wbs-20230331
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子公司會員2022-12-310000801337US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310000801337US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310000801337US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-01-012023-03-310000801337美國公認會計準則：其他投資成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-03-310000801337美國公認會計準則：其他投資成員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310000801337wbs：其他非有價投資會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-03-310000801337wbs：其他非有價投資會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-12-310000801337US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310000801337US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員2023-03-310000801337US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310000801337wbs：抵押銀行衍生品會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：信用違約 WAPBUYING Protection 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存款服務費會員2023-01-012023-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員wbs：社區銀行會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員2023-01-012023-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員wbs：社區銀行會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員wbs：社區銀行會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員2023-01-012023-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：社區銀行會員wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍2023-01-012023-03-310000801337wbs: 存款服務費會員wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs: 存款服務費會員wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs: 存款服務費會員wbs：社區銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs: 存款服務費會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000801337wbs: 存款服務費會員2022-01-012022-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員wbs：社區銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：貸款和租賃相關費用會員2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員wbs：社區銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：投資諮詢管理和行政服務成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員wbs：社區銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：其他非利息收入會員2022-01-012022-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍wbs：商業銀行會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍wbs: HSabank 會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：社區銀行會員wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000801337wbs：非利息收入屬於其他 GAAP Topics 成員的範圍2022-01-012022-03-310000801337US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-03-310000801337US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2022-12-310000801337US-GAAP：備用信用證成員2023-03-310000801337US-GAAP：備用信用證成員2022-12-310000801337US-GAAP：信用證會員2023-03-310000801337US-GAAP：信用證會員2022-12-310000801337US-GAAP：信用損失成員免税額2023-03-310000801337US-GAAP：信用損失成員免税額2022-12-31

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549 
_______________________________________________________________________________
表單 10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ____ 到 ____ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-31486
_______________________________________________________________________________________
韋伯斯特金融公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 ______________________________________________________________________________________
特拉華 06-1187536
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
榆樹街 200 號, 斯坦福德, 康涅狄格06902
（主要行政辦公室的地址和郵政編碼）
(203) 578-2202
（註冊人的電話號碼，包括區號）
______________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元WBS紐約證券交易所
存托股份，每股代表每股的千分之一權益wbs-prf紐約證券交易所
的 5.25% F 系列非累積永久優先股
存托股份，每股代表每股的1/40權益wbs-prg紐約證券交易所
的 6.50% G 系列非累積永久優先股
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☒是的☐ 沒有
用勾號指明註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件（§在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限內）（本章第 232.405 節）。☒是的☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐是的 ☒ 不是
截至2023年4月28日，已發行的普通股數量，面值為每股0.01美元 174,744,977.


索引
  頁號
首字母縮略詞和術語的關鍵
ii
前瞻性陳述
iii
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表
30
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
1
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
73
第 4 項。
控制和程序
73
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
75
第 1A 項。
風險因素
75
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
75
第 3 項。
優先證券違約
76
第 4 項。
礦山安全披露
76
第 5 項。
其他信息
76
第 6 項。
展品
77
展覽索引
77
簽名
78



i

韋伯斯特金融公司和子公司
首字母縮略詞和術語的關鍵
ACL信用損失備抵金
機構 CMBS機構商業抵押貸款支持證券
機構首席營銷官
機構抵押貸款債務
機構 MBS
機構抵押貸款支持證券
ALCO
資產/負債委員會
AOCI
累計其他綜合收益
ASC
會計準則編纂
ASU 還是更新
會計準則更新
巴塞爾三世
巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則
彎曲本德金融有限公司
BHC 法案
經修訂的1956年《銀行控股公司法》
CECL當前預期的信用損失
CET1 Capital
普通股一級資本，由巴塞爾協議III資本規則定義
CFPB消費者金融保護局
CLO
抵押貸款債務
CMBS
非機構商業抵押貸款支持證券
新冠肺炎新冠病毒
CRA1977 年《社區再投資法》
DTA遞延所得税資產
EAD默認曝光度
FASB
財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司
聯邦存款保險公司
FHLB
聯邦住房貸款銀行
FICO
費爾·艾薩克公司
FRB
聯邦儲備銀行
命運完全等同於税收
FTP
資金轉移定價，匹配到期融資概念
GAAP
美國公認會計原則
控股公司
韋伯斯特金融公司
HSA健康儲蓄賬户
HSA 銀行
HSA 銀行，全國協會韋伯斯特銀行的一個分支機構
InterLinkInterlink Insursed
伊拉減少通貨膨脹法
ITGC信息技術一般控制
LGD在默認情況下虧損
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
LIHTC低收入住房税收抵免
MBS非機構抵押貸款支持證券
導航資產淨值
OCC貨幣審計長辦公室
打開其他離職後醫療和人壽保險福利
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用惡化
PD違約概率
PPNR税前、撥備前淨收入
購買力平價小型企業管理局薪水保護計劃
鹽州和地方税
秒美國證券交易委員會
SERP補充高管固定福利退休計劃
軟弱有擔保的隔夜融資利率
英鎊Sterling Bancorp，及其合併子公司合計
TDR陷入困境的債務重組，定義見ASC 310-40 “應收賬款——債權人陷入困境的債務重組”
韋伯斯特銀行或銀行韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司
韋伯斯特還是公司韋伯斯特金融公司及其合併子公司合計
ii

韋伯斯特金融公司和子公司
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過 “相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“保持”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計” 等詞來識別，以及對未來時期的類似提法。但是，這些詞並不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述的示例包括但不限於：
▪收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損以及其他財務項目的預測；
▪公司或其管理層或董事會的計劃、目標和期望聲明；
▪未來經濟表現陳述；以及
▪此類陳述所依據的假設陳述。
前瞻性陳述基於公司當前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到難以預測的固有不確定性、風險和情況變化的影響。公司的實際業績可能與前瞻性陳述所設想的有重大差異，前瞻性陳述既不是歷史事實的陳述，也不是未來業績的保證或保證。可能導致我們的實際業績與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
▪我們成功整合Webster和Sterling的業務並實現合併的預期收益的能力，包括我們在預期的時間範圍內成功完成核心轉換的能力；
▪我們成功執行業務計劃和戰略舉措以及管理任何風險或不確定性的能力；
▪投資者情緒導致我們的股價波動，包括2023年第一財季銀行倒閉以及美國銀行系統內實力雄厚的銀行收購此類倒閉銀行（或其資產）；
▪當地、區域、國家和國際經濟狀況，以及它們可能對我們或我們的客户產生的影響；
▪國內和國際金融市場的波動和混亂，包括由於地緣政治衝突所致，例如俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭；
▪COVID-19 疫情的持續影響，或未來疫情的潛在不利影響，以及政府或社會對此的任何應對措施；
▪不可預見的事件，例如自然災害；
▪法律法規的變更或我們應遵守的現行法律法規，包括我們和我們的子公司必須遵守的與銀行、税收、股息、證券、保險和醫療保健有關的法律和法規；
▪證券市場的不利條件可能導致我們的證券投資組合價值減值；
▪通貨膨脹、貨幣波動、經濟衰退的可能性以及利率變化，包括此類變化對經濟狀況、客户行為、融資成本以及我們的貸款和租賃及證券投資組合的影響；
▪取代LIBOR作為主要利率基準，並從LIBOR過渡到SOFR；
▪及時開發和接受新產品和服務，以及客户對這些產品和服務的感知價值；
▪存款流、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；
▪我們實施新技術和維護安全可靠的技術系統的能力；
▪任何網絡威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響，包括涉及我們的第三方供應商和服務提供商的威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響；
▪我們的交易對手和第三方供應商的業績；
▪我們增加市場份額和控制支出的能力；
▪銀行、金融控股公司和其他傳統和非傳統金融服務提供商之間競爭環境的變化；
▪我們維持充足資金來源和流動性的能力；
▪不良資產和扣除水平的變化；
▪根據相關監管和會計要求進行的定期審查，對未來儲備金需求的估計值發生變化；
▪適用於我們的會計政策和慣例變更的影響，包括最近通過的會計指導的影響；
▪我們無法糾正與ITGC效率低下相關的內部控制中的重大弱點；
▪法律和監管動態，包括法律訴訟或監管機構或其他政府調查的解決，以及監管審查或審查的結果；以及
▪我們適當地解決業務活動可能產生的任何環境、社會、政府和可持續發展問題的能力。
本10-Q表季度報告中的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。可能導致公司實際業績出現差異的因素或事件可能會不時出現，公司不可能預測所有因素或事件。除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
iii

第一部分 — 財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供的信息是管理層認為了解公司與2022年相比截至2023年3月31日的三個月的財務狀況、經營業績和現金流所必需的信息。這些信息應與第一部分第1項中所載的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本報告的財務報表和合並財務報表及其附註，載於第二部分——第8項。公司於2023年3月10日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告的財務報表和補充數據。截至2023年3月31日的三個月中，公司的財務狀況、經營業績和現金流不一定代表全年或其他過渡期可能取得的未來業績。
執行概述
操作性質
韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部位於康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行及其HSA銀行分部是東北地區領先的商業銀行，為企業、個人、家庭和合作夥伴提供廣泛的數字和傳統金融解決方案，涵蓋其三大差異化業務領域：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。雖然其核心業務範圍從紐約到羅德島和馬薩諸塞州，但某些企業的運營地域範圍很廣。HSA 銀行是美國最大的員工福利解決方案提供商之一。
近期行業發展
在第一季度和2023年第二季度，銀行業經歷了劇烈的波動，包括多家備受矚目的銀行倒閉以及與流動性、存款外流、證券未實現虧損以及消費者對銀行系統的信心減弱有關的全行業擔憂。儘管行業出現了這些負面發展，但截至2023年3月31日，該公司的存款總額為553億美元，與截至2022年12月31日的存款總額相比淨增加了12億美元。此外，控股公司和銀行的監管資本比率為
2023 年 3 月 31 日，仍超過 “資本充足” 的最低水平。有關監管資本比率的更多信息可在第一部分第1項所載的簡明合併財務報表附註中的附註10：監管資本和限制中找到。財務報表。
收購 InterLink
2023 年 1 月 11 日，韋伯斯特收購了 InterLink，這是一個支持技術的存款管理平臺，用於管理銀行與經紀商/交易商和清算公司之間的 FDIC 保險現金轉移計劃中超過 90 億美元的存款。此次收購擴大了公司的核心存款融資來源和可擴展的流動性，併為其本已差異化的全渠道存款收集能力增加了另一個技術支持的渠道。截至2023年3月31日，InterLink向公司額外提供了29億美元的貨幣市場存款。有關收購InterLink的更多信息，請參閲第一部分第1項所載的簡明合併財務報表附註中的附註2：合併和收購。財務報表。
英鎊整合更新
2022 年 1 月 31 日，韋伯斯特完成了與斯特林的合併。在截至2022年12月31日的一年中，整合和轉換工作取得了重大進展，截至2023年第一季度，公司仍將按計劃實現關鍵項目里程碑，並將繼續專注於一切照常運營。截至2023年第一季度末取得的重大成就包括：（i）額外的系統集成和數據驗證工作；（ii）完成用户驗收測試；（iii）最終確定金融中心人員配備和培訓計劃；（iv）合併銀行路由號碼。該公司準備在2023年第二季度完成幾次模擬轉換，因為它正在朝着2023年中期的核心轉換目標邁進。
LIBOR 過渡更新
公司制定了與已確定的倫敦銀行同業拆借利率過渡風險和風險敞口相稱的倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，並符合監管指南和ARRC最佳實踐。管理層在2023年第一季度繼續根據其倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃執行工作，解決新出現的問題和風險，同時密切關注與倫敦銀行同業拆借利率過渡相關的立法和監管指導。
截至本10-Q表季度報告發布之日，公司的主要重點仍然是修復傳統的倫敦銀行同業拆借利率合同，整合傳統的韋伯斯特和傳統的Sterling系統和流程，監測和應對市場發展，以及滿足監管和會計要求。公司將在2023年6月30日之後的首次利率重置日期執行剩餘倫敦銀行同業拆借利率合約向SOFR的實際過渡。
1

運營結果
下表彙總了部分財務要點和主要業績指標：
 在截至3月31日的三個月中，
（以千計，每股和比率數據除外）20232022
收入和績效比率：
淨收益（虧損）$221,004 $(16,747)
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）216,841 (20,178)
攤薄後每股普通股收益（虧損）1.24 (0.14)
平均資產回報率（年化）1.22 %(0.12)%
平均有形普通股股東權益回報率（年化）（非公認會計準則）17.66 (1.36)
普通股股東的平均權益回報率（按年計算）10.94 (1.25)
非利息收入佔總收入的百分比10.62 20.88 
資產質量：
關於貸款和租賃的 ACL$613,914 $569,371 
不良資產 (1)
186,551 251,206 
貸款和租賃的ACL/貸款和租賃總額1.21 %1.31 %
淨扣除額/平均貸款和租賃（按年計算）0.20 0.10 
不良貸款和租賃/貸款和租賃總額 (1)
0.36 0.57 
不良資產/貸款和租賃總額加上OREO (1)
0.37 0.58 
關於貸款和租賃的ACL/不良貸款和租賃 (1)
331.81 229.48 
其他比率：
有形普通股（非公認會計準則）7.15 %8.26 %
基於風險的一級資本10.93 12.05 
基於風險的資本總額12.99 14.41 
CET1 基於風險的資本10.42 11.46 
股東權益/總資產11.08 12.55 
淨利率3.66 3.21 
效率比率（非公認會計準則）41.64 48.73 
股權和股票相關：
普通股權$8,010,315 $7,893,156 
普通股每股賬面價值45.85 44.32 
每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則）29.47 28.94 
普通股收盤價39.42 56.12 
每股普通股申報的股息和等價物0.40 0.40 
已發行和流通的普通股174,712 178,102 
已發行普通股的加權平均值——基本172,766 147,394 
已發行普通股的加權平均值——攤薄172,883 147,394 
(1)不良資產和相關資產質量比率不包括未攤銷淨額（折扣）/保費和未攤銷淨額遞延費用（費用）/成本對貸款和租賃的影響。
非公認會計準則財務指標
上表中確定的非公認會計準則財務指標為管理層和投資者提供了有用的信息，有助於瞭解公司的財務狀況、經營業績、資本狀況實力和整體業務業績。這些衡量標準被管理層用於內部規劃和預測目的，也被證券分析師、投資者和其他利益相關方用於評估同行公司的經營業績。管理層認為，本演示文稿以及隨附的對賬使投資者能夠更全面地瞭解影響公司業務的因素和趨勢，並允許投資者以類似的方式看待其業績。
普通股每股有形賬面價值等於股東權益減去優先股和商譽以及其他無形資產（有形普通股權益）除以報告期末已發行的普通股。有形普通股權益比率表示有形普通股權益除以總資產減去商譽和其他無形資產（有形資產）。管理層使用這兩項衡量標準來評估公司的資本狀況。平均有形普通股股東權益的年化回報率是使用普通股股東可獲得的淨收入，按受税收影響的無形資產的年化攤銷進行調整，佔平均有形普通股權益的百分比計算得出的。管理層使用該衡量標準來評估公司相對於同行金融機構的業績。效率比率代表為創造一美元收入所花費的成本，計算時不包括某些非運營項目，目的是衡量公司管理經常性運營支出的情況。
2

這些非公認會計準則財務指標不應被視為基於公認會計原則的財務指標的替代品。因為
非公認會計準則財務指標尚未標準化，可能無法將其與其他提供相同或相似名稱的財務指標的公司進行比較。
下表將非公認會計準則財務指標與公認會計原則定義的最具可比性的財務指標進行了核對：
在三月三十一日
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）20232022
每股普通股的有形賬面價值：
股東權益$8,294,294 $8,177,135 
減去：優先股283,979 283,979 
普通股股東權益$8,010,315 $7,893,156 
減去：商譽和其他無形資產2,861,310 2,738,353 
有形普通股股東權益$5,149,005 $5,154,803 
已發行普通股174,712 178,102 
每股普通股的有形賬面價值$29.47 $28.94 
普通股每股賬面價值（GAAP）$45.85 $44.32 
有形普通股權益比率：
有形普通股股東權益$5,149,005 $5,154,803 
總資產$74,844,395 $65,131,484 
減去：商譽和其他無形資產2,861,310 2,738,353 
有形資產$71,983,085 $62,393,131 
有形普通股權比率7.15 %8.26 %
普通股股東權益總額佔總資產（GAAP）10.70 %12.12 %
截至3月31日的三個月
（千美元）20232022
平均有形普通股股東權益回報率：
淨收入$221,004 $(16,747)
減去：優先股分紅4,163 3,431 
增加：受税影響的無形資產攤銷7,503 5,046 
經優先股股息和無形資產攤銷調整後的收益（虧損）$224,344 $(15,132)
經優先股股息和無形資產攤銷（年化）調整後的收益（虧損）$897,376 $(60,528)
平均股東權益$8,215,676 $6,691,490 
減去：普通優先股283,979 236,121 
平均商譽和其他無形資產2,849,673 2,007,266 
有形普通股股東的平均權益$5,082,024 $4,448,103 
平均有形普通股股東權益回報率17.66 %(1.36)%
普通股股東平均權益回報率（年化）（GAAP）10.94 %(1.25)%
效率比：
非利息支出$332,467 $359,785 
減去：喪失抵押品贖回權的房地產活動(262)(75)
無形資產攤銷9,497 6,387 
經營租賃折舊1,884 1,632 
與合併相關的費用29,373 108,495 
戰略舉措費用— (4,140)
非利息支出$291,975 $247,486 
淨利息收入$595,283 $394,248 
增加：FTE 調整15,911 8,158 
非利息收入70,766 104,035 
其他收入 (1)
4,311 3,082 
減去：經營租賃折舊1,884 1,632 
出售投資證券時的（虧損）(16,747)— 
收入$701,134 $507,891 
效率比41.64 %48.73 %
非利息支出佔總收入的百分比 (GAAP)49.92 %72.20 %
(1)其他收入（非公認會計準則）包括LIHTC投資產生的淨收入的應納税等價物。
3

淨利息收入
淨利息收入是公司的主要收入來源，分別佔截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月總收入的89.4％和79.1％。淨利息收入是計息資產（即貸款和租賃及投資證券）的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額
(即存款和借款), 用於為賺取利息的資產和其他活動提供資金.淨利率按FTE淨利息收入與平均利息收入資產的比率計算。
以全職員工為基礎的淨利息收入、淨利率、收益率和比率被視為非公認會計準則財務指標，管理層使用它們來評估公司來自應納税和非應税來源的收入的可比性。FTE調整是在假設法定聯邦所得税税率為21％的情況下確定的。
淨利息收入和淨利率受計息資產和計息負債的數量和組合、利率水平的變化、重新定價頻率、合同到期日、預付款行為以及利率衍生金融工具的使用的影響。這些因素受到經濟狀況變化的影響，經濟狀況變化會影響貨幣政策、貸款和存款競爭以及不良資產的利息損失程度。
淨利息收入從截至2022年3月31日的三個月的3.942億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的5.953億美元，增長了2.01億美元，增長了51.0％。按全日制計算，淨利息收入增加了2.088億美元。淨利率從截至2022年3月31日的三個月的3.21％增加到截至2023年3月31日的三個月的3.66％，增長了45個基點。這些增長都主要是由Sterling合併對整個季度的影響所推動的
2023年的餘額與2022年該季度的三分之二影響相比，以及更高的利率環境。
平均利息收入資產總額從截至2022年3月31日的三個月的503億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的661億美元，增長了158億美元，增長了31.3億美元，這主要是由於平均貸款和租賃、平均投資證券、FHLB和FRB平均股票以及平均持有的計息存款增加了142億美元、12億美元、3億美元和1億美元分別在聯邦儲備銀行。計息資產的平均收益率從截至2022年3月31日的三個月的3.33％提高到截至2023年3月31日的三個月的5.08％，增長了175個基點，這主要是由於較高的利率環境，但部分被從英鎊收購的計息資產的收購會計增幅減少所抵消。
平均貸款和租賃從截至2022年3月31日的三個月的359億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的501億美元，增長了142億美元，增長了39.5％，這主要是由於英鎊合併對2023年餘額的整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二，以及有機貸款增長。截至2023年3月31日和2022年3月31日，平均貸款和租賃分別佔平均總利息資產的75.8％和71.4％。貸款和租賃的平均收益率從截至2022年3月31日的三個月的3.90％提高到截至2023年3月31日的三個月的5.80％，增長了190個基點，這主要是由於較高的利率環境，但部分被從斯特林收購的貸款和租賃的購買會計增長減少所抵消。
平均投資證券總額從截至2022年3月31日的三個月的134億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的146億美元，增長了12億美元，增長了9.0％，這主要是由於英鎊合併對2023年餘額的整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二。截至2023年3月31日和2022年3月31日，平均總投資證券投資組合分別佔平均總利息資產的22.1％和26.7％。總投資證券的平均收益率從截至2022年3月31日的三個月的2.02％提高到截至2023年3月31日的三個月的2.79％，這主要是由於對本期已到期或以更高收益率出售的證券進行了再投資。
FHLB和FRB的平均股票從截至2022年3月31日的三個月的2億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的5億美元，增長了3億美元，增長了176.1％，這主要是由於FHLB預付款的增加需要額外的FHLB股票投資。截至2023年3月31日和2022年3月31日，FHLB和FRB的平均股票分別佔平均利息收入資產總額的0.7％和0.3％。FHLB和FRB股票的平均收益率從截至2022年3月31日的三個月的2.00％提高了234個基點，至截至2023年3月31日的三個月的4.34％，這主要是由於更高的利率環境。
聯邦儲備銀行持有的平均計息存款從截至2022年3月31日的三個月的8億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的9億美元，增長了1億美元，增長了12.5％，這主要是由於維持額外流動性的戰略決策。截至2023年3月31日和2022年3月31日，聯邦儲備銀行持有的平均計息存款分別佔平均計息資產總額的1.4％和1.6％。聯邦儲備銀行持有的計息存款的平均收益率從截至2022年3月31日的三個月的0.23％提高到截至2023年3月31日的三個月的4.63％，增長了440個基點，這主要是由於更高的利率環境。
4

