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JirehMember2023-03-310001387467AOSL:銀行會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2018-05-010001387467AOSL:銀行會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2018-05-012018-05-010001387467AOSL:銀行會員美國公認會計準則:有擔保債務成員2023-03-310001387467AOSL:銀海租賃公司和中國進出口銀行成員AOSL:租賃融資會員AOSL:銀海租賃公司和中國進出口銀行成員2018-05-0900013874672017-09-3000013874672010-10-212023-03-310001387467AOSL:美國國債再發行會員2010-10-212023-03-310001387467AOSL:基於時間的限制性股票單位trsu會員2022-06-300001387467AOSL:基於時間的限制性股票單位trsu會員2022-06-302022-06-300001387467AOSL:基於時間的限制性股票單位trsu會員2022-07-012023-03-310001387467AOSL:基於時間的限制性股票單位trsu會員2023-03-310001387467AOSL:2021 年以市場為基礎的限制股票單位會員2021-12-012021-12-310001387467AOSL:2021 年以市場為基礎的限制股票單位會員SRT: 最低成員2021-12-012021-12-310001387467SRT: 最大成員AOSL:2021 年以市場為基礎的限制股票單位會員2021-12-012021-12-310001387467AOSL:2021 年以市場為基礎的限制股票單位會員2023-01-012023-03-310001387467AOSL:2021 年以市場為基礎的限制股票單位會員2022-07-012023-03-310001387467AOSL:2021 年以市場為基礎的限制股票單位會員2022-01-012022-03-310001387467AOSL:2021 年以市場為基礎的限制股票單位會員2021-07-012022-03-310001387467AOSL:2018 年基於市場的限制性股票單位 MSU 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董事會成員2022-07-012023-03-310001387467美國公認會計準則:銷售成員成本2023-01-012023-03-310001387467美國公認會計準則:銷售成員成本2022-01-012022-03-310001387467美國公認會計準則:銷售成員成本2022-07-012023-03-310001387467美國公認會計準則:銷售成員成本2021-07-012022-03-310001387467US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-03-310001387467US-GAAP:研發費用會員2022-01-012022-03-310001387467US-GAAP:研發費用會員2022-07-012023-03-310001387467US-GAAP:研發費用會員2021-07-012022-03-310001387467US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001387467US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001387467US-GAAP:出售一般和管理費用會員2022-07-012023-03-310001387467US-GAAP:出售一般和管理費用會員2021-07-012022-03-31AOSL: 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會員2023-01-012023-03-310001387467AOSL: Poweric 會員2022-01-012022-03-310001387467AOSL: Poweric 會員2022-07-012023-03-310001387467AOSL: Poweric 會員2021-07-012022-03-310001387467AOSL:包裝和測試服務會員2023-01-012023-03-310001387467AOSL:包裝和測試服務會員2022-01-012022-03-310001387467AOSL:包裝和測試服務會員2022-07-012023-03-310001387467AOSL:包裝和測試服務會員2021-07-012022-03-310001387467AOSL:許可與開發服務會員2022-01-012022-03-310001387467AOSL:許可與開發服務會員2022-07-012023-03-310001387467AOSL:許可與開發服務會員2021-07-012022-03-310001387467國家:中國2023-03-310001387467國家:中國2022-06-300001387467國家:美國2023-03-310001387467國家:美國2022-06-300001387467AOSL:其他國家成員2023-03-310001387467AOSL:其他國家成員2022-06-300001387467AOSL:庫存和服務會員2023-03-310001387467AOSL:庫存和服務會員2022-06-300001387467美國公認會計準則:資本增加成員2023-03-310001387467美國公認會計準則:資本增加成員2022-06-300001387467US-GAAP:賠償擔保成員2023-03-310001387467US-GAAP:賠償擔保成員2022-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________
表單 10-Q
_________________________________
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在已結束的季度期間 2023年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
適用於從到的過渡期
委員會檔案編號001-34717
__________________________
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | |
百慕大 | 77-0553536 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
克拉倫登故居, 2 教堂街
漢密爾頓嗯 11, 百慕大
(註冊校長地址)
辦公室(包括郵政編碼)
(408) 830-9742
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月內是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限),以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
| | | | (不要檢查是否是規模較小的申報公司) | |
規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
| | | | | |
| |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | AOSL | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至2023年4月30日的已發行普通股數量: 27,488,76125,770,998
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
10-Q 表格
截至2023年3月31日的第二財季
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表: | 1 |
| 截至2023年3月31日和2022年6月30日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併收益(虧損)表(未經審計) | 2 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的綜合收益(虧損)簡明合併報表(未經審計) | 3 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併權益變動表(未經審計) | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第 4 項 | 控制和程序 | 47 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 48 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 48 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 50 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 50 |
第 5 項 | 其他信息 | 50 |
第 6 項。 | 展品 | 51 |
| 簽名 | 52 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
| | | | | | | | | | | |
阿爾法和歐米茄半導體有限公司 |
簡明的合併資產負債表 |
(未經審計,每股面值除外,以千計) |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 265,946 | | | $ | 314,352 | |
限制性現金 | 218 | | | 299 | |
應收賬款,淨額 | 19,434 | | | 65,681 | |
| | | |
庫存 | 179,783 | | | 158,040 | |
| | | |
其他流動資產 | 9,969 | | | 11,220 | |
流動資產總額 | 475,350 | | | 549,592 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 358,157 | | | 318,666 | |
經營租賃使用權資產 | 22,962 | | | 23,674 | |
無形資產,淨額 | 7,577 | | | 10,050 | |
| | | |
權益法投資 | 368,042 | | | 378,378 | |
遞延所得税資產 | 561 | | | 592 | |
| | | |
其他長期資產 | 20,658 | | | 17,677 | |
總資產 | $ | 1,253,307 | | | $ | 1,298,629 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 54,689 | | | $ | 87,377 | |
應計負債 | 90,029 | | | 116,893 | |
與股權投資方相關的應付款,淨額 | 18,393 | | | 28,989 | |
應繳所得税 | 6,651 | | | 4,248 | |
短期債務 | 24,877 | | | 25,563 | |
遞延收入 | 14,370 | | | — | |
融資租賃負債 | 851 | | | 802 | |
經營租賃負債 | 4,457 | | | 3,850 | |
流動負債總額 | 214,317 | | | 267,722 | |
長期債務 | 41,237 | | | 42,486 | |
應繳所得税-長期 | 2,261 | | | 2,158 | |
遞延所得税負債 | 27,764 | | | 28,757 | |
融資租賃負債——長期 | 3,439 | | | 3,932 | |
經營租賃負債——長期 | 19,332 | | | 20,878 | |
其他長期負債 | 57,699 | | | 78,603 | |
負債總額 | 366,049 | | | 444,536 | |
承付款和或有開支(注12) | | | |
股權: | | | |
優先股,面值 $0.002每股: | | | |
已授權: 10,000股票;已發行和流通股票: 無2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日 | — | | | — | |
普通股,面值 $0.002每股: | | | |
已授權: 100,000股票;已發行和流通股票: 34,575股票和 27,858股票分別為截至2023年3月31日和 33,988股票和 27,371股票分別為截至2022年6月30日的股票 | 69 | | | 68 | |
按成本計算的國庫股票: 6,717截至2023年3月31日的股票以及 6,617截至2022年6月30日的股票 | (68,605) | | | (66,000) | |
額外的實收資本 | 321,548 | | | 288,951 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (9,156) | | | 1,080 | |
留存收益 | 643,402 | | | 629,994 | |
| | | |
| | | |
權益總額 | 887,258 | | | 854,093 | |
負債和權益總額 | $ | 1,253,307 | | | $ | 1,298,629 | |
| | | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併收益(虧損)表
(未經審計,每股數據除外,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 132,560 | | | $ | 203,239 | | | $ | 529,796 | | | $ | 583,593 | |
銷售商品的成本 | 101,774 | | | 130,837 | | | 374,841 | | | 378,259 | |
毛利 | 30,786 | | | 72,402 | | | 154,955 | | | 205,334 | |
運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 22,578 | | | 16,545 | | | 65,435 | | | 50,873 | |
銷售、一般和管理 | 22,610 | | | 24,625 | | | 69,603 | | | 70,563 | |
| | | | | | | |
運營費用總額 | 45,188 | | | 41,170 | | | 135,038 | | | 121,436 | |
營業收入(虧損) | (14,402) | | | 31,232 | | | 19,917 | | | 83,898 | |
| | | | | | | |
其他收入(虧損),淨額 | (513) | | | 263 | | | (1,432) | | | 720 | |
利息收入(支出),淨額 | 5 | | | (308) | | | (1,000) | | | (3,025) | |
合資公司分拆所得收益 | — | | | — | | | — | | | 399,093 | |
合資公司股權變動的收益(虧損),淨額 | — | | | 4,501 | | | — | | | (3,140) | |
所得税前淨收益(虧損) | (14,910) | | | 35,688 | | | 17,485 | | | 477,546 | |
| | | | | | | |
所得税支出 | 2,517 | | | 2,902 | | | 5,550 | | | 38,318 | |
權益法投資扣除收益(虧損)前的淨收益(虧損) | (17,427) | | | 32,786 | | | 11,935 | | | 439,228 | |
權益法來自權益被投資者的投資收益(虧損) | (1,480) | | | (1,136) | | | 1,533 | | | (1,136) | |
淨收益(虧損) | (18,907) | | | 31,650 | | | 13,468 | | | 438,092 | |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | 20 | |
歸屬於阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | (18,907) | | | $ | 31,650 | | | $ | 13,468 | | | $ | 438,072 | |
| | | | | | | |
歸屬於阿爾法和歐米茄半導體有限公司的每股普通股淨收益(虧損) | | | | | | | |
基本 | $ | (0.68) | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.49 | | | $ | 16.47 | |
稀釋 | $ | (0.68) | | | $ | 1.11 | | | $ | 0.46 | | | $ | 15.58 | |
歸屬於Alpha和Omega Semiconductor Limited的加權平均普通股數量用於計算每股淨收益(虧損) | | | | | | | |
基本 | 27,710 | | | 26,829 | | | 27,537 | | | 26,596 | |
稀釋 | 27,710 | | | 28,423 | | | 29,576 | | | 28,116 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
包括非控股權益的淨收益(虧損) | $ | (18,907) | | | $ | 31,650 | | | $ | 13,468 | | | $ | 438,092 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | |
外幣折算調整 | 3,748 | | | 162 | | | (10,236) | | | 1,649 | |
由於合資公司取消合併,累計折算調整被刪除 | — | | | | | | | (3,642) | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | (15,159) | | | 31,812 | | | 3,232 | | | 436,099 | |
減去:非控股權益 | — | | | — | | | | | (1,080) | |
歸屬於阿爾法和歐米茄半導體有限公司的綜合收益(虧損) | $ | (15,159) | | | $ | 31,812 | | | $ | 3,232 | | | $ | 437,179 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併權益變動表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
| | 國庫股
| | 額外的實收資本
| | 累計其他綜合收益 | | 留存收益
| | AOS 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | $ | 67 | | | $ | (66,046) | | | $ | 275,410 | | | $ | 1,260 | | | $ | 583,299 | | | $ | 793,990 | | | $ | — | | | $ | 793,990 | |
行使普通股期權和發行限制性股票單位 | | — | | | — | | | 558 | | | — | | | — | | | 558 | | | — | | | 558 | |
在行使普通股期權和發行限制性股票時重新發行庫存股 | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | (40) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位的預扣税 | | — | | | — | | | (7,732) | | | — | | | — | | | (7,732) | | | — | | | (7,732) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8,273 | | | — | | | — | | | 8,273 | | | — | | | 8,273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
包括非控制性權益在內的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,650 | | | 31,650 | | | — | | | 31,650 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | $ | 67 | | | $ | (66,006) | | | $ | 276,509 | | | $ | 1,422 | | | $ | 614,909 | | | $ | 826,901 | | | $ | — | | | $ | 826,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | AOS 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021 年 6 月 30 日 | | $ | 66 | | | $ | (66,064) | | | $ | 259,993 | | | $ | 2,315 | | | $ | 176,895 | | | $ | 373,205 | | | $ | 143,120 | | | $ | 516,325 | |
行使普通股期權和發行限制性股票單位 | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 859 | |
在行使普通股期權和發行限制性股票時重新發行庫存股 | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位的預扣税 | | — | | | — | | | (8,354) | | | — | | | — | | | (8,354) | | | — | | | (8,354) | |
根據ESPP發行股票 | | 1 | | | — | | | 2,422 | | | — | | | — | | | 2,423 | | | — | | | 2,423 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 21,189 | | | — | | | — | | | 21,189 | | | — | | | 21,189 | |
與服務相關的限制性股票單位結算 | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | 400 | |
截至2021年12月1日的淨收益包括非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 438,072 | | | 438,072 | | | 20 | | | 438,092 | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 900 | | | — | | | 900 | | | 749 | | | 1,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股權益的分離 | | — | | | — | | | — | | | (1,793) | | | — | | | (1,793) | | | (143,889) | | | (145,682) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | $ | 67 | | | $ | (66,006) | | | $ | 276,509 | | | $ | 1,422 | | | $ | 614,909 | | | $ | 826,901 | | | $ | — | | | $ | 826,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併權益變動表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | AOS 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | $ | 68 | | | $ | (65,990) | | | $ | 316,141 | | | $ | (12,904) | | | $ | 662,359 | | | $ | 899,674 | | | $ | — | | | $ | 899,674 | |
行使普通股期權和發行限制性股票單位 | | 1 | | | — | | | 531 | | | — | | | — | | | 532 | | | — | | | 532 | |
在行使普通股期權和發行限制性股票時重新發行庫存股 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | (50) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位的預扣税 | | — | | | — | | | (5,556) | | | — | | | — | | | (5,556) | | | — | | | (5,556) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根據股票回購計劃回購普通股 | | — | | | (2,665) | | | — | | | — | | | — | | | (2,665) | | | — | | | (2,665) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 10,432 | | | — | | | — | | | 10,432 | | | — | | | 10,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,907) | | | (18,907) | | | — | | | (18,907) | |
扣除税款的外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | 3,748 | | | — | | | 3,748 | | | — | | | 3,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 69 | | | $ | (68,605) | | | $ | 321,548 | | | $ | (9,156) | | | $ | 643,402 | | | $ | 887,258 | | | $ | — | | | $ | 887,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | AOS 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | | $ | 68 | | | $ | (66,000) | | | $ | 288,951 | | | $ | 1,080 | | | $ | 629,994 | | | $ | 854,093 | | | $ | — | | | $ | 854,093 | |
