款時，或者在貸款嚴重拖欠或正在被取消抵押品贖回權時，獲得最新的評估或估值。

54
目錄
房地產—建築和土地貸款
如下表所示，截至2023年3月31日，該公司的建築和土地貸款組合佔未償貸款總額的8.7％。建築和土地貸款的最大組成部分是商業建築，在截至2023年3月31日的三個月中，商業建築增加了8,130萬美元。截至2023年3月31日，多户住宅建築貸款總額約為3.305億美元，佔商業建築貸款組合的27.5％，而截至2022年12月31日為3.035億美元，佔27.0％。

（千美元）3月31日
2023


佔總數的百分比
% 的
總計
貸款
2022年12月31日
    

佔總數的百分比
% 的
總計
貸款
商業建築$1,203,399 83.7 %7.3 %$1,122,105 82.4 %6.9 %
住宅建築130,136 9.1 .8 138,311 10.2 .8 
住宅用地和土地開發52,595 3.6 .3 50,012 3.7 .3 
商業用地和土地開發51,289 3.6 .3 50,667 3.7 .3 
房地產總額——建築和土地貸款$1,437,419 100.0 %8.7 %$1,361,095 100.0 %8.3 %

房地產—商業貸款
截至2023年3月31日，商業房地產貸款總額為35億美元，佔公司總貸款組合的21.1％。這些貸款包括製造業和倉庫建築、小型辦公和醫療建築、教堂、酒店和汽車旅館、購物中心和其他商業地產等房產。截至2023年3月31日，33.2％的商業房地產貸款用於自有房地產，從歷史上看，這導致淨扣除率低於非自有商業房地產貸款。

（千美元）3月31日
2023


佔總數的百分比
% 的
總計
貸款
2022年12月31日


佔總數的百分比
% 的
總計
貸款
業主自住$1,156,873 33.2 %7.0 %$1,136,189 33.3 %7.0 %
辦公室500,524 14.4 3.0 497,601 14.6 3.1 
工業482,093 13.8 2.9 478,534 14.0 2.9 
零售354,592 10.2 2.1 322,971 9.5 2.0 
多家庭289,700 8.3 1.8 308,156 9.0 1.9 
酒店252,463 7.2 1.5 230,972 6.8 1.4 
農場194,723 5.6 1.2 195,920 5.8 1.2 
老年生活144,273 4.1 .9 131,217 3.9 .8 
其他111,302 3.2 .7 105,421 3.1 .6 
房地產總額——商業貸款$3,486,543 100.0 %21.1 %$3,406,981 100.0 %20.9 %
55
目錄
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司商業房地產貸款組合的信貸質量的信息。

（千美元）通過特別提及不合標準非應計制總計
2023年3月31日
業主自住$1,148,677 $615 $7,469 $112 $1,156,873 
辦公室497,137 3,387 — — 500,524 
工業482,093 — — — 482,093 
零售352,694 — 1,898 — 354,592 
多家庭283,119 1,958 4,623 — 289,700 
酒店241,194 9,606 1,663 — 252,463 
農場194,488 177 — 58 194,723 
老年生活23,212 — 121,060 1 144,273 
其他111,034 268 — — 111,302 
總計$3,333,648 $16,011 $136,713 $171 $3,486,543 
2022年12月31日
業主自住$1,129,343 $632 $6,084 $130 $1,136,189 
辦公室494,169 3,432 — — 497,601 
工業478,534 — — — 478,534 
零售321,041 — 1,930 — 322,971 
多家庭286,202 1,975 19,979 — 308,156 
酒店174,558 9,725 46,689 — 230,972 
農場195,685 177 — 58 195,920 
老年生活23,514 — 107,702 1 131,217 
其他105,144 277 — — 105,421 
總計$3,208,190 $16,218 $182,384 $189 $3,406,981 

循環房屋淨值貸款
截至2023年3月31日，該公司擁有2.955億美元的循環房屋淨值貸款，這些貸款通常由住宅房地產抵押。這些貸款大多數（91.8％）的發放條款要求每月僅支付利息。這些貸款分為三個主要產品線：LTV最高為80％、80％至90％和90％至100％。截至2023年3月31日，原始LTV高於80％的貸款的未償本金為3,280萬美元，佔投資組合的11.1％，而截至2022年12月31日為3,240萬美元。截至2023年3月31日，逾期30天的循環房屋淨值貸款餘額總額為170萬美元，截至2022年12月31日為190萬美元，截至2023年3月31日或2022年12月31日，沒有處於非應計狀態的循環房屋淨值貸款。當前投資組合總餘額的加權平均FICO分數為787。到期時，賬户將被重新承保，如果符合公司的信貸、抵押品和能力政策的條件，則借款人可以選擇續訂信貸額度或將未償餘額轉換為攤銷貸款。如果不符合標準，則需要攤銷，否則借款人可以還清貸款。在2023年至2025年的剩餘時間內，公司目前的未清餘額中約有18％預計將到期。在這些餘額中，約有88％的FICO分數為700或更高。該公司預計，隨着這些貸款的到期，虧損不會大幅增加，因為它們的FICO分數很高，LTV較低，歷史虧損水平較低。