平均計息負債總額從截至2022年3月31日的三個月的474億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的625億美元，增長了151億美元，增長了31.9億美元，主要是由於平均存款總額、FHLB平均預付款、平均購買的聯邦基金和平均長期債務增加了89億美元、57億美元、7億美元和2億美元，部分被4億美元的減少所抵消平均而言，根據回購協議出售的證券。計息負債的平均利率從截至2022年3月31日的三個月的0.13％提高了139個基點，至截至2023年3月31日的三個月的1.52％，這主要是由於較高的利率環境。
平均存款總額從截至2022年3月31日的三個月的459億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的548億美元，增長了89億美元，增長了19.4％，反映了平均存款總額增加了14億美元和75億美元
分別是無息存款和計息存款。存款的總體增長主要是由於英鎊合併對2023年餘額的整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二，以及對InterLink的收購，部分被當前銀行環境導致的客户重新平衡存款集中度的影響所抵消。截至2023年3月31日和2022年3月31日，平均存款總額分別佔平均有息負債總額的87.7％和96.9％。平均存款利率從截至2022年3月31日的三個月的0.07％提高了104個基點，至截至2023年3月31日的三個月的1.11％，這主要是由於更高的利率環境和更高成本的存款產品的增長。成本較高的定期存款佔平均總額的百分比
計息存款從截至2022年3月31日的三個月的7.3％增加到截至2023年3月31日的三個月的9.5％，這主要是由於客户偏好從較低利率的支票和儲蓄產品轉向了更高利率的存款證產品。
FHLB的平均預付款增加了57億美元，從截至2022年3月31日的三個月的1,090萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的57億美元，這主要是由於短期融資需求和維持額外流動性的戰略決策。截至2023年3月31日和2022年3月31日，FHLB的平均預付款分別佔平均總計息負債的9.1％和不到百分之一。FHLB回購預付款的平均利率從截至2022年3月31日的三個月的2.03％提高到截至2023年3月31日的三個月的4.80％，提高了277個基點，這主要是由於更高的利率環境。
在截至2023年3月31日的三個月中，平均購買的聯邦基金為7億美元，平均利率為4.62％。在截至2022年3月31日的三個月中，平均沒有購買任何聯邦基金。截至2023年3月31日，平均購買的聯邦基金佔平均總計息負債的1.1％。
平均長期債務從截至2022年3月31日的三個月的9億美元增加到截至2023年3月31日的三個月的11億美元，增長了2億美元，增長了19.6％，這主要是由於英鎊合併對2023年餘額的整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二。截至2023年3月31日和2022年3月31日，平均長期債務分別佔平均總計息負債的1.7％和1.9％。長期債務的平均利率從截至2022年3月31日的三個月的3.34％提高了31個基點，至截至2023年3月31日的三個月的3.65％，這主要是由於英鎊承擔的次級債務在2023年全年對利率的影響，而2022年該季度的影響為三分之二。
根據回購協議出售的平均證券從截至2022年3月31日的三個月的6億美元減少了4億美元，下降了57.7％，至截至2023年3月31日的三個月的2億美元，這主要是由於公司在2022年第三季度取消了兩份長期結構性回購協議以及到期時間。截至2023年3月31日和2022年3月31日，根據回購協議出售的平均證券分別佔平均有息負債總額的0.4％和1.2％。根據回購協議出售的證券的平均利率從截至2022年3月31日的三個月的0.66％下降了55個基點，至截至2023年3月31日的三個月的0.11％，這主要是由於公司在2022年第三季度取消了以更高成本簽訂的兩份長期結構性回購協議。
5

下表彙總了按主要類別分列的每日平均餘額、利息和平均收益率/利率，以及全職員工的淨利率：
 截至3月31日的三個月
 20232022
（千美元）平均值
平衡		利息收入/支出平均收益率/利率平均值
平衡		利息收入/支出平均收益率/利率
資產
賺取利息的資產：
貸款和租賃 (1)
$50,095,192 $725,543 5.80 %$35,912,829 $349,417 3.90 %
投資證券： (2)
應税12,093,477 92,290 2.91 11,461,292 57,467 2.02 
免税2,539,768 13,684 2.16 1,960,251 9,802 2.00 
投資證券總額14,633,245 105,974 2.79 13,421,543 67,269 2.02 
FHLB 和 FRB 股票459,375 4,910 4.34 166,357 821 2.00 
計息存款 (3)
898,884 10,396 4.63 799,265 453 0.23 
持有待售貸款4,630 16 1.39 17,918 26 0.58 
賺取利息的資產總額66,091,326 $846,839 5.08 %50,317,912 $417,986 3.33 %
非利息資產6,225,199 4,490,665 
總資產$72,316,525 $54,808,577 
負債和股東權益
計息負債：
活期存款$12,629,928 $— — %$11,263,282 $— — %
健康儲蓄賬户8,292,450 3,027 0.15 7,759,465 1,087 0.06 
計息支票，貨幣市場，
和儲蓄		29,853,370 123,048 1.67 24,316,436 5,019 0.08 
定期存款4,024,472 24,129 2.43 2,544,286 1,293 0.21 
存款總額54,800,220 150,204 1.11 45,883,469 7,399 0.07 
根據回購協議出售的證券243,848 67 0.11 577,039 956 0.66 
購買的聯邦資金671,175 7,760 4.62 — — — 
其他借款— — — — 1 — 
FHLB 的進展5,673,826 68,126 4.80 10,936 56 2.03 
長期債務 (2)
1,072,252 9,488 3.65 896,310 7,168 3.34 
計息負債總額62,461,321 $235,645 1.52 %47,367,754 $15,580 0.13 %
無息負債1,639,528 749,333 
負債總額64,100,849 48,117,087 
優先股283,979 236,121 
普通股股東權益7,931,697 6,455,369 
股東權益總額8,215,676 6,691,490 
負債和股東權益總額$72,316,525 $54,808,577 
淨利息收入 (FTE)$611,194 $402,406 
減去：FTE 調整(15,911)(8,158)
淨利息收入$595,283 $394,248 
淨利率 (FTE)3.66 %3.21 %
(1)非應計貸款已包含在平均餘額的計算中。
(2)就我們的平均收益率/利率和利潤率計算而言，投資證券的未結算交易以及可供出售證券和優先固定利率票據套期保值的未實現收益（虧損）餘額不包括在內。
(3)計息存款作為現金和現金等價物的一部分包含在第一部分第1項中包含的簡明合併現金流量表中。財務報表。
6

下表彙總了歸因於利率和交易量變化的淨利息收入的變化，並反映了按全日制計算的淨利息收入：
截至3月31日的三個月
2023 年對比 2022
增加（減少）是由於
（以千計）
費率 (1)
音量總計
賺取利息的資產的利息變化：
貸款和租賃$232,942 $143,184 $376,126 
投資證券32,571 6,134 38,705 
FHLB 和 FRB 股票2,642 1,447 4,089 
計息存款9,887 56 9,943 
持有待售貸款1 (11)(10)
利息收入總額$278,043 $150,810 $428,853 
計息負債利息的變化：
健康儲蓄賬户$1,865 $75 $1,940 
計息支票、貨幣市場和儲蓄116,121 1,908 118,029 
定期存款22,374 462 22,836 
根據回購協議出售的證券(337)(552)(889)
購買的聯邦資金7,760 — 7,760 
其他借款(1)— (1)
FHLB 的進展39,304 28,766 68,070 
長期債務850 1,470 2,320 
利息支出總額$187,936 $32,129 $220,065 
淨利息收入的淨變動$90,107 $118,681 $208,788 
(1)歸因於混合的變化，即費率和數量的綜合影響，包含在費率變動中。
信貸損失準備金
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，信貸損失準備金總額分別為4,670萬美元和1.888億美元。截至2022年3月31日的三個月的餘額包括為合併中從斯特林手中收購的非PCD貸款和租賃設立了1.751億美元的初始ACL。不包括這筆費用，信貸損失準備金增加了3,300萬美元，這主要是由於當前的宏觀經濟環境對信貸表現和有機貸款增長的影響。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，淨扣除總額分別為2450萬美元和890萬美元。淨增加1,560萬美元的主要原因是資產類貸款和商業房地產類別的淨扣除額增加，但部分被商業非抵押貸款類別淨扣除額的減少所抵消。
有關公司信貸損失準備金和ACL的更多信息，可在標題為 “貸款和租賃” 的章節中找到，該部分包含在本文其他地方的 “貸款和租賃信貸損失準備金”
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
7

非利息收入
 截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
存款服務費$45,436 $47,827 
貸款和租賃相關費用23,005 22,679 
財富和投資服務6,587 10,597 
抵押銀行活動59 428 
人壽保險保單的現金退保價值增加6,728 6,732 
出售投資證券時的（虧損）(16,747)— 
其他收入5,698 15,772 
非利息收入總額$70,766 $104,035 
非利息收入總額從截至2022年3月31日的三個月的1.040億美元減少了3,320萬美元，下降了32.0％，至截至2023年3月31日的三個月的7,080萬美元，這主要是由於出售投資證券的虧損以及其他收入、財富和投資服務以及存款服務費的減少。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司出售了4.159億美元被歸類為可供出售的美國國債和公司債務證券，收益為3.954億美元，導致已實現總虧損2,050萬美元。非利息收入中包含的出售投資證券的1,670萬美元虧損是總費用中未歸因於信貸質量下降的部分。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有出售可供出售的證券。
其他收入從截至2022年3月31日的三個月的1,580萬美元減少了1,010萬美元，下降了63.9％，至截至2023年3月31日的三個月的570萬美元，這主要是由於客户利率衍生活動和直接投資產生的收入減少。
財富和投資服務從截至2022年3月31日的三個月的1,060萬美元減少了400萬美元，下降了37.8％，至截至2023年3月31日的三個月的660萬美元，這主要是由於淨投資服務收入減少，這是消費者投資服務平臺從2022年第四季度開始外包的直接結果。
存款服務費從截至2022年3月31日的三個月的4,780萬美元下降至截至2023年3月31日的三個月的4,540萬美元，下降了240萬美元，下降了5.0％，這主要是由於客户賬户服務和現金管理/分析費的減少，但部分被交換收入的增加所抵消。

8

非利息支出
 截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
薪酬和福利$173,200 $184,002 
佔用率20,171 18,615 
技術和設備44,366 55,401 
無形資產攤銷9,497 6,387 
市場營銷3,476 3,509 
專業和外部服務32,434 54,091 
存款保險12,323 5,222 
其他費用37,000 32,558 
非利息支出總額$332,467 $359,785 
非利息支出總額從截至2022年3月31日的三個月的3.598億美元減少了2730萬美元，下降了7.6％，至截至2023年3月31日的三個月的3.325億美元，這主要是由於專業和外部服務、技術和設備以及薪酬和福利的減少，被其他支出、存款保險和無形資產攤銷的增加部分抵消。
專業和外部服務從截至2022年3月31日的三個月的5,410萬美元減少了2170萬美元，下降了40.0％，至截至2023年3月31日的三個月的3240萬美元，這主要是由於與合併相關的費用，尤其是與諮詢和法律費用有關的費用減少了2440萬美元，但被其他專業費用的增加部分抵消。
技術和設備從截至2022年3月31日的三個月的5,540萬美元減少到截至2023年3月31日的三個月的4,440萬美元，下降了1,100萬美元，下降了19.9％，這主要是由於與合併相關的費用減少了2,080萬美元，尤其是與合同終止成本相關的費用。包含在截至的三個月的餘額中
2023年3月31日比先前記錄的技術相關合同終止費用減少了480萬美元，這是由於核心轉換後某些服務的預期用途發生了變化。
薪酬和福利從截至2022年3月31日的三個月的1.840億美元下降至截至2023年3月31日的三個月的1.732億美元，下降了1,080萬美元，下降了5.9％，這主要是由於與遣散費和留用有關的費用減少了3,050萬美元，以及自2022年第四季度生效的消費者投資服務平臺外包，但部分被2023年全年工資的影響所抵消以及Sterling合併帶來的激勵措施，而本季度的影響為三分之二在 2022 年。
其他支出從截至2022年3月31日的三個月的3,260萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的3,700萬美元，增長了440萬美元，增長了13.6％，這主要是由於Sterling合併對2023年全年其他支出的影響與2022年該季度的三分之二相比，這部分被合併相關支出減少390萬美元所抵消，尤其是與財產和設備處置有關的費用。截至2023年3月31日的三個月報告的餘額中包括由於批量使用量減少而使先前記錄的合同終止費用減少了170萬美元。
存款保險從截至2022年3月31日的三個月的520萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的1,230萬美元，增長了710萬美元，增長了136.0％，這主要是由於聯邦存款保險公司採用的初始基礎存款保險評估利率表的提高，該表自2023年第一季度對所有受保存款機構生效，以及資產增長。
無形資產攤銷額從截至2022年3月31日的三個月的640萬美元增加到截至2023年3月31日的三個月的950萬美元，增長了310萬美元，增長了48.7％，這是由於與收購InterLink相關的經紀交易商關係和非競爭協議無形資產的攤銷費用，以及與Sterlink合併相關的核心存款和客户關係無形資產加速攤銷對2023年整個季度的影響和 Bend 收購。
9

所得税
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司確認的所得税支出分別為6,580萬美元和3,360萬美元的所得税優惠，反映了截至2023年3月31日的三個月的有效税率為23.0％，截至2022年3月31日的三個月的有效税收優惠率為66.7％。
2022年第一季度的所得税優惠為3,360萬美元，反映了與Sterling合併相關的税前淨虧損和税收優惠的確認，因此與本期比較沒有意義。2023年第一季度的6,580萬美元所得税支出和23.0％的有效税率反映了2023年22.3％的估計年有效税率的適用以及該期間對離散項目的確認。
有關公司所得税（包括其DTA）的更多信息，可在第二部分第8項所載的合併財務報表附註中的附註9：所得税中找到。截至2022年12月31日止年度的公司10-K表年度報告的財務報表和補充數據。
分部報告
該公司的業務分為三個可報告的部門，分別代表其主要業務：商業銀行、HSA 銀行和個人銀行業務。這些部門反映瞭如何分配行政管理職責、如何評估離散的財務信息、服務的客户類型以及如何提供產品和服務。使用 PPNR 對區段進行評估。某些財務活動，包括InterLink的業務，以及將盈利指標與根據公認會計原則報告的盈利指標進行核對所需的金額，包含在企業和對賬類別中。有關公司應申報分部及其分部報告方法的更多信息，請參閲第一部分第1項所載的簡明合併財務報表附註中的附註16：分部報告。財務報表。
以下是公司三個應申報部門及其主要服務的描述：
商業銀行通過其商業房地產和設備融資、中間市場、商業銀行、資產貸款和商業服務、公共部門融資、抵押貸款倉庫、贊助商和專業融資、垂直行業和支持、私人銀行和財資管理業務部門，為收入超過200萬美元的企業提供服務。
HSA 銀行 提供全面的以消費者為導向的醫療保健解決方案，包括 HSA、健康報銷安排、靈活的支出賬户和通勤福利。根據適用法律，HSA與高額免賠額健康計劃結合使用，以促進賬户持有人在醫療支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，也可以通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問分發。HSA Bank 存款提供期限長、低成本的資金，用於最大限度地減少公司使用批發資金來支持其貸款增長。此外，非利息收入主要通過服務費和交換收入產生。
個人銀行業務通過提供消費者存款、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、有擔保和無抵押貸款、借記卡和信用卡產品以及投資服務，為收入低於200萬美元的個人客户和小型企業提供服務。Consumer Banking運營的分銷網絡由201個銀行中心和351台自動櫃員機、一個客户服務中心以及全方位的網絡和移動銀行服務組成，主要遍及新英格蘭南部以及紐約地鐵和郊區市場。
10

商業銀行
經營業績：
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
淨利息收入$384,314 $287,069 
非利息收入35,397 38,743 
非利息支出108,509 89,240 
税前、撥備前淨收入$311,202 $236,572 
與截至2022年3月31日的三個月相比，商業銀行的PPNR在截至2023年3月31日的三個月中增加了7,460萬美元，增長了31.5％，這要歸因於淨利息收入的增加，但被非利息收入的減少和非利息支出的增加部分抵消。淨利息收入增加9,720萬美元主要是由於英鎊合併對2023年餘額的整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二，有機貸款增長和更高的利率環境。非利息收入減少了330萬美元，這主要是由於預付款罰款、現金管理費和客户利率衍生活動的減少，但銀團費用的增加部分抵消了這一減少。非利息支出增加1,930萬美元主要是由於2023年英鎊合併產生的支出對整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二。
選定的資產負債表和資產負債表外信息：
（以千計）在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022
貸款和租賃$41,286,860 $40,115,067 
存款18,297,574 19,563,227 
管理/管理的資產（資產負債表外）2,670,273 2,258,635 
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，貸款和租賃增加了12億美元，增長了2.9％，這主要是由於商業非抵押貸款和商業房地產類別的有機增長，但倉庫貸款、設備融資和資產貸款類別的淨本金償還部分抵消。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，投資組合發放總額分別為30億美元和20億美元。10億美元的增長主要是由於2022年英鎊合併的時機以及商業非抵押貸款發放的增加。
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，存款減少了13億美元，下降了6.5％，這主要是由於當前的銀行環境導致客户重新平衡了存款集中度。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，商業銀行業務分別管理8億美元和6億美元的資產，管理的資產分別為19億美元和17億美元。合計增長4億美元，即18.2％，主要是由於客户將存款轉移到投資賬户以在政府支持下購買美國國債，以及在截至2023年3月31日的三個月中，股票市場的估值有所提高。
11

HSA 銀行
經營業績：
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
淨利息收入$71,730 $44,577 
非利息收入24,067 26,958 
非利息支出43,700 36,409 
税前淨收入$52,097 $35,126 
與截至2022年3月31日的三個月相比，HSA銀行的税前淨收入在截至2023年3月31日的三個月中增加了1,700萬美元，增長了48.3％，這主要是由於淨利息收入的增加，但部分被非利息收入的減少和非利息支出的增加所抵消。淨利息收入增加2720萬美元主要是由於淨存款利差的增加和有機存款的增長。非利息收入減少了290萬美元，這主要是由於客户賬户服務費的降低。非利息支出增加730萬美元主要是由於薪酬成本增加、與額外賬户持有人相關的服務合同費用增加以及2023年收購Bend的整個季度的支出支出與2022年該季度的半數影響相比。
選定的資產負債表和資產負債表外信息：
（以千計）在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022
存款$8,272,534 $7,944,919 
通過關聯投資賬户（資產負債表外）管理的資產3,775,869 3,393,832 
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，存款增加了3億美元，增長了4.1％，這主要是由於賬户持有人數量的增加和存款的有機增長。截至2023年3月31日和2022年12月31日，HSA存款分別約佔公司合併存款總額的15.0％和14.7％。
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，通過關聯投資賬户管理的資產增加了4億美元，增長了11.3％，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，賬户持有人增加和股票市場估值上升。
12

個人銀行業務
經營業績：
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
淨利息收入$210,583 $136,677 
非利息收入25,959 27,901 
非利息支出106,879 95,510 
税前、撥備前淨收入$129,663 $69,068 
在截至2023年3月31日的三個月中，個人銀行業務的PPNR與截至2022年3月31日的三個月相比增加了6,060萬美元，增長了87.7％，這要歸因於淨利息收入的增加，但被非利息收入的減少和非利息支出的增加部分抵消。淨利息收入增加7,390萬美元主要是由於英鎊合併對2023年餘額的整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二，以及更高的利率環境。非利息收入減少190萬美元的主要原因是2022年第四季度消費者投資服務平臺外包推動的淨投資服務收入減少，但部分被存款服務費收入的增加所抵消。非利息支出增加1140萬美元主要是由於2023年Sterling合併的支出對整個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二，但部分被薪酬和福利支出的減少所抵消。
選定的資產負債表和資產負債表外信息：
（以千計）在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022
貸款$9,617,093 $9,624,465 
存款23,698,094 23,609,941 
管理的資產（資產負債表外）7,750,020 7,872,397 
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，貸款減少了740萬美元，下降了0.1％，這主要是由於房屋淨值餘額的淨本金償還以及貸款俱樂部貸款的持續減少，但部分被住宅抵押貸款的增長所抵消。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，投資組合的發放總額分別為3億美元和6億美元。減少3億美元的主要原因是市場利率上升，這導致住宅抵押貸款發放減少。
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，存款增加了1億美元，增長了0.4％，原因是客户的偏好從較低利率的支票和儲蓄產品轉向了更高利率的存款證產品。
截至2023年3月31日，管理的資產與2022年12月31日相比減少了1億美元，下降了1.6％，這主要是由於客户投資外流，但部分被截至2023年3月31日的三個月中股票市場估值的提高所抵消。
13