行使普通股期權和發行限制性股票單位 | | 1 | | | — | | | 550 | | | — | | | — | | | 551 | | | — | | | 551 | |
在行使普通股期權和發行限制性股票時重新發行庫存股 | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | (60) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位的預扣税 | | — | | | — | | | (6,152) | | | — | | | — | | | (6,152) | | | — | | | (6,152) | |
根據ESPP發行股票 | | — | | | — | | | 4,080 | | | — | | | — | | | 4,080 | | | — | | | 4,080 | |
根據股票回購計劃回購普通股 | | — | | | (2,665) | | | — | | | — | | | — | | | (2,665) | | | — | | | (2,665) | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 34,119 | | | — | | | — | | | 34,119 | | | — | | | 34,119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,468 | | | 13,468 | | | — | | | 13,468 | |
扣除税款的外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (10,236) | | | — | | | (10,236) | | | — | | | (10,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 69 | | | $ | (68,605) | | | $ | 321,548 | | | $ | (9,156) | | | $ | 643,402 | | | $ | 887,258 | | | $ | — | | | $ | 887,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
截至2021年12月1日的淨收益包括非控股權益 | 13,468 | | | $ | 438,092 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
合資公司分拆所得收益 | — | | | (399,093) | |
合資公司股權變動造成的虧損,淨額 | — | | | 3,140 | |
合資公司取消合併和股權變動的遞延所得税 | — | | | 29,973 | |
折舊和攤銷 | 31,162 | | | 34,263 | |
股權投資的虧損(收益) | (1,533) | | | 1,136 | |
| | | |
基於股份的薪酬支出 | 34,119 | | | 21,454 | |
遞延所得税,淨額 | (962) | | | 2,182 | |
處置財產和設備損失 | 387 | | | 57 | |
| | | |
經營資產和負債的變化 | | | |
應收賬款 | 46,247 | | | (3,610) | |
庫存 | (21,744) | | | (42,914) | |
其他流動和長期資產 | (7,824) | | | (10,078) | |
應付賬款 | (21,581) | | | 15,608 | |
應付淨額,股權投資者 | (10,595) | | | 34,375 | |
應繳所得税 | 2,506 | | | (1) | |
合資公司解除合併和股權變動時應繳納的所得税 | — | | | 3,490 | |
遞延收入增加 | 14,370 | | | — | |
應計負債和其他負債 | (29,366) | | | 65,122 | |
經營活動提供的淨現金 | 48,654 | | | 193,196 | |
來自投資活動的現金流 | | | |
出售合資公司股權的收益 | — | | | 26,347 | |
分拆合資公司的現金和現金等價物 | — | | | (20,734) | |
購買財產和設備 | (91,261) | | | (98,006) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售財產和設備的收益 | 27 | | | 9 | |
| | | |
與設備有關的政府補助 | 631 | | | 1,242 | |
用於投資活動的淨現金 | (90,603) | | | (91,142) | |
來自融資活動的現金流量 | | | |
限制性股票單位的預扣税 | (6,152) | | | (8,354) | |
行使股票期權和ESPP的收益 | 4,631 | | | 3,282 | |
| | | |
回購普通股的付款 | (2,665) | | | — | |
借款收益 | 8,632 | | | 59,262 | |
償還借款 | (10,260) | | | (33,663) | |
融資租賃的本金支付 | (603) | | | (4,176) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (6,417) | | | 16,351 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (121) | | | 152 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | (48,487) | | | 118,557 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 314,651 | | | 204,813 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 266,164 | | | $ | 323,370 | |
| | | |
非現金投資和融資信息的補充披露: | | | |
已購買但尚未付款的財產和設備 | $ | 17,298 | | | $ | 25,565 | |
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
| 3月31日 2023 | | 3月31日 2022 |
現金、現金等價物和限制性現金的對賬: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 265,946 | | | $ | 323,134 | |
限制性現金 | 218 | | | 236 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 266,164 | | | $ | 323,370 | |
見這些簡明合併財務報表的附註。
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 公司和重要會計政策
該公司
阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其子公司(“公司”、“AOS”、“我們” 或 “我們”)設計、開發和供應各種功率半導體。該公司的產品組合針對大批量應用,包括個人和便攜式計算機、顯卡、液晶電視、家用電器、智能手機、電池組、快速充電器、家用電器、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。該公司主要在美利堅合眾國(“美國”)、香港、中國和韓國開展業務。
準備基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認的會計原則”)以及經修訂的證券交易委員會第S-X號條例第10條的指示編制的。它們不包括根據完整財務報表的美國公認會計原則,公允列報財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有信息和腳註。這些簡明合併財務報表應與公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。管理層認為,為公允列報所述期間的經營業績而認為必要的所有調整(包括正常的經常性調整和應計額)均已包含在過渡期內。截至2023年3月31日的九個月的經營業績不一定代表截至2023年6月30日的財年或任何其他過渡期的預期業績。截至2022年6月30日的合併資產負債表來自公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表。
重新分類
該公司已對先前在其財務報表中報告的某些金額進行了重新分類,以符合目前的列報方式。參見注釋 11。
合資企業
2016年3月29日,公司與重慶市擁有的兩家投資基金(“重慶基金”)簽訂了合資合同(“合資協議”),根據該合資合同,公司與重慶基金成立了一家合資企業(“合資公司”),目的是在中國重慶兩江新區建造和運營功率半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造設施(“合資交易”)。截至2021年12月1日,公司擁有 50.9%,重慶基金擁有 49.1%,合資公司股權。由於公司在2021年12月1日之前擁有控股財務權益,因此該合資企業是根據合併指導的規定進行會計核算的。自2021年12月2日起,公司不再擁有對合資公司的控制權。因此,該公司自該日起解散了合資公司。隨後,公司使用權益會計法對其在合資公司的投資進行了核算。截至2023年3月31日,公司實益擁有的未償合資企業股權百分比降至 42.2%。這種減少反映了 (i) 公司出售了大約 2.1導致合資公司解散的未償合資權益的百分比,(ii)公司額外出售了大約 1.12021 年 12 月未償還的合資企業股權百分比,(iii) 員工股權激勵計劃的通過和發行的額外股權等同於 3.992021 年 12 月,向投資者提供合資公司的百分比以換取現金,以及 (iv) 在 2022 年 1 月向投資者發行合資公司的額外股權。
與2019年冠狀病毒病(“COVID-19”)疫情相關的某些重大風險和不確定性
在2022日曆年的上半年,公司的運營受到中國零冠狀病毒政策的負面影響,該政策導致工廠停工和供應鏈短缺,包括其在上海的工廠於2022年4月至6月暫時暫停運營。2022 年 12 月,中國政府發佈了新的指導方針,放寬了一些嚴格的零冠狀病毒政策,包括放寬測試要求和旅行限制。的變化
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
COVID政策和商業活動的重新開放導致中國COVID感染人數顯著增加,這可能會對公司在中國的業務產生不利影響。在截至2023年3月31日的三個月中,隨着中國和我們開展業務的世界其他地區結束,疫情限制已基本恢復正常。總的來説,我們的業務運營不再受到 COVID-19 疫情的影響。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求公司做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計、判斷和假設。如果這些估計與實際業績之間存在重大差異,則公司的簡明合併財務報表將受到影響。公司持續評估估計、判斷和假設,包括與股票週轉回報、價格調整、可疑賬户備抵金、庫存儲備、應計質保、所得税、租賃、股份補償、不動產、廠房和設備及無形資產的可回收性和使用壽命有關的估計、判斷和假設,以及 COVID-19 疫情的經濟影響。
租賃
公司在開始時就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在公司簡明合併資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、當前經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包含在簡明合併資產負債表上的不動產、廠房和設備、融資租賃負債和長期融資租賃負債中。
經營租賃 ROU 資產和經營租賃負債根據租賃期限內未來最低租賃付款的現值進行確認。公司根據租賃開始之日提供的信息,使用其增量借款利率的估算值。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵措施。租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項,前提是可以合理確定公司將行使此類期權。經營租賃費用通常在租賃期內按直線法確認。可變租賃付款在發生時計為支出,不包含在運營租賃 ROU 資產和租賃負債的計算中。公司不在簡明合併資產負債表上記錄期限為一年或更短的租約。公司選擇將其租賃和非租賃部分合併為所有資產類別的單一租賃部分。
收入確認
公司通過以下步驟確定收入確認:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;(5)在履行履約義務時或履行後確認收入。公司在產品向客户發貨時確認產品收入,扣除預計向某些分銷商提供的估計庫存週轉回報和價格調整。公司公佈的收入已扣除營業税和任何類似評估。我們的標準付款期限從 30 天到 60 天不等。
該公司主要向分銷商銷售產品,分銷商反過來在全球範圍內向各種終端客户銷售產品。公司允許某些分銷商退還股票週轉。股票週轉收益受合同約束,限於分銷商在指定期限內購買產品的貨幣價值的特定百分比。公司根據歷史回報和個人分銷商協議記錄了股票週轉回報補貼。公司還向某些分銷商提供特別定價,主要基於銷量,以鼓勵公司產品的轉售。價格調整備抵記入應收賬款,股票週轉權準備金包含在簡明合併資產負債表的應計負債中。
公司的履約義務與期限少於一年的合同有關。公司選擇採用ASC 606中提供的實用權宜之計,即 “與客户簽訂合同的收入”。因此,公司無需披露分配給報告期末未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。
公司認識到,當對與向客户轉移相關的產品的控制權時,獲得合同(包括銷售佣金)會增加直接成本。運用實際的權宜之計,公司在產生佣金時將佣金確認為支出,因為公司本應確認的佣金資產的攤銷期不到一年。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
包裝和測試服務收入在向客户交付服務產品後的某個時間點予以確認。
許可和開發收入確認
2023 年 2 月,公司與客户簽訂了許可協議,許可公司專有 SiC 技術,並提供 24 個月的工程和開發服務,總費用為 $45百萬,包括前期費用 $182023 年 3 月向公司支付了百萬美元,剩餘金額將在實現特定的工程服務和產品里程碑後支付。許可和開發費被確定為一項履約義務,在公司提供工程和開發服務的24個月內予以確認。公司使用輸入法來衡量進展情況,忠實地描述了服務轉移的情況。在截至2023年3月31日的三個月中,公司記錄了美元3.6百萬的許可和開發收入。合同負債金額在資產負債表上記為遞延收入。
此外,公司還簽訂了隨附的供應協議,向客户提供有限的晶圓供應。由於承諾在開發期後晶圓供應有限,因此向客户提供材料權;但是,這被認為對交易價格微不足道。
基於股份的薪酬支出
公司維持以股權結算、以股份為基礎的薪酬計劃,以授予限制性股票單位和股票期權。公司確認與基於股份的薪酬獎勵相關的費用,這些支出最終預計將根據授予之日的估計公允價值歸屬。限制性股票單位的公允價值基於授予之日公司普通股的公允價值。對於受市場條件約束的限制性股票獎勵,每項限制性股票獎勵的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛定價模型估算的。股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估算的。基於股份的薪酬支出在獎勵的必要服務期(通常等於歸屬期)內以加速歸因為基礎進行確認。使用Black-Scholes期權估值模型,員工股票購買計劃(“ESPP”)在授予之日按公允價值進行核算。
限制性現金
公司維持與暫時限制常規業務運營的現金餘額相關的限制性現金。這些餘額已從公司的現金和現金等價物餘額中排除,在公司的簡明合併資產負債表中被歸類為限制性現金。截至2023年3月31日和2022年6月30日,限制性現金的金額為美元0.2百萬和美元0.3分別是百萬。
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(未經審計)
權益法投資
根據公認的會計原則,當公司有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響但不能控制時,公司使用權益會計法。自2021年12月2日起,公司減少了在合資公司的股權,不再控制合資公司。因此,從2021年12月2日開始,公司以權益會計法記錄其投資。由於公司無法及時從合資公司獲得準確的財務信息,因此公司會延遲一個季度記錄其在該關聯公司的收益或虧損份額。公司披露並確認合資公司在滯後期發生的事件,這些事件可能會對我們的合併財務報表產生重大影響(如果適用)。
公司在合併收益表的股權收益或虧損中記錄其在權益法被投資者的淨收益中的權益,以及實體內部交易未實現損益和基差攤銷的調整。在投資者和被投資方實現之前,與權益法被投資方進行實體內部銷售相關的利潤或虧損將被抵消。基礎差異代表投資成本與投資淨資產中標的權益之間的差異,通常在產生差異的相關資產的生命週期內攤銷。權益法商譽不進行攤銷或進行減值測試;而是對權益法投資進行減值測試。每當有因素表明投資的賬面金額可能無法收回時,公司就會審查減值。在這種情況下,價值的減少將在減值發生期間在簡明合併收益表中予以確認。
庫存估值
公司以成本(根據先入先出的原則確定)或可變現淨值中較低者持有庫存。成本主要包括半導體晶圓和原材料、勞動力、折舊費用和其他製造費用和管理費用,以及在使用分包商時支付給第三方的封裝和測試費用。庫存估值基於其對現有庫存數量的定期審查,將其與銷售預測、歷史使用情況、庫存老化、產量水平和當前產品銷售價格進行比較。如果實際市場狀況不如公司的預測,則未來可能需要進一步減記庫存,這可能會對其經營業績產生不利影響。庫存調整一旦確定,在相關庫存被出售或報廢之前不會撤銷。如果實際市場狀況好於預期,並且先前減記的產品被售出,我們的毛利率將受到有利影響。
金融工具的公允價值
現金等價物的公允價值在公允價值層次結構中歸類為第 1 級。現金等價物主要由短期銀行存款組成。由於短期到期,現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款等金融工具的賬面價值與其賬面價值相似。公司債務的賬面價值被認為是對公允價值的合理估計,公允價值是通過考慮公司當前剩餘到期日、結構、信用風險和債務條款相同的債務的利率來估算的。
政府補助
公司偶爾會獲得政府補助,為中國的某些符合條件的支出提供經濟援助。這些補助金包括償還銀行借款的利息支出、工資税收抵免、特定地理位置的不動產、廠房和設備信貸、就業抵免以及業務擴張信貸。在合理地保證公司將遵守附帶條件並且補助金將獲得之前,政府補助金不予承認。公司將此類補助金記錄為相關支出的減少、相關資產成本的減少,或者根據補助金的性質記錄為其他收入。由於此類補助金,在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,公司將不動產、廠房和設備減少了 零和 $0.6百萬,運營費用按美元計算0.0百萬和美元0.1分別為百萬。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,公司將利息支出減少了 零和 $0.9百萬,不動產、廠房和設備 零和 $1.2百萬,運營費用按美元計算0.0百萬和美元0.2分別是百萬。
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(未經審計)
所得税會計
所得税支出或福利基於所得税前的收入或虧損。 確認遞延所得税資產和負債的主要原因是資產和負債的税基與其申報金額之間的暫時差異所產生的預期税收後果。
在許多司法管轄區,公司需要繳納所得税。 在確定全球所得税規定時需要做出重大判斷。 在正常業務過程中,有許多交易和計算的最終税收決定尚不確定。 公司根據對是否可能應繳額外税款的估計,為某些意外税收開支確定應計額。 儘管這些事項的最終納税結果可能與最初記錄的金額不同,但此類差異將影響做出此類決定的期間的所得税和遞延所得税條款。
在確定遞延所得税資產是全部還是部分變現時,還需要做出重大的管理判斷。 當特定遞延所得税資產(例如淨營業虧損或研發税收抵免結轉)的全部或部分很可能無法實現時,必須為無法變現的遞延所得税資產金額設立估值補貼。 在評估遞延所得税資產是否更有可能收回時,公司會逐個司法管轄區考慮所有可用的正面和負面證據。 公司考慮了諸如我們過去的經營業績、近年來累積虧損的存在以及我們對未來應納税所得額的預測等證據。
財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導方針,規定了在確認財務報表收益之前税收狀況必須達到的最低概率門檻,從而澄清了所得税的會計。 最低門檻被定義為在適用税務機關審查後很有可能維持的税收狀況,包括根據職位的技術優點解決任何相關的上訴或訴訟程序。 待確認的税收優惠按最終結算時可能實現的超過百分之五十的最大福利金額來衡量。 儘管所得税不確定性會計準則規定使用確認和衡量模型,但要確定不確定的税收狀況是否已達到這些門檻,仍需要管理層做出重大判斷。 如果税收不確定性的最終解決方法與目前的估計不同,則可能會對所得税支出產生重大影響。
公司的所得税準備金受到波動的影響,可能會受到不同司法管轄區收益或税收法律法規變化的不利影響。 公司需要接受美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報表的持續審查。 公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税準備金是否充足。 如果這些事項的最終納税結果與記錄的金額不同,則此類差異將影響作出此類決定的期間的所得税準備金。 所得税準備金包括儲備金變動的影響以及相關的淨利息和罰款。
長期資產
每當事件或情況變化表明這些資產可能無法收回時,公司就會對所有長期資產進行審查。在評估長期資產時,如果公司得出結論,歸屬於這些資產的估計未貼現現金流低於其賬面價值,則公司根據資產賬面金額超過各自公允價值來確認減值損失,這可能會對其經營業績產生不利影響。
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(未經審計)
綜合收入
綜合收益的定義是商業企業在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而產生的權益變化。公司的累計其他綜合收益包括累計外幣折算調整。綜合收益總額在簡明綜合收益表中列報。
最近的會計公告
最近發佈的會計準則尚未通過
2022 年 9 月,FASB 發佈了 ASU 第 2022-04 號,“負債——供應商融資計劃(副題 405-50):披露供應商融資計劃義務”。這份 ASU 是應財務報表用户要求提高供應商融資計劃使用情況的透明度的要求而發佈的。ASU 2022-04 中的修正案要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息,以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。本 ASU 中的修正案不影響供應商融資計劃所涵蓋債務的確認、計量或財務報表列報。本亞利桑那州立大學的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期,但關於展期信息的修正案除外,該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。公司目前正在評估採用該指南的影響。
最近採用的會計準則
2021年11月,財務會計準則委員會發布了第2021-10號會計準則更新(ASU),《政府援助(主題832):商業實體對政府援助的披露》。該亞利桑那州立大學要求商業實體通過類比ASC 958-605下的補助金或捐款會計模式,每年披露與其所屬政府的交易。ASU 2021-10 的通過對公司的合併財務報表沒有影響。
2020 年 8 月,FASB 發佈了 ASU 第 2020-06 號《債務——帶轉換和其他期權的債務(副標題 470-20)和衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約(副題 815-40):實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計》,其中除其他外,為如何核算實體自有股權合約提供了指導。這個 ASU 簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計。具體而言,亞利桑那州立大學取消了公司評估該實體自有股權合同(1)是否允許結算未註冊股票,(2)交易對手權利是否高於股東權利,以及(3)是否需要抵押品的必要性。此外,亞利桑那州立大學要求增量披露與該實體自有股權合約相關的信息,並澄清了該亞利桑那州立大學按每股收益核算的某些金融工具的處理方式。ASU 2020-06的通過對公司的合併財務報表沒有影響。
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(未經審計)
2. 權益法投資於股權被投資者
2021年12月1日(“生效日期”),Alpha & Omega半導體(上海)有限公司(“AOS SH”)和Agape Package Manufackage Manufacturing(上海)有限公司(“APM SH”,連同AOS SH合稱 “賣方”)與第三方投資者簽訂了股份轉讓協議(“STA”),出售本公司的部分股權合資公司包括位於中國重慶的功率半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造設施(“交易”)。該交易於2021年12月2日(“截止日期”)完成,這使公司在合資公司的股權從 50.9% 至 48.8%。此外,公司在合資公司董事會中指定董事的權利減少為 三(3) 不出來了 七(7) 董事,來自 四(4) 交易前的董事。由於該交易和其他因素,公司不再擁有合資公司的控股財務權益,並已確定該合資公司已從公司的合併財務報表中分離,自截止日起生效。
2021 年 12 月 24 日,公司與另一位第三方投資者簽訂了股份轉讓協議,根據該協議,公司向該投資者出售了股份 1.1公司在合資公司持有的未償股權的百分比。此外,合資公司採用了員工股權激勵計劃,併發行了相當於以下股權 3.99合資公司的百分比以換取現金。由於這兩筆交易,公司擁有 45.8截至2021年12月31日,合資公司股權的百分比。
2022 年 1 月 26 日,合資公司根據合資公司與某些第三方投資者(“新投資者”)之間的公司投資協議(“投資協議”)完成了融資交易。根據投資協議,新投資者購買了合資公司新發行的股權,約等於 7.82合資公司交易後已發行股權的百分比,總收購價為人民幣 509百萬(或約合美元) 80百萬美元,基於截至2022年1月26日的貨幣匯率)(“投資”)。投資完成後,截至2022年6月30日,公司實益擁有的未償合資公司股權百分比減少至 42.2%.
