在 2017 年 1 月， 財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”） 2017-04,無形資產——商譽及其他（主題 350): 簡化商譽減值測試（“ASU 2017-04”)，這降低了 Step 的性能 2來自商譽減值測試。在進行年度或中期減值測試時，實體將改為將申報單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並確認賬面金額超過申報單位公允價值的金額的任何減值費用。此外，實體在衡量商譽減值損失時應考慮任何可抵税的商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。ASU 2017-04將在之後開始的財政年度內對公司生效 2022年12月15日。 該公司採用了 ASU 2016-13有效 2023年1月1日 和 不對合並財務報表的影響。根據亞利桑那州立大學的説法，公司將進行未來的商譽減值測試 2017-04.

在 2016 年 9 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2016-13,金融工具—信貸損失（主題 326): 衡量金融工具信貸損失（'ASU 2016-13’），它修改了減值模型，要求各實體使用基於預期損失而不是發生的損失的前瞻性方法來估算包括貿易應收賬款在內的某些類型金融工具的信貸損失。這個 可能 從而提前確認了損失備抵金.繼亞利桑那州立大學之後，FASB 發行了幾臺 2016-13澄清執行指導併為某些實體提供過渡救濟.ASU 2016-13將在之後開始的財政年度內對公司生效 2022年12月15日， 允許提前收養。該公司採用了 ASU 2016-13有效 2023年1月1日 這對合並財務報表產生了非實質性的影響.

商譽賬面金額的變化 三幾個月已結束 2023年3月31日 如下所示：

可識別的無形資產位於 2023年3月31日 和 2022年12月31日 包括以下內容：

*截至的加權平均壽命（以年為單位） 2023年3月31日

無形資產攤銷費用為美元1.4百萬和美元1.5百萬換成了 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022,分別地。每項現有可攤銷無形資產的估計攤銷費用 五接下來的幾年及以後 2023年3月31日 如下所示：

下表提供了截至所示期間的選定資產負債表項目的詳細信息：

與 2014收購Multi Channel Systems MCS GmbH（“MCS”），公司與MCS的前主要所有者簽訂了設施租賃協議，後者在收購時成為公司的僱員，隨後退休 2021.MCS 協議的到期時間為 2024年12月31日。 根據該租賃協議，公司支付了大約 $ 的租金0.1每人一百萬 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022.

公司的辦公室、製造設施、倉庫空間、汽車和設備的不可取消的運營租約將在不同的日期到期 2030.

的租賃支出的組成部分 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022,如下所示：

與公司經營租賃相關的補充現金流信息如下：

與公司經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

未來經營租賃的最低租賃付款額，初始期限超過 一年於 2023年3月31日 如下所示：

截至 2023年3月31日 和 2022年12月31日， 該公司的借款如下：

開啟 2020年12月22日， 公司與北卡羅來納州公民銀行、富國銀行、全國協會和硅谷銀行（統稱為 “貸款機構”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。硅谷銀行先前持有的信貸協議下的所有承諾和義務現已由北卡羅來納州硅谷橋銀行承擔。信貸協議規定定期貸款為美元40.0百萬和一美元25.0百萬美元高級循環信貸額度（包括一美元）10.0用於簽發信用證的百萬次級貸款和一美元10.0百萬搖擺貸款子額度）（統稱為 “信貸額度”）。公司在信貸協議下的義務由公司的某些直接國內全資子公司擔保。 無公司的直接或間接外國子公司為信貸額度提供了擔保。公司在信貸協議下的義務由哈佛生物科學公司的幾乎所有資產和每位擔保人（包括公司某些國內和國外子公司的全部或部分股權）擔保。信貸額度到期日為 2025年12月22日。 發行成本為美元1.4百萬美元在合同期限至到期日期間以直線法攤銷，這與實際利率法相似。循環信貸額度下的可用和未使用借款能力為美元10.5截至目前為百萬 2023年3月31日 基於經修訂的《信貸協議》，根據 2022 年 4 月 修正和 2022 年 11 月 修正案（均如下所述）。循環借款總能力受經修訂的信貸協議中定義的合併淨槓桿率的限制。

