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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
截至本季度末2023年4月1日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
的過渡期
至
委員會文件編號001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 47-3108385
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別碼)
Ridder Park Drive 1001號, 聖何塞, 加利福尼亞95131
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 546-5483
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元精簡版納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x不會的，不會的，不會的。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是 x不是，不是。o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器o非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*否x
截至2023年5月2日，註冊人擁有68.7發行在外的普通股1,000萬股。




目錄
頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表
2
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益(損失表)
3
截至2023年4月1日和2022年7月2日的簡明綜合資產負債表
4
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月和九個月股東權益簡明合併報表
5
截至2023年4月1日和2022年4月2日止九個月簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
42
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
56
第四項。
控制和程序
58
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
59
第1A項。
風險因素
60
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
87
第六項。
陳列品
88
簽名
89

1

第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
LUMENTUM控股公司
簡明合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
截至三個月九個月結束
 2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
淨收入$383.4 $395.4 $1,396.2 $1,290.5 
銷售成本252.7 212.6 850.4 636.3 
收購的已開發無形資產的攤銷18.7 15.6 66.4 47.3 
毛利112.0 167.2 479.4 606.9 
運營費用：
負責研發工作。85.4 56.7 233.9 164.0 
包括銷售、一般和行政管理76.4 63.8 280.5 196.1 
*重組及相關指控1.6 (0.1)24.8 (1.1)
總運營費用163.4 120.4 539.2 359.0 
營業收入(虧損)(51.4)46.8 (59.8)247.9 
利息支出(8.7)(19.7)(26.1)(53.7)
其他收入，淨額11.4 2.2 28.9 3.8 
所得税前收入(虧損)(48.7)29.3 (57.0)198.0 
所得税撥備(福利)(9.4)3.3 14.4 33.8 
淨收益(虧損)$(39.3)$26.0 $(71.4)$164.2 
每股淨收益(虧損)：
*基礎版$(0.57)$0.37 $(1.05)$2.28 
*稀釋後$(0.57)$0.35 $(1.05)$2.19 
用於計算每股淨收益(虧損)的股票：
*基礎版68.6 71.0 68.3 72.0 
*稀釋後68.6 74.5 68.3 75.1 
    

請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
(未經審計)

 截至三個月九個月結束
 2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
淨收益(虧損)$(39.3)$26.0 $(71.4)$164.2 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整0.3 — 0.3 — 
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化3.4 (6.9)6.4 (8.9)
固定福利債務的淨變化— (0.5)— (0.5)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額3.7 (7.4)6.7 (9.4)
綜合收益(虧損)，税後淨額$(35.6)$18.6 $(64.7)$154.8 

請參閲簡明合併財務報表附註。

3
目錄表
LUMENTUM控股公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位：百萬，面值除外)
(未經審計)


2023年4月1日2022年7月2日
資產  
流動資產： 
現金和現金等價物$549.2 $1,290.2 
短期投資1,118.0 1,258.8 
應收賬款淨額278.0 262.0 
盤存410.2 250.1 
預付款和其他流動資產108.2 78.1 
流動資產總額2,463.6 3,139.2 
財產、廠房和設備、淨值482.9 360.5 
經營性租賃使用權資產淨額81.5 73.6 
商譽696.2 368.9 
其他無形資產，淨額498.4 155.7 
遞延税項資產116.2 27.0 
其他非流動資產15.2 37.3 
總資產$4,354.0 $4,162.2 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$198.7 $156.7 
應計工資及相關費用41.1 54.6 
應計費用59.5 44.7 
短期債務426.2 409.9 
經營租賃負債，流動14.4 11.2 
其他流動負債29.0 39.4 
流動負債總額768.9 716.5 
長期債務1,900.8 1,466.1 
非流動經營租賃負債53.1 48.8 
遞延税項負債17.5 12.9 
其他非流動負債75.7 42.9 
總負債2,816.0 2,287.2 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益：
普通股，$0.001面值，990授權股份，68.7和68.0截至2023年4月1日和2022年7月2日分別發行和發行的股票
0.1 0.1 
額外實收資本1,671.4 2,003.6 
累計赤字(140.6)(129.1)
累計其他綜合收益7.1 0.4 
股東權益總額1,538.0 1,875.0 
總負債和股東權益$4,354.0 $4,162.2 
 
請參閲簡明合併財務報表附註。

4
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併股東權益報表
(單位：百萬)
(未經審計)

普通股額外實收資本累計赤字累計
其他全面收益(虧損)		股東權益總額
股票金額
截至2022年7月2日的餘額68.0 $0.1 $2,003.6 $(129.1)$0.4 $1,875.0 
2020-06年度採用ASU的累積調整— — (426.5)85.6 — (340.9)
淨虧損— — — (0.4)— (0.4)
其他綜合損失— — — — (0.6)(0.6)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.7 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.2)— (22.4)— — (22.4)
普通股回購(0.3)— — (25.7)— (25.7)
基於股票的薪酬— — 41.4 — — 41.4 
截至2022年10月1日的餘額68.2 $0.1 $1,596.1 $(69.6)$(0.2)$1,526.4 
淨虧損— — — (31.7)— (31.7)
其他綜合收益— — — — 3.6 3.6 
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.2 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金(0.1)— (4.3)— — (4.3)
已發行的ESPP股票0.1 — 5.7 — — 5.7 
基於股票的薪酬— — 43.9 — — 43.9 
截至2022年12月31日的餘額68.4 $0.1 $1,641.4 $(101.3)$3.4 $1,543.6 
淨虧損— — — (39.3)— (39.3)
其他綜合收益— — — — 3.7 3.7 
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.4 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金(0.1)— (6.7)— — (6.7)
已發行的ESPP股票— — 0.9 — — 0.9 
基於股票的薪酬— — 35.8 — — 35.8 
截至2023年4月1日的餘額68.7$0.1 $1,671.4 $(140.6)$7.1 $1,538.0 

5
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併股東權益報表
(單位：百萬)
(未經審計)

普通股額外實收資本留存收益/(累計虧損)累計
其他全面收入		股東權益總額
股票金額
截至2021年7月3日的餘額73.0 $0.1 $1,743.6 $220.9 $8.2 $1,972.8 
淨收入— — — 81.5 81.5 
其他綜合收益— — — — 0.3 0.3 
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.6 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.2)— (16.6)— — (16.6)
普通股回購(1.1)— — (91.7)— (91.7)
基於股票的薪酬— — 25.1 — — 25.1 
截至2021年10月2日的餘額72.3 $0.1 $1,752.1 $210.7 $8.5 $1,971.4 
淨收入— — — 56.7 — 56.7 
其他綜合損失— — — — (2.3)(2.3)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.2 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金
(0.1)— (8.3)— — (8.3)
已發行的ESPP股票0.1 — 6.6 — — 6.6 
普通股回購(0.3)— — (29.9)— (29.9)
基於股票的薪酬— — 27.7 — — 27.7 
截至2022年1月1日的餘額72.2 $0.1 $1,778.1 $237.5 $6.2 $2,021.9 
淨收入— — — 26.0 — 26.0 
其他綜合收益— — — — (7.4)(7.4)
發行與歸屬受限股份單位及業績股份單位有關的股份0.3 — — — — — 
限售股單位股份淨結清相關預提税金(0.1)— (7.9)— — (7.9)
2028年債券的股本部分，扣除税項後淨額為$49.5百萬美元，發行成本為$1.9百萬
— — 179.8 — — 179.8 
普通股回購(3.3)— — (324.0)— (324.0)
基於股票的薪酬— — 23.7 — — 23.7 
截至2022年4月2日的餘額69.1$0.1 $1,973.7 $(60.5)$(1.2)$1,912.1 

請參閲簡明合併財務報表附註。

6
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日
經營活動：
淨收益(虧損)$(71.4)$164.2 
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊費用78.6 61.2 
基於股票的薪酬116.3 75.4 
正在進行的研發無形資產的核銷11.5 — 
已獲得無形資產的攤銷98.3 64.3 
(收益)財產、廠房和設備的銷售和處置損失7.5 (4.3)
債務貼現攤銷和債務發行成本17.9 48.6 
與收購相關的存貨公允價值調整攤銷17.8 — 
其他非現金項目(1.4)9.5 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款51.0 (29.4)
盤存(80.6)(26.5)
經營性租賃使用權資產淨額11.3 (6.9)
預付款及其他流動和非流動資產(8.6)(8.2)
所得税，淨額(52.1)(20.2)
應付帳款(44.3)14.3 
應計工資及相關費用(34.6)(6.8)
經營租賃負債(10.8)5.4 
應計費用及其他流動和非流動負債24.2 4.4 
經營活動提供的淨現金130.6 345.0 
投資活動：
購置財產、廠房和設備的付款(92.2)(62.6)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(861.6)— 
購買短期投資(720.8)(946.8)
短期投資到期和出售所得收益871.4 664.0 
向NeoPhotonics提供定期貸款資金— (30.0)
出售不動產、廠房和設備所得收益0.1 6.4 
用於投資活動的現金淨額(803.1)(369.0)
融資活動：
普通股回購(35.8)(448.6)
發行債券所得收益0.502028年到期的可轉換票據的百分比，扣除發行成本
— 854.8 
與限售股單位股份淨結算有關的預提税款的繳納
(33.4)(32.8)
員工股票計劃的收益6.6 6.6 
償還定期貸款(5.9)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額(68.5)380.0 
增加(減少)現金和現金等價物(741.0)356.0 
期初現金及現金等價物1,290.2 774.3 
期末現金及現金等價物$549.2 $1,130.3 
補充披露現金流量信息：
繳納税款的現金$66.4 $53.8 
支付利息的現金6.0 3.8 
非現金交易的補充披露：
應付賬款和應計費用中未付的財產、廠房和設備10.2 6.2 
待結算的普通股回購— 2.1 
7
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
結清對新光電子的貸款50.0 — 
流動負債中的發行成本— 0.7 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產19.4 13.7 
請參閲簡明合併財務報表附註。
8
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註1.業務説明及主要會計政策摘要
業務説明
Lumentum Holdings Inc.(“我們”、“Lumentum”或“公司”)是一家行業領先的光學和光子產品供應商，面向一系列終端市場應用，包括用於製造、檢查和生命科學應用的光通信(OpComms)和商用激光(Laser)。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，向有吸引力的新興市場擴張，這些市場受益於光學或基於光子學的解決方案所提供的優勢，包括用於消費電子產品的成像和傳感，以及用於各種消費和工業應用的二極管光源。我們的大多數客户在歷史上和現在都是原始設備製造商(“OEM”)，他們將我們的產品整合到他們的產品中，然後滿足終端市場的應用。例如，我們銷售網絡設備製造商(“NEM”)組裝成通信網絡系統的光纖組件，然後出售給通信服務提供商、超大規模雲運營商和擁有自己網絡的企業。同樣，我們的許多激光產品客户將我們的產品整合到他們生產的工具中，供客户在製造過程中使用。在成像和傳感方面，我們向消費電子產品製造商銷售二極管激光器，用於移動、個人計算、遊戲和其他應用，包括汽車行業，汽車行業然後將我們的設備集成到他們的產品中，最終轉售給消費者，也應用到其他工業應用中。
陳述的基礎
我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制隨附的簡明綜合財務報表，該原則要求管理層作出影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響我們的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。我們的中期經營業績不一定表明任何其他中期或整個會計年度可能預期的結果。公司管理層認為，此處提供的信息反映了為公平展示我們的運營結果、財務狀況、股東權益和現金流所需的所有正常和經常性調整。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表有實質性影響的政策，涉及管理層困難、主觀或複雜的判斷。這些政策包括庫存估值、收入確認、所得税、商譽和業務合併。
我們的業務和經營業績在很大程度上取決於一般的市場和經濟狀況。當前的全球宏觀經濟環境不穩定，並繼續受到通貨膨脹、充滿活力的供應鏈和需求環境以及宏觀經濟環境疲軟跡象影響我們所有服務市場的資本支出的不利影響。此外，全球信貸市場的不穩定、全球央行貨幣政策的不確定性、資本支出削減、失業和其他勞動力問題的影響、股市下跌、世界許多地區地緣政治環境的不穩定以及當前的全球經濟挑戰繼續對我們的業務和經營業績構成壓力。
雖然新冠肺炎大流行的影響正在減輕，但大流行對我們的業務和未來一段時期的運營結果的影響持續時間和嚴重程度仍不確定。新冠肺炎對我們的運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括但不限於疫情及其在我們開展業務的地區的變異的持續時間和蔓延、我們運營的每個司法管轄區或我們的客户及供應商發佈的地方、州和聯邦公共衞生命令的執行和持續時間、對我們客户和我們的銷售週期的影響、對我們供應鏈和製造合作伙伴的影響、對我們員工的影響、以及對地區和全球經濟及金融市場的影響。這些都是不確定和不可預測的。我們評估了截至2023年4月1日這場大流行對我們估計的潛在影響，並確定沒有實質性影響。然而，由於全球供應鏈的限制，我們不得不增加供應和採購成本，以滿足客户的需求。截至2023年4月1日，我們的庫存餘額包括 $10.8萬增加的供應和採購成本。
我們還在持續關注俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的戰爭的當前事態發展，包括相關的出口管制以及由此導致的美國和其他國家對俄羅斯的制裁。通貨膨脹加劇、能源成本上升、原材料供應受限以及相關成本上升等其他因素可能會繼續影響全球經濟和我們的業務。儘管目前很難預測俄羅斯和烏克蘭戰爭的全球影響，但我們目前預計不會對我們的業務產生直接的實質性不利影響。
9
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
企業合併

2022年8月3日，我們完成了與NeoPhotonics Corporation(以下簡稱NeoPhotonics)的合併。我們的簡明合併財務報表包括NeoPhotonics從合併完成之日起至2023年4月1日的經營業績。我們應用了符合會計準則編纂(“ASC”)主題805的會計獲取方法，企業合併來解釋這筆交易. 有關合並的進一步討論，請參閲“附註4.業務合併”。
2022年8月15日，我們完成了收購IPG Photonics電信傳輸產品線的交易。我們的簡明綜合財務報表包括該業務部門自收購之日起至2023年4月1日的經營業績。我們根據ASC主題805應用了會計的獲取方法，企業合併來解釋這筆交易. 有關此次收購的進一步討論，請參閲“附註4.業務合併”。

財政年度
我們利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的週六結束那就是。每第五個或第六個財政年度將有53周的週期。53周的一年中額外的一週被添加到第三季度，使該季度由14周組成。我們的2023財年是一個52周的年度，截至2023年7月1日，而截至2023年4月1日的季度是13周的季度。我們的2022財年是52周的一年，截至2022年7月2日，而截至2022年4月2日的季度是13周的季度。
合併原則
簡明的合併財務報表包括Lumentum控股公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併中被沖銷。 
會計政策
簡明綜合財務報表及附註應與本公司截至2022年7月2日的財政年度Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及附註一併閲讀。
除因採用會計準則更新(ASU)2020-06而導致的可轉換工具的會計政策外，債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權的合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計，“附註2.最近發佈的會計公告”中所述， 在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們的會計政策沒有重大變化。

10
目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註2.最近發佈的會計公告
最近採用的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU澄清了企業的收購人應根據ASC主題606確認和計量企業組合中的合同資產和合同負債，與客户簽訂合同的收入。這一ASU預計將提高在業務合併之日和之後與客户確認和衡量獲得的收入合同的可比性。新指南在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。我們在2023財年第一季度與NeoPhotonics合併時很早就採用了新標準。截至2023年4月1日以及截至2023年4月1日的三個月和九個月，我們的精簡綜合財務報表沒有受到實質性影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計通過取消(I)具有現金轉換特徵的可轉換債券和(Ii)具有有益轉換特徵的可轉換工具的分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，可轉換債務工具被視為按攤銷成本計量的單一負債。ASU 2020-06還要求應用IF-轉換方法來計算稀釋後每股收益。我們從2022年7月3日起採用了該標準，採用了修改後的回溯法。採納後，我們的2026年票據和2028年票據作為一項按攤銷成本計量的單一負債入賬，結果：(I)可轉換票據負債餘額增加#美元433.0300萬美元，反映未償還可轉換票據的全部本金，扣除發行成本；(2)扣除估計所得税影響後的額外實收資本減少#美元426.51000萬美元，用於剔除與可轉換票據相關的轉換特徵單獨記錄的權益部分；(3)遞延税項資產淨額增加#美元92.11000萬美元；(4)累計效果調整數為#美元85.61.3億美元，扣除估計的所得税影響，以減少累積赤字。此外，採納要求在計算稀釋每股淨收益時對所有可轉換票據使用IF-轉換方法，並計入可轉換票據潛在股份結算的影響(如果影響更具攤薄作用)。那裏有S對截至2023年4月1日的三個月和九個月的稀釋後每股收益沒有影響，因為納入與可轉換票據相關的潛在普通股是反稀釋的。參考如需進一步資料，請參閲“附註9.債務”。
下表列出了截至2022年7月3日採用ASU 2020-06的影響(以百萬計):
短期債務-2024年債券長期債務-2026年債券長期債務-2028年債券額外實收資本累計赤字遞延税項資產(負債)，淨額
2020-06年度ASC採用前的餘額$409.9 $831.4 $634.7 $2,003.6 $129.1 $12.9 
將金額從股權重新歸類為債務— 312.9 229.3 (542.2)— — 
利息累加調整— (99.5)(9.7)— (109.2)— 
税收效應— — — 115.7 23.6 92.1 
採用ASC 2020-06年度的結餘$409.9 $1,044.8 $854.3 $1,577.1 $43.5 $105.0 


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注3.每股收益
下表列出了基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法。以百萬美元計，每股數據除外):
 截至三個月九個月結束
 2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
分子：  
淨收益(虧損)--基本和攤薄$(39.3)$26.0 $(71.4)$164.2 
分母：
加權平均已發行普通股-基本68.6 71.0 68.3 72.0 
基於股票的福利計劃對稀釋證券的影響— 0.7 — 0.6 
假設可轉換票據轉換為可發行股份— 2.8 — 2.5 
加權平均已發行普通股-稀釋後68.6 74.5 68.3 75.1 
每股淨收益(虧損)：
基本信息$(0.57)$0.37 $(1.05)$2.28 
稀釋$(0.57)$0.35 $(1.05)$2.19 
在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，基於股票福利計劃的股票和假設轉換我們的可轉換票據的可發行股票是反攤薄的，因此不包括在每股稀釋淨收益(虧損)的計算中，因為公司在這兩個時期都出現了淨虧損。
在截至2023年4月1日的三個月中，不計入每股攤薄淨收益(虧損)計算的反攤薄股份主要包括24.5與可轉換票據相關的1.2億股，3.5在限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)下可發行的股票1,000萬股，以及0.1根據員工購股計劃(“2015購股計劃”)可發行1,000,000股。在截至2023年4月1日的九個月中，不計入每股攤薄淨收益(虧損)的平均反攤薄股份包括24.5與可轉換票據相關的1.2億股，3.8萬根據以下條款可發行的股份RSU和PSU，和0.1萬根據2015年購買計劃可發行的股票。請參閲“附註13.權益”。
不計入每股攤薄淨收益(虧損)的反攤薄股份少於0.1萬截至2022年4月2日止的三個月及九個月，分別.
由於我們在2023財年第一季度採用ASU 2020-06，我們的2024年未償還票據、2026年票據和2028年票據(統稱為“可轉換票據”)轉換後可發行的潛在攤薄普通股(統稱為“可轉換票據”)使用IF-轉換方法確定。對於採用ASU 2020-06之前的期間，包括截至2022年4月2日的三個月和九個月，我們的潛在稀釋普通股在轉換我們的已發行可轉換票據時使用庫存股方法確定。

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注4.業務合併
NeoPhotonics合併
於2021年11月3日，吾等與NeoPhotonics及海王星合併子公司訂立合併協議及計劃(“合併協議”)。於2022年8月3日(“完成日期”)，吾等完成對NeoPhotonics的收購，並據此收購NeoPhotonics的全部已發行及已發行普通股。NeoPhotonics的加入擴大了我們在一些增長最快的市場的機會，這些市場用於雲和電信網絡基礎設施中的光學組件。我們預計，整合後的公司將更好地滿足全球客户羣的需求，這些客户羣越來越多地利用光子學來加快向數字和虛擬工作和生活方式的轉變，物聯網、5G和下一代移動網絡的激增，以及向高級雲計算架構的過渡。
我們根據ASC主題805應用了會計的獲取方法，企業合併關於收購價格對價的公允價值以及NeoPhotonics的可識別資產和負債，該等資產和負債已於截止日期按估計公允價值計量。下表彙總了購買總價的考慮因素(以百萬計):
公允價值
新光電子已發行普通股的現金對價 (1)
$867.3 
解決先前存在的關係(貸款給新光電子) (2)
50.0 
基於股票的薪酬(3)
17.1 
購買總價對價$934.4 
(1)根據合併協議的條款，NeoPhotonics的股東獲得了$16.00每股每股54.2截至收盤日，已發行1.2億股NeoPhotonics普通股。因此，我們支付了$867.3百萬在截止日期向NeoPhotonics的股東支付現金對價。
(2)根據合併協議，Lumentum與NeoPhotonics於2022年1月14日訂立信貸協議，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金總額不超過$的定期貸款(“貸款”)。50.0100萬美元，幫助為資本支出提供資金，並增加與NeoPhotonics增長計劃相關的營運資本。在2022財年，該公司為30.0向NeoPhotonics提供了100萬美元的貸款。2022年8月1日，我們又資助了一筆20.0向NeoPhotonics提供了100萬美元的貸款。利息每月在每月的第一天拖欠支付。除非提前償還或加速償還，否則這些貸款將於2024年1月14日到期。這一美元50.0作為總收購價格對價的一部分，總共包括了1.3億筆貸款。
(3)我們花了$22.6截至成交時，向NeoPhotonics既得股權獎勵持有人支付的現金對價為100萬美元，其中13.61000萬美元分配給收購價格對價和$9.01000萬美元在截止日期後立即支出。此外，我們發行了替換股權獎勵(“替換獎勵”)，以解決某些NeoPhotonics股權獎勵在截止日期尚未歸屬的問題，總公允價值為$40.2根據我們在成交日的收盤價計算，我們的股票價格為1000萬美元。歸因於合併前服務的替換獎部分被記錄為轉移的對價的一部分，即#美元。3.51000萬美元。
的交易總對價$934.4百萬資金來自合併後公司的現金餘額。我們還錄製了 $24.2與合併相關的成本，包括專業和其他直接收購成本。在美元中24.21000萬美元的合併相關成本，$8.32022財年產生了1.8億美元，2.11000萬美元和300萬美元15.9在截至2023年4月1日的三個月和九個月內發生的費用分別為銷售、一般和行政費用，在業務處的簡明合併報表中記錄為銷售費用、一般費用和行政費用讚美之詞。
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我們根據收購價格代價的公允價值對截至成交日收購的資產和承擔的負債按其估計公允價值進行分配。收購價格對價超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。截至成交日期，本行就收購資產及承擔的負債所作的收購價代價初步分配如下(以百萬計):
公允價值
購買總價對價$934.4 
收購的資產
現金和現金等價物$92.9 
應收賬款淨額66.8 
盤存84.3 
預付款和其他流動資產24.2 
財產、廠房和設備、淨值106.1 
經營性租賃使用權資產淨額16.9 
其他無形資產，淨額(1)
412.5 
其他非流動資產1.9 
總資產805.6 
承擔的負債
應付帳款79.6 
應計工資及相關費用11.1 
應計費用3.8 
其他流動負債10.6 
經營租賃負債，流動2.8 
非流動經營租賃負債13.2 
遞延税項負債38.3 
其他非流動負債28.2 
總負債187.6 
商譽$316.4 
(1)其他無形資產包括1美元的客户關係144.52000萬美元，開發技術價值300萬美元220.02000萬美元，以及正在進行的研究和開發(“IPR&D”)$48.01000萬美元。有關更多信息，請參閲“附註8.商譽和其他無形資產”。
購買價格對所獲得的資產和承擔的負債的分配，包括分配給商譽的剩餘金額，是基於初步信息並可能發生變化。尚未最後確定的初步購進價格分配的主要領域涉及存貨、不動產、廠房和設備、無形資產、遞延税項資產和負債以及或有負債的公允價值。在測算期結束之前，可能會進行進一步的調整，測算期從截止日期起一年結束。於計量期內，如獲得有關截至成交日期存在的事實及情況的新資料，如知悉該等事實及情況，將會導致所收購資產及承擔的負債的估計價值修訂，吾等將修訂初步收購價格分配。計量期調整對估計公允價值的影響將按有關調整已於購置日完成計算。不符合測算期調整條件的所有變更的影響將計入本期收益。
商譽已被分配給OpComms部門。中國的初步商譽$316.4百萬收購產生的收益歸因於預期的協同效應，包括未來的成本效益和預計通過合併Lumentum和NeoPhotonics而產生的其他好處。預計所有商譽都不能在當地納税時扣除。參考“附註8.商譽及其他無形資產。”
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(未經審計)
從截止日期開始，NeoPhotonics就做出了貢獻 $73.01000萬美元和300萬美元250.4萬分別為截至2023年4月1日的三個月和九個月的綜合淨收入。由於合併後業務的持續整合，以及我們的公司結構以及銷售、一般和行政成本的分配，確定新光電子對我們收益的貢獻是不可行的。
補充備考資料
以下補充形式信息顯示了分別截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月和九個月的綜合運營結果，就好像合併在2022財年的第一天完成一樣。下文所列的補充備考財務資料不一定表明如果在所示日期完成收購本應實現的財務狀況或業務結果。補充的備考財務信息沒有反映可能已經實現的協同作用，也沒有説明未來的經營結果或財務狀況。
備考財務信息包括以下調整：(1)與購置的無形資產有關的本應確認的額外攤銷費用，(2)與購置的財產、廠房和設備有關的本應確認的額外折舊費用，(3)a與存貨估值調整有關的銷售其他費用；(4)與收購有關的費用，如第三方交易費用和重組費用；(V)基於股票的薪酬費用和D(6)所得税對備考調整的估計影響。
所列期間的補充備考財務資料如下(以百萬計):
 截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
淨收入$383.4 $484.7 $1,420.1 $1,544.1 
淨收益(虧損)(35.9)3.6 (29.3)48.6 
收購IPG光電子公司的電信傳輸產品線
2022年8月15日(“IPG成交日”)，我們完成了一項收購IPG Photonics電信傳輸產品線的交易，這些產品線用於開發和營銷用於電信和數據中心基礎設施的產品，包括數字信號處理器(DSP)、ASIC和光收發器(“IPG產品線”)。此次收購使我們能夠擴大我們在OpComms細分市場的業務。
我們根據ASC主題805應用了會計的獲取方法，企業合併來解釋這筆交易。 總購買價格為$55.91000萬美元是以現金支付的。我們初步分配的收購價格對價包括$29.1600萬美元的正在進行的研究和開發(“IPR&D”)，$8.6萬對於發達的技術，$2.32000萬的客户關係，以及5.03.6億美元其他淨資產和負債，導致初步商譽$10.9萬。收購價格對收購的資產和承擔的負債(包括分配給商譽的剩餘金額)的分配是基於初步信息，可能會在自IPG截止日期起一年結束的計量期結束之前進行調整。
我們招致了$0.11000萬美元和300萬美元1.6在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，交易成本分別為1000萬美元和AS重新取心在簡明合併經營報表中作為銷售、一般和行政費用。
收購IPG產品線的預計財務信息，假設收購發生在收購會計年度之前的會計年度的第一天，以及本會計年度產生的收入和收益，對於披露目的而言並不重要。