財務狀況
總資產從2022年12月31日的713億美元增加到2023年3月31日的748億美元，增長了35億美元，增長了5.0％。總資產的變化主要歸因於以下幾點，其變動超過1億美元：
•計息存款增加了17億美元，主要是由於維持額外流動性的戰略決定；
•投資證券總額淨增加4億美元，反映了持有至到期投資組合增加了5億美元，但可供出售投資組合減少的1億美元部分抵消。投資證券的總體增長主要是由於購買量超過了還款活動以及有利的市值調整
可供出售證券，部分被出售4.159億美元的公司債務和美國國債所抵消；
•FHLB和FRB的股票增加了1.388億美元，這主要是由於FHLB在2023年第一季度增加了預付款，因此需要額外的FHLB股票投資；
•待售貸款增加了2億美元，這主要是由於公司目前的資產負債表構成戰略，該戰略導致本期商業貸款從持有的投資貸款增加到持有的待售貸款；
•貸款和租賃增加了12億美元，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中發放了33億美元，尤其是在商業非抵押貸款和商業房地產類別中，但部分被淨本金償還額和商業組合貸款銷售所抵消。
•商譽和其他無形資產淨值合計增加了1.479億美元。商譽增加了1.174億美元，反映了與收購InterLink相關的1.432億美元，部分被2023年第一季度記錄的英鎊合併衡量期調整的影響所抵消。其他淨無形資產增加3,050萬美元主要是由於與收購InterLink相關的3,600萬美元經紀交易商關係和400萬美元的非競爭協議，但部分被年初至今的攤銷費用所抵消。
總負債從2022年12月31日的632億美元增加到2023年3月31日的665億美元，增長了33億美元，增長了5.3％。負債總額的變化主要歸因於以下原因：
•存款總額增加了12億美元，反映了計息存款增加了22億美元，部分被無息存款減少的10億美元所抵消。存款的總體增長主要是由於收購InterLink後增加了29億美元的大額貨幣市場存款，但部分被客户在當前銀行環境中重新平衡存款集中度的影響所抵消。
•根據回購協議和其他借款協議出售的證券減少了8億美元，這主要是由於截至2022年12月31日購買了9億美元的聯邦資金，而2023年3月31日為零。InterLink存款轉移計劃產生的額外流動性允許償還2023年第一季度購買的更高利率的聯邦資金；
•FHLB預付款增加了31億美元，這主要是由於短期融資需求和維持額外流動性的戰略決策；以及
•應計費用和其他負債減少了2億美元，主要是由於減少了1.116億美元和
分別為8,310萬美元的國債衍生負債和應計的年度員工獎金。
股東權益總額從2022年12月31日的81億美元增加到2022年12月31日的83億美元，增長了2億美元，增長了3.0％
2023 年 3 月 31 日。股東權益總額的變化歸因於以下原因：
•亞利桑那州立大學第2022-02號的通過，從而對留存收益進行了420萬美元的累積效應調整；
•確認的淨收入為2.210億美元；
•向普通股和優先股股東支付的股息分別為6,970萬美元和420萬美元；
•扣除税款的其他綜合收益為9,690萬美元，主要是由於有利的市值調整
長期利率下降推動的可供出售證券和現金流套期保值；
•員工基於股票的薪酬計劃活動為1160萬美元，包括限制性股票攤銷和沒收，以及行使的170萬美元股票期權；以及
•回購1510萬美元普通股與員工股票薪酬計劃有關。
14

投資證券
通過其公司財資職能，公司維護和投資債務證券，這些證券主要用於為運營需求提供流動性來源、創造利息收入以及作為管理公司資產的一種手段
利率風險。公司的投資證券分為兩大類：可供出售和
持有至到期。
ALCO根據監管指南和公司政策管理公司的證券，其中包括對投資集中度和類型以及每種證券的最低風險評級等方面的限制。此外，如果某些類型的投資集中存在安全和穩健性問題，OCC可能會進一步對此類投資設定個人限制。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的投資證券淨賬面價值分別為149億美元和145億美元，監管目的的平均風險權重分別為17.4％和19.0％。儘管該銀行在2023年3月31日和2022年12月31日均持有公司的全部投資組合，但控股公司也可能直接持有投資。
下表彙總了公司投資證券的餘額和百分比構成：
 截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（以千計）金額%金額%
可供出售：
美國國庫券$386,7724.9 %$717,0409.1 %
政府機構債券262,3423.4 258,3743.3 
市政債券和票據1,645,22821.1 1,633,20220.7 
機構首席營銷官57,4620.7 59,9650.8 
機構 MBS2,230,85028.6 2,158,02427.3 
機構 CMBS1,635,25221.0 1,406,48617.8 
CMBS902,05811.6 896,64011.4 
CLO—— 2,107— 
公司債務625,5238.0 704,4128.9 
自有品牌 MBS44,2620.6 44,2490.6 
其他9,2280.1 12,1980.1 
可供出售證券總數$7,798,977100.0 %$7,892,697100.0 %
持有至到期：
機構首席營銷官$27,1010.4 %$28,3580.4 %
機構 MBS2,613,11337.0 2,626,11440.0 
機構 CMBS3,364,18647.6 2,831,94943.1 
市政債券和票據 (1)
927,50113.1 928,84514.2 
CMBS131,6041.9 149,6132.3 
持有至到期證券總額$7,063,505100.0 %$6,564,879100.0 %
投資證券總額$14,862,482$14,457,576
(1)截至2023年3月31日和2022年12月31日的餘額不包括持有至到期證券的ACL，分別為30萬美元和20萬美元。
可供出售證券從2022年12月31日的79億美元減少了1億美元，下降了1.2％，至2023年3月31日的78億美元，這主要是由於出售了4億美元的美國國債和公司債務證券，這造成了2,050萬美元的已實現虧損，其中380萬美元歸因於信貸質量下降，已納入信貸損失準備金。這一下降被購買量超過還款活動的購買量所部分抵消，尤其是在機構MBS、Agency CMBS和CMBS類別中，以及有利的市值調整。截至2023年3月31日的三個月，可供出售投資組合的平均全職收益率為2.76％，而截至2022年3月31日的三個月為1.98％。上漲78個基點的主要原因是本期購買的證券的市場利率上漲。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，可供出售證券的未實現虧損總額分別為7.703億美元和8.645億美元。減少9,420萬美元的主要原因是長期市場利率的下降。每季度對可供出售證券進行信用損失評估。截至這兩個時期，均未記錄可供出售證券的ACL，因為公司投資組合中的每隻證券均為投資等級，按本金和利息計算，並且在調整凸度、評級和行業差異時，其價格變動與利差和信用利差一致。截至2023年3月31日，根據當前的市場狀況和公司目前的目標資產負債表構成戰略，公司打算在預期的復甦期內將其可供出售證券保持在未實現虧損頭寸，而且在恢復整個攤銷成本基礎之前，公司很可能不必出售這些可供出售的證券。
15

持有至到期證券增加了5億美元，增長了7.6％，從2022年12月31日的66億美元增加到2022年12月31日的71億美元
2023年3月31日，主要是由於購買量超過了支付活動，尤其是在機構MBS和機構CMBS類別中。截至2023年3月31日的三個月，持有至到期投資組合的平均全日收益率為2.82％，而截至2022年3月31日的三個月為2.06％。上漲76個基點的主要原因是本期購買的證券的市場利率上漲。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，持有至到期證券的未實現虧損總額分別為7.510億美元和8.062億美元。減少5,520萬美元的主要原因是長期市場利率的下降。根據CECL方法，每季度對持有至到期證券進行信用損失評估。截至2023年3月31日和2022年12月31日，持有至到期證券的ACL分別為30萬美元和20萬美元。
下表彙總了按合同到期日或贖回日（如果適用）中較早者分列的投資證券的賬面價值以及相應的加權平均收益率：
截至2023年3月31日
1 年或更短1-5 年5-10 年10 年後總計
（千美元）金額
加權-
平均值
產量 (1)
金額
加權-
平均值
產量 (1)
金額
加權-
平均值
產量 (1)
金額
加權-
平均值
產量 (1)
金額
加權-
平均值
產量 (1)
可供出售：
美國國庫券$— — %$386,772 1.28 %$— — %$— — %$386,772 1.28 %
政府機構債券— — 74,620 2.42 — — 187,722 3.22 262,342 2.99 
市政債券和票據34,763 1.18 103,056 1.69 708,492 1.52 798,917 1.58 1,645,228 1.55 
機構首席營銷官— — 483 2.68 5,544 3.01 51,435 2.85 57,462 2.86 
機構 MBS8 (5.27)16,304 1.31 151,944 1.71 2,062,594 2.48 2,230,850 2.42 
機構 CMBS1,599 0.42 86,325 0.90 44,459 1.40 1,502,869 2.73 1,635,252 2.59 
CMBS— — 68,771 6.16 49,165 6.08 784,122 6.19 902,058 6.19 
公司債務4,973 1.54 162,524 2.56 400,466 3.17 57,560 3.33 625,523 3.02 
自有品牌 MBS— — — — — — 44,262 4.01 44,262 4.01 
其他250 3.77 4,810 3.80 4,168 2.71 — — 9,228 3.31 
可供出售證券總數$41,593 1.21 %$903,665 2.00 %$1,364,238 2.19 %$5,489,481 3.00 %$7,798,977 2.73 %
持有至到期：
機構首席營銷官$— — %$— — %$— — %$27,101 2.91 %$27,101 2.91 %
機構 MBS2 3.55 1,494 2.41 24,550 2.51 2,587,067 2.47 2,613,113 2.47 
機構 CMBS— — — — 126,854 2.68 3,237,332 3.07 3,364,186 3.05 
市政債券和票據6,091 3.27 51,399 3.28 186,949 2.72 683,062 3.19 927,501 3.10 
CMBS— — — — — — 131,604 2.70 131,604 2.70 
持有至到期證券總額$6,093 3.27 %$52,893 3.26 %$338,353 2.69 %$6,666,166 2.84 %$7,063,505 2.84 %
投資證券總額$47,686 1.47 %$956,558 2.07 %$1,702,591 2.29 %$12,155,647 2.91 %$14,862,482 2.78 %
(1)加權平均收益率不包括 FTE 調整，計算方法為賬面總值乘以收益率除以每種證券、主要類型和到期時段的賬面總價值之和。
有關公司投資證券投資組合的更多信息，請參閲第一部分第1項所載的簡明合併財務報表附註中的附註3：投資證券。財務報表。
16

貸款和租賃
下表彙總了公司貸款和租賃的攤銷成本和百分比構成：
 截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（千美元）金額%金額%
商業非抵押貸款$16,939,37333.3 %$16,392,79532.9 %
基於資產1,760,5273.5 1,821,6423.7 
商業地產13,499,13926.5 12,997,16326.1 
多家庭7,014,59913.8 6,621,98213.3 
設備融資1,601,1093.1 1,628,3933.3 
倉庫貸款474,3280.9 641,9761.3 
住宅8,001,56315.7 7,963,42016.0 
房屋淨值1,580,5693.1 1,633,1073.3 
其他消費者55,3160.1 63,9480.1 
貸款和租賃總額 (1)
$50,926,523100.0 %$49,764,426100.0 %
(1)截至2023年3月31日和2022年12月31日的攤銷成本餘額不包括分別記錄的6.139億美元和5.947億美元的貸款和租賃ACL。
下表按合同到期日彙總了貸款和租賃，並説明瞭利率是固定利率還是浮動利率：
截至2023年3月31日
（以千計）1 年或更短1-5 年5-15 年15 年後總計
固定利率：
商業非抵押貸款$222,804 $598,021 $2,131,003 $1,549,094 $4,500,922 
基於資產24,048 31,264 — — 55,312 
商業地產599,026 1,821,401 1,184,930 141,016 3,746,373 
多家庭353,747 2,112,410 1,751,446 42,595 4,260,198 
設備融資150,270 1,153,565 295,814 — 1,599,649 
住宅405 58,084 414,759 4,992,444 5,465,692 
房屋淨值4,379 23,829 175,658 195,046 398,912 
其他消費者10,858 11,924 387 153 23,322 
固定利率貸款和租賃總額$1,365,537 $5,810,498 $5,953,997 $6,920,348 $20,050,380 
可變費率：
商業非抵押貸款$3,455,439 $8,239,753 $675,115 $68,144 $12,438,451 
基於資產451,406 1,248,442 5,367 — 1,705,215 
商業地產1,789,853 5,026,956 2,228,039 707,918 9,752,766 
多家庭426,953 1,009,039 1,288,677 29,732 2,754,401 
設備融資1,460 — — — 1,460 
倉庫貸款474,328 — — — 474,328 
住宅722 10,905 319,947 2,204,297 2,535,871 
房屋淨值2,253 7,215 150,431 1,021,758 1,181,657 
其他消費者6,574 16,873 2,554 5,993 31,994 
浮動利率貸款和租賃總額$6,608,988 $15,559,183 $4,670,130 $4,037,842 $30,876,143 
貸款和租賃總額 (1)
$7,974,525 $21,369,681 $10,624,127 $10,958,190 $50,926,523 
(1)應付金額不包括2.461億美元的應計應收利息總額。
17

信貸政策和程序
銀行制定了信貸政策和程序，旨在在可接受的風險水平內支持其貸款活動，管理層和董事會定期審查和批准這些政策和程序。為了協助完成這一過程，管理層檢查了公司貸款報告系統生成的與貸款發放、貸款質量、信貸集中、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。
商業非抵押貸款、資產貸款、設備融資貸款和倉庫貸款貸款是在評估和了解借款人運營和償還債務的能力後進行承保的。對借款人管理的評估是承保過程和信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德操守和紮實的商業頭腦，就會對當前和預計的現金流進行審查，以確定借款人按合同償還債務的能力。商業非抵押貸款、資產抵押貸款和設備融資貸款主要基於借款人確定的現金流發放，其次是借款人提供的標的抵押品。倉庫貸款貸款主要基於借款人發放高質量的首次抵押住宅貸款的能力，這些貸款可以出售給機構、政府或私人巨型市場，其次是借款人的基礎現金流。但是，借款人的現金流可能不如預期，為這些貸款提供擔保的抵押品的價值可能會波動。大多數商業非抵押貸款、資產抵押貸款和設備融資貸款均由所融資資產擔保，可能包含對本金餘額的個人擔保。倉庫貸款貸款通常是未承諾的設施。
商業房地產貸款，包括多户家庭貸款，受承保標準和流程的約束，與商業非抵押貸款、資產抵押貸款、設備融資貸款和倉庫貸款貸款的承保標準和流程類似。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次被視為由房地產擔保的貸款。商業房地產貸款的償還主要取決於為貸款提供擔保的房產的成功運營、房產所在的市場以及為貸款提供擔保的房產租户。保護公司商業房地產投資組合的物業在類型和地理位置方面多種多樣，這減少了公司遭受可能影響特定市場的不利經濟事件的風險。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監測和評估商業房地產貸款。所有交易都經過評估以確定市場價值。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。管理層定期聘請第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供見解和指導。
消費貸款受為管理投資組合的特定風險特徵而制定的政策和程序的約束。這些政策和程序，加上相對較小的個人貸款額度和以抵押為主的貸款結構，分散在許多不同的借款人手中，從而最大限度地降低了信用風險水平。管理層定期審查趨勢和展望報告，並根據需要修改或制定政策和程序。住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的FICO分數、相對於房地產價值的貸款金額以及借款人的債務與收入的比例。根據適用的CFPB規則的定義，該銀行既發放合格抵押貸款，也發放不合格抵押貸款。
貸款和租賃信用損失備抵金
由於當前的宏觀經濟環境對信貸表現和有機貸款增長的影響，貸款和租賃的ACL從2022年12月31日的5.947億美元增加到2023年3月31日的6.139億美元，增長了1,920萬美元，增長了3.2％。
下表彙總了 ACL 在貸款和租賃類別中的分配百分比：
截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（千美元）金額
% (1)
金額
% (1)
商業非抵押貸款$196,01931.9 %$197,95033.3 %
基於資產21,5463.5 16,0942.7 
商業地產230,02037.5 214,77136.1 
多家庭83,26413.6 80,65213.6 
設備融資23,4743.8 23,0813.9 
倉庫貸款4270.1 5770.1 
住宅25,8694.2 26,9074.5 
房屋淨值31,1265.1 32,2965.4 
其他消費者2,1690.3 2,4130.4 
貸款和租賃的 ACL 總數$613,914100.0 %$594,741100.0 %
(1)分配給單一貸款和租賃類別的 ACL 並不妨礙其吸收其他類別的損失。
18

方法論
公司關於貸款和租賃的ACL被認為是一項重要的會計政策。貸款和租賃的ACL是一個反資產賬户，用於抵消貸款和租賃的攤銷成本基礎，以彌補資產生命週期內預計會發生的信貸損失。執行管理層對津貼的充足性進行審查並提出建議，將津貼維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃投資組合中的預期損失的水平。
貸款和租賃的ACL是使用CECL模型確定的，根據該模型，預期的終身信用損失是在資產的發起或購買時確認的，包括通過業務合併獲得的資產，然後在資產合同期限內的每個報告日對其進行重新評估。預期信貸損失的計算包括考慮過去的事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的經濟預測。通常，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行彙總集體評估來確定的。但是，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，使其不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從人羣中刪除，並對信貸損失進行單獨評估。管理層記錄的貸款和租賃的總ACL代表通過集體和個人評估確定的總估計信用損失。
集體評估的貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據其商業和消費者投資組合中的產品類型、信用質量、風險評級和/或抵押品類型進行細分，預期損失是使用PD、LGD和EAD、損失率或貼現現金流框架確定的。
對於使用PD/LGD/EAD框架的投資組合，信用損失是根據貸款違約概率、違約發生時的預期損失和違約貸款的預期風險的乘積計算得出的。將產品與終身貸款相加，得出給定投資組合的終身預期信用損失。管理層的PD和LGD計算是預測模型，使用對未來宏觀經濟狀況的預測、歷史損失信息、貸款水平風險屬性和信貸質量指標來衡量貸款池當前的風險狀況。EAD的計算遵循迭代過程，根據同一投資組合中類似細分市場的貸款的歷史還款率，確定貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度的投資組合敞口的計算包括預期虧損、貸款的攤銷時間表和預付款率。
在虧損率法下，預期的信貸損失是使用損失率乘以資產在資產負債表日期的攤銷成本來估算的。對於上述每個貸款部分，管理層根據第三方損失估算得出預期的歷史損失趨勢，並將其與觀察到的經濟指標以及合理且可支持的經濟狀況預測相關聯。在貼現現金流法下，預期的信貸損失是通過將資產負債表日的資產攤銷成本與預計在資產剩餘壽命內收取的預計未來本金和利息付款的現值進行比較來確定的。該公司的虧損模型根據合理且可支持的預測生成貸款層面的現金流預測，管理層根據加快付款、恢復時間、PD和LGD對付款收款進行了調整。
該公司的模型在合理且可支持的預測期內納入了單一的經濟預測情景和宏觀經濟假設。合理且可支持的預測的制定假設每個宏觀經濟變量都將恢復到長期預期，其迴歸特徵是特定經濟指標和預測所獨有的。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在三到五年內完成。某些模型使用產出迴歸，然後還原為平均歷史投資組合損失率
預測的第三年的直線基礎。其他模型使用輸入迴歸，在合理且可支持的預測中恢復到宏觀經濟變量的平均值。
公司在確定預期信貸損失時納入了對宏觀經濟變量的預測。根據相關因素，例如資產類型以及變量與信貸損失的相關性等，為每類應收融資選擇宏觀經濟變量。來自這些變量的預測情景的數據用作建模損失計算的輸入。
集體ACL的一部分包括對風險特徵的定性調整，這些風險特徵未反映或反映在定量模型中，但可能會影響估計信用損失的衡量。定性因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷，包括貸款趨勢、投資組合細分構成以及貸款評級或信用評分。當相關事實和情況預計會影響信貸損失時，尤其是在經濟活動大幅波動的時期，可以對經濟預測進行定性調整。
19

