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Duetwontysix 成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310001794669Fourpoint sixtwofive Senior Notes Duetwontysix 成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001794669美國公認會計準則：可轉換債務成員Four：Convertiblenotes DueTwontyseven 會員2023-03-310001794669美國公認會計準則：可轉換債務成員Four：Convertiblenotes DueTwontyseven 會員2022-12-310001794669US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310001794669US-GAAP：計量輸入價格波動率成員四：在線支付小組成員2023-03-310001794669US-GAAP：計量輸入價格波動率成員四：在線支付小組成員2022-12-310001794669四：在線支付小組成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-03-310001794669四：在線支付小組成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310001794669四：在線支付小組成員2023-01-012023-03-310001794669四：某些餐廳技術合作夥伴會員2023-03-310001794669四：某些餐廳技術合作夥伴會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-03-310001794669SRT: 最大成員四：某些餐廳技術合作夥伴會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-03-310001794669四：某些餐廳技術合作夥伴會員SRT: 最低成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310001794669SRT: 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會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001794669US-GAAP：公允價值輸入二級會員四：ConvertibleNotesDue TwotesTworntyFive 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001794669Four：Convertiblenotes DueTwontyseven 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001794669US-GAAP：公允價值輸入二級會員Four：Convertiblenotes DueTwontyseven 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001794669Four：Convertiblenotes DueTwontyseven 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001794669US-GAAP：公允價值輸入二級會員Four：Convertiblenotes DueTwontyseven 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001794669US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住Fourpoint sixtwofive Senior Notes Duetwontysix 成員2023-03-310001794669US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住Fourpoint sixtwofive Senior Notes Duetwontysix 成員2023-03-310001794669US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住Fourpoint sixtwofive Senior Notes Duetwontysix 成員2022-12-310001794669US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住Fourpoint sixtwofive Senior Notes Duetwontysix 成員2022-12-310001794669US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001794669US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001794669US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001794669US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001794669美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310001794669美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310001794669四：RookHoldings Incorporation 會員2022-12-3100017946692023-04-012023-03-310001794669四：股東會員四：飛機服務會員US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001794669四：股東會員四：飛機服務會員US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001794669四：飛機服務會員四：創始成員2023-03-310001794669四：飛機服務會員四：創始成員2022-12-310001794669SRT: 附屬機構身份會員四：一次性全權股票獎計劃會員US-GAAP：CommonClass 會員四：非管理層員工會員2021-11-300001794669SRT: 附屬機構身份會員四：一次性全權股票獎計劃會員US-GAAP：CommonClass 會員四：非管理層員工會員2023-03-310001794669四：RookHoldings Incorporation 會員2023-03-310001794669US-GAAP：普通階級成員SRT: 附屬機構身份會員四：可變預付費遠期合約成員2021-03-012021-03-310001794669SRT: 附屬機構身份會員四：可變預付費遠期合約成員2021-12-31iso421:USD四：單位0001794669SRT: 附屬機構身份會員SRT: 最大成員四：可變預付費遠期合約成員US-GAAP：B類普通會員2021-12-310001794669US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-03-310001794669SRT: 附屬機構身份會員四：與經銷商成員簽訂VPF合同2021-09-012021-09-30四：合約0001794669US-GAAP：普通階級成員SRT: 附屬機構身份會員四：與經銷商頭號成員簽訂VPF合同2021-09-012021-09-300001794669US-GAAP：普通階級成員SRT: 附屬機構身份會員四：與二號經銷商簽訂的VPF合同2021-09-012021-09-300001794669SRT: 附屬機構身份會員四：與二號經銷商簽訂的VPF合同2021-09-300001794669SRT: 附屬機構身份會員四：與經銷商頭號成員簽訂VPF合同2021-09-300001794669SRT: 附屬機構身份會員SRT: 最大成員四：可變預付費遠期合約成員US-GAAP：B類普通會員2021-09-30四：程序0001794669US-GAAP：普通階級成員2022-06-150001794669US-GAAP：普通階級成員2022-03-310001794669四：Shift4Paymentsincs 在會員四：Shift4Payments LLC 會員2023-03-310001794669四：Shift4Paymentsincs 在會員四：Shift4Payments LLC 會員2023-01-012023-03-310001794669四：Shift4Paymentsincs 在會員四：Shift4Payments LLC 會員2022-12-310001794669四：Shift4Paymentsincs 在會員四：Shift4Payments LLC 會員2022-01-012022-12-310001794669四：RookHoldings Incorporation 會員四：Shift4Payments LLC 會員2023-03-310001794669四：RookHoldings Incorporation 會員四：Shift4Payments LLC 會員2023-01-012023-03-310001794669四：RookHoldings Incorporation 會員四：Shift4Payments LLC 會員2022-12-310001794669四：RookHoldings Incorporation 會員四：Shift4Payments LLC 會員2022-01-012022-12-310001794669四：Shift4Payments LLC 會員2023-03-310001794669四：Shift4Payments LLC 會員2022-12-310001794669四：重申《二千二萬激勵獎勵計劃》成員2022-06-102022-06-100001794669四：二千二萬激勵獎計劃成員2023-03-310001794669US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001794669US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001794669美國公認會計準則：IPO成員2023-03-310001794669四：限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2023-03-310001794669四：限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-03-310001794669US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001794669四：LLC的利益轉換為潛在的普通股股成員2023-01-012023-03-310001794669四：LLC的利益轉換為潛在的普通股股成員2022-01-012022-03-310001794669四：限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2023-01-012023-03-310001794669四：限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2022-01-012022-03-310001794669美國公認會計準則：可轉換債務成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期四：ConvertibleNotesDue TwotesTworntyFive 會員2021-07-012021-07-31四:天0001794669四：Senior notes Duetwontyseven 會員2023-03-31四:分段0001794669四：FocusposSystems 成員US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-05-050001794669四：FocusposSystems 成員US-GAAP：後續活動成員2023-05-050001794669US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-04-300001794669US-GAAP：後續活動成員2023-05-03 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________
表單 10-Q
__________________________________________________
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-39313
__________________________________
SHIFT4 PAYMENTS, INC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 84-3676340 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
北歐文街 2202 號 艾倫敦, 賓夕法尼亞州 | | 18109 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(888) 276-2108
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.0001美元 | 四 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| 新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或 根據《交易法》第13（a）條規定的經修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 o 沒有 x
截至2023年5月4日，有 57,271,931註冊人的A類普通股，每股面值0.0001美元，已發行， 23,831,883註冊人的B類普通股，每股面值0.0001美元，已發行和 2,090,706註冊人的C類普通股，每股面值0.0001美元，已流通。
SHIFT4 PAYMENTS, INC
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分財務信息 | |
第 1 項 | 財務報表（未經審計） | 5 |
| 簡明合併資產負債表 | 5 |
| 簡明合併運營報表 | 6 |
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 7 |
| 股東權益變動簡明合併報表 | 8 |
| 簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
第 4 項 | 控制和程序 | 43 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 44 |
第 1A 項 | 風險因素 | 44 |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 3 項 | 優先證券違約 | 44 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 44 |
第 5 項 | 其他信息 | 44 |
第 6 項 | 展品 | 44 |
| 簽名 | 46 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款的保護。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於與我們在行業中作為領導者的地位、我們未來的運營業績和財務狀況、業務戰略和計劃、未來運營管理目標有關的陳述，包括有關預期增長和未來資本支出以及債務契約合規和服務義務的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
在某些情況下，你可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“構想”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都可以由此類術語或表達方式來識別。本季度報告中的前瞻性陳述僅是預測。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，受許多重要因素的影響，這些因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中的結果存在重大差異，包括但不限於以下因素：
•全球金融服務、支付和支付技術行業激烈且日益激烈的競爭可能會對我們的整體業務和運營產生不利影響；
•競爭格局的潛在變化，包括與支付鏈中其他參與者的脱媒，可能會損害我們的業務；
•全球經濟、政治和其他條件可能會對消費者、企業和政府支出的趨勢產生不利影響，這可能會對我們的服務需求以及我們的收入和盈利能力產生不利影響；
•我們面臨通貨膨脹，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響；
•我們預測和應對不斷變化的行業趨勢以及商家和消費者的需求和偏好的能力可能會對我們的競爭力或對我們產品和服務的需求產生不利影響；
•由於我們依賴第三方供應商提供產品和服務，因此如果他們未能履行義務，我們可能會受到不利影響；
•收購會帶來某些風險，並可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響；
•我們無法保護我們的系統和數據免受不斷變化的網絡安全風險、安全漏洞或其他技術風險的影響，可能會影響我們在商家和消費者中的聲譽，並可能使我們承擔責任；
•我們可能無法繼續擴大我們在現有支付處理市場中的份額或向新市場擴張，這將抑制我們的增長和提高盈利能力；
•我們的服務和產品必須與各種操作系統、軟件、設備和網絡瀏覽器集成，如果我們無法確保我們的服務與此類操作系統、軟件、設備和網絡瀏覽器互操作，我們的業務可能會受到重大不利影響；
•我們在某種程度上依賴於我們的商家和軟件合作伙伴關係以及與各種機構的戰略合作伙伴關係來運營和發展我們的業務。如果我們無法維持這些關係和夥伴關係，我們的業務可能會受到不利影響；
•我們的創始人（定義見此處）對我們具有重大影響力，包括控制需要股東批准的決策；以及
•我們在2023年3月1日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中描述的因素，以及本季度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分。
此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有風險因素和不確定性。
您應完整閲讀本季度報告和我們在此處引用的文件，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。除非適用法律要求，否則我們不打算公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明的合併資產負債表
（未經審計）（以百萬計，股票和私募股權除外）r 分享金額） | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 743.9 | | | $ | 702.5 | |
| 限制性現金 | 74.0 | | | 74.0 | |
| 應收賬款，淨額 | 209.3 | | | 195.0 | |
| 庫存 | 4.3 | | | 4.8 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產（附註12） | 17.5 | | | 15.4 | |
| 流動資產總額 | 1,049.0 | | | 991.7 | |
| 非流動資產 | | | |
| 商譽（注4） | 737.0 | | | 735.0 | |
| 剩餘佣金收購，淨額（注6） | 283.0 | | | 303.9 | |
| 其他無形資產，淨額（附註7） | 306.0 | | | 306.8 | |
| 資本化客户獲取成本，淨額（注8） | 39.6 | | | 36.1 | |
| 租賃設備，淨額（注9） | 89.6 | | | 80.7 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額（注10） | 23.7 | | | 22.3 | |
| 使用權資產（注15） | 20.6 | | | 19.5 | |
| 證券投資 | 56.0 | | | 47.1 | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 10.4 | | | 10.9 | |
| 非流動資產總額 | 1,565.9 | | | 1,562.3 | |
| 總資產 | $ | 2,614.9 | | | $ | 2,554.0 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 173.8 | | | $ | 166.7 | |
| 應計費用和其他流動負債（附註12） | 82.5 | | | 80.0 | |
| 遞延收入（附註3） | 21.0 | | | 16.3 | |
| 當期租賃負債（附註15） | 5.8 | | | 5.3 | |
