美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934 年 《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
對於 而言，截至2023年3月31日的季度期
☐根據1934 年《證券交易法》 第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
委員會 文件號 001-40903
醫療保健 TRIANGLAGE,
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他公司或組織的司法管轄區） | （I.R.S. 僱主識別號） |
| （首席執行官的地址 ） | （Zip 代碼） |
| （註冊人的 電話號碼，包括區號） | |
| 每個類別的標題 | 股票代碼 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
按《證券法》第 405 條的定義，用複選標記指明 註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。
是的 ☐ 不 ☒
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用支票註明 是否要求註冊人提交報告。
是的 ☐ 不 ☒
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
是的☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內（或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者還是規模較小的申報公司 。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司”、 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ | 規模較小的
報告公司 |
新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否已根據編制或發佈審計報告的註冊 公共會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）條提交了報告並證明瞭其管理層對其財務報告內部控制 的有效性 的評估。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。
是的 ☐ 不 ☒
截至 2023 年 5 月 9 日的 ，42,778,762 註冊人普通股 的股票已發行和流通，每股面值為0.00001美元。
| 1 |
| 注 關於前瞻性陳述 | 3 |
| I 部分 — 財務信息 | |
| 項目 1。財務報表 | 5 |
| 未經審計 簡明合併資產負債表 | 5 |
| 未經審計 簡明合併運營報表 | 6 |
| 未經審計 股東權益簡明合併報表 | 7 |
| 未經審計 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
| 項目 3.關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| 項目 4.控制和程序 | 41 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 項目 1.法律訴訟 | 42 |
| 商品 1A。風險因素 | 42 |
| 項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
| 項目 3.優先證券違約 | 42 |
| 項目 4.礦山安全披露 | 42 |
| 項目 5.其他信息 | 42 |
| 項目 6.展品 | 43 |
| 簽名 | 44 |
| 2 |
注 關於前瞻性陳述
本 10-Q表季度報告，包括標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 ” 和 “風險因素” 的部分，包含經修訂的1933年《證券 法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的某些前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。 “相信”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“正在進行”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“項目、” “期望”、“尋求” 或這些詞的否定詞，或表達未來事件不確定性的術語或類似表達方式 或結果，或與我們的預期、戰略、計劃或意圖有關的結果，旨在識別前瞻性陳述。前瞻性 陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與預期、預期或 預期結果存在重大差異。在考慮前瞻性陳述時，您應記住 在 “風險因素” 標題下以及我們公開的文件和新聞稿中討論的風險因素和其他警示性陳述。除其他外 的陳述，這些陳述包括關於以下內容的陳述：
| • | 我們 繼續增加新客户和增加對現有客户的銷售的能力； |
| • | 我們 開發新解決方案並及時將其推向市場的能力； |
| • | 我們 及時有效地擴展和調整我們現有解決方案的能力； |
| • | 我們 依賴於建立和維護強大的品牌； |
| • | 服務中斷和安全或隱私漏洞的發生以及相關的補救措施和罰款； |
| • | 系統 故障或容量限制； |
| • | 我們的業務和產品市場的增長率以及預期的趨勢和挑戰； |
| • | 我們的 未來財務業績，包括我們對收入、收入成本、運營支出的預期，包括技術和開發、營銷和廣告、一般和管理及客户服務支出以及我們實現和維持未來盈利能力 ； |
| • | 我們的 繼續高效獲取客户、保持較高的客户留存率和保持客户 終身消費水平的能力； |
| • | 我們 提供高質量客户服務的能力； |
| • | 對我們市場競爭加劇的影響以及我們的有效競爭能力； |
| • | 我們的 國際增長能力； |
| • | 外幣匯率波動對我們業務的影響以及我們有效管理這類 波動風險敞口的能力； |
| • | 我們 有效管理我們的增長和相關投資的能力，包括我們將絕大多數基礎設施 遷移到公有云； |
| • | 我們 維持我們與合作伙伴關係的能力； |
| • | 我們的鉅額債務和償還債務的能力造成的 不利後果； |
| • | 我們 維護、保護和增強我們知識產權的能力； |
| • | 我們的 維持或提高市場份額的能力； |
| • | 有足夠的現金和現金等價物來滿足我們至少未來 12 個月的需求； |
| 3 |
| • | 信念 和未來運營目標； |
| • | 我們的 有能力遵守目前適用於或可能適用於我們在美國（美國）和國際上的業務 的法律和法規； |
| • | 經濟 和行業趨勢或趨勢分析； |
| • | 我們的 吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力； |
| • | 預期 所得税税率、税收估算和税收標準； |
| • | 利息 利率變動； |
| • | 我們普通股的未來交易價格； |
| • | 我們對任何監管調查或訴訟結果的 期望； |
| • | 未來根據任何股票回購計劃回購我們普通股的金額和時間； |
| • | 股東行動對我們業務和運營的潛在影響； |
| • | 冠狀病毒 (COVID-19) 疫情的持續時間和嚴重程度及其對我們的業務、客户和員工的影響；如 以及有關我們未來運營、財務狀況、增長前景和業務戰略的其他聲明。 |
我們 在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營，新的風險時不時出現。我們無法預測 所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合 可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、 的不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件可能不會發生，實際結果可能與我們的前瞻性陳述中暗示的結果存在重大差異 和負面差異。
你 不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。儘管我們認為 前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證前瞻性陳述中描述的未來業績、活動水平、業績或事件和情況 能夠實現或發生。我們和任何其他人均不對前瞻性陳述的 的準確性和完整性承擔責任。除非法律要求 ，否則我們沒有義務在本報告發布之日後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述 ，以使此類陳述符合實際業績或我們的預期變化。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。
除非 明確説明或上下文另有説明，否則提及 “Healthcare Triangle”、“公司”、“我們”、“ ” 和 “我們的” 是指Healthcare Triangle Inc.及其合併子公司。
| 4 |
第一部分
財務 信息
項目 1。財務報表
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡化 合併資產負債表
| 3 月 31， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他 流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產 和裝備，淨值 | ||||||||
| 無形資產 ，淨值 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 應向關聯公司收取 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 當前 負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 擔保 責任 | ||||||||
| 短期 期限借款 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期 負債 | ||||||||
| 有時 考慮因素 | ||||||||
| 流動負債和長期負債總額 | ||||||||
| 股東 權益 | ||||||||
| 優先股 股票，面值 $; 授權 | ||||||||
| A 系列，超級投票優先股- 股票（每股 1,000 張選票） | ||||||||
| 普通的 股票，面值 $; 已授權 和 截至2023年3月31日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 留存 收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總計 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
| 附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。 | ||||||||
| 5 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明的 合併運營報表
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 （不包括折舊和攤銷，如下所示） | ||||||||
| 運營 費用 | ||||||||
| 研究 和開發 | ||||||||
| 銷售 和市場營銷 | ||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||
| 操作中損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入 | ||||||||
| 利息 支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税條款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股每股 淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股普通股計算中使用的加權 平均已發行股數： | ||||||||
| 基本 和稀釋版 | ||||||||
| 附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。 | ||||||||
| 6 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
股東權益變動合併報表
| 首選 股票 | 普通股票 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 額外 實收資本 | 留存 收益 | 股東權益總計 | ||||||||||||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 期權問題 (ISO/NSO) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在 ISO/NSO 上收取的現金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 期權問題 (ISO/NSO) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 7 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明的 合併現金流量表
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 來自運營活動的現金 流量 | ||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨收益（虧損）與經營活動提供的（用於）的淨現金進行核對 | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 為服務而發行的普通股票 | ||||||||
| 股票 補償費用 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| （增加）/ 減少於： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他 流動資產 | ( | ) | ||||||
| 關聯方到期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在以下方面增加/ （減少）： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 支付 的租賃負債 | ||||||||