消費者貸款
消費貸款組合中有幾條直接和間接產品線，包括購買汽車、摩托車、船舶和房車的貸款。截至2023年3月31日，汽車貸款佔消費貸款組合的39.8％，截至2023年3月31日和2022年12月31日，汽車貸款的未償餘額分別為8.328億美元和7.986億美元。截至2023年3月31日，逾期30天的到期餘額分別為830萬美元和截至2022年12月31日為990萬美元，分別佔截至2023年3月31日這些貸款未償餘額的1.0％和截至2022年12月31日的1.2％。在截至2023年3月31日的三個月中，發放了1.2億美元的新汽車貸款，而2022年前三個月為8,470萬美元。截至2023年3月31日，汽車貸款組合的加權平均FICO分數為756，汽車貸款的淨扣除額為平均汽車貸款的0.3％。

56
目錄
該公司的消費貸款組合還包括固定利率房屋淨值貸款，通常用於房屋維修或裝修，截至2023年3月31日，這些貸款佔消費貸款組合的11.2％。這些貸款的損失一直處於歷史最低水平，該公司在2023年前三個月的淨回收額為2.2萬美元。截至2023年3月31日，私人銀行貸款佔消費貸款組合的31.7％。該公司的私人銀行貸款通常抵押良好，截至2023年3月31日，主要由公司信託部門持有的資產擔保。公司消費貸款組合的其餘部分包括醫療服務融資、摩托車、海事和房車貸款。2023年前三個月，私人銀行、醫療服務融資、摩托車和海事以及房車貸款的淨扣除額為61萬美元，佔截至2023年3月31日這些貸款平均餘額的0.2％。

消費者信用卡貸款
該公司為部分消費者信用卡產品提供低廉的促銷價格。在截至2023年3月31日的5.587億美元未償消費信用卡貸款的投資組合中，約1.032億美元（佔18.5％）的促銷利率較低。在未來六個月內，這些貸款中有4,250萬美元計劃轉換為持續更高的合同利率。為了降低該信用卡產品所涉及的部分風險，公司在批准貸款申請之前會對客户的借款狀況進行信用檢查和詳細分析。管理層認為，消費貸款組合中的風險是合理的，預期的損失率在可接受的範圍內。

石油和天然氣能源貸款
該公司的能源貸款組合包括對石油和天然氣行業的貸款，截至2023年3月31日，總額為2.851億美元，佔貸款總額的1.7％，比2022年底減少了1,130萬美元，如下表所示。

（以千計）
2023年3月31日2022年12月31日
截至2023年3月31日的資金尚未到位的承諾
提取$233,670 $235,933 $150,203 
中游運輸和儲存27,520 43,432 107,637 
下游配送和煉油14,934 7,675 8,433 
支持活動9,017 9,387 7,532 
能源貸款組合總額$285,141 $296,427 $273,805 

共享國家積分
公司參與大型上市公司的信貸，監管將這些公司的信貸定義為共享國家信貸或SNC。法規將SNC定義為由三家或更多金融機構共享的超過1億美元的貸款。當業務在當地社區或區域市場維持業務運營並且有機會提供其他銀行服務時，公司通常會參與這些貸款。截至2023年3月31日，SNC的貸款餘額總額為15億美元，而截至2022年12月31日為14億美元。截至2023年3月31日，其他未到位的承諾總額為20億美元。

所得税
2023年第一季度的所得税支出為3,280萬美元，而2022年第四季度為3,450萬美元，2022年第一季度為3190萬美元。公司的有效税率，包括非控股權益的影響，在2023年第一季度為21.6％，而2022年第四季度為20.8％，2022年第一季度為21.3％。

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目錄
財務狀況
資產負債表
截至2023年3月31日，該公司的總資產為320億美元，截至2022年12月31日，該公司的總資產為319億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，收益資產（不包括貸款信貸損失備抵和債務證券公允價值調整）為316億美元，包括截至2023年3月31日的52％的貸款和41％的投資證券。

在2023年第一季度，平均貸款總額為164億美元，比上一季度增加了5.189億美元，比去年同期增加了12億美元，增長7.8％。與上一季度相比，商業、商業房地產和建築貸款的平均餘額分別增長了1.779億美元、1.777億美元和1.419億美元。個人房地產貸款也增加了4,710萬美元，而消費貸款減少了2,250萬美元。在本季度，公司出售了某些固定利率個人房地產貸款，總額為320萬美元，而上一季度為240萬美元。

按公允價值計算，可供出售的債務證券平均總額與上一季度相比減少了5.911億美元，至118億美元。投資證券的減少主要是抵押貸款支持證券、其他資產支持證券以及州和市政證券餘額減少的結果。 在2023年第一季度，可供出售證券的未實現虧損減少了1.9億美元至13億美元，期末銷售額、到期日和還款額為13億美元。截至2023年3月31日，可供出售的投資組合的期限為3.9年，預計將在未來12個月內到期和償還約20億美元。公司沒有任何被歸類為持有至到期的投資證券。

與上一季度相比，本季度的平均存款總額減少了14億美元。 存款減少的主要原因是活期存款、利息支票和貨幣市場存款分別減少了12億美元和4.285億美元，但部分被存款證餘額增加的3.338億美元所抵消。與上一季度相比，平均商業和消費存款總額分別下降了8.689億美元和5.301億美元，而平均財富存款增加了3,980萬美元。本季度的平均貸款存款比率為65.0％，上一季度的平均貸款與存款比率為59.7％。該公司的平均借款，包括240萬美元的客户回購協議，在2023年第一季度為35億美元，上一季度為26億美元。