由於無法及時獲得合資公司的財務信息,公司將其在合資公司的投資記作權益法投資,並延遲三個月報告其在合資公司收益或虧損中的權益。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,公司錄得的收入為美元1.5百萬美元的損失和一美元1.5使用滯後報告,其在合資公司的股權份額的收益分別為百萬美元。截至2023年3月31日,公司實益擁有的未償合資公司股權百分比為 42.2%.
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(未經審計)
3. 關聯方交易
截至2023年3月31日,公司擁有 42.2合資公司的股權百分比,顧名思義,合資公司是公司的關聯方。合資公司供應12英寸晶圓,並向AOS提供組裝和測試服務。AOS 此前曾向合資公司出售 8 英寸晶圓以提供進一步的組裝和測試服務,直到 2023 年 1 月 1 日,AOS 改為將 8 英寸晶圓委託給合資公司。由於有權抵消合資公司的應收賬款和應付賬款,截至2023年3月31日,AOS的淨額為美元18.4簡明合併資產負債表中列報的與股權投資方相關的應付賬款淨額。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,AOS的收購額為美元20.2百萬和美元106.1分別為百萬美元,截至2023年3月31日的三個月和九個月中,AOS的銷售額為美元4.0百萬和美元34.4分別為百萬。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,AOS的購買額為美元45.8百萬和美元61.4分別為百萬美元,截至2022年3月31日的三個月和九個月中,AOS的銷售額為美元14.2百萬和美元18.4分別是百萬。
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(未經審計)
4. 歸屬於阿爾法和歐米茄半導體有限公司的每股普通股淨收益(虧損)
下表顯示了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨收益(虧損)的計算: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計,每股數據除外) |
分子: | | | | | | | |
歸屬於阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | (18,907) | | | $ | 31,650 | | | $ | 13,468 | | | $ | 438,072 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本: | | | | | | | |
用於計算每股基本淨收益(虧損)的普通股加權平均數 | 27,710 | | | 26,829 | | | 27,537 | | | 26,596 | |
稀釋: | | | | | | | |
用於計算每股基本淨收益(虧損)的普通股加權平均數 | 27,710 | | | 26,829 | | | 27,537 | | | 26,596 | |
潛在稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權、限制性股票單位和 ESPP 股票 | — | | | 1,594 | | | 2,039 | | | 1,520 | |
用於計算攤薄後每股淨收益(虧損)的普通股加權平均數 | 27,710 | | | 28,423 | | | 29,576 | | | 28,116 | |
歸屬於阿爾法和歐米茄半導體有限公司的每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | (0.68) | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.49 | | | $ | 16.47 | |
稀釋 | $ | (0.68) | | | $ | 1.11 | | | $ | 0.46 | | | $ | 15.58 | |
以下潛在的攤薄證券被排除在攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算之外,因為它們的影響本來是反攤薄的: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (以千計) |
員工股票期權和限制性股票 | 3,152 | | | 2 | | | 281 | | | 171 | |
特別是 | 767 | | | 19 | | | 279 | | | 27 | |
潛在稀釋性證券總額 | 3,919 | | | 21 | | | 560 | | | 198 | |
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5. 信用風險和重要客户的集中
公司通過申請和審查信用審批、信用評級和其他監督程序,管理與分銷商和直接客户在未償應收賬款方面的風險敞口相關的信用風險。在某些情況下,公司還會從某些客户那裏獲得信用證。
信貸銷售,主要基於信貸條款 30到 60天數,僅向符合公司信用要求的客户發放,而向新客户或信用評級較低的客户進行銷售通常以預付款為基礎。公司認為其貿易應收賬款具有良好的信貸質量,因為其主要分銷商和直接客户與公司有着長期的業務關係,而且公司過去沒有經歷過任何重大的應收賬款壞賬註銷。公司密切監控其分銷商和直接客户應收賬款的賬齡情況,並定期審查其財務狀況(如果有)。
以下彙總為收入或應收賬款餘額比相應合併總額10%或以上的個人客户:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
收入百分比 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户 A | 21.0 | % | | 24.2 | % | | 21.7 | % | | 24.8 | % |
客户 B | 28.7 | % | | 38.8 | % | | 35.5 | % | | 38.7 | % |
客户 C | 17.9 | % | | * | | 14.1 | % | | * |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
應收賬款百分比 | |
客户 A | * | | 24.6 | % |
客户 B | * | | 36.4 | % |
| | | |
客户 C | 46.0 | % | | 12.0 | % |
客户 D | 21.9 | % | | * |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
* 小於 10%
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6. 資產負債表組成部分
應收賬款,淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
應收賬款 | $ | 54,269 | | | $ | 84,442 | |
減去:價格調整備抵金 | (34,805) | | | (18,731) | |
減去:可疑賬款備抵金 | (30) | | | (30) | |
應收賬款,淨額 | $ | 19,434 | | | $ | 65,681 | |
庫存:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
原材料 | $ | 86,490 | | | $ | 67,960 | |
在處理中工作 | 69,905 | | | 80,720 | |
成品 | 23,388 | | | 9,360 | |
| $ | 179,783 | | | $ | 158,040 | |
其他流動資產:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
應收增值税 | $ | 179 | | | $ | 737 | |
其他預付費用 | 3,950 | | | 3,954 | |
預付保險 | 751 | | | 2,590 | |
預付費維護 | 1,092 | | | 826 | |
向供應商預付款 | 71 | | | 257 | |
預付所得税 | 2,176 | | | 2,086 | |
應收利息 | 172 | | | 25 | |
| | | |
| | | |
其他應收賬款 | 1,578 | | | 745 | |
| | | |
| $ | 9,969 | | | $ | 11,220 | |
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不動產、廠房和設備,淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
土地 | $ | 4,877 | | | $ | 4,877 | |
| | | |
建築 | 26,243 | | | 16,691 | |
製造機械和設備 | 320,087 | | | 287,574 | |
設備和工具 | 31,428 | | | 28,052 | |
計算機設備和軟件 | 49,425 | | | 46,758 | |
辦公室傢俱和設備 | 3,175 | | | 2,820 | |
租賃權改進 | 38,051 | | | 35,254 | |
| | | |
| 473,286 | | | 422,026 | |
減去:累計折舊 | (261,814) | | | (233,340) | |
| 211,472 | | | 188,686 | |
在建設備和施工 | 146,685 | | | 129,980 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 358,157 | | | $ | 318,666 | |
無形資產,淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
專利和技術權利 | $ | 18,037 | | | $ | 18,037 | |
商標名稱 | 268 | | | 268 | |
客户關係 | 1,150 | | | 1,150 | |
| 19,455 | | | 19,455 | |
減去:累計攤銷 | (12,147) | | | (9,674) | |
| 7,308 | | | 9,781 | |
善意 | 269 | | | 269 | |
無形資產,淨額 | $ | 7,577 | | | $ | 10,050 | |
估計的無形資產未來最低攤銷費用如下(以千計): | | | | | |
截至6月30日的一年 | |
2023(剩餘) | $ | 812 | |
2024 | 3,249 | |
2025 | 3,247 | |
| |
| |
| |
| $ | 7,308 | |
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(未經審計)
其他長期資產:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
財產和設備的預付款 | $ | 1,013 | | | $ | 6,890 | |
投資一傢俬人控股公司 | 100 | | | 100 | |
| | | |
| | | |
| | | |
海關押金 | 2,118 | | | 1,708 | |
向供應商存款 | 13,040 | | | 6,396 | |
其他長期存款 | 33 | | | 18 | |
辦公室租賃押金 | 1,243 | | | 1,012 | |
其他 | 3,111 | | | 1,553 | |
| $ | 20,658 | | | $ | 17,677 | |
應計負債:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
應計薪酬和福利 | $ | 18,750 | | | $ | 34,681 | |
| | | |
| | | |
保修期累計 | 3,815 | | | 2,650 | |
股票週轉累計 | 4,081 | | | 4,798 | |
應計的專業費用 | 2,407 | | | 2,659 | |
| | | |
| | | |
應計庫存 | 1,322 | | | 2,491 | |
應計設施相關費用 | 2,285 | | | 2,421 | |
| | | |
應計財產、廠房和設備 | 6,531 | | | 20,485 | |
其他應計費用 | 4,160 | | | 5,159 | |
客户存款 | 43,314 | | | 40,578 | |
ESPP 可付款 | 3,364 | | | 971 | |
| $ | 90,029 | | | $ | 116,893 | |
短期客户存款是客户為確保未來產品發貨而收到的款項。截至2023年3月31日,美元12.5百萬來自客户 A 和 $10.2百萬來自客户 B,而且 $20.6數百萬來自其他客户。截至2022年6月30日,美元12.5百萬來自客户 A 和 $16.2百萬來自客户 B,而且 $11.9數百萬來自其他客户。
包含在應計負債中的應計質保期中的活動如下: | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九個月 | |
| 2023 | | 2022 | |
| (以千計) | |
期初餘額 | $ | 2,650 | | | $ | 2,795 | | |
增補 | 2,915 | | | 949 | | |
| | | | |
利用率 | (1,750) | | | (1,261) | | |
期末餘額 | $ | 3,815 | | | $ | 2,483 | | |
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(未經審計)
應計負債中包含的應計庫存週轉額中的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
期初餘額 | $ | 4,798 | | | $ | 3,917 | |
增補 | 9,187 | | | 3,030 | |
利用率 | (9,904) | | | (2,740) | |
期末餘額 | $ | 4,081 | | | $ | 4,207 | |
其他長期負債:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
| | | |
客户存款 | $ | 51,926 | | | $ | 70,301 | |
計算機軟件負債 | 5,773 | | | 8,302 | |
| | | |
其他長期負債 | $ | 57,699 | | | $ | 78,603 | |
客户存款是客户為確保未來產品發貨而收到的款項。截至2023年3月31日,美元22.0百萬來自客户 A 和 $13.7百萬來自客户 B,而且 $16.2數百萬來自其他客户。截至2022年6月30日,美元34.5百萬來自客户 A 和 $21.9百萬來自客户 B,而且 $13.9數百萬來自其他客户。
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(未經審計)
7. 銀行借款
短期借款
2023 年 1 月,公司在中國的子公司之一與中國交通銀行有限公司簽訂了信貸額度。信貸額度的目的是提供營運資金借款。公司最多可以借到大約人民幣 140百萬或美元20.6百萬美元基於2023年1月31日人民幣與美元之間的貨幣匯率,到期日為2023年12月1日。截至2023年3月31日,有 不這筆貸款的未清餘額。
應收賬款保理協議
2019年8月9日,公司的一家全資子公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐銀行”)簽訂了保理協議,借款人將其部分應收賬款分配給追索權。該保理協議允許借款人最多借款 70借款人符合條件的應收賬款淨額的百分比,最高金額為美元30.0百萬。利率基於一個月的倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)加 1.75每年的百分比。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南,公司將這筆交易視為擔保借款。此外,滙豐銀行控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有抵消借款的合法權利。該協議需要某些財務契約,沒有到期日期。2021 年 8 月 11 日,借款人與滙豐銀行簽署協議,將最大借款額降至 $8.0百萬美元,需要某些財務契約。其他術語保持不變。截至2023年3月31日,借款人遵守了這些契約。 截至2023年3月31日, 有 不未清餘額,公司的未使用信用額度約為美元8.0百萬。
債務融資
2021 年 9 月,全資子公司之一 Jireh Semiconductor Incorporated(“Jireh”)與一家公司(“貸款人”)簽訂了融資安排協議,用於租賃和購買供應商製造的機械設備。該協議有一個 5 年期限,之後 Jireh 可以選擇以 $ 的價格購買設備1。隱含利率是 4.75每年百分比,在設備最終安裝和驗收之前,可根據60個月美國國債每增加五個基點進行調整. 該設備的總購買價格為歐元 12.0百萬。2021 年 4 月,吉雷支付了歐元的首付 6.0百萬,代表 50向供應商支付的設備總購買價格的百分比。2022 年 6 月,在貸款人付款後,設備交付給了 Jireh 40佔總購買價格的百分比,以歐元為單位 4.8百萬,代表 Jireh 給供應商。2022 年 9 月,貸款人支付了剩餘款項 10百分比支付了總購買價格並向 Jireh 償還了這筆款項 50在安裝和配置設備後,首付百分比。付款後,設備的所有權移交給了貸款人。該協議經過修訂,固定的隱含利率為 7.51百分比以及自2022年10月生效的每月本金和利息支付。其他術語保持不變。此外,Jireh根據這種融資安排為機器購買了硬件。該硬件的購買價格為 $0.2百萬。融資安排由該設備和其他賬面金額為美元的設備擔保13.1截至 2023 年 3 月 31 日,已達百萬。截至2023年3月31日,該債務融資的未償餘額為美元12.5百萬。
長期銀行借款
2021 年 8 月 18 日,Jireh 與一家金融機構(“銀行”)簽訂了定期貸款協議,金額不超過 $45.0百萬美元,用於擴建和升級公司位於俄勒岡州的製造工廠。貸款協議下的債務由Jireh的幾乎所有資產擔保,並由公司擔保。該協議有一個 5.5一年期限,於 2027 年 2 月 16 日到期。Jireh 必須連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的倫敦銀行同業拆借利率加上根據貸款未償餘額計算的適用利潤率計息。本協議包含慣例限制性契約,幷包括公司必須維持的某些財務契約。Jireh 提款了 $45.02022 年 2 月 16 日為百萬美元,第一筆本金將於 2022 年 10 月開始支付。截至 2023 年 3 月 31 日,Jireh 遵守了這些契約, 這筆貸款的未償餘額是 $40.5百萬。