| /（用於）經營活動提供的 淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金 流量 | ||||||||
| （購買）/出售 財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| /（用於）投資活動提供的 淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流量 | ||||||||
| 員工 股票期權已行使 | ||||||||
| 短期借款增加/（減少） | ( | ) | ||||||
| 支付 的租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供/（用於）融資活動的 淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金 和現金等價物 | ||||||||
| 期初的現金 和現金等價物 | $ | |||||||
| 期末的現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充性現金流量信息披露 | ||||||||
| 利息 | ||||||||
| 所得 税 | ||||||||
| 附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。 | ||||||||
| 8 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
1) 組織和業務描述
Healthcare Triangle Inc.（“公司”）於 2019 年 10 月 29 日根據內華達州法律註冊成立，然後於 2020 年 4 月 24 日將 改製為特拉華州的一家公司，為醫療保健和生命科學（“HCLS”） 行業提供IT和數據服務。2020年1月1日，公司收購了SecureKloud Technologies Inc.（“母公司”）的生命科學業務 ，2020年5月8日，公司從其母公司手中收購了Cornerstone Advisors Group LLC（醫療保健業務）。
公司通過突破性技術和廣泛的行業專業知識加強 醫療保健的進步。公司支持醫療保健提供商和支付方、 醫院和製藥/生命科學組織通過採用新技術、 數據啟發和業務敏捷性以及加快應對即時業務需求和競爭威脅來努力改善健康結果。高度監管 的 HCLS 行業向公司尋求雲端數字化轉型、安全與合規性、開發、 數據生命週期管理、醫療保健互操作性、臨牀和業務績效優化方面的專業知識。
公司 專注於加速為三個醫療保健行業創造價值：
| 1. | 製藥 公司，需要提高臨牀試驗過程的效率。公司對其 IT 基礎設施進行了現代化改造，將 的臨牀試驗流程推進到藥物發現和交付。 |
| 2. | 醫院 和衞生系統面臨互操作性挑戰，因為合併、收購和合作夥伴關係推動了對集成 醫療基礎設施的需求不斷增加。公司的健康 IT 專業知識優化了提供商的企業數字結構需求，連接不同的 系統並應用分析功能。 |
| 3. | 生命 科學、付款人和所有醫療保健組織都必須保護和保護個人健康信息 (PHI)，這是公司為客户解決和管理的一項監管合規要求。 |
作為 一家擁有根深蒂固的雲專業知識的組織，公司的技術在很大程度上依賴於大數據、分析、DevOps、 安全/合規性、身份訪問管理 (IAM)、機器學習 (ML)、人工智能 (AI)、物聯網 (IoT) 和區塊鏈。
| 9 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
devcool Inc
Devcool Inc（“公司”）於 2016 年 9 月 25 日根據加利福尼亞州法律註冊成立。該公司解決 複雜的技術問題，為醫療保健行業提供創新。該公司已成功為美利堅合眾國的頂級 醫療保險公司和醫院實施了項目。2021 年 12 月 10 日，Healthcare Triangle, Inc（以下簡稱 “公司”） 與加州公司 Devcool, Inc.（“Devcool”）、加州公司 Go To Assistance Inc.（“賣方”）和 Devcool （“SD”）現任首席執行官桑迪普·德奧克勒先生簽訂了股票購買協議（“股票購買協議”）。根據股票購買協議，公司將收購Devcool的5,000,000股B類普通股 股，面值為0.0001美元，代表Devcool的所有已發行和流通股本（“收購”）。 收購於2021年12月10日結束（“截止日期”）。公司通過 從2021年11月1日（生效日期）起接管業務行使控制權，從該日起財務狀況已合併。
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 給我們的員工、成員和客户帶來了不確定性。我們通過評估 我們的運營狀況、收入前景的任何變化以及人們對公司解決方案的興趣 在這個前所未有的時期變化來考慮疫情對我們業務的影響。我們通過幾個關鍵指標來衡量我們的績效；根據這些績效指標， 的服務水平一直很高，客户參與度和滿意度在這些艱難時期一直很高。儘管 COVID-19 疫情迄今尚未對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響，但 COVID-19 疫情對我們運營和財務業績的未來影響將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和傳播 、對客户和銷售週期的影響、對我們營銷工作的影響以及我們 客户支出的任何減少，所有這些都是不確定且無法預測的。我們的客户羣多種多樣，有些面臨阻力，而另一些客户 則經歷了增長。由於 COVID-19，醫療保健和生命科學組織正在加快研究，重新考慮患者 護理，並在全球衞生系統前所未有的時期保持臨牀和運營的連續性。COVID-19 使 有必要在醫療保健和生命科學行業快速採用數字通信渠道和遠程工作技術，而我們的專有平臺和解決方案則應對了這些挑戰。我們的業務專注於為醫療保健組織提供數字平臺解決方案 ，我們的使命是充分應對 COVID-19 挑戰，造福我們的客户和整個社會 。因此，消費者獲得了更好的個人護理、便利性和價值。預計在疫情期間和之後，COVID-19 將推動技術利用率的提高 ，這種向虛擬方法的轉變為我們的企業創造了難得的機會，可以通過我們的雲技術和服務塑造 以虛擬為導向的新體驗，我們的價值主張引起了 更廣泛的公司受眾的共鳴，因為他們將重點轉向安全地重新開放工作場所，管理員工及其家人的持續健康和福祉 。
| 10 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
2) 重要會計政策摘要
合併財務報表的基礎
隨附的簡明合併財務報表包括Healthcare Triangle及其全資子公司的賬目。 簡明合併財務報表是根據 美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
隨附的運營報表包括母公司歷來履行的某些職能的費用，包括 一般企業服務，例如法律、會計、財務、信息技術、人力資源和管理。這些支出 主要基於可識別的直接使用情況、相應 期間的直接資本支出或其他相關分配。我們認為，隨附的簡明合併財務報表所依據的假設，包括有關該關聯方這些費用的假設 ，是合理的。實際結果可能與這些費用、假設和估計有所不同。 隨附的簡明合併財務報表中記錄的金額不一定表示如果我們是獨立的獨立實體本應記錄的此類間接支出的實際金額 。
未經審計 中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關的腳註披露由我們根據 中期財務報告的 以及第 S-X 法規第 10-01 條的要求編制。因此，未經審計的簡明合併 財務報表可能不包括公認會計原則要求的經審計財務報表的所有信息和附註。此處包含的年底 2022 年 12 月 31 日簡明合併資產負債表數據源自經審計的財務報表，但 不包括 GAAP 要求的完整財務報表的所有披露。管理層認為，隨附的未經審計的 簡明合併財務報表包含所有調整，包括正常和經常性項目， 是公允列報我們截至2023年3月31日的財務狀況、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績、綜合收益（虧損）、股東 赤字和現金流所必需的。截至2023年3月31日 31日和2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。此處包含的信息 應與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表一起閲讀。管理層會考慮在資產負債表日期之後但在財務 報表發佈之前發生的事件或交易，以提供與某些估計有關的額外證據或確定需要額外披露的事項。 截至這些財務報表發佈之日，已對後續事件進行了評估。
| 11 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
會計 政策
使用估計值的
財務報表的編制符合公認會計原則，該原則要求我們做出影響 財務報表及其附註的估計、判斷和假設。這些估計數基於截至財務報表發佈之日的現有信息。 管理層定期評估這些估計和假設。受此類估計和假設約束的項目包括，但 不限於：
| • | 每項不同履約義務的 獨立銷售價格 |
| • | 確定攤銷遞延成本的受益期。 |
| • | 收購資產的公允價值和企業合併所承擔的負債。 | |
| • | 基於股票 的薪酬，包括認股權證 |
新興 成長型公司地位
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》的定義，我們 是一家 “新興成長型公司”。我們將繼續是一家新興的 成長型公司，直到 (i) 2026 年 12 月 21 日（首次公開募股五週年之後的本財年的最後一天）， (ii) 我們年總收入至少為 10.7 億美元的第一個財年的最後一天，(iii) 我們被視為 “大型加速申報者” 的第一個財年的最後一天 之前的更早日期，定義見《交易所 法案》的規定，以及（iv）我們在前三年內發行超過10億美元的不可兑換債務的日期。我們 在此將2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》稱為 “JOBS 法案”，此處提及 “新興 成長型公司” 的含義與《喬布斯法案》所賦予的含義相同。
我們 已選擇利用本10-K表年度報告中減少的某些披露義務，並可能選擇在未來向美國證券交易委員會提交的文件中利用 的其他降低報告要求。因此，我們向 我們的股東提供的信息可能與您從您持有股權 權益的其他公開申報公司收到的信息不同。特別是，《就業法》第107條規定，新興成長型公司可以利用經修訂的1933年《證券法》（《證券法》）第7（a）（2）（B）條規定的延長過渡期 來遵守新的或修訂的 會計準則。因此，新興成長型公司可以推遲某些會計準則的採用，直到這些準則 原本適用於私營公司。我們已選擇利用這一延長的過渡期，因此，只要我們仍然是一家新興成長型公司 ，除非我們選擇在私營公司相關指導方針允許的情況下提前採用 ，否則在這些準則適用於私營公司之前，我們將不會受到與其他非新興成長型公司的相同實施時間的影響 。
分段 信息
管理層選擇根據產品和服務的差異對公司進行組織，並將報告細分為 Software 服務、託管服務和支持以及平臺服務。
運營 細分市場被定義為企業的組成部分，主要運營 決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務信息。公司將 “首席運營決策 製造者” 一詞定義為首席執行官。首席執行官和管理團隊會合並審查提交的財務信息 ，以便分配資源和評估我們的財務業績。因此，公司 已確定其在三個不同的可申報運營領域開展業務，所有必需的財務部門信息都可以在合併財務報表中找到 。
細分市場營業利潤中包含的費用 主要包括直銷、交付成本和研發費用。在首席運營決策者使用的內部管理報告中，某些 銷售和營銷費用、一般和管理費用、折舊和攤銷未分配給各個細分市場 。因此，此類費用不包括在分部運營 利潤中，以下列為 “未分配成本”，並根據我們的運營總收入進行了調整。此外， 管理層已確定，按細分市場分配可識別資產是不切實際的，因為此類資產在各細分市場之間可以互換 使用。
| 運營分部的時間表 | ||||||||||||||||
| 截至 3 月 31 日的三 個月 | 變更 | |||||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件 服務 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 託管 服務和支持 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 平臺 服務 | ( | ) | ( | )% | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
| 12 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
| 按運營分部劃分的營業利潤 | ||||||||||||||||
| 已於 3 月 31 日結束的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | %) | |||||
| 託管服務和支持 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 平臺服務 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||
| 分部營業（虧損）利潤總額 | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||||
| 減去：未分配成本 | ( | ) | ( | %) | ||||||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||
| 其他收入 | ( | %) | ||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | %) | ||||||||
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | %) | |||||
來自前 5 位客户的收入
截至 2023 年 3 月 31 日的三 個月
| 集中時間表 | |||||||||
| 顧客 | 金額 （以千計） | % 的收入 | |||||||
| 客户 1 | $ | % | |||||||
| 客户 2 | % | ||||||||
| 客户 3 | % | ||||||||
| 客户 4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的三 個月
| 集中時間表 | |||||||||
| 顧客 | 金額 （以千計） | % 的收入 | |||||||
| 客户 1 | $ | % | |||||||
| 客户 2 | % | ||||||||
| 客户 3 | % | ||||||||
| 客户 4 | % | ||||||||
| 客户 5 | $ | % | |||||||