流動性和資本資源
流動性管理
公司流動性最高的資產包括可供出售的債務證券、已出售的聯邦基金、根據轉售協議（轉售協議）購買的證券以及聯邦儲備銀行的餘額，如下所示：

（以千計）
2023年3月31日2022年3月31日2022年12月31日
流動資產：
可供出售債務證券$11,228,616 $14,780,494 $12,238,316 
聯邦資金已出售27,060 — 49,505 
根據轉售協議購買的證券825,000 1,825,000 825,000 
聯邦儲備銀行的餘額1,341,854 1,260,813 389,140 
總計$13,422,530 $17,866,307 $13,501,961 

截至2023年3月31日，出售的聯邦基金是借給公司代理銀行客户的隔夜到期資金，總額為2710萬美元。截至2023年3月31日，到期的轉售協議總額為8.25億美元。根據這些協議，公司向上遊金融機構貸款資金，並持有由第三方託管人安全保管的有價證券作為抵押品，截至2023年3月31日，該抵押品的公允價值總額為8.708億美元。公司的7億美元轉售協議將在未來12個月內到期。截至2023年3月31日，聯邦儲備銀行的利息收入餘額總額為13億美元，比2022年12月31日的餘額增加了9.527億美元，這些餘額為隔夜到期，用於一般流動性目的。截至2023年3月31日，可供出售債務投資組合的公允價值為112億美元，其中包括13億美元的未實現淨虧損。

58
目錄
公司可供出售的債務投資組合中約有20億美元預計將在未來12個月內到期或償還，截至2023年3月31日，公司可供出售債務證券投資組合的期限為3.9年。該公司承諾將部分投資證券投資組合用於保護公共資金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金、FHLB簽發的信用證以及聯邦儲備銀行的借貸能力。為這些目的認捐的投資證券總額如下：

（以千計）
2023年3月31日2022年3月31日2022年12月31日
為保證以下目的而質押的投資證券：
聯邦儲備銀行的借款$3,145,959 $16,260 $11,469 
FHLB 借款和信用證294,025 2,798 1,817 
根據回購協議出售的證券*2,290,546 2,575,444 2,950,240 
其他存款和互換2,409,058 2,606,141 1,772,974 
質押證券總額8,139,588 5,200,643 4,736,500 
未質押且可供認捐3,070,590 8,426,648 6,545,695 
沒有資格認捐18,438 1,153,203 956,121 
按公允價值計算的可供出售債務證券總額$11,228,616 $14,780,494 $12,238,316 
* 包括為抵押品互換而質押的證券，如合併財務報表附註12所述。

公司龐大的核心客户存款基礎也提供流動性，這些存款被定義為無息賬户、利息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場存款賬户。截至2023年3月31日，此類存款總額為231億美元，佔存款總額的93.6％。這些核心存款的波動性通常較小，因為它們的客户關係通常與公司提供的其他產品相關，從而促進了長期的關係和穩定的資金來源。截至2023年3月31日，10萬美元及以上的存款證總額為11億美元。這些賬户通常被認為波動性更大，成本更高，佔2023年3月31日存款總額的4.5％。

（以千計）
2023年3月31日2022年3月31日2022年12月31日
核心存款基礎：
不計利息 $8,685,234 $11,428,372 $10,066,356 
利息檢查6,464,948 3,301,315 1,854,336 
儲蓄和貨幣市場7,954,793 13,450,317 13,272,645 
總計$23,104,975 $28,180,004 $25,193,337 

2023年1月，該公司的存款投資組合下降了9.646億美元。截至2023年3月31日，該公司的存款投資組合為247億美元，而截至2022年12月31日為262億美元。截至2023年3月31日，該公司的未投保存款為98億美元，佔存款總額的39.7％。該公司的未投保存款包括20億美元的關聯存款和抵押存款。不包括這些關聯存款和抵押存款，截至2023年3月31日，該公司的未投保存款為78億美元，佔存款總額的31.6％。

流動性的其他重要組成部分是第三方來源的借款水平和未來信貸的可用性。該公司的外部借款主要由聯邦資金購買和回購協議組成，如下所示：

（以千計）
2023年3月31日2022年3月31日2022年12月31日
借款：
購買的聯邦資金$756,470 $17,315 $159,860 
根據回購協議出售的證券2,028,089 2,300,146 2,681,874 
FHLB 晉級1,500,000 — — 
其他債務7,776 9,057 9,672 
總計$4,292,335 $2,326,518 $2,851,406 

購買的聯邦資金是無抵押的隔夜借款，主要從公司持有經批准的信貸額度的上游代理銀行獲得的。截至2023年3月31日，除了獲得的資金外，截至該日，公司還獲得了另外39億美元的隔夜批准的聯邦資金。回購協議是公司以根據回購協議出售證券的形式向客户借款。這些回購協議通常在一夜之間到期，由截至2023年3月31日總額為20億美元的非保險客户資金組成，並由公司投資組合中的證券抵押。截至2023年3月31日，的價值
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目錄
為客户利益而認捐的抵押品為21億美元。公司還通過FHLB的預付款在有擔保的基礎上借款。預付款通常是短期固定利率借款。截至2023年3月31日，FHLB有15億美元的未償預付款。
公司向聯邦儲備銀行（FRB）和FHLB質押某些資產，包括貸款和投資證券，作為設立信貸額度並向這些實體借款的擔保。根據抵押品的金額和類型，FHLB確定了抵押品價值，公司可以從中提取抵押品的預付款，並允許FHLB簽發有利於公司公共資金存款人的信用證。聯邦儲備銀行還確定了質押資產的抵押價值，並允許從折扣窗口借款。下表反映了質押資產、借款和未償信用證的抵押價值，以及截至2023年3月31日公司預計的未來可用融資能力。