2018年5月1日,Jireh與銀行簽訂了貸款協議,提供金額為美元的定期貸款17.8百萬。貸款協議下的債務由Jireh的某些房地產資產擔保,並由公司擔保。這筆貸款有 五年術語。從2018年6月1日起,Jireh連續每月向銀行支付本金和利息。未償本金按固定利率累積利息 5.04以 360 天為基礎的每年百分比
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(未經審計)
年。貸款協議包含慣常的限制性契約,包括某些財務契約,要求公司合併維持規定的財務比率。2021年8月,Jireh與銀行簽署了這筆貸款的修正案,以修改財務契約要求,以符合上面討論的2021年8月18日簽訂的新定期貸款協議。該修正被列為債務修改,不確認任何損益。截至2023年3月31日,公司遵守了這些契約。截至2023年3月31日,定期貸款的未償餘額n 是 $13.5百萬。該公司於 2023 年 5 月 1 日全額償還了這筆貸款。
短期債務和長期債務的到期日如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的一年 | | | | | |
2023(剩餘) | | | | | $ | 16,339 | |
2024 | | | | | 11,472 | |
2025 | | | | | 11,664 | |
2026 | | | | | 11,871 | |
2027 | | | | | 14,344 | |
此後 | | | | | 536 | |
本金總額 | | | | | 66,226 | |
減去:債務發行成本 | | | | | (112) | |
本金總額減去債務發行成本 | | | | | $ | 66,114 | |
| | | | | |
| 短期債務 | | 長期債務 | | 總計 |
本金 | $ | 24,925 | | | $ | 41,301 | | | $ | 66,226 | |
減去:債務發行成本 | (48) | | | (64) | | | (112) | |
債務總額減去債務發行成本 | $ | 24,877 | | | $ | 41,237 | | | $ | 66,114 | |
8. 租約
公司在合同開始時對合同進行租賃會計評估,並在租賃生效之日評估租賃分類。經營租賃包含在公司簡明合併資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債和經營租賃負債中——從長遠來看。融資租賃包含在簡明合併資產負債表上的不動產、廠房和設備、融資租賃負債和融資租賃負債中——從長遠來看。公司在租賃開始之日確認ROU資產和相應的租賃債務負債,其中租賃債務負債按最低租賃付款的現值計量。由於大多數租賃不提供隱性利率,因此公司在租賃開始時使用其增量借款利率。公司使用與利率相稱的利率,在類似期限內以抵押為基礎進行借款,金額等於租賃付款。運營租賃主要與辦公室、研發設施、銷售和營銷設施以及製造設施有關。此外,租賃儲氣罐設備和購買工業氣體的長期供應協議被視為經營租賃。租賃協議通常包含續訂條款,要求公司支付房地產税、保險和維護費用。對於經營租賃,ROU資產的攤銷及其租賃債務負債的增加導致在租賃期內確認的單一直線支出。融資租賃與 $ 有關5.1向供應商提供數百萬美元的機械租賃融資。2022 年 9 月,對租約進行了修訂,以固定金額按月支付本金和利息,自 2022 年 10 月起生效。其他術語保持不變。該修正被列為債務修改,不確認任何損益。此外,融資租賃與人民幣有關 400.0由於合資公司於2021年12月2日取消合併,合資公司與銀海租賃公司和中國進出口銀行的百萬美元租賃融資未包含在公司截至2023年3月31日未經審計的簡明合併資產負債表中。公司不在簡明合併資產負債表上記錄期限為一年或更短的租約。
公司截至2022年3月31日的九個月未經審計的簡明合併收益表包括合資公司在2021年12月2日取消合併之前的業績。 在本報告所述期間,公司運營和融資租賃支出的組成部分如下(以千計):
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
經營租賃: | | | | | | | |
固定租金支出 | $ | 1,385 | | | $ | 1,479 | | | $ | 4,298 | | | $ | 4,955 | |
可變租金支出 | 279 | | | 126 | | | 757 | | | 741 | |
融資租賃: | | | | | | | |
設備攤銷 | 128 | | | 15 | | | 393 | | | 787 | |
利息 | 83 | | | 11 | | | 227 | | | 692 | |
短期租賃 | | | | | | | |
短期租賃費用 | 133 | | | 38 | | | 300 | | | 144 | |
租賃費用總額 | $ | 2,008 | | | $ | 1,669 | | | $ | 5,975 | | | $ | 7,319 | |
| | | | | | | |
與公司運營和財務租賃相關的補充資產負債表信息如下(以千計,租賃期限和折扣率除外):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
經營租賃: | | | |
與運營租賃相關的ROU資產 | $ | 22,962 | | | $ | 23,674 | |
融資租賃: | | | |
不動產、廠房和設備,總額 | $ | 5,133 | | | $ | 4,831 | |
累計折舊 | (529) | | | (136) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 4,604 | | | $ | 4,695 | |
| | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | | | |
經營租賃 | 6.65 | | 7.42 |
融資租賃 | 4.50 | | 5.00 |
| | | |
加權平均折扣率 | | | |
經營租賃 | 4.39 | % | | 4.27 | % |
融資租賃 | 7.51 | % | | 4.76 | % |
與公司運營和融資租賃相關的補充現金流信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
從計量租賃負債的金額中支付的現金: | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 4,418 | | | $ | 4,965 | |
來自融資租賃的運營現金流 | $ | 227 | | | $ | 421 | |
融資租賃的現金流融資 | $ | 603 | | | $ | 4,176 | |
| | | |
非現金投資和融資信息: | | | |
為換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產 | $ | 2,859 | | | $ | 5,901 | |
| | | |
| | | |
截至2023年3月31日,未來的最低租賃付款如下(千美元):
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的一年 | 經營租賃 | | 融資租賃 |
2023 財年的剩餘時間 | $ | 1,481 | | | $ | 286 | |
2024 | 5,006 | | | 1,144 | |
2025 | 4,133 | | | 1,144 | |
2026 | 3,441 | | | 1,144 | |
2027 | 3,264 | | | 1,145 | |
此後 | 10,301 | | | 191 | |
最低租賃付款總額 | 27,626 | | | 5,054 | |
減去代表利息的金額 | (3,837) | | | (764) | |
租賃負債總額 | $ | 23,789 | | | $ | 4,290 | |
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9. 股東權益和基於股份的薪酬
股票回購
2017年9月,董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),該計劃允許公司根據預先制定的第10b5-1條交易計劃或通過私下協商的交易從公開市場回購其普通股,總額不超過美元30.0百萬。回購計劃下任何回購的金額和時間取決於許多因素,包括但不限於公司普通股的交易價格、交易量和可用性。根據該計劃回購的股票記作庫存股,回購的股票的總成本記為股東權益的減少。作為公司基於股份的薪酬計劃的一部分,庫存股可能會不時重新發行。重新發行國庫股的收益記入額外的實收資本;虧損記入額外的實收資本,以抵消先前出售或重新發行庫存股票的淨收益(如果有)。虧損的任何剩餘餘額均記入留存收益。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司共回購了 106,863來自公開市場的股票,總成本為美元2.7百萬美元,不包括費用和相關費用,平均價格為美元24.9每股。自該計劃啟動以來,公司共回購了 6,891,511股票的總成本為 $70.0百萬,平均價格為 $10.16每股,不包括費用和相關費用。 沒有回購的股票已退休。的 6,891,511回購的股票, 174,724加權平均回購價格為美元的股票9.98每股,以平均價格重新發行4.79根據期權行使和既得限制性股票單位(“RSU”)計算的每股。截至 2023 年 3 月 31 日,約為 $10.8回購計劃下還有一百萬美元可用。
基於時間的限制ted 股票單位 (“TRSU”)
下表彙總了公司在截至2023年3月31日的九個月中的TRSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票數量 單位 | | 加權平均值 贈款日期博覽會 每股價值 | | 加權平均值 剩餘的 合同的 期限(年) | | 聚合內在價值 |
截至 2022 年 6 月 30 日未歸屬 | 1,169,609 | | | $ | 34.03 | | | 1.73 | | $ | 38,994,764 | |
已授予 | 625,080 | | | $ | 28.14 | | | | | |
既得 | (418,269) | | | $ | 28.90 | | | | | |
被沒收 | (35,025) | | | $ | 31.34 | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | 1,341,395 | | | $ | 32.96 | | | 1.89 | | $ | 36,150,595 | |
| | | | | | | |
基於市場的限制性股票單位 (“MSU”)
2021 年 12 月,公司批准了 1.0向某些人員提供百萬個市場限制性股票單位(“MSU”)。業績期結束時可賺取的股票數量是根據公司在2022年1月1日至2024年12月31日的業績期內達到規定的股票價格和收入門檻的情況以及在此期間繼續為公司服務的接受者確定的。在績效期結束後,密西根州立大學每年分四次等額分期付款。該公司估計其密西根州立大學的授予日期公允價值,推導的服務期為 4.1到 7.1使用蒙特卡洛仿真模型的年份,假設如下:無風險利率為 1.0%,預期期限為 3.1年,預期波動率為 62.8% 和股息收益率為 0%。公司記錄了美元2.1百萬和美元6.2在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,這些 MSU 的支出分別為百萬美元,以及2.0百萬和美元2.5在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,支出為百萬美元。
在截至2018年9月30日的季度中,公司授予了 1.3向某些人員提供百萬個 MSU。業績期結束時可賺取的股票數量是根據公司在2019年1月1日至2021年12月31日的業績期內達到規定的股票價格和收入門檻的情況以及在此期間繼續為公司服務的接受者確定的。演出期結束後,MSU 每年分四次等額分期授權。該公司使用蒙特卡洛仿真模型估算了其MSU的授予日期公允價值。2020 年 8 月 31 日,董事會薪酬委員會批准了對密西根州立大學條款的修改,以 (i) 將績效期延長至 2022 年 12 月 31 日,(ii) 將基於時間的四年服務期的開始日期更改為 2023 年 1 月 1 日。這些MSU的公允價值經過重新計算,以反映截至2020年8月31日的變化,並調整了未確認的薪酬金額以反映公允價值的增加。公司記錄了美元0.3百萬和美元3.6百萬的
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(未經審計)
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,MSU的支出分別為美元0.4百萬和美元1.2在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,MSU的支出分別為百萬美元。
基於績效的限制性股票單位(“PRSU”)
自2017年以來,公司每年3月向某些人員發放PRSU。在PRSU下賺取的股份數量是根據預先確定的財務目標的實現水平確定的。如果實現了某些預先確定的財務目標,則PRSU從撥款日期之後的第一週年之日起,每年分四次等額分期發放。該公司記錄了大約 $1.4百萬和美元4.1一百萬個 expense 分別適用於截至2023年3月31日的三個月和九個月內的這些PRSU,約為美元1.0百萬和美元3.0在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,有百萬人。
下表彙總了公司在截至2023年3月31日的九個月中的PRSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於績效的限制性股票數量 單位 | | 加權平均值 贈款日期博覽會 每股價值 | | 加權平均值 剩餘的 合同期限 (年份) | | 聚合內在價值 |
截至 2022 年 6 月 30 日未歸屬 | 389,375 | | | $ | 36.56 | | | 1.85 | | $ | 12,981,763 | |
已授予 | 264,214 | | | $ | 25.70 | | | | | |
既得 | (116,132) | | | $ | 30.54 | | | | | |
被沒收 | (10,743) | | | $ | 48.65 | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | 526,714 | | | $ | 32.19 | | | 2.03 | | $ | 14,194,942 | |
| | | | | | | |
股票期權
該公司做到了 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月內授予任何股票期權。 下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中公司的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 加權 | | |
| | | 加權 | | | | 平均值 | | |
| | | 平均值 | | | | 剩餘的 | | |
| 的數量 | | 行使價格 | | | | 合同的 | | 聚合 |
| 股份 | | 每股 | | | | 期限(以年為單位) | | 內在價值 |
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 | 389,875 | | | $ | 7.70 | | | | | 1.53 | | $ | 9,997,364 | |
| | | | | | | | | |
已鍛鍊 | (65,500) | | | $ | 8.42 | | | | | | | $ | 1,442,646 | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | 324,375 | | | $ | 7.55 | | | | | 0.96 | | $ | 6,292,088 | |
已歸屬和預計將歸屬的期權 | 324,375 | | | $ | 7.55 | | | | | 0.96 | | $ | 6,292,088 | |
可在 2023 年 3 月 31 日行使 | 324,375 | | | $ | 7.55 | | | | | 0.96 | | $ | 6,292,088 | |
員工股票購買計劃(“ESPP”)
用於估算根據ESPP發行的普通股公允價值的假設如下: | | | | | | | |
| | | |
| 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | |
波動率 | 70.5% | | |
無風險利率 | 4.5% | | |
預期期限 | 1.3年份 | | |
股息收益率 | 0% | | |
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
基於股份的薪酬支出
2022 年 9 月 8 日,董事會薪酬委員會批准了對授予曾任公司董事會成員的前高級管理人員的股權獎勵條款的修改。這些修改取消了其密西根州立大學四年以時間為基礎的服務業績,允許在他被解除董事會成員職務後,根據最初的獎勵授予時間表繼續授予他的TRSU和PRSU。修改後這些股票的增量支出為美元3.9百萬。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,公司記錄了 零和 $3.1扣除先前記錄的支出逆轉,分別為百萬美元,這些股票的分成薪酬。
本期簡明合併收益表中確認的基於股份的薪酬支出總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (以千計) |
銷售商品的成本 | $ | 1,723 | | | $ | 1,282 | | | $ | 5,259 | | | $ | 3,560 | |
研究和開發 | 2,987 | | | 1,814 | | | 8,808 | | | 4,769 | |
銷售、一般和管理 | 5,722 | | | 5,177 | | | 20,052 | | | 13,125 | |
| $ | 10,432 | | | $ | 8,273 | | | $ | 34,119 | | | $ | 21,454 | |
截至2023年3月31日,公司股權計劃下未確認的總薪酬成本為美元77.5百萬,預計將在加權平均期內得到確認 2.8年份。
10. 所得税