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醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
收入 確認
我們 在將可交付成果（服務、解決方案和平臺）的控制權移交給客户時確認收入，其金額反映了 我們期望獲得的對價。為了確認收入，我們採用以下五步方法：(1) 確定與客户簽訂的 合同，(2) 確定合同中的履約義務，(3) 確定交易價格，(4) 將交易價格分配給合同中的履約義務，(5) 在履行履約義務時確認收入。 當合同獲得各方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條款 ，合同具有商業實質並且有可能收取對價時，我們才會對合同進行核算。我們在根據包括客户歷史支付體驗在內的各種因素來確定 客户的支付能力和意圖時做出判斷。
對於控制權隨着時間的推移而轉移的 績效義務，根據履約義務完成 的進展程度確認收入。衡量完成進展的方法的選擇需要作出判斷，並以所提供交付成果的 性質為基礎。
軟件 服務
公司與客户簽訂合同義務，履行 (i) 戰略諮詢服務，包括評估 企業網絡、應用程序環境並就設計和工具提供建議；(ii) 實施服務，包括部署、 升級、增強、遷移、培訓、文檔和維護各種電子健康記錄系統，以及 (iii) 開發 服務，包括在公共雲環境中定製網絡和應用程序。
來自戰略諮詢、實施和開發服務的收入 是不同的績效義務，按時間和物力 或固定價格項目進行確認。與時間和物料相關的收入在提供服務期間使用人工 小時進行確認。與固定價格合同相關的收入在使用成本對成本法提供服務時予以確認，根據該方法， 根據每份合同迄今為止的總勞動力成本佔預期勞動力成本總額的百分比確認收入總額。成本對成本法要求估算未來的成本，隨着項目的進展進行更新，以反映 的最新可用信息；此類估算和估算值的變化涉及判斷的使用。估算中任何修訂 的累積影響都反映在財務報告期中，在此期間，估計值的變化將為人所知，合同上的任何預期損失 都將酌情立即予以確認。
我們 可以簽訂包含多項履約義務的合同。此類合同可能包括我們的可交付成果的任意組合。 如果合同包含多個承諾的交付成果，我們將運用判斷來確定 在合同背景下承諾的可交付成果是否能夠與眾不同。如果未滿足這些標準，則承諾的可交付成果將 列為合併履約義務。對於具有多個不同履約義務的合同，我們會根據其相對獨立銷售價格在 履約義務之間分配對價。獨立銷售價格是指我們 單獨向買家出售承諾的商品或服務的價格。如果無法直接觀察，我們會使用 預期成本加上利潤方法來估算獨立銷售價格。我們為我們的交付品建立了獨立的銷售價格區間， 定期或在事實和情況發生變化時對其進行重新評估。
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醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
託管 服務和支持
公司的託管服務和支持有標準合同，但是此類合同中包含的工作陳述對於每個客户來説都是唯一的 。典型的託管服務和支持合同將規定 向客户提供以下部分或全部類型的服務：雲託管、應用程序的持續監控、安全性和合規性與支持。
來自託管服務和支持的收入 是一項獨特的績效義務，根據 SSP（獨立銷售價格）進行確認，在提供服務期間，按直線計算 進行確認。與客户的合同包括某些集成服務安排中的分包商服務 或第三方雲基礎設施服務。在這些類型的安排中，當公司充當客户和供應商之間的代理人時， 確認的收入是扣除成本後的淨收入；當公司是交易的 委託人時，收入是總收入。為此，在將平臺或服務移交給客户之前，公司首先評估其是否控制了平臺或服務。公司考慮其是否負有履行合同的主要義務、定價自由裁量權和其他因素 ，以確定其是否控制平臺或服務，因此是以委託人還是代理人的身份行事。託管服務 和支持的費用按月支付。
平臺 服務
公司的平臺服務有標準合同，但是此類合同中包含的工作陳述對於每個 客户來説都是獨一無二的。典型的平臺服務合同將規定通過我們的平臺向 客户提供以下部分或全部類型的服務：數據分析、備份和恢復。
來自平臺服務的 收入是一項獨特的績效義務，根據 SSP 進行確認。在本報告所述期間，公司 以固定價格的解決方案交付模式從平臺服務中獲得收入。與固定價格合同相關的收入在使用成本對成本法提供服務時予以確認 ，根據該方法，根據每份合同迄今為止的總勞動力成本佔預期勞動力成本總額的百分比 ，確認收入總值。成本對成本法要求估算 未來成本，該成本會隨着項目的進展而更新，以反映最新的可用信息；此類估算和 估算值的變化涉及判斷的使用。任何估計數修訂的累積影響都反映在財務報告期 中，在此期間，估計值的變化將為人所知，任何預期的合同損失都將酌情立即予以確認。
我們的軟件服務、託管服務、支持和平臺服務的 合同條款和條件要求我們的服務 在交付給客户時記錄在案並接受檢查和測試。此外，公司需要將 無縫集成到客户的系統中。此外，如果提供的服務不符合 在規定的時間內，客户有權取消所提供的全部或部分服務。
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醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
合約 餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間導致合併資產負債表上出現已計賬應收賬款、未開票應收賬款（合同資產）、 以及客户預付款和遞延收入（合同負債）。根據商定的合同條款，金額按工作進度 計費，通常在合同里程碑達到後按月計費。通常，計費發生在收入確認後 ，從而產生合同資產。但是，在確認收入之前，我們有時會從客户那裏收到預付款或存款，尤其是國際合同中的 ，從而產生合同負債。確認收入 後，這些存款即被清算
期初和期末合同餘額如下：
| 應收賬款和合同負債附表 | ||||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
現金 和現金等價物
公司將收購時原始到期日為三個月 或更短的所有高流動性投資（包括貨幣市場基金）視為現金等價物。公司維持現金餘額，該餘額可能超過聯邦保險限額。公司 認為這不會導致任何重大信用風險。
應收賬款
公司根據管理層對客户信譽的評估，在無抵押的基礎上向客户提供信貸。公司 根據歷史經驗和管理層對趨勢分析的評估，為無法收回的賬户提供補貼。公司 將任何被確定為無法收回的餘額包含在其可疑賬户備抵中。在截至2023年3月31日的季度中，公司沒有為無法收回的賬户提供補貼，截至2022年12月31日的年度，公司為無法收回的賬户提供了222美元的補貼。根據現有信息，管理層認為公司的應收賬款 是可收回的。
屬性 和裝備
財產 和設備按成本列報。公司規定使用直線法對財產和設備進行折舊，超過相關資產的估計使用壽命為3至7年。租賃權改善使用直線 法在租賃期限或改善的使用壽命中較短的期限內進行攤銷。公司將未延長資產壽命的維修和維護費用 計入發生的費用。
無形 資產
當確定平臺有可能完工並按預期使用時，我們 將平臺開發產生的某些成本資本化。與初步項目活動、實施後活動、培訓和維護相關的成本 在發生時記作費用。客户關係和平臺開發在有限壽命的基礎上進行攤銷，使用直線 方法或根據估計的未來現金流進行攤銷，以近似資產經濟收益的使用模式。 管理層每年評估這些資產的使用壽命，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或情況變化時測試減值。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
善意
Goodwill 是被收購實體的成本超過分配給收購的有形和無形資產的淨額以及承擔的負債 。商譽未攤銷，但需要接受年度減值測試。
公司每年在每個財政年度的第四季度進行年度商譽減值測試，如果情況變化或事件發生表明存在減值，則更頻繁地進行 。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值 ，則在申報單位 商譽的隱含公允價值低於申報單位商譽的賬面價值的範圍內記錄減值損失。
公司的季度商譽減值測試在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中沒有產生任何減值費用。
可疑賬户補貼
Trade 應收賬款按公司預計收取的金額列報，不承擔利息。定期根據客户信用、過去與 客户的交易歷史、當前的經濟行業趨勢以及客户支付模式的變化等綜合因素對貿易應收賬款 餘額的可收回性進行評估。此外，如果確定客户 將無法完全履行其財務義務，例如申請破產或其他影響其 業務的重大事件，則可以記錄可疑賬户的特別備抵金，將相關應收賬款減少到預期收回的金額。
儘管 我們認為我們對可疑賬户備抵進行估算和判斷的方法是合理的，但實際結果可能不同 ，我們可能會面臨所需補貼的增加或減少，這些增加或減少可能是實質性的。
商業 組合
根據ASC 805-50，共同控制交易不符合業務合併的定義，因為對淨資產的控制權 沒有變化。這些交易的會計問題在 “共同控制下的實體之間的交易” 中述及。 淨資產由轉讓實體取消確認，並由接收實體按共同控制下實體的母公司 的歷史成本進行確認。轉移或收到的收益與 淨資產的賬面金額之間的任何差額在轉讓和接收實體單獨的財務報表中以權益形式確認，並在合併時抵消。 會計原則的變更追溯適用於所有列報的期間。
我們 使用收購方法核算業務合併，該方法要求識別收購方，確定收購日期，並將收購方支付的收購價格分配給收購的可識別有形和無形資產 ，承擔的負債，包括收購方在收購日期公允價值的任何或有對價和任何非控股權益。商譽表示收購價格超過所收購淨資產的公允價值，包括分配給可識別無形資產的金額 。壽命有限的可識別無形資產在其使用壽命內攤銷。與收購相關的 成本在成本發生期間記為支出。自有效控制之日起，收購業務的經營業績包含在我們的 合併財務報表中。
或有收益對價的估值 。
收購 可能包括根據被收購 公司未來某些財務業績指標的實現情況支付的或有對價支付。或有對價必須自收購之日起按公允價值確認。我們根據被收購公司的財務預測和估計的實現概率估計 這些負債的公允價值。我們認為我們的 估計和假設是合理的，但是，需要做出重要的判斷。我們定期定期評估 或有對價的估計公允價值以及收購時初始公允價值估計 之後的估計公允價值的變化將反映在合併運營報表的收入或支出中。或有對價債務公平 價值的變化可能是由於折扣期和費率的變化、收入和/或收益估算值的時間和金額 的變化以及關於實現各種盈利 標準的可能性假設的變化所致。或有對價估計公允價值的任何變化都可能對我們的經營業績產生重大影響。
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（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
每股收益 （“EPS”）是每股普通股的收益金額。為方便起見，該術語使用 來指每股收益或虧損。每股收益是根據財務會計準則委員會會計準則編纂第260-10-45條計算的。 根據澳大利亞證券交易委員會第260-10-45-10至260-45-16段，基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入 （分子）除以該期間已發行普通股的加權平均數（分母）。 普通股股東可獲得的收入應通過從持續經營收入 （如果該金額出現在損益表中）中扣除該期間申報的優先股股息（無論是否已支付）和該期間累積優先股股息（無論是否賺取）以及從淨收益中扣除來計算。攤薄後每股收益的計算與基本每股收益的計算 類似，不同之處在於分母增加到包括在此期間發行攤薄潛在普通股時本應流通的額外普通股數量 ，以反映通過或有股票發行安排、股票期權或認股權證發行的普通 股票可能產生的潛在攤薄。
公平 價值測量
公司使用公允價值層次結構在每個報告期按公允價值衡量其金融資產，該層次結構優先使用可觀察 輸入，並在衡量公允價值時最大限度地減少對不可觀察投入的使用。該等級將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的 報價列為最高優先級（1 級衡量標準），對涉及 重大不可觀測輸入的衡量標準（3 級衡量標準）的優先級最低。公允價值層次結構的三個層次如下：
等級 1——輸入是可觀察的，反映了活躍市場中公司在衡量日期 有能力獲得的相同資產或負債的報價。
級別 2-級別 1 中包含的報價以外的其他可直接或間接觀察的輸入。
級別 3-不可觀察的輸入
貨幣 市場基金和美國國債被歸入第 1 級，因為它們是使用報價的市場價格或利用市場可觀察到的投入進行替代 定價來源和模型進行估值的。如果 使用模型驅動的估值對其他債務證券和投資進行估值，這些估值使用可觀察的輸入，例如報價市場價格、基準收益率、 報告的交易、經紀商/交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源，則將其他債務證券和投資歸入二級。可供出售 債務證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商在各種資產價格模型中納入了標準輸入 。在收購Devcool, Inc. 方面，根據收購協議 實現某些里程碑的可能性，公司在收購 之日確認了或有對價的估計公允價值的負債。或有對價的公允價值計量基於重大不可觀察的投入和 管理層的判斷；因此，在下表中，在資產負債表日期將其歸類為第三級。
| 資產負債表附表 | ||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 | ||||||||||||||
| 使用 測量的公平 值 | ||||||||||||||
| （以 千計） | ||||||||||||||
| 等級 1 | 等級 2 | 等級 3 | 總計 | |||||||||||
| 財務 負債： | ||||||||||||||
| 認股證 負債 | $ | $ | ||||||||||||
| 與收購相關的 或有對價 | $ | $ | ||||||||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
基於股票的 薪酬
公司根據適用的會計原則對員工和顧問的股票獎勵進行核算，該原則要求根據對工具歸屬期內股票期權的公允價值的確定，在財務 報表中衡量和確認與股票交易（包括員工股票期權）相關的 薪酬支出。根據ASU 2018-07原則，購買發行給非僱員的 股普通股的期權無需重新計量。
公司通過了 “2020 年股票激勵計劃”（計劃）。公司已經預留了6,000,000公司普通股的股份。
所得 税
所得税準備金是使用所得税核算的資產和負債方法確定的。在這種方法下， 遞延所得税代表在收回 或支付申報的資產和負債金額時預計將產生的未來税收後果。所得税準備金代表本年度已繳或應付的所得税加上該期間遞延所得税 的變化。遞延税源於公司資產和負債的財務和税收基礎之間的差異 ，並在變更頒佈時根據税率和税法的變化進行調整。當税收優惠很可能無法實現時，記錄估值補貼是為了減少遞延的 税收資產。遞延所得税資產和負債是使用預計收回或結算年份適用的已頒佈税率來衡量的 。税法變更對遞延所得税資產 和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
廣告 費用
公司將廣告費用記作已發生的費用。截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度廣告費用為零.