經修訂的信貸額度下的借款將由公司選擇按 (i) 基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的年利率計息，利息期為一、二、 三要麼 六月，加上經修訂的信貸協議中規定的適用利率保證金（“SOFR貸款”），或（ii）替代基準利率加上適用的利率利潤率，每項利率均按信貸協議的規定確定（“ABR貸款”）。信貸協議下的SOFR利息受適用的市場利率和下限 0.50%。替代基準利率基於公民銀行最優惠利率或紐約聯邦儲備銀行的聯邦基金有效利率，下限為 1.0%。適用的利率差異為 2.0% 每年至 3.25SOFR 貸款的年利率以及來自 1.5% 每年至 3.0ABR貸款的年百分比，每種情況都取決於公司的合併槓桿率，並根據信貸協議中規定的定價網確定。SOFR貸款的利息應在每個適用利息期的最後一天支付拖欠款項，ABR貸款的利息在每個日曆季度末作為拖欠款項支付。有 不如果公司選擇在預定到期日之前預付和終止信貸額度，則將處以預付罰款，但在某些情況下，SOFR貸款的破損和重新部署成本將受到影響。

公司借款的有效利率 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022,是 7.9% 和 3.1分別為百分比和截至的加權平均利率 2023年3月31日 扣除公司利率互換的影響，原為 8.0%。債務的賬面價值接近公允價值，因為該債務項下的利率接近公司可用的類似工具的市場利率。

定期貸款按季度分期攤銷，金額為美元0.75下個季度每季度百萬美元 三四分之一和 $1.0下個季度每季度一百萬美元 七此後幾個季度，到期時將獲得大筆付款。此外，內部 九十在公司財政年度結束後的幾天內，定期貸款 可能 根據某些強制性預付款事件，包括每年 “超額現金流轉移”，將永久減少 50協議中定義的合併超額現金流的百分比；前提是，在任何財政年度中，定期貸款的任何自願預付款均應按美元兑美元的基礎抵消公司在該財年的 “過剩現金流” 預付款債務。截至 2022年12月31日， 長期債務的當前部分包括多餘的現金流1.1已支付的百萬美元 2023年3月31日。 循環信貸額度下的未償金額可以隨時償還，但在到期時應全額償還。

經修訂的信貸協議包括對公司具有約束力的慣常肯定契約、否定契約和財務契約。除其他外，負面契約限制了公司承擔債務、產生留置權、進行投資、出售資產和支付股息的能力。財務契約包括最大合併淨槓桿率和最低合併固定費用覆蓋率。經修訂的《信貸協議》還包括慣常的違約事件。

開啟 2022年4月28日 公司對信貸協議進行了修訂（ “2022 年 4 月 修正案”）根據該修正案，貸款人和行政代理人除其他外修改了與合併淨槓桿率有關的財務契約，並同意了Biostage和解協議（定義見下文），包括但不限於公司收到Biostage Inc.（“Biostage”）的可轉換優先股以及轉換後可發行的證券，作為Biostage與Biostage和解協議有關的賠償義務的部分付款。參見備註 14獲取有關生物階段定居點的信息。考慮到 2022 年 4 月 修正案，公司支付了$的費用0.2百萬美元給貸款人和行政代理人。

開啟 2022年11月8日 公司隨後對信貸協議進行了修訂（ “2022 年 11 月 根據修正案”），除其他外，貸款人和行政代理人修改了與合併淨槓桿率有關的財務契約，以及計算某些財務契約時使用的合併息税折舊攤銷前利潤的定義，包括排除與公司決定停產非戰略產品相關的非現金庫存費用。考慮到 2022 年 11 月 修正案，公司支付了$的費用0.2百萬美元給貸款人和行政代理人。

截至當日，公司遵守了經修訂的信貸協議的條款 2023年3月31日。

公司通過使用現金流敏感度分析來監測歸因於其未償債務和預測債務的利率風險，該分析估算了利率變動對公司未來現金的預期影響。公司使用與利率相關的衍生工具來管理與浮動利率債務工具利率變化相關的風險敞口。公司確實如此 不出於現金流對衝以外的任何目的進入衍生工具。