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附註5.現金、現金等價物和短期投資
下表彙總了所列期間按類別劃分的現金、現金等價物和短期投資(以百萬計):
攤銷
成本		 毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
2023年4月1日：
現金$257.5 $— $— $257.5 
現金等價物：
商業票據17.6 — — 17.6 
貨幣市場基金246.1 — — 246.1 
美國國債28.0 — — 28.0 
現金和現金等價物合計$549.2 $— $— $549.2 
短期投資：
存單$28.9 $— $— $28.9 
商業票據112.9 — (0.2)112.7 
公司債務證券429.7 0.2 (3.0)426.9 
外國政府債券1.4 — — 1.4 
美國機構證券204.9 0.1 (1.0)204.0 
美國國債345.1 0.3 (1.3)344.1 
短期投資總額$1,122.9 $0.6 $(5.5)$1,118.0 
2022年7月2日：
現金$235.9 $— $— $235.9 
現金等價物：
商業票據23.6 — — 23.6 
貨幣市場基金1,000.2 — — 1,000.2 
美國機構證券8.0 — — 8.0 
美國國債22.5 — 22.5 
現金和現金等價物合計$1,290.2 $— $— $1,290.2 
短期投資：
存單$28.3 $— $— $28.3 
商業票據107.4 — (0.4)107.0 
公司債務證券539.9 (7.4)532.5 
市政債券1.0 — — 1.0 
美國機構證券67.1 — (1.4)65.7 
美國國債528.2 0.3 (4.2)524.3 
短期投資總額$1,271.9 $0.3 $(13.4)$1,258.8 
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我們審查我們的投資組合，以確定和評估具有可能減值指標的投資。在決定損失是否為非暫時性損失時所考慮的因素包括，但不限於，證券的公允價值低於其成本的時間長度和程度、被投資人的財務狀況和近期前景、證券發行人的信用質量、收回的可能性以及我們持有證券的意圖和能力，這段時間足以實現任何預期的價值恢復。對於我們擁有的債務工具，我們也會評估我們是否有出售證券的意圖，或者是否更有可能要求我們在收回其成本基礎之前出售證券。我們沒有將短期投資的未實現虧損計入收益，因為我們不打算出售，也更不可能要求我們在收回這些投資的攤餘成本基礎之前出售這些投資。
我們使用特定識別方法來確定出售歸類為可供出售的短期投資的任何已實現收益或損失。在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們沒有意識到出售歸類為可供出售的短期投資在總水平上的重大收益或虧損。
在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們的其他收入淨額為$11.41000萬美元和300萬美元28.92000萬美元，其中包括現金等價物和短期投資的利息和投資收入#美元11.9百萬美元和美元24.4分別為100萬美元。在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們的其他收入淨額為$2.21000萬美元和300萬美元3.82000萬美元，其中包括現金等價物和短期投資的利息和投資收入#美元1.11000萬美元和300萬美元2.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2023年4月1日和2022年7月2日，我們記錄的應收利息為美元6.61000萬美元和300萬美元3.9在簡明綜合資產負債表內分別為預付款和其他流動資產。在列報的任何期間，我們都沒有確認應收利息的信貸損失備抵，因為沒有這種損失。
下表按類別彙總了我們的現金等價物和短期投資的未實現虧損，截至所列期間，這些未實現虧損持續超過12個月和少於12個月。 (以百萬計):
的連續虧損頭寸
超過12個月
的連續虧損頭寸
*不到12個月
未實現虧損總額
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
2023年4月1日：
美國機構證券$42.2 $(0.8)$82.9 $(0.2)$(1.0)
存單— — 12.7 — — 
商業票據— — 112.5 (0.2)(0.2)
公司債務證券153.7 (1.8)192.8 (1.2)(3.0)
外國政府債券— — 1.4 — — 
美國政府債券90.8 (1.0)124.6 (0.3)(1.3)
總計$286.7 $(3.6)$526.9 $(1.9)$(5.5)
2022年7月2日：
美國機構證券$— $— $73.7 $(1.4)$(1.4)
存單— — 16.2 — — 
商業票據— — 130.7 (0.4)(0.4)
公司債務證券57.4 (0.9)473.2 (6.5)(7.4)
市政債券— — 1.0 — — 
美國政府債券— — 366.0 (4.2)(4.2)
總計$57.4 $(0.9)$1,060.8 $(12.5)$(13.4)
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(未經審計)
下表按剩餘期限對我們的短期投資進行分類(以百萬計): 
2023年4月1日2022年7月2日
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
1年後到期$826.2 $821.4 $1,010.9 $1,002.2 
在1年至5年內到期296.7 296.6 261.0 256.6 
$1,122.9 $1,118.0 $1,271.9 $1,258.8 
根據管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力，所有可供出售的證券都被歸類為當前證券。

附註6.公允價值計量
我們根據公允價值等級確定公允價值，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利市場，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。該層次結構內的金融資產或負債的分類基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。公允價值層次結構將投入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別：
1級：投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第2級：投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價，或直接或間接透過市場佐證可觀察到的資產或負債在金融工具的大部分完整期限內的投入。
第3級：根據我們的假設，輸入是不可觀察到的輸入。
我們的一級金融工具，如貨幣市場基金和美國國債，在活躍的市場交易，其公允價值是基於相同工具的報價市場價格。我們2級固定收益證券的公允價值來自獨立定價服務，該服務可能使用相同或可比較工具的市場報價，或使用可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入來進行模型驅動的估值。我們的有價證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。我們的程序包括控制，以確保記錄適當的公允價值，包括將從我們的定價服務獲得的公允價值與從其他獨立來源獲得的公允價值進行比較。
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(未經審計)
按公允價值經常性計量的金融資產摘要如下(以百萬計): 
1級 二級 第三級總計
2023年4月1日：(1)
資產：
現金等價物：
商業票據$— $17.6 $— $17.6 
貨幣市場基金246.1 — — 246.1 
美國國債28.0 — — 28.0 
短期投資：
存單— 28.9 — 28.9 
商業票據— 112.7 — 112.7 
公司債務證券— 426.9 — 426.9 
外國政府債券— 1.4 — 1.4 
美國機構證券— 204.0 — 204.0 
美國國債344.1 — — 344.1 
總資產$618.2 $791.5 $— $1,409.7 
(1)不包括$257.5截至2023年4月1日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
1級二級第三級總計
2022年7月2日：(1)
資產：
現金等價物：
商業票據$— $23.6 $— $23.6 
貨幣市場基金1,000.2 — — 1,000.2 
美國機構證券— 8.0 — 8.0 
美國國債22.5 — — 22.5 
短期投資：
存單— 28.3 — 28.3 
商業票據— 107.0 — 107.0 
公司債務證券— 532.5 — 532.5 
市政債券— 1.0 — 1.0 
美國機構證券— 65.7 — 65.7 
美國國債524.3 — — 524.3 
總資產$1,547.0 $766.1 $— $2,313.1 
(1)不包括$235.9截至2022年7月2日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
未按公允價值經常性記錄的金融工具
我們按公允價值報告我們的金融工具，但2028年票據、2026年票據和2024年票據除外。可轉換票據的估計公允價值是根據可轉換票據在該期間最後一個交易日的交易價格確定的。我們認為可轉換票據的公允價值是二級衡量標準，因為它們在市場上的交易並不活躍。
2028年債券、2026年債券及2024年債券的賬面金額及估計公允價值如下(以百萬計):
2023年4月1日2022年7月2日
賬面金額估計公允價值賬面金額估計公允價值
2028年筆記$855.2 $660.1 $634.7 $735.7 
2026年筆記1,045.6 918.3 831.4 1,065.0 
2024年筆記426.2 460.5 409.9 614.2 
$2,327.0 $2,038.9 $1,876.0 $2,414.9 
按公允價值非經常性基礎計量的資產
每當事件或環境變化顯示無形資產及其他長期資產的賬面值可能無法收回時，我們便會定期檢討該等資產的減值情況。可回收性的確定基於使用資產及其最終處置所產生的可識別的估計未貼現現金流量的最低水平。如無法收回，減值虧損將按賬面值超出公允價值計算。
管理層利用各種估值方法，包括收益法、市場法和成本法來估計無形資產和其他長期資產的公允價值。在2022財年第四季度進行的年度減值測試中，我們得出結論，我們的無形資產和其他長期資產沒有減值。我們在每個會計年度的第四季度至少每年審查我們的無形資產和其他長期資產的減值，沒有任何中期減值指標。在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，沒有減值指標。

附註7.資產負債表明細
計提當前預計信貸損失準備
除了應收賬款壞賬外，我們沒有任何信用損失準備金。截至2023年4月1日和2022年7月2日，我們的應收貿易賬款信用損失準備不到$0.1萬這兩個時期都是。
盤存
庫存構成如下(以百萬計):
2023年4月1日2022年7月2日
原材料和外購件$168.4 $98.9 
Oracle Work in Process122.2 92.2 
成品119.6 59.0 
盤存
$410.2 $250.1 
與NeoPhotonics的合併有關，我們記錄了$17.8截至合併完成日，庫存公允價值增加1.8億美元。在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們記錄了公允價值遞增的攤銷3.61000萬美元和300萬美元17.8分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年4月1日，公允價值遞增已全部攤銷。
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
經營性租賃使用權資產
經營性租賃使用權資產淨值如下(以百萬計):
2023年4月1日2022年7月2日
經營性租賃使用權資產$117.6 $102.1 
減去：累計攤銷(36.1)(28.5)
經營性租賃使用權資產淨額$81.5 $73.6 
關於NeoPhotonics的合併，我們收購了$16.9截至合併完成日，與用作我們製造和研發場所的房地產租賃相關的使用權資產為1.2億美元。這些租約作為經營租約入賬，剩餘租期為3.8至6.4截止日期為數年。
財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備、淨值的構成如下(以百萬計):
2023年4月1日2022年7月2日
土地$63.1 $49.7 
建築物和改善措施163.8 105.3 
機器和設備648.2 548.8 
計算機設備和軟件40.7 31.3 
傢俱和固定裝置10.1 8.9 
租賃權改進46.6 35.7 
在建工程59.3 47.0 
1,031.8 826.7 
減去：累計折舊(548.9)(466.2)
財產、廠房和設備、淨值$482.9 $360.5 
關於我們與NeoPhotonics的合併，我們假設為$106.1截至截止日期，財產、廠房和設備淨額為百萬美元。
我們正在進行的建設主要包括我們預計在未來12個月內投入使用的機器和設備。
在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們記錄了折舊費用$27.7百萬美元和美元78.6分別為100萬美元。在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們記錄了折舊費用$20.21000萬美元和300萬美元61.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(單位：百萬):
2023年4月1日2022年7月2日
重組應計費用及相關費用(1)
$4.2 $— 
保修應計6.8 10.0 
遞延收入和客户存款3.4 — 
應付所得税(2)
7.6 26.0 
其他流動負債7.0 3.4 
其他流動負債
$29.0 $39.4 
(1)請參閲“附註11.重組及相關費用”。
(2)請參閲“附註12.所得税”。
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
其他非流動負債
其他非流動負債的組成部分如下(以百萬計):
2023年4月1日2022年7月2日
資產報廢債務$8.2 $4.6 
養卹金及相關應計項目(1)
9.7 7.7 
未確認的税收優惠50.4 30.5 
其他非流動負債7.4 0.1 
其他非流動負債$75.7 $42.9 
(1)我們在日本、瑞士和泰國都有固定福利養老金計劃。在與NeoPhotonics的合併中，我們承擔了一個覆蓋日本員工的額外固定福利計劃。截至2023年4月1日，日本、瑞士和泰國的養老金和相關應計項目為#美元。4.51000萬，$0.91000萬美元和300萬美元4.3300萬， r分別是。截至2022年7月2日，日本、瑞士和泰國的養卹金和相關應計項目為#美元。2.61000萬，$1.71000萬美元和300萬美元3.4分別為2.5億美元和2.5億美元。我們通常每年重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並在必要時進行任何更新。
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註8.商譽及其他無形資產
商譽
在2023財年第一季度，我們完成了二收購、我們與NeoPhotonics的合併以及對IPG產品線的收購。我們確認的商譽為$。316.4與NeoPhotonics合併和 $10.9萬與截至2023年4月1日收購IPG產品線有關。我們將所有的商譽金額都分配給了這些二收購OpComms細分市場。
下表按應報告分部列出截至2023年4月1日的9個月商譽變動情況((單位：百萬):
光通信商用激光器總計
截至2022年7月2日的餘額$363.5 $5.4 $368.9 
收購新光子學公司(1)
316.4 — 316.4 
收購IPG產品線 (2)
10.9 — 10.9 
截至2023年4月1日的餘額$690.8 $5.4 $696.2 
(1)我們記錄了$318.3截至收購日期的商譽為2000萬美元，以及2.01000萬美元和300萬美元1.9在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，分別對商譽進行了100萬歐元的計量期調整。
(2) 我們錄製了$6.5萬截至收購日的商譽，以及$4.41000萬美元和300萬美元4.4萬計價期間對商譽的調整在.期間截至2023年4月1日的三個月和九個月。
商譽減值
我們於每個財政年度第四季度審核減值商譽，或在事件或情況顯示可能已發生減值虧損時更頻繁地審核減值商譽。在2022財年第四季度，我們完成了年度商譽減值測試，表明存在不是商譽減值。在2023財年第二季度和第三季度，我們評估了由於經濟衰退、通脹加劇、股價下跌和利率上升等威脅而產生的經濟不確定性，並根據定性評估確定商譽賬面價值受損的可能性不大。不是在截至2023年4月1日的三個月和九個月內存在商譽減值。
其他無形資產
除客户關係外，無形資產按直線方式於估計可用年限內攤銷，而客户關係則以加速攤銷法於預期客户年限內攤銷，更準確地反映我們預期取得的經濟利益的實現模式。收購的開發技術在綜合經營報表中攤銷至銷售成本，客户關係攤銷至銷售、一般和管理費用。
正在進行的研究及發展(“IPR&D”)最初按公允價值資本化，作為一項壽命不定的無形資產，其後進行減值評估。當知識產權研發項目完成時，知識產權研發被重新分類為可攤銷購入的無形資產，並在資產的預計使用壽命內攤銷。
在2022財年第四季度進行的年度減值測試中，我們得出結論，我們的無形資產和其他長期資產沒有減值。我們在每個會計年度的第四季度至少每年審查我們的無形資產和其他長期資產的減值，沒有任何中期減值指標。在截至2023年4月1日的三個月和九個月期間，資產組層面沒有減值指標。
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在與NeoPhotonics的合併和對IPG產品線的收購方面，我們記錄了$452.5上百萬的無形資產。請參閲“附註4.業務合併”。收購所得的無形資產於收購日期如下(以百萬為單位，加權平均攤銷期間除外):
收購日的初步公允價值加權平均攤銷期限
(單位：年)
新光子學IPG產品線收購總額
已獲得的發達技術$220.0 $8.6 $228.6 5.2
客户關係144.5 2.3 146.8 5.9
正在進行的研究和開發48.0 29.1 77.1 不適用
無形資產總額$412.5 $40.0 $452.5 
截至2023年4月1日，我們對美元進行了重新分類23.3從NeoPhotonics收購的知識產權研發無形資產，用於為在此期間完成的知識產權研發項目收購開發的技術。我們記錄了$1.3在截至2023年4月1日的三個月內，我們的精簡綜合經營報表中的相關攤銷費用為100萬美元。
在截至2023年4月1日的三個月內，我們錄得11.580萬美元的研發費用與從NeoPhotonics收購的某些知識產權研發項目的註銷有關，我們後來決定不再追究這些項目。
下表提供了我們所有無形資產的詳細信息，包括與我們在2023財年第一季度收購相關的資產，截至所列期間(以百萬為單位，加權平均剩餘攤銷期間除外):
2023年4月1日總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$642.2 $(371.5)$270.7 4.4
客户關係291.8 (106.4)185.4 4.8
正在進行的研究和開發42.3 — 42.3 不適用
無形資產總額$976.3 $(477.9)$498.4 
2022年7月2日總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)
已獲得的發達技術$390.3 $(303.6)$86.7 2.5
客户關係145.0 (76.0)69.0 4.4
無形資產總額$535.3 $(379.6)$155.7 
下表列出了所列期間的攤銷詳情。(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
銷售成本$18.7 $15.6 $66.4 $47.3 
銷售、一般和行政11.3 5.8 31.9 17.0 
無形資產攤銷總額$30.0 $21.4 $98.3 $64.3 
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
基於我們收購的開發技術和客户關係截至2023年4月1日的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(單位：百萬):
財政年度
2023年剩餘時間$30.0 
2024114.3 
2025100.3 
202687.9 
202776.0 
此後47.6 
未來攤銷總額$456.1 

注9.債務
可轉換票據
2028年筆記
2022年3月，我們發行了美元861.0本金總額為1,900萬美元0.50根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第144A條，以私募方式於2028年到期的2028年到期的可轉換票據(“2028年票據”)的百分比。2028年的票據由本公司與美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會的利息繼承人)作為受託人(“2028年債券”)之間的契約管理。2028年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
發售2028年債券所得款項淨額為 $854.8300萬美元，扣除美元6.2萬在發行成本方面。此外，我們還產生了$0.7與這筆交易相關的600萬美元專業費用。在發行2028年債券的同時，我們使用了$200.0淨收益中的1000萬美元用於回購我們在私下協商的交易中的普通股。
2028年發行的鈔票以年利率計息0.50每年%，自2022年6月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的6月15日和12月15日。2028年債券將於2028年6月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2028年債券的本金每1,000美元持有7.6319股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。131.03每股)。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會因應計及未付利息而作出調整。此外，當發生重大重大改變(如2028年契約所界定)或發出贖回通知時，在某些情況下，我們將為選擇就該重大重大改變或贖回通知轉換2028年票據的持有人，增加若干額外股份的換算率。
在緊接2028年3月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2028年債券持有人只有在下列情況下才可轉換其2028年債券：
•在任何會計季度(且僅在該會計季度)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130適用轉換價格的%，或$170.34，在每個適用的交易日；
•在任何連續五個交易日期間(“計量期”)之後的連續五個營業日期間內，2028年債券的每1,000元本金的交易價在該計量期內的每個交易日低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品百分比以及每個該交易日適用的換算率；
•如公司贖回任何或所有2028年期票據，可於緊接贖回日期前的第二個營業日收市前的任何時間贖回；或
•發生《2028年契約》中規定的特定企業事件時
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在2028年3月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可隨時轉換其2028年債券。在轉換時，我們可以選擇現金、普通股或現金和普通股的組合來履行我們的轉換義務。
我們可以在2025年6月20日或之後，根據我們的選擇(受2028年契約規定的部分贖回限制的限制)，贖回2028年債券的全部或任何部分，如果其普通股的最後報告銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日為止，贖回價格相等於100將贖回的2028年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。2028年發行的債券不設償債基金。如果我們選擇贖回少於所有未償還的2028年債券，至少$100.0截至贖回通知日，2028年債券的本金總額必須為未償還且不受贖回限制。一旦發生根本變化(如2028年契約所定義)，持有人可要求公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2028年票據100將購回的2028年期債券本金額的%，另加基本變動購回日(不包括)的任何應計及未付利息。
我們最初將2028年期票據的本金分為負債部分和權益部分。2028年債券的負債部分最初價值為#美元。629.81百萬美元，基於發行之日按不可轉換債務借款利率適當的可比市場貼現的合同現金流，該利率為5.7%，其中權益部分，代表#年收益的剩餘數額。231.21000萬美元，這被記錄為債務貼現。在2023財年第一季度採用ASU 2020-06後，我們的2028年票據作為按攤餘成本計量的單一負債入賬。有關採用的詳細影響，請參閲“附註2.最近發佈的會計公告”。
2026年筆記
2019年12月，我們發行了美元1,050.0本金總額為百萬美元0.50%根據證券法第144A條以私募方式於2026年到期的可轉換票據(“2026年票據”)予合資格機構買家。2026年票據由本公司與美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會作為受託人的利息繼承人)之間的契約管理(“2026年債券”)。我們使用了大約$196.0發行所得款項淨額中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000200.0百萬在私下協商的交易中，我們普通股的價格與發行定價同時進行。2026年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2026年的鈔票以年利率計息0.50每年%，自2020年6月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的6月15日和12月15日。2026年債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2026年債券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。99.29每股)。換算率會在2026年契約中指定的某些事件發生時進行調整，但不會針對應計和未付利息進行調整。此外，在發生重大變動(如2026年契約所界定)或發出贖回通知時，在某些情況下，吾等將增加2026年契約或選擇就該重大變動或贖回通知轉換2026年票據的持有人所規定的若干額外股份的換算率。
在緊接2026年9月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2026年債券持有人只可在下列情況下轉換其2026年債券：
•在任何財政季度(且僅在該財政季度)，如果普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於1302026年發行債券換股價的%，或$129.08在每個適用的交易日；
•在此期間五在以下任何時間段之後的連續工作日五連續交易日期間(“2026年測算期”)，在2026年測算期內的每個交易日，2026年債券本金每1,000美元的交易價低於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的百分比，以及2026年債券在每個該等交易日的適用換算率；
•如吾等贖回任何或所有2026年期票據，可於緊接有關贖回日期前的第二個營業日收市前的任何時間贖回；或
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
•在特定的公司事件發生時。
在2026年9月15日或以後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可隨時轉換其2026年債券。在轉換時，我們可以選擇現金、普通股或現金和普通股的組合來履行我們的轉換義務。
我們可以選擇在2023年12月20日或之後贖回全部或任何部分2026年債券，如果其普通股的最後報告銷售價格至少是130%當時有效的轉換價格至少為20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接吾等發出贖回通知日期的前一個交易日為止，贖回價格為100將贖回的2026年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。2026年發行的債券不設償債基金。一旦發生根本性變化(如《2026年契約》所界定)，持有人可要求我們以相當於以下價格的價格回購全部或部分2026年債券100將回購的債券本金的%，另加基本變動回購日期(但不包括)的任何應計及未付利息。
我們最初將2026年債券的本金分為負債部分和權益部分。2026年債券的負債部分最初價值為#美元。734.8按發行當日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流5.8%，其中權益部分代表#美元收益的剩餘金額315.21000萬美元，這被記錄為債務貼現。在2023財年第一季度採用ASU 2020-06後，我們的2026年票據作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。有關採用的詳細影響，請參閲“附註2.最近發佈的會計公告”。
2024年筆記
2017年3月，我們發行了美元450.0本金總額為百萬元0.25%根據證券法第144A條以私募方式於2024年到期的可轉換票據(“2024年票據”)予合資格機構買家。2024年債券由作為發行人的公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會(作為美國銀行全國協會的利息繼承人)之間的契約管理。2024年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2024年發行的債券的息率為0.25每年的百分比。2024年債券的利息每半年支付一次，分別於每年3月15日和9月15日支付，從2017年9月15日開始。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換。
2024年債券的初始兑換率為每1,000美元2024年債券本金持有16.4965股普通股，相當於初始轉換價格約為美元。60.62每股。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會因應計及未付利息而作出調整。此外，當發生重大重大改變(如2024年契約所界定)或發出贖回通知時，在某些情況下，我們將為選擇就該重大重大改變或贖回通知轉換2024年票據的持有人，增加若干額外股份的換算率。
在緊接2023年12月15日前一個營業日收市前，2024年債券持有人只有在以下情況下才可轉換其2024年債券：
•在任何財季(僅在該財季)，如果我們普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130適用轉換價格的%，或$78.80在每個適用的交易日；
•在此期間五在以下任何時間段之後的連續工作日五連續交易日期間(“2024年測算期”)，在該2024年測算期內的每個交易日，2024年債券的每1,000元本金的交易價低於98本公司普通股最近一次報告售價的乘積的百分比，以及2024年債券在每個該等交易日的適用換算率；或
•在特定的公司事件發生時。
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目錄表
LUMENTUM控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在2023年12月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可以隨時轉換他們的2024年債券。此外，一旦發生全面的根本改變(如2024年契約所界定)，在某些情況下，我們將增加2024年契約中規定的額外股份數目，供選擇就該徹底根本性改變轉換2024年票據的持有人。
我們可能不會在2024年債券到期日之前贖回，也不會為2024年債券提供償債基金。一旦發生根本性變化(如《2024年契約》所定義)，持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格回購其全部或部分2024年票據100將購回的2024年債券本金的%，另加任何應計及未付利息。
在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們收到的轉換請求不到$0.12024年債券的本金金額為100萬美元，我們按照2024年債券以現金結算。自發行2024年債券以來，我們總共兑換了約$1.92024年發行的債券本金金額為1000萬英鎊。截至2024年發行的債券的本金餘額2023年4月1日是$448.11000萬美元。
我們考慮了2024年債券中除轉換特徵外的其他特徵，包括持有人看跌特徵、我們的贖回特徵和完整特徵，並得出結論，它們不需要與宿主債務工具分開分開和核算。在税務協議結算條件(“TMA結算條件”)之前，由於吾等只能以現金結算2024年票據，故吾等認定該轉換特徵符合衍生負債的定義。2017財年，我們滿足了TMA結算條件。因此，轉換期權的價值不再按市值計價，而是在我們精簡的綜合資產負債表上重新分類為股東權益內的額外實收資本。採用ASU 2020-06沒有改變2024年票據的列報方式，因為與2024年票據相關的轉換特徵繼續歸類於股東權益。
可轉換票據--額外披露
截至所列期間，我們的可轉換票據由以下組成部分組成(以百萬計):
負債構成：2023年4月1日2022年7月2日
2024年筆記(1)
2026年筆記(2)
2028年筆記(3)
2024年筆記(1)
2026年筆記(2)
2028年筆記(3)
本金$448.1 $1,050.0 $861.0 $448.1 $1,050.0 $861.0 
未攤銷債務貼現(20.7)— — (36.1)(214.9)(221.4)
未攤銷發行成本(1.2)(4.4)(5.8)(2.1)(3.7)(4.9)
負債部分的賬面淨額$426.2 $1,045.6 $855.2 $409.9 $831.4 $634.7 
(1)如果我們股票的收盤價超過$78.80(或130$的轉換價格的%60.62)用於20最後一次30在未來任何一個財政季度的交易日，我們的2024年票據將在下一個財政季度根據持有人的選擇進行轉換。由於債務將於2024年3月15日到期，2024年債券被歸類為流動負債。
(2)如果我們股票的收盤價超過$129.08(或130的百分比轉換價格為$99.29) 為20最後一次30在未來任何財政季度的交易日內，我們的2026年票據將在下一個財政季度根據持有人的選擇進行轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
(3) 如果我們股票的收盤價超過$170.34(或130的百分比轉換價格為$131.03) 為20最後一次30在未來任何財政季度的交易日內，我們的2028年票據將在下一個財政季度根據持有人的選擇進行轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
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(未經審計)
下表列出了與所列期間可轉換票據有關的利息支出信息。(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
合同利息支出$2.7 $1.9 $8.1 $5.1 
債務貼現攤銷和債務發行成本6.0 17.8 17.9 48.6 
利息支出總額
$8.7 $19.7 $26.0 $53.7 
截至2023年4月1日，與我們的可轉換票據相關的未來利息和本金支付如下(單位：百萬):
財政年度2024年筆記2026年筆記2028年筆記總計
2023年剩餘時間$— $2.6 $2.2 $4.8 
2024449.3 5.3 4.3 458.9 
2025— 5.3 4.3 9.6 
2026— 5.3 4.3 9.6 
2027年及其後— 1,052.5 869.6 1,922.1 
可轉換票據支付總額
$449.3 $1,071.0 $884.7 $2,405.0 