| 流動負債總額 | 283.1 | | | 268.3 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務（注11） | 1,744.0 | | | 1,741.9 | |
| 遞延所得税負債（附註 14） | 13.1 | | | 18.6 | |
| 非流動租賃負債（附註15） | 18.8 | | | 18.1 | |
| 其他非流動負債（附註12） | 29.5 | | | 26.5 | |
| 非流動負債總額 | 1,805.4 | | | 1,805.1 | |
| 負債總額 | 2,088.5 | | | 2,073.4 | |
| 承付款和或有開支（注17） | | | |
| 股東權益（附註18） | | | |
優先股，$0.0001面值， 20,000,0002023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日授權的股份， 無已發行的和未決的 | — | | | — | |
A 類普通股，$0.0001每股面值， 300,000,000授權股份， 56,770,614和 54,153,218分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票 | — | | | — | |
B 類普通股，$0.0001每股面值， 100,000,000授權股份， 24,162,351和 25,829,016分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票 | — | | | — | |
C 類普通股，美元0.0001每股面值， 100,000,000授權股份， 2,090,706和 2,889,811分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 730.2 | | | 702.6 | |
| | | |
| 累計其他綜合收益 | 10.4 | | | 8.3 | |
| 留存赤字 | (348.8) | | | (363.6) | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的股東權益總額 | 391.8 | | | 347.3 | |
| 非控股權益（注19） | 134.6 | | | 133.3 | |
| 股東權益總額 | 526.4 | | | 480.6 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,614.9 | | | $ | 2,554.0 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明合併運營報表
（未經審計）（以百萬計，每股和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 總收入 | $ | 547.0 | | | $ | 401.9 | | | | | |
| 銷售成本（不包括下文單獨顯示的某些折舊和攤銷費用） | (401.6) | | | (317.3) | | | | | |
| 一般和管理費用 | (85.7) | | | (66.2) | | | | | |
| 或有負債的重新估值（附註13） | (7.0) | | | — | | | | | |
| 折舊和攤銷費用（附註 5）(a) | (35.3) | | | (17.3) | | | | | |
| 專業費用 | (6.1) | | | (10.1) | | | | | |
| 廣告和營銷費用 | (2.5) | | | (2.7) | | | | | |
| 運營收入（虧損） | 8.8 | | | (11.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 7.6 | | | — | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 0.1 | | | 0.2 | | | | | |
| 證券投資的未實現收益（附註13） | 8.9 | | | — | | | | | |
| TRA 負債的變化（注14） | (0.5) | | | — | | | | | |
| 利息支出 | (8.1) | | | (7.9) | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | 16.8 | | | (19.4) | | | | | |
| 所得税優惠（注14） | 3.6 | | | 6.2 | | | | | |
| 淨收益（虧損） | 20.4 | | | (13.2) | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | 5.6 | | | (5.7) | | | | | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的淨收益（虧損） | $ | 14.8 | | | $ | (7.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股基本淨收益（虧損）（注21） | | | | | | | |
| A類每股淨收益（虧損）-基本 | $ | 0.26 | | | $ | (0.13) | | | | | |
| A 類加權平均已發行普通股——基本 | 55,236,204 | | | 52,119,378 | | | | | |
| C類每股淨收益（虧損）-基本 | $ | 0.26 | | | $ | (0.13) | | | | | |
| C 類加權平均已發行普通股——基本 | 2,241,648 | | | 4,573,372 | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後每股淨收益（虧損）（附註21） | | | | | | | |
| A類每股淨收益（虧損）——攤薄 | $ | 0.24 | | | $ | (0.13) | | | | | |
| A類加權平均已發行普通股——攤薄 | 82,238,704 | | | 52,119,378 | | | | | |
| C類每股淨收益（虧損）——攤薄 | $ | 0.24 | | | $ | (0.13) | | | | | |
| C類加權平均已發行普通股——攤薄 | 2,241,648 | | | 4,573,372 | | | | | |
| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
(a)折舊和攤銷費用包括租賃設備的折舊7.2百萬和美元7.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
SHIFT4 PAYMENTS, INC
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 20.4 | | | $ | (13.2) | | | | | |
| 其他綜合收入 | | | | | | | |
| 扣除税款後的外幣折算調整未實現收益 | 3.0 | | | — | | | | | |
| 其他綜合收入總額 | 3.0 | | | — | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | 23.4 | | | (13.2) | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） | 6.5 | | | (5.7) | | | | | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的綜合收益（虧損） | $ | 16.9 | | | $ | (7.5) | | | | | |
| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）（以百萬計，股票金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | C 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | | | 已保留 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 54,153,218 | | | $ | — | | | 25,829,016 | | | $ | — | | | 2,889,811 | | | $ | — | | | $ | 702.6 | | | | | | | $ | (363.6) | | | $ | 8.3 | | | $ | 133.3 | | | $ | 480.6 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 14.8 | | | — | | | 5.6 | | | 20.4 | |
| 發行與收購和剩餘佣金收購有關的A類普通股 | 27,780 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | | | | | — | | | — | | | 2.1 | | | 7.6 | |
| 交易Rook持有的股份 | 2,465,770 | | | — | | | (1,666,665) | | | — | | | (799,105) | | | — | | | 4.9 | | | | | | | — | | | — | | | (4.9) | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (1.8) | | | (1.8) | |
| 基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.9 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 21.9 | |
| 扣除預扣税後的限制性股票單位歸屬 | 123,846 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | | | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (5.3) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 2.1 | | | 0.9 | | | 3.0 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 56,770,614 | | | $ | — | | | 24,162,351 | | | $ | — | | | 2,090,706 | | | $ | — | | | $ | 730.2 | | | | | | | $ | (348.8) | | | $ | 10.4 | | | $ | 134.6 | | | $ | 526.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | C 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 國庫股 | | 已保留 赤字 | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 51,793,127 | | | $ | — | | | 26,272,654 | | | $ | — | | | 5,035,181 | | | $ | — | | | $ | 619.2 | | | (378,475) | | | (21.1) | | | $ | (325.3) | | | $ | 126.9 | | | $ | 399.7 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.5) | | | (5.7) | | | (13.2) | |
| 發行與收購The Giving Block相關的A類普通股和基於股票的薪酬獎勵的公允價值 | 785,969 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.7 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | 36.5 | |
| 將A類普通股回購為庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | | | (301,510) | | | (17.2) | | | — | | | (4.5) | | | (17.2) | |
| 交換持續股權所有者持有的股份 | 732,524 | | | — | | | — | | | — | | | (732,524) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | |
| 扣除預扣税後的限制性股票單位歸屬 | 306,953 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.6) | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | (3.4) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 53,618,573 | | | $ | — | | | 26,272,654 | | | $ | — | | | 4,302,657 | | | $ | — | | | $ | 659.6 | | | (679,985) | | | $ | (38.3) | | | $ | (332.8) | | | $ | 129.7 | | | $ | 418.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明的合併現金流量表
（未經審計）（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 20.4 | | | $ | (13.2) | |
| 為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
| 折舊和攤銷 | 47.6 | | | 29.1 | |
| 資本化融資成本的攤銷 | 2.1 | | | 1.9 | |
| | | |
| 遞延所得税 | (5.6) | | | (6.3) | |
| 壞賬準備金 | 3.2 | | | 3.0 | |
| 或有負債的重估 | 7.0 | | | — | |
| 證券投資的未實現收益 | (8.9) | | | — | |
| TRA 責任的變化 | 0.5 | | | — | |
| 基於股權的薪酬支出 | 20.9 | | | 16.9 | |
| 其他非現金物品 | 0.3 | | | 0.3 | |
| 經營資產和負債的變化 | | | |
| 應收賬款 | (17.1) | | | (20.0) | |
| 預付費用和其他資產 | 0.1 | | | 0.6 | |
| 庫存 | 0.7 | | | 1.7 | |
| 資本化客户獲取成本 | (7.3) | | | (6.3) | |
| 應付賬款 | 5.3 | | | 15.4 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 5.9 | | | 3.1 | |
| 使用權資產和租賃負債，淨額 | 0.1 | | | (0.1) | |
| 遞延收入 | 4.2 | | | 4.7 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 79.4 | | | 30.8 | |
| 投資活動 | | | |
| 剩餘佣金收購 | (2.1) | | | (4.6) | |
| 收購，扣除獲得的現金 | (1.2) | | | (12.6) | |
| 購置待租賃的設備 | (14.7) | | | (9.9) | |
| 資本化軟件開發成本 | (10.7) | | | (8.0) | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (2.7) | | | (1.0) | |
| 證券投資 | — | | | (1.5) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (31.4) | | | (37.6) | |
| 籌資活動 | | | |
| | | |
| 將A類普通股回購為庫存股 | — | | | (18.7) | |
| 與限制性股票單位歸屬相關的預扣税款的支付 | (5.3) | | | (12.2) | |
| 遞延融資成本 | — | | | (4.8) | |
| 對非控股權益的分配 | (1.4) | | | — | |
| | | |
| 或有負債的付款 | (0.3) | | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (7.0) | | | (35.7) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | 0.4 | | | — | |
| 現金及現金等價物和限制性現金的變化 | 41.4 | | | (42.5) | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金 | | | |
| 期初 | 776.5 | | | 1,231.5 | |
| 期末 | $ | 817.9 | | | $ | 1,189.0 | |
附註22進一步描述了補充現金流量信息和非現金活動。 |
| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明合併財務報表附註
（未經審計）（以百萬計，股份、單位和每單位金額除外）
1.組織、列報依據和重要會計政策
組織
Shift4 Payments, Inc.（“Shift4 Payments” 或 “公司”）於2019年11月5日在特拉華州成立，旨在開展Shift4 Payments, LLC及其合併子公司的業務。根據處理的付款總量，該公司是美國（“美國”）領先的軟件和支付處理解決方案的獨立提供商。該公司通過數十年來解決客户整體商務需求面臨的業務和運營挑戰，已經取得了領導地位。該公司的商户規模各不相同，從小型業主經營的本地企業到在世界各地開展商業的跨國企業。該公司通過由經驗豐富的內部銷售和支持團隊組成的龐大網絡以及其軟件合作伙伴網絡分發服務。對於其軟件合作伙伴，該公司提供與全球端到端支付產品的單一集成、專有網關和一套強大的技術解決方案（包括雲支持、商業智能、分析和移動），以提高其軟件的價值並簡化支付接受。該公司為其商户提供無縫、統一的消費者體驗，並滿足業務需求，否則這些需求需要多個軟件、硬件和支付供應商。該 Shift4 模型旨在為各種商户提供服務，從小型業主經營的本地企業到在世界各地開展商業的跨國企業，包括食品和飲料、酒店、體育場館和競技場、博彩、專業零售、非營利組織、電子商務和令人興奮的科技公司。這包括公司的銷售點（“POS”）軟件產品，以及幾乎所有垂直行業的500多項軟件集成。
演示基礎
隨附的公司中期簡明合併財務報表未經審計。這些中期簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的適用規則和條例編制的。因此，這些 fi財務報表不包括美國公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。2022 年 12 月 31 日簡明合併資產負債表源自截至該日經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
在管理層的意見，未經審計的簡明合併財務報表僅反映了所有調整，這些調整僅包括根據適用於過渡期的美國公認會計原則公允列報的各期財務狀況、經營業績和現金流所必需的正常經常性調整。所列的過渡期經營業績不一定代表全年或未來期間的業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日財年的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀，如公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）所披露。
這個未經審計的簡明合併財務報表包括Shift4 Payments, Inc.及其全資子公司的賬目。Shift4 Payments, Inc. 合併了Shift4 Payments, LLC的財務業績，該公司被視為可變權益實體。Shift4 Payments, Inc. 是Shift4 Payments, LLC的主要受益人和唯一管理成員，其決策權會嚴重影響該實體的經濟表現。因此，該公司合併了Shift4 Payments, LLC，並報告了代表Rook Holdings Inc.（“Rook”）持有的Shift4 Payments, LLC經濟利益的非控股權益。 在合併中，所有公司間餘額和交易均已消除。
Shift4 Payments, LLC 的資產和負債基本上代表了 Shift4 Payments, Inc. 的所有合併資產和負債，但某些現金餘額、The Giving Block, Inc.（“The Giving Block”）收益負債的或有對價除外， 根據應收税款協議（“TRA”）應付的金額， 以及 $ 的本金總額690.02025 年可轉換票據中的百萬美元和632.5Shift4 Payments, Inc. 直接持有的2027年可轉換票據（合稱 “可轉換票據”）中的百萬張。截至2023年3月31日和2022年12月31日, $12.3百萬和美元9.8分別為百萬現金w由 Shift4 Payments, Inc. 直接持有。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，Giving Block 的收益負債 w作為 $2.9百萬和美元10.9分別是百萬。這個 $2.9截至2023年3月31日，百萬負債是收益的現金部分，預計將在2023年第二季度支付。A截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，TRA 的責任城市是 $2.2百萬和美元1.7分別為百萬。在發行可轉換票據方面，Shift4 Payments, Inc. 與Shift4 Payments, LLC簽訂了公司間可轉換票據，根據該票據，Shift4 Payments, Inc.向Shift4 Payments, LLC提供了發行可轉換票據的淨收益1,322.5百萬。Shift4 Payments, Inc. 成立於2019年11月5日，自成立以來一直沒有任何獨立的重大業務，該公司的所有業務均由Shift4 Payments, LLC及其子公司開展。 Shift4 Payments, Inc. 確認對捐贈區塊或有負債的公允價值調整為美元 (0.5) 截至三個月的百萬美元 2023年3月31日 這要歸因於收益支付的最終衡量標準。