通過使用衍生金融工具對衝利率變動的風險，公司面臨信用風險和市場風險。信用風險是指交易對手未能根據衍生品合約的條款履行職責。當衍生品合約的公允價值為正時，交易對手欠本公司，這給公司帶來了信用風險。當衍生品合約的公允價值為負值時，公司欠交易對手，因此，公司是 不在這種情況下，面臨交易對手的信用風險。公司根據其信用狀況與精心挑選的主要金融機構進行交易，將衍生工具中的交易對手信用風險降至最低。

市場風險是利率變化對衍生工具價值的不利影響。與利率合約相關的市場風險是通過建立和監控參數來管理的，這些參數限制了市場風險的類型和程度 可能 承擔。公司通過使用現金流敏感度分析來監測歸因於其未償債務和預測債務的利率風險，該分析估算了利率變動對公司未來現金流的預期影響。

開啟 2023年2月28日， 該公司簽訂了利率互換合同，以提高與其基於SOFR的可變債務相關的利息支付產生的現金流的可預測性。掉期合約的名義金額為 $31.8截至目前為百萬 2023年3月31日 並在此時成熟 2025年12月22日。 該互換合約有效地將信貸協議下應付利息中基於SOFR的可變部分轉換為固定利率債務，年利率為 4.75%。掉期合約確實如此 不影響與適用利率差率相關的額外利息，如上文附註中所述 7長期債務。利率互換被視為有效的現金流對衝，因此，此類工具的淨收益或虧損在合併財務報表中列為其他綜合收益（虧損）的一部分，並在基礎套期保值利息影響收益時被重新歸類為淨收益。除非事實和情況表明套期保值，否則每季度對套期保值效果進行定性和定量評估 可能 不更長時間保持高效。

下表列出了截至目前公司衍生工具的名義金額和公允價值 2023 年 3 月 31 日：

(a) 參見 “註釋” 9用於與這些金融工具相關的公允價值計量。

利率互換中從累計其他綜合虧損中重新歸類為利息支出的部分 三幾個月已結束 2023年3月31日 是 不意義重大。

下表列出了經常性以公允價值計量的資產或負債的公允價值層次結構：

公司使用市場方法來估值其金融負債。公司按公允價值計值的金融資產和負債包括對普通股和用於對衝公司利率風險的衍生工具的投資。公司普通股投資的公允價值基於報告日OTCQB Marketplace的收盤價。公司利率互換協議的公允價值基於報告日的SOFR收益率曲線。

股票支付獎勵

股票獎勵包括股票期權、基於時間的限制性股票單位（“RSU”）、基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）和根據公司員工股票購買計劃（“ESPP”）發行的股票。根據公司股權激勵計劃開展的活動 三幾個月已結束 2023年3月31日 如下所示：

與股票期權、RSU、PRSU 和 ESPP 相關的股票薪酬支出 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022分配如下：

截至 2023年3月31日 與未歸屬獎勵相關的總薪酬成本 不但認出的是 $8.4百萬，預計確認的加權平均期約為 2.1年份。該公司做到了 不將任何基於股票的薪酬資本化。

在此期間授予的PRSU的加權平均估計公允價值 三幾個月已結束 2023年3月31日 是 $2.61每單位。以下假設用於估算在此期間授予的PRSU的公允價值 三幾個月已結束 2023年3月31日 使用蒙特卡洛估值模擬：

每股收益（虧損）

每股基本收益（虧損）（EPS）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均股數。攤薄後每股收益的計算假設使用國庫法將股票期權、RSU 和 PRSU 轉換為普通股。用於計算基本和攤薄後每股收益的加權平均股數包括以下內容：

下表顯示了與客户簽訂的合同的收入的細分 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022:

下表按地理目的地分列了收入的細分 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022:

濃度

沒有客户佔比超過 10%的收入百分比 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022.在 2023年3月31日 和 2022年12月21日 不客户佔比超過 10%的應收賬款淨額。

遞延收入

下表詳細列出了截至所述期間的遞延收入：

在 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022,公司確認的收入為 $1.0百萬和美元0.7百萬美元來自現有的遞延收入 2022年12月31日 和 2021,分別地。