我們的可轉換票據的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。
三菱銀行貸款
在我們與NeoPhotonics的合併中，我們承擔了與三菱UFG銀行有限公司的幾項貸款協議(“三菱銀行貸款”)，總公允價值約為$5.91000萬美元，約合美元0.9其中1.8億美元是在2023財年第一季度支付的。2022年10月，我們全額償還了三菱銀行剩餘的約#美元貸款。5.01000萬美元。我們記錄了$0.1截至2023年4月1日的9個月，與三菱銀行貸款相關的利息支出為1.2億美元。
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(未經審計)
附註10.累計其他綜合收益(虧損)
我們累計的其他綜合收益(虧損)扣除税項後，包括累計的外幣換算調整未實現收益或虧損淨額、確定的福利義務和可供出售的證券。
累計其他綜合收益(虧損)扣除税項後的變動情況如下(以百萬計):
外幣折算調整，税後淨額(1)
確定的福利義務，扣除税後的淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額(3)
總計
截至2022年7月2日的期初餘額$9.7 $1.0 $(10.3)$0.4 
其他綜合損失— — (0.6)(0.6)
截至2022年10月1日的期末餘額9.7 1.0 (10.9)(0.2)
其他綜合收益— — 3.6 3.6 
截至2022年12月31日的期末餘額$9.7 $1.0 $(7.3)$3.4 
其他綜合收益0.3 — 3.4 3.7 
截至2023年4月1日的期末餘額$10.0 $1.0 $(3.9)$7.1 
外幣折算調整，税後淨額(1)
確定的福利義務，扣除税後的淨額(2)
可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額(3)
總計
截至2021年7月3日的期初餘額$9.7 $(1.4)$(0.1)$8.2 
其他綜合收益— — 0.3 0.3 
截至2021年10月2日的期末餘額9.7 (1.4)0.2 8.5 
其他綜合損失— — (2.3)(2.3)
截至2022年1月1日的期末餘額$9.7 $(1.4)$(2.1)$6.2 
其他綜合損失— (0.5)(6.9)(7.4)
截至2022年4月2日的期末餘額$9.7 $(1.9)$(9.0)$(1.2)
(1)在2019財年，我們將全球業務的功能貨幣確定為美元。在2018年12月10日之前報告的換算調整仍作為我們簡明綜合資產負債表中累計其他全面收益(虧損)的組成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投資。2023財年，我們收購了IPG Photonics的電信傳輸產品線。作為此次收購的一部分而收購的巴西實體的本位幣是當地貨幣。在截至2023年4月1日的三個月中，我們錄得0.3百萬美元的外幣折算調整。
(2)我們每年重新評估與我們的固定收益義務的公允價值相關的假設，並在必要時進行任何更新。
(3)截至2023年4月1日、2022年12月31日及2022年10月1日止的三個月,我們的可供出售證券的未實現收益(虧損)在扣除税金後列報。$1.0300萬， $1.02000萬美元和$(0.2)分別為1.8億美元。
截至2022年4月2日和2022年1月1日的三個月D 2021年10月2日，我們的可供出售證券的未實現收益(虧損)扣除税後淨額為$(1.9)1.8億美元，(0.5)300萬美元和300萬美元億美元分別進行了分析。
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(未經審計)
附註11.重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組行動，主要是為了降低成本，整合我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況和我們在2023財年第一季度進行的收購調整我們的業務。
下表彙總了所列期間的重組活動和相關費用(以百萬計):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
期初餘額$14.1 $0.3 $— $5.7 
費用(沖銷)，淨額1.6 (0.1)24.8 (1.1)
付款(11.5)(0.1)(20.6)(4.5)
截至期末的餘額$4.2 $0.1 $4.2 $0.1 
在截至2023年4月1日的三個月內，我們記錄了重組和相關費用$1.6這主要是由於與新光電子公司合併後的全公司整合努力，以及我們降低成本的舉措。
在截至2023年4月1日的九個月內，我們記錄了重組和相關費用$24.8這主要歸因於與NeoPhotonics合併後的全公司整合努力、我們的成本削減舉措，以及與NeoPhotonics的高管離職和留任協議相關的遣散費和員工相關福利。這些協議規定在某些情況下非自願終止僱用時的付款和福利。
我們賺了一美元11.5百萬美元和美元20.6在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，分別支付了100萬美元的重組付款。
在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們記錄了重組和相關費用的淨逆轉為$1.1在我們的簡明綜合經營報表中，這是由於員工遣散費低於預期，主要是由於保留和重新分配某些員工所致。
執行我們重組活動的估計的任何變化都將反映在我們未來的運營結果中。
注12.所得税
我們的中期税項撥備是根據我們的年度有效税率估計數釐定，並根據期內出現的個別項目(如有)作出調整。每個季度，我們都會更新對年度有效税率的估計，如果估計的年度有效税率發生變化，我們會在這段時間內進行累計調整。我們的季度税收撥備和估計由於税前收入(或虧損)的變化、與這些收入相關的司法管轄區的組合、我們經營方式的變化以及税法的發展等因素，我們的年度有效税率可能會發生變化。
我們記錄了一項税收優惠f $9.4百萬美元，税收撥備為#美元14.4百萬為截至2023年4月1日的三個月和九個月，分別為。我們的税收撥備截至2023年4月1日的三個月包括離散的税收優惠共$9.8萬主要與本季度實施的與2022財年有關的税務籌劃行動和上一年不確定税收狀況的變化有關，但被本季度歸屬的基於股票的薪酬的缺口部分抵消。截至2023年4月1日的9個月，我們的税收準備金包括一筆離散的税收支出#美元。7.21000萬美元，主要與國際結構調整有關，但被税率變化帶來的税收優惠、與2022財年有關的本季度實施的税收規劃行動以及上一年不確定税收狀況的變化部分抵消。
我們估計的2023財年有效税率也不同於美國法定税率的21%，這主要是由於來自全球無形低税收入(GILTI)税收影響的所得税支出、扣除外國税收抵免、F小項、外國税率差異和不可抵扣的股票薪酬後的淨額，部分被美國聯邦研發税收抵免的所得税優惠所抵消。
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(未經審計)
截至2023年4月1日，我們擁有 $50.4萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。我們接受國內外各税務機關對所得税申報單的審核。這些税務審查的解決和結束時間非常不可預測。儘管某些正在進行的税務審查可能會在未來12個月內結束，但我們無法合理估計可能在未來12個月內解決或關閉的税務審查對税收支出和淨收益的影響。受審計時機和不確定性的制約，我們預計由於訴訟時效到期而確認並影響實際税率的未確認税收優惠金額將減少$10.3萬在接下來的12個月裏。
附註13.權益
Lumentum基於股票的福利計劃説明
股權激勵計劃
於2022年11月16日，我們的股東批准了修訂後的股權激勵計劃(“2015計劃”)的修正案，以(I)增加預留供發行的普通股數量0.92,000,000股及(Ii)作出若干其他更改，以反映良好的公司管治慣例。
截至2023年4月1日，我們擁有3.4受2015年計劃發行和發行的限制性股票單位、限制性股票獎勵和績效股票單位約束的股票1.8億股。這些贈款基於績效、基於時間或兩者兼而有之，預計將在四年。這些贈與的公允價值是基於授予之日我們普通股的收盤價。截至2023年4月1日，2.7根據2015年計劃，有100萬股普通股可供授予。
替換獎
關於與NeoPhotonics的合併，我們向某些NeoPhotonics員工發放了股權獎勵，其中包括限制性股票單位(“替代獎勵”)，以換取他們的NeoPhotonics股權獎勵。這些替代獎的條款與最初的NeoPhotonics股權獎基本相似。替換獎由以下內容組成0.4百萬個限制性股票單位，授予日期公允價值為$93.4每股，這代表我們在收盤日的收盤價。這些替換獎的總公允價值為$40.21000萬，$3.5其中1百萬美元可歸因於截至2022年8月3日(合併結束日)提供的員工服務，並在合併股東權益表中確認為合併對價和基於股票的薪酬的組成部分。替換獎勵的剩餘公允價值在剩餘歸屬期間記為基於股票的補償。請參閲“附註4.業務合併”。
限售股單位
2015年計劃下的限制性股票單位(“RSU”)是我們普通股股份的授予，其歸屬是基於必要的服務要求。一般説來，我們的RSU會被沒收，並有望被授予一至四年。對於年度更新補助金，RSU通常按年度或年度和季度相結合的方式授予三年.
在截至2023年4月1日的9個月內，我們的董事會批准了1.8百萬RSU，主要歸屬於三年。此外，我們還發布了0.4作為上述與NeoPhotonics合併相關的替換獎的一部分，發放了100萬個RSU。
績效股票單位
2015年計劃下的績效股票單位(“PSU”)是我們普通股股票的授予，這些股票在實現某些績效和服務條件後授予。當我們得出結論認為有可能達到業績條件時，我們就開始確認補償費用。我們在每個報告期重新評估歸屬的可能性，並根據此概率評估調整我們的補償成本。我們的PSU可能會被沒收，直到性能和服務條件得到滿足，並且通常在一和三年.
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(未經審計)
在截至2023年4月1日的9個月內，0.3作為我們修訂的年度激勵計劃的一部分，向高管和某些非執行員工發放了2000萬個PSU。這些PSU的總授予日期公允價值為$26.0萬和是%s服從績效目標和服務條件，授權期為一年。董事會還批准了一項0.31000萬個PSU，總授予日期公允價值為$23.0向某些高管和高級管理層支付100萬美元。這些PSU將在實現收入目標和某些非財務業績衡量以及服務條件的情況下授予三年.
員工購股計劃
我們的2015員工購股計劃(“2015購股計劃”)為符合條件的員工提供了通過定期扣減工資獲得公司所有權權益的機會，並提供了15購買價格折扣百分比以及a唐太斯6個月回顧過去的經歷OD。根據修訂後的1986年《國税法》第423節，2015年採購計劃是一項合格的員工股票購買計劃。2015年購股計劃將於所有可供發行的股票售出之日終止。中的3.0根據2015年購買計劃授權的百萬股， 1.3截至2023年4月1日，仍有100萬股可供發行。
基於股票的薪酬
在本報告所述期間，按職能記錄基於股票的薪酬對我們業務結果的影響如下(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
銷售成本$6.9 $5.4 $19.1 $15.2 
研發11.0 5.4 31.2 15.8 
銷售、一般和行政15.2 12.5 66.0 44.4 
基於股票的薪酬總額$33.1 $23.3 $116.3 $75.4 
在……裏面與NeoPhotonics的合併有關，我們於合併完成日發出置換股權獎勵(“置換獎勵”)，以了結若干NeoPhotonics股權獎勵，總公平價值為$。40.2根據我們在成交日的收盤價計算，我們的股票價格為1000萬美元。歸因於合併前服務的替換獎勵部分為#美元3.52000萬美元，作為轉移的對價的一部分，並在我們截至2023年4月1日的綜合股東權益表中記錄在基於股票的薪酬項下。另外，對NeoPhotonics員工的某些股權獎勵加快了。與加速相關的股票薪酬總額為#美元。11.91000萬美元，其中$9.0萬是用現金結算的。我們記錄了$11.92023財年第一季度，我們合併運營報表中的加速獎勵為1000萬美元。請參閲“注4.業務合併。“

包括在基於股票的薪酬中截至2023年4月1日的三個月和九個月，是$3.51000萬美元和300萬美元17.0萬與PSU相關的基於股票的薪酬成本。包括在基於股票的薪酬中截至2022年4月2日的三個月和九個月，是$2.2百萬美元和美元11.5與PSU相關的基於股票的薪酬成本分別為100萬美元。在任何一個期間確認的與PSU相關的基於股票的薪酬支出金額可能會根據業績條件的實現或預期實現情況而有所不同。如果不滿足或預計不會滿足性能條件，則不會在基礎PSU上確認任何補償成本，並且先前確認的與這些PSU相關的任何補償費用將被沖銷。
與股票薪酬相關的所得税收益總額在我們的簡明綜合經營報表中確認如下(單位：百萬):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
與股票薪酬相關的所得税優惠$3.3 $2.7 $9.7 $10.9 
大約$16.8百萬美元和美元6.4截至2023年4月1日和2022年7月2日，分別有100萬股票薪酬資本化為庫存。
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(未經審計)
截至2023年4月1日，$192.3萬與RSU獎勵有關的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷，預計將在估計的攤銷期間確認。f 2.0好幾年了。
股票獎勵活動
下表總結了截至2023年4月1日的9個月的頒獎活動。(單位：百萬，每股除外):
限售股單位績效股票單位
股份數量加權平均授予日期每股公允價值股份數量加權平均授予日期每股公允價值
截至2022年7月2日的餘額2.0 $85.9 0.3 $81.9 
更換獎已頒發0.4 93.4 — — 
授與1.8 85.9 0.6 87.9 
既得(1.1)85.2 (0.2)72.4 
取消(0.3)88.0 (0.1)89.0 
截至2023年4月1日的餘額2.8 $86.0 0.6 $89.1 
可供評選的獎項摘要如下 (單位：百萬):
可供授予的獎項
截至2022年7月2日的餘額3.8 
與NeoPhotonics合併有關的消息被假定為0.4 
三個更新獎(0.4)
授權0.9 
授與(2.4)
取消0.4 
截至2023年4月1日的餘額2.7 
員工購股計劃活動
截至2023年4月1日的三個月和九個月的2015年採購計劃支出為1.71000萬美元和300萬美元3.7萬，分別為。截至2022年4月2日的三個月和九個月的2015年採購計劃支出為1.0百萬美元和美元3.1分別為100萬美元。與2015年採購計劃有關的費用在相關認購期內以直線方式記錄。
在截至2023年4月1日的9個月中，有0.1通過2015年的購買計劃向員工發行了1.8億股。在截至2022年4月2日的9個月中，有0.1通過2015年的購買計劃向員工發行了1.8億股。
普通股回購與退役
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年的股票回購計劃，授權我們使用高達700.01000萬美元購買我們自己的普通股。2022年3月3日，我們的董事會批准增加我們的股票回購計劃，以授權我們使用總金額高達$1.030億美元(比去年同期的美元有所增加700.0到2024年5月，購買我們自己的普通股。2023年4月5日，我們的董事會批准進一步增加我們的股票回購計劃，以授權我們使用總金額高達$1.230億美元(比去年同期的美元有所增加1.030億美元)購買我們自己的普通股，直到2025年5月。
在截至2023年4月1日的9個月內，我們回購了0.32000萬股我們的普通股，平均價格為$89.80每股，總購買價為$25.71000萬美元。
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自從董事會最初批准股票回購計劃以來，我們已經回購了7.42,000,000股，平均價格為3,000,000美元83.38每股，總購買價為$615.51000萬美元。我們記錄了$615.5100萬總購買價格作為返還留存收益在我們精簡的綜合資產負債表中的比例。所有回購的股票都立即作廢。
未來回購的價格、時間、金額和方法將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格被確定為具有吸引力，並符合公司和我們股東的最佳利益。股票回購計劃可隨時暫停或終止。
附註14.承付款和或有事項
購買義務
我們的購買義務為$379.2截至2023年4月1日的1.8億美元是對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足我們的運營要求而做出的其他承諾。此外，我們承擔了與NeoPhotonics合併相關的某些採購訂單，用於在其正常業務過程中購買庫存和其他物品。雖然開放採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但條款通常允許我們在交付貨物或履行服務之前，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和調整要求。購買庫存的義務和其他承諾一般預期在#年內履行。一年.
我們依賴數量有限的合同製造商、分包商和供應商提供原材料、包裝和標準部件。我們通常通過標準採購訂單或一年期供應協議購買這些單一或有限來源的產品，與此類供應商沒有重大的長期保證供應協議。雖然我們尋求保持足夠的此類產品的安全庫存，並與供應商保持持續的溝通，以防止供應中斷或停止，但我們的業務和運營結果可能會受到以下情況的不利影響：供應中斷或延遲、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此類供應的價格上漲，或者我們無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。
產品保修
我們在確認收入時為產品保修的估計成本預留準備金。我們通常會提供12個月我們的大部分產品都有保修期。然而，在某些情況下，根據產品、產品組件或最終客户對我們產品的應用，我們的保修可能會有所不同，通常範圍為六個月至五年。我們根據已知產品故障率、使用材料修復或更換缺陷產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗，按年估算我們保修義務的成本。此外，如果特定產品出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。我們評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
下表列出了我們的保修準備金在所列期間的變化(以百萬計):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
期初餘額$8.4 $8.6 $10.0 $5.0 
NeoPhotonics合併中承擔的擔保— — 0.7 — 
關於保證的規定1.1 1.5 5.4 7.0 
儲備利用情況(2.7)(1.0)(9.3)(2.9)
截至期末的餘額$6.8 $9.1 $6.8 $9.1 
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環境責任
我們的研發、製造和分銷業務涉及使用危險物質，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境保護和職業健康安全標準，即使不受外國政府強制實施的規定的約束。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。然而，環境責任的風險不能完全消除，也不能保證環境、健康和安全法律的實施不會要求我們招致鉅額支出。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。環境和產品內容/處置和回收的法律正逐漸變得更加嚴格，可能會導致我們在未來產生鉅額支出。
法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。當我們很可能會發生損失，並且我們能夠合理估計損失的金額或範圍時，我們就應計或有損失。我們已經記錄了$7.8關於截至2023年4月1日我們的簡明綜合資產負債表中的應計費用項下的某些非正常過程訴訟事項的未決結算。
Oclaro合併訴訟
與我們在2018年收購Oclaro有關，七據稱Oclaro的股東對擬議中的合併(“合併”)提起了訴訟。除此之外的所有一在Oclaro合併完成後被自願解僱。其餘的訴訟，SaiSravan B.Karri訴Oclaro，Inc.，等人，編號3：18-cv-03435-jd(“Karri訴訟”)，是在加利福尼亞州北區美國地區法院提起的，被稱為集體訴訟。
Karri的訴訟稱，除其他事項外，Oclaro及其董事違反了1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第14(A)節和根據該法頒佈的規則14a-9，散佈了不完整和誤導性的S-4表格，包括委託書/招股説明書。Karri的訴訟還聲稱，Oclaro的董事未能對違反交易法第14(A)條的人行使適當的控制，從而違反了交易法第20(A)條。除其他事項外，Karri訴訟中的原告要求賠償原告和任何類別的損害賠償金(如果某個類別獲得認證)，以及訴訟費用，包括律師費。
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(未經審計)
在卡里訴訟中的原告被任命為首席原告，他的律師被任命為首席律師後，原告於2019年4月15日提交了第一份修改後的起訴書。第一份修改後的起訴書也將Lumentum列為被告，但Lumentum已被駁回訴訟。2020年10月8日，法院部分批准和部分駁回了被告提出的駁回第一次修改後的申訴的動議。2020年12月1日，被告答覆了第一份修改後的起訴書。2021年9月17日，首席原告提出了第二次修改後的起訴書。鑑於第二次修改後的起訴書，被告採取行動擱置證據開示。2022年1月11日，法院以不合時宜為由駁回了第二次修訂後的申訴，終止了被告的駁回動議，並取消了暫緩執行。此案通過事實和專家發現進行。
2022年8月16日，首席原告申請班級認證，被任命為班級代表。被告反對這項動議。隨後，在雙方參加調解期間，訴訟被擱置。2023年1月18日，首席原告向法院提交和解通知，告知法院雙方原則上同意對卡里訴訟進行集體和解。2023年1月24日，考慮到可能的和解，法院騰出了所有預審和審判日期，並命令首席原告在2023年3月17日之前提出初步批准和解的動議。首席原告於2023年3月16日提交了初步批准和解的動議，被告於2023年3月30日提交了一份不反對聲明。2023年4月20日，法院就首席原告要求初步批准和解的動議舉行了聽證會。法院拒絕批准主要原告的初步批准動議，並命令主要原告在2023年5月22日之前提交修訂後的動議。如果和解因任何原因無法繼續進行，被告打算繼續大力辯護卡里的訴訟。
NeoPhotonics合併訴訟
關於我們於2021年11月宣佈的對NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的收購，十訴訟(“NeoPhotonics訴訟”)是由所謂的NeoPhotonics股東對擬議中的合併(“NeoPhotonics合併”)提出的。 NeoPhotonics的所有訴訟都已被駁回。
彌償
在正常的業務過程中，我們簽訂了包含各種陳述和保證的協議，並規定了一般賠償。這些協議下的風險敞口是未知的，因為未來可能會對我們提出索賠，我們可能會在未來因這些賠償義務而記錄費用。截至2023年4月1日，我們沒有收到任何可能或合理可能的實質性賠償要求。
審計程序
我們正在接受國內外各税務機關關於所得税和間接税事項的審計。在某些情況下(儘管並非所有情況)，我們保留了對所得税撥備和間接税應計準備的潛在調整，這些調整可能會因這些税務機關的審查或司法程序的最終結果而產生，我們相信這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營結果產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件，則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，可能會導致進一步的費用支出。
注15.運營區段和地理信息
我們的首席執行官是我們的首席運營決策者(“CODM”)。CODM根據業務前景、競爭因素、淨收入和毛利率向各細分市場分配資源。我們沒有按經營部門跟蹤我們所有的財產、廠房和設備。這些資產的地理標識如下。
我們是行業領先的光學和光子產品供應商，以收入和市場份額來定義，滿足包括光通信和商業激光在內的一系列終端市場應用。我們有二運營部門、光通信(我們稱為OpComms)和商業激光器(我們稱為激光器)。我們的OpComms產品面向以下市場：電信和數據通信(“電信和數據通信”)，以及消費和工業(“消費和工業”)，包括最近NeoPhotonics合併和收購IPG產品線的產品系列。這個二運營部門主要是根據CODM如何看待和評估我們的運營來確定的。CODM定期審查業務結果，就分配給各部門的資源作出決定，並評估其業績。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和製造。
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(未經審計)
OpComms
我們的OpComms產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括用於接入(本地)、地鐵(市內)、長途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)應用的運營商網絡。此外，我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括存儲訪問網絡(“SAN”)、局域網(“局域網”)和廣域網絡(“廣域網”)。這些產品能夠通過大容量光纖電纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合在這些快速增長的OpComms市場保持領先地位，包括可重新配置的光纖分插複用器(“ROADM”)、相干密集波分複用(“DWDM”)可插拔收發器和可調小尺寸可插拔收發器。我們還銷售用於製造高速數據通信收發器的激光芯片。
在消費和工業市場，我們的OpComms二極管激光器產品包括垂直腔面發射激光器(“VCSEL”)和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機和其他消費電子設備中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面。我們激光的新興應用包括汽車安全系統、用於汽車和自動駕駛車輛的高級駕駛員輔助系統的LiDAR、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及結合3D成像或打印的3D對象捕獲。在工業終端市場，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。
激光
我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如板材加工、一般製造、生物技術、圖形和成像、遙感，以及精密加工，如印刷電路板鑽孔、晶片分離、玻璃切割和太陽能電池劃片。
我們的激光產品用於各種OEM應用中，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-霓虹燈激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於板材加工和金屬焊接應用。二極管泵浦的固態激光器具有出色的光束質量、低噪聲和卓越的可靠性，廣泛應用於生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密機械加工應用。二極管和直接二極管激光器適用於廣泛的應用，包括激光泵浦、熱曝光、照明、眼科、圖像記錄、打印、塑料焊接和選擇性焊接。氣體激光器，如氬離子激光器和氦-霓虹激光器，在廣泛的操作條件下提供了穩定、低成本和可靠的解決方案，使其非常適合複雜、高分辨率的OEM應用，如流式細胞儀、DNA測序、圖形和成像以及半導體檢查。
我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光。製造商使用高功率、超快激光來製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED和其他類型的芯片。超快激光用於微加工應用的主要驅動因素是全球消費電子產品和連接設備的使用日益增多。
可報告的細分市場
我們不將研發、銷售和營銷或一般和行政費用分配給我們的部門，因為管理層在衡量運營部門的業績時沒有包括這些信息。此外，我們沒有分配與收購相關的無形資產的攤銷和減值、基於股票的補償和影響每個部門毛利的某些其他費用，因為管理層在衡量經營部門的業績時沒有包括這些信息。
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(未經審計)
關於我們CODM使用的可報告細分市場的信息如下((單位：百萬):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
淨收入：
OpComms
$335.1 $344.2 $1,237.3 $1,147.6 
激光
48.3 51.2 158.9 142.9 
淨收入
$383.4 $395.4 $1,396.2 $1,290.5 
毛利：
OpComms
$136.8 $168.5 $549.8 $596.2 
激光
19.5 27.1 77.6 74.1 
部門毛利總額
156.3 195.6 627.4 670.3 
未分配的公司項目：
基於股票的薪酬
(6.9)(5.4)(19.1)(15.2)
已獲得無形資產的攤銷
(18.7)(15.6)(66.4)(47.3)
購入存貨攤銷公允價值調整(3.6)— (17.8)— 
與整合相關的成本
(6.7)— (9.5)— 
其他費用，淨額(1)
(8.4)(7.4)(35.2)(0.9)
毛利
$112.0 $167.2 $479.4 $606.9 
(1)截至2023年4月1日的三個月和九個月未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及美元8.01000萬美元和300萬美元27.0300萬，與以前為滿足客户需求而從各經紀公司採購的零部件相關的銷售增量成本。
截至2022年4月2日的三個月未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及美元5.8與以前為滿足客户需求而從各經紀公司購買的零部件相關的銷售增量成本為1.6億美元。截至2022年4月2日的9個月未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及美元5.8與以前為滿足客户需求而從各經紀公司購買的組件相關的銷售增量成本，由1美元抵消5.92021財年，我們將某些產品線轉移到新的生產設施後，出售了不再需要的設備，從而獲得了10萬美元的收益。
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(未經審計)
濃度
我們的業務是在三地理區域：美洲、亞太地區和EMEA(歐洲、中東和非洲)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。下表按以下項目列出了淨收入三我們運營的地理區域和來自國家/地區的淨收入通常佔我們總淨收入的10%或更多(除百分比數據外，單位為百萬)：
 截至三個月九個月結束
 2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
淨收入：
美洲：
美國
$68.3 17.8 %$36.3 9.2 %$196.0 14.0 %$115.4 8.9 %
墨西哥
20.5 5.4 42.3 10.7 137.5 9.8 113.6 8.8 
其他美洲
1.9 0.5 3.0 0.7 8.0 0.6 7.7 0.6 
總美洲
$90.7 23.7 %$81.6 20.6 %$341.5 24.4 %$236.7 18.3 %
亞太地區：
香港
$46.5 12.1 %$109.2 27.6 %$190.0 13.6 %$366.5 28.4 %
韓國
28.5 7.4 50.3 12.7 148.2 10.6 233.3 18.1 
日本41.8 10.9 44.5 11.3 137.4 9.8 137.3 10.6 
泰國67.8 17.7 28.2 7.1 203.2 14.6 71.5 5.6 
其他亞太地區
61.5 16.0 53.2 13.5 235.1 16.8 161.8 12.5 
亞太地區合計
$246.1 64.1 %$285.4 72.2 %$913.9 65.5 %$970.4 75.2 %
歐洲、中東和非洲地區$46.6 12.2 %$28.4 7.2 %$140.8 10.1 %$83.4 6.5 %
淨收入合計$383.4 $395.4 $1,396.2 $1,290.5 
在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們來自單一客户的淨收入，佔總淨收入的10%或更多，主要集中在二客户，他們合計佔了23%和29分別佔我們總淨收入的%。在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們來自單一客户的淨收入佔總淨收入的10%或更多，主要集中在二客户，他們合計佔了38%和43分別佔我們總淨收入的%。
截至2023年4月1日，我們來自單一客户的應收賬款，佔應收賬款總額的10%或更多，集中在二客户，分別代表12%和11分別佔應收賬款總額的%。截至2022年7月2日，我們來自單一客户的應收賬款，佔應收賬款總額的10%或更多，集中在二客户，分別代表10%和10分別佔應收賬款總額的%。
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
長期資產，即不動產、廠房和設備淨額，是根據截至所示期間資產在相應地理區域的實際位置確定的(單位：百萬):
2023年4月1日2022年7月2日
財產、廠房和設備、淨值
美國
$128.9 $107.8 
泰國
134.2 107.6 
日本93.9 38.9 
中國46.5 32.7 
其他國家
79.4 73.5 
財產、廠房和設備合計，淨額$482.9 $360.5 
我們從主要位於臺灣、泰國和馬來西亞的合同製造商和供應商那裏購買部分庫存。在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們從單一合同製造商購買的庫存淨額，佔我們總庫存淨購買量的10%或更多，集中在一 合同製造商，誰佔了44%和42分別佔總庫存淨購買量的百分比。在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們從單一合同製造商購買的庫存淨額，佔我們總庫存淨購買量的10%或更多，集中在二 合同製造商，他們共同佔到了52%和58分別佔總庫存淨購買量的百分比。
附註16.收入確認
收入的分類
我們按產品和地域對收入進行分類。我們不提供其他級別的分類，例如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移的時間和銷售渠道分類，因為我們的CODM不使用這些信息來管理業務。
下表列出了我們每一家公司的淨收入總額二可報告的細分市場。此外，該表列出了我們為電信和數據通信以及消費和工業市場提供的產品在我們總淨收入中所佔的百分比，這些產品在本報告所述期間佔我們總淨收入的10%或更多(以百萬為單位，百分比數據除外):
 截至三個月九個月結束
 2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
OpComms：
電信和數據通信
$293.3 76.5 %$243.5 61.6 %$1,037.6 74.3 %$726.6 56.3 %
工業和消費者41.8 10.9 %100.7 25.5 %199.7 14.3 %421.0 32.6 %
操作通信總數$335.1 87.4 %$344.2 87.1 %$1,237.3 88.6 %$1,147.6 88.9 %
激光48.3 12.6 %51.2 12.9 %158.9 11.4 %142.9 11.1 %
淨收入$383.4 $395.4 $1,396.2 $1,290.5 
合同餘額
下表反映了所列期間合同餘額的變化(以百萬為單位，但百分比除外):
合同餘額資產負債表位置2023年4月1日2022年7月2日變化百分比變化
應收賬款淨額應收賬款淨額$278.0 $262.0 $16.0 6.1 %
遞延收入和客户存款
其他流動負債
$3.4 $— $3.4 不適用