單獨評估的貸款和租賃。如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，使其不再符合集體評估資金池的風險特徵，則將其從人羣中刪除，並對信貸損失進行單獨評估。通常，所有非應計貸款、扣除貸款和借款人遇到財務困難的抵押依賴貸款都要單獨評估。用於計算單獨評估的貸款或租賃的預期信用損失的衡量方法取決於貸款或租賃的類型以及貸款或租賃是否被視為依賴於抵押品。抵押品依賴貸款的方法要麼基於抵押品的公允價值減去估計的出售成本（當還款基礎是出售抵押品時），要麼基於抵押品運營產生的預期現金流的現值。對於非抵押依賴貸款，要麼使用貼現現金流法，要麼使用其他損失因子法。任何認為不需要具體估值補貼的單獨評估的貸款或租賃要麼是足夠的現金流，要麼是相對於資產攤銷成本有足夠的抵押覆蓋範圍的結果。
有關公司ACL方法的更多信息，可在第二部分第8項所含附註1：合併財務報表中的重要會計政策摘要中找到。截至2022年12月31日止年度的公司10-K表年度報告的財務報表和補充數據。
資產質量比率
公司使用通過公司承保標準、貸款和租賃投資組合的服務和管理確立的風險承受水平來管理資產質量。對已發現損失風險較高的貸款和租賃進行定期監測，以緩解進一步惡化並在未來保持資產質量。管理層認為不良資產、信貸損失和淨扣除是衡量資產質量的關鍵指標。
下表彙總了關鍵資產質量比率及其基礎組成部分：
（千美元）在三月三十一日
2023		截至2022年12月31日
不良貸款和租賃 (1)
$185,020 $203,791 
貸款和租賃總額50,926,523 49,764,426 
不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比 0.36 %0.41 %
不良資產 (1)
$186,551 $206,136 
貸款和租賃總額$50,926,523 $49,764,426 
添加：奧利奧1,531 2,345 
貸款和租賃總額加上OREO$50,928,054 $49,766,771 
不良資產佔貸款和租賃的百分比加上OREO0.37 %0.41 %
不良資產 (1)
$186,551 $206,136 
總資產74,844,395 71,277,521 
不良資產佔總資產的百分比 0.25 %0.29 %
關於貸款和租賃的 ACL$613,914 $594,741 
不良貸款和租賃 (1)
185,020 203,791 
貸款和租賃佔不良貸款和租賃的百分比的ACL331.81 %291.84 %
關於貸款和租賃的 ACL$613,914 $594,741 
貸款和租賃總額50,926,523 49,764,426 
ACL 貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比1.21 %1.20 %
關於貸款和租賃的 ACL$613,914$594,741
淨扣除額98,08467,288
貸款和租賃的ACL與淨扣除額的比率 (2)
6.26x8.84x
(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括未攤銷淨額（折扣）/保費和未攤銷淨額遞延費用（費用）/成本對貸款和租賃的影響。
(2)根據 2023 年 3 月 31 日期間的年初至今淨扣除額計算。
20

下表彙總了淨扣除（回收額）佔每個類別平均貸款和租賃的百分比：
在截至3月31日的三個月中，
20232022
（千美元）網
扣款（追回）		平均餘額
% (1)
網
扣款（追回）		平均餘額
% (1)
商業非抵押貸款$2,723$16,635,8740.07 %$8,663$10,863,3540.32 %
基於資產13,1891,790,9922.95 (50)1,540,301(0.01)
商業地產8,55113,260,2230.26 1,0489,738,1810.04 
多家庭1,0336,710,1030.06 103,994,744— 
設備融資(660)1,625,463(0.16)2131,339,7750.06 
倉庫貸款—409,580— —365,325— 
住宅(461)7,995,327(0.02)(44)6,322,495— 
房屋淨值(421)1,608,428(0.10)(1,267)1,658,938(0.31)
其他消費者56759,2023.83 35689,7161.59 
總計 $24,521$50,095,1920.20 %$8,929$35,912,8290.10 %
(1)百分比代表年初至今對應類別中平均貸款和租賃的淨扣除（回收額）。
在截至2023年3月31日的三個月中，淨扣除額佔平均貸款和租賃的百分比為0.20％，在截至2022年3月31日的三個月中，淨扣除額佔平均貸款和租賃的百分比為0.10％。淨扣除水平的增加主要是由於Sterling合併對2023年的淨扣除額產生了整整一個季度的影響，而2022年該季度的影響為三分之二，以及公司目前的資產負債表構成策略。
流動性和資本資源
公司通過控股公司和銀行的積極流動性措施來管理其現金流需求。為了維持穩定、具有成本效益的融資，提高資產負債表的整體實力，持續監測公司的流動性狀況，並酌情調整資金來源和用途。截至2023年3月31日，管理層尚未發現任何合理可能對公司的流動性狀況、資本資源或運營活動產生重大不利影響的事件。儘管監管機構尚未發佈要求更嚴格的流動性和資本要求的正式指導方針，但公司預計將更加關注金融機構的流動性和資本充足率，以應對最近在2023年第一季度發生的備受矚目的銀行倒閉事件，並已採取適當措施降低此類要求如果實施後可能對其業務、財務狀況和經營業績產生的風險。
現金流入通過多種來源提供，包括貸款和投資的本金和利息支付、可以出售或用於獲得資金的未質押證券以及新存款。公司致力於維持強大的核心存款基礎，包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，以支持其貸款組合的增長。管理層積極監控利率環境，並根據不斷變化的市場狀況、銀行融資需求和客户關係動態調整其存款策略。
控股公司流動性。 控股公司的主要流動性來源是銀行的股息。在較小程度上，投資收入、投資銷售、借款和公開募股的淨收益可以提供額外的流動性。控股公司通常將其資金用於支付優先票據、次級票據和次級債務的本金和利息，向優先股和普通股股東支付股息，回購普通股和購買投資證券（視情況而定）。
銀行向控股公司支付股息有某些限制，可在以下方面找到
附註10：載於簡明合併財務報表附註中的監管資本和限制
第一部分-第 1 項。本報告的財務報表，以及第一部分標題為 “監督和監管” 的部分——第1項。截至2022年12月31日止年度的公司10-K表年度業務報告。在截至2023年3月31日的三個月中，該銀行向控股公司支付了1.5億美元的股息。截至2023年3月31日，有5.619億美元的留存收益可用於銀行向控股公司支付股息。2023年4月26日，該銀行獲準在2023年第二季度向控股公司支付1億美元的股息。
21

在截至2023年3月31日的三個月中，普通股股東的季度現金分紅保持在每股普通股0.40美元。2023年4月26日，宣佈公司董事會宣佈韋伯斯特普通股的季度現金分紅為每股0.40美元。F系列優先股和G系列優先股的季度現金分紅分別為每股328.125美元和每股16.25美元。在確定股息支付時，公司繼續監測經濟預測、預期收益及其資本狀況。
公司維持一項已獲得董事會批准的普通股回購計劃，該計劃授權管理層通過公開市場或私下談判的交易、大宗交易和任何已通過的預先確定的交易計劃購買韋伯斯特普通股，但須符合某些條件。在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有根據該計劃回購任何韋伯斯特普通股。此外，公司將在與員工股票補償計劃活動相關的回購計劃之外定期收購普通股。在截至2023年3月31日的三個月中，公司以每股52.90美元的加權平均價格回購了284,725股股票，為此目的共計1510萬美元。
韋伯斯特銀行流動性。 該銀行的主要資金來源是核心存款。包括定期存款在內，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該銀行的貸款與總存款比率均為92.1％。
OCC法規要求銀行保持足夠的流動性水平，以確保安全穩健的運營。根據OCC的評估，流動性的充足性取決於整體資產和負債結構、市場狀況、競爭以及該機構存款和貸款客户的性質等因素。2023 年 3 月 31 日，該銀行超過了所有監管流動性要求。公司設計了詳細的應急計劃，以便迅速而全面地應對任何流動性問題，包括及早發現潛在問題和採取糾正措施以應對流動性壓力情景。
資本要求。 控股公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，這可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，控股公司和銀行都必須遵守特定的資本指導方針，這些指導方針涉及資產、負債和根據監管指令計算的某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾協議三資本規則為確保資本充足率而制定的量化措施要求金融機構維持普通股一級資本的最低比率，該比率由巴塞爾協議III資本規則（CET1資本）、一級資本、總資本與風險加權資產以及一級資本與平均有形資產的比率（定義見法規）。截至2023年3月31日，控股公司和銀行均被歸類為資本充足。管理層認為，季度末之後沒有發生任何會改變這一稱號的事件或變化。
根據監管資本規則，公司選擇了一項期權，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲到兩年延期內，延期至2022年1月1日，隨後三年過渡期截至2024年12月31日。在三年的過渡期內，資本比率將逐步取消最初兩年因延遲採用CECL而提供的監管資本收益總額。截至2021年12月31日，在2022年、2023年和2024年，允許公司分別獲得監管資本收益的75％、50％和25％，並將在2025年完全吸收。2023年3月31日，延遲採用CECL所允許的監管資本收益使控股公司和銀行的CET1資本佔總風險加權資產（CET1風險資本）的比例分別增加了6個基點、6個和4個基點，一級資本佔總風險加權資產（一級風險基資本）和一級資本與平均有形資產（一級槓桿資本）的比例分別增加了6個基點、6個和4個基點，下降了1個基點至總資本與風險加權資產總額（基於風險的資本總額）。即使沒有延遲採用CECL帶來的監管資本收益，控股公司和銀行的監管比率仍超過了資本充足的水平。
有關適用於控股公司和銀行的所需監管資本水平和比率的更多信息，請參閲第一部分第1項所載的簡明合併財務報表附註中的附註10：監管資本和限制。財務報表。
22

資金的來源和用途
資金來源。存款是銀行貸款活動和一般業務需求的主要現金流來源。貸款和證券還款、待售貸款和證券的收益以及到期日也提供現金流。儘管定期貸款和證券還款是相對穩定的資金來源，但預付款和其他存款流入受到經濟狀況和現行利率的影響，其時機本質上是不確定的。其他資金來源由短期和長期借款提供，在較小程度上，作為該銀行加入FHLB和FRB的一部分獲得的股息。
存款。 該銀行提供各種支票和儲蓄存款產品，旨在滿足其消費者和企業客户的交易和投資需求。銀行的存款服務包括但不限於使用自動櫃員機和借記卡、直接存款、ACH 支付、手機銀行、互聯網銀行、郵寄銀行、賬户轉賬和透支保障等。該銀行根據聯邦存款保險公司的規定管理其存款賬户中的資金流和利率。該銀行的消費者和數字定價委員會及其商業和機構責任與貸款定價委員會都定期開會，以確定定價和營銷計劃。
隨着2023年第一季度收購InterLink，該銀行在2023年3月31日收到了29億美元的貨幣市場存款，這為公司本已差異化的全渠道存款籌集能力增加了獨特的核心存款資金來源和可擴展的流動性。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，存款總額分別為553億美元和541億美元。12億美元的增長主要歸因於InterLink的存款，但由於當前的銀行環境，客户重新平衡了存款集中度，部分抵消了這一增長。客户的偏好也從較低的利率支票和儲蓄產品轉向了利率較高的存款證產品，這些產品目前在較高的利率環境中更具吸引力。
下表彙總了按類型分列的每日平均存款餘額及其加權平均支付率：
截至3月31日的三個月
20232022
（千美元）平均值
平衡		平均費率平均值
平衡		平均費率
不計息：
需求$12,629,928 — %$11,263,282 — %
計息：
正在檢查8,822,549 1.44 7,699,097 0.06 
健康儲蓄賬户8,292,450 0.15 7,759,465 0.06 
貨幣市場12,884,558 2.57 9,093,101 0.15 
儲蓄8,146,263 0.49 7,524,238 0.03 
定期存款4,024,472 2.43 2,544,286 0.21 
計息總額42,170,292 1.42 34,620,187 0.09 
平均存款總額$54,800,220 1.11 %$45,883,469 0.07 %
未投保存款是指美國辦事處存款賬户中超過聯邦存款保險限額或類似的州存款保險制度的部分，以及任何其他未投保的投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。公司根據監管報告要求使用的方法和假設（包括估計部分）和關聯公司存款來計算其未投保存款餘額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據監管報告要求和銀行電話報告附表RC-O中報告的未投保存款總額分別為208億美元和225億美元。
下表彙總了截至2023年3月31日的未投保存款信息，但有某些例外情況：
（以千計）截至2023年3月31日
根據監管報告要求，未投保存款$20,827,690
減去：加盟存款(1,671,727)
抵押存款(5,269,060)
排除後未投保的存款$13,886,903
立即可用的流動性 (1)
$13,380,214
未投保存款保險96.4%
(1)反映了FHLB和FRB分別增加了65億美元和29億美元的額外借貸能力，以及40億美元的未抵押流動資產。
23

截至2023年3月31日，經關聯存款和抵押存款調整後，未投保存款佔存款總額的25.1％。管理層認為，鑑於關聯公司存款不是面向客户的，因此合併後會被清除，抵押存款由其他方式擔保，因此該演示文稿可以更準確地瞭解風險存款。截至本10-Q表季度報告發布之日，經關聯存款和抵押存款調整後，公司的未投保存款佔存款總額的百分比與2023年3月31日公佈的百分比一致。此外，公司的即時可用流動性已經並將繼續增加。
下表彙總了超過聯邦存款保險公司保險限額的美國定期存款部分和按合同到期日未投保的定期存款：
（以千計）2023年3月31日
超過保險限額的美國定期存款部分$984,289
否則未投保的定期存款，到期日為：
3 個月或更短$647,647
超過 3 個月到 6 個月86,226
超過 6 個月至 12 個月242,277
12 個月以上8,139
有關期末存款餘額和利率的更多信息，請參閲第一部分第1項所含附註7：簡明合併財務報表附註中的存款。財務報表。
借款。該銀行的主要借款來源包括根據回購協議出售的證券、購買的聯邦資金、FHLB 預付款和長期債務。截至2023年3月31日和2022年12月31日，借入資金總額分別為99億美元和77億美元，分別佔總資產的13.3％和10.8％。22億美元的增長主要是由於FHLB預付款增加了31億美元，但部分被購買的聯邦資金減少9億美元所抵消。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該銀行從FHLB獲得的額外借貸能力分別為65億美元和43億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該銀行還從聯邦儲備銀行獲得的額外借貸能力分別為29億美元和12億美元。截至2023年3月31日，未抵押的11億美元投資證券本可以用作借款抵押品，或者將FHLB的借貸能力增加8億美元，或者FRB的借貸能力增加11億美元。
根據回購協議出售的證券通常是銀行的一種短期融資形式，在這種融資中，銀行向交易對手出售證券，並同意在未來以固定價格回購證券。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據回購協議出售的證券總額為3億美元。
該銀行還可能購買定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。截至2023年3月31日，沒有購買任何聯邦基金，而截至2022年12月31日，購買的聯邦資金總額為9億美元。InterLink存款清掃計劃產生的額外流動性允許在2023年第一季度償還購買的更高利率的聯邦資金。
FHLB 預付款不僅用作資金來源，還用於利率風險管理目的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB預付款總額分別為86億美元和55億美元。增加的31億美元主要是由於短期資金需求和維持額外流動性的戰略決策。
長期債務包括2024年和2029年到期的優先固定利率票據、2029年和2030年到期的次級固定至浮動利率票據以及2033年到期的浮動利率初級次級票據。截至2023年3月31日和2022年12月31日，長期債務總額均為11億美元。
下表彙總了按類型分列的每日平均借款餘額及其加權平均支付利率：
截至3月31日的三個月
20232022
（千美元）平均值
平衡		平均費率平均值
平衡		平均費率
根據回購協議出售的證券$243,848 0.11 %$577,039 0.66 %
購買的聯邦資金671,175 4.62 — — 
FHLB 的進展5,673,826 4.80 10,936 2.03 
長期債務1,072,252 3.65 896,310 3.34 
平均借款總額$7,661,101 4.48 %$1,484,285 2.26 %
有關期末借款餘額和利率的更多信息，請參閲第一部分第1項所載的簡明合併財務報表附註中的附註8：借款。財務報表。
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聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。 該銀行是FHLB系統的成員，該系統由十一個地區聯邦住房貸款銀行組成，每家銀行都受聯邦住房金融局的監督和監管。為了維持其成員資格，以及為資金來源和流動性目的獲得預付款和其他信貸延期的機會，需要對FHLB進行基於活動的資本存量投資。FHLB資本股投資受到限制，因為它沒有市場，只能由FHLB兑換。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該銀行持有的FHLB股本分別為3.599億美元和2.214億美元。FHLB 最新的季度現金分紅於 2023 年 5 月 2 日支付，相當於 7.55% 的年收益率。
銀行還必須持有相當於其資本和盈餘6％的FRB股票，其中50％已支付。剩餘的50％在聯邦儲備系統認為必要時有待召集。與FHLB股票類似，FRB資本股票投資受到限制，因為沒有市場，只能由聯邦儲備銀行兑換。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該銀行持有的聯邦儲備銀行資本存量分別為2.248億美元和2.245億美元。最新的 FRB
半年度現金分紅於2022年12月31日支付，金額等於年收益率3.63％。
資金的用途。 公司在正常業務過程中籤訂了各種合同義務，這些義務需要未來的現金支付，這可能會影響其短期和長期流動性和資本資源需求。下表彙總了截至2023年3月31日的重要固定和可確定的合同義務。未來現金支付的實際時間和金額可能與所列金額不同。根據公司目前的流動性狀況，預計我們的資金來源將足以在這些債務到期時履行這些義務。
  
按期間到期付款 (1)
（以千計）20232024202520262027此後總計
高級筆記$— $150,000 $— $— $— $300,000 $450,000 
次級票據— — — — — 499,000 499,000 
次級債務— — — — — 77,320 77,320 
FHLB 的進展8,550,183 — — — 248 10,030 8,560,461 
根據回購協議出售的證券306,154 — — — — — 306,154 
定期存款3,168,801 1,132,496 132,543 53,306 36,616 6,017 4,529,779 
經營租賃負債25,520 35,817 32,625 29,568 24,584 81,932 230,046 
或有考慮4,798 11,241 — — — — 16,039 
特許權使用費負債1,035 8,572 1,417 — — — 11,024 
購買義務 (2)
120,718 25,329 13,087 5,895 2,229 1,287 168,545 
合同義務總額$12,177,209 $1,363,455 $179,672 $88,769 $63,677 $975,586 $14,848,368 
(1)借款的利息支付不包括在內。
(2)購買義務是指購買價值100萬美元或以上的商品或服務的協議，這些協議是可執行和具有法律約束力的，並規定了所有重要條款。
此外，在正常業務過程中，公司提供具有資產負債表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括髮放信貸的承諾以及商業和備用信用證，這些信用證在不同程度上涉及信用風險要素。由於其中許多承諾預計將到期，未使用或僅獲得部分資金，因此截至2023年3月31日，121億美元的承諾總額不一定反映未來的現金支付。
公司還承諾投資風險投資和私募股權基金，以及LIHTC的投資，以協助銀行履行CRA規定的職責。截至2023年3月31日，這些另類投資的無資金承諾總額為4.37億美元。但是，無法合理估計資本召集的時機，根據合同的性質，公司承諾的全部資金可能無法被收回。
養老金債務由公司根據需要提供資金，用於支付與公司凍結、非繳費、符合條件的固定福利養老金計劃相關的參與者福利。向固定福利養老金計劃繳款的決定是基於《養老金保護法》的養老金資金要求、《美國國税法》規定的最高扣除額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢做出的。該公司目前預計不要求在2023年向固定福利養老金計劃繳款。公司的不合格補充高管退休計劃和其他離職後福利計劃沒有資金。
截至2023年3月31日，公司的簡明合併資產負債表反映了990萬美元不確定税收狀況的負債和210萬美元的應計利息和罰款。無法合理確定地預測未來任何相關現金結算的最終時間和金額。
25