濃度
可能使公司面臨信用風險集中的金融
工具主要由現金和貿易應收賬款組成。
與貿易應收賬款相關的信用風險微乎其微，這是因為公司的客户羣包括龐大的客户羣
和持續的程序，用於監控客户的信用價值。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，來自
的前五名客户的收入約佔80％%
和
公司在各種金融機構維持現金餘額。餘額通常由聯邦存款保險 公司投保，最高可達 250,000 美元 （有效期至 至 2023 年 3 月 31 日），每個機構。
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
，該公司的股價為 Nil0和 $
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（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
4) 財產和設備
屬性 和設備包括以下內容：
| 財產和設備清單 | ||||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 傢俱 和設備 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計 折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定資產淨值 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度折舊
支出為17美元和 $
5) 無形資產
公司的無形資產主要由其通過各種收購獲得的知識產權和客户關係組成。 當確定平臺很可能將 完工並按預期使用時，我們將平臺開發產生的某些成本資本化。我們使用直線法 或根據估計的未來現金流來攤銷壽命有限的無形資產，以近似資產經濟收益的使用模式
無形資產包括以下內容：
| 無形資產表 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加權 平均剩餘使用壽命（年） | 總賬面金額 | 累計 攤銷 | 淨賬面金額 | 總賬面金額 | 累計 攤銷 | 淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||||
| （以 千計） | （以 千計） | |||||||||||||||||||||||||||
| 客户 關係 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 知識產權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 產品 開發 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度攤銷
支出為857美元和 $
| 無形資產使用壽命表 | ||
| 無形資產的本質 | 有用的 生命 | |
| 客户 關係 | ||
| 知識產權 | ||
| 產品 開發 |
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（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
未來六年中每年 的預計年度攤銷費用（包括與資本化軟件成本相關的攤銷費用） 如下：
| 攤銷費用附表 | |||||
| 3 月 31， | |||||
| 2023 | $ | ||||
| 2024 | |||||
| 2026 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 總計 | $ | ||||
6) 應向關聯方繳納的款項
Securekloud Technologies Inc，（母公司）是一家總部位於內華達州的公司，專注於航空電子、技術和製造業 行業的數字化轉型。作為全球企業實現雲轉型的先驅，Securekloud Technologies Inc 正在通過創建經過時間考驗的創新平臺，在雲能力的基礎上再接再厲。 的數字化轉型之旅旨在推動其數字化轉型之旅取得成功。HTI 使用母公司的能力和資源為其客户執行項目。
Securekloud Technologies Inc 擁有截至2023年3月31日，Healthcare Triangle Inc的% 。
公司與其母公司簽訂了主服務協議、共享服務協議和租賃轉租協議。根據
主服務協議，母公司根據公司的工作説明書提供技術資源。該協議的初始期限
為二十四個月，可在雙方同意的基礎上延長。家長按成本收取服務費用。
公司獲得的服務總額為 3,190 美元和 $
根據共享服務和租賃轉租協議的條款
，母公司代表公司產生的費用按成本結算
。共享服務協議包括開發基礎設施、銷售支持、招聘和移民支持、項目
協調、人力資源和運營支持、管理/諮詢服務。該公司獲得的服務總額為146美元和 $
公司沒有簽署任何關於其名稱的租賃協議，目前在母公司租用的兩個辦公地點運營。
公司已與母公司簽訂了轉租協議，並支付了67美元的租金和 $
公司已經賺了 12 美元 來自截至2023年3月31日的季度向關聯方出售
，以及 $
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7) 業務合併
自2020年5月8日起，公司收購了Cornerstone Advisory Services LLC的全部股權，以換取期票。根據2020年5月8日股權購買協議的條款
，公司收購了100美元佔Cornerstone Advisory Services LLC股權的百分比
，總對價為美元
收購 Devcool, Inc. 的
2021 年 12 月 10 日，Healthcare Triangle, Inc.（“公司”）與加州公司 Devcool, Inc.（“Devcool”）、Go To Assistance Inc.（“賣方”）、 和 Devcool（“SD”）現任首席執行官桑迪普·德奧克勒先生簽訂了股票購買協議（“股票購買 協議”）。根據股票購買協議， 公司將收購Devcool的5,000,000股B類普通股，面值為0.0001美元，代表Devcool的所有已發行 和已發行股本（“收購”）。收購於2021年12月10日結束（“截止日期”）。公司通過從2021年11月1日（ 生效日期）接管業務來行使控制權，從該日起財務狀況已合併。
收購 Devcool Inc 的 總收購價為777,293美元包括;
1. $4,500 在截止日期以現金支付 給賣家；
2.
$700 公司普通股（“普通股”）的價值
，其中，向 Deokule 先生發行
的普通股數量將通過除以美元計算
a) 209,295未歸屬的普通股已發行給賣方 ，該股票將歸屬於實現股票購買協議中規定的兩個總收入目標之一的Devcool；以及
b) 83,718 未歸屬普通股的股份 作為留存獎金髮放給 Devcool 的某些關鍵人員（ “留用人員”），前提是留用人員在截止日期兩週年之前繼續為 Devcool（或其關聯公司）提供服務 ，這些股票應在連續 24 年內在 截止日的相應日期按月平均歸屬月；以及
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3。 一筆不超過 2,500 美元的款項 作為 收盤後的收益付款（“Earnout”），前提是Devcool實現了股票購買協議中規定的適用的年度收益目標 ，該收益應按以下方式支付：
a) 最高 250 美元為實現第一年股權收益（定義見股票購買協議附件B）而向SD或賣方作為SD提名人 發行的 普通股價值（根據2022年12月31日前20個交易日vWAP的平均值計算）；
b) 最高 1,000 美元在實現第 1 年現金收益後，以現金 支付給賣方或其被提名人；以及
c) 最高 250 美元作為SD提名人 發行給SD或賣方以實現第二年股權收益（定義見股票購買協議附件B）的普通股價值（根據2023年12月31日前20個交易日的vWAP 平均值計算）。
d) 最高 1,000 美元在實現第 2 年現金收益後，以現金 支付給賣方或其被提名人；以及
4。
公司還向賣方發行了本金為2,209美元的有擔保無息期票那會成熟
根據初步的收購價格分配 ，我們記錄了1,289美元 不可抵税的商譽。
下面介紹的 是上述收購的摘要
分配購買價格
| 購買價格分配表 | ||||
| 資產 組件 | 2023 年 3 月 31 | |||
| 無形資產 | $ | |||
| 善意 | ||||
| 營運資金 | ||||
| 當前 資產 | ||||
| 現金 | ||||
| 賬户 應收賬款 | ||||
| 其他 流動資產 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 當前 負債 | ||||
| 應付賬款 | ||||
| 短期 期限借款 | ||||
| 其他 流動負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 獲得淨營運資金 | ||||
| 總購買價格 | $ | |||
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8) 債務證券
A. 普通股認股權證
在發行可轉換票據的 方面，公司還向每位可轉換票據持有人發行了認股權證，使 持有人有權以等於2.88美元的價格購買我們的普通股數量，相當於通過此類認股權證發行的可轉換票據數量的50％每股。
在股票分紅和分割、期權發行、後續權利 發行和按比例分配的情況下， 認股權證需要進行某些慣例調整。
認股權證 持有人擁有其中規定的 “搭便車” 註冊權，違反任何認股權證 的此類權利將導致我們作為此類認股權證基礎的普通股增加25％。
截至2023年3月31日 ，票據持有人尚未行使任何認股權證，因此尚未收到任何 認股權證的收益。
認股權證是使用Black-Scholes-Merton期權（“BSM”）定價模型進行估值的，該模型基於估值日認股權證的個體特徵 ，其中包括公司的股票公允價值和預期波動率假設、預期 壽命和無風險利率，以及認股權證工具的最低現金支付部分的現值， （如果適用）。所用假設的變化可能會對每份認股權證的公允價值產生重大影響。影響認股權證負債價值的主要 輸入是公司的股價和公司股價的波動率， 以及對某些事件（例如控制權變更或未來股票發行）的概率和時間的假設。標的股票公允價值增加 或股票價格波動率的增加通常會導致認股權證負債的公允價值相應增加 ；相反，標的股票公允價值的下降或股票價格波動率 的下降通常會導致認股權證負債的公允價值相應下降。
| 普通股 認股權證附表 | ||||||||||||||||
| 認股證 | 認股權證數量 | 加權 平均行使價 | 加權 平均剩餘合同期限 | 聚合 內在價值 | ||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日已發行 | $ | — | — | |||||||||||||
| 已授予 | — | — | ||||||||||||||
| 被切除 | — | — | ||||||||||||||
| 已沒收 或已過期 | — | — | ||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日已發行 | $ | — | — | |||||||||||||
| 可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ | — | — | |||||||||||||
下表彙總了我們截至2023年3月31日的季度未歸屬認股權證的活動
| 未歸屬認股權證附表 | |||||||||
| 認股權證數量 | 每份認股權證的加權 平均授予日期公允價值 | ||||||||
| 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | |||||||||
| 已授予 | $ | ||||||||