公司確認的所得税支出約為美元2.5百萬和美元2.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別為百萬美元。$的所得税支出2.5截至2023年3月31日的三個月中,百萬美元包括一美元0.03百萬離散税收支出。$的所得税支出2.9截至2022年3月31日的三個月中,百萬美元包括一美元0.7與公司美元相關的百萬離散税收支出4.5百萬美元收益與公司在合資企業中的股權重估有關。不包括離散所得税項目,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税支出為美元2.5百萬和美元2.2分別為百萬,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率為(15.2)% 和 7.4分別為%。不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中記錄的離散税收支出的影響,這兩個時期之間税收支出和有效税率的變化主要是由於本年度與去年同期之間不同地理司法管轄區的收益組合的變化以及報告的税前賬面虧損為美元16.4截至2023年3月31日的三個月為百萬美元,相比之下30.0百萬美元的税前賬面收入(不包括美元)4.5截至2022年3月31日的三個月中,百萬美元收益(與公司在合資企業的股權重估有關)。
公司確認的所得税支出約為美元5.6百萬和美元38.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別為百萬美元。$的所得税支出5.6截至2023年3月31日的九個月中,百萬美元包括一美元0.1百萬離散税收支出。$的所得税支出38.3截至2022年3月31日的九個月中,百萬美元包括一美元33.5與公司美元相關的百萬離散税收支出396.0出售合資企業股權所得的百萬美元收入以及相關的去合併收益,原因是公司從合併會計法轉向與該投資相關的權益會計法,不再主張與公司對合資企業的投資相關的永久再投資,以及美元0.1百萬用於其他離散所得税項目。不包括離散所得税項目,截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的所得税支出為美元5.4百萬和美元4.7分別為百萬美元,截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的有效税率為 28.4% 和 6.0分別為%。不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中記錄的離散税收支出的影響,這兩個時期之間税收支出和有效税率的變化主要是由於本年度與去年同期之間不同地理司法管轄區的收益組合的變化以及公司報告的税前賬面收入為美元19.0截至2023年3月31日的九個月為百萬美元,而税前賬面收入為美元80.4百萬美元的税前賬面收入(不包括美元)396.0截至2022年3月31日的九個月中,出售合資企業股權所得的百萬收入(以及相關的去合併收益)。
該公司在美國和各個外國司法管轄區提交所得税申報表。2001 至 2022 納税年度仍有待美國聯邦和州税務機關審查。2014 至 2022 納税年度仍有待外國税務機關審查。
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(未經審計)
公司的所得税申報表需要接受美國國税局和各個司法管轄區的其他税務機關的審查。 根據所得税不確定性會計指南,公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性,以確定其所得税準備金是否充足。 這些評估可能需要大量的估計和判斷。 截至2023年3月31日,未確認的税收優惠總額約為美元8.7百萬,其中 $5.7百萬美元如果得到確認,將降低未來幾個時期的有效所得税税率。 如果事實證明公司對所得税負債的估計低於最終評估,則需要進一步從支出中扣除。 如果事件發生並且最終證明沒有必要支付這些款項,則撤銷負債將導致税收優惠在公司確定不再需要負債期間得到確認。 該公司預計,在未來十二個月中,其不確定的税收狀況不會發生任何重大變化。
《2022 年芯片與科學法案》,2022 年 8 月 2 日頒佈
2022 年 8 月,美國頒佈了 2022 年《芯片與科學法》(《芯片法》)。 芯片法案為美國的半導體芯片製造商提供激勵措施,包括為在2022年12月31日之後投入使用的半導體制造業的投資提供25%的製造業投資信貸,該物業的施工將在2027年1月1日之前開始。 除其他要求外,如果房地產是先進製造設施運營不可或缺的一部分,則房地產投資有資格獲得25%的抵免,該設施的主要目的是製造半導體或半導體制造設備。 目前,我們正在評估《芯片法》對我們的影響。
《降低通貨膨脹法案》,2022 年 8 月 16 日頒佈
2022 年 8 月,美國通過《降低通貨膨脹法》(IRA) 頒佈了税收立法。 對於適用納税年度之前任何連續三個納税年度的平均年度調整後財務報表收入(AFSI)超過10億美元的公司,IRA引入了15%的公司替代性最低税(CAMT)。 CAMT 在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度生效。 CAMT 目前不適用於本公司。
Altera 訴訟
2015 年 7 月 27 日,在 Altera Corp. 訴專員案中,美國税務法院就公司間成本分攤安排中股票薪酬支出的處理髮表了意見。 在2015年7月的裁決中,税務法院得出結論,根據《美國行政程序法》,公司成本分擔安排中員工股票薪酬成本的分攤是無效的。 2019年6月,美國上訴法院第九巡迴法院的一個小組推翻了這一裁決。 2019年7月,Altera向美國第九巡迴上訴法院請願,要求對該案進行集體重審。 該請願隨後被第九巡迴法院駁回。 Altera 於 2020 年 2 月向美國最高法院提出上訴,但美國最高法院在 2020 年 6 月拒絕審理此案,美國第九巡迴上訴法院的裁決保持不變。 在截至2022年12月的任何一段時間內,AOS均未記錄與Altera公司税務法院裁決相關的任何福利。 公司將繼續關注持續的事態發展及其對財務報表的潛在影響。
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(未經審計)
11. 細分和地理信息
公司的組織結構和運營地 一運營部門:用於計算、消費電子、通信和工業應用的功率半導體產品的設計、開發和供應。首席運營決策者是執行主席和首席執行官。向公司執行董事長兼首席執行官提交的財務信息是合併的,並附有按客户和地理區域分列的收入信息,用於評估財務業績和分配資源。該公司有 一業務板塊,沒有分部經理對合並後單位層面以下的產品或組件的運營、經營業績和計劃負責。因此,公司作為一個單一的運營部門進行報告。
該公司主要向亞太地區的分銷商銷售產品,這些分銷商又將這些產品銷售給最終客户。由於公司的分銷商向可能具有全球影響力的終端客户銷售產品,因此按地理位置劃分的收入不一定代表最終用户市場銷售的地理分佈。
2023 年 2 月,公司與客户簽訂了許可協議,許可公司專有 SiC 技術,並提供 24 個月的工程和開發服務,總費用為 $45百萬。
下表中按地理位置劃分的收入基於產品運往的國家或地區:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (以千計) |
香港 | $ | 106,940 | | | $ | 164,555 | | | $ | 438,537 | | | $ | 472,399 | |
中國 | 14,360 | | | 31,883 | | | 58,104 | | | 91,958 | |
大韓民國 | 1,083 | | | 2,745 | | | 7,622 | | | 8,862 | |
美國 | 4,245 | | | 3,534 | | | 16,701 | | | 9,004 | |
其他國家 | 5,932 | | | 522 | | | 8,832 | | | 1,370 | |
| $ | 132,560 | | | $ | 203,239 | | | $ | 529,796 | | | $ | 583,593 | |
該公司已將先前在功率分立器和功率集成電路收入中報告的某些金額進行了分類,以符合目前的列報方式。以下是按產品類型劃分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (以千計) |
功率分立器 | $ | 80,962 | | | $ | 140,027 | | | $ | 363,117 | | | $ | 404,902 | |
電源集成電路 | 47,416 | | | 60,904 | | | 159,708 | | | 169,115 | |
包裝和測試服務 | 552 | | | 2,308 | | | 3,341 | | | 9,576 | |
許可和開發服務 | 3,630 | | | — | | | 3,630 | | | — | |
| $ | 132,560 | | | $ | 203,239 | | | $ | 529,796 | | | $ | 583,593 | |
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(未經審計)
按地理區域分列的長期資產,包括不動產、廠房和設備以及經營租賃使用權資產在內的淨資產如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (以千計) |
中國 | $ | 115,944 | | | $ | 105,326 | |
美國 | 261,142 | | | 232,731 | |
其他國家 | 4,033 | | | 4,283 | |
| $ | 381,119 | | | $ | 342,340 | |
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(未經審計)
12. 承付款和或有開支
購買承諾
截至2023年3月31日和2022年6月30日,該公司的股權約為美元120.6百萬和美元89.9分別為百萬未兑現的採購承諾,主要用於購買半導體原材料、晶圓、備件、封裝和測試服務等。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,該公司的股權約為美元11.9百萬和美元63.4分別為購買不動產和設備的資本承諾的百萬美元。
其他承諾
有關包括銀行借款和租賃在內的承諾的描述,請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註7和附註8。
意外開支和賠償
公司過去曾參與正常業務活動所引發的法律訴訟,將來可能不時參與法律訴訟。半導體行業的特點是頻繁的索賠和訴訟,包括有關專利和其他知識產權的索賠以及不當的招聘行為。無論此類索賠的有效性如何,公司都可能為此類索賠進行辯護承擔鉅額費用,並對其運營產生不利影響。
2019年12月,美國司法部(“DOJ”)開始調查該公司遵守與華為及其關聯公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制法規的情況,這些交易已於2019年5月16日添加到商務部(“DOC”)維護的 “實體名單” 中。該公司正在與聯邦當局充分合作進行調查,包括迴應司法部就調查提出的提供文件、信息和訪談的請求。公司一直維持出口管制合規計劃,並承諾完全遵守所有適用的法律和法規。在這次調查中,商務部要求該公司暫停向華為發貨其產品,該公司遵守了這一要求,該公司在2019年12月31日之後沒有向華為運送任何產品。該公司目前正在與DOC合作解決此問題。鑑於該案仍在進行中,美國司法部和商務部均未向公司提供任何明確的調查時間和時間表,因此公司無法估計可能發生的合理損失或損失範圍。此外,公司無法預測調查的持續時間、範圍、結果或相關成本,儘管公司預計將因此而產生額外的專業費用。此外,公司無法預測政府在調查中可能採取哪些進一步行動(如果有),也無法預測可能尋求哪些處罰、制裁或補救行動(如果有)。
公司是其與各種第三方簽訂的各種協議的當事方。根據這些協議,公司可能有義務就某些事項向此類協議的另一方提供賠償。通常,這些義務是在公司簽訂的合同中產生的,根據這些合同,公司通常同意使另一方免受因違反與所售資產所有權、某些知識產權、特定環境問題和某些所得税等事項有關的陳述和契約而造成的損失。在這種情況下,公司的付款通常以另一方根據特定合同中規定的程序提出索賠為條件,這些程序通常允許公司對另一方的索賠提出質疑。此外,公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額上受到限制,在某些情況下,公司可能會就其根據這些協議支付的某些款項向第三方追索權。公司歷來沒有支付或記錄過任何重大賠償,並且 不累積是在2023年3月31日和2022年6月30日進行的。
公司已同意在法律允許的範圍內根據其細則向其董事和某些員工提供賠償,並已與其董事和執行官簽訂了賠償協議。公司沒有記錄與這些賠償安排相關的負債,因為它歷來沒有承擔任何與此類賠償義務相關的物質成本。與此類賠償義務相關的成本可以通過公司維持的保險範圍來降低。但是,此類保險可能不涵蓋公司可能需要支付的任何款項,也可能僅涵蓋公司可能需要支付的金額的一部分。此外,公司將來可能無法以合理的成本維持此類保險(如果有的話)。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除此處包含的歷史信息外,本第2項中涉及的事項構成經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述包括但不限於有關公司未來財務業績的聲明;合資公司12英寸晶圓廠的預計擴建時間表;政府調查和冠狀病毒對我們財務業績的影響;以及 “影響我們業績的因素” 標題下列出的其他聲明和信息。此類前瞻性陳述受各種風險和不確定性的影響,包括下文 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性以及本10-Q表季度報告中的其他地方,這可能導致實際業績與公司管理層的預期存在重大差異。1995年《私人證券訴訟改革法》(“該法”)為前瞻性陳述提供了某些 “安全港” 條款。本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述均根據該法作出。公司沒有義務公開發布其前瞻性陳述的任何修訂結果,這些修訂可能旨在反映本文發佈之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。除非上下文另有要求,否則 “AOS”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等詞指的是Alpha和Omega Semiconductor Limited及其子公司。
管理層的討論應與管理層的討論一起閲讀,管理層的討論包含在公司於2022年9月19日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中。
概述
我們是各種功率半導體產品組合的設計者、開發商和全球供應商。我們的功率半導體產品組合包括大約 2,500 種產品,在截至 2022 年 6 月 30 日的財年中推出 130 多款新產品,在截至 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日的每個財年分別推出了 160 多款新產品,我們的功率半導體產品組合實現了顯著增長。在截至2023年3月31日的九個月中,我們又推出了56款新產品。我們的科學家和工程師團隊積累了廣泛的知識產權和技術知識,涵蓋了功率半導體的主要方面,我們相信這使我們能夠引入和開發創新產品,以滿足先進電子設備日益複雜的功率需求。截至2023年3月31日,我們在美國擁有廣泛的專利組合,包括910項專利和52項專利申請。我們還擁有總共971項外國專利,這些專利主要基於我們在2023年3月31日之前的研發工作。我們通過整合我們在技術、設計、先進製造和包裝方面的專業知識來優化產品性能和成本,從而使自己脱穎而出。我們的產品組合針對大批量應用,包括個人計算機、顯卡、遊戲機、平板電視、家用電器、電動工具、智能手機、電池組、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。
我們的商業模式利用全球資源,包括美國和亞洲的研發和製造。我們的銷售和技術支持團隊遍佈多個成長型市場。我們在俄勒岡州希爾斯伯勒或俄勒岡晶圓廠運營着一座8英寸的晶圓製造設施,這對於我們加快專有技術開發、新產品推出和改善財務業績至關重要。為了滿足市場對更成熟的大批量產品的需求,我們還利用了選定的第三方代工廠的晶圓製造能力。在組裝和測試方面,我們主要依靠我們在中國的內部設施。此外,我們還利用分包合作伙伴提供行業標準包裝。我們相信,我們的內部封裝和測試能力為我們在專有封裝技術、產品質量、成本和銷售週期時間方面提供了競爭優勢。
在截至2023年3月31日的財季中,我們繼續我們的產品多元化計劃,開發新的硅和封裝平臺,以擴大我們的可用市場(SAM)並提供更高性能的產品。我們的金屬氧化物半導體場效應晶體管(MOSFET)和功率 IC 產品組合也有所擴大。
2016 年 3 月 29 日,我們與重慶市擁有的兩隻投資基金(“重慶基金”)成立了一家合資企業(“合資公司”),目的是在中國重慶兩江新區建造和運營一座功率半導體封裝、測試和 12 英寸晶圓製造設施(“晶圓廠”)。Fab 正在分階段建造。截至2021年12月1日,我們擁有合資公司50.9%的股權,重慶基金擁有合資公司49.1%的股權。由於我們在2021年12月1日之前擁有控股財務權益,因此該合資企業是根據合併指南的規定進行會計核算的。
2021年12月1日(“生效日期”),Alpha & Omega半導體(上海)有限公司(“AOS SH”)和Agape Package Manufackage Manufacturing(上海)有限公司(“APM SH”,連同AOS SH合稱 “賣方”)與第三方投資者簽訂了股份轉讓協議(“STA”),出售部分股份
公司在合資公司的股權,該合資公司包括位於中國重慶的功率半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造設施(“交易”)。該交易於2021年12月2日(“截止日期”)完成,這使公司在合資公司的股權從50.9%減少到48.8%。此外,公司指定合資公司董事會董事的權利從交易前的四(4)名董事減少到七(7)名董事中的三(3)名。由於該交易和其他因素,公司不再擁有合資公司的控股財務權益,並已確定該合資公司已從公司的合併財務報表中分離,自截止日起生效。
2021年12月24日,公司與另一位第三方投資者簽訂了股份轉讓協議,根據該協議,公司向該投資者出售了公司在合資公司持有的1.1%的未償股權。此外,合資公司採用了員工股權激勵計劃,發行了相當於合資公司3.99%的股權以換取現金。由於這兩筆交易,截至2021年12月31日,公司擁有合資公司45.8%的股權。
2022 年 1 月 26 日,合資公司根據合資公司與某些第三方投資者(“新投資者”)之間的公司投資協議(“投資協議”)完成了融資交易。根據投資協議,新投資者購買了合資公司新發行的股權,約佔合資公司交易後已發行股權的7.82%,總收購價為5.09億元人民幣(按截至2022年1月26日的貨幣匯率計算約為8000萬美元)(“投資”)。2022年1月26日投資完成後,公司實益擁有的未償合資股權百分比在2022年6月30日和2023年3月31日均降至42.2%。