有關信貸相關金融工具和另類投資的更多信息，請參見
附註18：承付款和意外開支以及附註11：可變利息實體，分別載於第一部分第1項的簡明合併財務報表附註。本報告的財務報表。有關固定福利養老金和其他退休後福利計劃和所得税的更多信息，請參見
附註19：退休金計劃和附註9：所得税，分別載於第二部分的合併財務報表附註——第8項。截至2022年12月31日止年度的公司10-K表年度報告的財務報表和補充數據。
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資產/負債管理和市場風險
在確定公司的戰略和行動時，有效的資產/負債管理流程必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。為了促進這一過程，公司的ALCO持續監控利率敏感度，其主要目標是在不斷變化的利率環境中管理利率風險並隨着時間的推移最大限度地提高淨收入和淨經濟價值。ALCO經常開會，根據經濟前景、利率預期、風險狀況和其他因素就公司的投資和融資組合做出決策。
四種主要工具用於管理利率風險：
•投資組合的規模、期限和信用風險；
•批發融資組合的規模和期限；
•利率合約；以及
•貸款和存款的定價和結構。
管理層使用仿真分析和資產/負債建模軟件來衡量利率風險，以計算公司的風險收益和風險股權。通常假設利率以平行方式向上或向下變化，並將每種情景下的淨利息收入結果與固定利率基準情景進行比較。統一利率基本情景使期末收益率曲線在十二個月的預測期內保持不變。在2023年3月31日和2022年12月31日，統一利率基本情景假設聯邦基金利率分別為5.00％和4.50％。截至2023年3月31日，聯邦基金利率目標區間為4.75-5.00％，截至2022年12月31日，聯邦基金利率目標區間為4.25-4.50％。自從利率在 2022 年大幅上升並在 2023 年第一季度持續上升以來，管理層已將利率上下的 300 個基點情景重新納入其利率風險評估中。
下表總結了在自2023年3月31日和2022年12月31日開始的十二個月內，與實際淨利息收入相比，假設利率沒有變化，逐步向上和向下調整100、200和300個基點可能對公司淨利息收入產生的估計影響：
-300bp-200bp-100bp+100bp+200bp+300bp
2023年3月31日(9.3)%(5.9)%(2.8)%2.5%5.3%8.7%
2022年12月31日不適用(6.9)%(3.3)%3.2%6.5%不適用
與2022年12月31日相比，淨利息收入方面的資產敏感度在2023年3月31日有所下降，這主要是由於存款利息增加、本季度額外的客户現金流對衝措施的影響以及為應對銀行倒閉而採取的流動性行動。截至2022年12月31日，底層貸款均為4億美元，
2023 年 3 月 31 日。儘管有下限的貸款被視為 “貨幣”，會降低整體資產敏感度，但隨着利率的持續上升，這些貸款將突破下限並相應地重新定價。
下表彙總了收益率曲線扭曲或利率立即向上和向下調整50和100個基點可能對公司從2023年3月31日和2022年12月31日開始的未來十二個月的淨利息收入產生的估計影響：
收益率曲線的短端收益率曲線的長端
-100bp-50bp+50bp+100bp-100bp-50bp+50bp+100bp
2023年3月31日(3.3)%(1.5)%1.1%2.3%(2.3)%(1.1)%1.1%2.3%
2022年12月31日(4.2)%(2.0)%1.7%3.3%(2.4)%(1.2)%1.3%2.6%
對這些非平行情景進行建模時，收益率曲線的短端向上或向下移動 50 和 100 個基點，而收益率曲線的長端保持不變，反之亦然。收益率曲線的短端定義為少於十八個月的期限，收益率曲線的長端定義為大於十八個月的期限。結果反映了即時利率變動的年化影響。
與 2022 年 12 月 31 日相比，2023 年 3 月 31 日，對淨利息收入收益率曲線短端和長端的敏感度均有所下降，這主要是由於資產負債表構成的變化。
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下表彙總了金融資產、金融負債和資產負債表外金融工具的估計經濟價值，以及如果利率在2023年3月31日和2022年12月31日即時上漲或下降100個基點，則相應的估計經濟價值變化：
（千美元）本書
價值		估計的
經濟
價值		估計的經濟價值變化
-100 bp+100 bp
2023年3月31日
資產$74,844,395 $71,005,024 $1,304,906 $(1,300,939)
負債66,550,101 60,711,526 2,020,093 (1,745,742)
網$8,294,294 $10,293,498 $(715,187)$444,803 
淨變動佔基本淨經濟價值的百分比(6.9)%4.3 %
2022年12月31日
資產$71,277,521 $67,920,989 $1,161,794$(1,247,083)
負債63,221,335 55,951,495 1,959,399(1,716,697)
網$8,056,186 $11,969,494 $(797,605)$469,614 
淨變動佔基本淨經濟價值的百分比(6.7)%3.9 %
經濟價值的變化可以通過期限來最好地描述，期限是衡量利率變化導致的金融工具價格敏感度的指標。對於固定利率金融工具，可以將其視為獲得未來現金流的加權平均預期時間，而對於浮動利率金融工具，可以將其視為
加權平均值預計到下一次匯率重置的時間。總體而言，期限越長，由於利率的變化，價格敏感度就越高。通常，利率的提高會降低固定利率金融資產的經濟價值，因為在較高的利率下，未來的貼現現金流的價值會降低。在利率上升的環境中，金融負債的經濟價值下降的原因相同。金融負債經濟價值的降低對公司有利。浮動利率金融工具的期限可能短至一天，因此由於利率的變化，可能對價格幾乎沒有敏感性。
期限差距代表金融資產期限和金融負債期限之間的差額。期限差距等於或接近零將意味着資產負債表相匹配，因此，利率變化的估計經濟價值不會發生變化。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的期限差距分別為負1.2年和負1.4年。負期限缺口意味着金融負債的期限比金融資產的期限長，因此，負債比資產具有更高的價格敏感度，並且會以較慢的速度重置利率。因此，當利率上升時，通常預計公司的淨估計經濟價值將增加，因為金融負債價值下降的好處將足以抵消金融資產價值的下降。當利率下降時，通常會出現相反的情況。在不受未來任何新業務影響的情況下，通常預計收益也將增加，而當利率長期下降時，收益也將下降。截至2023年3月31日，長期利率與2022年12月31日相比下降了38個基點。
這些收益和淨經濟價值估算值受可能導致實際業績差異的因素的影響，還假設管理層沒有采取任何額外行動來減輕利率變動帶來的任何正面或負面影響。管理層認為，鑑於當前的利率前景，公司截至2023年3月31日的利率風險狀況代表了合理的風險水平。鑑於最近的市場波動，管理層繼續監測利率和其他相關因素，並準備在必要時採取更多行動。
有關公司資產/負債管理流程的更多信息，可在第二部分第7項中標題為 “資產/負債管理和市場風險” 的部分中找到。管理層對公司截至年度的10-K表年度報告的財務狀況和經營業績的討論和分析
2022年12月31日。
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關鍵會計估計
根據公認會計原則和普遍適用於金融服務行業的慣例，編制公司的簡明合併財務報表及其附註要求管理層做出影響申報的資產、負債、收入、支出以及或有資產和負債披露的估算和假設。儘管管理層的估計是基於歷史經驗、當前可用信息和其他被認為相關的因素作出的，但實際結果可能與這些估計有很大差異。
會計估算在應用某些會計政策時是必要的，並且可能在短期內受到重大變化的影響。關鍵會計估算是指根據公認會計原則做出的估計，這些估算涉及相當程度的估算不確定性，已經或有合理可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。管理層已經確定，公司最關鍵的會計估算是與貸款和租賃ACL以及企業合併會計政策相關的估計。這些會計政策及其基本估算直接與董事會審計委員會討論。
貸款和租賃信用損失備抵金
貸款和租賃ACL是通過將信貸損失計入支出準備金而設立的儲備金，這是管理層對資產負債表日公司貸款和租賃投資組合中預期終身信貸損失的最佳估計。預期信貸損失的計算是使用預測方法和模型確定的，這些方法和模型如下
PD/LGD/EAD、損失率或貼現現金流框架，包括對過去事件、當前狀況、宏觀經濟變量（即失業率、國內生產總值、房地產價值和利差）的考慮，以及影響報告金額可收回性的合理且可支持的經濟預測。貸款和租賃ACL的變化，以及相關的信貸損失準備金的變化，可能會對財務業績產生重大影響。
確定適當的貸款和租賃ACL水平本質上涉及高度的主觀性，需要公司利用現有的定性和定量信息對當前的信貸風險和趨勢進行重大估計，並對未來經濟狀況進行合理和可支持的預測，所有這些都可能發生頻繁的重大變化。影響借款人的經濟狀況變化和公司更容易受到影響的宏觀經濟變量、自然災害和疫情等不可預見的事件，以及有關現有貸款、額外問題貸款的識別、標的抵押品的公允價值以及公司控制內外的其他因素的新信息，可能表明需要增加或減少貸款和租賃的ACL。
很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響總體儲備的敏感度，因為在估算ACL時考慮了各種各樣的因素和輸入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，在所有產品類型中可能不一致。此外，因子和投入的變化也可能在方向上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。
執行管理層每季度就貸款和租賃ACL的充足性進行審查並提出建議。儘管總餘額是根據特定的投資組合部分和單獨評估的資產確定的，但全部餘額可用於吸收任何貸款和租賃投資組合的信貸損失。
有關確定貸款和租賃ACL的更多信息，包括公司的估值方法，可在本項目2其他地方標題為 “貸款和租賃信貸損失備抵金” 的部分中找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及附註1：合併財務報表附註中的重要會計政策摘要
第二部分——項目8。財務報表和補充數據包含在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
業務合併
收購會計方法通常要求在收購之日按公允價值記錄在企業合併中收購的可識別資產和承擔的負債。公允價值的確定通常涉及使用內部或第三方估值技術，例如貼現現金流分析或評估。特別是，用於估算貸款和租賃以及在英鎊合併中收購的核心存款無形資產的公允價值的估值技術包括與貼現率、信用風險和其他相關因素相關的估值，這些估計本質上是主觀的。用於估算英鎊合併後收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的估值方法的描述可在第二部分第8項所載合併財務報表附註中的附註2：合併與收購。財務報表和補充數據包含在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
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第 1 項。財務報表
韋伯斯特金融公司和子公司
簡明的合併資產負債表
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
（以千計，共享數據除外）（未經審計）
資產：
銀行的現金和應付款$201,683 $264,118 
計息存款2,232,388 575,825 
可供出售的按公允價值計算的投資證券7,798,977 7,892,697 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失備抵金282和 $182
7,063,223 6,564,697 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票584,724 445,900 
待售貸款 ($)811和 $1,991估值低於公允價值期權）
210,724 1,991 
貸款和租賃50,926,523 49,764,426 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(613,914)(594,741)
貸款和租賃，淨額50,312,609 49,169,685 
遞延所得税資產，淨額315,525 371,634 
房舍和設備，淨額431,432 430,184 
善意2,631,465 2,514,104 
其他無形資產，淨額229,845 199,342 
人壽保險單的現金退保價值1,233,994 1,229,169 
應計應收利息和其他資產1,597,806 1,618,175 
總資產$74,844,395 $71,277,521 
負債和股東權益：
存款：
不計息$12,007,387 $12,974,975 
計息43,290,092 41,079,365 
存款總額55,297,479 54,054,340 
根據回購協議和其他借款協議出售的證券306,154 1,151,830 
聯邦住房貸款銀行預付款8,560,461 5,460,552 
長期債務 (1)
1,071,413 1,073,128 
應計費用和其他負債1,314,594 1,481,485 
負債總額66,550,101 63,221,335 
股東權益：
優先股，$0.01面值：已授權—3,000,000股份；
F系列已發行且尚未發行—6,000股份
145,037 145,037 
G 系列已發行且尚未發行—135,000股份
138,942 138,942 
普通股，$0.01面值：已授權—400,000,000股份；
已發行—182,778,045股份
1,828 1,828 
實收資本6,137,743 6,173,240 
留存收益2,856,745 2,713,861 
庫存股，按成本計算—8,065,663和 8,770,472股份
(397,981)(431,762)
扣除税款後的累計其他綜合（虧損）(588,020)(684,960)
股東權益總額8,294,294 8,056,186 
負債和股東權益總額$74,844,395 $71,277,521 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
30

韋伯斯特金融公司和子公司
簡明合併收益表（未經審計）
三個月已結束
3月31日
（以千計，每股數據除外）20232022
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$716,356 $346,276 
投資的應納税利息和股息100,872 53,724 
投資證券的免税利息13,684 9,802 
持有待售貸款16 26 
利息收入總額830,928 409,828 
利息支出：
存款150,204 7,399 
根據回購協議和其他借款協議出售的證券7,827 957 
聯邦住房貸款銀行預付款68,126 56 
長期債務9,488 7,168 
利息支出總額235,645 15,580 
淨利息收入595,283 394,248 
信貸損失準備金46,749 188,845 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入548,534 205,403 
非利息收入：
存款服務費45,436 47,827 
貸款和租賃相關費用23,005 22,679 
財富和投資服務6,587 10,597 
抵押銀行活動59 428 
人壽保險保單的現金退保價值增加6,728 6,732 
出售投資證券時的（虧損）(16,747)— 
其他收入5,698 15,772 
非利息收入總額70,766 104,035 
非利息支出：
薪酬和福利173,200 184,002 
佔用率20,171 18,615 
技術和設備44,366 55,401 
無形資產攤銷9,497 6,387 
市場營銷3,476 3,509 
專業和外部服務32,434 54,091 
存款保險12,323 5,222 
其他費用37,000 32,558 
非利息支出總額332,467 359,785 
所得税前收入（虧損）286,833 (50,347)
所得税支出（福利）65,829 (33,600)
淨收益（虧損）221,004 (16,747)
優先股分紅4,163 3,431 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$216,841 $(20,178)
普通股每股收益（虧損）：
基本$1.24 $(0.14)
稀釋1.24 (0.14)
參見隨附的簡明合併財務報表附註。

31

韋伯斯特金融公司和子公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）
三個月已結束
 3月31日
（以千計）20232022
淨收益（虧損）$221,004 $(16,747)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
可供出售的投資證券71,618 (244,879)
衍生工具21,374 (7,844)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃3,948 (420)
其他綜合收益（虧損），扣除税款96,940 (253,143)
綜合收益（虧損）$317,944 $(269,890)
參見隨附的簡明合併財務報表附註。

32

韋伯斯特金融公司和子公司
簡明合併股東權益表（未經審計）
截至2023年3月31日的三個月或期間
（以千計，每股數據除外）優先股常見
股票		付費
資本		已保留
收益		財政部
股票，
不惜成本		累積其他
綜合（虧損），扣除税款		總計
股東
公平
截至2022年12月31日的餘額$283,979 $1,828 $6,173,240 $2,713,861 $(431,762)$(684,960)$8,056,186 
通過亞利桑那州立大學第 2022-02 號— — — (4,245)— — (4,245)
淨收入— — — 221,004 — — 221,004 
其他綜合收益，扣除税款— — — — — 96,940 96,940 
普通股股息和等價物—$0.40每股
— — — (69,712)— — (69,712)
F 系列優先股分紅—$328.125每股
— — — (1,969)— — (1,969)
G 系列優先股分紅—$16.25每股
— — — (2,194)— — (2,194)
基於股票的薪酬— — (33,471)— 45,117 — 11,646 
行使股票期權— — (2,026)— 3,749 — 1,723 
從股票補償計劃活動中收購的普通股— — — — (15,085)— (15,085)
截至2023年3月31日的餘額$283,979 $1,828 $6,137,743 $2,856,745 $(397,981)$(588,020)$8,294,294 
截至2022年3月31日的三個月或期間
（以千計，每股數據除外）優先股常見
股票		付費
資本		已保留
收益		財政部
股票，
不惜成本		累積其他綜合版
（虧損），扣除税款		總計
股東
公平
截至2021年12月31日的餘額$145,037 $937 $1,108,594 $2,333,288 $(126,951)$(22,580)$3,438,325 
淨額（虧損）— — — (16,747)— — (16,747)
其他綜合（虧損），扣除税款— — — — — (253,143)(253,143)
普通股股息和等價物—$0.40每股
— — — (36,234)— — (36,234)
F 系列優先股分紅—$328.125每股
— — — (1,969)— — (1,969)
G 系列優先股分紅—$16.25每股
— — — (1,463)— — (1,463)
以商業捐款形式發放138,942 891 5,040,291 — — — 5,180,124 
基於股票的薪酬— — (19,098)— 28,101 — 9,003 
行使股票期權— — (347)— 758 — 411 
從股票補償計劃活動中收購的普通股— — — — (18,967)— (18,967)
普通股回購計劃— — — — (122,205)— (122,205)
截至2022年3月31日的餘額$283,979 $1,828 $6,129,440 $2,276,875 $(239,264)$(275,723)$8,177,135 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
33

韋伯斯特金融公司和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
 截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
經營活動：
淨收益（虧損）$221,004 $(16,747)
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金46,749 188,845 
遞延所得税支出（福利）13,911 (28,543)
股票薪酬支出11,646 9,003 
不動產、設備和無形資產的折舊和攤銷20,745 16,784 
賺取利息的資產和借款的（增加）和攤銷(4,388)(19,854)
低收入住房税收抵免投資的攤銷21,478 10,377 
抵押貸款服務資產的攤銷341 570 
減少使用權租賃資產7,525 7,928 
扣除減記後的出售淨額（收益）和已收回的資產(323)(103)
處置財產和設備損失5 1,662 
出售投資證券的虧損16,747 — 
待售貸款的來源(2,590)(23,056)
出售待售貸款的收益3,832 26,753 
抵押銀行活動的淨收益（收益）(77)(397)
出售未用於出售的貸款的淨（收益）(95)(1,816)
人壽保險單的現金退保價值（增加）(6,728)(6,732)
來自人壽保險單的（收益）(528)(38)
衍生合約資產和負債的淨（增加）減少(48,570)215,423 
應計應收利息和其他資產的淨額（增加）(8,150)(69,651)
應計費用和其他負債的淨額（減少）(78,240)(95,151)
經營活動提供的淨現金214,294 215,257 
投資活動：
購買可供出售證券(357,784)(714,208)
可供出售證券的本金支付、到期日和收回期所得收益119,033 283,474 
出售可供出售證券的收益395,358 — 
購買持有至到期證券(599,387)(456,139)
本金支付、到期日和持有至到期證券的收益99,992 280,080 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票的淨（增加）減少(138,824)16,215 
扣除分配後的另類投資（資本召集）(3,184)(5,661)
貸款淨額（增加）(1,478,986)(674,472)
出售非用於出售的貸款的收益106,779 51,127 
出售喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產的收益1,745 231 
財產和設備增補(10,293)(4,644)
人壽保險單的收益— 7,793 
為收購 InterLink 支付的淨現金(157,646)— 
為收購 Bend 支付的淨現金— (54,407)
與斯特林合併後獲得的淨現金— 513,960 
（用於）投資活動的淨現金(2,023,197)(756,651)
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
34

韋伯斯特金融公司和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計），續
 截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
融資活動：
存款淨增加1,236,463 1,235,442 
聯邦住房貸款銀行預付款的收益15,450,000 — 
聯邦住房貸款銀行預付款的還款(12,350,091)(94)
根據回購協議和其他借款協議出售的證券的淨增加(845,676)(183,347)
支付給普通股股東的股息(70,140)(36,234)
支付給優先股股東的股息(4,163)(1,969)
行使股票期權1,723 411 
普通股回購計劃— (122,205)
收購的與股票補償計劃活動相關的普通股(15,085)(18,967)
融資活動提供的淨現金3,403,031 873,037 
現金和現金等價物的淨增長1,594,128 331,643 
期初的現金和現金等價物839,943 461,570 
期末的現金和現金等價物$2,434,071 $793,213 
現金流信息的補充披露：
支付的利息$221,182 $15,457 
繳納的所得税6,334 7,112 
非現金投資和融資活動：
將貸款和租賃轉讓給喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產$607 $213 
將貸款和租賃轉為待售貸款316,596 42,431 
與斯特林合併： (1)
收購的有形資產17,607 26,919,975 
商譽和其他無形資產(25,561)2,149,532 
承擔的負債(7,954)24,403,343 
普通股發行— 5,041,182 
優先股交易所— 138,942 
收購 Bend： (1)
收購的有形資產294 15,731 
商譽和其他無形資產(294)38,966 
承擔的負債— 290 
收購 InterLink：
收購的有形資產6,417 — 
商譽和其他無形資產183,216 — 
承擔的負債15,948 — 
或有考慮16,039 — 
(1)2023年提出的活動反映了在一年衡量期內記錄的調整，這些調整是在擴大信息收集和整合活動產生的新信息後確定的。有關這些金額的更多信息可在附註2：合併和收購和附註6：商譽和其他無形資產中找到。
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
35