| 既得 | $ | ||||||||
| 被沒收 | $ | ||||||||
| 2023 年 3 月 31 日未歸屬 |
公司已確認截至2023年3月31日的季度成本為零，截至2022年3月31日的季度為零。
| 24 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
B. 擔保責任
公司已將可轉換票據的收益分配到期票和認股權證之間；截至2023年3月31日，公司 報告的認股權證負債為55美元按公允價值計算，隨後在每個報告日的合併運營報表中確認其 各自公允價值的變化。
認股權證負債的公允價值是使用二項式格子模型測量的。模型在起始 和報告期測量日期的重要輸入如下：
| 認股權證負債公允價值附表 | ||||
| 公平 價值假設 | 2023 年 3 月 31 | |||
| 普通股認股權證的估計 公允價值 | $ | |||
| 練習 價格 | $ | |||
| 預期 波動率 | %-% | |||
| 預期 期限（以年為單位） | ||||
| 無風險 利率 | %-% | |||
| 股息 收益率 | % | |||
C. 短期借款
公司已從海岸國家銀行旗下的Seacoast Business Funding（SBF）獲得了信貸額度。這筆資金用於
公司及其子公司的應收賬款。SBF 融資機制收取最優惠利率加上 1% 的利息%
以浮動為基礎。截至2023年3月31日，餘額為美元
9) 所得税準備金
公司根據FASB ASC 主題740 “所得税” 核算所得税。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額 之間臨時差額的淨税收影響 。管理層評估了有關未來應納税所得額和其他可能變現來源 遞延所得税資產的所有可用證據。設立估值補貼的目的是將遞延所得税資產減少到相當於管理層對此類遞延所得税資產更有可能變現的數額 的最佳估計。如果公司在任何給定時期內設立 估值補貼或增加了補貼，則支出將在損益表的所得税準備金中確認 。
公司只有在税務機關根據地位的技術優點進行審查 後才承認税收狀況不確定所帶來的税收優惠。税收優惠是根據最大的 優惠來衡量的，該福利在最終結算時實現的可能性大於 50%。公司在損益表中將與所得税事項相關的利息和 罰款視為其他支出。根據管理層的評估，截至這些財務報表發佈之日， 沒有需要確認的不確定税收狀況。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司遞延所得税淨資產的 組成部分如下（以千計）：
| 遞延所得税資產附表 | ||||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 遞延 税收資產： | ||||||||
| 淨虧損 結轉營業虧損 | $ | $ | ||||||
| 基於股票的 薪酬 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 收入（PPP 貸款豁免） | ||||||||
| 遞延所得税資產總額 | ||||||||
| 減去： 估值補貼 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 遞延 税收資產。扣除估值補貼 | ||||||||
| 遞延 納税負債 | ||||||||
| 遞延所得税淨資產 | ||||||||
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醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
收入 税收支出（收益）的計算方法如下：
| 所得税支出福利附表 | ||||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 3 月 31 日 | |||||||
| 聯邦 所得税 | $ | $ | ||||||
| 州 所得税 | ||||||||
| 所得税總額，當期準備金 | ||||||||
| 遞延所得税 （福利） | ||||||||
| 收入支出總額（福利） | $ | $ | ||||||
公司的有效税率為 0截至2023年3月31日的季度的%
以及
公司向其母公司提交合並的聯邦納税申報表，並在單獨的 申報表基礎上記錄其在合併後的聯邦税收支出中所佔的份額。公司目前的税收支出為零。2022 年不存在因虧損而產生的負債。
公司的聯邦和州所得税申報表通常要接受税務機關可能的審查，直到 這些納税申報表的相關時效到期（通常距離最初的申報截止日期還有三年）。 公司會根據歷史應納税所得額、預計的未來應納税所得額、 逆轉現有應納税臨時差額的預期時間，定期審查其遞延所得税資產的可收回性以及税收籌劃策略。由於許多因素，包括未來的市場狀況以及成功執行 商業計劃和/或税收籌劃策略的能力，公司對未來盈利能力的判斷 可能會發生變化。如果收回遞延所得税資產的能力發生變化，則公司的所得税準備金將在評估變更期間增加或減少。
10) 新會計公告
i) ASU 2021-08 — 業務合併（主題 805）：與客户簽訂的合同 的合同資產和合同負債的核算。對於公共企業實體，本更新中的修正案在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度 有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前通過修正案， 包括在過渡期內通過。該公司目前正在評估ASU 2016-02的採用將對 其合併財務報表產生的影響。
(ii) ASU 2021-10—政府援助（主題832）：商業實體對政府援助的披露。本更新中的 修正案對2021年12月15日之後從 開始的年度財務報表範圍內的所有實體均有效。允許儘早適用修正案。該公司目前正在評估ASU 2016-02的採用 將對其合併財務報表產生的影響。
| 26 |
醫療保健 TRIANGLAGE,
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
11) 法律事務
公司未參與任何預計會對 公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的訴訟、仲裁和/或其他法律程序。所有法律費用在發生時記為支出。
12) 基於股份的薪酬
我們 使用 Black-Scholes 期權定價模型估算股票期權的公允價值。這需要輸入主觀假設， 包括標的普通股的公允價值、股票期權的預期期限、 普通股價格的預期波動率、無風險利率以及普通股的預期股息收益率，其中最關鍵的是 我們首次公開募股之前，其中最關鍵的是普通股的估計公允價值。我們的期權定價模型中使用的假設代表了我們的最佳估計。 這些估計涉及固有的不確定性以及管理層判斷的應用。如果因子發生變化並使用不同的假設 ，那麼我們的股票薪酬支出將來可能會有重大差異。扣除實際沒收後的公允價值 在要求僱員提供服務以換取獎勵的期限內以直線法確認
除普通股的公允價值外，Black-Scholes期權定價模型中使用的這些 假設估計如下：
| • | 預期 波動率。由於在2021年10月首次公開募股之前，我們的普通股不存在公開市場，因此我們沒有廣泛的普通股交易歷史，因此我們根據類似上市公司 實體（指導性公司）在相當於獎勵預期期限的時間內的波動率估算了預期波動率。在評估指南 公司與我們的相似性時，我們考慮了行業、生命週期階段、規模和財務槓桿率等因素。我們打算繼續 使用相同或相似的指導方針持續應用這一流程，以估算預期波動率，直到有足夠的 有關普通股價格波動率的歷史信息為止。 |
| • | 預計 期限。我們使用簡化方法估算預期期限，因為我們沒有足夠的歷史行權活動，無法對未來的行使模式和解僱後的行為制定合理的預期。簡化方法將 股票期權預計保持未平倉狀態的平均期限作為授予日期和合同授予期限 到期日之間的中點計算。 |
| • | 無風險 利率。無風險利率基於授予期權時有效的美國國債收益率曲線 ，該曲線與期權的預期期限相對應• |
| • | 預期 股息收益率。我們從未申報或支付過任何股息，目前也不打算在可預見的將來支付股息。 因此，我們使用的預期股息收益率為零。 |
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（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
我們 在進行公允價值計算時必須估算股票獎勵所依據的普通股的公允價值
從歷史上看 在我們首次公開募股之前的所有時期，鑑於我們的普通股缺乏公開交易市場，根據美國 註冊會計師協會實踐指南《作為補償發行的私募公司股權證券的估值》， 我們做出了合理的判斷，考慮了許多客觀和主觀因素，以確定普通股公平 價值的最佳估計值，包括：
| • | 由無關的第三方專家定期進行同期 估值 |
| • | 我們的 的實際運營和財務業績。 |
| • | 涉及我們股本的相關 先例交易； |
| • | 鑑於當前的市場狀況以及 我們業務的性質和歷史，發生流動性事件（例如首次公開募股或出售我們公司）的可能性 ； |
| • | 推廣 我們行業中同類公司的多家； |
| • | 開發階段 。 |
| • | 行業 信息，例如市場規模和增長； |
| • | 涉及私人公司證券的股票獎勵的流動性不足 ；以及 |
在首次公開募股之前 對普通股進行估值時，我們的董事會使用收益 方法和市場方法估值方法確定了我們公司的企業價值。收益方法根據對 公司將產生的未來現金流的預期來估算價值。使用基於公司發展階段資本成本 的貼現率，將這些未來的現金流折現為其現值。市場方法根據標的公司與類似業務領域的可比 上市公司的比較來估算價值。從可比公司中確定代表性的市值倍數，然後將 應用於標的公司的財務業績，以估算標的公司的企業價值。
截至 2022 年 12 月 31 日，員工股票期權計劃下的期權活動以及截至該日止年度的變動摘要 如下所示。
| 股票期權活動時間表 | ||||||||||||||||||||
| 選項 | 股票 | |||||||||||||||||||
| 不。 的選項 | 加權 平均價格 | 沒有。 的股票 | 加權 平均價格 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的未償餘額 | — | — | ||||||||||||||||||
| 計劃中增加 | ||||||||||||||||||||
| 激勵 股票期權 (ISO) | — | — | ||||||||||||||||||
| 非合格 股票期權 (NSO) | — | — | ||||||||||||||||||
| 已取消/過期/已行使 | — | — | ||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日，該計劃中有餘額 可用 | — | — | ||||||||||||||||||
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醫療保健 TRIANGLAGE,
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（未經審計）
（以 千計，股票和每股數據除外）
下表彙總了截至2023年3月31日的季度我們未歸屬期權的活動
| 附表 未歸屬期權 | |||||||||
| 期權數量 | 加權 每個期權的平均授予日期公允價值 | ||||||||
| 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | |||||||||
| 已授予 | |||||||||
| 既得 | ( | ) | |||||||
| 沒收 | |||||||||
| 2023 年 3 月 31 日未歸屬 | |||||||||
截至2023年3月31日的季度中授予的期權的 加權平均授予日公允價值為0.36美元。 截至2023年3月31日的季度內歸屬期權的相應歸屬日的公允價值為美元.