未經審計的簡明合併資產負債表列報方式的變化
上年度的某些餘額已調整為當前“限制性現金” 歸入其本身的細列項目，而不是歸入公司未經審計的簡明合併資產負債表上的 “現金及現金等價物”，以符合本期列報方式。
未經審計的簡明合併運營報表列報表的變更
上年度的某些餘額已調整為當前“交易相關費用” 屬於 “專業費用”，而不是公司未經審計的簡明合併運營報表中的專列項目。
流動性與管理層的計劃
截至2023年3月31日，該公司的股價為美元1,772.5未償債務本金總額為百萬美元，符合其債務協議下的財務契約。公司預計，在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈後的至少12個月內，將遵守此類財務契約。有關公司債務義務的更多信息，請參閲附註11。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響公司未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。編制隨附的未經審計的簡明合併財務報表所固有的重大估計包括通過業務合併收購資產和負債的公允價值估算、與收益支付相關的或有負債的公允價值、遞延所得税估值補貼、與公司與Rook和Searchlight Capital Partners的某些關聯公司（合稱 “持續股權所有者”）的應收税協議相關的金額、債務工具的公允價值、可疑賬款備抵金，所得税、證券投資和非控股權益。估計數是基於過去的經驗和其他在當時情況下合理的考慮因素。實際結果可能與這些估計值不同。
重要會計政策
2022年表格10-K中Shift4 Payments, Inc.截至2022年12月31日的合併財務報表附註2討論了公司的重要會計政策。在截至2023年3月31日的三個月中，除以下內容外，這些政策沒有對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的重大變化。
現金和現金等價物以及限制性現金
在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資被視為現金等價物，按成本列報，近似於公允價值。該公司的現金等價物包括對貨幣市場基金的高流動性投資，總額為美元672.2百萬和美元652.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
公司將某些不可用於其運營的現金歸類為限制性現金。2022年12月之前，公司將資金存入贊助銀行的商户結算賬户（“結算資金”），以促進公司按月而不是按天計費的客户進行信用卡交易存款。該金額會根據端到端支付量和計費週期的時間而波動。存放在贊助銀行的資金包含在 “應收賬款，淨額” 中r 到 2022 年 12 月。2022 年 12 月和 2023 年 3 月，根據協議修正案，公司以現金收到了其結算資金74.0百萬，這被贊助銀行限制提款。根據修正案的要求，公司在2023年1月和2023年4月存入了美元74.0百萬美元存入其贊助銀行的商户結算賬户。有關 Apri 的更多信息，請參閲註釋 24l 2023 年贊助銀行協議修正案。截至2023年3月31日和2022年12月31日，限制性現金為美元74.0百萬，代表公司的結算資金。
該公司將現金存放在被廣泛認為是高信貸質量的金融機構。聯邦存款保險公司承保的每家銀行的現金餘額總額高達25萬美元。
最近的會計公告
尚未通過的會計聲明
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-04的會計準則更新（“ASU”）， 參考利率改革，它為將美國公認會計原則適用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，但須遵守某些標準，這些標準參考倫敦銀行間同業拆借利率（“LIBOR”）或其他預計將終止的參考利率。亞利桑那州立大學 2020-04 隨後由亞利桑那州立大學 2022-06 修訂 參考利率改革， 這延長了各實體選擇這些可選的權宜之計和例外情況的截止日期。公司可以選擇在2020年3月12日至2024年12月31日之前適用這些修正案。公司目前正在評估是否會選擇可選的權宜之計，並評估ASU 2020-04對公司的影響 未經審計的簡明版 合併財務報表。
2022 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-03， 受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，以澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量股權證券的公允價值時不被考慮在內。ASU 2022-03 還澄清説，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位進行識別和衡量。ASU 2022-03中的修正案可能會提前獲得通過，並將在2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度的過渡期內生效。公司目前在衡量與收購相關的A類普通股股票證券的公允價值時考慮限制銷售。公司目前正在評估是否會在ASU 2022-03年提前通過修正案，並正在評估修正案對公司未經審計的簡明合併財務報表的影響。
2.收購
以下每項收購均使用收購會計法作為業務合併進行核算。根據收購當日的估計公允價值，將相應的收購價格分配給收購的資產和承擔的負債。收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分被分配為商譽，代表收購的其他資產產生的未來經濟收益，這些收益無法單獨確定或單獨確認。
在線支付小組
2022 年 9 月 29 日，公司通過收購完成了對在線支付集團股份公司（“在線支付集團”）的收購 100其普通股的百分比為美元125.9扣除收購現金後的預計總收購對價的百萬美元。Online Payments Group是一家歐洲支付服務提供商，擁有世界一流的開發者門户和結賬體驗，管理層認為這將加速公司的全球電子商務增長。 總購買對價如下：
| | | | | |
| 現金 | $ | 74.1 | |
| A 類普通股 (a) 的股份 | 38.6 | |
| 或有考慮 (b) | 22.0 | |
| 股東貸款轉移 | 2.5 | |
| 總購買對價 | 137.2 | |
| 減去：獲得的現金 | (11.3) | |
| 收購對價總額，扣除獲得的現金 | $ | 125.9 | |
| |
(a) 總購買對價包括 971,371普通股。 |
(b) 公司同意向在線支付集團前股東發放的收益不超過美元60.0百萬。$30.0如果在線支付集團的主要客户在2022年9月29日至2023年9月28日期間繳納了指定金額的收入，則收益中的百萬美元將在2023年9月支付，剩餘的1美元30.0如果關鍵客户在2022年9月29日至2024年9月28日期間繳納了指定金額的收入，則收益中的百萬美元將在2024年9月支付。收益的每一部分都將得到支付 50公司A類普通股的股份百分比以及 50% 現金。收益的公允價值已包含在初始收購對價中，將在公司未經審計的簡明合併運營報表中 “或有負債重估” 中按公允價值調整進行重新估值和記錄，直到收益期結束。截至2023年3月31日，收益的公允價值為美元40.2百萬，其中 $28.0百萬美元在 “應計費用和其他流動負債” 中確認，$12.2百萬美元在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中確認。 |
下表彙總了收購之日收購資產的分配公允價值和承擔的負債。這些 量反映了各種初步的公允價值估計和假設，在估值最終確定後，可能會在衡量期內發生變化。可能發生變化的初步購買價格分配的主要領域涉及或有對價的估值,應收賬款，a應計支出和其他承擔的流動負債以及剩餘商譽。
| | | | | |
| 應收賬款 | $ | 2.2 | |
| 應收股東貸款 (a) | 2.5 | |
| 善意 (b) | 49.9 | |
| 其他無形資產 | 84.0 | |
| 賠償資產 (c) | 7.5 | |
| 應付賬款 | (0.4) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (1.4) | |
| 不確定的税收狀況 (d) | (6.7) | |
| 遞延所得税負債 | (9.9) | |
| 其他非流動負債 | (1.8) | |
| 收購的淨資產 | $ | 125.9 | |
| |
| (a) 合併中扣除了金額，因此對公司未經審計的簡明合併資產負債表沒有影響。 |
| (b) 出於税收目的，商譽不可扣除。 |
| (c) 包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表中的 “其他非流動資產” 中。 |
| (d) 包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表中的 “其他非流動負債” 中。 |
收購後，公司評估了在線支付集團被要求支付某些納税負債的可能性，並在公司未經審計的簡明合併資產負債表上記錄為 “其他非流動負債”6.7百萬美元用於根據ASC 740、“所得税會計” 和 $ 的規定確定的與未確認的税收優惠相關的所得税1.8百萬美元用於根據ASC 450 “意外開支” 的規定確定的非所得税。Online Payments Group已同意向公司賠償與收購前時期相關的納税負債，並以美元設立了賠償資產7.5收購價格分配中的百萬美元，在公司未經審計的簡明合併資產負債表中記錄為 “其他非流動資產”。
收購對價中包含的預期收益支付產生的或有負債是在收購時計算的在風險中立框架中使用蒙特卡羅仿真進行數據分析，並根據管理層的收入預測進行校準。出於所得税的目的，該交易無需納税。其他無形資產由固定的無形資產組成，其中包括客户關係和已開發的技術。T這些無形資產的公允價值是使用收入法中歸類為三級的投入估算的，使用的是特許權使用費減免法（已開發的技術）或多期超額收益法（客户關係）。管理層對公允價值的估計基於與預計收入、利息支出和所得税前收益（“EBIT”）利潤率、客户流失率和貼現率相關的假設。出於所得税的目的，該交易無需納税。已開發技術和客户關係的加權平均壽命為 8年和 13分別是年份。此次收購產生的商譽主要包括與更大的總潛在市場相關的收入協同效應以及交叉銷售現有客户、新客户和技術能力的能力。
收購Online Payments Group並未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。因此，尚未列報與收購相關的收入和支出以及預計財務信息。
餐廳技術合作夥伴
在截至2022年12月31日的年度中，該公司完成了收購 Pinnacle Hospitality Systems LLC（“Pinnacle”）、FPOS 集團有限公司（“FPOS”）、 零售控制解決方案有限公司（“RCS”）和 三其他餐廳技術合作夥伴分別以美元進行交易80.3總數的百萬收購對價，扣除收購的現金。此外，公司於 2023 年 1 月 20 日完成了對以下項目的收購 一餐廳技術合作夥伴僅需 $1.5百萬，扣除獲得的現金。公司收購 100每個實體所有權權益的百分比。這些收購使登機成為可能 餐廳技術合作夥伴'客户使用公司的端到端收購解決方案，並授權公司的分銷合作伙伴簽署 餐廳技術合作夥伴'客户賬户，並利用綜合專業知識來處理安裝、服務和支持的各個方面。 總購買對價如下：
| | | | | |
| 現金 | $ | 65.1 | |
| A 類普通股 (a) 的股份 | 20.7 | |
| 或有考慮 (b) (c) | 2.5 | |
| 解決先前存在的關係 | (2.5) | |
| 總購買對價 | 85.8 | |
| 減去：獲得的現金 | (4.0) | |
| 收購對價總額，扣除獲得的現金 | $ | 81.8 | |
| |
(a) 總購買對價包括 598,759普通股。 |
|
(b) 由於2022年收購的餐廳技術合作夥伴的某些前股東，公司同意獲得收益，按每位合作伙伴在此期間轉換為公司端到端支付平臺的商户數量的倍數計算 18每個收購日期之後的幾個月，不得超過 $4.0總共一百萬。預計收益將以現金和公司A類普通股的組合形式支付。收益的公允價值已包含在初始收購對價中，將在公司未經審計的簡明合併運營報表中 “或有負債重估” 中按公允價值調整進行重新估值和記錄，直到收益期結束。截至2023年3月31日，收益的公允價值為美元1.8百萬，其中 $0.5百萬美元在 “應計費用和其他流動負債” 中確認，$1.3百萬美元在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中確認。 |
(c) 公司同意向2023年收購的餐廳技術合作夥伴的某些前股東支付的收益，按餐廳技術合作夥伴在2022年9月1日之後的24個月內轉換為公司端到端支付平臺的商户數量的倍數計算，不超過美元2.5總共一百萬。預計收益將以現金支付。收益的公允價值已包含在初始收購對價中，將在公司未經審計的簡明合併運營報表中 “或有負債重估” 中按公允價值調整進行重新估值和記錄，直到收益期結束。截至2023年3月31日，收益的公允價值為美元0.3百萬，在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中確認。 |
下表彙總了收購之日收購資產的分配公允價值和承擔的負債。這些金額反映了各種初步的公允價值估計值和假設，在估值最終確定後，可能會在衡量期內發生變化。初步收購價格分配可能發生變化的主要領域與或有收益的估值有關資產, 其他無形資產和剩餘商譽.
| | | | | |
| 應收賬款 | $ | 1.2 | |
| 庫存 | 1.2 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 0.3 | |
| 善意 (a) | 54.3 | |
| 剩餘佣金收購 | 12.7 | |
| 其他無形資產 | 20.8 | |
| 不動產、廠房和設備 | 0.2 | |
| 使用權資產 | 1.3 | |
| 應付賬款 | (2.7) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (0.8) | |
| 遞延收入 | (1.9) | |
| 當期租賃負債 | (0.5) | |
| 遞延所得税負債 | (3.5) | |
| 非流動租賃負債 | (0.8) | |
| 收購的淨資產 | $ | 81.8 | |
| |
(a) $27.7出於税收目的，數百萬美元的商譽可以扣除，而且 $26.6出於税收目的，百萬商譽不可扣除。 |
無形資產的公允價值是使用多期超額收益法（客户關係）使用收益法中歸類為3級的投入估算的。四個出於所得税的目的，這些交易應納税，並且 三的交易出於所得税目的無需納税。w客户關係的平均壽命為八倍關係範圍從 6年到 14年份。剩餘佣金收購的加權平均壽命範圍為 5年到 9年份。收購產生的商譽主要包括與更大的總潛在市場相關的收入協同效應以及交叉銷售現有和新客户的能力。
對餐廳技術合作夥伴的收購併未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。因此，尚未列報與收購相關的收入和支出以及預計財務信息。
捐贈方塊
2022 年 2 月 28 日，本公司 完成收購捐贈方塊 通過收購 100佔其普通股的百分比r $106.9總收購對價的百萬美元，扣除收購的現金。The Giving Block是一個加密貨幣捐贈市場，該公司預計將加速其在非營利領域的增長，具有巨大的交叉銷售潛力。 總購買對價如下：
| | | | | |
| 現金 | $ | 16.8 | |
| A 類普通股 (a) 的股份 | 36.4 | |
| 為基於權益的薪酬獎勵的公允價值發放的限制性單位 (b) | 0.1 | |
| 或有考慮 (c) | 57.8 | |
| 總購買對價 | 111.1 | |
| 減去：獲得的現金 | (4.2) | |
| 收購對價總額，扣除獲得的現金 | $ | 106.9 | |
| |
(a) 總購買對價包括 785,969普通股。 |
(b) 公司承擔在職員工持有的所有股權獎勵。與The Giving Block員工先前服務相關的股權薪酬獎勵的公允價值部分是上述總對價的一部分，其估值基於收購之日2022年2月28日The Giving Block獎勵的公允價值。 |
(c) 公司同意向The Giving Block的前股東支付的收益，按Giving Block在2022年3月1日至2023年2月28日期間獲得的收入的倍數計算，不超過美元246.0百萬。大約 75收益的百分比由限制性股票單位和公司A類普通股的組合組成，大約 25收益的百分比由現金組成。收益的現金部分，價值為美元2.9截至2023年3月31日，百萬美元包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。收益的股票部分，價值為美元7.3截至2023年3月31日，百萬美元包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “額外實收資本” 中。收益的公允價值包含在初始收購對價中，並在公司未經審計的簡明合併運營報表中 “或有負債重估” 中作為公允價值調整按季度進行重新估值，直到收益期結束。 |
下表彙總了收購之日收購資產的分配公允價值和承擔的負債：
| | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 (a) | $ | 4.8 | |
| 善意 (b) | 89.4 | |
| 其他無形資產 | 26.0 | |
| 應計費用和其他流動負債 (a) | (4.9) | |
| 遞延收入 | (2.0) | |
| 遞延所得税負債 | (6.4) | |
| 收購的淨資產 | $ | 106.9 | |
| |
(a) 包括美元4.8數百萬的加密結算資產和負債。更多信息見附註1中 “通過的會計聲明” 下的披露。 |
| (b) 出於税收目的，商譽不可扣除。 |
無形資產的公允價值是使用收入法中歸類為三級的投入估算的，使用的是特許權使用費減免法（已開發的技術和商品名稱）、有或無法（捐助者關係）或多期超額收益法（客户關係）。收購對價中包含的預期收益支付所產生的或有負債是在收購當日使用蒙特卡洛仿真在風險中立框架內計算的，並根據管理層的收入預測進行了校準。出於所得税的目的，該交易無需納税。已開發技術、商品名稱、捐助者關係和客户關係的加權平均壽命為 8年份， 15年份， 5年和 15分別是年份。此次收購產生的商譽主要包括與更大的總潛在市場相關的收入協同效應以及交叉銷售現有客户、新客户和技術能力的能力。
收購The Giving Block並未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。因此，尚未列報與收購相關的收入和支出以及預計財務信息。
3.收入
ASC 606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）
根據ASC 606，根據向商家提供的銷售點系統的經常性軟件即服務協議（“SaaS”）安排，公司有三項單獨的履約義務：（1）銷售點軟件，（2）硬件租賃和（3）其他支持服務。
分類收入
基於類似的運營特徵，公司從與客户簽訂的合同中獲得的收入細分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 基於付款的收入 | $ | 511.0 | | | $ | 371.5 | | | | | |
| 訂閲和其他收入 | 36.0 | | | 30.4 | | | | | |
| 總計 | $ | 547.0 | | | $ | 401.9 | | | | | |
基於類似的經濟特徵，公司與客户簽訂合同的收入細分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 加班收入 | $ | 538.2 | | | $ | 392.0 | | | | | |
| 時間點收入 | 8.8 | | | 9.9 | | | | | |
| 總計 | $ | 547.0 | | | $ | 401.9 | | | | | |
合同負債
公司向商家收取各種合同後的許可支持/服務費和年度監管合規費。這些費用通常涉及一段時間 一年。公司按直線法確認相應期間的收入。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的遞延收入為美元23.3百萬和美元19.1分別為百萬。合同負債的變化主要是客户付款與公司履行每項履約義務之間存在時間差異的結果。
以下反映了公司在未經審計的簡明合併運營報表中 “總收入” 中確認為年度服務費和監管合規費的金額，以及每個相應期間開始時包含在遞延收入中的此類費用金額：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 年度服務費和監管合規費 | $ | 10.8 | | | $ | 9.6 | | | | | |
| 期初這些費用包含在遞延收入中的金額 | 6.4 | | | 4.9 | | | | | |
可疑賬款備抵金
公司可疑賬款備抵的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 18.1 | | | $ | 8.0 | |
| 支出增加 | 3.2 | | | 3.0 | |