我們將合資公司的所有權減少到50%以下,以提高合資公司籌集資金為其未來擴張提供資金的靈活性。這家合資公司還在考慮最終在上海證券交易所的科創板(STAR Market)上市。減少我們的所有權有助於合資公司滿足某些監管上市要求。潛在的STAR Market上市可能需要幾年才能完成,並且無法保證合資公司的此類上市會成功或及時完成,或者根本無法保證。此外,合資公司將繼續為我們提供可觀的鑄造能力,使我們能夠開發和製造我們的產品。2022 年 7 月 12 日,合資公司的現有股東簽訂了一份股東合同,根據該合資公司向我們提供月度晶圓產能擔保,但如果合資公司的產能達到一定規定水平,則未來將增加。
COVID-19 疫情對我們業務的影響
在 2022 日曆年的上半年,我們的運營受到中國零冠狀病毒政策的負面影響,該政策導致工廠停工和供應鏈短缺,包括我們在上海的工廠於 2022 年 4 月至 6 月暫時停止運營。2022 年 12 月,中國政府發佈了新的指導方針,放寬了一些嚴格的零冠狀病毒政策,包括放寬測試要求和旅行限制。但是,COVID政策的變化和商業活動的重新開放導致中國的COVID感染人數顯著增加。儘管感染率的上升影響了我們在中國設施中的一些員工,但隨着時間的推移,感染率已經穩定或下降,我們預計中國或其他地方的COVID疫情不會對我們的業務運營和財務業績產生重大影響。請參閲 “影響我們績效的其他因素——製造成本和容量可用性”
影響我們績效的其他因素
全球、區域經濟和個人電腦市場狀況: 由於我們的產品主要服務於消費電子應用,因此全球和區域經濟狀況的任何重大變化都可能對我們的收入和經營業績產生重大影響。我們的收入中有很大一部分來自個人電腦市場的產品的銷售,例如筆記本電腦、主板和筆記本電腦電池組,因此,個人電腦市場的大幅下滑或下滑可能會對我們的收入和經營業績產生重大不利影響。近年來,由於平板電腦和智能手機需求的持續增長、全球經濟狀況以及行業庫存調整已經並將繼續對我們產品的需求產生重大影響,個人電腦市場經歷了温和的全球下滑。個人電腦市場的下滑可能會對我們的收入、工廠利用率、毛利率、我們轉售過剩庫存的能力和其他績效指標產生負面影響。我們已經執行並將繼續執行戰略,使我們的產品組合多樣化,滲透其他細分市場,包括消費品、通信和工業市場,並通過實施成本控制措施提高毛利率和利潤。在努力減少對計算市場的依賴的同時,我們將繼續支持我們的計算業務,並通過更有針對性和更具競爭力的個人電腦產品戰略抓住該市場的機遇,以獲得市場份額。
製造成本和產能可用性: 我們的毛利率受到多種因素的影響,包括我們的製造成本、製造設施的利用率、銷售的產品組合、三分之一以上的晶圓定價
第三方代工廠和半導體原材料的定價。產能利用率會影響我們的毛利率,因為我們的上海工廠和俄勒岡工廠有一定的固定成本。如果我們無法將我們的製造設施利用到理想的水平,我們的毛利率可能會受到不利影響。此外,我們可能會不時遇到晶圓產能限制,尤其是在第三方代工廠,這可能會使我們無法完全滿足客户的需求。例如,最近全球半導體制造能力的短缺為我們在市場上帶來了挑戰和機遇,也凸顯了保持足夠和獨立的內部製造能力以滿足日益增長的客户需求的重要性。儘管我們可以通過增加和重新分配自有晶圓廠的產能來緩解這些限制,但我們可能無法迅速或在足夠的水平上做到這一點,這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。此外,我們通過投資新設備和擴建工廠設施提高了俄勒岡工廠的製造能力和產能,我們預計這將對我們未來的新產品開發和收入產生積極影響,尤其是在全球產能短缺時期。我們還嚴重依賴合資公司提供鑄造能力來製造我們的產品,因此,保持這種產能的持續供應至關重要。由於對合資公司的運營缺乏控制,這些產能的供應水平或對我們有利的定價條件可能不足。由於出售了我們的合資公司股權以及合資公司通過融資交易向第三方投資者發行了額外的股權,我們在合資公司的股權減少到42.2%,這削弱了我們對合資公司的控制和影響力。我們將繼續與合資公司保持業務關係,以確保不間斷地供應制造能力。2022 年 7 月 12 日,我們與合資公司簽訂了一項協議,根據該協議,合資公司同意向我們提供每月的晶圓產能保障,但如果合資公司的產能達到一定規定水平,則未來將增加。由於我們繼續依賴合資公司為我們提供製造能力,因此,如果合資公司採取行動或做出阻止我們獲得所需產能的決定,我們的運營可能會受到不利影響。
平均銷售價格的侵蝕和波動:在我們的行業中,老牌產品的平均銷售價格下降是很常見的。與這一歷史趨勢一致,我們預計未來現有產品的平均銷售價格將下降。但是,在正常的業務過程中,我們力求通過推出新的和更高價值的產品、為新應用和新客户擴展現有產品以及降低現有產品的製造成本來抵消平均銷售價格下降的影響。這些策略可能會導致我們產品的平均銷售價格不時大幅波動,從而影響我們的財務業績和盈利能力。
產品介紹和客户的產品要求: 我們的成功取決於我們及時推出符合或符合客户規格和性能要求的產品的能力。這兩個因素,即產品推出的及時性和符合客户要求,對於確保我們的設計在客户中獲勝同樣重要。隨着我們加快新技術平臺的開發,我們預計將加快推出新產品以及尋求和獲得設計勝利的步伐。如果我們未能及時推出符合客户規格和性能要求的新產品,尤其是那些擁有主要OEM客户的產品,並繼續擴大我們的可服務市場,那麼我們將失去市場份額,我們的財務業績將受到不利影響。
分銷商訂購模式、客户需求和季節性:我們的分銷商根據他們對最終客户需求的預測向我們下訂單,這種需求可能會有很大差異,具體取決於最終客户的銷售前景以及市場和經濟狀況。由於這些預測可能不準確,我們的分銷商持有的渠道庫存可能會大幅波動,這反過來又可能促使分銷商對他們向我們下達的採購訂單進行重大調整。因此,我們的收入和經營業績可能會在每個季度之間出現顯著波動。此外,由於我們的產品用於消費電子產品,因此我們的收入受季節性影響。我們的銷售季節性受到多種因素的影響,包括全球和地區經濟狀況以及個人電腦市場狀況、新產品產生的收入、因渠道庫存調整和最終客户對我們產品的需求而發生的分銷商訂購模式的變化以及主要假日季之前消費者購買模式的波動。最近一段時間,半導體市場的廣泛波動以及全球和區域經濟狀況,尤其是個人電腦市場狀況的下降,對我們經營業績的影響比季節性影響更為顯著。此外,由於我們無法控制的因素,我們的收入可能會受到主要客户需求水平的影響。如果這些主要客户的產品需求大幅下降,遇到產品困難或缺陷,或者未能成功執行銷售和營銷策略,則可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
簡明合併收益表的主要細列項目
以下描述了我們的簡明合併收益表中列出的主要細列項目:
收入
我們的收入主要來自功率半導體的銷售,包括功率分立器件和功率集成電路。從歷史上看,我們的大部分收入來自功率分立產品。由於我們的產品通常有三年到五年的生命週期,因此隨着時間的推移,新產品的推出速度是收入增長的重要驅動力。我們認為,擴大產品組合的廣度對我們的業務前景很重要,因為它為我們提供了增加電子系統中的總物料清單和滿足其他電子系統的功率需求的機會。此外,我們總收入的一小部分是通過我們的子公司向第三方提供包裝和測試服務產生的。
我們報告的產品收入扣除了我們預計向分銷商提供的估計庫存週轉回報和價格調整的影響。股票週轉收益受合同約束,限於分銷商在指定期限內購買產品的貨幣價值的特定百分比。根據我們的判斷,或者在我們與原始設計製造商(“ODM”)或原始設備製造商(“OEM”)進行直接談判時,我們可能會選擇提供低於我們向分銷商銷售產品價格的特殊價格。在這種情況下,我們將根據此類特殊定價向分銷商提供價格調整。我們根據分銷商庫存水平、預先批准的未來分銷商銷售價格、分銷商利潤率和對我們產品的需求等因素估算分銷商庫存的價格調整。
2023 年 2 月,我們與客户簽訂了許可協議,許可我們的專有 SiC 技術,並提供 24 個月的工程和開發服務,總費用為 4,500 萬美元,其中包括在 2023 年 3 月支付給我們的預付費 1,800 萬美元,剩餘金額將在完成特定工程服務和產品里程碑時支付。許可和開發費被確定為一項履約義務,將在我們提供工程和開發服務時的 24 個月內予以確認。我們使用輸入法來衡量進展,忠實地描述了服務的轉移。此外,我們還簽訂了隨附的供應協議,向客户提供有限的晶圓供應。由於承諾在開發期後晶圓供應有限,因此向客户提供材料權;但是,這被認為對交易價格微不足道。
銷售商品的成本
我們的銷售商品成本主要包括與半導體晶圓、封裝和測試、人員(包括基於股份的薪酬支出)相關的成本、與製造、運營和採購相關的管理費用,以及與產量提高、產能利用率、保修和庫存估值相關的成本。隨着銷售量的增加,我們預計銷售商品的成本將增加。儘管我們的利用率無法不受市場條件的影響,但我們的目標是使它們不那麼容易受到市場波動的影響。我們相信,我們的市場多元化戰略和產品增長將推動製造量的增加,從長遠來看,這將提高我們的工廠利用率和毛利率。
運營費用
我們的運營費用包括研發和銷售、一般和管理費用。我們預計,隨着我們繼續採取成本控制措施以應對個人電腦市場的下滑,並將運營支出與收入水平保持一致,我們的運營支出佔收入的百分比將逐期波動。
研究和開發費用. 我們的研發費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬支出、與新產品原型相關的費用、差旅費用、外部承包商和顧問提供的工程服務費用、軟件和設計工具的攤銷、設備折舊和管理費用。我們將繼續投資利用我們自己的製造和包裝設施開發新技術和產品,因為這對我們的長期成功至關重要。我們還會評估適當的投資水平,並專注於新產品的推出,以提高我們的競爭力。我們預計我們的研發費用將不時波動。
銷售、一般和管理費用。 我們的銷售、一般和管理費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬支出、產品促銷成本、入住成本、差旅費用、與銷售和營銷活動相關的費用、軟件攤銷、設備折舊、維護成本和其他一般和管理職能的費用以及外部專業服務的成本,包括法律、審計
和會計服務。我們預計,隨着我們繼續採取成本控制措施,我們的銷售、一般和管理費用將在不久的將來波動。
所得税支出
我們在各個司法管轄區都需要繳納所得税。在確定我們的全球所得税支出時,需要做出重要的判斷和估計。納税負債的計算涉及處理全球不同司法管轄區複雜税收法規適用過程中的不確定性。我們根據確認和取消不確定税收狀況的更有可能的門檻來確定潛在負債和意外開支的應計額。如果達到確認門檻,則適用的會計指導允許我們確認以最大税收優惠金額衡量的税收優惠,該税收優惠在與税務機關達成和解後更有可能實現。如果此類風險敞口的實際税收結果與最初記錄的金額不同,則差異將影響做出此類決定的期間的所得税和遞延所得税準備金。應納税所得額(虧損)地點的變化可能會導致我們的所得税支出發生重大變化。
根據歷史盈利能力和我們對特定司法管轄區未來應納税所得額的估計,如果部分遞延所得税資產很可能無法變現,我們會記錄遞延所得税資產的估值補貼。由於市場狀況的變化、税法、税收籌劃策略的變化或其他因素,我們對未來應納税所得額的判斷可能會發生變化。如果我們的假設以及隨之而來的估算在未來發生變化,則遞延所得税資產可能會增加或減少,從而導致所得税支出的相應變化。我們的有效税率在很大程度上取決於我們全球利潤或虧損的地理分佈、我們開展業務的每個地理區域的税收法律和法規、税收抵免和結轉的可用性以及我們的税收籌劃策略的有效性。
《2022 年芯片與科學法案》,2022 年 8 月 2 日頒佈
2022 年 8 月,美國頒佈了 2022 年《芯片與科學法》(《芯片法》)。 芯片法案為美國的半導體芯片製造商提供激勵措施,包括為在2022年12月31日之後投入使用的半導體制造業的投資提供25%的製造業投資信貸,該物業的施工將在2027年1月1日之前開始。 除其他要求外,如果房地產是先進製造設施運營不可或缺的一部分,則房地產投資有資格獲得25%的抵免,該設施的主要目的是製造半導體或半導體制造設備。 目前,我們正在評估《芯片法》對我們的影響。
《降低通貨膨脹法案》,2022 年 8 月 16 日頒佈
2022 年 8 月,美國通過《降低通貨膨脹法》(IRA) 頒佈了税收立法。 對於適用納税年度之前任何連續三個納税年度的平均年度調整後財務報表收入(AFSI)超過10億美元的公司,IRA引入了15%的公司替代性最低税(CAMT)。 CAMT 在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度生效。 CAMT 目前不適用於本公司。
Altera 訴訟
2015 年 7 月 27 日,在 Altera Corp. 訴專員案中,美國税務法院就公司間成本分攤安排中股票薪酬支出的處理髮表了意見。 在2015年7月的裁決中,税務法院得出結論,根據《美國行政程序法》,公司成本分擔安排中員工股票薪酬成本的分攤是無效的。 2019年6月,美國上訴法院第九巡迴法院的一個小組推翻了這一裁決。 2019年7月,Altera向美國第九巡迴上訴法院請願,要求對該案進行集體重審。 該請願隨後被第九巡迴法院駁回。 Altera 於 2020 年 2 月向美國最高法院提出上訴,但美國最高法院在 2020 年 6 月拒絕審理此案,美國第九巡迴上訴法院的裁決保持不變。 在截至2022年12月的任何一段時間內,AOS均未記錄與Altera公司税務法院裁決相關的任何福利。 公司將繼續關注持續的事態發展及其對財務報表的潛在影響。
權益法來自權益被投資者的投資收益/虧損
當我們有能力施加重大影響時,我們會使用權益會計法,但根據公認的會計原則,我們無法控制公司的運營和財務政策。自2021年12月2日起,我們將合資公司的股權減少到已發行股權的 50% 以下,並失去了對合資公司的控制權。因此,我們按權益會計法記錄我們的投資。由於我們無法及時從合資公司獲得準確的財務信息,因此我們會延遲一個季度記錄該關聯公司的收益或虧損份額。
我們在合併收益表中記錄我們在權益法被投資者的淨收益中的權益,以及實體內部交易未實現利潤或虧損的調整以及基差攤銷、股權收益或虧損的攤銷。在投資者或被投資方實現之前,與權益法被投資方進行實體內部銷售相關的利潤或虧損將被抵消。基礎差異代表投資成本與投資淨資產中標的權益之間的差異,通常在產生差異的相關資產的生命週期內攤銷。權益法商譽未進行攤銷,也未進行減值測試。取而代之的是,對包括權益法商譽在內的總權益法投資餘額進行減值測試。每當有因素表明投資的賬面金額可能無法收回時,我們都會審查減值。在這種情況下,價值的減少將在合併損益表中發生減值期間予以確認。
運營結果
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的收益表,也以收入的百分比表示。我們的歷史運營業績不一定代表未來任何時期的業績。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (佔收入的百分比) | | (以千計) | | (佔收入的百分比) |
收入 | $ | 132,560 | | | $ | 203,239 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 529,796 | | | $ | 583,593 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷售商品的成本 | 101,774 | | | 130,837 | | | 76.8 | % | | 64.4 | % | | 374,841 | | | 378,259 | | | 70.8 | % | | 64.8 | % |
毛利 | 30,786 | | | 72,402 | | | 23.2 | % | | 35.6 | % | | 154,955 | | | 205,334 | | | 29.2 | % | | 35.2 | % |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和開發 | 22,578 | | | 16,545 | | | 17.0 | % | | 8.1 | % | | 65,435 | | | 50,873 | | | 12.4 | % | | 8.7 | % |
銷售、一般和管理 | 22,610 | | | 24,625 | | | 17.1 | % | | 12.1 | % | | 69,603 | | | 70,563 | | | 13.1 | % | | 12.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
運營費用總額 | 45,188 | | | 41,170 | | | 34.1 | % | | 20.2 | % | | 135,038 | | | 121,436 | | | 25.5 | % | | 20.8 | % |
營業收入(虧損) | (14,402) | | | 31,232 | | | (10.9) | % | | 15.4 | % | | 19,917 | | | 83,898 | | | 3.7 | % | | 14.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(虧損),淨額 | (513) | | | 263 | | | (0.4) | % | | 0.2 | % | | (1,432) | | | 720 | | | (0.3) | % | | 0.1 | % |
利息收入(支出),淨額 | 5 | | | (308) | | | — | % | | (0.2) | % | | (1,000) | | | (3,025) | | | (0.2) | % | | (0.5) | % |
合資公司分拆所得收益 | — | | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | 399,093 | | | — | % | | 68.4 | % |
合資公司股權變動的收益(虧損),淨額 | — | | | 4,501 | | | — | % | | 2.2 | % | | — | | | (3,140) | | | — | % | | (0.5) | % |
所得税前淨收益(虧損) | (14,910) | | | 35,688 | | | (11.3) | % | | 17.6 | % | | 17,485 | | | 477,546 | | | 3.2 | % | | 81.9 | % |
所得税支出 | 2,517 | | | 2,902 | | | 1.9 | % | | 1.4 | % | | 5,550 | | | 38,318 | | | 1.0 | % | | 6.6 | % |
權益法投資扣除收益(虧損)前的淨收益(虧損) | (17,427) | | | 32,786 | | | (13.2) | % | | 16.2 | % | | 11,935 | | | 439,228 | | | 2.2 | % | | 75.3 | % |
權益法來自權益被投資者的投資收益(虧損) | (1,480) | | | (1,136) | | | (1.1) | % | | (0.6) | % | | 1,533 | | | (1,136) | | | 0.3 | % | | (0.2) | % |
淨收益(虧損) | (18,907) | | | 31,650 | | | (14.3) | % | | 15.6 | % | | 13,468 | | | 438,092 | | | 2.5 | % | | 75.1 | % |
歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | 20 | | | — | % | | — | % |