截至 2023 年 3 月 31 日 ，有 377 美元的未確認的基於股份的薪酬支出 與未歸屬期權有關。根據獎勵服務條件下的歸屬，預計將在大約兩年 年的加權平均期內確認這筆未確認的薪酬支出。
公司使用Black-Scholes模型為所有2023年和2022年發行的期權發行和估值，並假設以下重要假設
| 假設時間表 | ||||||||
| 公平 價值假設 | 2023 | 2022 | ||||||
| 預期 波動率 | %-% | %-% | ||||||
| 預期 期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險 利率 | 2.18%-% | 1.48%-% | ||||||
| 股息 收益率 | % | % | ||||||
公司使用 Black-Scholes 模型為 2022 年所有發行的期權發行和估值，其重要假設如下
公司公佈了其普通股的基本和攤薄後每股收益（“EPS”）數據。基本每股收益的計算方法是 將歸屬於公司股東的淨收益除以 期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益是通過根據所有潛在攤薄普通股（包括股票薪酬安排下的獎勵 ）的影響調整歸屬於公司股東的淨收益和該期間已發行普通股的加權平均數 來確定的。
根據FASB Conduction主題 “每股收益”， 公司的未歸屬限制性股票獎勵被視為參與證券，因為它們使持有人有權在獎勵歸屬或被沒收之前獲得不可剝奪的分紅權。當公司 的證券符合 “參與證券” 的條件時，編纂要求在計算 基本每股收益時使用兩類方法。兩類方法是一種收益分配公式，它根據申報（或累計）的股息和未分配收益的參與權確定每類普通股和參與型 證券的每股收益。在確定分配給普通股股東的淨收益金額 時，根據普通股和參與證券在該期間各自的已發行加權平均股數，歸屬於普通股股東的淨收益最終等於 淨收益減去歸屬於參與證券的淨收益。公司普通股的攤薄後每股收益是使用兩類法中攤薄度更高的 法或庫存股法計算的。
公司有 909,255按加權平均 美元計税的擔保2023 年 3 月 31 日和 909,255按加權平均 價格為美元計税的認股權證2022 年 12 月 31 日。
公司有 1,195,5002023 年 3 月 31 日 已歸屬和應課税的期權。
每股收益表 |
||||||||
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的淨 收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 每普通股基本計算中使用的加權 平均已發行股數 | ||||||||
| 基本 /攤薄後每股收益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
14) 後續事件
對於截至2023年3月31日的季度 ，公司評估了截至2023年5月4日（財務報表發佈日期）的後續事件。截至2023年5月4日，沒有發生任何應報告的後續事件，這將對截至2023年3月31日的財務報表產生重大影響 。
公司已私募769,231美元根據截至2023年4月3日的證券購買協議的條款和條件，其普通股 。買方 支付了 $對於每股 。
| 29 |
項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
接下來的 討論總結了影響我們公司截至下文所述期間的經營業績、財務狀況、流動性和現金流 的重要因素。以下討論和分析應與本招股説明書其他地方包含的 簡明合併財務報表及其相關附註以及合併財務報表及其相關 附註一起閲讀。本次討論中關於行業前景的陳述、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期 以及本次討論中的所有其他非歷史陳述均為前瞻性 陳述，基於我們管理層的信念以及 管理層做出的假設和目前可用的信息。由於各種 因素，包括下文和本報告其他地方討論的因素，以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的首次公開募股最終招股説明書中標題為 “關於前瞻性 陳述的特別説明” 和 “風險因素” 的部分，實際業績可能與前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異。
概述
Healthcare Triangle, Inc.（以下簡稱 “公司”）是一家領先的醫療保健信息技術公司，專注於在醫療保健和生命科學行業的雲服務、數據科學、專業和管理服務領域推進創新、行業轉型 解決方案。
公司成立於2019年10月29日，是內華達州的一家公司，然後於2020年4月24日改為特拉華州的一家公司，為醫療保健和生命科學（“HCLS”）行業提供IT和數據服務。在母公司將其生命科學業務移交給我們之後，該業務於 於 2020 年 1 月 1 日開始。截至 2023 年 3 月 31 日，我們共有 55 名全職員工， 197 名分包商，包括 114 名認證雲工程師、100 名 Epic 認證 EHR 專家和 20 名 MEDITECH 認證的 EHR 專家。許多高級管理團隊和董事會成員都擁有高級學位，其中一些人是軟件 開發、監管科學和市場準入方面的領先專家。在截至2023年3月31日的季度中，我們創造了約980萬美元的收入，而截至2022年3月31日的季度收入為1,110萬美元，與 相比減少了120萬美元或11％。
我們的 方法利用我們的專有技術平臺、廣泛的行業知識和醫療保健領域的專業知識，提供解決方案 和服務，促進醫療保健的進步。通過我們的平臺、解決方案和服務，我們支持醫療保健交付組織、 醫療保險公司、製藥和生命科學、生物技術公司和醫療設備製造商努力改善數據管理，開發運營分析見解，提供可衡量的臨牀、財務和運營改進 。
我們 提供一套全面的軟件、解決方案、平臺和服務，使一些世界領先的醫療保健 和製藥組織能夠提供個性化醫療保健、精準醫療、藥物發現、開發和療效方面的進步， 協作研發，迴應現實世界的證據，並加速他們的數字化轉型。我們將我們在醫療保健技術領域、雲技術、DevOps 和自動化、數據工程、高級分析、人工智能/機器學習、物聯網、安全、 合規性和治理方面的專業知識 結合起來，提供平臺和解決方案，推動生命科學、 生物技術、醫療保健提供商和支付方在複雜的工作流程中取得更好的結果。我們的差異化解決方案由我們的知識產權提供支持，並以服務形式交付， 以更合規、 安全和具有成本效益的方式為我們的客户提供高級分析、數據科學應用程序和數據聚合。
| 30 |
我們 在醫療保健領域的深厚專業知識使我們能夠通過加快客户的創新來加強他們的進步。我們的醫療保健 IT 服務 包括電子健康記錄 (EHR) 和軟件實施、優化、向社區合作伙伴的擴展，以及應用程序 託管服務，以及公共雲上的備份和災難恢復功能。醫院和 醫療系統、支付方、生命科學和生物技術組織使用我們的全天候託管服務，努力改善健康結果，提供更深入、更有意義的患者和消費者體驗。通過我們的服務，我們的客户通過 提供可衡量的改進，實現技術投資回報。結合我們的軟件和解決方案，我們的服務為客户提供端到端的合作伙伴關係 ，促進他們的技術創新。
我們的 商業模式
我們的大部分收入來自我們的全職員工，他們為我們在醫療保健和生命科學行業的 客户提供軟件服務和託管服務和支持。我們的軟件服務包括戰略諮詢、實施和開發 服務，託管服務和支持包括實施後支持和雲託管。我們的 CloudEz 和 DataEZ 平臺於 2019 年開始商用 ，可在解決方案交付模式下部署，從 2020 年最後一個季度開始 Readabl.AI 平臺上市。雖然這些 平臺已上市，但我們會繼續定期開發和升級它們。
我們 正處於以訂閲方式將 CloudEz、DataEZ 和 Readabl.AI 作為我們的 SaaS 產品進行營銷的初期階段，我們預計 將為我們提供經常性收入。關於我們的競爭或客户對擬議的 SaaS 產品的接受程度，我們還沒有足夠的信息，無法確定經常性訂閲收入是否會對我們的收入增長產生重大影響。
COVID-19 疫情的影響
COVID-19 疫情已經並將繼續對世界和我們的業務產生前所未有的嚴重影響。防止其傳播的措施 ，包括政府對大型集會的限制、關閉面對面活動、“提供避難所 ” 的健康命令和旅行限制，對我們的某些業務運營產生了重大影響。為了應對這些業務中斷，包括過渡到遠程辦公，減少我們的某些可自由支配支出，取消 非必要旅行，尤其是與受 COVID-19 影響的運營相關的旅行，以及遵守健康和安全準則以保護 員工、承包商和客户。
在截至 2023 年 3 月 31 日的季度中， 對 COVID19 沒有產生重大影響。
公司已獲得必要的資金來管理我們的短期營運資金需求。公司沒有改變與客户的任何信貸 條款，客户的認可總體上是按時的。公司已能夠按時償還其 債務和其他債務。 COVID-19 對運營流動性和資本資源沒有實質性影響。
| 31 |
的關鍵成功因素
我們 認為，我們未來的增長、成功和業績取決於許多因素，包括下文提到的因素。儘管這些 因素為我們帶來了重大機遇，但它們也代表了我們必須成功應對的挑戰，以發展 我們的業務並改善我們的運營業績。
投資 擴大業務規模
我們 需要持續投資研發以構建新的解決方案、銷售和市場營銷，向不同地區的新 和現有客户推廣我們的解決方案，以及系統、控制和治理方面的其他運營和管理職能 ，以支持我們的預期增長和向上市公司的過渡。我們預計我們的員工實力將增加，因為這些投資有 。
新老客户採用我們的解決方案
我們 相信，我們擴大客户羣的能力將使我們能夠推動增長。我們的大多數客户最初是在一個部門或地區內部署我們的解決方案 ，最初可能只部署了有限的可用解決方案。我們的未來增長取決於 我們現有客户的持續成功和解決方案協議的續訂，將我們的解決方案部署到其他 部門或地區，以及購買其他解決方案的訂閲。我們的增長還取決於新客户對我們的 解決方案的採用。我們的客户是大型組織，它們的採購週期通常很長，這可能會導致我們增加新客户的速度下降 。
訂閲 服務採用率
我們未來成功創造可觀的經常性訂閲收入的關鍵因素將是我們成功營銷 並説服新客户採用我們的 SaaS 產品的能力。我們正處於推廣 SaaS 產品（例如 DataEZ、CloudEz 和 Readabl.AI）的初期階段，尚無關於我們的競爭或客户接受度的足夠信息，無法確定這些產品的經常性 訂閲收入是否會對我們的收入增長產生重大影響。
混合 的解決方案和軟件服務收入
我們成功的另一個 因素是能夠向現有軟件服務客户銷售我們的解決方案。在客户部署 的初始階段，我們通常會提供更多的服務，包括諮詢、實施和培訓。同時 時，我們的許多客户歷來在部署後購買了我們的解決方案。因此，在初始部署期間， 與軟件服務相關的客户在總收入中所佔的比例相對較高。雖然我們的軟件服務幫助 我們的客户實現可衡量的改進並使其更具粘性，但他們的毛利率低於基於解決方案的收入。在 之後，我們預計收入將轉向經常性和訂閲型收入。
| 32 |
運營結果的組成部分
收入
我們 在以下運營領域提供服務並管理我們的業務：
| • | 軟件 服務 |
| • | 託管 服務和支持 |
| • | 平臺 服務 |
軟件 服務
公司主要通過銷售軟件服務獲得收入，這些服務是通過提供戰略諮詢、實施、 和開發服務而產生的。公司簽訂工作聲明 (SOW)，其中規定了需要履行與客户達成的協議 的服務義務。我們的大多數軟件服務安排都是按時間和材料計費的，隨着時間的推移，收入 是根據產生的時間和合同商定的費率確認的。某些軟件服務收入按固定費用計費 ，收入通常會隨着時間的推移而確認，因為服務的交付基於所花費的時間和客户的接受程度。 當我們有權使用 ASC 606-10-55-18 允許的實際權宜之計向客户開具發票時，我們即確認收入，因為 向客户開具發票的權利與已履行的履約義務相對應。
託管 服務和支持
託管 服務和支持包括實施後支持和雲託管。託管服務和支持是一項獨特的績效義務。 託管服務和支持的收入在合同有效期內按比例確認。
平臺 服務
來自 CloudEz、DataEZ 的 Platform 服務既以解決方案交付模式提供，也以訂閲模式提供軟件即服務 (SaaS)。 readbl.ai 僅在訂閲模式下以軟件即服務 (SaaS) 的形式提供。
解決方案交付模式包含一系列可單獨識別的不同服務，這些服務代表隨着時間的推移而履行的績效義務 。在本報告所述期間，該公司在SaaS上創造了平臺收入，這是經常性收入。
我們的 SaaS 協議在期限內通常不可取消，但如果出現重大違規行為，客户通常有權有理由終止協議 。
由於控制權 持續移交給客户，SaaS 的收入將在相應的不可取消訂閲期內按比例確認。我們的訂閲安排將被視為服務合同，在收入細分方面，客户無權接管 軟件的所有權。
收入成本
成本 收入主要包括與提供我們的服務相關的員工相關成本，包括工資、福利和 股票薪酬支出、分包商成本、差旅成本、雲託管費用和分配的管理費用 提供專業服務的成本佔相關收入的百分比明顯高於我們的訂閲服務的成本，這要歸因於分包商的直接人工成本和成本。我們的業務和運營模式旨在具有高度可擴展性，並利用 可變成本來支持創收活動。
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儘管 我們可能會隨着時間的推移增加員工人數以利用我們的市場機遇，但我們相信，增加對自動化、電子 醫療記錄集成能力和運營模式的規模經濟的投資，將使我們能夠以高於收入成本的速度增長平臺解決方案 收入。
運營 費用
研究 和開發
研究 和開發費用（主要是我們在創新方面的投資）主要由員工相關費用組成，包括我們的軟件開發人員、工程師、分析師、項目經理、 和其他參與開發和增強我們基於雲的平臺應用程序的員工的工資、福利、 激勵措施、就業税、遣散費和股權薪酬成本。研發費用 還包括某些第三方諮詢費。我們的研發費用不包括任何折舊和攤銷。
我們 希望繼續專注於開發新產品和增強現有產品供應。因此，我們預計 我們的研發費用按絕對美元計算，將增加，儘管其佔收入的百分比可能因時期而異。
銷售 和市場營銷
銷售 和營銷費用主要由員工相關費用組成，包括我們從事銷售、銷售支持、 業務開發和營銷的員工的工資、福利、佣金、差旅、全權 激勵性薪酬、就業税、遣散費和股權薪酬成本。銷售和營銷費用還包括營銷計劃、研究、貿易 展和品牌信息的運營費用以及公共關係成本。
我們 預計，隨着我們進行戰略性投資以擴大業務，我們的銷售和營銷費用按絕對美元計算將繼續增加， 儘管它佔總收入的百分比可能因時期而異。
常規 和管理
我們的 一般和管理費用主要包括與員工相關的費用，包括工資、福利、全權激勵 薪酬、就業税、遣散費和股票薪酬支出，適用於負責管理信息 系統、管理、人力資源、財務、法律和行政管理的員工。一般和管理費用還包括 佔用費用（包括租金、水電費和設施維護）、專業費、諮詢費、保險、差旅、或有 對價、交易成本、整合成本和其他費用。我們的一般和管理費用不包括折舊 和攤銷。
在不久的將來，我們預計我們的一般和管理費用將繼續增加，以支持業務增長。從長遠來看 ，我們預計一般和管理費用佔收入的百分比將下降。
折舊 和攤銷費用