應收賬款的預期信貸損失備抵金

應收賬款的預期信貸損失備抵用於列報應收賬款，淨額代表公司對確認為收入的相關交易價格的估計。該備抵是應收賬款存續期內預期信貸損失的估計值，即使損失被認為是微不足道的，也反映了先前註銷金額的預期收回情況。公司根據具體確定的應收賬款估算備抵額，這些應收賬款經過單獨減值評估，並根據過去的違約經驗對剩餘應收賬款進行分析。公司認為需要調整歷史信息，以反映當前狀況和合理預測預計將在多大程度上與所涉歷史時期存在的情況不同。應收賬款損失有 不歷史上意義重大。

管理層的判斷用於確定何時扣除無法收回的貿易應收賬款。公司的這些判斷基於應收賬款的期限、客户的信用質量、當前的經濟狀況以及其他因素 可能 影響客户的支付能力和意圖。客户通常是 不需要為購買提供抵押品。

應收賬款預期損失備抵方面的活動如下：

年度有效税率的確定基於許多重要的估計和判斷，包括公司運營所在每個税收司法管轄區的估計年税前收入以及該年度税收籌劃戰略的制定。此外，作為一家全球性商業企業，公司的税收支出可能會受到税率或法律的變化、税務審計和審查的完成以及其他無法確定預測的因素的影響。因此，臨時税收條款可能會有很大的波動。

所得税支出（福利）為美元0.6百萬和 $ (0.1) 百萬為 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022,分別地。的有效税率 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022是 48.5% 和 2.0分別為％。公司的有效税率之間的差異 2023和 2022與美國的法定税率相比 21%主要是由於全球無形低税收收入（“GILTI”）納入了應納税所得額，以及與公司對遞延所得税資產可收回可能性的評估相關的估值補貼的變化。該公司對其幾乎所有的淨營業虧損結轉和税收抵免結轉均有估值補貼。

開啟 2022年4月27日 公司和Biostage在Biostage訴訟（定義見下文）中與原告達成和解，該協議解決了與訴訟有關的所有索賠，如註釋所述 14— 訴訟和解。

公司參與了正常業務過程中產生的各種其他索賠和法律訴訟。經與法律顧問協商，公司已確定此類訴訟的最終處置方式是 不可能對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。儘管訴訟可能會出現不利的結果，但公司已經 不與任何此類事項有關的應計損失或有開支 不被認為是可能的且可以合理估計。如果 一或者這些問題中有更多是以對公司不利的方式解決的，對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流的影響可能是重大的。

此外，公司已與其董事簽訂了賠償協議。它是 不由於先前賠償索賠的歷史有限以及每份特定協議所涉及的事實和情況都獨一無二，因此可以確定這些賠償協議下的最大潛在責任金額。截至目前，公司尚未記錄任何與或有賠償義務相關的費用負債 2023年3月31日。

公司在其正常業務過程中還受到無人認領財產法的約束。州避税法通常要求各實體向國家報告和彙報被遺棄和無人認領的財產。不及時申報和匯出財產可能導致評估中可能包括利息和罰款，此外還需要支付echeat負債本身。公司目前正在接受由以下機構進行的無人認領財產審計 三各州。根據現階段的審計，公司有 不截至目前，應計與這些審計相關的任何意外損失 2023年3月31日。

開啟 2017 年 4 月 14 日， 個人原告的財產代表向馬薩諸塞州薩福克郡薩福克郡的薩福克高等法院提起了非法死亡申訴，指控該公司和其他被告，包括該公司前子公司Biostage，後者是在美國分拆出來的 2013,還有另一個 第三當事人（“生物階段訴訟”）。申訴要求支付金額不詳的損害賠償，並指控原告遭受了據稱由產品造成的晚期傷害，包括 一合成氣管支架和 二生物反應器，由某些指定被告提供，用於由其進行的手術 第三在歐洲的派對 2012和 2013.