歸屬於阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收益(虧損) | $ | (18,907) | | | $ | 31,650 | | | (14.3) | % | | 15.6 | % | | $ | 13,468 | | | $ | 438,072 | | | 2.5 | % | | 75.1 | % |
基於股份的薪酬支出記錄如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (佔收入的百分比) | | (以千計) | | (佔收入的百分比) |
銷售商品的成本 | $ | 1,723 | | | $ | 1,282 | | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | $ | 5,259 | | | $ | 3,560 | | | 1.0 | % | | 0.6 | % |
研究和開發 | 2,987 | | | 1,814 | | | 2.3 | % | | 0.9 | % | | 8,808 | | | 4,769 | | | 1.7 | % | | 0.8 | % |
銷售、一般和管理 | 5,722 | | | 5,177 | | | 4.3 | % | | 2.5 | % | | 20,052 | | | 13,125 | | | 3.8 | % | | 2.2 | % |
總計 | $ | 10,432 | | | $ | 8,273 | | | 7.9 | % | | 4.0 | % | | $ | 34,119 | | | $ | 21,454 | | | 6.5 | % | | 3.6 | % |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月和九個月
收入
以下是按產品類型劃分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) | | (以千計) | | (百分比) | | (以千計) | | (以千計) | | (百分比) |
功率分立器 | $ | 80,962 | | | $ | 140,027 | | | $ | (59,065) | | | (42.2) | % | | $ | 363,117 | | | $ | 404,902 | | | $ | (41,785) | | | (10.3) | % |
電源集成電路 | 47,416 | | | 60,904 | | | (13,488) | | | (22.1) | % | | 159,708 | | | 169,115 | | | (9,407) | | | (5.6) | % |
包裝和測試服務 | 552 | | | 2,308 | | | (1,756) | | | (76.1) | % | | 3,341 | | | 9,576 | | | (6,235) | | | (65.1) | % |
許可和開發服務 | 3,630 | | | — | | | 3,630 | | | 100.0 | % | | 3,630 | | | — | | | 3,630 | | | 100.0 | % |
| $ | 132,560 | | | $ | 203,239 | | | $ | (70,679) | | | (34.8) | % | | $ | 529,796 | | | $ | 583,593 | | | $ | (53,797) | | | (9.2) | % |
以下是按終端市場劃分的收入摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千計) | | (佔收入的百分比) | | (以千計) | | (佔收入的百分比) |
計算 | $ | 38,062 | | | $ | 89,939 | | | 28.7 | % | | 44.3 | % | | $ | 191,205 | | | $ | 256,371 | | | 36.1 | % | | 43.9 | % |
消費者 | 44,568 | | | 44,316 | | | 33.6 | % | | 21.8 | % | | 137,017 | | | 124,001 | | | 25.9 | % | | 21.2 | % |
溝通 | 19,273 | | | 29,070 | | | 14.5 | % | | 14.3 | % | | 86,002 | | | 80,449 | | | 16.2 | % | | 13.8 | % |
電源和工業 | 26,475 | | | 37,606 | | | 20.1 | % | | 18.5 | % | | 108,601 | | | 113,196 | | | 20.5 | % | | 19.5 | % |
包裝和測試服務 | 552 | | | 2,308 | | | 0.4 | % | | 1.1 | % | | 3,341 | | | 9,576 | | | 0.6 | % | | 1.6 | % |
許可和開發服務 | 3,630 | | | — | | | 2.7 | % | | — | % | | 3,630 | | | — | | | 0.7 | % | | — | % |
| $ | 132,560 | | | $ | 203,239 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 529,796 | | | $ | 583,593 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
截至2023年3月31日的三個月,總收入為1.326億美元,與去年同期的2.032億美元相比減少了7,070萬美元,下降了34.8%。下降的主要原因是功率分立產品和功率集成電路產品的銷售額分別減少了5910萬美元和1,350萬美元。功率分立器和功率集成電路產品銷售的下降主要是由於單位出貨量下降了49.1%,但由於產品結構的變化,平均銷售價格與去年同期相比增長了25.4%,抵消了這一點。收入的下降主要是由計算機市場的大幅下降所推動的,這反映了我們客户對計算機的需求疲軟和庫存調整,但部分被消費市場,尤其是遊戲產品的銷售增長所抵消。與去年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,包裝和測試服務收入的下降主要是由於需求減少。在截至2023年3月31日的三個月中,許可和開發服務的增加與與客户簽訂的許可協議有關,該協議旨在許可我們的專有碳化硅技術並在2023年2月提供為期 24 個月的工程和開發服務。
總收入為截至2023年3月31日的九個月為5.298億美元,減少了5,380萬美元,下降了9.2%,而同期為5.836億美元去年 e 時期。下降的主要原因是功率分立產品的銷售額和功率集成電路產品的銷售額分別減少了4180萬美元和940萬美元。功率分立器和功率集成電路產品銷售的下降主要是由於單位出貨量下降了30.2%,但由於產品結構的變化,平均銷售價格與去年同期相比增長了30.9%,抵消了這一下降。收入的下降主要是由計算機市場的下降所推動的,這反映了對計算機的需求疲軟,但部分被通信和消費市場,尤其是遊戲產品的增長所抵消。p 的收入減少與去年同期相比,截至2023年3月31日的九個月的包裝和測試服務主要是由於需求減少。在截至2023年3月31日的九個月中,許可和開發服務的增加與與客户簽訂的許可協議有關,該協議旨在許可我們的專有碳化硅技術並在2023年2月提供為期 24 個月的工程和開發服務。
銷售商品的成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) | | (以千計) | | (百分比) | | (以千計) | | (以千計) | | (百分比) |
銷售商品的成本 | $ | 101,774 | | | $ | 130,837 | | | $ | (29,063) | | | (22.2) | % | | $ | 374,841 | | | $ | 378,259 | | | $ | (3,418) | | | (0.9) | % |
收入百分比 | 76.8 | % | | 64.4 | % | | | | | | 70.8 | % | | 64.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 30,786 | | | $ | 72,402 | | | $ | (41,616) | | | (57.5) | % | | $ | 154,955 | | | $ | 205,334 | | | $ | (50,379) | | | (24.5) | % |
收入百分比 | 23.2 | % | | 35.6 | % | | | | | | 29.2 | % | | 35.2 | % | | | | |
截至2023年3月31日的三個月,銷售商品成本為1.018億美元,與去年同期的1.308億美元相比減少了2910萬美元,下降了22.2%。下降的主要原因是收入下降了34.8%。截至2023年3月31日的三個月,毛利率下降了12.4個百分點至23.2%,而去年同期為35.6%。毛利率下降的主要原因是截至2023年3月31日的三個月中材料成本上漲和單位出貨量減少。
的商品銷售成本為3.748億美元 截至2023年3月31日的九個月,減少了 of 340萬美元,佔0.9%,而去年同期為3.783億美元。下降的主要原因是下降了9.2%n 收入。毛利率下降了 6.截至2023年3月31日的九個月中,為0個百分點至29.2%,而截至2023年3月31日的九個月中,這一比例為35.2% 去年同期。毛利率下降的主要原因是同期材料成本上漲和單位出貨量減少。此外,該合資公司已從我們的簡明合併運營報表中去除合併,該報表自2021年12月2日起生效。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) | | (以千計) | | (百分比) | | (以千計) | | (以千計) | | (百分比) |
研究和開發費用 | $ | 22,578 | | | $ | 16,545 | | | $ | 6,033 | | | 36.5 | % | | $ | 65,435 | | | $ | 50,873 | | | $ | 14,562 | | | 28.6 | % |
截至2023年3月31日的三個月,研發費用為2,260萬美元,比去年同期的1,650萬美元增加了600萬美元,增長了36.5%。增長的主要原因是員工薪酬和福利支出增加了110萬美元,這主要是由於員工人數增加和醫療保險支出增加,但部分被應計休假期減少和應計獎金減少所抵消,股票獎勵增加導致的股份薪酬支出增加了120萬美元,折舊費用增加了100萬美元,以及工程活動增加導致產品原型設計工程費用增加了190萬美元。
截至2023年3月31日的九個月中,研發費用為6,540萬美元,與去年同期的5,090萬美元相比增加了1,460萬美元,增長了28.6%。增長的主要原因是員工薪酬和福利支出增加了310萬美元,這主要是由於員工人數增加和醫療保險支出增加,但部分被應計休假期減少和應計獎金減少所抵消,股票獎勵增加導致的股份薪酬支出增加了400萬美元,折舊費用增加了260萬美元,以及工程活動增加導致產品原型設計工程費用增加了380萬美元。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) | | (以千計) | | (百分比) | | (以千計) | | (以千計) | | (百分比) |
銷售、一般和管理 | $ | 22,610 | | | $ | 24,625 | | | $ | (2,015) | | | (8.2) | % | | $ | 69,603 | | | $ | 70,563 | | | $ | (960) | | | (1.4) | % |
銷售、一般和管理費用截至2023年3月31日的三個月,為2,260萬美元,與去年同期的2460萬美元相比,減少了200萬美元,下降了8.2%。下降的主要原因是員工薪酬和福利支出減少了170萬美元,這主要是由於應計獎金支出減少和應計休假減少,但部分被員工人數增加、醫療和商業保險支出增加以及網絡安全事件減少150萬美元所抵消,但被授予的股票獎勵增加導致的股票薪酬支出增加50萬美元以及法律成本增加50萬美元所抵消。
截至2023年3月31日的九個月中,銷售、一般和管理費用為6,960萬美元,與去年同期的7,060萬美元相比減少了100萬美元,下降了1.4%。下降的主要原因是員工薪酬和福利支出減少了770萬美元,這主要是由於應計獎金支出減少和應計休假減少,但部分被員工人數增加、醫療和商業保險支出增加以及網絡安全事件減少150萬美元所抵消,但部分被授予的股票獎勵增加導致的基於股份的薪酬支出增加690萬美元以及我們前官員一股股權產生的支出增加所抵消修改,a $法律費用增加了20萬美元,招聘和諮詢費用增加了40萬美元,營銷演示和展會成本增加了30萬美元,員工業務支出增加了50萬美元。
其他收入(虧損),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) | | (以千計) | | (百分比) | | (以千計) | | (以千計) | | (百分比) |
其他收入(虧損),淨額 | $ | (513) | | | $ | 263 | | | $ | (776) | | | (295.1) | % | | $ | (1,432) | | | $ | 720 | | | $ | (2,152) | | | (298.9) | % |
與去年同期相比,截至2023年3月31日的三個月和九個月中,其他收益(虧損)淨額有所下降,這主要是由於人民幣兑美元貶值導致外匯損失增加。
利息收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) | | (以千計) | | (百分比) | | (以千計) | | (以千計) | | (百分比) |
利息收入(支出),淨額 | $ | 5 | | | $ | (308) | | | $ | 313 | | | (101.6) | % | | $ | (1,000) | | | $ | (3,025) | | | $ | 2,025 | | | (66.9) | % |
在截至2023年3月31日的三個月中,利息收入(支出)與去年同期相比淨增加了30萬美元,這主要是由於利率提高導致的利息收入增加了120萬美元,但部分被銀行借款增加導致的90萬美元利息支出增加所抵消。
在截至2023年3月31日的九個月中,利息支出與去年同期相比淨減少了200萬美元,這主要是由於利率提高導致利息收入增加了250萬美元,但被同期銀行借款增加導致的50萬美元利息支出增加所抵消。淨增長被取消合併導致的合資公司利息支出減少所抵消。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| (以千計) | | (以千計) | | (百分比) | | (以千計) | | (以千計) | | (百分比) |
所得税支出 | $ | 2,517 | | | $ | 2,902 | | | $ | (385) | | | (13.3) | % | | $ | 5,550 | | | $ | 38,318 | | | $ | (32,768) | | | (85.5) | % |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司確認的所得税支出分別約為250萬美元和290萬美元。截至2023年3月31日的三個月中,250萬美元的所得税支出包括3萬美元的離散税收支出。截至2022年3月31日的三個月,所得税支出為290萬美元,其中包括與公司與合資企業股權重估相關的450萬美元收益相關的70萬美元離散税收支出。不包括離散所得税項目,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税支出分別為250萬美元和220萬美元,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率分別為(15.2)%和7.4%。不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中記錄的離散税收支出的影響,各期之間税收支出和有效税率的變化主要是由於本年度與去年同期之間各地理司法管轄區的收益組合的變化,以及截至2023年3月31日的三個月中報告的税前賬面收入為1,640萬美元,而不包括税前賬面收入的3,000萬美元與公司重估相關的450萬美元收益截至2022年3月31日的三個月中,合資企業的股權。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,公司確認的所得税支出分別約為560萬美元和3,830萬美元。截至2023年3月31日的九個月中,560萬美元的所得税支出包括10萬美元的離散税收支出。截至2022年3月31日的九個月中,3,830萬美元的所得税支出包括與公司出售合資企業股權所得的3.960億美元收入相關的3,350萬美元離散税收支出,以及公司從與該投資相關的合併會計法轉向權益會計法,不再主張與公司對合資企業的投資相關的永久再投資,以及相關的取消合併收益 10萬個其他離散所得税項目。不包括離散所得税項目,截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的所得税支出分別為540萬美元和470萬美元,截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的有效税率分別為28.4%和6.0%。不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中記錄的離散税收支出的影響,這兩個時期之間税收支出和有效税率的變化主要是由於本年度與去年同期之間不同地理司法管轄區的收益組合的變化,以及公司報告的截至2023年3月31日的九個月的税前賬面收入為1,900萬美元,而税前賬面收入為8,040萬美元的税前賬面收入(不包括來自税前賬面收入的3.960億美元)在截至2022年3月31日的九個月中,出售合資企業的股權(及相關的去合併收益)。
該公司在美國和各個外國司法管轄區提交所得税申報表。2001 至 2022 納税年度仍有待美國聯邦和州税務機關審查。2014 至 2022 納税年度仍有待外國税務機關審查。
公司的所得税申報表需要接受美國國税局和各個司法管轄區的其他税務機關的審查。根據所得税不確定性會計指南,公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性,以確定其所得税準備金是否充足。這些評估可能需要大量的估計和判斷。截至2023年3月31日,
未確認的税收優惠總額約為870萬美元,其中570萬美元如果得到確認,將降低未來幾個時期的有效所得税税率。如果事實證明公司對所得税負債的估計低於最終評估,則需要進一步從支出中扣除。如果最終證明沒有必要支付這些款項,則撤銷負債將導致税收優惠在公司確定不再需要負債期間得到確認。該公司預計,在未來十二個月中,其不確定的税收狀況不會發生任何重大變化。
流動性和資本資源