注意事項 1： 重要會計政策摘要
操作性質
韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部位於康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行及其HSA銀行分部是東北地區領先的商業銀行，為企業、個人、家庭和合作夥伴提供廣泛的數字和傳統金融解決方案，涵蓋其三大差異化業務領域：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。雖然其核心業務範圍從紐約到羅德島和馬薩諸塞州，但某些企業的運營地域範圍很廣。HSA 銀行是美國最大的員工福利解決方案提供商之一。
演示基礎
公司未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則和第S-X條例第10條編制的。GAAP要求的完整財務報表所要求的某些信息和腳註披露已被省略或壓縮。因此，簡明合併財務報表應與公司截至年度的10-K表年度報告一起閲讀
2022 年 12 月 31 日。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年或其他過渡期可能取得的未來業績。
管理層認為，所有必要的調整都已反映出來，以便公允地列報所列報告期間的財務狀況、經營業績和現金流量。合併中取消了公司間往來業務和餘額。公司以信託或代理身份為客户持有或管理的管理資產或管理的資產不包括在簡明合併財務報表中。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
本期採用的會計準則
ASU 第 2022-02 號——金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露
2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-02 號，取消了第 310-40 分題 “應收賬款——債權人陷入困境的債務重組” 中債權人對TDR的會計指導，同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體而言，實體必須適用第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指南，以確定修改是導致新貸款還是現有貸款的延續，而不是適用TDR的確認和衡量指南。此外，《更新》要求實體在第326-20-50-6段要求的年份披露中，披露第326-20分題 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量” 範圍內的融資應收賬款和租賃淨投資的當期註銷總額。
對遇到財務困難的借款人的修改包括本金減免、降低利率、延遲還款、期限延長或三者兼而有之。貸款和租賃ACL中已將向遇到財務困難的借款人提供修改後的貸款的預期損失或收回額已計入貸款和租賃ACL。採用 ASU 2022-02 後，公司不再需要使用折現現金流（或可調節）方法來衡量因借款人遇到財務困難而進行的修改所產生的 ACL。因此，公司現在採用與未經修改的類似貸款相同的信用損失方法。
公司於 2023 年 1 月 1 日通過了該更新。公司選擇了應用與識別和測量TDR相關的修改後的追溯過渡方法的選項，結果是 $5.9貸款和租賃信貸損失補貼增加百萬美元和一美元1.7遞延所得税資產淨額減少了百萬美元，相應的為美元4.2截至採用之日，對留存收益的累積效應調整為百萬美元.《最新情況》中規定的強化披露要求是在展望的基礎上通過的。更新通過之前的報告期根據適用的公認會計原則進行核算和列報。
有關向遇到財務困難的借款人提供的修改的更多信息，請參閲附註4：貸款和租賃。

36

ASU 第 2022-01 號——衍生品和套期保值（主題 815）：公允價值套期保值——投資組合層法
2022 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 第 2022-01 號——衍生品和套期保值（主題 815）：公允價值套期保值——投資組合層方法，該方法擴展了當前的對衝會計最後層方法，該方法僅允許一個對衝層，允許單個封閉投資組合的多個對衝層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重命名為投資組合層方法。此外，本更新中的修正案：（i）擴大了投資組合層方法的範圍，將不可預付資產包括在內；（ii）在單層套期保值中規定了符合條件的套期保值工具；（iii）為套期保值調整的會計和披露提供了更多指導；（iv）具體規定了在確定封閉投資組合所含資產的信用損失時應如何考慮套期基差調整。只有當實體在30天內對包括這些債務證券的一個或多個封閉投資組合採用投資組合層套期保值法時，該實體才能將採用當日歸類為持有至到期類別的債務證券重新歸類為可供出售類別。
公司於2023年1月1日前瞻性地採用了該更新。該指南的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。該實體在通過後未將任何債務證券從持有至到期類別重新歸類為可供出售類別。
ASU 第 2021-08 號——業務合併（主題 805）——與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的核算
2021 年 10 月，FASB 發佈了 ASU 第 2021-08 號——業務合併（主題 805）——與客户簽訂的合同合同產生的合同資產和合同負債的會計，要求收購方根據主題 606 “與客户簽訂的合同收入” 確認和衡量在業務合併中收購的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應根據Topic 606對相關收入合同進行核算，就好像其簽訂合同一樣。
公司於2023年1月1日前瞻性地採用了該更新。該指南的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
已發佈但尚未通過的相關會計準則
ASU 第 2023-02 號——投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理（新興問題工作組的共識）
2023 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-02 號——投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理（新興問題工作組的共識），允許申報實體選擇核算其税收權益投資，無論從哪個計劃獲得所得税抵免，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷法。申報實體可以選擇根據第323-740-25-4段在逐個税收抵免計劃的基礎上適用比例攤銷法的會計政策，而不是選擇在申報實體層面或個人投資適用比例攤銷法。
對符合條件的税收股權投資採用比例攤銷法的申報實體必須使用主題 740 “所得税” 下的流通法核算投資税收抵免的收入，即使該實體對獲得的其他投資税收抵免採用延期法。修正案還取消了對合格經濟適用住房項目投資的某些指導方針，要求對所有税收股權投資適用延遲股權繳款指南，並要求具體披露必須適用於該實體根據副題323-740選擇採用比例攤銷法的税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的所有投資。
此更新在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。修正案通常必須在修改後的追溯或追溯基礎上適用，對留存收益進行累積效應調整，以反映先前用於核算税收股權投資的方法與自投資開始以來採用的比例攤銷法之間的差異。公司正處於評估修正案及其通過對其合併財務報表和披露的影響的早期評估階段。
37

ASU 編號 2023-01—租賃（主題 842）：共同控制安排
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-01 號——租賃（主題 842）：共同控制安排，要求承租人通過以下方式控制基礎資產（租賃資產）的使用，則與共同控制下的實體之間租賃權改善相關的租賃權改善的有效期限由承租人攤銷（無論租賃期限如何）租賃；但是，如果出租人通過與另一實體簽訂的租賃獲得了控制標的資產使用的權利，則不是在同一個共同控制組中，攤銷期不得超過共同控制組的攤銷期；(ii) 如果承租人不再控制標的資產的使用，則攤銷期不得超過共同控制下的實體通過權益調整實現的轉移。此外，這些租賃權改善受主題360 “不動產、廠房和設備” 中的減值指導的約束。
此更新在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。修正案可以前瞻性地適用於在通過之日當天或之後確認的所有新的和現有的租賃權改善設施，現有租賃權改善的任何剩餘未攤銷餘額在剩餘的使用壽命內攤銷給共同對照組；也可以追溯到該實體首次適用話題842的期初，任何本來無法攤銷或減損的租賃權改善通過累積認列對期初餘額進行ve-effect調整根據主題 842 列報的最早期初的留存收益。公司正處於評估修正案及其通過對其合併財務報表的影響的早期評估階段。
ASU 第 2022-03 號——公允價值計量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量
2022 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 第 2022-03 號——公允價值計量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，其中澄清了出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不考慮在內。修正案還澄清，作為單獨的記賬單位，實體不能承認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：（i）資產負債表上反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；（ii）限制的性質和剩餘期限；（iii）可能導致限制失效的情況。
此更新在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。對於除投資公司以外的所有實體，修正案應提前適用，修正案通過後的任何調整均在收益中確認並在通過之日披露。預計該指南的通過不會對合並財務報表產生重大影響，因為公司目前不考慮在衡量公允價值時對出售股權證券施加合同限制。
38

注意事項 2： 兼併和收購
收購 InterLink
2023 年 1 月 11 日，韋伯斯特收購了 100來自 StoneCastle Partners LLC 的 InterLink 所有權百分比。InterLink 是一個支持技術的存款管理平臺，管理的資金超過 $9來自聯邦存款保險公司保險的銀行與經紀商/交易商和清算公司之間的現金轉移計劃的數十億存款。此次收購使公司能夠獲得獨特的核心存款資金來源和可擴展的流動性，併為其本已差異化的全渠道存款收集能力增加了另一個技術支持的渠道。
此次收購的總收購價為 $174.6百萬，其中包括支付的現金158.6百萬和美元16.0以公允價值計量的百萬或有對價。或有對價應在收購之日起三年內實現離散客户和存款增長事件後以現金支付。有關確定或有對價負債公允價值的更多信息，請參閲附註14：公允價值計量。
該交易已作為業務合併入賬，導致增加美元31.4百萬美元以公允價值計量的淨資產，主要包括美元36.0百萬經紀交易商關係無形資產，美元6.0數百萬項已開發的技術，一美元4.0百萬非競爭協議無形資產，以及 $15.9百萬的特許權使用費負債。收購資產和假設負債的公允價值估計值將在收購完成後的一年衡量期內進行調整。這美元143.2出於税收目的，初步確認的百萬商譽可扣除。
收購本德金融公司
2022 年 2 月 18 日，韋伯斯特收購了 100HSA基於雲的平臺解決方案提供商Bend的股權百分比，以換取美元現金55.3百萬。該交易作為業務合併入賬，導致增加美元19.6百萬美元以公允價值計量的淨資產，主要包括美元15.9數百萬個內部使用的軟件和一美元3.0百萬客户關係無形資產。截至2023年3月31日，公司對Bend收購中收購的資產和承擔的負債的估值被視為最終估值。
與 Sterling Bancorp 合併
2022 年 1 月 31 日，韋伯斯特完成了與斯特林的合併。該交易作為業務合併入賬。因此，收購價格根據合併生效之日的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他本質上高度主觀且可能發生變化的未來事件進行估計。如果獲得有關截至合併生效之日存在的事實和情況的新信息，這些事實和情況如果知道的話，會影響截至該日確認的金額的計量，則在合併完成後的一年衡量期內，收購資產和承擔的負債的公允價值估計值需要進行調整。2023 年第一季度對測量期進行的調整總額為淨額 $25.6百萬，涉及其他資產和其他負債及其相關的遞延所得税影響。截至2023年3月31日，公司對與斯特林合併中收購的資產和承擔的負債的估值被視為最終估值。
39

下表彙總了截至2022年1月31日收購的可識別資產和承擔的英鎊負債的收購價格與公允價值的分配：
（以千計）未付本金餘額公允價值
購買價格對價$5,180,300 
資產：
銀行的現金和應付款510,929 
計息存款3,207 
可供出售的投資證券4,429,948 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票150,502 
持有待售貸款23,517 
貸款和租賃：
商業非抵押貸款$5,570,782 5,527,657 
基於資產694,137 683,958 
商業地產6,790,600 6,656,405 
多家庭4,303,381 4,255,906 
設備融資1,350,579 1,314,311 
倉庫貸款647,767 643,754 
住宅1,313,785 1,281,637 
房屋淨值132,758 122,553 
其他消費者12,559 12,525 
貸款和租賃總額$20,816,348 20,498,706 
遞延所得税資產，淨額(59,716)
房舍和設備264,421 
其他無形資產210,100 
銀行擁有的人壽保險單645,510 
應計應收利息和其他資產986,729 
收購的資產總額$27,663,853 
負債：
無息存款$6,620,248 
計息存款16,643,755 
根據回購協議和其他借款協議出售的證券27,184 
長期債務516,881 
應計費用和其他負債589,689 
承擔的負債總額$24,397,757 
收購的淨資產3,266,096 
善意$1,914,204 
與Sterling的合併有關，該公司記錄了美元1.9十億商譽，即收購價格超過所收購淨資產的公允價值。有關向公司應申報分部分配商譽的信息，可在附註16：分部報告中找到。有關用於估算所收購重要資產和承擔負債公允價值的估值方法的描述，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附註2：合併與收購。
40

合併相關費用和退出活動
下表彙總了與合併相關的總費用，這些費用主要與與Sterling的合併有關：
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
薪酬和福利 (1)
$11,112 $41,585 
佔用率735 356 
技術和設備 (2)
(1,709)19,085 
專業和外部服務 (3)
20,009 44,457 
市場營銷135 — 
其他費用 (4)
(909)3,012 
合併相關費用總額$29,373 $108,495 
(1)主要包括遣散費和員工留用費用以及高管協同增效股票獎勵。
(2)主要由技術合同終止費用組成。包括減免 $4.8在截至2023年3月31日的三個月中，由於核心轉換後某些服務的預期用途發生了變化，在截至2023年3月31日的三個月中，先前記錄的與技術相關的合同終止費用為百萬美元。
(3)主要包括諮詢、法律、會計和其他專業費用。
(4)主要包括合同終止費用、財產和設備處置費以及其他雜項費用。包括減免 $1.7在截至的三個月中，從先前記錄的合同終止費用中扣除百萬美元
2023 年 3 月 31 日，由於批量使用量減少。
下表彙總了與遣散費和合同終止費用有關的應計費用和其他負債的變化，這些費用主要與與Sterling的合併有關：
截至2023年3月31日的三個月
（以千計）遣散費合同終止總計
期初餘額$7,583 $30,362 $37,945 
從費用中扣除的額外費用6,196 — 6,196 
現金支付(6,993)— (6,993)
其他(825)(6,587)(7,412)
期末餘額$5,961 $23,775 $29,736 
截至2022年3月31日的三個月
（以千計）遣散費合同終止總計
期初餘額$10,835 $— $10,835 
從費用中扣除的額外費用26,971 17,704 44,675 
現金支付(1,766)— (1,766)
其他 (1)
(3,884)— (3,884)
期末餘額$32,156 $17,704 $49,860 
(1)反映了 $ 的發佈3.9百萬美元來自公司的應計遣散費，原因是該公司重新評估了其作為合併後組織在Sterling合併方面的戰略優先事項，這導致公司先前在2020年12月宣佈的戰略舉措發生了變化。
41

注意事項 3： 投資證券
可供出售
下表按主要類型彙總了可供出售證券的攤銷成本和公允價值：
 截至2023年3月31日
（以千計）
攤銷
成本 (1)
未實現
收益		未實現
損失		公允價值
美國國庫券$407,224 $— $(20,452)$386,772 
政府機構債券302,067 — (39,725)262,342 
市政債券和票據1,707,779 7 (62,558)1,645,228 
機構首席營銷官61,728 — (4,266)57,462 
機構 MBS2,496,654 368 (266,172)2,230,850 
機構 CMBS1,889,561 3,542 (257,851)1,635,252 
CMBS927,591 — (25,533)902,058 
公司債務714,359 — (88,836)625,523 
自有品牌 MBS48,325 — (4,063)44,262 
其他10,061 — (833)9,228 
可供出售證券總數$8,565,349 $3,917 $(770,289)$7,798,977 
截至2022年12月31日
（以千計）
攤銷
成本 (1)
未實現
收益		未實現
損失		公允價值
美國國庫券$755,968 $— $(38,928)$717,040
政府機構債券302,018 — (43,644)258,374
市政債券和票據1,719,110 5 (85,913)1,633,202
機構首席營銷官64,984 — (5,019)59,965
機構 MBS2,461,337 26 (303,339)2,158,024
機構 CMBS1,664,600 — (258,114)1,406,486
CMBS929,588 — (32,948)896,640
CLO2,108 — (1)2,107
公司債務795,999 — (91,587)704,412
自有品牌 MBS 48,895 — (4,646)44,249
其他12,548 — (350)12,198
可供出售證券總數$8,757,155 $31 $(864,489)$7,892,697 
(1)可供出售證券的應計應收利息為美元41.4百萬和美元36.9截至 2023 年 3 月 31 日為百萬人，以及
2022 年 12 月 31 日分別不計入攤銷成本，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。
未實現的虧損
下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總了可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：
 截至2023年3月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		的數量
館藏		公平
價值		未實現
損失
美國國庫券$— $— $386,772 $(20,452)14$386,772 $(20,452)
政府機構債券71,134 (3,714)191,208 (36,011)19262,342 (39,725)
市政債券和票據15,479 (239)1,598,253 (62,319)4301,613,732 (62,558)
機構首席營銷官7,915 (228)49,547 (4,038)3857,462 (4,266)
機構 MBS86,133 (3,319)2,045,564 (262,853)4592,131,697 (266,172)
機構 CMBS64,576 (933)1,397,565 (256,918)1331,462,141 (257,851)
CMBS155,493 (2,056)746,565 (23,477)51902,058 (25,533)
公司債務13,041 (1,158)612,482 (87,678)92625,523 (88,836)
自有品牌 MBS44,262 (4,063)— — 344,262 (4,063)
其他4,810 (190)4,168 (643)28,978 (833)
總計$462,843 $(15,900)$7,032,124 $(754,389)1,241$7,494,967 $(770,289)
42

 截至2022年12月31日
 少於十二個月十二個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		的數量
館藏		公平
價值		未實現
損失
美國國庫券$337,563 $(19,167)$379,477 $(19,761)23$717,040 $(38,928)
政府機構債券258,374 (43,644)— — 19258,374 (43,644)
市政債券和票據 1,616,771 (85,913)— — 4441,616,771 (85,913)
機構首席營銷官55,693 (4,640)4,272 (379)3959,965 (5,019)
機構 MBS1,641,544 (206,412)515,206 (96,927)4602,156,750 (303,339)
機構 CMBS485,333 (68,674)921,153 (189,440)1321,406,486 (258,114)
CMBS273,150 (8,982)598,490 (23,966)52871,640 (32,948)
CLO— — 2,107 (1)12,107 (1)
公司債務692,990 (89,692)8,421 (1,895)105701,411 (91,587)
自有品牌 MBS44,249 (4,646)— — 344,249 (4,646)
其他12,198 (350)— — 412,198 (350)
總計$5,417,865 $(532,120)$2,429,126 $(332,369)1,282$7,846,991 $(864,489)
這個 $94.2從2022年12月31日到2023年3月31日，未實現虧損總額減少了百萬美元，這主要是由於長期市場利率的下降。公司對每隻處於未實現虧損狀況的可供出售證券進行評估，以確定公允價值下降至攤銷成本基礎以下是信用損失還是其他因素造成的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未記錄可供出售證券的ACL，因為公司投資組合中的每隻證券均為投資等級，按本金和利息計算，並且在調整凸度、評級和行業差異時，其價格變動與利差和信用利差一致。
截至2023年3月31日，根據當前的市場狀況和公司目前的目標資產負債表構成戰略，公司打算在預期的復甦期內持有未實現虧損頭寸的可供出售證券，而且在恢復整個攤銷成本基礎之前，公司很可能不必出售這些可供出售的證券。據公司所知，這些可供出售證券的發行人尚未確定任何違約理由。隨着證券接近到期，市場價格預計將接近同等水平。
合同到期日
下表彙總了按合同到期日分列的可供出售證券的攤銷成本和公允價值：
截至2023年3月31日
（以千計）攤銷成本公允價值
1 年內到期$41,886 $41,593 
1 年到 5 年後953,221 903,665 
5 到 10 年後1,469,500 1,364,238 
10 年後6,100,742 5,489,481 
可供出售證券總數$8,565,349 $7,798,977 
未在單一到期日到期的可供出售證券已根據標的抵押品的到期日進行了分類。實際本金現金流可能與該類別不同，因為借款人有權在有或沒有預付款罰款的情況下償還債務。
可供出售證券的銷售
在截至2023年3月31日的三個月中，公司出售了歸類為可供出售的美國國債和公司債務證券，收益為美元395.4百萬，這導致已實現的總虧損為美元20.5百萬。因為 $3.8確認的總損失中有百萬美元歸因於信貸質量的下降，這部分費用已計入隨附的簡明合併收益表中的信貸損失準備金。在截至2022年3月31日的三個月中，沒有出售可供出售的證券。
其他信息
下表彙總了用於存款、借款和其他目的質押的可供出售證券：
（以千計）截至2023年3月31日截至2022年12月31日
為存款認捐$2,868,000$2,573,072
為借款和其他用途認捐3,848,0391,195,101
已質押的可供出售證券總額$6,716,039$3,768,173
截至2023年3月31日，公司擁有可贖回可供出售證券，總賬面價值為美元2.8十億。
43

持有至到期
下表按主要類型彙總了持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和ACL：
截至2023年3月31日
（以千計）
攤銷
成本 (1)
未實現
收益		未實現
損失		公允價值津貼淨賬面價值
機構首席營銷官$27,101 $— $(1,727)$25,374 $— $27,101 
機構 MBS2,613,113 1,458 (300,457)2,314,114 — 2,613,113 
機構 CMBS3,364,186 3,790 (410,763)2,957,213 — 3,364,186 
市政債券和票據927,501 2,957 (29,188)901,270 282 927,219 
CMBS131,604 — (8,893)122,711 — 131,604 
持有至到期證券總額$7,063,505 $8,205 $(751,028)$6,320,682 $282 $7,063,223 
截至2022年12月31日
（以千計）
攤銷
成本 (1)
未實現
收益		未實現
損失		公允價值津貼淨賬面價值
機構首席營銷官$28,358 $— $(2,060)$26,298 $— $28,358 
機構 MBS2,626,114 827 (339,592)2,287,349 — 2,626,114 
機構 CMBS2,831,949 845 (407,648)2,425,146 — 2,831,949 
市政債券和票據928,845 1,098 (47,183)882,760 182 928,663 
CMBS149,613 — (9,713)139,900 — 149,613 
持有至到期證券總額$6,564,879 $2,770 $(806,196)$5,761,453 $182 $6,564,697 
(1)持有至到期證券的應計應收利息為美元20.2百萬和美元24.2截至 2023 年 3 月 31 日為百萬人，以及
2022 年 12 月 31 日分別不計入攤銷成本，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。
記錄了某些市政債券和票據的持有至到期證券的ACL，以考慮預期的終身信貸損失。機構證券代表美國政府贊助的企業或其他聯邦相關實體發行的債務，由明示或隱含擔保，因此假定為零損失。未實現總虧損且沒有 ACL 的持有至到期證券被認為是高信用質量，因此記錄的信用損失為零。
下表總結了ACL中關於持有至到期證券的活動：
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
期初餘額$182$214
信貸損失準備金（收益）100(10)
期末餘額$282$204
合同到期日
下表彙總了按合同到期日劃分的持有至到期證券的攤銷成本和公允價值：
截至2023年3月31日
（以千計）攤銷成本公允價值
1 年內到期$6,093 $6,115 
1 年到 5 年後52,893 53,722 
5 到 10 年後338,353 324,864 
10 年後6,666,166 5,935,981 
持有至到期證券總額$7,063,505 $6,320,682 
未在單一到期日到期的持有至到期證券已根據標的抵押品的到期日進行了分類。實際本金現金流可能與該類別不同，因為借款人有權預付債務，有或沒有預付款罰款。
44