我們的 折舊和攤銷費用主要包括固定資產的折舊、客户關係和資本化 軟件開發成本的攤銷以及無形資產的攤銷。我們預計，隨着 我們通過收購有機擴展業務，我們的折舊和攤銷費用將增加。
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其他 收入（支出），淨額
其他 收入（支出），淨額包括財務成本和外幣損益。
遞延 收入
在滿足收入確認標準之前，向客户開具的超出收入的 高級賬單將記錄為遞延收入。
未開票 應收賬款
未開單 應收賬款是與我們提供專業服務相關的合同資產，相關賬單將在未來一段時間內進行 。未開單的應收賬款在合併資產負債表上被歸類為應收賬款。儘管我們認為 我們在收入確認方面的估算和判斷方法是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨收入可能大幅增加或減少的情況。
所得税準備金
所得税準備金 由美國的聯邦和州所得税組成，包括遞延所得税，反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額之間暫時差異的 税收淨影響。
操作結果
下表 列出了選定的合併運營報表數據，以及佔所示每個 期間總收入的百分比等數據：
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | ||||||||||||||||
| 2023 | % 銷售額 | 2022 | % 銷售額 | |||||||||||||
| （以 千計） | （以 千計） | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 9,838 | 100 | % | $ | 11,056 | 100 | % | ||||||||
| 收入成本 （不包括折舊/攤銷） | 8,245 | 84 | % | 8,162 | 74 | % | ||||||||||
| 研究 和開發 | 539 | 5 | % | 1,066 | 10 | % | ||||||||||
| 銷售 和市場營銷 | 1,761 | 18 | % | 1,740 | 16 | % | ||||||||||
| 常規 和管理 | 1,628 | 17 | % | 1,351 | 12 | % | ||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 874 | 9 | % | 711 | 6 | % | ||||||||||
| 其他 收入 | 12 | 0 | % | — | 0 | % | ||||||||||
| 利息 支出 | 62 | 1 | % | 16 | 0 | % | ||||||||||
| 所得税 | 19 | 0 | % | 21 | 0 | % | ||||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | (3,278 | ) | (33 | %) | $ | (2,011 | ) | (18 | %) | ||||||
截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三 個月
運營收入
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | ||||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | 9,838 | $ | 11,056 | $ | (1,218 | ) | (11 | )% | ||||||||
| 35 |
截至2023年3月31日的季度 的收入減少了120萬美元，下降了11％，至980萬美元，而截至2022年3月31日的季度 為1,110萬美元。軟件服務的收入有所增加，但來自託管服務和支持以及平臺服務的收入減少了 ，導致收入淨減少。軟件服務通常是提供軟件諮詢 和開發服務的短期服務，不需要持續的第三方維護。雲託管 和雲災難恢復等託管服務和支持需要持續提供服務，從而可以加強客户關係。
我們的 前五名客户分別佔截至2023年3月31日的季度收入的80％，在截至2022年3月31日的季度中，分別佔76％。
下表列出了我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中每位前五名客户的收入明細。2022 年排名前 5 的客户中有兩個 與 2022 年的情況不同。
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月中，排名前 的五大客户收入排行榜。
2023
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||
| 顧客 | 金額 | % 的收入 | ||||||
| 客户 1 | $ | 4,930 | 50 | % | ||||
| 客户 2 | 920 | 9 | % | |||||
| 客户 3 | 859 | 9 | % | |||||
| 客户 4 | 792 | 8 | % | |||||
| 客户 5 | $ | 388 | 4 | % | ||||
2022
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||
| 顧客 | 金額 | % 的收入 | ||||||
| 客户 1 | $ | 3,833 | 35 | % | ||||
| 客户 2 | 1,965 | 18 | % | |||||
| 客户 3 | 966 | 9 | % | |||||
| 客户 4 | 899 | 8 | % | |||||
| 客户 5 | $ | 623 | 6 | % | ||||
下表提供了按運營部門劃分的客户 1 收入的詳細信息：
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件 服務 | $ | 4,440 | $ | 3,014 | $ | 1,426 | 47 | % | ||||||||
| 託管 服務和支持 | 489 | 819 | (330 | ) | (40 | %) | ||||||||||
| 平臺 服務 | — | — | — | |||||||||||||
| 總收入 | $ | 4,929 | $ | 3,833 | $ | 1,096 | 29 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的季度，來自客户1的收入 增加了110萬美元，增長了29％，達到490萬美元，而截至2022年3月31日的季度 的收入為380萬美元。截至2023年3月31日的季度，軟件服務收入增長了140萬美元或47％，達到440萬美元，而截至2022年3月31日的季度為300萬美元。截至2023年3月31日的季度，託管服務和支持收入減少了30萬美元， 下降了40％，至50萬美元，而截至2022年3月31日的季度為80萬美元。
| 36 |
收入成本 （不包括折舊/攤銷）
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 收入成本 （不包括折舊/攤銷） | $ | 8,245 | $ | 8,162 | $ | 83 | 1 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的季度，不包括折舊和攤銷 的收入成本 增加了10萬美元，增幅為1％，達到820萬美元，而截至2022年3月31日的季度為810萬美元。
研究 和開發
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 研究 和開發 | $ | 539 | $ | 1,066 | $ | (527 | ) | (49 | )% | |||||||
截至2023年3月31日的季度，研究 和開發費用減少了50萬美元，下降了49％，至50萬美元，而截至2022年3月31日的季度為110萬美元，下降的主要原因是工資和相關成本降低。
銷售 和市場營銷
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 銷售 和市場營銷 | $ | 1,761 | $ | 1,740 | $ | 21 | 1 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的季度，銷售額 和營銷費用增加了20萬美元，增長了1％，達到170萬美元，而截至2022年3月31日的季度為170萬美元 。
常規 和管理
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 常規 和管理 | $ | 1,628 | $ | 1,351 | $ | 277 | 20 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的季度，一般費用 和管理費用增加了20萬美元，增幅為20％，達到160萬美元，而截至2022年3月31日的季度為140萬美元，這主要是由於股票薪酬支出增加。
| 37 |
折舊 和攤銷
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | $ | 874 | $ | 711 | $ | 163 | 23 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的季度，折舊 和攤銷費用增加了20萬美元，增幅為23％，達到90萬美元，而截至2022年3月31日的季度為70萬美元。
利息 支出
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | $ | 62 | $ | 16 | $ | 46 | 288 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的季度 的利息 支出增加了05萬美元，增幅為288％，至06萬美元，而截至2022年3月31日的季度 的利息支出為0.01萬美元，增長是由於發票融資成本的增加。
所得税準備金
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 所得 税 | $ | 19 | $ | 21 | $ | (2 | ) | (10 | )% | |||||||
截至2023年3月31日的季度 的所得税減少了0.002萬美元，或10％，至20萬美元，而截至2022年3月31日的季度 為20萬美元。
按運營分部劃分的收入、 收入成本和營業利潤
我們 管理和報告我們的業務分為三個運營部門，即軟件服務、託管服務和支持以及平臺 服務。
| 截至 3 月 31 日的三 個月， | 變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件 服務 | $ | 6,459 | $ | 5,456 | $ | 1,003 | 18 | % | ||||||||
| 託管 服務和支持 | 3,041 | 4,269 | (1,228 | ) | (29 | )% | ||||||||||
| 平臺 服務 | 338 | 1,331 | (993 | ) | (75 | )% | ||||||||||
| 收入 | $ | 9,838 | $ | 11,056 | $ | (1,218 | ) | (11 | )% | |||||||
截至2023年3月31日的季度，來自軟件服務的收入 增加了100萬美元，增長了18％，達到650萬美元，而截至2022年3月31日的季度為550萬美元 。由於電子病歷實施參與度的增加，來自軟件服務的收入有所增加。截至2023年3月31日的季度，來自託管服務和支持的收入 減少了120萬美元，下降了29％，至300萬美元，而截至2022年3月31日的季度為 420萬美元。截至2023年3月31日的季度， 的平臺服務收入減少了100萬美元，下降了75％，至30萬美元，而截至2022年3月31日的季度為130萬美元。
影響軟件服務、託管服務、支持和平臺服務收入的因素
我們的 戰略是通過向目標市場中的現有 和新客户銷售託管服務、支持和平臺服務，實現有意義的長期收入增長。為了增加我們在運營部門之間的交叉銷售機會並實現 的長期收入增長，與非經常性質的軟件服務細分市場相比，我們的重點已更多地轉移到託管服務、支持和平臺服務上，後者是經常性的 。這還有助於通過 利用我們的託管服務、支持和平臺服務作為增長推動力，留住現有客户。重新關注推動訂閲 和平臺模式的需求，這將有助於我們擴大客户羣並提高客户保留率，這是我們現有 軟件服務細分市場面臨的挑戰。軟件服務合同由 Time and Material 和在客户 所在地提供服務的現場員工驅動。由於 COVID-19 對員工旅行的限制，這受到了影響。
我們的 CloudEz、DataEZ 和 Readabl.ai 平臺越來越受歡迎，這將導致平臺服務收入的增加。 我們在銷售與營銷和研發方面進行了額外投資，以增加託管服務和支持以及 平臺服務收入。我們預計這種趨勢將繼續下去，並對整體經營業績產生淨積極影響。
收入成本
| 三個
個月已結束 3 月 31 日， |
變更 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| （以 千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
| 軟件 服務 | $ | 5,493 | $ | 4,310 | $ | 1,183 | 27 | % | ||||||||
| 託管 服務和支持 | 2,489 | 3,015 | (526) | (17) | % | |||||||||||
| 平臺 服務 | 263 | 837 | (574) | (69) | % | |||||||||||
| 收入成本 | $ | 8,245 | $ | 8,162 | $ | 83 | 1 | % | ||||||||
截至2023年3月31日的季度，軟件服務收入的成本 增加了120萬美元，增長了27％，達到550萬美元，而截至2022年3月31日的季度 為430萬美元。軟件服務成本的增加是由於軟件服務收入的增加。 截至2023年3月31日的季度，來自託管服務和支持的收入成本下降了50萬美元，下降了17％，至250萬美元， 而截至2022年3月31日的季度為300萬美元。截至2023年3月31日的季度，平臺服務收入成本下降了60萬美元，即 69%，至30萬美元，而截至2022年3月31日的季度為90萬美元。
| 38 |
按應申報分部劃分的細分市場 營業利潤如下：
| 按運營分部劃分的營業利潤 | ||||||||||||||||
| 已於 3 月 31 日結束的三個月 | 變更 | |||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