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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您應結合未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表(“本季度報告”)中其他部分的相應附註閲讀以下討論。本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。這些前瞻性表述中討論的事項會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與前瞻性表述中所做、預測或暗示的結果大不相同。有關與這些陳述相關的不確定性、風險和假設的討論，請參閲“風險因素”和“前瞻性陳述”。
前瞻性陳述
本季度報告包含根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義作出的前瞻性陳述。這些陳述涉及但不限於我們的市場和行業、產品和戰略、出口監管變化的影響、宏觀經濟狀況(包括供應鏈狀況)、新冠肺炎疫情的影響以及企業和政府對疫情的相關應對措施、銀行和金融服務市場的不穩定和不確定性、信貸市場收緊對我們的業務和運營結果的影響、銷售、毛利率、運營費用、資本支出和要求、流動性、產品開發和研發努力、製造計劃、訴訟、有效税率和納税準備金、我們的公司和財務報告結構、我們的增長和創新計劃。我們對美中國關係、市場和監管狀況、我們業務和財務業績中的趨勢和不確定性、我們與新光電子的合併和收購IPG光電子的電信傳輸產品線(“IPG產品線”)以及新光電子的業務(包括人員)的成功整合的預期，通常通過使用諸如但不限於“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”等詞語來標識。“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”、“考慮”、“相信”、“預測”、“潛在”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達或變化。這些陳述是基於我們管理層的信念和假設，而這些信念和假設又是基於管理層目前可以獲得的信息。此類前瞻性表述會受到風險、不確定因素和其他重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於本季度報告第二部分第1A項下題為“風險因素”一節所討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。除法律另有規定外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
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概述
我們是一家行業領先的光學和光子產品供應商，以收入和市場份額定義，滿足一系列終端市場應用，包括用於製造、檢測和生命科學應用的光通信(“OpComms”)和商用激光器(“激光器”)。
我們有兩個運營部門，OpComms和Laser。這兩個業務部門主要是根據首席運營決策者(“CODM”)對我們業務的看法和評估而確定的。CODM定期審查業務結果，以便就分配給各部門的資源作出決定，並評估其業績。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和製造。
我們相信Lumentum參與的全球市場具有基本強勁的長期趨勢，這將增加對我們的光電子產品和技術的需求。我們相信，世界正變得越來越依賴通過光網絡和數據中心流動的不斷增長的數據量。Lumentum的產品和技術使這些光網絡和數據中心能夠擴展到更高的容量。我們預計，在工作和生活的各個方面加速向數字和虛擬方式的轉變將持續到未來。虛擬會議、視頻通話以及用於工作和生活其他方面的面對面和虛擬混合環境將繼續推動對帶寬增長的強勁需求，並帶來我們的技術所應對的動態新挑戰。隨着製造商要求更高的精度、新材料以及工廠和能源效率，全球製造工具供應商正在轉向基於激光的方法，包括Lumentum供應的激光類型。用於安全、工業和汽車應用的基於激光的3D傳感和LiDAR正在迅速發展市場。這項技術使計算機視覺應用程序能夠增強人們日常依賴的電子設備的安全性和新功能。隨着時間的推移，LiDAR和機艙內3D傳感在汽車和送貨車輛中的使用顯著增加了我們的長期市場機會。鑑於世界各地應對新冠肺炎疫情的經驗，無摩擦、非接觸式生物識別安全和訪問控制在全球範圍內越來越受到關注。此外，我們預計3D機器視覺解決方案在未來幾年將在工業應用中顯著擴展。
為了保持和發展我們的市場和技術領先地位，我們不斷投資於新的和差異化的產品、技術和客户計劃，通過有機和收購兩種方式處理短期和長期增長機會，並不斷改進和優化我們的業務。多年來，我們與市場領先的客户建立了密切的關係。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，擴展到有吸引力的新興市場，這些市場受益於基於光學或光子學的解決方案所提供的優勢。
兼併與收購
NeoPhotonics合併
2022年8月3日(“截止日期”)，我們完成了與NeoPhotonics Corporation(“NeoPhotonics”)的合併。NeoPhotonics的加入擴大了我們在一些增長最快的市場的機會，這些市場用於雲和電信網絡基礎設施中的光學組件。我們預計，整合後的公司將更好地滿足全球客户羣的需求，這些客户羣越來越多地利用光子學來加快向數字和虛擬工作和生活方式的轉變，物聯網、5G和下一代移動網絡的激增，以及向高級雲計算架構的過渡。
根據合併協議的條款，NeoPhotonics股東在交易截止日期所持有的NeoPhotonics普通股每股收益為16.00美元。因此，我們在交易結束日向NeoPhotonics的股東支付了8.673億美元的現金對價。
如合併協議所預期，Lumentum和NeoPhotonics於2022年1月14日訂立信貸協議，Lumentum同意向NeoPhotonics提供本金總額不超過5,000萬美元的定期貸款(“貸款”)，以幫助為NeoPhotonics的增長計劃提供資本支出和增加營運資本。在2022財年，我們為NeoPhotonics提供了3000萬美元的貸款申請。2022年8月1日，我們為NeoPhotonics額外提供了2000萬美元的貸款申請。利息每月在每月的第一天拖欠支付。除非提前償還或加速償還，否則這些貸款將於2024年1月14日到期。總計5000萬美元的貸款作為總收購價格對價的一部分包括在內。
43

我們向NeoPhotonics的股東支付了2260萬美元的現金對價，以換取既有和加速的NeoPhotonics股權獎勵，其中1360萬美元分配給了收購價格對價。其餘900萬美元用於支付某些管理人員的控制變更準備金，由於安排的雙重觸發性質，這些費用被確認為合併後費用。此外，我們發行了替換股權獎勵(“替換獎勵”)，以解決某些NeoPhotonics股權獎勵在成交日期尚未歸屬的問題，根據我們在成交日期的收盤價計算，總公允價值為4,020萬美元。歸因於合併前服務的替換獎部分被記錄為轉移的對價的一部分，為350萬美元。
總交易對價9.344億美元由合併後公司的現金餘額提供資金。我們還記錄了2420萬美元的與合併相關的成本，包括專業和其他直接收購成本。在2,420萬美元的合併相關成本中，830萬美元發生在2022財年，210萬美元和1,590萬美元分別發生在截至2023年4月1日的三個月和九個月，在合併經營報表中計入銷售、一般和行政費用。
有關與NeoPhotonics公司合併的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註中的“附註4.業務組合”。
收購IPG光電子公司的電信傳輸產品線
2022年8月15日，我們完成了一項收購IPG Photonics電信傳輸產品線(“IPG產品線”)的交易，這些產品開發和營銷用於電信和數據中心基礎設施的產品，包括數字信號處理器(DSP)、ASIC和光收發器。此次收購將使我們能夠擴大我們在OpComms細分市場的業務。總計5590萬美元的收購價格是以現金支付的。有關收購這些產品線的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註中的“附註4.業務組合”。
我們定期評估戰略機會，並在適當的情況下，可能會收購與我們的產品互補或拓寬市場的更多業務、產品或技術。我們相信，通過擴大我們的潛在市場、客户基礎和專業知識，使我們的產品組合多樣化，並通過收購和有機舉措加強我們的核心業務，我們已經加強了我們的商業模式。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
自新冠肺炎疫情爆發以來，我們積極實施預防措施和方案，不斷評估和更新情況變化和新趨勢。其中一些措施包括遵守要求員工在家工作的地方、州或聯邦命令，在某些司法管轄區指示員工在家工作，限制在現場的員工數量，這會減緩我們在某些國家的製造業務，加強個人防護裝備的使用，限制員工的非關鍵商務旅行，在某些司法管轄區制定疫苗和檢測要求，以及實施健康和安全增強措施。這些措施旨在保護我們的團隊成員、承包商、供應商、客户、分銷商和社區，並確保業務連續性。目前，我們在歐洲、亞洲和美國的主要生產設施仍在運營。在我們的大多數地點，我們已從業務連續性計劃過渡到重返辦公室計劃，同時繼續保持高標準的員工安全和消毒協議。
在我們開展業務的地區，我們通常並在適用的情況下被視為基本業務，並獲準在大流行期間以更有限的能力繼續製造和進行新產品開發業務。這源於我們在全球通信和醫療保健系統的全球供應鏈中扮演的關鍵角色。雖然新冠肺炎疫情的影響正在減輕，但全球經濟活動放緩(包括對各種商品和服務的需求下降)、全球供應鏈中斷、勞動力短缺以及金融市場的大幅波動和潛在擾亂。鑑於情況不斷變化，特別是考慮到可能出現新的變種，很難預測新冠肺炎大流行對我們市場的影響的幅度和持續時間、其影響，或我們供應產品的能力將於何時恢復全部產能。我們正在繼續積極監控情況，並可能採取進一步行動，改變我們的業務運營，我們認為這符合我們的員工、客户、社區、業務合作伙伴、供應商和股東的最佳利益，或符合聯邦、州或地方當局的要求。目前尚不清楚任何此類變更或修改可能對我們的業務產生什麼潛在影響，包括對我們的客户、員工和潛在客户的影響，或對我們未來財務業績的影響。
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我們的主要戰略重點是技術和產品領先地位，並在長期、健康和不斷增長的市場中建立密切的客户關係。我們相信存在長期的機會，因為世界與新冠肺炎的經驗可能會推動一個日益數字化和虛擬的世界，觸及生活和工作的方方面面，這將越來越強調通信系統、雲服務、增強的虛擬現實和增強的安全性的重要性。此外，消費、生產和交流數字和虛擬內容需要不斷進步的電子設備。所有這些趨勢都可能推動對我們可以供應的更高容量更高性能光學設備的需求。因此，我們預計將繼續大力投資於新產品、技術和客户計劃。
有關與新冠肺炎爆發相關的風險和監管行動的更多信息，請參閲本報告第二部分第1A項中題為“風險因素”的一節。
供應鏈約束
我們的業務和我們客户的業務受到全球物流和供應鏈問題的負面影響，包括可用貨運能力的限制以及曾經廣泛獲得的原材料和成品零部件供應的有限。新冠肺炎還在半導體元件供應鏈中創造了活力，導致我們和我們客户在我們產品中所需的元件類型短缺。這些短缺影響了我們在2022財年滿足需求和從某些產品創造收入的能力，並繼續影響我們在2023財年滿足需求的能力。如果我們採購所需半導體元件的能力沒有提高，我們向客户供應產品的能力將受到影響，我們的收入和利潤率可能會下降。此外，如果我們的客户無法採購所需的半導體元件，這可能會減少他們對我們產品的需求，並減少我們的收入。隨着供應商和客户緩衝庫存和安全庫存耗盡，半導體元件短缺的影響可能在短期內持續。由於全球供應鏈的限制，我們不得不增加供應和採購成本，以提高我們滿足客户需求的能力。截至2023年4月1日，我們的庫存餘額包括 1080萬美元增加的供應和採購成本。這些成本可能會在短期內降低我們的毛利率。雖然我們在2022財年經歷的供應短缺得到了部分緩解E預計組件供應將達到E 2023財年剩餘時間將面臨挑戰。
此外，為了應對零部件短缺，我們的某些客户積累了庫存，隨着供應狀況的改善，他們現在正在管理這些庫存。因此，訂購模式很難預測，而且與最近幾個時期相比有所下降。例如，在我們的2023財年第三季度，一家佔我們第二財季收入10%以上的網絡設備製造商通知我們，由於他們的庫存管理，他們不會接受我們最初預計的該季度出貨量。
關於與供應鏈限制有關的風險的更多信息，見本報告第二部分項目1A中題為“風險因素”的章節。
關鍵會計政策和估算
本公司的簡明綜合財務報表乃根據財務會計準則委員會會計準則編纂所載的美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並考慮美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈的各種工作人員會計公告及其他適用指引。按照美國會計準則的規定，公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括：
•存貨計價
•收入確認
•所得税
•企業合併
•商譽
管理層在截至2022年7月2日的財政年度Form 10-K年度報告的第II部分第7項中包含的對財務狀況和運營結果的討論和分析對我們的關鍵會計政策進行了完整的討論ES和估計。T在此期間，這些政策沒有任何變化 截至2023年4月1日的三個月和九個月.
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近期發佈的會計公告
請參閲簡明合併財務報表附註中的“最近發佈的會計公告”。

經營成果
本報告所述期間的業務成果不一定表明今後各期間的預期成果。下表彙總了若干未經審計的簡明合併業務報表項目佔淨收入的百分比：
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
部門淨收入：
OpComms87.4 %87.1 %88.6 %88.9 %
激光12.6 12.9 11.4 11.1 
淨收入100.0 100.0 100.0 100.0 
銷售成本65.9 53.8 60.9 49.3 
收購的已開發無形資產的攤銷4.9 3.9 4.8 3.7 
毛利29.2 42.3 34.3 47.0 
運營費用：
研發22.3 14.3 16.8 12.7 
銷售、一般和行政19.9 16.1 20.1 15.2 
重組及相關費用0.4 — 1.8 (0.1)
總運營費用42.6 30.5 38.6 27.8 
營業收入(虧損)(13.4)11.8 (4.3)19.2 
利息支出(2.3)(5.0)(1.9)(4.2)
其他收入，淨額3.0 0.6 2.1 0.3 
所得税前收入(虧損)(12.7)7.4 (4.1)15.3 
所得税撥備(福利)(2.5)0.8 1.0 2.6 
淨收益(虧損)(10.3)%6.6 %(5.1)%12.7 %
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截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月和九個月的財務數據
下表彙總了所列各期間未經審計的合併業務簡明報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日變化百分比變化2023年4月1日2022年4月2日變化百分比變化
部門淨收入：
OpComms$335.1 $344.2 $(9.1)(2.6)%$1,237.3 $1,147.6 $89.7 7.8 %
激光48.3 51.2 (2.9)(5.7)%158.9 142.9 16.0 11.2 %
淨收入$383.4 $395.4 $(12.0)(3.0)%$1,396.2 $1,290.5 $105.7 8.2 %
毛利$112.0 $167.2 $(55.2)(33.0)%$479.4 $606.9 $(127.5)(21.0)%
毛利率29.2 %42.3 %34.3 %47.0 %
研發$85.4 $56.7 $28.7 50.6 %$233.9 $164.0 $69.9 42.6 %
淨收入百分比22.3 %14.3 %16.8 %12.7 %
銷售、一般和行政$76.4 $63.8 $12.6 19.7 %$280.5 $196.1 $84.4 43.0 %
淨收入百分比19.9 %16.1 %20.1 %15.2 %
重組及相關費用$1.6 $(0.1)$1.7 不適用$24.8 $(1.1)$25.9 不適用
淨收入百分比0.4 %— %1.8 %(0.1)%
淨收入
在截至2023年4月1日的三個月中，淨收入比截至2022年4月2日的三個月減少了1200萬美元，降幅為3.0%，這是由於OpComms收入減少了910萬美元，激光收入減少了290萬美元。
與截至2022年4月2日的三個月相比，OpComms在截至2023年4月1日的三個月中淨收入減少了910萬美元，降幅為2.6%。在OpComms內部，電信和數據通信增加了4980萬美元，主要是由於收購NeoPhotonics帶來的7300萬美元收入。這一增長被數據通信減少2,830萬美元所抵消，這是由於與我們客户的庫存管理和積累相關的需求減少以及雲數據中心客户資本支出放緩。工業和消費者淨收入減少5890萬美元，主要是由於市場競爭加劇，反映了市場份額正常化。
在截至2023年4月1日的三個月中，激光器淨收入比截至2022年4月2日的三個月減少了290萬美元，降幅為5.7%，這主要是由於客户對我們千瓦級光纖激光器產品的需求下降。
在截至2023年4月1日的9個月中，淨收入比截至2022年4月2日的9個月增加了105.7美元，增幅為8.2%，這是由於OpComms收入增加了8970萬美元，激光收入增加了1600萬美元。
與截至2022年4月2日的9個月相比，OpComms在截至2023年4月1日的9個月中淨收入增加了8970萬美元，增幅為7.8%。在OpComms內部，電信和數據通信增加了311.0美元和100萬美元，這主要是由於收購NeoPhotonics帶來的250.4美元的收入。此外，2022財年的供應鏈短缺得到部分緩解，使我們能夠在此期間滿足比上一年同期更多的客户需求。工業和消費淨收入減少221.3-10萬美元，主要是由於市場競爭加劇，反映了市場份額正常化。
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在截至2023年4月1日的9個月中，激光器淨收入比截至2022年4月2日的9個月增加了1600萬美元，增幅11.2%，這主要是由於客户對我們千瓦級光纖激光器產品的需求在2023財年早些時候工業生產復甦後恢復。
在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們來自單一客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)集中在兩個客户身上，這兩個客户合計分別佔我們總淨收入的23%和29%。
在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，我們來自單個客户的淨收入(佔總淨收入的10%或更高)集中在兩個客户身上，這兩個客户合計分別佔我們總淨收入的38%和43%。
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨給一個國家的合同製造商；但是，最終客户的位置可能會有所不同。下表按我們運營的三個地理區域列出了淨收入，以及來自這些地區內佔我們總淨收入10%或更多的國家/地區的淨收入(以百萬為單位，但百分比除外):
 截至三個月九個月結束
 2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
美洲：
美國
$68.3 17.8 %$36.3 9.2 %$196.0 14.0 %$115.4 8.9 %
墨西哥
20.5 5.4 42.3 10.7 137.5 9.8 113.6 8.8 
其他美洲
1.9 0.5 3.0 0.7 8.0 0.6 7.7 0.6 
總美洲
$90.7 23.7 %$81.6 20.6 %$341.5 24.4 %$236.7 18.3 %
亞太地區：
香港
$46.5 12.1 %$109.2 27.6 %$190.0 13.6 %$366.5 28.4 %
韓國
28.5 7.4 50.3 12.7 148.2 10.6 233.3 18.1 
泰國67.8 17.7 28.2 7.1 203.2 14.6 71.5 5.6 
日本41.8 10.9 44.5 11.3 137.4 9.8 137.3 10.6 
其他亞太地區
61.5 16.0 53.2 13.5 235.1 16.8 161.8 12.5 
亞太地區合計
$246.1 64.1 %$285.4 72.2 %$913.9 65.5 %$970.4 75.2 %
歐洲、中東和非洲地區$46.6 12.2 %$28.4 7.2 %$140.8 10.1 %$83.4 6.5 %
淨收入合計$383.4 $395.4 $1,396.2 $1,290.5 
在截至2023年4月1日的三個月和九個月裏，根據客户發貨地點，來自美國以外客户的淨收入分別佔淨收入的82.2%和86.0%。在截至2022年4月2日的三個月和九個月裏，根據客户發貨地點，來自美國以外客户的淨收入分別佔淨收入的90.8%和91.1%。
我們的淨收入主要以美元計價，包括上文所述的來自美國以外客户的淨收入。我們預計，來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。然而，美國和其他政府機構的監管和執法行動，以及税收和貿易政策和關税的變化，已經並可能繼續影響來自美國以外客户的淨收入。
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毛利率和部門毛利率
下表彙總了所列各期間的部門毛利(以百萬為單位，但百分比除外):
截至三個月九個月結束
毛利毛利率毛利毛利率
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
OpComms$136.8 $168.5 40.8 %49.0 %$549.8 $596.2 44.4 %52.0 %
激光19.5 27.1 40.4 %52.9 %77.6 74.1 48.8 %51.9 %
細分市場合計
$156.3 $195.6 40.8 %49.5 %$627.4 $670.3 44.9 %51.9 %
未分配的公司項目：
基於股票的薪酬
(6.9)(5.4)(19.1)(15.2)
已獲得無形資產的攤銷
(18.7)(15.6)(66.4)(47.3)
購入存貨攤銷公允價值調整(3.6)— (17.8)— 
與整合相關的成本(6.7)— (9.5)— 
其他費用，淨額(1)
(8.4)(7.4)(35.2)(0.9)
總計
$112.0 $167.2 29.2 %42.3 %$479.4 $606.9 34.3 %47.0 %
(1)截至2023年4月1日的三個月和九個月的未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及分別為800萬美元和2700萬美元的銷售增量成本，這些成本與之前從多家經紀商購買的組件有關，以滿足客户需求。
在截至2022年4月2日的三個月中，未分配公司項目的其他(費用)收益涉及580萬美元的銷售增量成本，這些成本與之前從各個經紀商購買的滿足客户需求的零部件有關。截至2022年4月2日的9個月，未分配公司項目的其他(費用)收益主要涉及580萬美元的銷售增量成本，這些成本與之前為滿足客户需求而從多家經紀商購買的零部件相關，但被2021財年我們將某些產品線轉移到新生產設施後不再需要的設備銷售收益590萬美元所抵消。
本報告所列期間的未分配公司項目包括已獲得的開發技術和其他無形資產的攤銷、已獲得的存貨的攤銷、公允價值調整、基於股票的補償和某些其他費用的影響。我們沒有將這些項目分配到每個部門的毛利率，因為管理層在衡量經營部門的業績時沒有包括這些信息。
毛利率
截至2023年4月1日止三個月的毛利率由截至2022年4月2日止三個月的42.3%降至29.2%。這一下降主要是由於我們的OpComms部門的毛利率較低所致，如下文進一步討論的那樣。毛利率下降的原因還包括：NeoPhotonics合併和向下一代產品過渡導致全公司整合努力導致庫存過剩和過時費用增加770萬美元，收購庫存攤銷360萬美元，NeoPhotonics合併和收購IPG產品線導致無形資產攤銷總額增加310萬美元，以及與以前從各經紀公司購買以滿足客户需求的零部件相關的銷售增量成本增加220萬美元。
截至2023年4月1日的9個月的毛利率從截至2022年4月2日的9個月的47.0%降至34.3%。這一下降主要是由於我們的OpComms部門的毛利率下降所致。毛利率下降的原因還包括與之前為滿足客户需求而從多家經紀商收購的零部件相關的銷售增量成本增加了2,120萬美元，由於NeoPhotonics合併和收購IPG產品線而導致的無形資產攤銷增加了1,910萬美元，收購的庫存攤銷增加了1,780萬美元，以及由於NeoPhotonics合併和過渡到下一代產品的全公司整合努力導致庫存過剩和過時費用增加了1,370萬美元。
我們銷售產品的市場正在整合，正在經歷產品、架構和商業模式的轉型，客户集中度高，競爭激烈，對價格敏感和/或受客户季節性影響，並具有不同的購買模式。我們預計這些因素將導致我們的毛利率發生變化。
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由於全球供應鏈的限制，我們不得不增加供應和採購成本，以提高我們滿足客户需求的能力。截至2023年4月1日，我們的庫存餘額包括1080萬美元的增量供應和採購成本。