信用質量信息
公司通過標準普爾評級服務、穆迪投資者服務、惠譽評級公司、克羅爾債券評級機構或星展銀行提供的信用評級來監測持有至到期證券的信用質量。信用評級表達了對證券信用質量的看法，並在每個季度末更新。標準普爾對投資級證券的評級為BBB-或更高，或被穆迪評為Baa3或更高，評級機構和市場參與者通常認為投資級證券的信用風險較低。相反，評級機構標記為投機等級的評級低於投資等級的證券被認為具有明顯高於投資級證券的信用風險。截至2023年3月31日或2022年12月31日，沒有投機等級的持有至到期證券。未評級的持有至到期證券以美國國債作為抵押品。
下表根據最低公開信用評級彙總了持有至到期證券的攤銷成本：
2023年3月31日
投資等級
（以千計）AaaAa1Aa2Aa3A1A2未評級
機構首席營銷官$— $27,101 $— $— $— $— $— 
機構 MBS— 2,613,113 — — — — — 
機構 CMBS— 3,364,186 — — — — — 
市政債券和票據350,578 163,138 254,843 116,343 38,134 4,165 300 
CMBS131,604 — — — — — — 
持有至到期證券總額$482,182 $6,167,538 $254,843 $116,343 $38,134 $4,165 $300 
2022年12月31日
投資等級
（以千計）AaaAa1Aa2Aa3A1A2未評級
機構首席營銷官$— $28,358 $— $— $— $— $— 
機構 MBS— 2,626,114 — — — — — 
機構 CMBS— 2,831,949 — — — — — 
市政債券和票據336,035 163,312 255,235 116,870 38,177 4,165 15,051 
CMBS149,613 — — — — — — 
持有至到期證券總額$485,648 $5,649,733 $255,235 $116,870 $38,177 $4,165 $15,051 
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不根據其協議條款逾期未到期或處於非應計狀態的持有至到期證券。
其他信息
下表彙總了用於存款、借款和其他目的質押的持有至到期證券：
（以千計）截至2023年3月31日截至2022年12月31日
為存款認捐$1,573,285$1,596,777
為借款和其他用途認捐5,057,769260,735
質押的持有至到期證券總額$6,631,054$1,857,512
截至2023年3月31日，公司持有可贖回至到期證券，總賬面價值為美元0.9十億。
45

注意事項 4： 貸款和租賃
下表按投資組合分部和類別彙總了貸款和租賃：
（以千計）在三月三十一日
2023		截至2022年12月31日
商業非抵押貸款$16,939,373 $16,392,795 
基於資產1,760,527 1,821,642 
商業地產13,499,139 12,997,163 
多家庭7,014,599 6,621,982 
設備融資1,601,109 1,628,393 
倉庫貸款474,328 641,976 
商業投資組合41,289,075 40,103,951 
住宅8,001,563 7,963,420 
房屋淨值1,580,569 1,633,107 
其他消費者55,316 63,948 
消費者投資組合9,637,448 9,660,475 
貸款和租賃$50,926,523 $49,764,426 
截至2023年3月31日和2022年12月31日的貸款和租賃的賬面金額包括未攤銷的淨額
（折扣）/保費和未攤銷的遞延淨額（費用）/費用共計 $ (58.6) 百萬和 $ (68.7）分別為百萬。應計應收利息 $246.1百萬和美元226.3截至2023年3月31日和2022年12月31日的百萬美元分別被排除在貸款和租賃的賬面金額中，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。截至2023年3月31日，該公司已認捐了美元15.0數十億筆符合條件的貸款作為抵押品，以支持FHLB的借貸能力。
非應計和逾期貸款和租賃
下表按類別彙總了應計和非應計貸款和租賃的賬齡情況：
 截至2023年3月31日
（以千計）30-59 天
逾期未付款和
累積		60-89 天
逾期未付款和
累積		逾期 90 天或以上
並累積		非應計制逾期未付和非應計總額當前貸款總額
和租賃
商業非抵押貸款$6,916 $162 $215 $69,129 $76,422 $16,862,951 $16,939,373 
基於資產— — — 9,428 9,428 1,751,099 1,760,527 
商業地產15,171 — 175 33,966 49,312 13,449,827 13,499,139 
多家庭1,929 — — — 1,929 7,012,670 7,014,599 
設備融資2,472 105 — 13,018 15,595 1,585,514 1,601,109 
倉庫貸款— — — — — 474,328 474,328 
商業投資組合26,488 267 390 125,541 152,686 41,136,389 41,289,075 
住宅7,112 3,347 — 25,291 35,750 7,965,813 8,001,563 
房屋淨值3,977 1,649 — 28,873 34,499 1,546,070 1,580,569 
其他消費者415 104 213 106 838 54,478 55,316 
消費者投資組合11,504 5,100 213 54,270 71,087 9,566,361 9,637,448 
總計$37,992 $5,367 $603 $179,811 $223,773 $50,702,750 $50,926,523 
 截至2022年12月31日
（以千計）30-59 天
逾期未付款和
累積		60-89 天
逾期未付款和
累積		逾期 90 天或以上
並累積		非應計制逾期未付和非應計總額當前貸款總額
和租賃
商業非抵押貸款$8,434 $821 $645 $71,884 $81,784 $16,311,011 $16,392,795 
基於資產5,921 — — 20,024 25,945 1,795,697 1,821,642 
商業地產1,494 23,492 68 39,057 64,111 12,933,052 12,997,163 
多家庭1,157 — — 636 1,793 6,620,189 6,621,982 
設備融資806 9,988 — 12,344 23,138 1,605,255 1,628,393 
倉庫貸款— — — — — 641,976 641,976 
商業投資組合17,812 34,301 713 143,945 196,771 39,907,180 40,103,951 
住宅8,246 3,083 — 25,424 36,753 7,926,667 7,963,420 
房屋淨值5,293 2,820 — 27,924 36,037 1,597,070 1,633,107 
其他消費者1,028 85 13 148 1,274 62,674 63,948 
消費者投資組合14,567 5,988 13 53,496 74,064 9,586,411 9,660,475 
總計$32,379 $40,289 $726 $197,441 $270,835 $49,493,591 $49,764,426 
46

下表提供了有關非應計貸款和租賃的更多信息：
截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（以千計）非應計制不可累計，無補貼非應計制不可累計，無補貼
商業非抵押貸款$69,129 $12,382 $71,884 $12,598 
基於資產9,428 1,330 20,024 1,491 
商業地產33,966 1,502 39,057 90 
多家庭— — 636 — 
設備融資13,018 1,895 12,344 2,240 
商業投資組合125,541 17,109 143,945 16,419 
住宅25,291 10,674 25,424 10,442 
房屋淨值28,873 15,114 27,924 15,193 
其他消費者106 4 148 5 
消費者投資組合54,270 25,792 53,496 25,640 
總計 $179,811 $42,901 $197,441 $42,059 
非應計貸款和租賃的利息總額為美元，如果貸款和租賃按原條款到期，則本應計為額外利息收入6.1百萬和美元4.4截至三個月的百萬美元
分別是2023年3月31日和2022年3月31日。
貸款和租賃的信貸損失備抵金
下表按投資組合細分彙總了貸款和租賃ACL的變化：
 在截至3月31日的三個月中，
20232022
（以千計）商業投資組合消費者投資組合總計商業投資組合消費者投資組合總計
關於貸款和租賃的 ACL：
期初餘額$533,125 $61,616 $594,741 $257,877 $43,310 $301,187 
通過亞利桑那州立大學第 2022-02 號7,704 (1,831)5,873 — — — 
PCD 貸款和租賃的初始補貼 (1)
— — — 78,376 9,669 88,045 
撥款（福利）38,757 (936)37,821 184,327 4,741 189,068 
扣款(26,410)(1,098)(27,508)(11,248)(1,120)(12,368)
回收率1,574 1,413 2,987 1,364 2,075 3,439 
期末餘額$554,750 $59,164 $613,914 $510,696 $58,675 $569,371 
單獨評估了信用損失27,459 8,590 36,049 32,736 12,057 44,793 
對信用損失進行了集體評估$527,291 $50,574 $577,865 $477,960 $46,618 $524,578 
(1)代表PCD貸款和租賃的初始準備金的設立，據報淨額為美元48.3根據公認會計原則，在收購之日確認的第一天扣除額中的百萬筆。
信貸質量指標
為了衡量商業投資組合的信用風險，公司採用雙級信用風險分級系統來估算PD和LGD。信用風險等級系統為每位借款人和貸款機構分配評級，這些評級共同構成了綜合信用風險概況。信用風險等級體系按共同的財務特徵對借款人進行分類，這些特徵根據共同的結構特徵衡量借款人和設施的信貸實力。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，成績（1）至（6）被視為及格分級，而成績（7）至（10）被視為批評。A（7）“特別提名” 評級存在潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致該資產的還款前景惡化。A（8）“不合格” 評級有一個明確定義的弱點，危及債務的全額償還。A (9) “可疑” 評級具有與不合格資產相同的所有弱點，另外一個特點是，鑑於當前的事實、條件和價值，這種弱點使得全額收款或清算是不可能的。歸類為 (10) “損失” 評級的資產被視為無法收回並被扣除。為區分投資組合中的風險而分配的風險評級會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。貸款官員至少每年審查所有通過評級的貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。對受到批評的貸款進行更頻繁的審查並加強監測。
為了衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO分數，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850不等。FICO分數越低表示信用風險越高，FICO分數越高表示信用風險越低。FICO分數至少每季度更新一次。
47

下表按綜合信用風險狀況等級和發放年份彙總了商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
截至2023年3月31日
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
商業非抵押貸款：
風險評級：
通過$867,446 $5,084,158 $1,781,158 $864,566 $708,271 $1,156,948 $5,992,440 $16,454,987 
特別提及25,083 62,638 24,644 12,727 15,640 8,631 30,522 179,885 
不合標準22,393 59,838 15,155 46,558 35,660 56,930 67,967 304,501 
商業非抵押貸款總額914,922 5,206,634 1,820,957 923,851 759,571 1,222,509 6,090,929 16,939,373 
本期註銷總額324 103 101 395 169 2,105 — 3,197 
基於資產：
風險評級：
通過2,000 21,486 — 8,868 10,585 51,172 1,514,179 1,608,290 
特別提及— — — — — 495 66,053 66,548 
不合標準— — — — 1,330 — 84,359 85,689 
按總資產計算2,000 21,486 — 8,868 11,915 51,667 1,664,591 1,760,527 
本期註銷總額— — — — 13,189 — — 13,189 
商業地產：
風險評級：
通過921,252 3,438,768 1,999,831 1,481,136 1,547,577 3,591,701 139,886 13,120,151 
特別提及4,225 22,788 43,548 42,519 51,379 74,390 4,499 243,348 
不合標準— 515 2,453 212 31,137 101,323 — 135,640 
商業房地產總額925,477 3,462,071 2,045,832 1,523,867 1,630,093 3,767,414 144,385 13,499,139 
本期註銷總額— — — — — 8,950 — 8,950 
多户家庭：
風險評級：
通過508,429 1,930,324 1,051,536 449,185 666,060 2,189,520 93,523 6,888,577 
特別提及— 37,686 — 13,243 370 40,800 8,402 100,501 
不合標準— — — 377 — 25,144 — 25,521 
多户家庭總數508,429 1,968,010 1,051,536 462,805 666,430 2,255,464 101,925 7,014,599 
本期註銷總額— — — — — 1,033 — 1,033 
設備融資：
風險評級：
通過132,662 367,476 316,521 295,379 277,878 145,561 — 1,535,477 
特別提及— — 170 — 11,583 6,540 — 18,293 
不合標準— 3,183 14,918 12,013 4,527 12,698 — 47,339 
設備融資總額132,662 370,659 331,609 307,392 293,988 164,799 — 1,601,109 
本期註銷總額— — — — — 41 — 41 
倉庫貸款：
風險評級：
通過— — — — — — 474,328 474,328 
倉庫貸款總額— — — — — — 474,328 474,328 
本期註銷總額— — — — — — — — 
商業投資組合總額$2,483,490 $11,028,860 $5,249,934 $3,226,783 $3,361,997 $7,461,853 $8,476,158 $41,289,075 
本期註銷總額$324 $103 $101 $395 $13,358 $12,129 $— $26,410 
48

截至2022年12月31日
（以千計）20222021202020192018優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
商業非抵押貸款：
通過$5,154,781 $1,952,158 $965,975 $792,977 $593,460 $780,200 $5,670,532 $15,910,083 
特別提及104,277 15,598 21,168 263 14,370 7,770 40,142 203,588 
不合標準28,203 11,704 69,954 36,604 70,634 16,852 41,917 275,868 
值得懷疑— — — 1 — — 3,255 3,256 
商業非抵押貸款總額5,287,261 1,979,460 1,057,097 829,845 678,464 804,822 5,755,846 16,392,795 
基於資產：
通過19,659 3,901 9,424 14,413 5,163 55,553 1,551,250 1,659,363 
特別提及— — — — — — 80,476 80,476 
不合標準— — — 1,491 — — 80,312 81,803 
按總資產計算19,659 3,901 9,424 15,904 5,163 55,553 1,712,038 1,821,642 
商業地產：
通過3,420,635 2,246,672 1,556,185 1,605,869 1,058,730 2,681,052 97,832 12,666,975 
特別提及21,878 8,995 7,264 37,570 47,419 66,652 1,000 190,778 
不合標準519 2,459 216 31,163 47,021 57,997 — 139,375 
值得懷疑— — — 1 — 34 — 35 
商業房地產總額3,443,032 2,258,126 1,563,665 1,674,603 1,153,170 2,805,735 98,832 12,997,163 
多户家庭：
通過1,992,980 1,057,705 507,065 694,066 444,564 1,748,337 51,655 6,496,372 
特別提及37,677 — — 95 40,307 726 8,838 87,643 
不合標準— — 382 — 12,681 24,904 — 37,967 
多户家庭總數2,030,657 1,057,705 507,447 694,161 497,552 1,773,967 60,493 6,621,982 
設備融資：
通過388,641 345,792 331,419 308,441 98,874 83,264 — 1,556,431 
特別提及— 185 — 11,965 6,775 25 — 18,950 
不合標準314 16,711 18,436 5,016 5,307 7,228 — 53,012 
設備融資總額388,955 362,688 349,855 325,422 110,956 90,517 — 1,628,393 
倉庫貸款：
通過— — — — — — 641,976 641,976 
倉庫貸款總額— — — — — — 641,976 641,976 
商業投資組合總額$11,169,564 $5,661,880 $3,487,488 $3,539,935 $2,445,305 $5,530,594 $8,269,185 $40,103,951 
49

下表按FICO分數和發放年份彙總了消費貸款的攤銷成本基礎：
截至2023年3月31日
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅：
風險評級：
800+$15,014 $681,916 $1,043,662 $468,357 $150,282 $993,219 $— $3,352,450 
740-79969,297 866,867 863,689 308,974 111,803 716,299 — 2,936,929 
670-73918,719 346,423 326,999 91,487 62,585 393,008 — 1,239,221 
580-66963 46,328 52,355 14,004 10,532 125,882 — 249,164 
579 及以下— 53,275 3,563 3,963 99,840 63,158 — 223,799 
住宅總數103,093 1,994,809 2,290,268 886,785 435,042 2,291,566 — 8,001,563 
本期註銷總額— — — — — 211 — 211 
房屋淨值：
風險評級：
800+6,211 26,483 35,954 25,557 8,524 63,613 434,492 600,834 
740-7994,088 29,016 31,860 18,237 6,556 38,748 375,534 504,039 
670-7394,421 15,017 17,246 6,262 4,153 34,796 257,878 339,773 
580-669408 2,984 2,504 1,483 903 13,456 74,873 96,611 
579 及以下202 419 766 643 529 6,120 30,633 39,312 
房屋淨值總額15,330 73,919 88,330 52,182 20,665 156,733 1,173,410 1,580,569 
本期註銷總額— — — — — 108 — 108 
其他消費者：
風險評級：
800+140 443 207 479 843 266 17,207 19,585 
740-799266 782 2,589 1,332 1,933 570 7,675 15,147 
670-739154 838 409 1,815 3,117 975 8,836 16,144 
580-66958 304 216 297 694 159 1,294 3,022 
579 及以下22 120 43 41 127 55 1,010 1,418 
其他消費者總數640 2,487 3,464 3,964 6,714 2,025 36,022 55,316 
本期註銷總額435 — 3 114 126 101 — 779 
消費者總投資組合$119,063 $2,071,215 $2,382,062 $942,931 $462,421 $2,450,324 $1,209,432 $9,637,448 
本期註銷總額$435 $— $3 $114 $126 $420 $— $1,098 
截至2022年12月31日
（以千計）20222021202020192018優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅：
800+$527,408 $954,568 $469,518 $160,596 $28,361 $997,409 $— $3,137,860 
740-799963,026 946,339 311,295 111,913 43,684 689,771 — 3,066,028 
670-739381,515 350,671 103,999 62,365 18,451 384,687 — 1,301,688 
580-66940,959 49,648 14,484 5,836 2,357 138,107 — 251,391 
579 及以下52,464 3,693 2,057 84,032 1,299 62,908 — 206,453 
住宅總數1,965,372 2,304,919 901,353 424,742 94,152 2,272,882 — 7,963,420 
房屋淨值：
800+25,475 35,129 25,612 7,578 12,545 55,352 465,318 627,009 
740-79926,743 35,178 17,621 8,111 7,765 32,270 398,692 526,380 
670-73918,396 16,679 8,175 3,635 7,614 30,060 259,646 344,205 
580-6692,848 3,068 1,520 1,456 1,163 13,607 76,614 100,276 
579 及以下426 386 651 661 563 4,736 27,814 35,237 
房屋淨值總額73,888 90,440 53,579 21,441 29,650 136,025 1,228,084 1,633,107 
其他消費者：
800+495 218 544 1,045 247 56 19,196 21,801 
740-799888 2,624 1,959 2,494 941 364 12,218 21,488 
670-739977 603 2,480 4,238 1,041 118 6,107 15,564 
580-669211 117 337 801 173 54 2,223 3,916 
579 及以下169 101 29 116 36 21 707 1,179 
其他消費者總數2,740 3,663 5,349 8,694 2,438 613 40,451 63,948 
消費者總投資組合$2,042,000 $2,399,022 $960,281 $454,877 $126,240 $2,409,520 $1,268,535 $9,660,475 
50

抵押依賴貸款和租賃
當借款人遇到財務困難並且預計將通過運營或出售抵押品來提供還款時，貸款或租賃被視為依賴抵押品。截至2023年3月31日和2022年12月31日，依賴抵押品的商業貸款和租賃的賬面金額總額為美元28.1百萬和美元43.8分別為百萬美元，抵押依賴消費貸款的賬面金額總額為美元40.4百萬和美元45.2分別為百萬。商業非抵押貸款、資產抵押貸款和設備融資貸款和租賃通常由機械和設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產擔保，而商業地產、多户家庭、住宅、房屋淨值和其他消費貸款則由房地產擔保。抵押品依賴貸款和租賃的ACL是根據抵押品的公允價值減去出售成本進行單獨評估的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，與抵押依賴貸款和租賃相關的抵押品價值總額為美元79.1百萬和美元108.0分別是百萬。
針對遇到財務困難的借款人的修改
2023 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2022-02，取消了 TDR 的會計指導，提高了借款人遇到財務困難時對某些貸款修改的披露要求。有關公司與TDR會計和報告相關的會計政策的描述，其中列出了比較期信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告附註1：重要會計政策摘要。
在某些情況下，公司會簽訂協議，修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款條款。為遇到財務困難的借款人提供各種解決方案，包括可能導致本金減免、利率降低、還款延期、期限延長或兩者兼而有之的貸款修改。以下是每種修改類型的描述：
•主要寬恕— 貸款的未償本金餘額可以減少指定金額。本金減免可以作為與借款人談判協議的一部分自願發生，也可以通過破產程序非自願發生。
•降低利率— 包括貸款合同利率降低的修改。
•付款延遲— 延期安排，允許借款人將預定的貸款還款推遲到以後的日期。延期貸款還款不影響貸款的原始合同條款。僅導致微不足道的付款延遲的修改未予披露。公司認為，延遲三個月或更短的付款通常被視為微不足道。
•期限延長— 延長貸款的原始合同到期日。
•組合— 合併包括經過上述多種貸款修改類型的貸款。
要確定借款人是否遇到財務困難，需要做出重大判斷。這些注意事項因投資組合類別而異。公司已確定對面臨財務困難的借款人的修改，這些修改已包含在披露中，具體如下：
•商業：公司對向評級不合格或更差的商業借款人提供的貸款的修改進行評估，並在考慮修改的範圍內將修改納入披露內容
非同尋常。
•消費者：公司對受其損失緩解計劃約束的消費者借款人貸款的修改進行評估，並將其納入披露中，前提是該修改被認為微不足道。
下表彙總了在截至2023年3月31日的三個月中向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按類別和類型分列：
（以千計）降低利率任期延長組合-延長期限和降低利率總計
佔班級總數的百分比 (2)
商業非抵押貸款$7$29,884$—$29,8910.2  %
商業地產—17,116—17,1160.1 
房屋淨值—5764121— 
總計 (1)
$7$47,057$64$47,1280.1  %
(1)攤銷總成本不包括應計的應收利息0.2百萬。
(2)以按類別分列的期末貸款餘額的百分比表示在報告期內修改的貸款的攤銷成本。
51