| 扣除收回款和其他調整後的註銷 | (1.1) | | | (1.5) | |
| 期末餘額 | $ | 20.2 | | | $ | 9.5 | |
4.善意
商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 735.0 | |
| 收購餐廳技術合作夥伴（注2） | 1.1 | |
| 與前一期收購相關的收購價格調整 | (0.2) | |
| 外幣折算的影響 | 1.1 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 737.0 | |
5.Deprec負債和攤銷
公司未經審計的簡明合併運營報表中計入的折舊和攤銷費用金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷 | | 折舊 | | |
| | 剩餘佣金收購
（注六） | | 其他無形資產
（注七） | | 資本化客户獲取
成本（注8） | | 租賃中的設備
（注九） | | 不動產、廠房和設備
（注十） | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | |
| 折舊和攤銷費用 | | $ | 21.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 7.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | 35.3 | |
| 銷售成本 | | — | | | 8.3 | | | 3.8 | | | — | | | 0.2 | | | 12.3 | |
| 折舊和攤銷總額 (a) | | $ | 21.6 | | | $ | 13.5 | | | $ | 3.8 | | | $ | 7.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 47.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | |
| 折舊和攤銷費用 | | $ | 1.9 | | | $ | 7.4 | | | $ | — | | | $ | 7.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | 17.3 | |
| 銷售成本 | | — | | | 5.4 | | | 6.1 | | | — | | | 0.3 | | | 11.8 | |
| 折舊和攤銷總額 (b) | | $ | 1.9 | | | $ | 12.8 | | | $ | 6.1 | | | $ | 7.0 | | | $ | 1.3 | | | $ | 29.1 | |
(a) 攤銷總額為美元38.9百萬美元包括收購的無形資產的攤銷30.0百萬美元和未收購的無形資產的攤銷8.9百萬。
(b) 攤銷總額為美元20.8百萬美元包括收購的無形資產的攤銷12.5百萬美元和未收購的無形資產的攤銷8.3百萬。
截至2023年3月31日，接下來的五年中每年的估計攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩餘佣金收購 | | 其他無形資產 | | 資本化客户獲取成本 | | 攤銷總額 |
| 2023 年（剩下的九個月） | $ | 63.0 | | | $ | 47.0 | | | $ | 11.5 | | | $ | 121.5 | |
| 2024 | 83.8 | | | 59.5 | | | 14.0 | | | 157.3 | |
| 2025 | 81.9 | | | 51.1 | | | 10.0 | | | 143.0 | |
| 2026 | 48.3 | | | 30.3 | | | 3.9 | | | 82.5 | |
| 2027 | 1.6 | | | 22.6 | | | 0.2 | | | 24.4 | |
| 此後 | 4.4 | | | 95.5 | | | — | | | 99.9 | |
| 總計 | $ | 283.0 | | | $ | 306.0 | | | $ | 39.6 | | | $ | 628.6 | |
6.剩餘佣金收購
剩餘佣金收購，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均值 攤銷期 （以年為單位） | | 2023年3月31日 |
| | 賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 資產收購產生的剩餘佣金收購 | | 4 | | $ | 334.6 | | | $ | (63.3) | | | $ | 271.3 | |
| 從企業合併中收購剩餘佣金 | | 8 | | 12.7 | | | (1.0) | | | 11.7 | |
| 剩餘佣金收購總額 | | | | $ | 347.3 | | | $ | (64.3) | | | $ | 283.0 | |
| | | | | | | | |
| | 加權平均值 攤銷期 （以年為單位） | | 2022年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 資產收購產生的剩餘佣金收購 | | 4 | | $ | 334.5 | | | $ | (42.6) | | | $ | 291.9 | |
| 從企業合併中收購剩餘佣金 | | 8 | | 12.6 | | | (0.6) | | | 12.0 | |
| 剩餘佣金收購總額 | | | | $ | 347.1 | | | $ | (43.2) | | | $ | 303.9 | |
剩餘佣金收購代表與某些第三方分銷合作伙伴的交易，根據這些交易，公司收購了他們訂閲公司端到端支付平臺的持續商家關係。在截至2022年12月31日的年度中，公司執行了美元305.4百萬的公司戰略收購計劃下的剩餘佣金收購，以支持公司將其銷售分銷網絡內包的舉措。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，剩餘佣金收購中包含的或有對價淨額為美元14.2百萬，其中 $8.3百萬美元與根據戰略收購計劃執行的剩餘佣金收購有關，該收購是根據盈利期內相應商户投資組合的預計流失率和其他財務指標估算的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據公司戰略收購計劃執行的剩餘收購佣金的最高或有對價為美元23.0百萬。
7.其他無形資產，淨額
其他無形資產，淨資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值
攤銷期
（以年為單位） | | 2023年3月31日 |
| 賬面價值 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
價值 |
| 商家關係 | 12 | | $ | 198.4 | | | $ | (41.0) | | | $ | 157.4 | |
| 獲得的技術 | 9 | | 123.3 | | | (67.4) | | | 55.9 | |
| 商標和商品名稱 | 13 | | 27.2 | | | (4.4) | | | 22.8 | |
| 資本化軟件開發成本 | 3 | | 90.4 | | | (20.5) | | | 69.9 | |
| 其他無形資產總額，淨額 | | | $ | 439.3 | | | $ | (133.3) | | | $ | 306.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值
攤銷期
（以年為單位） | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
價值 |
| 商家關係 | 12 | | $ | 196.3 | | | $ | (36.4) | | | $ | 159.9 | |
| 獲得的技術 | 10 | | 123.1 | | | (64.1) | | | 59.0 | |
| 商標和商品名稱 | 13 | | 27.2 | | | (3.8) | | | 23.4 | |
| 資本化軟件開發成本 | 3 | | 80.3 | | | (15.8) | | | 64.5 | |
| 其他無形資產總額，淨額 | | | $ | 426.9 | | | $ | (120.1) | | | $ | 306.8 | |
8.資本化客户獲取成本，淨額
資本化客户獲取成本，淨額為美元39.6百萬和美元36.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些金額包括前期處理獎金，總賬面價值為 $78.6百萬和美元72.3減去百萬美元的累計攤銷額39.0百萬和美元36.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
資本化客户獲取成本的加權平均攤銷期為 四年在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均舉行。
9.租賃設備，淨額
租賃設備，淨包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值 折舊期 （以年為單位） | | 2023年3月31日 |
| 賬面價值 | | 累計折舊 | | 淨賬面價值 |
| 租賃中的設備 | 4 | | $ | 124.0 | | | $ | (47.1) | | | $ | 76.9 | |
| 待租設備 (a) | 不適用 | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | |
| 可供租賃的設備總數 | | | $ | 136.7 | | | $ | (47.1) | | | $ | 89.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值 折舊期 （以年為單位） | | 2022年12月31日 |
| 賬面價值 | | 累計折舊 | | 淨賬面價值 |
| 租賃中的設備 | 4 | | $ | 107.7 | | | $ | (40.3) | | | $ | 67.4 | |
| 待租設備 (a) | 不適用 | | 13.3 | | | — | | | 13.3 | |
| 租賃設備總額，淨額 | | | $ | 121.0 | | | $ | (40.3) | | | $ | 80.7 | |
| | | | | | | |
| (a) 表示最初尚未部署給商人、因此未折舊的設備。 |
10.不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備，淨額包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 裝備 | $ | 17.5 | | | $ | 17.0 | |
| 資本化軟件 | 3.8 | | | 3.8 | |
| 租賃權改進 | 12.8 | | | 10.4 | |
| 傢俱和固定裝置 | 1.1 | | | 1.3 | |
| 車輛 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 不動產、廠場和設備總額，毛額 | 35.7 | | | 33.0 | |
| 減去：累計折舊 | (12.0) | | | (10.7) | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 23.7 | | | $ | 22.3 | |
11.債務
該公司的未償債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 成熟度 | | 有效利率 | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 2025 年到期的可轉換票據（2025 年可轉換票據） | | 2025年12月15日 | | 0.49% | | $ | 690.0 | | | $ | 690.0 | |
| 2027 年到期的可轉換票據（2027 年可轉換票據） | | 2027年8月1日 | | 0.90% | | 632.5 | | | 632.5 | |
| 2026 年到期的優先票據（2026 年優先票據） | | 2026年11月1日 | | 5.13% | | 450.0 | | | 450.0 | |
| 借款總額 | |
| | | | 1,772.5 | | | 1,772.5 | |
| 減去：未攤銷的資本化融資費用 | | | | | | (28.5) | | | (30.6) | |
| 長期債務總額 | | | | | | $ | 1,744.0 | | | $ | 1,741.9 | |
資本化融資費用的攤銷包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的 “利息支出” 中。資本化融資費用的攤銷費用為美元2.1百萬和美元1.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
未來的本金付款
截至2023年3月31日，與公司長期債務相關的未來本金支付情況如下：
| | | | | | | | |
| 2025 | | $ | 690.0 | |
| 2026 | | 450.0 | |
| 2027 | | 632.5 | |
| 總計 | | $ | 1,772.5 | |
2025 年到期的可轉換票據
2025年到期的可轉換優先票據（“2025年可轉換票據”）的淨賬面金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 未償本金 | $ | 690.0 | | | $ | 690.0 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (8.9) | | | (9.7) | |
| 淨賬面價值 | $ | 681.1 | | | $ | 680.3 | |
2026年到期的優先票據
的淨賬面金額 4.6252026年到期的優先票據（“2026年優先票據”）百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 未償本金 | $ | 450.0 | | | $ | 450.0 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (8.0) | | | (8.6) | |
| 淨賬面價值 | $ | 442.0 | | | $ | 441.4 | |
2027年到期的可轉換票據
的淨賬面金額 0.502027年到期的可轉換優先票據（“2027年可轉換票據”）的百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 未償本金 | $ | 632.5 | | | $ | 632.5 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (10.9) | | | (11.5) | |
| 淨賬面價值 | $ | 621.6 | | | $ | 621.0 | |
循環信貸額度
公司循環信貸額度的借貸能力為s $100.0截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。
限制和契約
2025年可轉換票據、2026年優先票據、2027年可轉換票據（統稱為 “票據”）和循環信貸額度包括對Shift4 Payments, LLC向Shift4 Payments, Inc.提供貸款、預付款或支付股息的能力的某些限制。
在 2023 年 3 月 31 日和 12 月2022 年 31 月 31 日，公司遵守了所有財務契約。
除上述規定外，2022 年表格 10-K 中披露的信息沒有重大變化。
12.其他合併資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 預付保險 | $ | 2.4 | | | $ | 3.2 | |
| 應收税款 | 1.4 | | | 1.8 | |
| 加密結算資產 | 3.2 | | | 1.8 | |
| 其他預付費用 (a) | 8.7 | | | 7.3 | |
| | | |
| 其他流動資產 (b) | 1.8 | | | 1.3 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 17.5 | | | $ | 15.4 | |
| | | |
|
| (a) 包括與信息技術、租金、展會和會議有關的預付款。 |
(b) 包括美元0.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，合約資產為數百萬個。曾經有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日的合同資產備抵額。 |
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 收購的或有負債收益 (a) | $ | 28.5 | | | $ | 34.9 | |
| 剩餘佣金收購的或有負債收益 | 9.8 | | | 10.0 | |
| 應付剩餘部分 | 9.4 | | | 8.9 | |
| 應計利息 | 9.3 | | | 4.9 | |
| 應計工資單 | 13.0 | | | 10.0 | |
| 應付税款 | 5.3 | | | 4.4 | |
| 加密結算負債 | 3.2 | | | 1.8 | |
| 其他流動負債 | 4.0 | | | 5.1 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 82.5 | | | $ | 80.0 | |
| | | |
(a) 截至2023年3月31日，主要代表在線支付集團或有負債收益的公允價值。截至2022年12月31日，主要代表Giving Block和在線支付集團或有負債收益的公允價值。有關更多信息，請參閲註釋 2。 |
|
其他非流動資產
其他非流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 賠償資產（注2） | $ | 7.5 | | | $ | 7.5 | |
| 預付費用和其他非流動資產 | 2.5 | | | 3.0 | |
| 合同資產 (a) | 0.4 | | | 0.4 | |
| 其他非流動資產總額 | $ | 10.4 | | | $ | 10.9 | |
| | | |
(a) 有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日的合同資產備抵額。 | | | |
其他非流動負債
其他非流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 收購的或有負債收益 (a) | $ | 13.8 | | | $ | 10.3 | |
| 應付税款 (b) | 10.0 | | | 9.9 | |
| 遞延收入 | 2.3 | | | 2.8 | |
| TRA 責任（注 14） | 2.2 | | | 1.7 | |
| 其他非流動負債 | 1.2 | | | 1.8 | |
| 其他非流動負債總額 | $ | 29.5 | | | $ | 26.5 | |
| | | |
(a) 主要代表在線支付集團或有負債收益的公允價值。有關更多信息，請參閲註釋 2。 |
(b) 包括美元的不確定税收狀況8.1百萬和美元8.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。有關更多信息，請參閲註釋 14。 |
13.公允價值測量
美國公認會計原則定義了公允價值層次結構，該等級對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價過程給予最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。
公司根據下述等級制度確定按公允價值確認或披露的資產和負債的公允價值。以下三個投入水平可用於衡量公允價值：
•1級——相同資產或負債在活躍市場上的報價；
•第 2 級——除第 1 級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入；以及
•第 3 級-由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。第三級資產和負債包括確定公允價值需要管理層做出重大判斷或估計的項目。
公司使用第三級不可觀察的投入，對某些收購和剩餘佣金收購產生的或有負債進行定期公允價值計量。剩餘佣金收購的或有負債預計是收益支付，與轉換為全面收購商户的現有銷售點商户的數量有關。收購收購價格中包含的或有負債是基於收購協議中定義的特定績效指標的實現情況。
在2022年9月29日收購在線支付集團的同時，公司簽訂了一項或有對價協議，要求公司最多支付美元60.0如果在線支付集團的主要客户在截至2023年9月28日的十二個月和截至2024年9月28日的二十四個月中貢獻了一定數額的收入，則為百萬美元。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛仿真模型估算的，該模型包括大量無法觀察的三級輸入，例如收益期內的預計收入以及收入波動率的估計 53.6% 和 54.4分別為截至2023年3月31日和2022年12月31日的百分比，折扣率為 7.6% 和 7.2分別為截至2023年3月31日和2022年12月31日的百分比。有關收益協議條款的更多信息，請參閲注2。公司確認了對在線支付集團或有負債的公允價值調整7.0截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，這主要是由於收益期內預計收入增加。公允價值調整在公司未經審計的簡明合併運營報表的 “或有負債重估” 中確認。或有對價的估計公允價值為美元40.2截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元，其中 $28.0百萬美元在 “應計費用和其他流動負債” 中確認，$12.2百萬美元在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中確認。