部門毛利率
OpComms
截至2023年4月1日的三個月，OpComms的毛利率從截至2022年4月2日的49.0%降至40.8%。下降的主要原因是利潤較低的產品組合，包括利潤率較高的成像和傳感產品的銷售下降，以及與NeoPhotonics合併導致電信產品銷售增加，NeoPhotonics的利潤率低於我們OpComms的平均利潤率。
截至2023年4月1日的9個月，OpComms的毛利率從截至2022年4月2日的9個月的52.0%降至44.4%。下降的主要原因是利潤較低的產品組合，包括利潤率較高的成像和傳感產品的銷售下降，以及與NeoPhotonics合併導致電信產品銷售增加，NeoPhotonics的利潤率低於我們OpComms的平均利潤率。
激光
截至2023年4月1日止三個月的激光毛利率由截至2022年4月2日止三個月的52.9%降至40.4%。減少的主要原因是來自高利潤率固態激光器的收入減少，以及由於過渡到下一代產品而增加的過剩和過時費用。
截至2023年4月1日的9個月的激光毛利率從截至2022年4月2日的9個月的51.9%降至48.8%。減少的主要原因是高利潤率固態激光器的收入減少，以及由於過渡到下一代產品而增加的額外和過時費用。
研究與開發(R&D)
與截至2022年4月2日的三個月相比，截至2023年4月1日的三個月的研發支出增加了2870萬美元，增幅為50.6%。截至2023年4月1日的三個月，研發費用的增加主要是由於與NeoPhotonics收購相關的正在進行的研發無形資產1,150萬美元的註銷，這些資產是我們將不再追求的項目。這一增長還歸因於與NeoPhotonics合併和收購IPG產品線帶來的額外員工人數增加導致的工資和員工薪酬相關支出的增加。
與截至2022年4月2日的9個月相比，截至2023年4月1日的9個月的研發支出增加了6990萬美元，增幅為42.6%。截至2023年4月1日的9個月，研發費用的增加主要是由於與NeoPhotonics收購相關的正在進行的研發無形資產1,150萬美元的註銷，這些資產是我們將不再追求的項目。這一增長還歸因於與NeoPhotonics合併和收購IPG產品線帶來的額外員工人數增加導致的工資和員工薪酬相關支出的增加。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。儘管有跡象表明宏觀經濟環境疲軟，但我們計劃繼續投資於研發和新產品，我們相信這些產品將使我們在市場上進一步脱穎而出，我們預計未來將繼續投資大量研發支出。
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銷售、一般和行政(“SG&A”)
與截至2022年4月2日的三個月相比，截至2023年4月1日的三個月，SG&A費用增加了1260萬美元，增幅19.7%。截至2023年4月1日的三個月，SG&A費用的增加主要是由於與NeoPhotonics合併帶來的額外員工人數導致的工資和員工薪酬相關費用的增加。這一增長還歸因於設施成本的增加以及由於NeoPhotonics合併和收購IPG產品線而產生的550萬美元的無形資產增量攤銷。
在截至2023年4月1日的9個月中，SG&A支出比截至2022年4月2日的9個月增加了8440萬美元，增幅為43.0%。截至2023年4月1日的9個月，SG&A費用的增加主要是由於與NeoPhotonics合併增加的員工人數和更高的基於股票的薪酬而導致的工資和員工薪酬相關費用的增加。這一增長還歸因於設施成本的增加，以及由於NeoPhotonics合併和收購IPG產品線而產生的1490萬美元的無形資產增量攤銷。與NeoPhotonics合併相關的是，加快了對NeoPhotonics員工的某些股權獎勵。在2023財年第一季度，我們確認了與加速相關的1190萬美元的股票薪酬。我們還確認了1620萬美元的併購相關成本，主要是與NeoPhotonics合併和收購IPG產品線相關的專業服務費和保留費用，以及與某些非普通課程訴訟事項懸而未決的和解費用780萬美元。關於尚待進行法律程序的材料的説明，請參閲本表格10-Q第I部分第1項所列簡明綜合財務報表附註的“14.承付款和或有事項”。
我們不時會產生不屬於我們正常業務的費用，如合併和收購相關費用和訴訟費用，這通常會增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。
重組及相關費用
我們啟動了各種戰略重組活動，主要是為了降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況以及我們於2022年8月3日與NeoPhotonics合併的結果調整我們的業務。
在截至2023年4月1日的三個月中，我們在精簡的綜合經營報表中記錄了160萬美元的重組和相關費用，這主要是由於與NeoPhotonics合併後的全公司整合努力以及我們的成本削減舉措。
在截至2023年4月1日的9個月中，我們在精簡的綜合經營報表中記錄了2480萬美元的重組和相關費用，這主要是由於與NeoPhotonics合併後的全公司整合努力、我們的成本削減計劃以及與NeoPhotonics的高管離職和留任協議相關的遣散費和員工福利。這些協議規定在某些情況下非自願終止僱用時的付款和福利。
在截至2022年4月2日的9個月中，我們的重組和相關費用錄得淨逆轉110萬美元，這主要是由於保留和重新分配某些員工而導致的員工遣散費低於預期。
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利息支出
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月，我們分別記錄了870萬美元和1970萬美元的利息支出。截至2023年4月1日和2022年4月2日的9個月，我們分別錄得2,610萬美元和5,370萬美元的利息支出。利息支出主要是由債務折價攤銷和可轉換票據的發行成本推動的。截至2023年4月1日的三個月和九個月的利息支出減少，主要是由於我們在2023財年第一季度採用了ASU 2020-06，這要求我們將2026年和2028年的債券分別記為單一負債，以攤銷成本衡量，消除了與債務貼現相關的利息支出。
其他收入，淨額
其他收入淨額的構成如下(以百萬計):
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
淨匯兑收益(虧損)$(0.5)$1.1 $4.4 $1.7 
利息和投資收入11.9 1.1 24.4 2.3 
其他收入(費用)，淨額— — 0.1 (0.2)
其他收入合計，淨額$11.4 $2.2 $28.9 $3.8 
在截至2023年4月1日的三個月中，與截至2022年4月2日的三個月相比，其他收入淨額增加了920萬美元，這主要是由於我們的固定收益證券利率上升導致利息和投資收入增加了1080萬美元，但被其他外幣相對於美元走強導致的160萬美元的淨匯兑損失所抵消。
在截至2023年4月1日的9個月中，其他收入淨增2510萬美元，主要是由於我們的固定收益證券利率上升導致利息和投資收入增加2210萬美元，以及美元相對於其他外幣走強導致淨外匯收益270萬美元。
所得税撥備
(以百萬計)
截至三個月九個月結束
2023年4月1日2022年4月2日2023年4月1日2022年4月2日
所得税撥備(福利)$(9.4)$3.3 $14.4 $33.8 
我們記錄了一項税收優惠：940萬美元和1,440萬美元的税收撥備截至2023年4月1日的三個月和九個月。我們的税收優惠截至2023年4月1日的三個月包括一筆離散的税費980萬美元主要與本季度實施的與2022財年有關的税務籌劃行動以及上一年不確定税收狀況的變化有關，但被該季度與股票薪酬相關的缺口部分抵消。截至2023年4月1日的9個月，我們的税收撥備包括720萬美元的離散税收支出，主要與國際重組有關，但被税率變化帶來的税收好處、與2022財年相關的本季度實施的税收規劃行動以及上一年不確定税收狀況的變化部分抵消。

我們記錄了330萬美元的税收撥備和3380萬美元的截至2022年4月2日的三個月和九個月，分別為。我們的税收撥備截至2022年4月2日的三個月包括離散的税收優惠200萬美元，主要與某些税務相關賬户的貨幣重新計量有關，以及與期內歸屬的股票薪酬相關的超額税收優惠。我們截至2022年4月2日的9個月的税收撥備包括320萬美元的離散税收優惠，主要與某些税務相關賬户的貨幣重新計量有關，以及與該期間授予的基於股票的薪酬相關的超額税收優惠。
我們預計2023財年的有效税率也不同於21%美國法定税率主要是由於全球無形低税收入(“GILTI”)的税收影響產生的所得税支出、扣除外國税收抵免、F小節、外國税率差異和不可扣除的基於股票的薪酬後的淨額，部分被美國聯邦研發税收抵免的所得税優惠所抵消.

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經濟合作與發展組織(OECD)宣佈，在其136個成員國中，已達成協議，某些跨國企業將被徵收最低15%的税率。預計許多國家將出台法律法規，以符合這一指導方針。我們將繼續監測相關法律和法規的變化，以確定它將對我們的運營和財務業績產生的影響.

財務狀況
流動性與資本資源
截至2023年4月1日和2022年7月2日，我們的現金和現金等價物分別為5.492億美元和12.902億美元。截至2023年4月1日和2022年7月2日，我們的短期投資分別為11.18億美元和12.588億美元，均在美國持有。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、國庫、機構、優質投資級固定收益證券、存單和商業票據組成。我們的投資政策和戰略規定了投資的多元化，並專注於保存資本和支持我們的流動性需求。
截至2023年4月1日和2022年7月2日，非美國實體持有的現金總額分別為3.236億美元和216.1美元，主要由在聯合王國、英屬維爾京羣島、日本、香港、中國、瑞士、開曼羣島和泰國註冊成立的實體持有。雖然目前在美國持有的現金以及未來業務在美國產生的現金預計將滿足我們的正常運營需求，但可能需要大量額外現金用於其他目的，如支持我們的業務和增長的資本支出，包括與提高內部製造能力相關的成本，特別是我們在泰國的設施、戰略交易和合作夥伴關係，以及未來的收購。
我們的意圖是將美國以外的資金無限期地再投資，除了在開曼羣島、英屬維爾京羣島、日本和香港持有的資金外，我們目前的計劃並不表明有必要將這些資金匯回國內，為我們的國內業務提供資金。然而，如果我們在未來遇到國內或特定地點對流動性的重大需求，而我們無法通過借款、股票發行或其他內部或外部來源來滿足這些需求，或者從税收角度來看，將資金帶回國內的成本並不大，我們可能會確定現金匯回是必要的或可取的。遣返可能會導致額外的物質税。這些因素可能導致我們的整體税率高於其他公司或高於我們過去的税率。此外，如果條件允許，我們可能會尋求通過債務或股權來源獲得額外融資。如果我們增發股份，可能會稀釋我們現有股東的權益。然而，任何此類融資可能不會以對我們有利的條款提供，或者可能根本不會提供。
從2023財年開始，2017財年的減税和就業法案要求納税人將研發支出資本化，並在5年內攤銷國內支出，在15年內攤銷外國支出。這將推遲這些費用的扣除，並可能增加我們在未來幾年支付的現金税額。
流動資金和資本資源要求
我們相信，截至2023年4月1日，我們的現金和現金等價物以及我們經營活動的現金流將足以滿足我們至少未來12個月的流動性和資本支出需求。
有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•影響對我們產品和服務的需求並影響我們供應商和客户財務穩定的全球經濟狀況，包括銀行和金融服務業以及新冠肺炎的不確定性的影響；
•由於法規、關税或其他貿易壁壘以及總體貿易關係的變化，對我們產品的需求出現波動；
•影響我們營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出以支持我們的業務和增長，包括增加製造能力；
•客户傾向於延遲付款或談判有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；
•向我們的供應商付款的時間；
•固定收益和信貸波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
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•成本和信貸可獲得性，這可能會影響我們、我們的客户或與我們有業務往來的其他人的可用融資；
•外匯市場波動，影響我們的財務業績；
•可能投資或收購互補業務、產品或技術，或其他戰略交易或夥伴關係；
•發行債務或股權證券或其他融資交易，包括銀行債務；
•自願或根據法律或條例的要求，為養卹金負債提供潛在資金；
•其他收購或戰略交易；
•以現金結算2024年債券、2026年債券及2028年債券的任何轉換或贖回；及
•根據股票回購計劃進行的普通股回購。
合同義務
下表彙總了截至2023年4月1日我們的某些合同義務，以及這些義務預計將對我們未來五年的流動性和現金流產生的影響(以百萬計):
按期間到期的付款
總計不到1年1年以上
合同義務
資產報廢債務$8.2 $— $8.2 
經營租賃負債，包括推定利息(1)
74.4 16.4 58.0 
養老金計劃繳費(2)
1.4 1.4 — 
購買義務(3)
379.2 352.1 27.1 
可轉換票據-本金(4)
2,359.1 448.1 1,911.0 
可轉換票據-利息(4)
45.9 10.8 35.1 
總計$2,868.2 $828.8 $2,039.4 
(1)表ABO中的經營租賃負債額VE不包括任何分租收入金額，也不包括短期租賃或可變租賃付款。截至2023年4月1日，我們預計將獲得大約450萬美元。在轉租期內。
(2)該金額代表對我們的固定福利計劃的計劃繳費。雖然今後還需要追加捐款，但這些捐款的數額和時間將受到精算假設、計劃資產的實際回報率、市場利率水平、立法變化以及對計劃的自願捐款數額的影響。下一財政年度及以後的任何繳款將取決於未來計劃資產的價值，因此是不確定的。因此，我們沒有在上表中包括超過一年的任何金額。
(3)採購債務是對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足業務要求而作出的其他承諾。請參閲“附註14.承付款和或有事項“在簡明合併財務報表附註中。
(4)該金額包括以現金支付本公司於2024年到期的0.25%可換股票據(“2024年票據”)、2026年到期的0.50%可換股票據(“2026年票據”)及2028年到期的0.50%可換股票據(“2028年票據”)的本息。2024年票據到期日為2024年3月15日，2026年票據到期日為2026年12月15日，2028年票據到期日為2028年6月15日。我們的可轉換票據的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期中，假設不進行轉換。請參閲“注9.債務“在簡明合併財務報表附註中。
我們沒有任何表外安排，因為該術語已在美國證券交易委員會頒佈的規則中定義，該安排對我們的流動性或資本資源具有或合理地可能對當前或未來產生影響，而這些影響對投資者來説是至關重要的。
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負債
截至2023年4月1日，我們2024年發行的票據為4.262億美元(本金總額為448.1美元和100萬美元2024年到期的未償還債務)在我們的精簡合併資產負債表中以流動負債列示，因為債務將於2024年3月15日到期。在截至2023年4月1日的三個月和九個月內，我們收到了2024年債券本金金額不足10萬美元的轉換請求，我們根據2024年契約以現金結算。自發行2024年債券以來，我們已累計兑換2024年債券本金約190萬美元。
截至2023年4月1日，我們2026年發行的10.456億美元票據(2026年到期的未償還本金總額為10.5億美元)在我們的簡明綜合資產負債表中以非流動負債的形式列報。如果我們的股票在未來任何一個季度的最後30個交易日中有20個交易日的收盤價超過129.08美元，我們的2026年票據將在下一個財政季度由持有人選擇轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
截至2023年4月1日，我們的2028年票據8.552億美元(本金總額為861.0美元和100萬美元2028年到期的未償還債務)在我們的簡明綜合資產負債表中以非流動負債的形式列示。如果我們股票的收盤價超過$170.34在未來任何一個季度的最後30個交易日中的20個交易日，我們的2028年票據將在下一個財政季度由持有人選擇轉換，債務將在我們的精簡綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
截至2023年4月1日，我們支付了與NeoPhotonics合併相關的所有未償還定期貸款，金額為590萬美元。
股份回購
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年股票回購計劃，授權我們使用高達700.0美元的資金購買我們自己的普通股。2022年3月3日，我們的董事會批准增加我們的股票回購計劃，授權我們在2024年5月之前使用總計10億美元(比之前的700.0美元增加)購買我們自己的普通股。2023年4月5日，我們的董事會批准進一步增加我們的股票回購計劃，授權我們在2025年5月之前使用總計12億美元(從10億美元增加)購買我們自己的普通股，但董事會可能隨時暫停或終止。
在截至2023年4月1日的9個月內，我們回購D 30萬股我們的普通股，平均價格為每股89.80美元，總收購價為2570萬美元。
自股份回購計劃初步獲得董事會批准以來，我們已累計回購740萬股，平均價格為每股83.38美元，總回購價格為615.5美元。我們將615.5美元的總收購價格記錄為我們精簡的合併資產負債表中留存收益的減少。所有回購的股票都立即作廢。
此類回購的價格、時間、金額和方式將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格被確定為具有吸引力，並符合公司和我們股東的最佳利益。
未確認的税收優惠
截至2023年4月1日，我們的其他非流動負債還包括E 5,040萬美元的未確認税收優惠，用於不確定的税收狀況。我們無法可靠地估計與聯合國有關的未來付款時間某些税務職位。
現金流
我們的現金和現金等價物餘額減少了7.41億美元，從截至2022年7月2日的12.902億美元減少到截至2023年4月1日的5.492億美元。截至2023年4月1日的9個月，現金和現金等價物減少，原因是用於投資活動的現金為8.031億美元，用於融資活動的現金為6850萬美元，但被經營活動提供的1.306億美元現金部分抵消。
營運現金流
在截至2023年4月1日的9個月中，經營活動提供的現金為1.306億美元，反映了截至2023年4月1日的9個月的淨虧損7140萬美元和非現金項目3.465億美元，被我們運營資產和負債的1.445億美元變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要是由於庫存增加8,060萬美元，應付賬款減少4,430萬美元，但應收賬款減少5,100萬美元所抵消。
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在截至2022年4月2日的9個月中，經營活動提供的現金為345.0美元，反映了截至2022年4月2日的9個月的淨收入164.2美元和非現金項目254.7美元，被7,390萬美元的經營資產和負債變化所抵消。我們營業資產和負債的變化主要與應收賬款增加2940萬美元，庫存增加2650萬美元，以及所得税淨額減少2020萬美元有關。
投資現金流
在截至2023年4月1日的9個月中，投資活動中使用的現金為8.031億美元，這是由於收購NeoPhotonics和IPG產品線的金額為8.616億美元，扣除所獲得的現金淨額和資本支出9,220萬美元，但被銷售或到期的短期投資的淨收益150.6美元部分抵消。
在截至2022年4月2日的9個月中，投資活動中使用的現金為369.0美元，可歸因於購買短期投資，扣除銷售和到期日淨額282.8美元，資本支出6,260萬美元，以及為通過預期合併完成支持其持續增長計劃而向NeoPhotonics提供的3,000萬美元定期貸款，但部分被出售房地產、廠房和設備的收益640萬美元所抵消。向NeoPhotonics提供的定期貸款在“附註4.業務合併”中描述。
融資現金流
在截至2023年4月1日的9個月中，融資活動中使用的現金為6850萬美元，原因是我們回購了3580萬美元的普通股股票，與限制性股票淨結算相關的税款3340萬美元，以及我們與NeoPhotonics合併所承擔的所有定期貸款的590萬美元的償還，被員工股票計劃的660萬美元所抵消。
在截至2022年4月2日的9個月中，融資活動提供的現金為380.0美元，來自發行2028年債券的收益，扣除發行成本854.8美元和員工股票計劃收益660萬美元，部分被我們普通股股份回購448.6美元和與限制性股票淨結算相關的税款3,280萬美元所抵消。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
新冠肺炎風險
有許多市場風險因素與新冠肺炎大流行及其相關的全球經濟影響有關。我們繼續積極評估這些風險，並根據目前可用的信息，採取了我們認為合理的截至2023年4月1日的準備金和財務頭寸。然而，新冠肺炎大流行和相關的區域就地避難秩序是史無前例的事件，正在不斷演變，未來可能會有重大變化和/或費用。 這些市場風險包括，例如：
•應收賬款可回收性-如果我們的客户遇到財務困難，可能會產生大量壞賬支出。
•應收賬款回收時機-如果我們開始同意為客户提供更長的付款期限，我們的營運資金和現金流可能會受到影響。更廣泛的市場轉向更長的付款期限也可能推遲我們的收款時機。
•庫存(過剩和過時)-我們的客户可能無法購買我們為他們建立的庫存，或者他們的需求可能會放緩到庫存老化的地步。相反，我們預計許多產品線將出現供應鏈短缺和供不應求的情況。這種短缺可能會導致庫存水平增加、採購價格上漲和製造提前期變慢。
•短期投資價值--由於美國聯邦貨幣政策“縮減”以應對通脹而導致的現行利率上升，可能會導致我們投資組合的價值縮水。
•長期資產，如固定資產、商譽和無形資產--市場放緩可能會損害這些資產的價值。
•税務估值-我們在美國有重大淨營業虧損(“NOL”)，資產負債表上有相關的遞延税項資產，這些資產在未來可能被視為無法收回。
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此外，鑑於當前的宏觀經濟環境，以下所有市場風險都有所加劇。外匯市場可能會受到影響，並導致我們未來支出的大幅波動。我們普通股的價格過去曾大幅波動，在新冠肺炎爆發後，鑑於更廣泛的宏觀經濟不確定性，全球股市繼續經歷大幅波動。
外匯風險
我們開展業務並將產品主要銷售給亞洲、歐洲和北美的客户。由於美元與外幣匯率變動的影響，截至2023年4月1日的三個月和九個月，我們錄得外匯收益(虧損)，淨額 在精簡的綜合經營報表中，分別虧損50萬美元和收益440萬美元。
雖然我們主要以美元銷售，但我們有與以美元以外的貨幣計價的支出相關的外幣兑換風險，主要是人民幣、加拿大元、泰銖、日元、英鎊、瑞士法郎和歐元。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。如果我們以外幣計價的貨幣資產和負債、銷售額或支出增加，我們的經營業績可能會在更大程度上受到我們開展業務的貨幣相對於美元匯率波動的影響。
股權價格風險
我們面臨與我們的2028年債券、2026年債券和2024年債券中嵌入的轉換選項相關的股權價格風險。
我們分別於2022年3月、2019年12月和2017年3月發行了2028年債券、2026年債券和2024年債券，本金總額分別為861.0美元、10.5億美元和450.0美元。2028年債券和2026年債券按面值減去發行成本列賬，而2024年債券按面值減去簡明綜合資產負債表上的已攤銷折價和發行成本列賬。2028年發行的債券、2026年發行的債券和2024年發行的債券的年利率分別為0.50%、0.50%和0.25%。由於可轉換票據按固定利率計息，我們不存在與市場利率變化相關的財務報表風險。然而，當我們股票的市場價格波動時，將分配給我們可轉換票據持有人的股票的潛在價值會發生變化。2028年債券及2026年債券將於2028年6月15日和分別為2026年12月15日，除非我們早先回購或根據其條款轉換，轉換價格為約為每股131.03美元對於2028年的票據和大約$99.292026年債券的每股收益。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換，轉換價格約為每股60.62美元。
利率波動風險
截至2023年4月1日，我們擁有現金、現金等價物和短期投資16.672億美元。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、國庫、機構、優質投資級固定收益證券、存單和商業票據組成。我們的投資政策和戰略側重於保存資本和支持我們的流動性要求。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2023年4月1日，我們投資組合的加權平均壽命約為6個月。
我們的固定收益投資組合會受到利率波動的影響，這可能會影響我們的運營結果。根據我們截至2023年4月1日的投資組合餘額，假設利率上升或下降1%(100個基點)將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約710萬美元，假設利率上升或下降0.50%(50個基點)將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約350萬美元。
銀行流動性風險
截至2023年4月1日，我們在國內和國際金融機構持有的運營賬户中約有2.575億美元的無限制現金(不包括現金等價物)。如果基礎金融機構倒閉，或者如果它們無法滿足儲户的流動性要求，如果它們得不到金融機構所在國家中央政府的支持，這些現金餘額可能會丟失或無法使用。儘管如此，到目前為止，我們沒有發生任何虧損，並且已經完全訪問了我們的運營賬户。我們認為，國內和國際金融機構的任何倒閉都可能影響我們在短期內為業務融資的能力。如果我們持有由任何倒閉或流動性不足的機構發行的債務工具，我們投資組合的價值也可能受到影響。如果我們的任何供應商或客户受到流動性不足事件的影響，我們為供應鏈獲得原材料和從銷售中收取現金的能力可能會受到不適當的影響。
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項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
截至本季度報告所述期間結束時，我們的管理層(在首席執行官和首席財務官的參與下)評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，我們的“披露控制和程序”(定義見1934年證券交易法(經修訂)(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則)是有效的，能夠合理保證我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給我們的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
(B)財務報告內部控制的變化
2022年8月3日，我們完成了對新光電子的收購。2022年8月15日，我們完成了對IPG Photonics電信傳輸產品線的收購。我們正在將被收購的企業整合到我們現有的業務中，並評估被收購企業的財務報告內部控制。我們認為，我們已採取必要步驟，在這一整合過程中監測和保持對財務報告的適當內部控制。除了這些業務收購的影響外，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義，這與交易法規則13a-15(D)或15d-15(D)要求的評估有關，這些變化發生在我們最近完成的財政季度期間，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
(C)管制效力的內在限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，認識到我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制無法防止或檢測所有可能的錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。
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第二部分--其他資料

項目1.法律程序

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。因此，我們定期評估可能影響以前應計負債金額的法律事項的發展，並酌情記錄調整。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果我們遇到不利的最終結果，有可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響，在該影響變得合理評估的期間。關於尚待進行法律程序的材料的説明，請參閲本表格10-Q第I部分第1項所列簡明綜合財務報表附註的“14.承付款和或有事項”。
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第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定投資我們的普通股之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本Form 10-Q季度報告中的所有其他信息，包括題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分，以及我們的簡明合併財務報表和相關説明。我們的業務、財務狀況、運營結果或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都可能受到不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
我們的業務運營受到許多風險、因素和不確定因素的影響，包括那些我們無法控制的風險、因素和不確定因素，這些風險可能導致我們的實際業績受到損害，包括以下風險：
一般經濟因素
•當前新冠肺炎大流行的影響和應對措施；
•不利的經濟和市場條件；
•銀行機構倒閉和其他金融機構對流動性的擔憂；以及
•與供應鏈約束相關的挑戰
運營因素
•我們依賴數量有限的供應商；
•技術的變化和激烈的競爭；
•我們對有限數量的客户的依賴；
•我們向重要客户銷售產品的能力；
•我們的國際業務；
•我們有能力及時採購製造我們產品所需的零部件；
•我們生產產品的能力；
•我們在與大客户談判中的籌碼；
•我們的產品存在缺陷；
•我們的客户或經銷商取消訂單、減少或延遲交貨計劃；
•延遲催收或者未催收應收賬款的；
•我們的戰略交易；
•我們在進入新市場和獲得新客户方面的成功程度；
•我們收購的實施戰略；
•我們產品的消費水平、需求和客户要求的變化；
•我們的國際格局；
•重組及相關費用；
•外幣波動；
•我們聘用和留住關鍵人員的能力；
•移民政策對我們僱用和留住員工能力的影響；
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•我們保護產品和專有權利的能力；
•我們對授權的第三方技術的依賴；
•我們經營結果的不可預測性；
•實際或感知的安全或隱私違規或事件，以及我們和第三方提供商的技術中的缺陷、錯誤或漏洞；
•與我們的知識產權以及其他國家的知識產權有關的因素；以及
•與併購相關的風險
監管和法律因素
•我們有能力獲得政府授權出口我們的產品；
•關税的威脅；
•我們獲得與某些戰略交易相關的反壟斷審批的能力；
•税法的變化；
•訴訟風險，包括知識產權訴訟；
•改變社會和環境責任法規、政策和規定，以及客户和投資者的需求；
•修改法律，採納和解釋行政法規和條例，包括美國和國際海關和出口條例；以及
•我們有能力維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度
融資與交易風險
•我們未來的資本需求；以及
•我們償還當前和未來債務的能力
與我們與新光電子公司合併相關的風險
•未能成功地將新光電子公司整合到我們的業務中；
•未能實現合併的預期收益；以及
•與合併有關的訴訟
治理風險和與我國股本所有權相關的風險
•與我們的2024年票據、2026年票據和2028年票據(各自定義如下)相關的攤薄；
•特拉華州法律和我們的公司註冊證書和章程的規定，可能會使合併、要約收購或代理競爭變得困難；
•我們附則中的獨家論壇條款；
•我們普通股交易價格的波動性；以及
•我們打算在可預見的未來不派發股息
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與我們的業務相關的風險
我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況和戰略目標的實現都受到了影響，並可能受到持續的新冠肺炎疫情的實質性和不利影響。
新冠肺炎疫情和相關對策已經並可能繼續對我們和我們的客户的業務運營方式產生重大影響，這將在多長時間和多大程度上影響我們未來的運營結果和財務業績仍不確定。我們繼續在地區、國家和全球範圍內監測和評估新冠肺炎疫情對我們業務運營的影響。自那以後，我們基於對員工健康和安全的考慮以及地方和國家政府的指導，以新的辦公室/混合模式重新向世界各地的辦公室員工開放了我們的設施。如果持續的新冠肺炎疫情、相應的政府法規或我們重返辦公室的流程對我們員工、合作伙伴或客户的健康、出勤或生產力產生重大影響，我們的運營結果和整體財務業績可能會受到不利影響。
大流行已經並可能繼續導致我們在內部設施，包括美國、中國、泰國、日本和英國的設施中運營和製造、測試和組裝產品的能力受到幹擾和延誤。新冠肺炎病毒已經開發出了新的、可能更具傳染性的變種，未來可能會在幾個國家發展，包括我們在這些國家有大量業務的地區。雖然新冠肺炎的影響正在減弱，但如果在我們開展業務的國家出現新的影響，或者如果目前的情況持續很長一段時間，我們的員工和運營可能會受到重大影響。
此外，我們還遇到了與製造合作伙伴的中斷和延誤，例如在馬來西亞，在某些時間對企業可以運營的時間和允許進行製造操作的勞動力數量施加了限制。在某些情況下，這些限制和其他限制已經恢復，如果特定地區的新冠肺炎病例數量增加，這些限制可能會再次恢復。由於大流行的影響，我們的供應鏈面臨的挑戰仍然是動態的，包括零部件的持續短缺，由於航空旅行和運輸限制，限制了我們能夠運輸產品的航班的可用性，我們繼續經歷物流成本的增加。此外，成本增加以及海運運輸時間的延遲和延長增加了我們對成本更高的航空貨運的依賴。同樣，我們的客户也經歷過並可能繼續經歷運營中斷，這可能會導致訂單減少、延遲或取消，並增加了收款風險，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。為了緩解這些因素，我們的某些客户增加了庫存水平，這對我們的收入和運營結果產生了不利影響，並可能繼續這樣做，直到庫存水平達到平衡為止。此外，我們已經看到雲數據中心客户支出放緩，這已經並可能繼續損害我們的OpComms收入。這些中斷、延誤和限制對我們的收入和運營結果產生了不利影響，並可能延長或在其他地區實施進一步的限制，這將對我們的收入、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
雖然19號感冒大流行的影響正在減輕，但我們不能保證我們將能夠成功地識別、管理和減輕未來任何大範圍衞生危機造成的經濟破壞影響，包括任何變種的新冠肺炎。新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績的最終影響取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於：政府、企業和個人針對疫情已經並將繼續採取的行動(包括對旅行和運輸的限制以及勞動力壓力，尤其是在中國)；疫情的影響以及為應對全球和區域經濟、旅行和經濟活動而採取的行動；全球主要市場的普遍經濟不確定性和金融市場波動，包括美國通脹水平上升；全球經濟狀況和經濟增長水平；以及隨着新冠肺炎大流行的消退，恢復的速度(包括治療和疫苗的可獲得性和有效性以及新變種對恢復的影響)。此外，全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務的各個國家的貨幣以及我們有大量當地貨幣計價支出的國家的貨幣都出現了重大波動。雖然新冠肺炎疫情的影響正在減輕，但新冠肺炎對我們業務運營的影響程度仍然不確定和難以預測，形勢仍然高度動態。我們已經並將繼續經歷我們的業務中斷，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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我們依賴數量有限的供應商提供原材料、包裝和組件，這些供應商在滿足我們的要求方面的任何失敗或延誤都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們從數量有限的供應商那裏購買原材料、包裝和零部件，這些供應商通常規模很小，而且很專業。此外，我們的一些供應商是我們某些材料、設備和部件的唯一來源。我們依賴於供應商提供給我們的材料、包裝和部件的及時和持續的供應和質量。我們沒有與這些供應商中的許多人達成長期協議。我們沒有從這些供應商那裏得到供應的保證，因此，我們不能保證我們能夠以足夠的數量、質量和合理的條件確保我們所需要的設備或部件。我們的業務和經營結果一直並可能繼續受到這種依賴的不利影響。任何獨家供應商的倒閉將對我們的業務造成不利影響的風險，並不是在所有情況下都可以通過其他途徑來緩解的。如果我們失去這些或其他關鍵來源中的任何一個，或者整個行業對我們產品所用原材料的需求增加或停產，我們可能很難或無法找到替代供應商或原材料，在這種情況下，我們的運營可能會受到不利影響。我們定期與我們的獨家供應商或數量有限的供應商遇到的具體問題包括收到有缺陷的部件或受污染的材料、供應中斷或延遲、沒有足夠的資源來滿足我們的要求、替代更昂貴或更不可靠的材料、供應價格上漲，以及無法從我們的供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。此外，新冠肺炎疫情以及相關的供應鏈中斷和勞動力市場限制增加了獨家供應商或數量有限的供應商可能無法履行對我們的義務的風險。獲得我們業務所用的材料或服務的困難，或為此支付的額外費用或更高的價格，都對我們的收入和運營結果產生了不利影響，為了滿足需求而尋找替代供應商以確保供應的進一步挑戰或決定將增加我們的成本，降低我們的盈利能力。