2023年3月31日
（以千計）

FHLB
美聯儲

總計
FHLB 和 FRB 確定的抵押品總價值$2,165,815 $3,829,015 $5,994,830 
未償預付款(1,500,000)— (1,500,000)
簽發的信用證(111,515)— (111,515)
可用於將來的進步$554,300 $3,829,015 $4,383,315 

除了上面提到的那些之外，還有其他幾種流動性來源。在過去十年中，沒有發行或未償還的商業票據。公司沒有可能影響未來借貸能力的次級債務或混合工具。由於缺乏大量長期債務，該公司認為，通過其資本市場集團或其他公共債務市場，它可以從鉅額存款證或私人發行公司票據或其他形式的債務等來源產生額外的流動性。該公司在合併後的公司層面及其子銀行商業銀行均獲得了標準普爾和穆迪的強勁外部排名，如果需要的話，商業銀行將為未來的融資工作提供支持。這些評級如下：

標準普爾穆迪
商業銀行股份, Inc.
發行人評級A-
評級展望穩定
商業銀行
發行人評級AA2
基準信用評估a1
短期評級A-1P-1
評級展望穩定穩定

如本報告中的合併現金流量表所示，來自公司運營、投資和融資活動的現金流導致2023年前三個月的現金、現金等價物和限制性現金淨增加8.223億美元。經營活動主要由經某些非現金項目調整後的淨收入組成，提供了1.161億美元的現金流，歷來是穩定的資金來源。投資活動主要發生在貸款和投資證券投資組合中，提供了8.882億美元的現金。投資證券投資組合的活動從銷售、到期日和償付（扣除購買後）中提供了11億美元的現金，但投資現金流的增加被貸款組合的增長部分抵消，貸款組合使用了2.392億美元的現金。融資活動使用了1.820億美元的現金，這主要是由於存款減少了16億美元，加上根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券減少了5,720萬美元。借款，包括2023年前三個月的FHLB預付款，使融資現金流增加了15億美元。

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目錄
資本管理
公司符合所有資本充足率要求，監管資本比率超過了截至2023年3月31日和2022年12月31日為資本充足的機構設定的水平，如下表所示。

（千美元）2023年3月31日2022年12月31日
資本充足率準則下的最低比率
最低比率
為了
資本充足
銀行 *
經風險調整後的資產$23,928,212 $24,178,423 
一級普通風險資本3,463,319 3,417,223 
基於風險的一級資本3,463,319 3,417,223 
基於風險的資本總額3,651,557 3,600,920 
一級普通風險資本比率14.47 %14.13 %7.00 %6.50 %
基於風險的一級資本比率14.47 14.13 8.50 8.00 
基於風險的總資本比率15.26 14.89 10.50 10.00 
I 級槓桿率10.61 10.34 4.00 5.00 
*根據立即採取糾正措施的要求

公司受2.5％的資本保護緩衝限制，該金額高於資本充足率準則下的最低比率，是巴塞爾協議三所要求的。資本保護緩衝區旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持緩衝將導致分紅、股票回購和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度，聯邦儲備銀行和其他美國銀行機構的臨時最終規則生效，為在2020日曆年度採用CECL（ASU 2016-13）的銀行提供了將對監管資本的估計影響推遲到兩年延期之後，然後是三年的過渡期之後才承認對監管資本的估計影響。在2020年1月1日採用CECL時，公司選擇使用該選項。因此，公司的兩年延期期延長至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，公司開始分階段徵收CECL先前推遲的估計資本影響的25％，另外25％將在隨後的每年年初分階段實施，直到2025年第一季度完全分階段實施。

公司在董事會（董事會）的授權下維持國庫股回購計劃，通常在公開市場上購買股票。在截至2023年3月31日的三個月中，公司通過公開市場收購和股票補償交易以平均65.93美元的價格購買了547,381股股票。截至2023年3月31日，根據目前的董事會授權，仍有2,564,677股股票可供購買。

該公司的普通股分紅政策反映了其收益前景、預期的派息率、維持充足資本和流動性水平的需求以及另類投資選擇。該公司在2023年第一季度為其普通股支付了每股0.270美元的現金分紅，與2022年的季度股息相比增長了7.1％。

重大現金需求、承付款、資產負債表外安排和突發事件
公司的物質現金需求包括合同義務（短期和長期）的承諾、提供信貸的承諾和資產負債表外安排。公司未來12個月的物質現金需求主要用於為貸款承諾、存款到期日和可能發生的存款提取提供資金；償還借款；為貸款增長提供資金。其他合同義務、購買承諾、租賃義務和無準備金承諾可能需要公司支付現金，公司的2022年10-K表年度報告中對此進行了進一步討論。下文進一步討論了公司的長期實質性現金債務和履行這些義務的來源。

2023 年前幾個月影響銀行業的事件，包括硅谷銀行和 Signature Bank 的倒閉，導致消費者和商業客户、投資者和其他交易對手對銀行的信心下降。此外，利率的迅速上升導致公司可供出售的債務證券投資組合出現未實現的虧損。為了應對這些行業事件，公司在2023年第一季度尋求額外借款，結果，公司的借款增加了14億美元。除了償還這些額外借款外，自2022年12月31日以來，公司的物質現金需求沒有顯著變化。下文進一步討論了公司的長期實質性現金債務和履行這些義務的來源。
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目錄