在2022年2月28日收購The Giving Block的同時，公司簽訂了一項或有對價協議，要求公司最多支付美元246.0如果在截至2023年2月28日的十二個月內達到被收購業務的某些收入門檻，則為百萬。在最終衡量日期之前，或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛仿真模型估算的，該模型包括大量不可觀察的三級輸入，例如收益期內的預計收入、收入波動估計值和貼現率。有關收益協議條款的更多信息，請參閲注2。收益，價值 $10.2截至2023年3月31日的百萬美元反映了收益支付的最終衡量標準。公司確認The Giving Block的或有負債的公允價值調整為$ (0.5）截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，這是對收益支付的最終衡量標準。公允價值調整在公司未經審計的簡明合併運營報表的 “或有負債重估” 中確認。
在2022年和2023年收購某些餐廳技術合作夥伴的同時，公司簽訂了或有對價協議，要求公司支付的總額為美元6.5百萬。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛仿真模型估算的，其中包括大量不可觀察的三級輸入，例如收益期內的預計業績和折扣率範圍為 6.5% 至 7.3截至 2023 年 3 月 31 日及以後的百分比 5.1% 至 6.7截至2022年12月31日的百分比。有關收益協議條款的更多信息，請參閲注2。公司確認對餐廳技術合作夥伴或有負債的公允價值調整為美元0.5截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，這主要是由於收益期內的預期業績有所提高。或有對價的估計公允價值為 $2.1截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元，其中 $0.5百萬美元在 “應計費用和其他流動負債” 中確認，$1.6百萬美元在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中確認。
在執行與資產收購相關的剩餘佣金收購的同時，公司簽訂了或有對價協議，要求公司支付的總額不超過美元24.5百萬。或有對價的公允價值是根據收益期內相應商户投資組合中的預計流失率和其他財務指標估算的。與剩餘佣金收購相關的或有對價的估計公允價值9.8截至2023年3月31日，百萬美元在公司合併資產負債表的 “應計費用和其他流動負債” 中確認。
下表列出了3級或有負債期初和期末餘額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 收購的或有負債 | | 剩餘佣金收購的或有負債 | | 或有負債總額 |
| 期初餘額 | $ | 45.2 | | | $ | 10.0 | | | $ | 55.2 | |
| 收購的或有對價 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | |
實現收益的或有負債 | (10.2) | | | (0.2) | | | (10.4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公允價值調整 | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
| 期末餘額 | $ | 42.3 | | | $ | 9.8 | | | $ | 52.1 | |
| | | | | |
|
|
或有負債的公允價值調整記錄在公司未經審計的簡明合併運營報表中的 “或有負債重估” 中。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有轉入或退出3級。
根據場外交易市場的報價（視為二級投入），公司未償債務的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 攜帶
價值 (a) | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 (a) | | 公平
價值 |
| 2025 年可轉換票據 | $ | 681.1 | | | $ | 790.7 | | | $ | 680.3 | | | $ | 686.9 | |
| 2027 可轉換票據 | 621.6 | | | 601.1 | | | 621.0 | | | 533.7 | |
| 2026 年優先票據 | 442.0 | | | 427.2 | | | 441.4 | | | 423.0 | |
| 總計 | $ | 1,744.7 | | | $ | 1,819.0 | | | $ | 1,742.7 | | | $ | 1,643.6 | |
| | | | | | | |
(a) 賬面價值不包括與循環信貸額度相關的未攤銷債務發行成本0.7百萬和美元0.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。 |
公司證券投資的估計公允價值為美元56.0百萬和美元47.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些不可出售的股票投資沒有易於確定的公允價值，是使用衡量替代方案進行衡量的，其定義為成本，減去減值，並根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易產生的可觀察到的價格變化進行調整。這些投資的調整（如果有）記錄在公司未經審計的簡明合併運營報表的 “證券投資未實現收益” 中。公司確認其證券投資的公允價值調整為美元8.9截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，其中全部金額與截至2023年3月31日仍持有的證券有關，這是基於各自公司在2023年對相同證券的二次發行。公司已確認其證券投資的累積公允價值調整為美元24.0百萬。
公司加密結算資產和加密結算負債的估計公允價值為美元3.2百萬和美元1.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。該公司的加密結算負債和相應的加密結算資產沒有活躍的市場。因此，公司使用活躍的加密貨幣交易所對標的加密資產的報價對資產和負債進行了估值，這些報價被視為二級投入。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司未經審計的簡明合併資產負債表上未按公允價值計量的其他金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、預付費用和其他流動資產、其他非流動資產、應付賬款、應計費用和其他流動負債，因為它們的估計公允價值合理地接近了公司未經審計的簡明合併資產負債表上報告的賬面價值。
14.所得税
該公司持有Shift4 Payments, LLC的經濟權益，並鞏固了其財務狀況和業績。公司未持有的Shift4 Payments, LLC的剩餘所有權被視為非控股權益。Shift4 Payments, LLC 被視為所得税申報的合夥企業，其成員（包括公司）有責任根據其在有限責任公司應納税所得額中所佔的份額繳納聯邦、州和地方所得税。此外，Shift4 Payments, LLC完全擁有多家美國和外國子公司，這些子公司作為公司納税申報。這些子公司的應納税收入或虧損不會轉給Shift4 Payments, LLC。取而代之的是，此類應納税所得或損失在公司層面徵税，但須遵守現行公司税率。
公司已經評估了遞延所得税淨資產的可變現性，並在分析中考慮了現有的相關正面和負面證據，以確定部分或全部遞延所得税資產是否更有可能變現。截至2023年3月31日，公司已記錄了Shift4 Payments, Inc.遞延所得税資產的全額估值補貼，在有足夠的證據支持撤銷這些補貼的全部或部分之前，該補貼將保持不變。
該公司的有效税率為（21.4)% 和 (32.0) 分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的百分比。截至2023年3月31日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments, Inc.和在美國的某些公司子公司的全額估值補貼以及1美元4.8與因法人實體重組而發放的估值補貼相關的百萬税收優惠。截至2022年3月31日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於虧損分配給非控股權益、Shift4 Payments, Inc. 和美國某些公司子公司的全額估值補貼以及1美元6.4與從The Giving Block收購的遞延所得税負債而發放的估值補貼相關的百萬所得税優惠。
不確定的税收狀況
如果税收狀況不確定性達到 “很有可能” 的門檻，則這些不確定性税收狀況的影響將在簡明的合併財務報表中得到確認。對於在簡明合併財務報表中確認的不確定税收狀況，負債的確定是為了反映在最終結算時無法得出結論 “更有可能” 實現的部分。公司的政策是在公司未經審計的簡明合併運營報表中，在 “所得税（準備金）收益” 中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰款（如果有）包含在公司簡明合併資產負債表中的 “遞延所得税負債” 中。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$8.1百萬和美元8.0在公司未經審計的簡明合併資產負債表中，在 “其他非流動負債” 中分別確認了數百萬個不確定的税收狀況，這些負債是與收購一起確認的。
應收税款協議
公司預計其在Shift4 Payments, LLC淨資產中的税基份額將增加，因為有限責任公司的權益由持續股權所有者贖回或交換，由公司選擇，完全由公司的獨立董事決定。公司打算將有限責任公司權益的任何贖回和交換視為出於美國聯邦所得税目的對有限責任公司權益的直接購買。税基的增加可能會減少其將來本應向各税務機關支付的金額。關於公司在2020年6月的首次公開募股以及公司與之相關的某些組織交易，公司與持續股權所有者簽訂了TRA。
TRA 規定由 Shift4 Payments, Inc. 支付 85公司因以下原因實際實現或在某些情況下被視為實現的任何税收優惠金額的百分比：（i）贖回或交換有限責任公司權益導致公司在Shift4 Payments, LLC淨資產中的税基份額增加，（ii）根據TRA支付的款項導致的税基增加，以及（iii）根據TRA可歸因於估算利息的扣除。該公司預計將從剩餘的中受益 15它實現的任何現金儲蓄的百分比。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司認可a) TRA 的負債為 $2.2百萬和美元1.7分別為百萬美元，此前得出結論，根據對未來應納税所得額的估計，公司很可能會實現與TRA相關的税收優惠。該負債在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中確認。截至 2023 年 3 月 31 日，該公司尚未確認其餘部分 $291.6百萬根據對未來應納税所得額的估計，得出結論，公司不太可能實現剩餘的税收優惠，因此TRA規定的責任。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有根據TRA向持續股權所有者支付任何款項。 從本質上講，應收税協議下的負債估算是不精確的，需要對Shift4 Payments, Inc.未來應納税所得額的金額、性質和時間進行重大假設。如果根據適用於上述税收屬性的遞延所得税資產記錄的估值補貼在未來一段時間內發放，則當時剩餘的TRA負債可能被視為可能並記錄在收益中。
如果Rook在2023年3月31日之後交換其任何有限責任公司權益，則此類交易所可能會產生額外的遞延所得税資產和TRA負債。截至2022年12月31日，交換Rook的所有有限責任公司權益的估計影響是額外的遞延所得税資產約為美元457.3百萬美元，TRA負債約為美元388.7百萬。截至2023年3月31日的實際金額可能與截至2022年12月31日披露的金額存在重大差異，因為它們受到交易所時間、公司子公司的估值、交易時公司A類普通股的價格以及當時有效的税率的影響。
15.租賃協議
作為出租人
該公司根據運營租賃向商户提供硬件，包括終端和銷售點設備。公司的經營租賃通常包括將合同連續延長一年的期限。延期期權不包括在租賃收入的確定中，除非在租賃開始時有合理的把握該期權將得到行使。該公司的經營租賃通常不包括購買期權。
租賃根據ASC 606，在協議期限內，收到的款項在協議期限內按直線法確認為收入，並在公司未經審計的簡明合併運營報表中歸類為總收入。
租賃收入總額 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，為美元5.3百萬和美元4.3分別為百萬。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，可變租賃收入並不重要。
該公司預計，未來根據公司SaaS協議提供的硬件的最低租賃費用為美元11.8自 4 月 1 日起的百萬，2023 年至 2024 年 3 月 31 日。有關這些運營租賃會計的更多信息，請參閲附註3和附註9。
16.關聯方交易
公司與公司首席執行官兼創始人（“創始人”）賈裏德·艾薩克曼簽訂了服務協議包括使用飛機和財產.該服務的總支出為美元，包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的 “一般和管理費用” 中0.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月為百萬美元。曾經有 不截至2023年3月31日或2022年12月31日的未繳金額。此外，在截至2023年3月31日的三個月中，公司賺了美元1.4百萬筆分配與代表魯克繳納的所得税有關，包含在公司未經審計的簡明合併現金流量表中的 “非控股權益分配” 中。
2021 年 11 月，公司為非管理層員工實施了一項一次性全權委託權獎勵計劃。創始人同意提供資金 50該計劃的百分比來自其C類普通股的出資。截至2023年3月31日，創始人的預期捐款總額為 767,748他的C類普通股的股票。從第三年開始，一次性全權股權獎勵計劃將每年分三等額分期授予。獎勵的授予取決於非管理層僱員的持續僱用。
Rook已簽訂保證金貸款協議，根據該協議，除其他抵押品外，它還質押了LLC的權益以及公司的A類和B類普通股（統稱為 “Rook Units”）的股份，以獲得保證金貸款。如果Rook違約了保證金貸款的義務並且未能糾正這種違約行為，則該貸款機構將有權交換和出售至 15,000,000Rook 單位是為了履行 Rook 的義務。
2021年3月，創始人通過全資特殊用途工具（“SPV”）與一家非關聯交易商（“交易商”）簽訂了可變預付遠期合同（“VPF 合同”），涵蓋的範圍約為 2.0公司A類普通股的百萬股。VPF合同在2023年2月、3月和4月的指定日期結算，屆時SPV交付的公司A類普通股的實際數量將根據公司在這些日期的A類普通股價格相對於遠期底價美元的價格確定73.19每股和遠期上限價格為美元137.24每股，總數不超過大約 2.0百萬股，這是Rook為履行合同義務而認捐的公司B類普通股和有限責任公司單位的股票數量。在某些條件下，SPV還可以選擇以現金結算VPF合同，從而保留質押股份和單位的全部所有權。在結束的三個月中 2023年3月31日 1,666,665公司 B 類股份 SPV擁有的普通股實際上被轉換為A類普通股，並通過VPF合同交付給SPV。
2021 年 9 月，創始人通過 SPV 簽署 二與經銷商簽訂的VPF合同，合同涵蓋的範圍約為 2.18公司A類普通股的百萬股，另一股約佔公司A類普通股 2.26公司A類普通股的百萬股。VPF合約均計劃在2024年6月、7月、8月和9月的指定日期結算，屆時SPV將交付的公司A類普通股的實際數量將根據公司在該日期的A類普通股價格相對於遠期底價約為美元的價格確定66.424每股，遠期上限價格約為美元112.09合約的每股收益約為 2.18公司A類普通股的百萬股，遠期最低價格為美元66.424每股，遠期上限價格約為美元120.39合約的每股收益約為 2.26公司A類普通股的百萬股，總數不超過大約 4.44百萬股，這是SPV為履行合同義務而認捐的公司B類普通股及其關聯的Shift4 Payments, LLC的股票總數。在某些條件下，SPV還可以選擇以現金結算VPF合同，從而保留質押股份和單位的全部所有權。
如果Rook違約了VPF合同規定的義務而未能糾正這種違約行為，則交易商將有權將質押的B類股票和有限責任公司權益換成相同數量的公司A類普通股，並出售此類A類普通股以履行Rook的義務。
17.承付款和或有開支
公司可能會不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟存在固有的不確定性，這些或其他事項可能會不時產生不利結果，這可能會損害公司的業務。2021 年 8 月，全球支付公司、該公司的重要供應商 TSYS 經歷了嚴重的平臺中斷，導致持續數小時的支付處理服務中斷。許多主要的信用卡髮卡機構和支付處理商都在使用TSYS，這意味着全國許多接受信用卡的商户和持卡人都感受到了停電的影響。該公司已採取措施減輕TSYS中斷對商户和合作夥伴的財務影響，並正在通過各種渠道尋求賠償，包括與責任方接觸。
公司目前不知道有任何法律訴訟或索賠，公司認為會對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
18.股東權益
股票回購
2021年和2022年，公司董事會（“董事會”）授權 三順序股票回購計劃（“計劃”），根據該計劃，公司被授權回購總額不超過美元250.0截至2022年12月31日，其A類普通股的百萬股。 根據該計劃進行的回購可以在公開市場、私下談判交易或其他方式進行，回購的金額和時間取決於市場條件和公司需求。公開市場回購的結構是在規則10b-18的定價和交易量要求範圍內進行的。這些計劃中的第三個已於 2022 年 12 月 31 日到期。
在截至2022年3月31日的三個月中，公司回購了 301,510該計劃下A類普通股的股票價格為美元17.2百萬美元，包括已支付的佣金，平均支付價格為美元56.78每股。
回購的尚未報廢的普通股在公司未經審計的簡明合併資產負債表上記為 “國庫股”。退休後，公司在額外實收資本和留存收益之間分配庫存股的價值。曾經有 不截至2023年3月31日或2022年12月31日的已發行庫存股份。
19.非控股權益
Shift4 Payments, Inc. 是Shift4 Payments, LLC的唯一管理成員，負責合併Shift4 Payments, LLC的財務業績。非控股權益餘額代表Rook持有的Shift4 Payments, LLC的經濟利益。下表彙總了有限責任公司在 Shift4 Payments, LLC 中的權益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 有限責任公司權益 | | 所有權% | | 有限責任公司權益 | | 所有權% |
| Shift4 Payments, Inc. | 59,024,237 | | | 71.0 | % | | 57,121,314 | | | 68.9 | % |
| 禿鼻烏鴉 | 24,162,351 | | | 29.0 | % | | 25,829,016 | | | 31.1 | % |
| 總計 | 83,186,588 | | | 100.0 | % | | 82,950,330 | | | 100.0 | % |
20.基於股權的薪酬
2020 年激勵獎勵計劃
經2022年6月修訂和重申的公司2020年激勵獎勵計劃（“重報股權計劃”）規定授予股票期權、限制性股票股息等價物、股票支付、限制性股票單位（“RSU”）、業績限制型股票單位（“PRSU”）、股票增值權以及其他股票或現金獎勵。可供發行的股票數量在每年的第一天逐年增加，從2023年開始，到2032年（含2032年），等於（1）中較小者 2上一財年最後一天已發行股份的百分比（按轉換後計算，考慮所有可轉換為或可行使、可交換或可贖回的A類普通股（包括LLC權益的Shift4 Payments，LLC）的百分比，以及（2）董事會確定的少量股份。
截至 2023 年 3 月 31 日，最多 721,911根據重報股權計劃，公司的A類普通股可供發行。
RSU 和 PRSU
限制性股票代表在未來指定日期獲得公司A類普通股的權利。
截至2023年3月31日的三個月中，RSU的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
的數量 RSU | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年12月31日的未歸屬餘額 | 2,465,355 | | | $ | 47.57 | |
| 已授予 | 1,245,155 | | | 64.30 | |
| 既得 | (194,613) | | | 60.59 | |
| 被沒收或取消 | (129,176) | | | 53.40 | |
| 截至2023年3月31日的未歸屬餘額 | 3,386,721 | | | $ | 52.75 | |
| | | |
|
授予日期限制性股票單位和需要繼續使用或立即歸屬的限制性股票單位和PRSU的公允價值是根據授予日公司A類普通股的價格確定的（或者，對於與首次公開募股相關的授予的限制性單位，則為首次公開募股的IPO價格23.00每股）。與首次公開募股相關的不受持續服務限制的限制性股票的授予日期公允價值是根據缺乏適銷性定價模型的Finnerty折扣確定的，同時考慮了2021年6月之前股票的歸屬條款。
公司認可的基於股權的薪酬經驗$的意思20.9百萬 和 $16.9百萬 為了分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。截至2023年3月31日，該公司有 $139.7百萬到與未償還的限制性股票單位和PRSU相關的未確認的基於權益的薪酬支出總額，預計將在加權平均期內確認 3.27年份.