我們的經營業績可能會受到宏觀經濟和市場狀況的不利變化以及不確定的地緣政治環境的不利影響。
全球經濟當前和未來的狀況具有內在的不確定性。因此，很難估計全球經濟整體的增長或收縮水平。更難估計經濟的各個部分、部門和地區的增長或收縮，包括我們參與的市場。我們預測的所有方面都取決於對我們服務的市場的增長或收縮的估計。我們的業務和經營業績在很大程度上取決於一般的市場和經濟狀況。當前全球宏觀經濟環境動盪，並繼續受到銀行和金融服務部門不確定性、新冠肺炎疫情、全球供應鏈制約、通貨膨脹和動態需求環境的重大不利影響。此外，全球信貸市場的不穩定，通脹不確定性的影響，銀行業的不穩定，資本支出的削減，失業，股市下跌，世界許多地區的地緣政治環境的不穩定(包括持續的俄羅斯-烏克蘭戰爭和中國與臺灣的關係)，中國目前面臨的經濟挑戰，包括中國經濟困難對全球經濟的影響，以及其他幹擾可能會繼續給全球經濟狀況帶來壓力。
全球經濟的不利變化和不確定性影響了我們的客户所在的行業，並導致我們客户的某些產品的需求、消費或使用率下降，這反過來可能導致對我們產品的需求下降，收入波動，對我們產品的價格競爭加劇，增加庫存過剩和陳舊的風險，以及增加間接成本佔收入的百分比。此外，在供應鏈緊張時積累大量庫存的客户，隨着供應限制的緩解，現在正在降低庫存。來自我們任何重要客户的訂單的損失或延遲可能會導致我們的收入和盈利能力受到影響。經濟挑戰對全球金融市場的影響可能會影響我們客户的償付能力、我們主要供應商的償付能力或我們客户獲得信貸購買我們產品的能力，從而進一步對我們的運營產生負面影響。此外，供應鏈中斷已經並可能繼續導致成本增加，並已經並可能繼續損害我們滿足客户需求的能力，對我們的收入和盈利能力產生不利影響。如果全球經濟和市場狀況或主要市場的經濟狀況繼續不確定或進一步惡化，我們的增長前景可能會受到負面影響，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。
我們的財務業績可能會受到經濟衰退、通貨膨脹、滯脹和其他經濟狀況影響的產品需求變化的不利影響。
客户對我們產品的需求可能會受到美國或其他國家疲軟的經濟狀況、通貨膨脹、滯脹、衰退或低增長環境、利率上升、股市波動或其他負面經濟因素的影響。例如，在這些條件或這些條件的預期下，我們的客户可能會取消訂單、推遲購買決定或減少他們對我們服務的使用。此外，這些經濟狀況可能會導致更高的
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庫存水平，以及如果我們需要放慢生產以降低庫存水平，我們的合同製造商可能會收取過剩產能費用。此外，在經濟衰退或衰退威脅的情況下，我們的合同製造商、供應商和其他第三方合作伙伴可能會遭受自己的財務和經濟挑戰，因此他們可能會要求定價、延遲付款或破產，這可能會損害我們滿足客户需求或收取收入的能力，或者以其他方式損害我們的業務。同樣，金融和/或信貸市場的中斷可能會影響我們管理與合同製造商、客户、供應商和債權人的正常商業關係的能力，並可能導致我們無法在我們願意的時候繼續獲得首選的流動性來源，我們的借款成本可能會增加。因此，如果目前的經濟狀況繼續惡化，或經歷一段持續疲軟或增長放緩的時期，我們的業務和財務業績可能會受到實質性的不利影響。
不穩定的市場和經濟狀況、金融機構的不利發展以及相關的流動性風險可能會對我們的業務和財務狀況產生嚴重的不利影響。
由於銀行倒閉，最近和未來可能出現的獲得銀行存款或貸款承諾的中斷可能會對我們的流動性、我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。即使我們繼續努力通過與高流動性、資本充足的交易對手合作來降低交易對手風險，我們存放資金的任何一家銀行的倒閉都可能減少我們可用於運營的現金數量，或者推遲我們獲得此類資金的能力。任何此類失敗都可能增加金融市場流動性持續惡化的可能性。如果我們持有由任何倒閉或流動性不足的機構發行的債務工具，我們投資組合的價值也可能受到影響。如果我們的任何供應商或客户受到流動性不足事件的影響，我們為供應鏈獲得原材料和從銷售中收取現金的能力可能會受到不適當的影響。
與當前供應鏈限制相關的挑戰，包括半導體元件，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
由於一系列行業的需求增加，我們的業務和客户的業務已經並將繼續經歷由於製造能力有限以及零部件短缺(特別是半導體零部件)造成的供應緊張，因為我們的供應商也一直面臨供應限制，以及由於航空旅行和運輸限制限制了我們運送產品的航班的可用性而導致的物流成本增加。此外，成本的增加和海運運輸時間的延長增加了我們對成本更高的航空貨運的依賴。新冠肺炎疫情也助長並加劇了這種壓力，並可能繼續造成客户需求的波動和不確定性。這種有限的供應環境對零部件的可用性、交貨期和成本產生了不利影響，並可能進一步影響零部件的供應，並可能增加先前承諾的關鍵零部件供應意外取消或延誤的可能性。這些挑戰導致我們客户的交付期延長，對我們確認相關收入的能力產生了負面影響，並已經並可能繼續導致我們某些產品的加速訂購增加。因此，我們可能會遇到產品製造成本的增加，並可能無法及時製造和交付客户下的所有訂單。此外，由於加快了訂購速度，我們的客户現在正在減少庫存積壓，導致與最近的水平相比訂單減少。訂購模式可能很難預測，我們已經並可能繼續經歷對我們的收入和盈利能力以及實現我們預測的能力的負面影響。
我們繼續與供應商合作，以確保我們能夠繼續生產和分銷我們的產品，並按照客户要求的數量進行銷售；然而，我們的供應鏈繼續受到幹擾，這已經並可能繼續影響我們的運營。例如，我們不得不增加供應和採購成本，以提高我們滿足客户需求的能力。我們產品製造和交付所用的原材料、包裝或組件的供應持續中斷，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。對製造可獲得性或產能的限制，或零部件或原材料生產或交付的延遲，可能會進一步推遲或抑制我們獲得零部件供應和生產成品庫存的能力。儘管新冠肺炎疫情的影響正在減輕，但不能保證當前對供應鏈的影響不會在未來持續或惡化。這些供應鏈限制及其相關挑戰可能導致短缺、材料成本增加或現金使用、工程設計變更以及新產品推出的延遲，每一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
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日新月異的技術和激烈的競爭要求我們在控制產品成本的同時不斷創新，如果我們做不到這一點，可能會導致收入和盈利能力下降。
我們經營的市場是動態和複雜的，我們的成功取決於我們是否有能力按時以可接受的價格向客户提供我們現有的產品和新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出和增強、大量的資本投資、客户需求的變化、持續的價格壓力和不斷髮展的行業。從歷史上看，這些定價壓力導致我們整個業務的平均售價持續下降。開發技術先進的新產品是一個複雜和不確定的過程，需要高水平的創新以及對技術和市場趨勢的準確預測，並進一步受到新冠肺炎造成的幹擾的影響。新產品的推出也往往需要大量投資來提高生產能力，如果我們不能成功地生產這些產品，或者如果客户的需求沒有像預期的那樣發展，那麼這種投資的好處可能無法實現。產能的提高還會帶來延誤的風險，這可能會限制我們實現新產品推出的全部好處的能力。我們不能向您保證，我們將能夠成功地識別、開發、製造、營銷或支持新的或增強的產品，如果有的話，或者能夠及時完成。我們也不能向您保證，我們新產品的潛在市場將在我們預期的時間內實現，或者根本不能，或者我們的技術將滿足客户的規格。我們未來的業績將取決於滿足我們客户當前和未來需求的新的和增強的功能和產品的成功開發、推出、部署和市場接受度。未來對我們產品的需求是不確定的，在很大程度上將取決於持續的技術發展和新產品或增強型產品的推出。如果這種情況不繼續下去，我們產品的銷售額可能會下降，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
特別是光通信產品的市場已經隨着時間的推移而成熟，這些產品越來越受到商品化的影響。無論是傳統競爭對手還是新進入者，主要是總部位於亞洲的競爭對手，近年來都加劇了市場競爭，導致定價壓力。為了保持我們的收入和產品利潤率結構，我們仍然依賴於一種整合的客户和市場方法，這種方法可以隨着電信和數據通信需求的發展而預測最終客户的需求。我們還必須繼續開發更先進、差異化的產品，以贏得客户的溢價，同時相反，我們必須繼續專注於簡化現有傳統產品的產品成本。如果我們不能繼續開發增強型產品或新產品，使我們能夠在保持穩定利潤率的同時增加收入，或者隨着時間的推移無法調整我們的成本結構以繼續為更成熟的產品定價具有競爭力，我們的財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户；而且我們的大多數客户沒有合同購買承諾。
我們的很大一部分銷售額一直依賴於少數客户，在我們的某些市場，如成像和傳感以及商用激光，這種客户集中度尤其嚴重。我們預計，未來這種客户集中度將繼續下去，我們預計我們在某些業務線和增長前景的財務表現將繼續部分依賴於少數客户。我們的許多客户根據採購訂單或不包含批量或長期採購承諾的合同購買產品。因此，這些客户可能會因為各種原因而在很少或不通知我們的情況下改變他們的購買行為，包括開發自己的產品解決方案，或者對於我們的分銷商來説，他們的客户正在開發他們自己的產品解決方案；選擇從我們的競爭對手那裏購買或分銷產品；錯誤地預測他們的產品的最終市場需求；或者他們在他們購買我們產品的市場上的市場份額減少。此外，我們客户的庫存增加可能會影響我們的收入，因為我們的客户可能會決定降低他們的庫存水平。因此，很難預測我們的收入，也很難確定滿足未來需求所需的適當庫存水平。例如，由於客户過渡到下一代產品，我們不時會遇到過多和過時的費用。由於我們的客户意外減少採購，我們可能還會遇到庫存水平增加、運輸成本增加以及庫存過剩或陳舊的風險。此外，一些客户提前幾個月向我們提供了他們對我們產品的預期預測，但這些客户可能會減少、取消或推遲已經到位的訂單，包括短時間內通知，或者可能會遇到財務困難，影響他們支付產品的能力，特別是考慮到新冠肺炎對他們業務和市場的影響，而且鑑於我們對有限數量的大客户的依賴，任何此類行動的影響可能會加劇。此外，我們的主要客户的業務要求、供應商選擇、項目優先順序、財務前景、資本資源和支出，或購買行為(包括購買的產品組合或購買時間)的變化，或與我們向此類客户銷售的產品相關的任何實際或感知的質量問題，已導致對此類客户的銷售額下降或對我們產品或服務的計劃採購的延遲或取消，這對我們的收入和經營業績產生了不利影響，並可能繼續影響我們的業務和運營結果。我們可能還會遇到某些客户的定價壓力，這可能會對我們的
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收入和利潤率，或者，如果持續的關係不再對我們有利，我們可能決定暫停或終止與這些客户的關係。如果新冠肺炎疫情或其他供應鏈問題的影響使我們無法及時滿足他們的訂單，我們與大客户的關係也可能受到損害。美國和亞洲國家也存在持續的貿易緊張局勢，包括不確定的監管環境，這已經並可能繼續對我們在這些地區的關鍵客户的銷售產生實質性影響。此外，我們可能被要求購買原材料、增加產能或對我們的業務進行其他改變，以適應某些大客户。如果預測的訂單沒有實現，我們可能需要減少對研發活動的投資，我們可能無法優化我們的製造能力，我們可能會與供應商發生償還資本支出的債務，或者我們可能有過剩的庫存。此外，如果我們為響應預測的需求而產生費用，而收入沒有相應的增長，我們的盈利能力可能會受到影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們向重要客户銷售產品的能力受到了限制。
2020年8月17日，美國商務部工業和安全局(BIS)發佈最終規則，進一步限制華為技術有限公司使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。最終規則禁止我們在沒有根據《出口管理條例》(EAR)頒發的許可證的情況下向華為實體銷售某些產品。此外，即使有不受規則影響的產品或我們能夠獲得出口許可證的產品，由於最終規則，華為可能無法從其他供應商採購產品，這可能會影響華為對我們產品的需求。我們依賴於我們從美國和其他外國監管機構獲得出口許可證或出口許可證要求的例外情況的能力。不能保證我們會獲得這些許可證或獲得例外情況，如果不能獲得這些許可證或例外情況，可能會限制我們向某些國家銷售產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
在目前的監管制度下，我們與華為的業務一直並將繼續受到比過去更多的限制。例如，我們一直無法提供某些額外的產品，可能會限制或無法在未來的產品開發方面與華為合作，而華為仍在實體名單上，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。華為可能尋求從我們的競爭對手那裏獲得不受這些限制的類似或替代產品，或者自行開發類似或替代產品。
我們無法確定美國政府可能會對華為或中國或其他國家的其他實體採取哪些額外行動，包括對實體名單限制、出口法規、關税或其他貿易限制進行額外修改。我們無法預測2019年5月及之後實施的限制措施的持續時間，包括對華為獲得使用美國技術製造的外國製造芯片的限制，這可能會對我們的業務產生長期不利影響。美國政府已將我們的其他客户添加到實體名單中，如2020年5月的烽火技術集團，並可能繼續這樣做或以其他方式限制我們運輸可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果的產品的能力。2021年4月，國際清算銀行將其他基於中國的科技公司納入實體名單，包括2021年4月的7家超級計算公司和2021年7月位於中國的另外23家實體，從而進一步擴大了貿易限制公司的範圍。國際清算銀行定期更新實體名單，最近增加了一些與超級計算和人工智能有關的內容。
我們還為華為製造定製產品，因此可能無法向替代客户銷售某些成品庫存，或者可能無法將此類製造能力用於替代客户的產品，這可能導致未來進一步過剩和過時的庫存費用和/或未充分利用的產能費用。此外，我們向華為銷售各種非定製產品，其中華為佔相關產品需求的很大一部分。我們已經對因無法向華為銷售而變得過剩的常見組件收取費用，未來可能會收取大量費用。未來與貿易限制相關的費用可能是由於對華為實施的額外監管限制，或者是對我們對已經頒佈的限制影響的估計的修正。如果我們為其他客户製造的定製產品被添加到實體列表中，或者如果我們向此類客户銷售產品的能力受到限制，也可能會產生額外的費用。我們認為，這種貿易不確定性已經並可能在未來造成延遲或取消，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
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我們市場的激烈競爭可能會導致我們的價格、收入、利潤率和市場份額加速下降。
在過去的幾年裏，光學產品的終端市場經歷了重大的行業整合。我們預計，隨着公司試圖加強或保持其在不斷髮展的行業中的市場地位，以及公司被收購或無法繼續運營，這一趨勢將繼續下去。因此，光學子系統、組件和激光二極管的市場競爭非常激烈。我們目前的競爭對手包括許多國內和國際的公共和私人公司，其中許多公司可能比我們擁有更多的財務、技術、營銷和分銷資源以及品牌知名度。我們的競爭對手包括Coherent(以前命名II-VI)、Acacia Communications(2021年被思科收購)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、富士通光學元件、古川電機、IPG Photonics、三菱電機、MKS儀器、Molex和O-Net Communications、住友電氣工業和通快集團。隨着我們向新市場擴張，我們不僅面臨來自現有競爭對手的競爭，還面臨來自新競爭對手的競爭，包括在這些市場擁有強大技術和銷售地位的現有公司。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，特別是在整合日益加劇的情況下。我們的競爭對手可能會繼續進入市場，或通過推出新的或改進的產品或積極的低價策略來獲得或保持市場份額，這可能會影響我們的方法的有效性。這些競爭對手可能會比我們投入更多的資源來開發、推廣、銷售和支持他們的產品。此外，主要競爭對手的合併或合併，例如，II-VI於2019年9月收購Finisar，並於2022年7月收購Coherent，思科於2021年3月收購Acacia Communications，AMS於2019年12月收購OSRAM，這些都使競爭對手擁有更多的資源，這可能使他們能夠提供不同的市場方法，或者通過我們可能無法匹敵的規模經濟或其他效率來降低成本結構，這可能會加劇各種市場的競爭。此外，我們的競爭對手可能會通過購買也向我們提供產品或組件的供應商來尋求垂直整合，這可能使他們能夠進一步降低價格，或者可能增加我們的成本。我們現有的或潛在的客户也可能決定開發和生產他們自己使用的產品，這些產品可能會與我們的產品競爭。這種垂直整合可能會減少我們產品的市場機會。競爭加劇可能會導致顯著的價格侵蝕、收入減少、利潤率下降或失去市場份額，任何這一切都會嚴重損害我們的業務。
我們的國際業務存在風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的大部分收入來自我們的國際業務，我們計劃在未來繼續擴大我們在國際市場的業務。此外，我們通過第三方合同製造商以及我們自己的國際工廠擁有廣泛的國際製造能力，員工從事研發、管理、製造、支持以及銷售和營銷活動。
作為我們國際業務的結果，除了我們在美國業務面臨的類似風險外，我們還受到外國經濟、商業、監管、社會和政治狀況的影響，包括以下情況：
•不利的社會、政治和經濟條件，如通貨膨脹、利率上升和全球或區域衰退風險；
•匯率不利變動的影響；
•與新冠肺炎相關的業務中斷和限制相關的影響，包括供應鏈中斷和勞動力短缺，以及不同地區和地理位置的差異影響；
•一般資訊科技開支的變動；
•知識產權保護不力；
•實行政府管制，包括保護關鍵基礎設施；
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•美國或其他國家的貿易保護法或其他監管命令或要求施加的變化或限制，包括關税、制裁或其他成本或要求，這些變化或要求可能會影響我們從不同國家或地區進出口產品的能力，或增加這樣做的成本，包括政府採取行動限制我們向需要出口許可證的外國客户銷售產品的能力(例如，美國商務部於2019年5月將華為添加到實體名單中，2020年5月將烽火公司添加到實體名單中，2020年8月修改外國生產的直接產品規則，2018年初禁止向中興通訊出口和銷售某些產品)，以及提高美國政府和其他非美國政府提出的各種產品的關税；
•對中國的客户實施制裁可能會導致這些客户尋求我們產品的國內替代品，包括在內部開發替代品，而我們的客户對我們產品的需求可能會因為無法獲得其他受制裁的材料而受到影響。例如，對向某些方銷售美國半導體和半導體設備的制裁導致中國5G部署的延遲，而受影響的公司則尋求替代解決方案，這減少了一些中國客户對我們產品的需求；
•多種多樣且可能相互衝突的法律法規；
•重複、不同或負擔更重的税收結構和法律；
•5G基礎設施市場沒有以我們預期的方式或時間段發展，包括由於全球法律法規不斷演變的不利發展；
•新冠肺炎疫情後經濟復甦帶來的通脹壓力以及其他我們無法控制的因素；
•工資上漲或勞動力市場收緊；
•衰退和其他經濟狀況對美國以外經濟體的影響，例如，包括歐元區製造業採購經理人指數和供應管理協會數據的下降；
•對我們的全球採購戰略、製造實踐、轉移定價或我們產品在全球銷售的競爭力產生不利影響的税收和海關變化；
•石油價格波動和成本增加，或其他自然資源供應有限；
•外國的政治發展、地緣政治動盪或其他衝突，包括英國脱歐、烏克蘭戰爭和香港和臺灣的政治發展，以及這些發展或進一步行動可能對我們所在市場的客户產生的潛在影響；以及
•下列因素對服務提供商和政府支出模式以及我們的合同和內部製造的影響：政治考慮、税收條約或法律的不利變化、絕對或相對影響外幣的不利事件、自然災害、流行病、勞工騷亂、收入外派限制、挪用知識產權、軍事行動、恐怖主義行為、政治和社會動盪以及人員配置和管理國際業務的困難。
此外，我們的業務受到當地經濟和貨幣波動的影響。雖然新冠肺炎疫情的影響正在減弱，但由此引發的全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務並有大量本幣支出的國家的貨幣出現了大幅波動。我們預計這種波動將持續下去，這可能會使我們的非美國業務在以美元報告時變得更加昂貴，主要是由於工資成本，從而對我們的業績產生負面影響。
此外，許多國家的當地法律和習俗與美國或我們開展業務的其他國家的法律和習俗有很大的不同或衝突。在許多外國國家，特別是在那些發展中經濟體，其他國家從事我們的國內政策和程序或適用於我們的美國法規禁止的商業實踐是很常見的。不能保證我們的員工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不會違反我們的政策和程序，這些政策和程序旨在確保遵守美國和外國的法律和政策。我們的員工、承包商、渠道合作伙伴或代理商違反法律或關鍵控制政策，可能會導致我們終止與客户和供應商的關係、財務報告問題、罰款和/或
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對我們的懲罰，或禁止我們的產品的進出口，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
像大多數其他跨國公司一樣，我們也高度依賴向客户發貨和接受供應商發貨的能力。新冠肺炎疫情和隨之而來的政府政策導致我們接收物資和將產品發貨給客户的能力受到不同程度的限制。如果全球或地區的航運基礎設施中斷，我們獲得供應的機會和向客户交付產品的能力將相應受到負面影響。雖然我們經歷了某些中斷，包括產品發貨成本增加和組件接收延遲，但它們並未對我們的業務產生實質性的不利影響。然而，未來的任何此類幹擾都可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
除了與我們的國際業務相關的上述風險外，我們還面臨與衞生流行病相關的風險，如新冠肺炎大流行。一種傳染病的爆發，以及其他不利的公共衞生事態發展，特別是在亞洲，可能會對我們的商業運營產生重大和不利的影響。其影響可能包括我們為支持我們在亞洲的網站或位於那裏的客户而出差的能力受到限制，我們分銷產品的能力中斷，和/或我們在亞洲的設施或我們的供應商或客户及其合同製造商的設施暫時關閉。新冠肺炎對我們的供應商或客户及其合同製造商的運營造成的中斷已經並可能繼續影響我們的銷售和經營業績。有關新冠肺炎對我們業務影響的更多信息，請參閲上文題為“我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況和戰略目標的實現可能會受到持續的新冠肺炎疫情的實質性不利影響”的風險因素。
在過去，這些和類似的風險擾亂了我們的運營，增加了我們的成本，我們預計未來它們可能會繼續這樣做。任何或所有這些因素都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們無法在我們的製造設施中生產某些產品，或者如果我們的合同製造商和供應商不能滿足我們的生產要求，我們產品的製造可能會受到不利影響。
我們在日本、泰國、英國中國和加利福尼亞州聖何塞的製造工廠生產我們的一些成品以及我們向合同製造商提供的一些零部件。對於一些零部件和成品，我們是獨家制造商。我們的製造流程非常複雜，問題往往很難發現和糾正。我們經常遇到在我們的製造設施中實現可接受的產量的問題，導致我們的產品延遲供應，無法滿足客户需求。此外，如果我們的製造設施出現問題，或無法在這些地點繼續運營，包括社會、地緣政治、環境或健康因素，自然災害造成的破壞，或其他我們無法控制的問題或事件，包括流行病或廣泛的衞生流行病，如新冠肺炎，則將這些部件和成品轉移到其他設施或合同製造商生產將是昂貴的，並且需要很長一段時間，這可能會導致供應中斷，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。 我們的製造業在很大程度上集中在亞洲地區，如果新冠肺炎的進一步升級或該地區政府或私營行業施加的相關限制，我們將受到嚴重影響。例如，在2022財年第三季度，我們在中國的工廠因當地政府強制要求的新冠肺炎案件數量增加而暫時關閉。
我們還依賴幾家獨立的合同製造商向我們供應某些產品。對於許多產品，特定的合同製造商可能是成品的唯一來源。我們依賴這些製造商來滿足我們的生產和產能要求，並向我們的客户提供高質量的產品。我們依賴合同製造商有許多風險，包括：
•減少對交貨時間表和計劃的控制；
•製造能力和生產能力的可用性，特別是在需求旺盛時期；
•依賴第三方的質量保證程序；
•與針對我們的合同製造商的數據安全漏洞或網絡攻擊相關的風險，包括製造中斷或未經授權獲取信息；以及
•可能會盜用我們的知識產權。
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此外，如果這些合同製造商的運營受到不利影響，例如自然災害，或新冠肺炎造成的限制或任何由此對其業務產生的經濟影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。我們控制合同製造商生產的產品質量的能力已經並可能在未來因新冠肺炎中斷而受損，質量問題可能無法及時解決。此外，如果我們的合同製造商繼續遭遇中斷或中斷運營，我們可能需要確定並鑑定替代製造商，這是昂貴和耗時的。如果我們被要求更改或認證新的合同製造商，這可能會導致業務中斷，並對我們的運營結果產生不利影響，並可能損害我們現有的客户關係。
儘管我們和我們銷售產品的合同製造商對質量進行了嚴格的測試，但我們可能會接收和發運有缺陷的產品。我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本，這可能會導致未來的銷售和收入損失、賠償成本或更換或修復有缺陷產品的成本、訴訟以及對我們的聲譽和客户關係的損害。有缺陷的產品也可能導致管理層從我們的業務和產品開發努力中轉移注意力。
我們的製造業務以及我們合同製造商的業務可能會受到自然災害的影響，例如地震、颱風、海嘯、火災和公共衞生危機，包括新冠肺炎等全球流行病、法律要求的變化、勞工罷工和其他勞工騷亂以及我們無法控制的經濟、政治或其他力量。例如，在過去，我們的一個前合同製造商經歷了一次勞工罷工，威脅到合同製造商履行對我們的產品承諾的能力，進而威脅到我們履行對客户的義務的能力。我們嚴重依賴於少數幾個製造基地。我們的業務和運營將受到任何重大業務中斷的嚴重影響，而我們可能無法從保險中獲得足夠的賠償。我們的行業也越來越重視企業的社會和環境責任。因此，我們的許多客户可能會採用包括其供應商應遵守的社會和環境責任條款的政策。考慮到我們供應鏈的複雜性，這些規定可能難以遵守，成本也很高。我們可能無法促使我們的供應商或合同製造商遵守這些規定，這可能會對我們與客户的關係產生不利影響。
此外，由於各種原因，包括合同製造商情況的變化、新冠肺炎的限制或無法運營，或者出於我們自己的商業戰略，我們可能會選擇或被要求將某些產品的生產轉移到其他製造地點，包括我們自己的製造設施。由於此類轉移，我們的合同製造商可能會優先考慮其他客户，或者無法或不願意滿足我們的需求。在轉移製造設備和在轉移地點成功安裝該設備以及培訓新操作員方面也可能出現延誤。如果此類轉移不成功或花費的時間比預期的要長，可能會導致供應和供應鏈中斷，並可能影響我們的財務狀況和運營結果。
我們與合同製造商的一些採購承諾是不可取消的，如果推動這些採購承諾的客户預測沒有實現，並且我們無法向其他客户銷售產品，這可能會影響我們的運營結果。或者，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求，這將抑制我們滿足客户需求和維持或增長我們收入的能力。此外，將產品從一家合同製造商轉移到另一家合同製造商的成本可能很高，需要很長時間，這可能會導致供應中斷，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些供應商位於中國，這使我們面臨與中國有關的中國法律法規和美國法律、法規和政策相關的風險，如與進出口政策、關税、税收和知識產權有關的風險。中國的法律和法規經常發生變化，如果我們的供應商無法獲得或保留必要的法律許可，或無法以其他方式遵守中國的法律要求，我們可能會被迫從其他製造商那裏購買產品或進行其他運營變化，包括將我們的生產轉移到另一家制造商或我們自己的製造設施。此外，我們的許多產品都來自美國以外的供應商，主要是亞洲的供應商。由於新冠肺炎的影響、税收和貿易政策、關税以及影響美國與其他國家之間貿易的政府法規，我們供應商能力方面的不確定性最近有所增加。税收政策或貿易關係的重大發展，例如對進口產品徵收關税，例如對中國製造的某些產品徵收進口關税，可能會增加我們的產品和產品相關成本，或者要求我們尋找替代供應商，這兩種情況都可能導致銷售額下降或產品和產品相關成本增加。任何此類發展都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
70