在正常業務過程中，會出現各種無需記錄在資產負債表上的承付款和或有負債。其中最重要的是貸款承諾，截至2023年3月31日，貸款承諾總額為142億美元（包括52億美元的未使用、經批准的信用卡額度）。此外，公司簽發備用信用證和商業信用證。截至2023年3月31日，這些合同總額分別為5.888億美元（扣除向其他機構的轉讓）和480萬美元。由於許多承付款到期，未使用或僅部分使用，因此這些總額不一定反映未來的現金需求。截至2023年3月31日，與備用信用證相關的擔保債務的賬面價值為490萬美元，備用信用證已記錄為合併資產負債表上的負債。這些承付款的備抵記入公司合併資產負債表上其他負債中無準備金貸款承諾的負債。截至2023年3月31日，無準備金承諾的負債總額為2,860萬美元。見合併財務報表附註2中對無準備金貸款承諾負債的進一步討論。

2020年第三季度，公司與美國資本開發公司簽署了1.067億美元的協議，在密蘇裏州克萊頓的一座兩棟建築羣中開發一座28萬平方英尺的商業辦公樓，該建築於2023年3月初投入使用。截至2023年3月31日，該公司已支付的款項總額為1.057億美元。雖然公司打算佔用辦公樓的一部分作為行政辦公室，但主要租户已經簽署了一份為期15年的租賃協議，租賃了辦公樓的約50％。

公司定期購買因第三方財產重建而產生的各種州税收抵免。這些積分要麼轉售給第三方以獲利，要麼保留給公司使用。在2023年的前三個月，税收抵免的購買和銷售額分別為2,220萬美元和670萬美元。截至2023年3月31日的三個月，銷售税收抵免的費用為56.1萬美元，而去年同期為78.3萬美元。截至2023年3月31日，公司預計將在2023年剩餘時間內為9,310萬美元的未償收購承諾提供資金。

在2023年的前三個月中，公司繼續保持強勁的流動性狀況。通過上述各種流動性來源，公司維持了其認為足以履行其財務義務的流動性狀況。

分部業績
下表彙總了2023年和2022年前三個月的分部税前收入業績。


（千美元）
消費者
商用
財富
細分市場
總計
其他/ 淘汰
合併總計
截至2023年3月31日的三個月
淨利息收入$96,854 $116,166 $17,540 $230,560 $21,063 $251,623 
信貸損失準備金(6,306)(393)(13)(6,712)(4,744)(11,456)
非利息收入24,303 58,324 52,944 135,571 2,041 137,612 
投資證券收益（虧損），淨額— — — — (306)(306)
非利息支出(77,326)(93,623)(39,636)(210,585)(13,522)(224,107)
所得税前收入$37,525 $80,474 $30,835 $148,834 $4,532 $153,366 
截至2022年3月31日的三個月
淨利息收入$86,818 $108,953 $18,869 $214,640 $(5,854)$208,786 
信貸損失準備金(4,504)(82)(26)(4,612)14,470 9,858 
非利息收入26,415 53,651 53,206 133,272 (1,503)131,769 
投資證券收益（虧損），淨額— — — — 7,163 7,163 
非利息支出(74,823)(89,506)(36,288)(200,617)(5,031)(205,648)
所得税前收入$33,906 $73,016 $35,761 $142,683 $9,245 $151,928 
所得税前收入增加（減少）：
金額$3,619 $7,458 $(4,926)$6,151 $(4,713)$1,438 
百分比10.7 %10.2 %(13.8 %)4.3 %(51.0)%.9 %
消費者
在截至2023年3月31日的三個月中，與2022年前三個月相比，消費板塊的所得税前收入增加了360萬美元，增長了10.7％。所得税前收入的增加主要是由於淨利息收入增加了1,000萬美元，即11.6％，但部分被非利息收入減少210萬美元所抵消，或
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目錄
8.0%，非利息支出增加到250萬美元，即3.3％。淨利息收入增加是由於分配給消費板塊貸款和存款投資組合的淨分配資金信貸增加了480萬美元，貸款利息收入增加了920萬美元。400萬美元的存款利息支出增加部分抵消了這些增長。非利息收入下降主要是由於抵押貸款銀行收入和存款賬户費用減少，部分被借記卡費用的增長所抵消。由於透支和退貨費用降低，存款賬户費用減少，但部分被個人存款賬户費用的增加所抵消。非利息支出比去年同期增加，這主要是由於工資和福利支出、聯邦存款保險公司保險支出和入住費用增加，但部分被營銷支出和信息技術分配支持成本的減少所抵消。信貸損失準備金總額為630萬美元，比2022年前三個月增加了180萬美元，主要是由於信用卡、透支和個人貸款淨扣除額增加。

商用
在截至2023年3月31日的三個月中，商業板塊的所得税前收入與去年同期相比增加了750萬美元，增長了10.2％。 這一增長主要是由於非利息收入和淨利息收入的增長，但部分被非利息支出的增加所抵消。淨利息收入增加了720萬美元，增長了6.6％，這主要是由於貸款利息收入增加了7,460萬美元。淨分配資金信貸減少了3,200萬美元，存款利息支出增加了1,900萬美元，客户回購協議利息支出增加了1,680萬美元，部分抵消了這一增長。非利息收入比上年增加了470萬美元，增長了8.7％，這主要是由於淨銀行卡費用（主要是公司卡費用）、存款賬户費用（主要是企業現金管理費）和現金轉移佣金的增長，但部分被資本市場費用的下降所抵消。非利息支出增加了410萬美元，增長了4.6％，這主要是由於數據處理費用、聯邦存款保險公司保險支出以及分配的服務和支持成本（主要是銀行運營和商業產品和付款）的增加。分配給信息技術的支助費用減少部分抵消了這些增長。信貸損失準備金比去年同期增加了31.1萬美元，這主要是由於透支和商業信用卡貸款淨扣除額增加。