21.每股基本和攤薄後的淨收益（虧損）
每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以同期已發行普通股的加權平均數。在此期間發行的股票和在此期間重新收購的股份按該期間已發行股票的部分進行加權。攤薄後每股淨收益（虧損）的計算方式與每股基本淨收益（虧損）一致，同時適用於該期間已發行的所有潛在攤薄型普通股。下表顯示了兩類法下每股基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 20.4 | | | $ | (13.2) | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | 5.6 | | | (5.7) | | | | | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的淨收益（虧損） | 14.8 | | | (7.5) | | | | | |
| 對歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）的調整 | — | | | — | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | $ | 14.8 | | | $ | (7.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| 分子——歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）的分配： | | | | | | | |
| 分配給A類普通股的淨收益（虧損）——基本 | $ | 14.2 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| 從假定的有限責任公司權益轉換和假設的限制性股票歸屬中重新分配歸屬於普通股股東的淨收益 | 5.7 | | | — | | | | | |
| 分配給A類普通股的淨收益（虧損）——攤薄 | $ | 19.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| | | | | | | |
| 分配給C類普通股的淨收益（虧損）——基本 | $ | 0.6 | | | $ | (0.6) | | | | | |
| 從假定的有限責任公司權益轉換中重新分配歸屬於普通股股東的淨收益 | (0.1) | | | — | | | | | |
| 分配給C類普通股的淨收益（虧損）——攤薄 | $ | 0.5 | | | $ | (0.6) | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行A類普通股的加權平均股數——基本 | 55,236,204 | | | 52,119,378 | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 有限責任公司權益 | 25,533,462 | | | — | | | | | |
| RSU | 1,469,038 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行A類普通股的加權平均股數——攤薄 | 82,238,704 | | | 52,119,378 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行C類普通股的加權平均股數——基本和攤薄 | 2,241,648 | | | 4,573,372 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益（虧損）-基本： | | | | | | | |
| A 類普通股 | $ | 0.26 | | | $ | (0.13) | | | | | |
| C 類普通股 | $ | 0.26 | | | $ | (0.13) | | | | | |
| 每股淨收益（虧損）——攤薄： | | | | | | | |
| A 類普通股 | $ | 0.24 | | | $ | (0.13) | | | | | |
| C 類普通股 | $ | 0.24 | | | $ | (0.13) | | | | | |
以下因素被排除在攤薄後每股淨收益（虧損）的計算之外，因為其影響會產生反攤薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 轉換為潛在A類普通股的有限責任公司權益 | — | | | 26,272,654 | | | | | |
| RSU 和性能 RSU | 6,908 | | | 2,656,675 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 6,908 | | | 28,929,329 | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，公司在攤薄後每股淨收益的計算中排除了以下影響：
•2025年可轉換票據和2027年可轉換票據的轉換，因為公司最近公佈的A類普通股銷售價格不超過或等於 130的轉換價格的百分比 20一段時間內的交易日 30根據協議條款，2023 年 3 月 31 日之前的連續交易日，以及
•將發行與Online Payments Group前股東和某些餐廳技術合作夥伴應得的收益相關的公司A類普通股。有關將要發行的與收益相關的股票的更多信息，請參閲注2。
在截至2022年3月31日的三個月中，公司在攤薄後每股淨虧損的計算中排除了以下影響：
•2025年可轉換票據和2027年可轉換票據的轉換，因為公司最近公佈的A類普通股銷售價格不超過或等於 130的轉換價格的百分比 20一段時間內的交易日 30根據協議條款，2022 年 3 月 31 日之前的連續交易日，以及
•將發行與The Giving Block前股東應得的收益相關的公司A類普通股。有關將要發行的與收益相關的股票的更多信息，請參閲注2。
公司將以現金支付 $690.02025 年可轉換票據的百萬本金和美元632.52027年可轉換票據的百萬本金，任何多餘部分將由公司選擇以現金或公司A類普通股的股票或兩者的組合支付或交付。
22.補充現金流信息
補充現金流量披露和非現金信息包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 支付利息的現金 | $ | 1.6 | | | $ | 1.6 | |
| 為所得税支付的現金，扣除退款 | 1.3 | | | — | |
| 非現金投資活動 | | | |
| 發放的與收購相關的股票和股權薪酬獎勵 | — | | | 36.5 | |
| | | |
| 收購的或有對價 | 0.3 | | | 57.8 | |
| | | |
| | | |
| 設備出租 | 6.0 | | | 3.9 | |
| | | |
| 資本化軟件開發成本 | 2.1 | | | 2.2 | |
| 購置不動產、廠房和設備 | 1.9 | | | — | |
| 非現金融資活動 | | | |
| 與結算收購或有對價有關的股票和股權薪酬獎勵已計量但尚未發放 | 7.6 | | | — | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | 2.4 | | | — | |
23.細分市場
運營部門被定義為具有獨立財務信息的企業組成部分，首席運營決策者（“CODM”）定期對其進行評估，目的是分配資源和評估財務業績。公司的CODM是首席執行官，負責審查合併財務信息，以便分配資源和評估財務業績，因此，公司的運營構成 一運營部門和 一可報告的細分市場。
下表按收入類型彙總了總收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 基於付款的收入 | $ | 511.0 | | | $ | 371.5 | | | | | |
| 訂閲和其他收入 | 36.0 | | | 30.4 | | | | | |
| 總收入 | $ | 547.0 | | | $ | 401.9 | | | | | |
24.後續事件
收購
2023 年 3 月 31 日之後，公司以 1 美元的價格收購了 Focus POS Systems45.0總購買對價的百萬美元，包括美元35.0百萬現金和美元10.0公司A類普通股的百萬股。由於此次收購的時機，收購的初始核算，包括收購的資產和負債的估值，尚不完整。因此，公司目前無法披露某些信息，包括收購資產的初步公允價值和承擔的負債。
材料 A協議
如附註1所述，在修訂公司與贊助銀行的協議之前，為促進這些客户的信用卡交易總存款而設立的結算基金，公司按月開具賬單，而不是按日計費，資金存入贊助銀行，幷包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “應收賬款淨額” 中r 到 2022 年 12 月。
2023年4月，公司敲定了一項修正案，該修正案與其贊助銀行達成了一項新的長期協議，該協議增強了服務並擴大了分級定價，隨着交易量的增加，降低了公司的成本。該協議還規定了根據結算活動流量限制公司的現金的方式。根據該協議，公司必須在贊助銀行以公司名義開設一個賬户，最低餘額等於兩者中較大者25.0百萬或 110滾動期間商户結算賬户最高透支餘額的百分比 90-天期。該金額將根據端到端支付量和計費週期的時間而波動，並將在公司未經審計的簡明合併資產負債表上被認定為 “限制性現金”。
股票回購計劃
2022年5月3日3，董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2023 年 5 月計劃”），根據該計劃，公司有權回購設置最多 $250.0截至2023年12月31日，其A類普通股的百萬股。
2023 年 5 月計劃下的回購可以在公開市場、私下協商交易或其他方式進行，回購的金額和時間取決於市場狀況和企業需求。公開市場回購的結構將符合規則10b-18的定價和交易量要求。公司還可能不時制定第10b5-1條計劃，為根據2023年5月的計劃回購其股票提供便利。
2023 年 5 月的計劃並未規定公司有義務收購任何特定數量的普通股。公司可隨時酌情延長、修改、暫停或終止 2023 年 5 月的計劃。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應結合我們未經審計的簡明合併財務報表中提供的信息以及本10-Q表季度報告（“季度報告”）中其他地方包含的相關附註和其他財務數據，以及我們在向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀（“美國證券交易委員會”）2023 年 3 月 1 日（“2022 年 10-K 表格”）。除歷史信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，例如有關我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異。我們的實際業績可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的業績存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括下文確定的因素以及 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 和我們 2022 年表格 10-K 第一部分第 1A 項中的 “風險因素” 中描述的因素。我們沒有義務更新任何這些前瞻性陳述。
在本季度報告中使用的，除非上下文另有要求，否則指的是：
•“我們”、“我們”、“我們的”、“公司”、“Shift4” 及類似提法指的是 Shift4 Payments, Inc. 及其所有子公司，除非另有説明。
•2022年5月24日之前的 “持續股權所有者” 統指特拉華州有限合夥企業Searchlight Capital Partners, L.P. 及其某些關聯基金、我們的創始人及其各自的允許受讓人，他們可以不時使用自己的每種期權全部或部分贖回其有限責任公司權益，以換取我們選擇的Shift4 Payments, Inc.的A類普通股的現金或新發行的股份。從2022年5月24日起，創始人是唯一剩下的持續股權所有者。
•“有限責任公司權益” 是指 Shift4 Payments, LLC 的普通單位。
•“創始人” 是指我們的首席執行官兼Rook Holdings Inc.的唯一股東賈裏德·艾薩克曼。我們的創始人是C類普通股的所有者，也是唯一剩下的持續股權所有者。
•“Rook” 指的是Rook Holdings Inc.，這是一家由我們的創始人全資擁有的特拉華州公司，我們的創始人是其唯一股東。
概述
根據處理的付款總量，我們是美國（“美國”）軟件和支付處理解決方案的領先獨立提供商。數十年來，我們一直在解決客户整體商務需求面臨的業務和運營挑戰，從而取得了領導地位。我們的商户規模各不相同，從小型業主經營的本地企業到在世界各地開展商業的跨國企業。我們通過由經驗豐富的內部銷售和支持團隊組成的龐大網絡以及我們的軟件合作伙伴網絡來分發我們的服務。我們的軟件合作伙伴由獨立軟件供應商（“ISV”）和增值經銷商（“VAR”）組成。對於我們的軟件合作伙伴，我們提供與全球端到端支付產品的單一集成、專有網關和一套強大的技術解決方案，以提高其軟件的價值並簡化支付接受。對於我們的商家，我們提供無縫、統一的消費者體驗，滿足原本需要多個軟件、硬件和支付供應商的業務需求。
我們業務的核心是我們的支付平臺。我們的支付平臺是一整套綜合支付產品和服務，可用於多種渠道（店內、線上、移動和平板電腦）和垂直行業，包括：
•適用於各種支付類型的端到端支付處理；
•商家收購；
•專有的全渠道網關，能夠進行多種移動、非接觸式和基於二維碼的支付方式；
•補充軟件集成；
•完整的電子商務功能，包括網絡商店設計、託管、購物車管理和配送集成；
•綜合和移動銷售點（“POS”）解決方案；
•安全和風險管理解決方案；以及
•報告和分析工具。
我們還提供超出付款處理範圍的創新技術解決方案。我們的一些解決方案是內部開發的，例如商業智能和POS軟件，而其他解決方案則由我們的補充第三方應用程序網絡提供支持。我們對創新的關注，加上我們以產品為導向的文化，使我們能夠創建可擴展的技術解決方案，這些解決方案受益於廣泛的知識產權庫。
除了由經驗豐富的內部銷售和支持團隊組成的龐大網絡外，我們還通過由數千個軟件合作伙伴組成的多元化網絡（包括獨立軟件供應商和增值商）來營銷和銷售我們的解決方案。獨立軟件供應商是開發支持商業的軟件套件的技術提供商，他們可以將我們的支付平臺與這些軟件套件捆綁在一起。VAR 是為 ISV 提供分銷支持的組織，通過向商家提供軟件和服務，充當商家值得信賴的本地化服務提供商。我們的 ISV 和 VAR 共同為我們提供了巨大的分銷規模，併為我們的商家提供一線服務和支持。
我們的端到端支付 產品將我們的支付平臺（包括我們的專有網關和廣泛的軟件集成）與我們的技術解決方案套件相結合，為我們的商家創造了引人注目的價值主張。我們的端到端支付量是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為223億美元和134億美元。
我們的商户規模各不相同，從小型業主經營的本地企業到在世界各地開展商業的跨國企業。我們在眾多垂直領域開展業務，包括食品和飲料、酒店、體育場館和競技場、遊戲、專業零售、非營利組織、電子商務和令人興奮的科技公司。我們預計，我們最新的垂直行業，包括體育場和競技場、遊戲、非營利組織和令人興奮的科技公司，在未來一段時間內，對端到端支付量的貢獻將比迄今為止大得多。
待收購
菲納羅
2022 年 3 月 1 日，我們簽訂了一項最終協議，以 2 億美元現金收購 Credorax, Inc. d/b/a Finaro（“Finaro”）， 截至2022年3月1日，我們的A類普通股有6,439,316股，價值約為3.25億美元，由協議簽署之日前三十個交易日的交易量加權平均價格以及我們的A類普通股基於業績的收益高達5,000萬美元確定。合併將在獲得監管部門批准後的60天內完成，我們預計將在2023年獲得監管批准。菲納羅是 一家跨境電子商務平臺和銀行，專門為跨國商户解決複雜的支付問題，我們認為這將加速我們在國際市場的增長。
影響我們業務和經營業績的因素
總的來説，我們的經營業績受到諸如採用與我們的支付解決方案集成的軟件解決方案、對核心能力的持續投資、對戰略收購的持續追求以及宏觀經濟趨勢等因素的影響。
越來越多地採用軟件集成支付。我們的收入主要來自內部銷售團隊和集成軟件合作伙伴根據端到端支付量進行評估的費用。這些費用包括基於交易量的付款、交易費以及軟件和技術解決方案的訂閲費。我們預計將通過內部銷售團隊和集成軟件合作伙伴繼續發展，事實證明，他們是收購新商户和維護這些關係的有效途徑。
繼續專注於將我們的網關客户轉變為我們的端到端支付服務。目前，我們的商户羣中有很大一部分僅依靠我們專有的網關技術解決方案來處理信用卡支付。但是，隨着越來越多的這些純網關商户也選擇採用我們的端到端支付解決方案，鑑於我們在端到端支付處理服務上產生的費用明顯高於我們在純網關服務上獲得的每筆交易費用，我們的每位商户的收入和商户留存率預計將增加。我們還對那些選擇不採用我們的端到端支付解決方案的商家實施了提價。
我們的商户羣的組合。我們繼續經歷向更高的平均收入和更高的每位商家平均交易量的轉變。我們投資組合中每家商户的收入和交易量貢獻受到多種因素的影響，包括每位商户處理的付款量、商家運營的垂直行業以及商家實施的解決方案數量。我們普通商家的規模和複雜程度持續增加，每位商家的平均收入和投資組合的加權平均定價可能會發生變化。
吸引和留住內部銷售團隊和軟件合作伙伴的能力。我們吸引和留住內部銷售團隊和軟件合作伙伴的能力會影響我們的未來增長以及我們為現有商户羣提供服務的能力。為了促進內部人才的吸引和留用，我們努力使Shift4成為一個多元化、包容和安全的工作場所，在強有力的薪酬、福利和健康計劃的支持下，為我們的員工提供職業成長和發展的機會。同樣重要的是，我們必須通過持續投資創新技術解決方案來保持我們的產品領先地位，以此來確保我們留住現有的軟件合作伙伴，同時吸引新的軟件合作伙伴。
對產品、分銷和運營的投資。我們在新產品開發和現有產品增強方面進行了大量投資，例如移動 POS、為我們的軟件合作伙伴的現有系統提供雲支持，以及非接觸式支付，包括基於二維碼的移動支付技術。通過各種分銷和促銷活動，包括與行業領先的軟件提供商的合作、展會和客户會議，將新的產品特性和功能推向市場。此外，我們將繼續投資運營支持，以維持商户客户期望的服務水平。我們相信，這些在產品開發和軟件集成方面的投資將繼續帶來長期增長和盈利能力。