如果我們的客户不符合我們的生產線或我們分包商的生產線批量發貨的資格，我們的經營業績可能會受到影響。
我們的某些客户在獲得批量生產的生產線資格之前，除了有限數量的評估單元外，不會購買其他產品。我們現有的生產線，以及每條新的生產線，都必須通過某些客户的不同級別的資格認證。我們的一些客户要求我們的生產線通過他們特定的資格標準，我們以及我們可能使用的任何分包商都必須按照國際質量標準註冊。我們可能會因為在我們的設施中建立新的生產線、搬遷我們的生產線或引入新產品來滿足生產而遇到質量控制問題。我們可能無法獲得我們生產線的客户資格，或者我們在獲得客户資格方面可能會遇到延誤。如果我們引入新的合同製造合作伙伴，並將任何生產線從現有的內部或外部設施轉移，新的生產線很可能需要與我們的客户重新認證。任何延誤或未能獲得資質都會損害我們的聲譽、經營業績和客户關係。
我們與許多擁有相當議價能力的大型OEM和最終用户服務提供商和產品公司簽訂合同，這可能需要我們同意可能對我們的業務或確認收入能力產生不利影響的條款和條件。
大型OEM和終端用户服務提供商和產品公司構成了我們客户基礎的重要組成部分。這些客户通常比較小的實體擁有更大的購買力，因此，通常會要求並從包括我們在內的供應商那裏獲得更優惠的條款。當我們尋求擴大對現有客户的銷售並獲得新客户時，我們可能會被要求同意對我們的客户有利的條款和條件，這些條款和條件可能會影響我們確認收入的時間，增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，大客户增加了購買力，並有能力在我們與他們的合同中要求苛刻的條款，包括定價、保修和賠償條款。如果我們無法滿足這些合同的條款，可能會導致實質性的責任，包括訴訟、損害賠償、額外成本、市場份額損失和聲譽損失。此外，這些大客户要求的條款，如最惠國條款或排他性條款，可能會影響我們與其他客户做生意並從這些客户那裏獲得收入的能力。
我們的產品可能包含缺陷，這些缺陷可能會導致我們產生鉅額成本，轉移我們對產品開發工作的注意力，並導致客户流失。
我們的產品複雜，缺陷和質量問題時有發生。尤其是在首次推出或發佈新版本時，網絡產品經常包含未檢測到的軟件或硬件缺陷。此外，我們的產品經常嵌入或與我們客户的產品一起部署，這些產品包含由第三方生產的各種組件，這些組件可能存在缺陷。因此，當問題發生時，可能很難確定問題的根源。這些問題可能會導致我們招致重大損害或保修和維修成本，轉移我們工程人員對產品開發工作和製造資源的注意力，並導致重大客户關係問題或客户流失，或面臨產品責任訴訟的風險，所有這些都會損害我們的業務。此外，我們或我們的供應商製造流程的改變或我們或我們的供應商無意中使用有缺陷的材料可能會對我們實現可接受的製造產量和產品可靠性的能力造成重大不利影響。如果我們不能達到並保持我們的預期收益率或產品可靠性，我們的業務、經營業績、財務狀況和客户關係都將受到不利影響。
增加關税的威脅，特別是對美國和中國之間貿易的商品，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
自2018年初以來，幾位美國和外國領導人一直在發表言論，在某些情況下再加上立法或行政行動，要求對外國進口的某些材料徵收關税。更具體地説，自2018年以來，美國和中國申請或提議對對方的某些出口產品徵收關税，我們預計這些行動將在可預見的未來繼續下去。無論是在全球範圍內，還是在美國和中國之間徵收貿易關税，都有可能對整體經濟狀況產生負面影響，這可能會對我們的行業和業務產生負面影響。此外，徵收關税或新的或修訂的出口、進口或營商法規，包括貿易制裁，可能會導致我們的產品需求減少，或向中國的客户或其他向中國最終用户銷售的客户銷售我們的產品，或增加我們產品的成本，這將直接影響我們的業務和經營業績。
71

我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。
我們持續關注市場的戰略機遇，包括通過內部產品開發和收購擴大我們的產品線和市場。因此，我們希望通過更多的收購和戰略交易，繼續擴大和多樣化我們的業務例如，我們最近於2022年8月3日收購了NeoPhotonics公司，並於2022年8月15日收購了IPG產品線，並收購了互補的技術、產品、資產和業務。由於許多原因，我們可能無法確定或完成預期的收購，包括來自其他潛在收購者的競爭、我們行業整合的影響以及潛在的高估值。即使我們確實確定了收購或就此類收購達成協議，我們也可能由於競爭、監管要求或限制或其他原因而無法完成收購，就像我們與Coherent於2021年3月終止合併協議時發生的那樣。此外，適用的反壟斷法和其他法規可能會限制我們收購目標的能力，或迫使我們剝離收購的業務。如果我們不能確定合適的目標或完成收購，我們的增長前景可能會受到影響，我們可能無法實現足夠的規模和技術優勢，以便在所有市場有效競爭。
在收購方面，我們和我們的業務面臨的風險包括：
•轉移管理層對業務正常日常運營的注意力；報道稱。
•未能實現預期的交易效益或預期的財務結果和業務協同效應；
•對收購或交易施加的不可預見的費用、延遲或條件，包括所需的監管批准或同意，或因某些原因未能完成收購或交易而可能觸發的費用；
•合併後的業務因潛在的資產剝離或反壟斷監管機構提出的其他要求而發生的意外變化；
•被收購業務的意外變化，包括由於監管行動或業務經營業績或財務狀況的變化；
•無法保留和獲得所需的監管批准、許可證和許可；
•整合被收購企業的業務、技術、產品、IT和其他系統、資產、設施和人員的困難和成本；
•業務、產品、技術和人員的整合和合理化造成的中斷；
•客户、供應商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收購導致我們在投資界的負面宣傳和/或負面印象，這可能會影響我們的股價
此外，收購或戰略交易可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者以其他方式無法實現預期的投資回報。我們還面臨與收購有關的訴訟，其中一些訴訟在收購完成後仍在繼續。這樣的訴訟可能代價高昂，並分散了管理人員的時間和注意力。
我們過去和將來可能會不時地剝離或減少對某些業務或產品線的投資。例如，在2019財年第四季度，我們完成了對日本數據通信模塊業務的剝離，並在2020財年第二季度出售了與意大利聖多納託工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產。此類資產剝離涉及風險，例如難以將部分業務與其他業務分開、分散員工的注意力、導致潛在的收入損失、對利潤率產生負面影響，以及可能擾亂客户關係。我們還可能產生與退出或出售活動相關的重大成本、相關減值費用，或兩者兼而有之。
如果我們不能成功管理任何與未來收購或資產剝離相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
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我們可能無法成功實施我們的收購戰略，也無法將被收購的公司和人員與現有業務整合。
就我們成功進行收購的程度而言，例如我們最近對NeoPhotonics和IPG產品線的收購，我們可能無法成功實施我們的收購戰略，或將被收購的公司、業務或產品線和人員與現有業務整合，或者整合可能比預期的更困難或成本更高。整合業務和收購涉及的一些挑戰包括：
•難以維持與客户、供應商或合作伙伴的關係；
•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；
•未預料到的負債或我們對已知或有事項和負債的風險敞口可能超過我們的估計；
•淨收入不足或意外支出對我們的利潤率和盈利能力產生負面影響；
•被收購公司關鍵員工意外流失，或無法維持公司文化；
•與收購有關的針對我們或我們的董事和高級管理人員或針對被收購公司的訴訟費用的意外費用；
•對我們吸引、招聘、留住和激勵現有和未來員工的能力產生潛在的不利影響；
•使被收購公司的標準、流程、程序和控制符合我們的運營，包括整合企業資源計劃(“ERP”)系統和其他關鍵業務應用程序；
•協調新產品和工藝的開發；
•合併業務，包括行政職能、財務和人力資源，增加了複雜性；
•增加我們行動的範圍、地理多樣性和複雜性；
•在整合跨不同文化和語言的業務以及解決與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險方面存在困難；
•整合已有技術方面的困難；
•難以協調和整合地理上分散的人員、組織、系統和設施；
•難以管理客户過渡或進入新市場；
•在整合設施和轉讓工藝和專門知識方面遇到困難；
•將管理層的注意力從其他業務上轉移；
•暫時喪失生產力或運作效率；
•因發行股權證券作為收購對價而稀釋我們現有股東的權益；
•税收或會計方面的不利影響；
•支出本應用於經營業務的現金；以及
•負債的條款對我們不利，限制了我們的經營靈活性或我們無法償還
此外，在收購之後，我們可能很難預測合併後公司的財務業績，如果任何收購對我們綜合財務業績的影響是稀釋的或低於市場或財務分析師的預期，或者如果目標公司或合併後公司的業務或財務業績出現意想不到的變化，我們的普通股市場價格可能會受到不利影響。任何未能成功整合收購的業務都可能擾亂我們的業務，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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儘管我們預計我們的收購將帶來成本節約、協同效應和其他好處，但我們可能沒有實現這些好處，或者即使實現了也能夠保留這些好處。
我們收購的成功在很大程度上將取決於我們在整合收購的業務、戰略、技術和人員方面的成功。如果整合過程花費的時間比預期的更長或成本比預期的更高，我們可能無法實現收購的部分或全部預期收益。如果我們未能應對成功整合任何收購業務所涉及的挑戰，或未能以其他方式實現收購的任何預期好處，包括任何預期的成本節約和協同效應，我們的運營可能會受到損害。此外，收購業務的全面整合可能是一個既耗時又昂貴的過程，如果沒有適當的規劃和有效而及時的實施，可能會嚴重擾亂我們的業務。
對我們產品的需求和客户要求的變化可能會降低製造產量，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
製造產量取決於許多因素，包括客户需求的生產量，以及我們為其進行設計工作的客户所要求的規格更改的性質和程度。由於產品規格的變化、客户需求的變化、新產品線的引入以及合同製造商的變化而需要改變的製造工藝可能會降低製造產量，導致這些產品的利潤率較低或為負值。此外，在製造前、製造期間或製造後的質量控制過程中，產品廢品率的增加會導致更低的產量和額外的返工成本，從而導致毛利率下降。此外，新冠肺炎的持續時間和影響可能會加劇影響我們製造業收益率的因素。我們製造業產量的任何下降都將對我們的毛利率產生不利影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
我們可能無法從我們的國際結構中實現税收節省，這可能會對我們的經營業績產生重大和不利的影響。
該公司最近完成了一項國際重組，其中包括在各子公司之間轉移業務中使用的某些知識產權和其他資產。這種結構可能會受到税務機關的挑戰，如果這種挑戰成功，我們預期實現的税收後果可能會受到不利影響。如果我們的國際結構或我們經營業務的方式發生重大改變，例如如果未來發生收購或資產剝離，如果國內和國際税法的變化對結構產生負面影響，如果我們的業務運營不符合結構和適用的税收條款，如果我們未能實現收入和利潤目標，或者如果國際結構或我們對公司間安排的公平原則的應用受到美國或外國税務當局的成功挑戰，我們的有效税率可能會增加，這可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。
税法的變化可能會對我們的業務、現金流、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
作為一家跨國公司，我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税。我們的税負數額存在很大的不確定性，包括我們開展業務的國家/地區可能發生的法律變化，以及對現有法律的適用做出不利裁決的可能性。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出許多判斷，我們正在接受各種税務機關的審計，這些審計機構往往與我們在納税申報單上的立場不一致。任何對這些不確定性的不利解決都可能對我們的税率產生重大不利影響。
世界各國越來越多地積極考慮或已經頒佈了對相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的修改。例如，從2023年1月1日開始，美國取消了目前扣除研發支出的選擇，轉而要求納税人在5年或15年內將其資本化和攤銷。最近，美國對股票回購徵收1%的消費税，對調整後的財務報表收入徵收15%的替代最低税。許多國家和經濟合作與發展組織(OECD)等組織提議對現有税法進行修改，包括提議的15%的全球最低税率，這一建議於2022年12月12日被歐盟成員國通過，並將於2024年生效。包括英國、瑞士、加拿大、澳大利亞和韓國在內的其他國家也在積極考慮修改本國税法，以採納經合組織提議的某些部分。聯邦、州或國際税法或税收裁決的任何這些發展或變化都可能對我們的有效税率和我們的經營業績產生不利影響。我們不能保證我們的有效税率、繳税或激勵措施不會受到這些或其他法律發展或變化的不利影響。
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其他國家也在繼續制定和考慮制定新的法律，這些法律可能會增加我們的納税義務，導致我們改變經營或運營的方式，或者以其他方式對我們產生不利影響。上述項目可能會增加我們未來的税費支出，可能會改變我們未來對外國收益再投資的意圖，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們在泰國的子公司已經被泰國政府給予了一定的免税期。由於我們目前不符合免税期要求，在泰國賺取的收入需繳納正常的法定所得税税率。
我們還受到美國國税局和全球其他税務機關對我們的所得税和其他納税申報單的持續審查，我們隨時都在進行多次這樣的審查。税務機關可能不同意我們的某些立場，這種審查或審計的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。不能保證此類檢查的結果或影響我們有效税率的税法或法規的變化不會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的經營業績可能會受到外幣波動的影響。
我們的國際業務面臨外匯風險，這可能會影響我們的經營業績。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但我們以美元報告財務業績，因此我們面臨貨幣匯率波動的風險。由於這些波動，經營結果可能與預期大不相同，我們可能會在重新衡量公司間餘額時錄得重大損益。雖然我們的產品主要以美元計價，但我們的部分運營費用是以外幣計價的。例如，我們的部分費用是以英鎊、人民幣和泰銖計價的。這些貨幣與我們用來收取收入和/或支付費用的其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們未來的經營業績產生實質性影響。最近，隨着我們在非美國製造業的足跡擴大，我們對外匯的敞口也有所增加。我們繼續尋找機會，利用英國、泰國和日本等非美國製造的較低成本。雖然這些地區的成本低於美國，而且這種集中度總體上將降低我們的總製造成本，但非美國製造業的集中度增加也將增加我們結果的波動性。如果美元相對於某些其他外幣貶值，就會增加我們的成本, 包括我們以美元表示的當地運營費用和採購以外幣表示的材料或服務的成本。相反，如果美元相對於其他貨幣走強，這種走強可能會提高我們產品對非美國客户的相對成本，特別是與外國競爭對手相比，並可能減少需求。全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，這加劇了這種風險，我們預計外匯市場的較高波動性可能會繼續下去。
我們可能需要額外的資本來支持業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，如果根本沒有的話。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括支持新產品的開發和推出、面向新市場、進行戰略交易和合作、改善或擴大我們的運營基礎設施或收購互補的業務和技術。投資、合作和收購涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能對我們的經營和財務業績產生重大不利影響。2017年3月，我們發行和出售了本金總額為4.5億美元的2024年債券，2019年12月，我們發行和出售了本金總額為10.5億美元的2026年債券，2022年3月，我們發行和出售了本金總額為8.61億美元的2028年債券。我們未來可能會進行更多的股權或債務融資，以確保獲得更多資金。如果我們通過未來發行股權、股權掛鈎或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股權證券可能擁有高於普通股持有人的權利、優先和特權。我們未來可能獲得的任何債務融資都可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性條款，這可能會使我們更難獲得額外資本和尋找商業機會，包括潛在的收購。此外，宏觀經濟環境的不確定性、利率上升等因素導致資本市場波動，融資條件不太有利。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外的融資，如果有的話。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務可能會受到損害。
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如果我們不能有效地管理我們的增長，或者我們在經濟低迷時期的支出，我們的業務可能會中斷，這可能會損害我們的經營業績.
在過去的幾年裏，我們的規模迅速擴大。因此，我們不得不併預計未來將繼續需要適當地擴大我們的業務、內部系統和組織，並繼續改進我們的運營、財務和管理控制、報告系統和程序。銷售額的增長，再加上管理地理上分散的業務的挑戰，可能會給我們的管理系統和資源帶來巨大的壓力，我們未來業務的預期增長可能會繼續給我們帶來這種壓力。未能有效地管理我們的增長可能會擾亂我們的業務，損害我們的經營業績，即使我們能夠升級我們的系統並擴大我們的員工，任何此類擴張都可能代價高昂且複雜。我們有能力在不斷變化的市場中成功地提供我們的產品並實施我們的業務計劃，這需要一個有效的規劃和管理流程。在經濟不景氣的時候，我們必須有效地管理我們的開支和運作，以確保我們在經濟低迷期間的競爭地位，以及在經濟好轉時的未來機會，保持不變。如果不能有效管理我們的支出和運營，可能會擾亂我們的業務，損害我們的經營業績。
此外，為了應對市場狀況和行業變化，我們不時對我們的資源進行戰略性調整，包括裁員和國際重組，以降低我們的運營成本，提高效率，或重新調整我們的組織和人員，以更好地匹配我們的市場機會和我們的技術開發計劃。我們未來可能會採取類似的措施。這些變化可能會擾亂我們的業務，包括我們的研發工作，並可能導致記錄特別費用，包括裁員或重組成本。重組活動產生的大量費用或費用可能會對我們在採取此類行動期間的運營結果和現金使用產生不利影響。
任何未能管理我們的增長、我們在經濟低迷時期的支出或我們的資源調整的失敗，都可能損害我們的業務和運營業績。
我們的信息技術基礎設施或信息管理系統的任何故障、中斷或安全漏洞或事故或影響，都可能對我們的業務和運營產生不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴有效和高效的信息管理系統，而我們的信息技術基礎設施的可靠性和安全性對我們的業務的運營、健康和擴展至關重要。例如，我們的信息管理系統收集和處理的信息有助於我們管理供應鏈、財務報告、監控客户帳户，以及保護我們專有和機密的商業信息、計劃、商業祕密和知識產權等。此外，這些系統還可能包含有關我們的員工、我們客户的員工或其他業務合作伙伴的個人數據或其他機密或受保護的信息。我們必須繼續擴大和更新這一基礎設施，以應對我們不斷變化的要求以及不斷變化的安全標準和風險。
在某些情況下，我們可能依賴第三方託管、支持和其他服務提供商來滿足我們的信息技術要求。任何未能管理、擴展和更新我們的信息技術基礎設施，包括我們的ERP系統和其他應用程序，任何在此基礎設施的擴展實施或操作中的失敗，或我們的託管和支持合作伙伴或其他第三方服務提供商在履行其服務方面的任何失敗，都可能對我們的業務造成實質性的損害。此外，我們還與第三方合作，支持我們的信息技術系統，並幫助設計、建造、測試、實施和維護我們的信息管理系統。我們的合併、收購和剝離活動還可能需要轉換到我們整個企業架構內的各種信息管理系統，或從這些系統轉換出來，並將其整合到我們的整體企業架構中，包括我們的ERP系統和其他應用程序。我們收購的或被收購的實體或企業使用的那些系統也可能帶來我們不知道或無法緩解的安全風險，特別是在這些系統的過渡期間。
與其他公司一樣，我們也受到惡意行為者的持續攻擊，包括通過黑客、惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務攻擊、社會工程、利用互聯網連接設備和其他攻擊，以獲得對機密信息的未經授權的訪問或獲取或其他授權處理，或以其他方式影響服務可靠性，並威脅我們的系統和在我們的系統上存儲或以其他方式處理的信息的機密性、完整性和可用性。近年來，網絡威脅有所增加，部分原因是遠程工作增加和頻繁的攻擊，包括以釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站的形式。此外，網絡安全研究人員警告稱，與俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭有關的網絡攻擊風險增加。 雖然我們努力保護我們的內部網絡系統並驗證我們的第三方提供商的安全性，以緩解這些潛在風險，包括通過信息安全政策和員工意識和培訓，但不能保證此類行動將足以防止未來的網絡攻擊或安全漏洞或事件。我們在過去和將來都會受到社會工程和其他網絡安全攻擊，而這些
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攻擊可能會變得更加普遍，因為我們的大部分員工分佈在不同的地理位置，特別是考慮到因此增加了對我們網絡和系統的遠程訪問。此外，我們的第三方服務提供商可能已經並可能在未來受到此類攻擊或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻擊。此外，我們的員工、服務提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行為，無論是惡意的還是錯誤的，都可能影響我們的系統和機密信息的安全。此外，我們的信息技術基礎設施或我們的第三方服務提供商的基礎設施遭到破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業機密被挪用。此外，雖然我們的安全系統旨在維護我們的設施和信息系統的物理安全，但第三方對我們的設施或信息系統的意外或故意安全漏洞或事件或其他未經授權的訪問可能導致對專有和機密信息的未經授權的訪問、挪用、披露或其他處理。此外，新的法律法規，如歐盟的一般數據保護條例、加州消費者隱私法和中國的個人信息保護法，增加了我們合規義務的複雜性，從而增加了我們的合規成本。雖然我們已經建立了內部控制和程序，旨在實現對這些法律和法規的遵守，但如果不完全遵守，可能會導致重大處罰。
儘管我們實施了安全措施，但我們的系統和我們第三方服務提供商的系統很容易受到此類攻擊或錯誤的破壞。此外，我們的系統可能會受到自然災害、恐怖主義或其他類似破壞的影響。影響我們或我們的第三方提供商的任何系統故障、中斷、事故或安全漏洞或事件都可能導致我們的運營中斷以及我們維護或以其他方式處理、或以我們的名義維護或以其他方式處理的機密信息和其他數據的丟失或不可用、未經授權的訪問或損壞、或不適當的訪問、使用、披露或以其他方式處理。影響我們或我們第三方合作伙伴系統的任何實際或據稱的中斷或安全漏洞或事件可能會對我們的聲譽造成重大損害，導致我們的知識產權和商業機密被盜或挪用，導致索賠、調查、監管程序、索賠、要求和訴訟、法律義務或責任，影響我們與客户的關係，要求我們承擔與任何中斷、違規或事件的補救和其他迴應相關的鉅額成本，並最終損害我們的業務。此外，我們可能需要承擔鉅額費用，以防止或減輕這些中斷或安全漏洞或事件在未來造成的損害。我們預防、檢測或緩解網絡或其他安全問題、漏洞、病毒、蠕蟲、惡意軟件程序和安全漏洞的成本可能很高，我們解決這些問題的努力可能不會成功。所有這些成本、費用、責任和其他事項可能無法得到保險的充分覆蓋，並可能導致我們的保險成本增加，或者我們無法以經濟上可行的條款獲得保險，或者根本不能獲得保險。保險公司也可以拒絕承保我們未來的任何索賠。這些結果中的任何一個都可能損害我們的財務狀況、業務和聲譽。
由於許多因素，我們的收入、經營業績和現金流可能會在不同時期波動，這使得預測財務業績變得困難。
光通信和激光產品的支出會受到週期性和不均衡波動的影響，這可能會導致我們的財務業績出現不可預測的波動。很難預測最終客户需求以及我們的OEM合作伙伴或其他客户的季節性和不均衡銷售模式對我們未來業務的影響程度，特別是在我們或他們發佈新產品或增強型產品的時候。此外，如果我們的收入組合發生變化，也可能導致結果與歷史季節性不同。因此，我們的季度和年度收入、經營業績、現金流以及其他財務和運營指標在未來可能會有很大差異。我們試圖儘快確定市場狀況的變化；然而，我們所處市場的動態使我們很難預測和及時應對此類事件。由於這些因素和其他因素，不應依賴以往任何期間的結果作為未來業績的指標。