財富
截至2023年3月31日的三個月，財富板塊的税前盈利能力比去年同期下降了490萬美元，下降了13.8％。淨利息收入減少了130萬美元，下降了7.0％，這主要是由於淨分配的融資信貸減少了800萬美元，存款利息支出增加了290萬美元，但部分被貸款利息收入增加的960萬美元所抵消。非利息收入比上年減少了26.2萬美元，下降了0.5％，這主要是由於私人客户和機構信託費的降低，但部分被現金抽取佣金和消費者經紀服務費的增加所抵消。非利息支出增加了330萬美元，增長了9.2％，這主要是由於工資和福利支出增加以及雜項損失。 由於個人房地產貸款淨扣除額減少，信貸損失準備金比去年同期減少了1.3萬美元。

上表中的其他/抵消類別包括公司各種支持和管理費用業務部門的活動，以及投資證券投資組合和其他未分配給這些分部的項目。根據公司的轉讓定價程序，信貸損失準備金總額與淨扣除/收回總額之間的差額不分配給業務板塊，而是包含在該類別中。該類別的税前盈利能力比去年同期低470萬美元。 2023年前三個月的未分配證券虧損為30.6萬美元，而2022年的收益為720萬美元。此外，未分配的信貸損失準備金增加了1,920萬美元，這主要是由於貸款信貸損失準備金的增加，但部分被無準備金貸款承諾負債的減少所抵消，這兩項承諾均未分配給各分部，用於管理報告目的。出於管理報告的目的，淨扣除額將分配給各分部。貸款信貸損失準備金比2023年的淨扣除額高出920萬美元，而該準備金比淨扣除額低1,530萬美元，因為該準備金是2022年的收益。在截至2023年3月31日的三個月中， 該公司關於無準備金貸款承諾的準備金為450萬美元收益。此外，非利息支出減少了850萬美元。税前盈利能力的下降被淨利息收入增加的2690萬美元和350萬美元的非利息收入部分抵消。


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目錄
最近發佈的會計準則的影響
參考利率改革 財務會計準則委員會（“FASB”）於2020年3月發佈了ASU 2020-04 “參考利率改革（主題848）——促進參考利率改革對財務報告的影響”，隨後又發佈了與參考利率改革後修改的衍生品相關的補充澄清指導方針。該指南為合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是它們參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將因參考利率改革而終止的參考利率。此外，該指南適用於因參考利率改革而修改的使用利率進行保證金、貼現或合約價格調整的衍生工具。新指南提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估生效的套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的某些套期保值關係除外。2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06，將主題848下的失效日期延長至2024年12月31日。這一變化是為了使臨時會計救濟指南與倫敦銀行同業拆借利率的預期停止日期保持一致，LIBOR於2021年被管理者推遲至2023年6月，比ASU 2020-04目前的結束日期晚了一年。

為了評估過渡的影響並確保過渡過程取得成功，公司制定了由倫敦銀行同業拆借利率過渡指導委員會（以下簡稱 “委員會”）領導的倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，該計劃是一個由來自所有相關業務領域的代表、支持職能部門和法律顧問組成的內部跨職能團隊。進行了倫敦銀行同業拆借利率影響和風險評估，委員會制定了行動項目並確定了優先次序。所有基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款必須在2023年6月30日之前轉換為替代指數，因為LIBOR將在2023年6月30日之後不再公佈。公司所有提及倫敦銀行同業拆借利率的金融合同均已確定，倫敦銀行同業拆借利率的備用措辭已納入新貸款和續訂貸款的關鍵貸款條款，為從倫敦銀行同業拆借利率過渡做準備。該公司於2021年底停止發放以倫敦銀行同業拆借利率為參考利率的新貸款，並正在積極與客户合作，將參考倫敦銀行同業拆借利率的現有貸款修改為新的參考利率。該公司即將完成受影響貸款的過渡。
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目錄
平均資產負債表 — 平均利率和收益率
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
 