我們對流動性和資本資源的主要需求是維持足夠的營運資金來支持我們的運營,並投資足夠的資本支出來發展我們的業務。迄今為止,我們主要通過定期貸款、融資租賃和其他債務協議下的運營和借款產生的資金為我們的運營和資本支出融資。
2023 年 2 月 6 日,我們與一家領先的功率半導體汽車供應商簽訂了與我們的碳化硅 (SiC) MOSFET 和二極管技術相關的許可和工程服務協議。根據協議,我們向供應商許可我們的專有碳化硅技術併為其提供為期24個月的工程支持,費用總額為4,500萬美元,包括在2023年3月向我們支付的1,800萬美元的預付費用,以及在我們實現特定業務和產品里程碑後支付的剩餘金額。此外,我們還與供應商簽訂了隨附的供應協議,為其提供有限的晶圓供應。
2023 年 1 月,公司在中國的子公司之一與中國交通銀行有限公司簽訂了信貸額度。 信貸額度的目的是提供營運資金借款。 根據2023年1月31日人民幣與美元之間的匯率,公司最多可借入約1.4億元人民幣或2,060萬美元,到期日為2023年12月1日。截至2023年3月31日,這筆貸款沒有未償餘額。
2021 年 9 月,全資子公司之一 Jireh Semiconductor Incorporated(“Jireh”)與一家公司(“貸款人”)簽訂了融資安排協議,用於租賃和購買供應商製造的設備。該協議的期限為5年,之後Jireh可以選擇以1美元的價格購買設備。隱含利率為每年4.75%,在機器最終安裝和驗收之前,可以根據60個月美國國債每增加五個基點進行調整. 該設備的總購買價格為1,200萬歐元。2021 年 4 月,Jireh 向供應商支付了 600 萬歐元的首付,佔設備總購買價格的 50%。2022 年 6 月,在 Lender 代表吉雷向供應商支付了總購買價格的 40%,即 480 萬歐元之後,該設備交付給了 Jireh。2022 年 9 月,貸款人在設備安裝和配置後支付了剩餘 10% 的總購買價款並向 Jireh 償還了 50% 的首付。付款後,設備的所有權移交給了貸款人。該協議經過修訂,固定隱含利率為7.51%,每月支付本金和利息,於2022年10月生效。其他術語保持不變。此外,Jireh根據這種融資安排為機器購買了硬件。該硬件的購買價格為20萬美元。融資安排由該設備和硬件擔保,截至2023年3月31日,其賬面金額為1310萬美元。截至2023年3月31日,該債務融資的未償餘額為1,250萬美元。
2021 年 8 月 18 日,Jireh 與一家金融機構(“銀行”)簽訂了金額不超過 4,500 萬美元的定期貸款協議,用於擴建和升級公司位於俄勒岡州的製造工廠。貸款協議下的債務由Jireh的幾乎所有資產擔保,並由公司擔保。該協議的有效期為5.5年,將於2027年2月16日到期。Jireh 必須連續每季度支付本金和利息。貸款根據調整後的倫敦銀行同業拆借利率加上根據貸款未償餘額計算的適用利潤率計息。本協議包含慣例限制性契約,幷包括公司必須維持的某些財務契約。Jireh 於 2022 年 2 月 16 日提取了 4,500 萬美元,第一筆本金將於 2022 年 10 月開始支付。截至 2023 年 3 月 31 日,Jireh 遵守了這些契約, 這筆貸款的未償餘額是4,050 萬美元。
2019年8月9日,公司的一家全資子公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐銀行”)簽訂了保理協議,借款人將其部分應收賬款分配給追索權。該保理協議允許借款人最多借入其符合條件的應收賬款淨額的70%,最高金額為3,000萬美元。利率基於一個月的倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)加上每年1.75%。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南,公司將這筆交易視為擔保借款。此外,滙豐銀行控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有抵消借款的合法權利。該協議需要某些財務契約,沒有到期日期。2021 年 8 月 11 日,
借款人與滙豐銀行簽署了一項協議,將最高借款額降至800萬美元,但需要某些財務契約。其他術語保持不變。截至2023年3月31日,借款人遵守了這些契約。 截至2023年3月31日, 沒有未清餘額,該公司的未使用信貸約為800萬美元。
2018年5月1日,Jireh與銀行簽訂了貸款協議,提供金額為1780萬美元的定期貸款。貸款協議下的債務由Jireh的某些房地產資產擔保,並由公司擔保。這筆貸款的期限為五年。從2018年6月1日起,Jireh連續每月向銀行支付本金和利息。未償本金按每年 5.04% 的固定利率累積利息,每年 360 天為一年。貸款協議包含慣常的限制性契約,包括某些財務契約,要求公司合併維持規定的財務比率。2021年8月,Jireh與銀行簽署了這筆貸款的修正案,以修改財務契約要求,以符合上面討論的2021年8月18日簽訂的新定期貸款協議。該修正被列為債務修改,不確認任何損益。截至2023年3月31日,公司遵守了這些契約。截至2023年3月31日,定期貸款的未償餘額n 是1,350萬美元。該公司於 2023 年 5 月 1 日全額償還了這筆貸款。
我們認為,我們目前的現金和現金等價物以及運營產生的現金流將足以滿足我們至少未來十二個月的預期現金需求,包括營運資本和資本支出。此外,我們啟動了一項投資計劃,以擴大俄勒岡工廠的製造能力和提升運營能力。我們打算通過現金儲備、銀行貸款和設備租賃相結合的方式為成本提供資金。從長遠來看,由於業務狀況的變化或其他未來發展,包括我們可能決定進行的任何投資或收購,我們可能需要額外的資本。如果我們的現金不足以滿足我們的需求,我們可能會尋求通過股權或債務融資籌集資金。出售額外的股權證券可能會導致股東的稀釋。債務的產生將導致償債義務增加,可能包括限制我們運營的運營和財務契約。我們無法確定任何資金是否會達到我們需要的數額或我們可接受的條件(如果有的話)。
現金、現金等價物和限制性現金
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日,我們 had 分別為2.662億美元和3.147億美元的現金、現金等價物和限制性現金。我們的現金、現金等價物和限制性現金主要包括手頭現金、限制性現金和原始到期日為三個月或更短的短期銀行存款。在2.662億美元和3.147億美元的現金、現金等價物和限制性現金中,分別有1.887億美元和2.126億美元存放在美國境外的金融機構。
下表顯示了我們在指定時期內來自運營、投資和融資活動的現金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千計) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 48,654 | | | $ | 193,196 | |
用於投資活動的淨現金 | (90,603) | | | (91,142) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (6,417) | | | 16,351 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (121) | | | 152 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | $ | (48,487) | | | $ | 118,557 | |
| | | |
來自經營活動的現金流
截至2023年3月31日的九個月中,經營活動提供的淨現金為4,870萬美元,主要來自1,350萬美元的淨收入和6,320萬美元的非現金支出,部分被使用2,800萬美元現金的資產和負債淨變動所抵消。6,320萬美元的非現金支出主要包括3,410萬美元的股份薪酬支出、3,120萬美元的折舊和攤銷費用、40萬美元的財產和設備處置虧損,150萬美元的股權投資收入和100萬澳元的股權投資收入遞延所得税。資產和負債淨變動為2,800萬美元,主要是由於股權投資者的應付淨額減少了1,060萬美元,付款時間導致應付賬款減少了2160萬美元,為應對供應鏈的不確定性而積累了庫存增加了2,170萬美元,由於向供應商支付的預付款增加,其他流動和長期資產增加了780萬美元,應計和長期資產減少了2940萬美元其他負債,被減少的4,620萬美元部分抵消由於發貨和收款的時間安排而產生的應收賬款,遞延收入增加了1,440萬美元,應付所得税增加了250萬美元。
截至2022年3月31日的九個月中,經營活動提供的淨現金為1.932億美元,主要來自4.381億美元的淨收入以及使用6,200萬美元現金的資產和負債淨變動,部分被3.069億美元的非現金支出所抵消。3.069億美元的非現金支出主要包括合資公司取消合併的3.991億美元收益,部分被合資公司股權變動產生的310萬美元虧損、解除合併和合資公司股權變動產生的3,000萬美元遞延所得税、3,430萬美元的折舊和攤銷費用、110萬美元的股權投資虧損、2150萬美元的股份薪酬支出所抵消,以及220萬美元的遞延所得税。資產和負債淨變動6,200萬美元主要是由於應計負債和其他負債增加了6,510萬美元,分拆合併和合資公司股權變動後應繳的所得税增加了350萬美元,付款時間導致應付賬款增加了1,560萬美元,股權投資方的其他應付賬款淨額增加了3,440萬美元,部分被時機導致的應收賬款增加360萬美元所抵消在收取的貨物和付款中,庫存增加了4,290萬美元由於我們為應對供應鏈的不確定性而積累了庫存,由於向供應商支付的預付款增加,其他流動和長期資產增加了1,010萬美元。
來自投資活動的現金流
截至2023年3月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金為9,060萬美元,主要歸因於購買了9,130萬美元的不動產和設備,部分被與固定資產相關的60萬美元政府補助金所抵消。
用於投資活動的淨現金9110 萬美元r 截至2022年3月31日的九個月主要歸因轉為合資公司20.7美元的現金100萬美元已不在公司控制之下,為合資公司購買了1,500萬美元的不動產和設備,為合資公司以外的其他公司購買了8,300萬美元的不動產和設備,部分被出售合資公司股權2,630萬美元的收益和與固定資產相關的120萬美元政府補助所抵消。
來自融資活動的現金流量
截至2023年3月31日的九個月中,用於融資活動的淨現金為640萬美元,主要歸因於1,030萬美元的借款償還、60萬美元的融資租賃債務付款、為結清與限制性股票單位歸屬相關的預扣税而收購的620萬美元普通股以及270萬美元的普通股回購付款,部分被860萬美元的借款收益和460萬美元的行使收益所抵消股票期權和ESPP。
截至2022年3月31日的九個月中,用於融資活動的淨現金為1,640萬美元,主要歸因於5,930萬美元的借款收益以及行使股票期權和ESPP的330萬美元收益,部分被3,370萬美元的借款償還、420萬美元的融資租賃債務以及為結算與限制性股票單位歸屬相關的預扣税而收購的840萬美元普通股所抵消。
承諾
有關承諾的描述,請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註12。
資產負債表外安排
截至2023年3月31日,我們沒有資產負債表外安排。
合同義務
與我們在截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中披露的合同義務相比,除了我們的正常業務流程外,我們的合同義務沒有重大變化。
最近的會計公告
參見 注意事項 1本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註,用於描述最近的會計聲明,包括預計的通過日期以及對經營業績和財務狀況的估計影響,該附註以引用方式納入此處。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
此前在我們於2022年9月19日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中披露的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)下第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年3月31日,我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,並將此類信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官高級管理人員和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的九個月中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制有效性的限制
儘管我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現各自目標提供合理的保證,但我們並不認為我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠或將能夠預防或發現所有錯誤和所有欺詐行為。任何控制系統,無論設計和操作多麼完善,都只能為控制系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
正如先前披露的那樣,美國司法部開始調查該公司遵守與華為及其關聯公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制法規的情況,商務部於2019年5月將這些交易添加到 “實體名單” 中。該公司正在與聯邦當局充分合作進行調查。公司繼續迴應司法部要求提供與調查有關的文件和信息的詢問和請求,此事目前尚待司法部審理,司法部尚未向公司提供任何關於調查何時結束或解決的具體時間表或指示。在這項調查中,商務部此前要求該公司暫停向華為運送其產品。公司遵守了此類要求,並且在2019年12月31日之後公司沒有向華為運送任何產品。公司繼續與DOC合作解決此問題。作為該過程的一部分,並應商務部的要求,公司向商務部提供了與公司供應鏈和運輸流程有關的某些文件和材料,商務部目前正在審查此事。DOC 尚未向公司通報美國商務部完成審查的任何具體時間表或時間表。
我們過去曾參與正常業務活動所引發的法律訴訟,將來可能會不時參與法律訴訟。半導體行業的特點是頻繁的索賠和訴訟,包括有關專利和其他知識產權的索賠以及不當的招聘行為。無論此類索賠的有效性如何,我們都可能為其辯護承擔鉅額費用,或者可能對其運營產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們於2022年9月19日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日的10-K表年度報告第一部分第1A項包含公司確定的風險因素,這些風險因素已根據2022年11月7日和2023年2月8日提交的10-Q表季度報告進行了更新。我們先前在向美國證券交易委員會提交的文件中披露的風險因素沒有重大變化。我們的運營還可能受到我們目前不知道的其他因素或我們目前認為對我們的業務無關緊要的因素的影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2017年9月,董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),該計劃允許我們根據預先制定的規則10b5-1交易計劃或通過私下談判的交易從公開市場回購普通股,總額不超過3,000萬美元。回購計劃下任何回購的金額和時間取決於許多因素,包括但不限於普通股的交易價格、交易量和可用性。無法保證回購計劃下的此類回購會提高我們股票的價值。根據該計劃回購的股票記作庫存股,回購的股票的總成本記為股東權益的減少。 截至2023年3月31日,大約回購計劃下仍有1,080萬美元可用。
下表列出了截至2023年3月31日的第三財季根據該計劃進行的股票回購。
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時期 | | 的總數 股票(或 單位) 已購買 | | 每股(或單位)支付的平均價格 | | 股票總數 (或單位)以 公開的一部分 已宣佈的計劃或 程式 | | 最大數量(或 的近似美元價值) 可能的股份(或單位) 根據計劃購買或 程式 |
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
2023年2月1日至2023年2月28日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | | 106,863 | | | $ | 24.9 | | | 106,863 | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中,回購總額 | | 106,863 | | | $ | 24.9 | | | 106,863 | | | $ | 10,770,000 | |
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第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品
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10.1* | 執行主席僱傭協議 |
10.2* | 首席執行官僱傭協議 |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
101.INS | 內聯 XBRL 實例 |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構 |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算 |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義 |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 |
101.PRE | 在線 XBRL 分類擴展演示 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
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* 根據第 S-K 法規第 601 (a) (5) 項,某些時間表和證物已被省略。公司同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何省略的附表或附錄的副本。這些證物的部分內容已根據S-K法規第601 (b) (10) 項進行了編輯。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
2023年5月8日
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阿爾法和歐米茄半導體有限公司 |
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來自: | /s/ 樑一凡 |
| 樑一凡 |
| 首席財務官兼公司祕書 |
| (首席財務官) |