如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們的權利，我們的業務將受到實質性的損害。
我們尋求保護我們的產品和產品路線圖，部分是通過開發和/或獲得與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。防止未經授權使用我們的產品、技術和其他專有權利是困難、耗時和昂貴的；因此，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能無法充分防止挪用或確保其他公司不會開發具有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發類似於我們自己的技術。此外，可能存在我們不知道的現有專利，這些專利可能與我們的業務相關。我們不可能知道是否存在我們的產品可能被侵犯的待決專利申請，因為這些申請通常在專利發佈或公佈之前是不公開的。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會授予專利，如果頒發了專利，允許的權利要求可能不夠廣泛，不足以阻止或禁止他人提出，
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使用或銷售與我們類似的產品，或者此類專利可能被宣佈無效或被裁定為不可執行。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是學術機構、我們的競爭對手和其他人提供的包括軟件和知識產權在內的多項第三方技術的許可方，我們需要向這些許可方支付使用費。未來，如果無法獲得此類許可，或者如果我們無法以商業合理的條款獲得此類許可，我們可能無法依賴此類第三方技術，這些技術可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向我們的客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們還試圖通過努力在某些國家/地區註冊我們的重要商標來保護它們。我們沒有在我們銷售或分銷我們產品的每個國家註冊我們的商標，因此其他人可能能夠在我們沒有商標註冊的國家使用相同或令人困惑的相似商標。我們已經採用Lumentum作為我們公司的內部商標和商品名稱，並正在建立該名稱和品牌的權利。我們還採用Lumentum標誌作為我們公司的內部商標，並正在建立該品牌的權利。與Lumentum品牌相關的商標已在美國或其他司法管轄區註冊，但是，我們為維護註冊和保護商標(包括Lumentum品牌)所做的努力可能並不充分或有效。雖然我們已經註冊了與Lumentum品牌相關的商標，但第三方可能會試圖反對或以其他方式挑戰這些註冊。儘管做出了努力，但我們的商標(包括Lumentum品牌)的保護範圍仍有可能不足，或者註冊可能在全球一個或多個司法管轄區被視為無效或不可強制執行。
此外，我們的資訊科技基礎設施一旦遭破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業祕密被盜用。我們的系統或我們的第三方服務提供商的任何故障都可能導致未經授權訪問或獲取此類專有信息，任何實際或感知的安全漏洞都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。
我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控，解決這些問題可能既耗時又昂貴，而且需要大量資源才能起訴、辯護或使我們的產品不侵權。
在我們的行業中，侵犯專利和侵犯其他知識產權的訴訟和指控時有發生。我們過去曾收到並預計未來將收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權，此類索賠的兩個不同來源變得越來越普遍。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並建立了大型內部組織，可能會向我們提出達成許可協議的要求。其次，不製造或銷售產品的專利持有公司(通常被稱為“專利流氓”)可能會聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在我們的業務運營過程中，我們對這些索賠做出迴應。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發上可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以商業上合理的條款獲得，或者根本就不是。如果沒有這樣的許可證，或者如果我們是排他性命令的對象，我們製造產品的能力可能會受到限制，我們可能會被禁止在未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。此外，我們經常賠償客户與我們的產品相關的侵權索賠，並可能產生針對此類索賠的鉅額抗辯費用。如果我們對此類索賠的抗辯不成功，我們可能會被要求賠償我們的客户任何被判的損害。
我們還面臨第三方可能在全球一個或多個司法管轄區對我們提出商標侵權索賠的風險，涉及我們的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商標，我們面臨的這些風險可能會因收購而增加。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，針對我們的商標侵權索賠可能會導致重大的金錢責任，或者阻止我們以受質疑的商標銷售我們的部分或全部產品或服務。此外，索賠的解決可能需要我們更改我們的產品、標籤或包裝、第三方的許可權，或者完全停止使用受質疑的商標，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
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我們面臨着某些訴訟風險，這可能會損害我們的業務。
我們現在是，將來也可能是，受到各種法律程序和在正常業務過程中或之外產生的索賠。法律訴訟的結果很難預測。此外，許多針對我們的投訴可能沒有具體説明原告尋求的損害賠償金額，因此，如果針對我們的訴訟得到解決，我們可能無法估計可能招致的損害賠償範圍。雖然我們可能無法估計此類訴訟造成的潛在損害，但其中某些訴訟聲稱，如果針對我們的索賠得到解決，可能會導致我們的業務受到實質性損害或限制或改變。因此，一個或多個此類訴訟的不利結果或和解可能會對我們的財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。即使這些針對我們的訴訟得不到解決，與懸而未決的訴訟相關的不確定性和費用也可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟通常代價高昂、耗時長，而且會擾亂正常的商業運營。過去，為這些訴訟辯護的費用一直很高，而且將繼續代價高昂，可能不在我們的保單覆蓋範圍內。對這些訴訟的辯護還可能導致我們管理層的時間和注意力繼續從業務運營上轉移，這可能會損害我們的業務。關於訴訟的其他討論，請參閲合併財務報表的“第一部分，第3項.法律訴訟”和“附註18.承付款和或有事項”。
我們的產品採用並依賴授權的第三方技術，如果第三方技術許可不能繼續向我們提供或不能以我們可接受的條款提供，我們的收入以及開發和推出新產品的能力可能會受到不利影響。
我們將授權的第三方技術集成到我們的某些產品中。有時，我們可能需要從第三方獲得額外的技術許可，以開發新產品或增強產品。第三方許可可能無法以商業上合理的條款向我們提供或繼續向我們提供。不遵守任何許可證的條款，包括免費開源軟件，可能會導致我們無法繼續使用此類許可證。我們無法維護或重新許可我們的產品所需的任何第三方許可，或者我們無法獲得開發新產品和產品增強所需的第三方許可，可能需要我們開發替代技術或獲得質量或性能標準較低或成本更高的替代技術，其中任何一項都可能延遲或阻止產品發貨，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司，我們必須遵守1934年證券交易法(修訂後)、交易法、2002年薩班斯-奧克斯利法案(修訂後)、或薩班斯-奧克斯利法案以及納斯達克的上市要求。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。為了保持和提高我們的披露控制程序和財務報告內部控制程序的有效性，並將我們的收購整合到我們的披露控制程序和財務報告內部控制程序中，我們已經並預計我們將繼續花費大量的時間和運營資源，包括與會計相關的成本和重大的管理監督。
任何未能制定或保持有效控制，或在實施或改進過程中遇到任何困難，都可能導致我們推遲報告我們的財務結果，受到州或聯邦監管機構的一項或多項調查或執法行動，股東訴訟或其他不利行動，要求我們招致辯護費用、支付罰款、和解或判決。任何此類失敗也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響，客户對我們業務的看法可能會受到影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在納斯達克股票市場上市。
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與人力資本相關的風險
如果我們無法留住或聘用關鍵人員，我們開發、營銷和銷售產品的能力可能會受到損害。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住高管、工程、銷售和營銷以及支持人員的能力。高素質人員的供應有限，特別是非常專業技術領域的工程師，或服務提供商、企業和商業激光市場的銷售人員，對這些人員的競爭非常激烈。在某些司法管轄區，競爭尤其激烈，我們在那裏設有研發中心，包括硅谷，以及對工程人才的總體競爭。此外，由於新冠肺炎，我們行業的員工越來越能夠遠程工作，這增加了員工的流動性和流動率，使我們難以留住或聘用員工。此外，旨在減輕疫情影響的政府要求，包括要求員工接種疫苗或定期檢測的命令，可能會導致在滿足勞動力需求方面面臨更多挑戰，與員工流動相關的效率低下，以及與實施和持續合規相關的成本。不能保證作為我們人員戰略一部分的計劃、舉措、獎勵和認可將成功地吸引和留住執行我們商業計劃所需的人才。我們的任何官員或主要員工都不受任何特定任期的僱傭協議的約束。失去我們的任何關鍵員工的服務，未來無法吸引或留住人員，特別是在NeoPhotonics整合期間和NeoPhotonics的關鍵員工方面，或者延遲招聘所需人員，以及更換或培訓新員工所涉及的複雜性和時間，都可能推遲新產品的開發和引入，並對我們的產品營銷、銷售或支持能力造成負面影響。同樣，未能妥善管理員工過渡所需的必要知識轉移可能會影響我們保持行業和創新領導地位的能力。我們管理團隊成員或其他關鍵人員的流失，包括由於新冠肺炎以及相關的疫苗和測試任務，可能會擾亂我們的業務，如果有必要，可能很難更換這些人員。如果我們不能吸引和留住人才，我們就可能無法有效地管理我們的業務，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
我們僱用和留住員工的能力可能會受到移民法律、法規和程序變化的負面影響。
非美國公民或永久居民的外國公民構成了我們美國勞動力的重要組成部分，特別是在工程和產品開發領域。我們僱用和留住這些工人的能力以及他們留在美國工作的能力受到法律法規、各種政府機構的程序和執法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影響，這些事件可能會干擾我們僱用或留住需要簽證或入境許可的工人的能力。例如，在疫情爆發期間，許多美國大使館暫停或推遲了一段時間的新簽證申請的處理，原因是與新冠肺炎相關的問題會影響大使館的運營和人員配置。移民法律、法規或程序的其他變化，包括美國政府已經或未來可能制定的與英國退歐或烏克蘭戰爭有關的法律、法規或程序，可能會對我們僱用或留住這些工人的能力產生不利影響，增加我們的運營費用，並對我們提供產品和服務的能力產生負面影響。
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法律、監管和合規風險
如果我們無法獲得政府授權出口我們的某些產品，我們的銷售額可能會下降，如果我們不遵守適用的出口管制法律和法規，我們可能會受到法律和監管方面的後果。
我們某些產品的出口受到美國政府實施的出口管制，並由美國國務院和商務部管理。在某些情況下，這些條例可能需要管理部門的裝運前授權。對於受工業和安全局(BIS)管理的出口管理條例(EAR)約束的產品，對許可證的要求取決於產品的類型和最終用途、最終目的地、最終用户的身份以及是否可能適用許可證例外。幾乎所有受國務院國防貿易管制局管理的《國際武器販運條例》(“ITAR”)管轄的產品出口都需要許可證。我們的某些光纖產品受到EAR的約束，我們的某些射頻光纖產品以及某些產品和技術數據是由政府資助開發的，目前受到ITAR的約束。在我們的外國地點開發和製造的產品和相關技術數據受適用外國的出口管制。不能保證我們將獲得這些許可證或獲得例外情況，如果不能獲得這些許可證或例外情況，可能會限制我們向某些國家/地區銷售產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生負面影響。
獲得許可證的要求可能會限制我們向某些國家/地區的客户銷售產品的能力，或者導致與獲得許可證相關的延遲或費用，從而使我們處於競爭劣勢。鑑於當前的全球政治氣候，獲得出口許可證可能既困難又耗時。未能獲得這些貨物的出口許可證可能會顯著減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況、與客户的關係和運營結果產生重大不利影響。遵守美國政府法規也會讓我們承擔額外的費用和成本。如果其他國家對競爭對手沒有類似的限制，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
此外，政府和媒體越來越關注與某些外國實體，特別是中國實體有關的對美國國家安全和外交政策的潛在威脅，對我們的產品或特定外國實體的出口實施更嚴格的限制或制裁，限制他們與美國公司做生意的能力，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。例如，2019年5月16日，華為被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，2020年5月和8月以及2022年10月對外國生產的直接產品規則施加了額外的監管限制，該規則對向華為供應某些美國產品和產品支持施加了限制，烽火技術於2020年5月22日被添加到實體名單中。這些行動導致美國和中國之間的緊張關係升級，併為中國政府可能採取更多措施報復美國公司或行業創造了可能性。我們無法預測美國政府對華為或我們的其他客户可能採取的額外行動，包括修改或解釋實體名單限制、出口限制、關税或其他貿易限制或壁壘。
我們與正在或即將受到美國監管審查或出口限制的客户的聯繫可能會對我們的業務產生負面影響。這樣的政府行為可能會使我們在現有或潛在的投資者、供應商或客户、我們客户的客户、與我們有業務往來的其他方或普通公眾中受到實際或預期的聲譽損害。 任何此類聲譽損害都可能導致投資者、供應商或客户的損失，這可能會損害我們的業務、財務狀況、經營業績或前景。此外，如果我們不遵守這些出口法規中的任何一項，我們可能會受到民事、刑事、金錢和非金錢懲罰以及代價高昂的同意法令，這將導致我們的業務中斷，我們出口產品和技術的能力受到限制，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些重要客户和供應商的產品受美國出口管制，因此，如果這些客户和供應商不遵守適用的出口管制法律和法規，他們也可能面臨法律和監管後果。這種監管後果可能會擾亂我們從供應商那裏獲得組件或向主要客户銷售產品的能力，這可能會顯著增加我們的成本，減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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社會和環境責任法規、政策和規定，以及客户和投資者的需求，可能會使我們的供應鏈更加複雜，並可能對我們與客户和投資者的關係產生不利影響。
在美國和全球，人們越來越關注環境、社會和治理(“ESG”)問題。我們的一些客户已經或可能採用採購政策，其中包括供應商應遵守的社會和環境責任條款或要求，或者他們可能尋求在其採購條款和條件中包括此類條款或要求。越來越多的投資者還要求公司披露公司的社會和環境政策、做法和指標。鑑於我們供應鏈的複雜性，這些法律和監管要求以及投資者對企業環境和社會責任實踐和披露的期望可能會發生變化，可能無法預測，對我們來説可能很難遵守，成本也很高。如果我們不能遵守或不能促使我們的供應商或合同製造商遵守這些政策或規定，或滿足我們客户和投資者的要求，客户可能會停止從我們那裏購買產品，或者投資者可能會出售他們的股票，並可能對我們採取法律行動，這可能會損害我們的聲譽、收入和經營結果。我們預計，未來全球範圍內與氣候變化相關的監管活動將會增加。未來對這些法律法規的遵守，以及滿足相關客户和投資者的期望，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的聲譽和/或業務可能會受到ESG事件和/或我們對此類事件的報道的負面影響。
我們在我們的年度企業社會責任報告中、在我們的網站上、在提交給美國證券交易委員會的某些文件中以及其他地方，傳達與環境問題、多樣性、負責任的採購和社會投資以及其他事項有關的某些ESG相關倡議、目標和/或承諾。這些倡議、目標或承諾可能很難實現，而且實施起來代價高昂。此外，我們可能會因這些倡議、目標或承諾的時間、範圍或性質、對它們的任何修改或我們披露的此類事項而受到批評。我們實際或認為未能實現與ESG相關的計劃、目標或承諾可能會對我們的聲譽造成負面影響，或以其他方式對我們的業務造成實質性損害。
我們可能會受到氣候變化法規的不利影響。
在我們開展業務的許多國家，政府機構越來越多地制定立法和法規，以應對氣候變化的潛在影響。這些法律法規可能是強制性的。它們有可能直接或間接地影響我們的運營，因為我們的客户或供應鏈要求合規。法規的不一致也可能影響遵守這些法律和法規的成本。鑑於我們所在國家的潛在監管變化範圍很廣，對未來氣候變化立法、法規以及國際條約和協議的潛在影響的評估是不確定的。
我們可能會因以下原因而導致資本支出增加：要求遵守修訂或新的法律或法規、購買原材料的成本增加、產品銷售利潤下降、保險費和免賠額增加、相對於行業同行競爭地位的變化、對我們生產的商品需求的增加或減少導致的損益變化、或銷售商品成本的變化，這些都將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們受到全球法律法規的約束，包括環境問題、證券法、隱私和數據保護方面的法律法規，遵守這些法律法規可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。
我們的業務和產品受各種聯邦、州和外國法律法規的約束，包括在我們經營或銷售產品的司法管轄區內管理污染以及保護人類健康和環境的法律和法規。除其他事項外，這些法律和法規還管理我們產品中的廢水排放和有害物質的處理和處置。我們未能遵守當前和未來的環境或健康或安全要求，可能會導致我們產生大量成本，包括鉅額資本支出，以遵守此類環境法律法規，並清理我們擁有或運營的受污染物業。這種清理或合規義務可能會導致我們的運營中斷。此外，如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府罰款或因此類違規行為而造成的損害的民事責任。這些成本可能會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
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不時會有新的規定頒佈，很難預測這些規定將如何實施和執行。我們繼續在法規頒佈時評估遵守法規的必要步驟。例如，這些法規包括《化學品註冊、評估、授權和限制》(REACH)、《限制在電氣和電子設備中使用某些危險物質的指令》(RoHS)和歐盟頒佈的《廢棄電氣和電子設備指令》(WEEE)，這些指令監管在我們製造的某些產品中使用某些危險物質，並要求收集、再利用和循環利用來自該產品的廢物。這些法規和類似的法律可能要求我們重新設計我們的產品，以確保符合適用的標準，例如要求使用不同類型的材料，這可能會對我們的產品性能產生不利影響，增加產品推出的測試提前期或其他類似效果。我們相信，我們在銷售產品的地方遵守所有此類法律，並不斷監測這些法律及其下通過的法規，以確定我們的責任。
此外，根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1502條，美國證券交易委員會頒佈了規則，要求披露從剛果民主共和國和鄰國開採的某些“衝突礦物”的使用情況，以及製造商努力防止此類礦物採購的程序。如果我們不能充分確定我們產品中使用的金屬是無衝突的，我們可能會面臨來自政府監管機構以及我們的客户和供應商的挑戰。遵守這些披露要求涉及大量的盡職調查工作，以確定我們產品中使用的任何衝突礦物的來源，並可能需要第三方對我們的盡職調查過程進行審計。這些努力可能需要用於業務活動的內部資源。
由於我們的供應鏈很複雜，如果我們不能充分核實我們產品中使用的所有礦物的來源，我們可能面臨聲譽方面的挑戰。此外，如果我們無法滿足那些要求我們產品的所有組件都被確定為無衝突的客户，他們可能會選擇競爭對手的產品，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
我們從員工、客户和其他人那裏收集的個人數據也受到法律和法規的約束。這些法律法規會經常修改和更新，需要持續的監督。例如，歐盟通過了於2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，並在歐洲建立了新的、在某些情況下更嚴格的數據保護要求，其中規定了對不遵守規定的實質性處罰。巴西通過了於2020年8月生效的一般數據保護法，以規範個人個人數據的處理。此外，加州於2018年6月制定了《加州消費者隱私法》(CCPA)，並於2020年1月1日生效。2020年11月，加利福尼亞州通過了《加州隱私權法案》(CPRA)，該法案於2023年1月1日生效。CPRA通過擴大個人權利和處理個人數據的企業的義務來修改和補充CCPA。其他州也提出或通過了類似的立法，包括科羅拉多州、弗吉尼亞州、猶他州、康涅狄格州和愛荷華州頒佈的法律。CCPA、CPRA和這些其他法律和法規的各個方面及其執行情況仍然不清楚。美國聯邦政府也在考慮聯邦隱私立法。這些或其他與隱私和數據保護有關的法律和法規的效果和影響可能是重大的，可能需要我們修改我們的數據處理做法和政策，併為遵守規定而產生大量成本和費用。與隱私和數據保護有關的法律法規在不同的司法管轄區繼續演變，現有的法律法規受到新的和不同的解釋的約束，新的法律法規正在提出和通過。我們的做法可能被認為不符合現在或未來適用於我們的隱私和數據保護法律要求。

此外，聯合王國已經實施了類似於GDPR的立法，包括英國數據保護法和被稱為英國GDPR的立法，其中規定了與GDPR類似的重大處罰。此外，在聯合王國退出歐盟後，聯合王國在數據保護法的某些方面的關係仍然不明確，包括在監管歐洲聯盟成員國與聯合王國之間的數據傳輸方面。我們無法完全預測數據保護法、英國GDPR和其他英國數據保護法律或法規在中長期內可能會如何發展，也無法完全預測關於如何監管進出英國的數據傳輸的不同法律和指導的影響。 我們可能會發現有必要進一步改變我們對歐洲經濟區、瑞士和英國居民個人數據的處理，每一項都可能需要我們招致巨大的成本和開支。
我們未能或被認為未能遵守任何前述法律和法規要求，可能會導致我們產品的成本增加、罰款、聲譽受損、政府查詢和調查、法律索賠、要求和訴訟以及其他責任。此外，適用於我們業務的法律和法規要求可能會不時發生變化，這增加了我們的監控和合規成本
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以及我們可能失去合規性的風險。此外，我們可能需要確保我們的供應商遵守適用的法律和法規。如果我們或我們的供應商不遵守這些法律或法規，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與我們普通股相關的風險
無論我們的經營業績如何，我們的股價可能會波動，可能會下跌。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，代碼為“LITE”。我們普通股的市場價格一直在波動，可能會由於許多因素而大幅波動，其中一些因素可能超出我們的控制，可能經常與我們的經營業績無關或不成比例。這些措施包括：
•一般經濟和市場狀況等外部因素，特別是考慮到新冠肺炎的影響和持續時間所帶動的市場波動；
•全球經濟狀況的變化，包括貿易緊張、通脹上升以及外幣匯率和利率波動造成的變化；
•新聞界或投資界對我們戰略地位的猜測；
•本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•證券分析師盈利預估的變化或我們滿足這些預估的能力；
•其他可比公司的經營業績和股價表現；
•我們投資者基礎的轉變；
•我們行業內其他公司和我們客户的財務業績；
•一般市場、經濟和政治條件，包括半導體行業的市場條件；
•流行病和類似的重大健康問題，包括新冠肺炎大流行；
•經營戰略的成敗；
•信貸市場波動，可能對我們按需獲得融資的能力產生負面影響；
•政府監管的變化，包括税收和關税政策；
•全球政治緊張局勢的變化，可能會影響與我們客户的業務；
•我們、競爭對手、客户或我們的合同製造商宣佈我們的客户和競爭對手之間的重大收購或處置、戰略聯盟或行業整合的整體動向；
•投資者對我們和我們的行業的看法；
•證券分析師建議的變更；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•我們的企業社會責任與ESG實踐、信息披露和投資者預期之間的差異，無論是實際的還是感知的；
•我們可能捲入的訴訟或糾紛；
•整體市場波動；
•部分或全部可轉換票據轉換後本公司股票的發行；
•我們的高級管理人員、董事或大股東出售我們的股票；
•股份回購的時間和金額(如有)
此外，股票市場經歷了極端的價格和成交量波動，包括新冠肺炎大流行病的影響，這些波動已經並將繼續影響許多股票證券的市場價格
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科技公司。許多科技公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。過去，在市場波動期間，股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟，可能會使我們承擔鉅額成本，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
償還我們現有和未來的債務，包括2024年債券、2026年債券和2028年債券可能需要大量現金，我們可能沒有足夠的現金流或能力籌集必要的資金來履行我們在2024年債券、2026年債券或2028年債券下的義務，我們現在和未來的債務可能會限制我們的運營靈活性或以其他方式影響我們的業務。
我們是否有能力按計劃支付債務本金、支付利息或為我們的債務(包括2024年票據、2026年票據和2028年票據)進行再融資，或就2024年票據、2026年票據、2028年票據的任何轉換進行現金支付，或在適用的可轉換票據系列的持有人要求我們回購其可轉換票據以換取現金的情況下進行任何根本變化，取決於我們未來的表現，這受到我們無法控制的經濟、金融、競爭和其他因素的影響。我們的業務可能不會從未來的運營中產生足以償還債務的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。此外，我們現有和未來的債務可能會對我們的股東產生重要後果，並對我們的業務產生重大影響。例如，它可以：
•使我們更難償還債務，包括2024年債券、2026年債券和2028年債券；
•增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本和其他一般公司用途的可獲得性；
•限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•限制我們開拓商機；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們為營運資金、資本支出、收購、償債要求、執行業務戰略或其他一般目的而借入額外資金
與我們的2024年票據、2026年票據和2028年票據有關的交易可能稀釋現有股東的所有權權益，或者可能壓低我們普通股的價格。
如果2024年票據、2026年票據或2028年票據由該系列債券的持有人轉換，我們有能力根據適用的契約，在適用的可轉換票據系列轉換後，根據我們的選擇交付現金、普通股或現金或普通股的任何組合。如果我們選擇在轉換2024年債券、2026年債券或2028年債券時交付普通股，將稀釋現有股東的所有權利益。在這種轉換後可發行的普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，2024年債券、2026年債券或2028年債券的某些持有人可能會進行賣空，以對衝他們在可轉換債券中的頭寸。預期未來2024年票據、2026年票據或2028年票據轉換為我們普通股的股票可能會壓低我們普通股的價格。
我們不希望為我們的普通股支付股息。
我們目前不希望為我們的普通股支付股息。未來向我們的股東支付任何股息，以及其時間和金額(如果有)由我們的董事會酌情決定。我們董事會關於支付股息的決定將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、潛在的償債義務或限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。
此外，由於我們是一家控股公司，沒有實質性的直接業務，我們依賴於運營子公司的貸款、股息和其他付款來產生支付股息所需的資金。
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普通股。然而，我們的運營子公司進行此類分配的能力將取決於它們的經營業績、現金需求和財務狀況，以及特拉華州法律中可能限制可用於分配的資金數量的適用條款。我們支付現金股息的能力也可能受到與現有或未來債務有關的契約和財務比率以及與第三方的其他協議的制約。
我們的特許經營權和特拉華州公司法中的某些條款可能會阻礙我們的收購和嘗試。
我們須遵守特拉華州公司法第2203節的規定，在某些情況下，在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下，我們不得在指定時間內與某些股東進行業務合併。這些條款可能會推遲或阻礙現任董事的罷免，並可能使涉及我們的合併、收購要約或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於我們股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。
我們的章程指定特拉華州法院為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高管的訴訟。
我們的章程規定，除非我們以書面形式同意替代法院，否則特拉華州或聯邦法院是代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟的唯一和獨家法庭；任何聲稱我們的董事、高級管理人員或其他員工對我們或我們的股東違反受託責任或其他不當行為的訴訟；任何根據特拉華州公司法或我們的公司註冊證書或章程對Lumentum提出索賠的訴訟；任何聲稱對Lumentum提出受內部事務原則管轄的索賠的訴訟；或任何解釋、應用、強制執行或確定我們的公司註冊證書或章程的有效性的行動。這一排他性論壇條款可能會限制我們的股東在不同的司法論壇上提出此類股東認為有利於與我們或我們的董事或高管發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高管的此類訴訟。
或者，如果特拉華州以外的法院發現這一排他性法院條款不適用於上述一種或多種特定類型的訴訟或訴訟程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
在截至2023年4月1日的三個月內，我們沒有任何普通股回購，如下表所示。(以百萬為單位，不包括股票和每股金額):
期間
購買的股份總數 (1)
每股平均支付價格(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量(或近似美元價值)
2023年1月1日至2023年1月28日— $— — $384.5 
2023年1月29日至2023年2月25日— $— — $384.5 
2023年2月26日至2023年4月1日— $— — $384.5 
總計— $— — $384.5 
(1)2021年5月7日，我們宣佈董事會批准了2021年股票回購計劃，該計劃授權我們使用高達700.0美元的資金購買我們自己的普通股。2022年3月3日，我們的董事會批准增加我們的股票回購計劃，授權我們在2024年5月之前使用總計10億美元的資金購買我們自己的普通股。2023年4月5日，我們的董事會批准進一步增加我們的股票回購計劃，授權我們在2025年5月之前使用總計12億美元(從10億美元增加)購買我們自己的普通股，但可以隨時暫停或終止。

(2)每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。

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項目6.展品
以下證物在此存檔，或通過參考先前提交給證券交易委員會的證物而合併。
展品： 由中國公司註冊成立
參考		已歸檔
不是的。展品説明表格文件編號展品提交日期特此聲明
10.1
全球績效單位獎勵協議
X
10.2
全球限制性股票單位獎勵協議
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規則對首席執行官的認證。
  X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)號和第15d-14(A)號規則對首席財務官的認證.
   X
32.1†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。
   X
32.2†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。
   X
101Lumentum Holdings Inc.截至2023年4月1日的財政季度Form 10-Q季度報告中的以下財務信息採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表；(Ii)截至2023年4月1日和2022年4月2日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表(虧損)；(Iii)截至2023年4月1日和2022年7月2日的簡明綜合資產負債表；(Iv)截至2023年4月1日及2022年4月2日止三個月及九個月的股東權益簡明綜合報表；(V)截至2023年4月1日及2022年4月2日止九個月的簡明現金流量表；及(Vi)綜合財務報表附註。   X
104封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。   X
†本報告附件32.1和32.2中提供的證明不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不會通過引用納入註冊人根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂本)提交的任何文件，無論是在本報告日期之前或之後進行的，無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
LUMENTUM控股公司
日期：2023年5月9日發稿：/s/瓦吉德·Ali
作者：瓦吉德·Ali
 執行副總裁總裁，首席財務官

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