進行戰略收購。作為我們持續增長戰略的一部分，我們可能會不時地進行戰略收購，其中包括增加補充技術能力以服務我們的客户羣，以及在特定行業垂直領域或地域內增加關鍵的銷售和支持能力。儘管這些收購旨在增加長期價值，但在短期內，它們可能會增加多餘的運營費用或額外的運營成本，直到潛在價值得到解鎖。
國際行動的影響。由於美元和我們運營所在國家的外幣之間的匯率波動，我們面臨外匯風險。此外，國際業務使我們面臨額外的風險，並使我們受到國際法律和法規的約束。儘管我們的外匯和國際運營風險歷來可以忽略不計，但隨着我們繼續進行國際擴張努力，我們可能會越來越多地面臨上述風險。
經濟狀況和由此產生的消費者支出趨勢。 宏觀層面消費者支出趨勢的變化，包括通貨膨脹、消費者信心和可自由支配支出減少所導致的變化，可能會影響我們平臺上處理的數量，從而導致我們季度報告的收入出現波動。我們的季度收入還受到季節性消費者支出習慣模式的影響，從歷史上看，季節性消費者支出習慣模式導致我們的第二和第三財季報告的銷量和收入增加。
主要財務定義
以下簡要描述了隨附的未經審計的簡明合併運營報表中列出的收入和支出的組成部分。
總收入 主要由基於付款的收入以及訂閲和其他收入組成：
基於付款的收入 包括支付處理服務和網關服務的費用。支付手續費主要按端到端支付量的百分比計算。他們還可能收取固定費用、最低月使用費和基於交易的費用。網關服務、數據加密和代幣化費用主要由每筆交易費用和每月使用費驅動。
訂閲和其他收入包括向商家提供的 POS 系統和終端的軟件即服務（“SaaS”）費用。POS 和終端 SaaS 費用是根據部署給商家的設備的類型和數量進行評估的。SaaS 費用還包括賬單費、我們專有商業智能軟件的費用、年費、監管合規費和其他雜項服務，例如服務枱支持和設備保修。訂閲和其他收入還包括來自軟件許可證銷售、硬件銷售、第三方剩餘資金和技術支持費用的收入。
銷售成本 包括交換費和手續費、剩餘佣金、設備和其他銷售成本：
交換費和手續費代表根據交易處理量向髮卡銀行支付的款項和向信用卡協會支付的攤款。其中還包括第三方在數據傳輸和資金結算方面產生的費用，例如處理商和贊助銀行。
剩餘佣金代表每月向第三方分銷合作伙伴支付的款項。這些成本通常基於基於付款的收入的百分比。
裝備 代表我們對商家購買的設備的成本。
其他銷售成本 包括資本化軟件開發成本、資本化軟件、收購技術和資本化客户獲取成本的攤銷。它還包括激勵措施以及與設備交付相關的運輸和手續費。資本化軟件開發成本採用直線法在軟件的估計使用壽命內逐個產品攤銷。根據我們的會計政策，資本化軟件、收購的技術和資本化的客户獲取成本按直線攤銷。
一般和管理費用 主要包括薪酬、福利和與公司管理、財務、人力資源、共享服務、信息技術和其他活動相關的其他費用。
或有負債的重估代表對與收購和剩餘佣金收購相關的或有負債公允價值的調整。
折舊和攤銷費用 包括與商業關係、商標和商品名稱、剩餘佣金收購、設備、租賃權改進、其他無形資產以及不動產、廠房和設備相關的折舊和攤銷費用。我們根據我們的會計政策，對資產進行直線折舊和攤銷。租賃權改善在租賃地改善的估計壽命或剩餘租賃期限中以較低者折舊。保養和維修不延長相關資產的使用壽命，在發生時記作費用。無形資產在其估計使用壽命（從兩年到二十年不等）內按直線法攤銷。
專業費用 包括會計、税務、法律和諮詢服務產生的成本。
廣告和營銷費用 涉及參加行業貿易展和經銷商會議所產生的成本、建立品牌知名度的廣告計劃以及兑現軟件合作伙伴獲得的忠誠度計劃獎勵的費用。
利息收入 主要由我們的現金和現金等價物賺取的利息收入組成。
其他收入，淨額 主要由其他非運營項目組成。
證券投資的未實現收益代表我們對非有價證券投資公允價值的調整。
TRA 責任的變化代表對應收税款協議（“TRA”）負債的調整。
利息支出 包括我們的借款產生的利息成本和資本化融資成本的攤銷。
所得税（準備金）補助代表基於多個司法管轄區收入的聯邦、州和地方税，以及在外國司法管轄區產生的所得税。
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）來自我們擁有控股權但所有權低於 100% 的企業的非自有部分的淨收益（虧損）。這代表Shift4 Payments, LLC及其合併子公司的非控股權益，其中包括持續股權所有者因按比例擁有有限責任公司權益而分配給他們的收入（虧損）。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月業績比較
下表列出了所列期間的合併運營報表：
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| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2023 | 2022 | | $ 零錢 | | % 變化 |
| 基於付款的收入 | $ | 511.0 | | | $ | 371.5 | | | $ | 139.5 | | | 37.6 | % |
| 訂閲和其他收入 | 36.0 | | | 30.4 | | | 5.6 | | | 18.4 | % |
| 總收入 | 547.0 | | | 401.9 | | | 145.1 | | | 36.1 | % |
| 網絡費用 | (347.0) | | | (253.1) | | | (93.9) | | | 37.1 | % |
| 其他銷售成本（不包括下文單獨顯示的某些折舊和攤銷費用） | (54.6) | | | (64.2) | | | 9.6 | | | (15.0) | % |
| 一般和管理費用 | (85.7) | | | (66.2) | | | (19.5) | | | 29.5 | % |
| 或有負債的重估 | (7.0) | | | — | | | (7.0) | | | NM |
| 折舊和攤銷費用 (a) | (35.3) | | | (17.3) | | | (18.0) | | | 104.0 | % |
| 專業費用 | (6.1) | | | (10.1) | | | 4.0 | | | (39.6) | % |
| 廣告和營銷費用 | (2.5) | | | (2.7) | | | 0.2 | | | (7.4) | % |
| 運營收入（虧損） | 8.8 | | | (11.7) | | | 20.5 | | | NM |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 7.6 | | | — | | | 7.6 | | | NM |
| 其他收入，淨額 | 0.1 | | | 0.2 | | | (0.1) | | | (50.0) | % |
| 證券投資的未實現收益 | 8.9 | | | — | | | 8.9 | | | NM |
| TRA 責任的變化 | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | NM |
| 利息支出 | (8.1) | | | (7.9) | | | (0.2) | | | 2.5 | % |
| 所得税前收入（虧損） | 16.8 | | | (19.4) | | | 36.2 | | | NM |
| 所得税優惠 | 3.6 | | | 6.2 | | | (2.6) | | | (41.9) | % |
| 淨收益（虧損） | 20.4 | | | (13.2) | | | 33.6 | | | NM |
| 歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | 5.6 | | | (5.7) | | | 11.3 | | | NM |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的淨收益（虧損） | $ | 14.8 | | | $ | (7.5) | | | $ | 22.3 | | | NM |
(a)折舊和攤銷費用包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月租賃設備的折舊，分別為720萬美元和700萬美元。
總收入
截至2023年3月31日的三個月，總收入為5.470億美元，而截至2022年3月31日的三個月為4.019億美元，增長了1.451億美元，增長了36.1％。總收入由基於付款的收入以及訂閲和其他收入組成。
截至2023年3月31日的三個月，基於支付的收入為5.11億美元，而截至2022年3月31日的三個月為3.715億美元，增長了1.395億美元，增長了37.6％。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，端到端支付量增加了88億美元，增長了65.8％，推動了基於支付的收入的增長。
截至2023年3月31日的三個月，訂閲和其他收入為3,600萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為3,040萬美元，增長了560萬美元，增長了18.4％。訂閲和其他收入的增長主要是由我們最近的收購推動的，與截至2022年3月31日的三個月相比，在截至2023年3月31日的三個月中，這些收購共為訂閲和其他收入貢獻了380萬美元。此外，與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，硬件銷售收入增加了190萬美元。
網絡費用
截至2023年3月31日的三個月，網絡費用為3.470億美元，而截至2022年3月31日的三個月為2.531億美元，增加了9,390萬美元，增長了37.1％。如上所述，這種增長與端到端支付量的增加相關。
總收入減去網絡費用 截至2023年3月31日的三個月為2.0億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.488億美元，增長了5,120萬美元，增長了34.4％。總收入減去網絡費用的增加在很大程度上與端到端支付量的增加相關梅子。有關毛利與總收入減去網絡費用的對賬情況，請參閲下文的 “關鍵績效指標和非公認會計準則指標”。
其他銷售成本
截至2023年3月31日的三個月，其他銷售成本為5,460萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為6,420萬美元，下降了960萬美元，下降了15.0％。下降的主要原因是：
•剩餘佣金減少，這使其他銷售成本減少了1,420萬美元，這主要是由我們推動的戰略收購計劃於 2 年第三季度執行022；以及
•降低資本化客户獲取成本攤銷，使其他銷售成本減少了240萬美元，這主要是由於自2022年10月1日起將資本化客户獲取成本的使用壽命從三年更改為四年的影響；
部分抵消了：
•資本化軟件開發成本攤銷增加，這使其他銷售成本增加了280萬美元，這主要是由於資本化成本的增加；以及
•我們最近的收購共使其他銷售成本增加了200萬美元。
一般和管理費用
截至2023年3月31日的三個月，一般和管理費用為8,570萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為6,620萬美元，增加了1,950萬美元，增長了29.5％。增長主要是由我們最近的收購推動的，與截至2022年3月31日的三個月相比，在截至2023年3月31日的三個月中，這些收購共增加了830萬美元的一般和管理費用。此外，薪酬和其他與員工相關的支出增加了720萬美元，這主要是由於我們的持續增長和擴張。
或有負債的重估
截至2023年3月31日的三個月，或有負債的重估為700萬美元，這主要是由我們在2022年完成的收購產生的或有負債的公允價值調整所推動的。
折舊和攤銷費用
截至2023年3月31日的三個月，折舊和攤銷費用為3530萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,730萬美元，增加了1,800萬美元，增長了104.0％。這一增長主要是由於 2022 年完成了大量剩餘佣金收購而增加的 1,920 萬美元剩餘佣金收購攤銷額增加。此外，在截至2023年3月31日的三個月中，收購導致的新無形資產攤銷共增加了310萬美元的攤銷費用。在截至2023年3月31日的三個月中，其他無形資產攤銷額與截至2022年3月31日的三個月相比下降了470萬美元，抵消了這一點，這得益於無形資產的使用壽命已到期。
專業費用
截至2023年3月31日的三個月，專業費用為610萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為1,010萬美元，下降了400萬美元，下降了39.6％。下降的主要原因是收購相關成本的降低，以及與2022年3月2026年優先票據徵求同意相關的交易相關費用。
利息收入
截至2023年3月31日的三個月中，利息收入為760萬美元，主要包括我們的現金和現金等價物所得的利息收入。在截至2022年3月31日的三個月中，我們的利息收入微不足道。
證券投資的未實現收益
在截至2023年3月31日的三個月中，證券投資的未實現收益帶來了890萬美元的非現金收入。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有相應的收入。有關我們證券投資的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註13。
TRA 責任的變化
在截至2023年3月31日的三個月中，TRA負債的變化導致了50萬美元的非現金支出。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有相應的費用。有關TRA的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註14。
所得税優惠
截至2023年3月31日的三個月的有效税率為（21.4）％，而截至2022年3月31日的三個月的有效税率為（32.0）％。
截至2023年3月31日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments, Inc.和美國某些公司子公司的全額估值補貼，以及與因法人實體重組而發放的估值補貼相關的480萬美元税收優惠。截至2022年3月31日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於虧損分配給非控股權益、Shift4 Payments, Inc.和美國某些公司子公司的全額估值補貼，以及與從The Giving Block收購的遞延所得税負債發放的估值補貼相關的640萬美元所得税優惠。
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）
截至2023年3月31日的三個月，歸屬於Shift4 Payments, LLC非控股權益的淨收益為560萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損為570萬美元。
關鍵績效指標和非公認會計準則指標
下表列出了我們在報告所述期間的關鍵績效指標和非公認會計準則指標：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 端到端支付量 | $ | 22,256.9 | | | $ | 13,420.9 | | | | | |
| 總收入減去網絡費用 | 200.0 | | | 148.8 | | | | | |
| 税前利潤 | 64.9 | | | 17.6 | | | | | |
| 調整後 EBITDA | 89.3 | | | 44.3 | | | | | |
端到端支付量
端到端支付量定義為我們代表商家交付結算的付款總額（美元）。端到端交易量中包括通過我們的國際支付平臺和其他支付方式（包括加密貨幣捐贈）轉賬的美元，以及我們代表戰略企業商户關係傳送給一個或多個第三方商户收單方的交易量。此卷不包括通過我們的傳統網關專屬產品處理的數量。
總收入減去網絡費用、息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤
我們使用補充業績衡量標準，這些指標來自我們的合併財務信息，但未在根據公認會計原則編制的合併財務報表中列報。這些非公認會計準則財務指標包括：總收入減去網絡費用，包括交換費和評估費；扣除利息支出、利息收入、所得税、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）；以及調整後的息税折舊攤銷前利潤。
總收入減去網絡費用是一個關鍵績效指標，在我們繼續執行擴大覆蓋範圍以服務更大、更復雜的商户的戰略時，管理層使用該指標來衡量客户羣的組合和價值的變化。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來評估其業務和監測經營業績的主要財務績效指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤是指根據管理層認為不表示持續運營的某些非現金和其他非經常性項目進一步調整後的息税折舊攤銷前利潤。這些調整包括收購、重組和整合成本、或有負債的重估、證券投資的未實現收益（虧損）、TRA負債的變化、基於權益的薪酬支出和其他非經常性項目。這些活動的某些要素的財務影響通常在很大程度上與我們的整體財務業績相關，可能會對我們的經營業績的可比性以及投資者不同時期分析業務的能力產生不利影響。
我們使用非公認會計準則財務指標來補充在公認會計原則基礎上列報的財務信息。我們認為，將某些項目排除在我們的公認會計原則業績之外可以讓管理層更好地瞭解我們的合併財務業績，更好地預測我們未來的合併財務業績，因為預測的詳細程度與編制基於公認會計原則的財務指標的細節水平不同。此外，我們認為，這些非公認會計準則財務指標為我們的利益相關者提供了有用的信息，使他們能夠增進對我們經營業績的理解，使他們能夠進行更有意義的逐期比較，從而幫助他們評估我們的經營業績。使用本季度報告中列出的非公認會計準則財務指標存在侷限性。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。其他公司，包括我們所在行業的公司，對非公認會計準則財務指標的計算可能與我們不同，這限制了這些指標在比較方面的用處。
非公認會計準則財務指標不應與根據公認會計原則編制的淨收益（虧損）分開單獨視為績效指標，也不得將其作為淨收益（虧損）的替代品，只能與根據公認會計原則列報的財務信息一起閲讀。總收入減去網絡費用、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬如下所示。我們鼓勵您在查看所列每個時期的非公認會計準則財務指標的列報時同時查看對賬情況。在未來的財政期間，我們可能會排除此類項目，並可能產生與這些排除項目相似的收入和支出。
總收入減去網絡費用、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
下表彙總了向息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤列報期間的毛利與總收入減去網絡費用和淨收益（虧損）的對賬情況。