開啟 2022年4月27日 公司和Biostage與Biostage訴訟和Biostage產品責任保險承運人的原告達成了和解協議（“Biostage和解協議”），解決了雙方與Biostage產品責任保險承運人提出的所有索賠，最終駁回了非法死亡索賠以及公司、Biostage和保險公司之間的所有索賠。生物階段和解協議完全是通過妥協和和解達成的， 不以任何方式表示公司或 Biostage 對責任或過失的承認。Biostage已向公司賠償了所有損失和費用，包括公司因Biostage訴訟和Biostage和解而產生的法律費用。

在 三幾個月已結束 2022年3月31日， 公司累計 $5.2百萬美元與律師費和生物階段和解協議有關的費用。由於Biostage的財務狀況，該公司確定不確定Biostage能否履行其賠償義務，並已全額保留了Biostage的任何應收賬款。

在 三幾個月已結束 2022年6月30日 和 2022年9月30日， 公司記錄的信用額度為 $4.9百萬和美元0.5分別計入Biostage應收賠償金的準備金的百萬美元。這些調整反映了：i) Biostage發佈的 4,000向公司出售其E系列可轉換優先股（“E系列優先股”）的股份 2022年6月10日 滿意 $4.0Biostage賠償義務總額的百萬美元，ii) Biostage支付的與Biostage和解相關的律師費，以及iii) 其他應計調整。E系列優先股最初的記錄估計公允價值為美元3.9百萬使用蒙特卡羅估值模擬，其中包含來自選定指導公司的信息。

E系列優先股優先於Biostage所有類別的普通股和Biostage的所有類別的優先股（除非公司同意Biostage發行其他優先於E系列優先股或與E系列優先股相當的優先股），並按以下比率累積股息 8每年以額外E系列優先股形式支付的百分比。E系列優先股的每股可隨時由公司選擇轉換為一定數量的Biostage普通股，通過除以（a）美元確定1,000E系列優先股的面值加上所有應計和未付股息乘以 (b) 目前在OTCQB Marketplace上市的Biostage普通股的交易量加權平均交易價格的平均值 60轉換前的連續交易日。如果Biostage隨後發行了符合條件的普通股（定義為在納斯達克上市同時發行Biostage普通股）， 第一Biostage 隨後進行的公開募股，或 第一Biostage隨後進行私募配售，使Biostage的總收益至少為美元4,000,000），E系列優先股必須按適用的合格發行價格轉換為Biostage普通股。

在 三幾個月已結束 2023年3月31日 公司轉換了 200將其E系列優先股的股票轉化為 31,933Biostage 普通股的股票。這隻Biostage普通股的市值為美元0.2百萬在 2023年3月31日。

截至的E系列優先股的賬面價值，包括應計股息 2023年3月31日 是 $4.0百萬美元，並作為其他長期資產的組成部分列入合併資產負債表。公司已在ASC中選擇了條款 321投資證券隨後將按原始成本減去減值（如果有）加上或減去Biostage相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化來衡量E系列優先股。截至 2023年3月31日 曾經有 不可觀察到的價格變動或減值指標，因此，出現了 不對E系列優先股賬面價值的衡量調整。

開啟 2023年2月17日 該公司完成了其Hoefer產品系列的處置，現金對價為美元0.5百萬。出售資產的賬面價值為美元0.1百萬美元，處置收益為美元0.4百萬美元，計入其他收入，淨額計入合併運營報表 三幾個月已結束 2023年3月31日。 該處置產品系列的收入和毛利包含在該公司的簡明合併運營報表中 三幾個月已結束 2023年3月31日 和 2022是 不意義重大。

開啟 2023年4月6日 Biostage透露，它已經完成了對某些投資者的私募配售，以大約美元的總收購價購買Biostage普通股6.0百萬美元，購買價格為美元6.00每股。由於私募的收益超過 $4.0百萬美元，如附註所述，該交易觸發了將E系列優先股加上所有應計股息強制轉換為Biostage普通股 14以上。

開啟 2023年4月6日 公司剩餘的所有E系列優先股加上所有應計股息均轉換為大約 675,000Biostage普通股的適用合格發行價為美元6.00每股。轉換後，公司立即擁有大約 5佔Biostage已發行普通股總額的百分比。由於Biostage的運營歷史有限，其整體財務狀況以及普通股的交易量和流動性有限，公司對Biostage普通股的投資價值可能會大幅波動或變得一文不值。