| 軟件服務 | $ | (1,135 | ) | $ | (199 | ) | $ | (936 | ) | (470 | %) | |||||
| 託管服務和支持 | 552 | 1,254 | (702 | ) | (56 | %) | ||||||||||
| 平臺服務 | (463 | ) | (572 | ) | 109 | 19 | % | |||||||||
| 分部營業（虧損）利潤總額 | (1,046 | ) | 483 | (1,529 | ) | (317 | %) | |||||||||
| 減去：未分配成本 | 2,163 | 2,457 | (294 | ) | (12 | %) | ||||||||||
| 運營收入（虧損） | (3,209 | ) | (1,974 | ) | (1,235 | ) | (63 | %) | ||||||||
| 其他收入 | 12 | — | 12 | (100 | %) | |||||||||||
| 利息支出 | (62 | ) | (16 | ) | (46 | ) | (288 | %) | ||||||||
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | $ | (3,259 | ) | $ | (1,990 | ) | $ | (1,269 | ) | (64 | %) | |||||
截至2023年3月31日的季度，軟件服務的運營 虧損增加了90萬美元，增幅為470％，至110萬美元，而截至2022年3月31日的季度 的營業虧損為20萬美元。截至2023年3月31日的季度，來自託管服務和支持的營業利潤減少了70萬美元，下降了56％，至60萬美元，而截至2022年3月31日的季度為130萬美元。截至2023年3月31日的季度，平臺服務的營業虧損減少了10萬美元，或19％，至50萬美元， ，而截至2022年3月31日的季度為60萬美元。
流動性 和資本資源
流動性
流動比率衡量公司用其總流動資產 （如現金、應收賬款和存貨）償還其流動負債（一年內應付）的能力。比率越高，公司的流動性狀況就越好。良好的當前 比率介於 1.2 到 2 之間，這意味着企業的流動資產是負債的 2 倍，可以償還債務。根據截至2023年3月31日的三個月，公司的 流動比率為0.9，而截至2022年12月31日的財政年度的財務報表為1.3。
根據截至2023年3月31日的三個月， 公司目前的債務權益比率為0.32，截至2023年3月31日的季度 的財務報表為0.32，而截至2022年12月31日的季度為0.20。債務與權益比率低於 1 意味着公司的債務敞口 低於股權。
公司沒有庫存，因此速動比率與流動比率相同。
流動性的來源
截至2023年3月31日 ，我們的主要流動性來源包括30萬美元的現金和現金等價物。我們相信，我們截至2023年3月31日的現金 和現金等價物以及該實體未來的運營現金流將為滿足持續的現金需求提供足夠的資源。如果沒有流動性來源，或者在未來十二個月內 我們無法從運營中產生足夠的現金流，則我們可能需要通過額外的運營改進、資本 市場交易、資產出售或第三方融資（三者的結合或其他方式）獲得額外的資金來源。我們無法保證 這些額外的資金來源將可用，也無法保證 會有合理的條款。
| 39 |
| 作為
的 3 月 31 日， 2023 |
作為
的 3 月 31 日， 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | 267 | $ | 1,562 | ||||
| 短期 投資 | — | — | ||||||
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 267 | $ | 1,562 | ||||
截至2023年3月31日 ，我們用於營運資金的主要流動性來源是現金、現金等價物和短期投資 ，總額為30萬美元。
我們 主要通過融資活動和運營現金流為我們的運營提供資金。我們相信，我們現有的現金、現金等價物 和運營產生的短期投資將足以滿足我們未來12個月的營運資金。我們未來的 資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、訂閲續訂活動、銷售和 營銷活動的擴大以及對平臺開發的持續投資。
現金 流量
下表彙總了我們在指定期間內由（用於）運營、投資和融資活動 提供的合併現金流：
| 作為
的 3 月 31 日， 2023 |
作為
的 3 月 31 日， 2022 | |||||||
| （以 千計） | ||||||||
| 運營活動提供的現金 流量 | $ | (1,605) | $ | 350 | ||||
| 用於投資活動的現金 流量 | (2 | ) | (20 | ) | ||||
| 融資活動提供的現金 流量 | 533 | (538 | ) | |||||
| 現金及現金等價物的淨增長 | $ | (1,074 | ) | $ | (208 | ) | ||
經營 活動
在截至2023年3月31日的季度中，運營活動產生（使用）的淨現金為（160萬美元），而截至2022年3月31日的季度 為40萬美元。
投資 活動
截至2023年3月31日的季度，用於投資活動的淨現金為0.002萬美元，截至2022年3月31日的季度用於投資活動的淨現金為0.02美元。
融資 活動
截至2023年3月31日的季度，來自融資活動的現金 （流出）/流入為50萬美元，截至2022年3月31日的季度為50萬美元。
資產負債表外 表安排
截至2023年3月31日，我們 與未合併的組織或金融合作夥伴關係，例如結構性融資或特殊目的 實體沒有任何關係，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排或美國證券交易委員會第 303 (a) (4) 條所定義的其他合同狹窄的 或有限目的而設立的。
| 40 |
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露。
我們 沒有投資，也沒有使用衍生金融工具來管理我們的利率風險。
項目 4.控制和程序。
對披露控制和程序的評估 以及財務報告內部控制的變化
披露 控制和程序（定義見第 13a-15 (e) 條和第 15d-15 (e) 條）旨在確保我們在根據經修訂的 1934 年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露 的信息在適當的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告 ，並將此類信息收集並傳達給首席執行官和首席財務官 酌情安排官員，以便及時討論所要求的披露問題。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了披露控制和程序的有效性 。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論 ，我們的披露控制和程序的設計和運作已於 2023 年 3 月 31 日生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中， 的財務報告內部控制沒有發生重大影響 或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| 41 |
第二部分
其他 信息
項目 1.法律訴訟。
我們不時參與正常業務過程中出現的例行訴訟。我們目前不參與 正常業務流程以外的任何對我們的財務狀況或經營業績具有重大意義的索賠。
商品 1A。風險因素。
截至本10-Q表季度報告發布之日 ，我們在2023年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告 中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中披露這些因素的變化或不時披露其他因素。
項目 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
不適用
項目 3.優先證券違約。
不適用
項目 4.礦山安全披露。
不適用
項目 5.其他信息
沒有
| 42 |
項目 6.展品
| 展品編號 | 描述 |
| 3.1 | 公司註冊證書（參照公司註冊聲明第 333-259180 號附錄 3.1 註冊成立，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.2 | 公司章程（參照公司第 333-259180 號註冊聲明附錄 3.2 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.3 | 公司註冊證書修正案（參照公司註冊聲明第 333-259180 號附錄 3.3 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.4 | A 系列優先股指定證書（參照公司第 333-259180 號註冊聲明附錄 3.4 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 3.5 | 經修訂和重述的A系列優先股指定證書（參照公司第333-259180號註冊聲明附錄3.5納入，最初於2021年8月30日提交） |
| 4.1 | 承銷商認股權證的形式（參照公司註冊聲明第 333-259180 號附錄 4.1 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.1 | 根據證券購買協議發行的普通股購買權證表格（參照註冊人註冊聲明第 333-259180 號附錄 10.5 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.2 | 公司 2020 年股票激勵計劃（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.6 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.3 | 撥款表格（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.7 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.4 | 公司與SecureKloud Technologies, Inc. 於2021年1月1日簽訂的主服務協議（參照公司於2023年3月28日提交的10-K表年度報告附錄10.8納入其中。） |
| 10.5 | 公司與SecureKloud Technologies, Inc. 於2021年1月1日簽訂的共享服務協議（參照公司於2023年3月28日提交的10-K表年度報告附錄10.9納入其中。） |
| 10.6 | SecureKloud Technologies, Inc. 與公司於2021年1月1日簽訂的租賃轉租協議（參照公司於2023年3月28日提交的10-K表年度報告附錄10.10合併） |
| 10.7 | 公司與阿南德·庫馬爾於 2020 年 1 月 1 日簽訂的報價信（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.12 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交。） |
| 10.8 | F. Hoffmann-La Roche Ltd 與公司之間的 IT 主服務協議自 2017 年 5 月 1 日起生效（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.14 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交）。 |
| 10.9 | F. Hoffmann-La Roche Ltd 與公司之間根據主服務協議簽訂的工作陳述表（參照註冊人第 333-259180 號註冊聲明附錄 10.15 納入，最初於 2021 年 8 月 30 日提交） |
| 10.10 | 向票據和認股權證私募發行配售代理人發行的普通股購買權證表格（參照註冊人註冊聲明第 333-259180 號附錄 10.16 納入，經修訂並於 2021 年 9 月 27 日提交）。 |
| 10.11 | Healthcare Triangle, Inc.、Devcool, Inc.、Go To Assistance Inc. 和桑迪普·德奧克勒先生簽訂的股票購買協議，日期為2021年12月10日。（參照公司於2021年12月14日提交的8-K表最新報告納入。） |
| 10.12 | 2021年12月10日向Go To Assistance Inc.簽發的可轉換本票（參照公司於2022年3月8日提交的10-K表年度報告合併而成）。 |
| 10.13 | 公司與 Sandeep Deokule 於 2021 年 12 月 10 日簽訂的諮詢協議（參照公司於 2022 年 3 月 8 日提交的 10-K 表年度報告合併）。 |
| 21.1 | 公司子公司名單（參照公司於2022年3月8日提交的10-K表年度報告註冊成立。） |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
| 32.1+ | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條對首席執行官進行認證。 |
| 32.2+ | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 1934 年《證券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 條對首席財務官進行認證 |
*隨函提交
+ 帶傢俱
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| 醫療保健 Triangle, INC. | ||
| 日期： 2023 年 5 月 9 日 | /s/{ br} 戴夫·羅莎 | |
| 戴夫 羅莎 | ||
| 董事會主席兼董事 | ||
| 日期：2023 年 5 月 9 日 | /s/ Lakshmanan Kannappan | |
| Lakshmanan Kannappan | ||
| 戰略合作伙伴關係主管 | ||
| （首席執行官） | ||
| 日期： 2023 年 5 月 9 日 | /s/{ br} Thyagarajan Ramachandran | |
| Thyagarajan Ramachandran | ||
| 首席財務官（首席財務和會計官，以及 首席執行官) |
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