總收入減去網絡費用：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 總收入 | $ | 547.0 | | | $ | 401.9 | | | | | |
| 減去：網絡費用 | (347.0) | | | (253.1) | | | | | |
| 減去：其他銷售成本（不包括租賃設備的折舊） | (54.6) | | | (64.2) | | | | | |
| 145.4 | | | 84.6 | | | | | |
| 減去：租賃設備的折舊 | (7.2) | | | (7.0) | | | | | |
| 毛利 (a) | $ | 138.2 | | | $ | 77.6 | | | | | |
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| 毛利 (a) | $ | 138.2 | | | $ | 77.6 | | | | | |
| 加回：其他銷售成本 | 54.6 | | | 64.2 | | | | | |
| 加回：租賃設備的折舊 | 7.2 | | | 7.0 | | | | | |
| 總收入減去網絡費用 | $ | 200.0 | | | $ | 148.8 | | | | | |
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(a)毛利的確定包括租賃設備的折舊，該折舊包含在簡明合併運營報表的 “折舊和攤銷費用” 中。該表反映了所列所有期間毛利的確定。儘管毛利未在簡明合併運營報表中列報，但它是根據美國公認會計原則計算得出的與非公認會計準則總收入減去網絡費用的最具可比性的指標。
息税折舊攤銷前利潤和調整後税折舊攤銷前利潤
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| | 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 20.4 | | | $ | (13.2) | | | | | |
| 利息支出 | 8.1 | | | 7.9 | | | | | |
| 利息收入 | (7.6) | | | — | | | | | |
| 所得税準備金（福利） | (3.6) | | | (6.2) | | | | | |
| 折舊和攤銷費用 | 47.6 | | | 29.1 | | | | | |
| 税前利潤 | 64.9 | | | 17.6 | | | | | |
| 收購、重組和整合成本 (a) | 4.3 | | | 7.8 | | | | | |
| 或有負債的重新估值 (b) | 7.0 | | | — | | | | | |
| 證券投資未實現收益的變化 (c) | (8.9) | | | — | | | | | |
| TRA 負債的變化 (d) | 0.5 | | | — | | | | | |
| 股權補償 (e) | 21.2 | | | 17.1 | | | | | |
| 其他非經常項目 (f) | 0.3 | | | 1.8 | | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 89.3 | | | $ | 44.3 | | | | | |
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(a) 在截至2023年3月31日的三個月中，主要包括390萬美元的收購相關成本。在截至2022年3月31日的三個月中，主要包括630萬美元的收購相關成本和與2022年3月2026年優先票據徵求同意相關的140萬美元交易相關費用。 |
| (b) 在截至2023年3月31日的三個月中，主要包括收購產生的或有負債的公允價值調整。 |
(c) 在截至2023年3月31日的三個月中，是對非有價證券投資公允價值的調整。有關非有價證券投資的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註13。 |
(d) 在截至2023年3月31日的三個月中，是對TRA負債的調整。有關TRA的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註14。 |
(e) 代表限制性股票單位基於權益的薪酬支出，包括既得限制性股票單位的僱主税。有關股權薪酬的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註20。 |
(f) 在截至2022年3月31日的三個月中，主要包括與需要技術補救的內部處理系統中斷相關的120萬美元成本，以及與2022年第一季度完成的提前退休計劃相關的40萬美元成本。 |
流動性和資本資源
概述
從歷史上看，我們的流動性需求主要來自運營中的現金流，並在需要時通過債務借款或股權交易來提供。流動性的主要用途是還本付息, 資本支出 (包括研究和開發) 以及為收購提供資金所需的資金.
在可預見的將來，我們不打算為我們的A類普通股支付現金分紅。Shift4 Payments, Inc. 是一家控股公司，不自行開展任何業務運營。因此，Shift4 Payments, Inc.為其普通股（如果有）支付現金分紅的能力取決於Shift4 Payments, LLC的現金分紅和分配以及其他轉賬。Shift4 Payments, Inc. 可用於支付現金分紅的金額受其子公司管理其債務的協議中的契約和分配限制的約束，包括此類協議中規定的股息或其他分配的支付受基於我們市值的年度限制。
下表列出了所列期間的現金流量彙總信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 79.4 | | | $ | 30.8 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (31.4) | | | (37.6) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (7.0) | | | (35.7) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 0.4 | | | — | |
| 現金和現金等價物的變化 | $ | 41.4 | | | $ | (42.5) | |
經營活動
經營活動提供的淨現金包括經某些非現金項目調整後的淨收益（虧損）以及其他資產和負債的變化。
在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為7,940萬美元，主要是由於：
•經非現金支出調整後的淨收益為2,040萬美元，包括4,760萬美元的折舊和攤銷，2,090萬美元的股權薪酬，700萬美元的或有負債的重估以及890萬美元的證券投資未實現收益；
部分抵消了：
•營運資金的影響為810萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為3,080萬美元，主要是由於：
•淨虧損為1,320萬美元，經非現金支出調整後，包括2,910萬美元的折舊和攤銷，1,690萬美元的股權薪酬，（630萬美元）的遞延所得税和300萬美元的壞賬準備金；
部分抵消了：
•營運資金的影響 其中（90萬美元），其中包括存入我們的贊助銀行商户結算賬户的480萬美元資金，用於為我們按月計費的客户提供信用卡交易存款總額，而不是按天計費。
投資活動
用於投資活動的淨現金包括為收購、剩餘佣金收購、購買不動產、廠房和設備、購買待租賃設備、證券投資和資本化軟件開發成本而支付的現金。
用於投資活動的淨現金截至2023年3月31日的三個月，vity為3140萬美元，減少了620萬美元， 相比之下，截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金為3,760萬美元。下降幅度為 p主要是以下結果：
•2022年3月以1.069億美元的總收購對價收購了The Giving Block，其中包括1,260萬美元的現金，扣除收購的420萬美元現金；
部分關閉設置依據：
•將租賃的設備採購量增加到480萬美元。
籌資活動
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為700萬美元，減少了2,870萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為3570萬美元。減少的主要原因是：
•在截至2022年3月31日的三個月內回購1,870萬美元普通股的款項；
•降低690萬美元的既得限制性股票單位繳納的員工税；以及
•與2022年3月招標2026年450萬美元優先票據相關的付款。
可轉換票據、優先票據和循環信貸額度
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的未償債務本金總額為17.725億美元，包括2025年可轉換票據的6.9億美元、2027年可轉換票據的6.325億美元和2026年4.5億美元的優先票據。 有關我們債務的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註11。
循環信貸額度有借款能力y 為 1.000 億美元。 截至2023年3月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償還的借款。
現金需求
我們的物質現金需求包括以下合同義務。
債務
截至2023年3月31日，我們有17.725億美元的未償固定利率債務本金，到期日從2025年開始。與未償債務相關的未來利息支付總額為9,750萬美元，其中2,400萬美元將在十二個月內支付。
或有負債
截至2023年3月31日，可能以現金支付的或有負債的公允價值為3170萬美元，其中3140萬美元將在十二個月內支付。截至2023年3月31日，可能以現金支付的或有負債的最大金額為5,800萬美元，其中5,550萬美元將在十二個月內支付。
租賃
自 2023 年 3 月 31 日起，根據不可取消的營業租約，我們的辦公場所將於 2030 年 11 月到期。與未償經營租賃相關的未來租金支付總額為2,700萬美元，其中670萬美元將在十二個月內支付。
我們認為，根據我們目前的運營計劃，我們的現金和現金等價物以及未來的運營現金流將足以為我們至少未來十二個月和可預見的將來的運營支出和資本支出需求提供資金。
關鍵會計估計
我們對所述期間歷史財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們經審計的合併財務報表以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表，每份報表均根據美國公認會計原則編制。根據美國公認會計原則編制這些歷史財務報表要求管理層在某些情況下做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響截至財務報表發佈之日報告的資產、負債和意外開支數額以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的假設和估計。我們的估算基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。但是，我們根據截至報告日的現有事實和情況，對可疑賬款備抵金、或有負債估值、其他無形資產和商譽進行了會計估算。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們在隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註1中提供了我們的重要會計政策摘要。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們的未來收入、現金流和與金融工具相關的公允價值受到與利率相關的風險的影響。
截至2023年3月31日，根據票據，我們有17.725億美元的未償固定利率債務本金，公允價值為18.19億美元。由於這些票據按固定利率計息，因此不會導致任何與利率變動相關的財務報表風險。但是，當利率變化時，這些票據的公允價值會波動。
我們還有循環信貸額度可供我們使用，可用借款能力為1.00億美元。我們有義務為循環信貸額度下的貸款支付利息以及其他慣常費用，包括預付費用和基於我們的債務評級的未使用承諾費。循環信貸額度下的借款（如果有）按浮動利率計息。因此，在利率波動影響我們的借款的程度上，我們面臨着與利率波動相關的風險。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在循環信貸額度下沒有未付金額。有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “流動性和資本資源”，以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註11。
第 4 項。控制和程序
對披露控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時是我們正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟的當事方，但我們認為這些現有的索賠或訴訟不會對我們的業務、合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
投資我們的A類普通股涉及高度的風險。在決定投資我們的A類普通股之前，您應仔細考慮我們的2022年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的風險、本季度報告中的其他信息，包括我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件。先前在我們的 2022 年 10-K 表格中披露的公司風險因素沒有重大變化。其中所述任何事件的發生都可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或前景。在這種情況下，我們的A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下是作為本季度報告的一部分提交的證物清單。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式納入 | | |
展覽 數字 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 備案 日期 | | 已備齊/已提供 在此附上 |
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| 3.1 | | 經修訂和重述的 Shift4 Payments, Inc. 公司註冊證書 | | S-8 | | 333-239042 | | 4.1 | | 06/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 經修訂和重述的 Shift4 Payments, Inc. 章程 | | S-8 | | 333-239042 | | 4.2 | | 06/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 證明A類普通股股票的股票證書樣本。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 4.1 | | 06/01/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 由Shift4 Payments, LLC、Shift4 Payments Finance Sub, Inc.（其中提到的子擔保人）和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的契約，日期為2020年10月29日（和全球票據表格）。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 10/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 截至2020年12月7日，Shift4 Payments, Inc.作為受託人（和全球票據形式）與美國銀行全國協會簽訂的契約。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 12/07/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 截至2021年7月26日，Shift4 Payments, Inc.作為受託人（和全球票據形式）與美國銀行全國協會簽訂的契約。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 07/26/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 2022年3月16日的第四份補充契約，2026年到期的優先票據為4.625％。 | | 10-Q | | 001-39313 | | 4.5 | | 05/06/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條的要求，對註冊人首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條的要求，對註冊人的首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條的要求，對註冊人首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條的要求，對註冊人的首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面頁交互式數據文件（格式化為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
* 隨函提交。 |
** 隨函提供。 |
|
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | Shift4 Payments, Inc. |
| | | |
| | | |
| | 來自： | /s/ 賈裏德·艾薩克曼 |
| | | 賈裏德·艾薩克曼 |
| 日期： | 2023年5月9日 | | 首席執行官（首席執行官） |
| | | |
| | | |
| | 來自： | /s/南希·迪斯曼 |
| | | 南希·迪斯曼 |
| 日期： | 2023年5月9日 | | 首席財務官（首席財務官） |