2023 年第一季度
2022 年第一季度
（千美元）
平均餘額
利息收入/支出
平均。已賺取/已支付的費率
平均餘額利息收入/支出平均。已賺取/已支付的費率
資產：
貸款：
商業(A)
$5,656,104 $74,037 5.31 %$5,324,172 $38,416 2.93 %
房地產-建築和土地1,410,835 25,486 7.33 1,134,902 10,526 3.76 
房地產-商業3,478,382 48,444 5.65 3,095,068 25,801 3.38 
房地產-個人2,933,750 26,086 3.61 2,808,980 22,696 3.28 
消費者2,067,385 27,060 5.31 2,040,200 18,084 3.59 
循環房屋淨值296,748 5,146 7.03 273,859 2,347 3.48 
消費者信用卡556,223 18,757 13.68 540,844 15,130 11.35 
透支4,449 — — 5,178 ——
貸款總額16,403,876 225,016 5.56 15,223,203 133,000 3.54 
持有待售貸款5,708 145 10.30 9,383 150 6.48 
投資證券：
美國政府和聯邦機構的義務1,099,067 5,138 1.90 1,103,749 9,317 3.42 
政府贊助的企業義務87,086 690 3.21 51,770 298 2.33 
州和市政義務(A)
1,793,756 9,994 2.26 2,077,600 11,708 2.29 
抵押貸款支持證券6,454,408 32,830 2.06 7,316,609 35,770 1.98 
資產支持證券3,233,757 16,041 2.01 3,933,061 10,984 1.13 
其他債務證券528,941 2,523 1.93 636,247 3,134 2.00 
交易債務證券(A)
45,757 518 4.59 40,686 185 1.84 
股權證券(A)
12,458 714 23.24 9,498 609 26.00 
其他證券(A)
229,867 4,029 7.11 192,311 2,802 5.91 
投資證券總額13,485,097 72,477 2.18 15,361,531 74,807 1.97 
聯邦資金已出售38,978 489 5.09 1,053 1 .39 
根據轉售協議購買的證券825,000 3,952 1.94 1,733,887 5,300 1.24 
在銀行存入的利息收入存款809,935 9,336 4.67 2,608,029 1,151 .18 
賺取利息的資產總額31,568,594 311,415 4.00 34,937,086 214,409 2.49 
貸款信貸損失補貼(150,117)(149,685)
債務證券的未實現虧損(1,387,196)(174,297)
銀行的現金和應付款314,024 340,242 
房舍和設備，淨額431,288 407,000 
其他資產631,239 557,158 
總資產$31,407,832 $35,917,504 
負債和權益：
計息存款：
儲蓄$1,550,215 193 .05 $1,563,093 178 .05 
利息檢查和貨幣市場13,265,485 19,958 .61 14,949,727 1,582 .04 
少於10萬美元的存款證415,367 1,425 1.39 429,852 139 .13 
10 萬美元及以上的存款證903,393 6,627 2.98 862,232 427 .20 
計息存款總額16,134,460 28,203 .71 17,804,904 2,326 .05 
借款：
購買的聯邦資金$493,721 $5,586 4.59 23,356 $7 .12 
根據回購協議出售的證券2,418,726 17,495 2.93 2,712,468 682 .10 
其他借款(B)
551,267 6,720 4.94 768 1 .53 
借款總額3,463,714 29,801 3.49 2,736,592 690 .10 
計息負債總額19,598,174 58,004 1.20 %20,541,496 3,016 .06 %
無息存款9,114,512 11,544,701 
其他負債112,052 505,644 
公平2,583,094 3,325,663 
負債和權益總額$31,407,832 $35,917,504 
淨利率 (FTE)$253,411 $211,393 
利息收益資產的淨收益率3.26 %2.45 %
(A) 在完全應納税等值的基礎上申報，聯邦所得税税率為21％。
(B) 建築項目資本化的利息支出不從上述利息支出中扣除。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理的重點是在董事會批准的政策限額內保持淨利息收入的持續增長。該公司主要使用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。公司每月進行模擬，根據資產負債表構成的變化對利率變動和風險進行建模。有關公司市場風險的進一步討論，請參閲公司2022年10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析的利率敏感度部分。

下表顯示了在統一利率情景下，十二個月內利率逐步變動對公司淨利息收入相對於公司淨利息收入的影響。模擬 A 提供了三種利率上升情景和三種利率下降情景，在每種情景中，假設利率在 12 個月內均勻變化。在這些情況下，資產負債表保持平穩。

由於無法確定利率變化對存款餘額的未來影響，公司保守地模擬了利率上升時存款流失的替代情景。模擬 B 説明瞭這些更高的人員流失情景的結果，為更高的流失率的潛在影響提供了更多視角。

公司利用這些模擬來監控利率風險和進行流動性規劃。儘管利率上升和下降對存款餘額的未來影響尚不清楚，但公司堅持運用多種利率情景的做法，以更好地瞭解利率風險及其對公司業績的影響。

模擬 A2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）
$ 變動
淨利息
收入
% 變動
淨利息
收入
假定存款（流失）/增長
$ 變動
淨利息
收入
% 變動
淨利息
收入
假定存款（流失）/增長
上漲 300 個基點$(7.6)(.75)%$— $(.5)(.05)%$— 
上漲 200 個基點(6.5)(.63)— 2.0 .19 — 
上漲了100個基點(1.3)(.13)— 4.1 .38 — 
下跌了100個基點(16.0)(1.56)— (24.0)(2.20)— 
下跌了 200 個基點(40.1)(3.92)— (52.6)(4.82)— 
下跌了300個基點(66.5)(6.49)— (84.9)(7.78)— 

模擬 B2023年3月31日2022年12月31日
（百萬美元）
$ 變動
淨利息
收入
% 變動
淨利息
收入
假定存款（流失）/增長
$ 變動
淨利息
收入
% 變動
淨利息
收入
假定存款（流失）/增長
上漲 300 個基點$(15.1)(1.50)%$(49.4)$(17.9)(1.71)%$(216.7)
上漲 200 個基點(11.5)(1.14)(36.2)(11.4)(1.09)(180.4)
上漲了100個基點(3.9)(.39)(20.0)(5.0)(.48)(136.6)
下跌了100個基點$(10.9)(1.08)$74.7 3.6 .34 539.3 
下跌了 200 個基點(29.1)(2.89)189.6 (15.2)(1.45)761.0 
下跌了300個基點(52.4)(5.21)257.1 (45.6)(4.36)792.0 

在模擬A下，在三種利率上升情景和三種利率下降情景中，與上一季度相比，向上情景中的利率風險更為負面，而下行情景中的利率風險則不那麼負面。這主要是由於未到期存款的減少和短期借款的增加，但部分被投資證券的減少和美聯儲存款的增加所抵消。在本季度和前幾個季度中，存款流失均已從模擬中刪除。

在模擬 B 中，對假設的存款流失水平進行了建模，以得出資產負債表萎縮的結果。在本模擬中，在三種利率上升情景和三種利率下降情景中，與上一季度相比，上漲情景中的利率風險不那麼負面，下行情景中的利率風險則更為負面，這主要是由於激增存款的減少。

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目錄
上面的比較使人們深入瞭解了利率和存款水平變化對淨利息收入的潛在影響。該公司認為，其應對利率風險的方法已適當考慮了其對利率上升和下降的敏感性，並採取了最大限度地減少利率風險影響的策略。

第 4 項。控制和程序
在包括公司首席執行官兼首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2023年3月31日公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。在上一財季，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息

第 1 項。法律訴訟
本項目所需的信息載於第一部分附註 17 “法律和監管程序” 第 1 項。

第 1A 項。風險因素
流動性和資本風險

影響銀行業的不利事態發展，例如最近的銀行倒閉或涉及流動性的擔憂，可能會對公司的運營產生重大不利影響。

2023年前幾個月影響銀行業的事件，包括3月份硅谷銀行的倒閉，導致存款客户、投資者和其他交易對手對區域銀行的信心下降。此外，這些事件造成了嚴重的混亂和波動，降低了銀行在資本市場的股票和其他證券的估值。這些事件發生在利率迅速上升的時期，除其他外，這導致公司可供出售的債務證券投資組合出現未實現的虧損，並加劇了對銀行存款的競爭。這些事件已經並可能繼續對公司股票的市場價格和波動產生不利影響。這些事件還可能導致公司的利息支出增加，因為公司已經提高了並可能繼續提高支付給存款人的利率，以便與其他銀行競爭，並且為了取代存款，尋求利率更高的借款。

最近的銀行倒閉引起了人們對整個銀行業流動性充足性的擔憂和不確定性，並導致一些區域銀行客户選擇在大型金融機構存款。公司存款的大幅減少可能會對公司的流動性、貸款融資能力和經營業績產生重大不利影響。除客户存款外，公司還以聯邦資金購買和回購協議的形式以及通過信貸額度和向FHLB和FRB借款，以隔夜和短期方式向第三方借款。如果由於其他銀行需求增加或可質押資產水平不足，公司無法通過這些設施獲得借款，則其借款能力可能會受到重大不利影響。

公司可以確認其證券投資組合中持有的證券的損失，特別是如果它要在到期前出售其投資的很大一部分。

公司維持投資組合，包括可供出售的債務證券、交易證券、股票證券和其他投資。截至2023年3月31日，公司沒有持有任何歸類為持有至到期的投資。公司的可供出售債務證券投資組合按公允價值計值，未實現損益計入股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）。投資的公允價值，包括可供出售的債務投資，可能會隨着利率、信貸問題或其他經濟因素的變化而變化。由於過去13個月利率的迅速上升，公司可供出售債務證券的公允價值包括截至2023年3月31日的未實現淨虧損13億美元。儘管截至2023年3月31日，公司有意圖也有能力將其可供出售的債務投資維持到期日，但如果將來公司選擇出售或需要在到期前出售這些投資，則公司可能會在其損益表中蒙受重大損失。

銀行業最近發生的事件引起的任何法規、監管政策、法律或監督或執法活動的變化都可能增加公司的開支並對公司的運營產生不利影響。

除了對公司的運營影響外，銀行業最近發生的事件還可能導致管理銀行和銀行控股公司的法律法規發生變化。作為金融服務行業的一部分，公司受到廣泛的聯邦和州監管和監督。法規、監管政策、法律或監管或執法活動的變化可能會對公司產生重大和不利影響，包括限制公司可能提供的服務和產品、限制公司支付股息的能力、導致公司承擔更高的成本或使公司面臨更高的資本要求。無法獲得短期資金、客户存款損失或我們的信用評級變化可能會增加融資成本、限制進入資本市場或對公司的整體流動性或資本產生負面影響。公司可能會受到對其他金融機構穩健性或信譽的擔憂的影響，這可能會導致金融市場混亂和支出增加。解決最近銀行倒閉的成本也可能促使聯邦存款保險公司將其保費提高到最近增加的水平之上或發放額外的特別攤款，這可能會增加支出並對淨收入產生負面影響。

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目錄


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了有關公司購買其面值5美元的普通股的信息，這是根據經修訂的1934年《證券交易法》第12條註冊的唯一一類普通股。

 
 
 
時期
購買的股票總數
每股支付的平均價格
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可以購買的最大數量
2023 年 1 月 1 日至 31 日124,045 $65.85 124,045 2,988,013 
2023 年 2 月 1 日至 28 日270,152 $66.76 270,152 2,717,861 
2023 年 3 月 1 日至 31 日153,184 $64.51 153,184 2,564,677 
總計547,381 $65.93 547,381 2,564,677 

上面顯示的公司股票購買是在董事會授權下進行的。根據2022年4月對500萬股股票的最新授權，截至2023年3月31日，仍有2564,677股股票可供購買。

第 6 項。展品
3 — 經修訂的 Commerce Bancshares, Inc. 公司章程，修訂至2023年4月28日

31.1 — 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31.2 — 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32 — 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證

101 — 根據S-T法規第405條，Inline XBRL中的交互式數據文件：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊且詳細。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。

104 — 封面交互式數據文件（格式化為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）


目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

C商務 BANCSHARES， INC。
由
/s/  MMARGARET M。 R欠
瑪格麗特·羅威
日期：2023 年 5 月 4 日
副總裁兼祕書


由/s/PAUL A. Steiner
保羅 A. 施泰納
控制器
日期：2023 年 5 月 4 日
（首席會計官）



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