下表描述了在截至2023年3月31日的三個月中對遇到財務困難的借款人所做的修改所產生的財務影響：
財務影響
降低利率：
商業非抵押貸款
將加權平均利率降低了 4.5%
期限延長：
商業非抵押貸款
按加權平均值延長任期 0.6年份
商業地產
按加權平均值延長任期 1.0年
房屋淨值
按加權平均值延長任期 8.8年份
組合：
房屋淨值
按加權平均值延長任期 5.1年份並將加權平均利率降低了 1.5%
公司密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中經過修改的貸款的賬齡情況：
（以千計）當前30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天以上
逾期未交		非應計制總計
商業非抵押貸款$3,562$—$—$—$26,329$29,891
商業地產17,116————17,116
房屋淨值23———98121
總計$20,701$—$—$—$26,427$47,128
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有向遇到財務困難的借款人發放的貸款經過修改，隨後違約。就本披露而言，違約付款定義為逾期90天或更長時間但仍在累計。在借款人在修改後的條款下表現出業績之前，向遇到財務困難的借款人修改的非應計貸款仍處於非應計狀態。向面臨財務困難且貸款已修改的借款人提供額外資金的承諾並不重要。
52

ASU 2022-02 通過之前陷入困境的債務重組
下表彙總了與 TDR 相關的信息：
（以千計）截至2022年12月31日
累積狀態$110,868 
非應計狀態83,954 
TDR 總數$194,822 
承諾向處於TDR地位的借款人提供額外資金$1,724 
貸款和租賃ACL中包含的TDR的特定儲備金：
商業投資組合$14,578 
消費者投資組合3,559 
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月中按類別和修改類型修改為TDR的貸款和租約：
（千美元）的數量
合同
已錄製
投資 (1)
商業非抵押貸款
任期延長2$98
組合-延長期限和降低利率292
住宅
其他 (2)
52,985
房屋淨值
組合-延長期限和降低利率444
其他 (2)
171,242
TDR 總數30$4,461
(1)修改後餘額近似於修改前的餘額。因重組而扣除的總金額並不大。
(2)其他包括契約修改、寬容、根據第7章破產解除或其他讓步。
在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月中，TDR 中被視為無法收取且已扣除的部分總計 $9.1百萬美元用於商業投資組合，美元0.1百萬美元用於消費者投資組合。曾經有 不在過去十二個月內修改為TDR的重大貸款和租約，在截至2022年3月31日的三個月中，這些貸款和租賃出現了還款違約。
53

注意事項 5： 金融資產的轉移和服務
該公司在正常業務過程中發放和出售住宅抵押貸款，主要用於
政府通過既定計劃和證券化贊助的實體。住宅抵押貸款發放費、公允價值變動調整以及已售住宅抵押貸款確認的任何損益均包含在隨附的簡明合併收益表中的抵押貸款銀行業務活動中。
下表彙總了與抵押銀行活動相關的信息：
 截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
銷售淨收益$77 $397 
發起費11 135 
公允價值調整(29)(104)
抵押銀行活動$59 $428 
銷售收益$3,832 $26,753 
在保留服務權的情況下出售的貸款1,229 25,363 
在某些情況下，公司可能會決定出售並非出於出售目的而發放或以其他方式獲得的貸款。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司出售了未發售的商業貸款，收益為美元106.7百萬和美元51.1分別為百萬美元，導致銷售淨收益為美元0.1百萬和
$1.8分別是百萬。
此外，公司可以保留其在正常業務過程中出售的住宅抵押貸款的還本付息權。截至2023年3月31日和2022年12月31日，為其他人服務的住宅抵押貸款的本金餘額總額為美元1.9十億和美元2.0分別為十億。抵押貸款服務權按扣除累計攤銷額或公允市場價值後的成本中較低者持有，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。公司每季度評估減值抵押貸款還本付息權，並在攤銷成本超過估計的公允市場價值的前提下設立或調整估值補貼。
下表顯示了抵押貸款還本付息權賬面金額的變化：
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
期初餘額$9,515 $9,237 
從斯特林手中獲得— 859 
增補15 209 
攤銷(341)(570)
期末餘額$9,189 $9,735 
扣除抵押貸款服務權攤銷後的貸款服務費為美元1.3百萬和美元1.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元，包含在隨附的簡明合併收益表中的貸款和租賃相關費用中。有關待售貸款的公允價值和抵押貸款還本付息權的信息可在附註14：公允價值計量中找到。
54

注意事項 6： 商譽和其他無形資產
善意
下表彙總了商譽賬面金額的變化：
（以千計）在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022
期初餘額$2,514,104 $538,373 
收購 InterLink143,216 — 
英鎊合併 (1)
(25,561)1,939,765 
彎曲採集 (1)
(294)35,966 
期末餘額$2,631,465 $2,514,104 
(1)反映了在一年衡量期內記錄的調整，這些調整是在擴大信息收集和整合活動產生的新信息後確定的。截至2023年3月31日，Sterling合併和收購Bend的收購價格分配和商譽計算均為最終決定。
有關按應申報分部劃分的商譽信息可在附註16：分部報告中找到。
其他無形資產
下表彙總了其他無形資產：
 截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（以千計）總承載量
金額		累積的
攤銷		淨負載
金額		總承載量
金額		累積的
攤銷		淨負載
金額
核心礦牀$146,037 $41,237 $104,800 $146,037 $36,710 $109,327 
客户關係 (1)
151,000 29,755 121,245 115,000 24,985 90,015 
非競爭協議 (1)
4,000 200 3,800 — — — 
其他無形資產總額$301,037 $71,192 $229,845 $261,037 $61,695 $199,342 
(1)賬面總額的增加歸因於對InterLink的收購，該公司在收購中確定並記錄了美元36.0百萬美元用於經紀交易商關係的無形資產，正在加速攤銷，估計使用壽命為 10年，還有一美元4.0百萬英鎊的非競爭協議，按直線攤銷，預計使用壽命為 5年份。
其他無形資產的剩餘估計未來攤銷費用總額如下：
（以千計）在三月三十一日
2023
2023 年的剩餘時間$26,710 
202429,618 
202525,956 
202625,565 
202725,565 
此後96,431 

55

注意事項 7： 存款
下表按類型彙總了存款：
（以千計）在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022
不計息：
需求$12,007,387 $12,974,975 
計息：
健康儲蓄賬户8,272,507 7,944,892 
正在檢查8,560,750 9,237,529 
貨幣市場14,203,858 11,062,652 
儲蓄7,723,198 8,673,343 
定期存款4,529,779 4,160,949 
計息總額$43,290,092 $41,079,365 
存款總額$55,297,479 $54,054,340 
通過經紀人獲得的定期存款、貨幣市場和計息支票 (1)
$1,268,506 $1,964,873 
超過聯邦存款保險公司限額的定期存款賬户總額1,457,289 1,894,950 
活期存款透支被重新歸類為貸款餘額6,832 8,721 
(1)不包括 $2.9截至2023年3月31日，通過InterLink收到的數十億美元貨幣市場大額存款。
下表彙總了定期存款的預定到期日：
（以千計）在三月三十一日
2023
2023 年的剩餘時間$3,168,801 
20241,132,496 
2025132,543 
202653,306 
202736,616 
此後6,017 
定期存款總額$4,529,779 

注意事項 8： 借款
下表彙總了根據回購協議和其他借款協議出售的證券：
截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（千美元）未繳總額費率未繳總額費率
根據回購協議出售的證券 (1)
$306,154 0.11 %$282,005 0.11 %
購買的聯邦資金— — 869,825 4.44 
根據回購協議和其他借款協議出售的證券$306,154 0.11 %$1,151,830 3.38 %
(1)公司有權抵消所有回購協議資產和負債。根據回購協議出售的證券總額以交易總額列報，因為在所列期內只有未償負債。
根據回購協議出售的證券被用作借款資金來源，由機構MBS和公司債務抵押，所有證券的原始到期日均為一年或更短。公司的回購協議交易對手僅限於政府證券的主要交易商，以及通過公司財資職能的商業和市政客户。公司還可以購買無抵押定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。
56

下表彙總了FHLB進展的信息：
截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（千美元）未繳總額加權-
平均合同票面利率		未繳總額加權-
平均合同票面利率
1 年內到期$8,550,183 5.18 %$5,450,187 4.40 %
1 年後但在 2 年內— — — — 
2 年後但在 3 年內— — — — 
3 年後但在 4 年內— — — — 
4 年後但在 5 年內486 1.35 252 — 
5 年後9,792 2.07 10,113 2.09 
FHLB 預付款總額$8,560,461 5.18 %$5,460,552 4.39 %
作為抵押品質押的資產的總賬面價值$19,778,232 $13,692,379 
FHLB 的剩餘借貸能力6,509,929 4,291,326 
銀行可以借入不超過作為抵押品抵押的符合條件的抵押貸款和證券，以獲得FHLB的預付款，其中包括某些住宅和商業房地產貸款、房屋淨值信貸額度、CMBS、Agency MBS、機構首席營銷官、美國國債和MBS。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該銀行都遵守了其FHLB的抵押品要求。
下表彙總了長期債務：
（千美元）在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022
4.375%2024 年 2 月 15 日到期的優先固定利率票據$150,000 $150,000 
4.100%
2029年3月25日到期的優先固定利率票據 (1)
332,119 333,458 
4.000%2029年12月30日到期的次級固定至浮動利率票據274,000 274,000 
3.875%2030 年 11 月 1 日到期的次級固定至浮動利率票據225,000 225,000 
次級次級債務韋伯斯特法定信託一期2033年9月17日到期的浮動利率票據 (2)
77,320 77,320 
優先和次級債務總額1,058,439 1,059,778 
優先固定利率票據的折扣(701)(756)
優先固定利率票據的債務發行成本(1,723)(1,824)
次級固定至浮動利率票據的溢價15,398 15,930 
長期債務 (1)
$1,071,413 $1,073,128 
(1)將債務歸類為長期債務的依據是截至發行之日超過一年的初始期限。
(2)該公司於2020年取消了對這些優先票據的公允價值套期保值關係。基差調整為美元32.1百萬和美元33.5截至2023年3月31日和2022年12月31日的百萬美元分別包含在賬面價值中，將在優先票據的剩餘期限內攤銷。
(3)韋伯斯特法定信託一號浮動利率票據的利率，根據3個月倫敦銀行同業拆借利率加息，每季度有所不同 2.95%，原為 7.86% 和 7.69百分比分別為2023年3月31日和2022年12月31日。
57

注意事項 9： 扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）
下表彙總了扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）各組成部分的變化：
截至2023年3月31日的三個月
（以千計）可用證券
待售		衍生工具固定福利養老金和其他退休後福利計劃總計
期初餘額$(631,160)$(8,874)$(44,926)$(684,960)
重新分類前的其他綜合收入56,635 20,782 3,553 80,970 
從累計其他綜合 (虧損) 中重新歸類的金額14,983 592 395 15,970 
其他綜合收益，扣除税款71,618 21,374 3,948 96,940 
期末餘額$(559,542)$12,500 $(40,978)$(588,020)
截至2022年3月31日的三個月
（以千計）可用證券
待售		衍生工具固定福利養老金和其他退休後福利計劃總計
期初餘額$4,536 $6,070 $(33,186)$(22,580)
重新分類前的其他綜合（虧損）(244,879)(8,613)(719)(254,211)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額— 769 299 1,068 
其他綜合（虧損），扣除税款(244,879)(7,844)(420)(253,143)
期末餘額$(240,343)$(1,774)$(33,606)$(275,723)
下表進一步彙總了從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額：
累積其他綜合版
收入（虧損）部分		三個月已結束上的關聯訂單項目
簡明合併
損益表
3月31日
20232022
（以千計）
可供出售的投資證券：
淨持有量（虧損）$(20,483)$— 出售投資證券時的（虧損）
税收優惠5,500 — 所得税支出
扣除税款$(14,983)$— 
衍生工具：
對衝終止$(76)$(77)利息支出
保費攤銷(736)(978)利息收入
税收優惠220 286 所得税支出
扣除税款$(592)$(769)
固定福利養老金和其他退休後福利計劃：
精算淨虧損攤銷$(542)$(411)其他費用
税收優惠147 112 所得税支出
扣除税款$(395)$(299)

58

注意事項 10： 監管資本和限制
資本要求
控股公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，這可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和/或迅速採取糾正措施的監管框架（此類條款僅適用於銀行），控股公司和銀行都必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
根據法規的定義，巴塞爾協議三資本規則為確保資本充足率而制定的量化措施要求公司維持CET1資本與總風險加權資產（CET1風險加權資本）、一級資本與總風險加權資產（一級風險基資本）、總資本與風險加權資產總額（基於風險的資本總額）和一級資本與平均有形資產（一級槓桿資本）的最低比率。CET1 資本由普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的扣除額以及某些遞延所得税調整組成。巴塞爾協議三資本規則通過後，公司選擇退出將AOCI的某些組成部分納入CET1資本的要求。一級資本由CET1資本加上優先股組成。總資本由法規中定義的一級資本和二級資本組成。二級資本包括次級債務和ACL的允許部分。
在2023年3月31日和2022年12月31日，控股公司和銀行都被歸類為資本充足。管理層認為，年底之後沒有發生任何會改變這一稱謂的事件或變化。
下表提供了有關控股公司和銀行資本比率的信息：
截至2023年3月31日
 
實際的 (1)
最低要求資本充足
（千美元）金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1 基於風險的資本$5,796,578 10.42 %$2,503,935 4.5 %$3,616,794 6.5 %
基於風險的資本總額7,229,512 12.99 4,451,439 8.0 5,564,299 10.0 
基於風險的一級資本6,080,557 10.93 3,338,580 6.0 4,451,439 8.0 
一級槓桿資本 6,080,557 8.65 2,812,832 4.0 3,516,040 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1 基於風險的資本$6,605,427 11.89 %$2,500,320 4.5 %$3,611,573 6.5 %
基於風險的資本總額7,162,664 12.89 4,445,013 8.0 5,556,266 10.0 
基於風險的一級資本6,605,427 11.89 3,333,760 6.0 4,445,013 8.0 
一級槓桿資本 6,605,427 9.40 2,810,676 4.0 3,513,345 5.0 
截至2022年12月31日
 
實際的 (1)
最低要求資本充足
（千美元）金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1 基於風險的資本$5,822,369 10.71 %$2,446,344 4.5 %$3,533,608 6.5 %
基於風險的資本總額7,203,029 13.25 4,349,056 8.0 5,436,320 10.0 
基於風險的一級資本6,106,348 11.23 3,261,792 6.0 4,349,056 8.0 
一級槓桿資本 6,106,348 8.95 2,730,212 4.0 3,412,765 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1 基於風險的資本$6,661,504 12.28 %$2,442,058 4.5 %$3,527,417 6.5 %
基於風險的資本總額7,165,935 13.20 4,341,437 8.0 5,426,796 10.0 
基於風險的一級資本6,661,504 12.28 3,256,078 6.0 4,341,437 8.0 
一級槓桿資本 6,661,504 9.77 2,727,476 4.0 3,409,345 5.0 
(1)根據監管資本規則，公司選擇了一項期權，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲到為期兩年的延期期內，該延期於2022年1月1日結束，隨後的三年過渡期截至2024年12月31日。在三年的過渡期內，監管資本比率將逐步取消最初兩年因延遲採用CECL而提供的監管資本收益總額。截至2021年12月31日，在2022年、2023年和2024年，允許公司分別獲得監管資本收益的75％、50％和25％，並將在2025年完全吸收。
59

股息限制
控股公司依靠銀行的股息為向股東支付股息和其他現金需求提供資金。銀行支付的股息受各種聯邦和州監管限制。如果申報的股息的影響將導致銀行的監管資本降至規定的最低水平以下，或者該金額將超過該年度的淨收入加上前兩年的未分配淨收入，則需要獲得OCC的明確批准。銀行向控股公司支付了$150.0在截至2023年3月31日的三個月中，派發了百萬股息，無需OCC的明確批准。 沒有在截至2022年3月31日的三個月中，銀行向控股公司支付了股息。
現金限制
根據美聯儲法規，該銀行必須以金庫現金或存放在聯邦儲備銀行的存款的形式維持現金儲備餘額，以確保其能夠滿足客户需求。存款準備金率可根據經濟狀況進行調整。自2020年3月26日起，美聯儲將要求重置為零，以解決 COVID-19 疫情造成的流動性問題。根據這一行動，銀行沒有被要求持有現金儲備餘額從那天起。
注意 11： 可變利息實體
公司在以下實體中擁有投資權益，每個實體都符合可變權益實體的定義。有關公司合併可變權益實體的信息可在第二部分第8項所含附註1：合併財務報表中的重要會計政策摘要中找到。截至2022年12月31日止年度的公司10-K表年度報告的財務報表和補充數據。
合併
拉比信託。 公司成立了拉比信託基金，以履行其根據韋伯斯特銀行董事和高級管理人員遞延薪酬計劃應承擔的義務，並緩解支出波動。拉比信託基金的資金以及韋伯斯特銀行董事和高管遞延薪酬計劃的終止發生在2012年。在2022年Sterling的合併中，公司收購了單獨的拉比信託中持有的資產，該信託基金此前是為根據大紐約儲蓄銀行董事退休計劃到期的債務提供資金而設立的。
Rabbi Trusts持有的投資主要由投資股票和固定收益證券的共同基金組成。公司被認為是這些拉比信託基金的主要受益人，因為它有權指導拉比信託基金對其經濟表現影響最大的活動，並且有義務吸收可能鉅額的損失和/或獲得拉比信託基金的潛在鉅額收益。
Rabbi Trusts的資產包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。投資收益和公允價值的任何變化均包含在隨附的簡明合併收益表中的其他收益中。有關Rabbi Trusts投資的更多信息可在附註14：公允價值衡量標準中找到。
未合併
低收入住房税收抵免投資。 根據《美國國税法》第42條，公司向贊助符合LIHTC計劃資格的經濟適用房和其他社區發展項目的實體進行非有價股權投資。這些投資的目的不僅是協助銀行履行其在CRA下的責任，而且主要是通過實現税收優惠來提供回報。雖然公司對一個實體的投資可能超過其未償股權的50％，但由於公司不是主要受益人，因此該實體並未合併。公司已確定自己不是主要受益人，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動，而且公司沒有義務吸收損失和/或有權獲得福利。公司隨後採用比例攤銷法來衡量其對合格經濟適用住房項目的投資。
下表彙總了公司的LIHTC投資和相關的未到位承諾：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
LIHTC 投資的總投資$798,085 $797,453 
累計攤銷(90,902)(69,424)
LIHTC 投資中的淨投資$707,183 $728,029 
LIHTC 投資的承諾資金沒有到位$329,023 $335,959 
60

公司LIHTC投資的總賬面價值包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中，代表公司的最大虧損敞口。相關的無準備金承付款包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。曾經有 不在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，為LIHTC投資提供資金的承諾獲得批准。
韋伯斯特法定信託。公司擁有韋伯斯特法定信託的所有已發行普通股，韋伯斯特法定信託是一種已經發行信託優先證券的金融工具，將來可能發行信託優先證券。公司不是韋伯斯特法定信託的主要受益人。韋伯斯特法定信託的唯一資產是公司發行的次級次級債券，這些債券是使用發行信託優先證券和普通股的收益收購的。次級次級債券在隨附的簡明合併資產負債表中包含在長期債務中，相關利息支出包含在隨附的簡明合併收益表中的長期債務中。有關這些次級次級債券的更多信息可在附註8：借款中找到。
其他不可出售的投資。公司投資於另類投資，包括非公開實體的權益，這些權益無法兑換，因為標的股權是在投資清算時分配的。無法合理確定地預測這些分佈的最終時間和數量。對於每一項被歸類為可變利息實體的另類投資，公司已確定其不是主要受益人，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動。公司其他非有價投資的總賬面價值為美元165.1百萬和美元144.9截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中，其最大虧損敞口（包括無準備金的承諾）為美元273.0百萬和美元243.9分別為百萬。有關其他非有價投資公允價值的更多信息，請參見
注14：公允價值測量。
注意事項 12： 普通股每股收益
下表彙總了普通股每股基本收益和攤薄收益的計算：
 截至3月31日的三個月
（以千計，每股數據除外）20232022
淨收入$221,004 $(16,747)
減去：優先股分紅4,163 3,431 
普通股股東可獲得的淨收益216,841 (20,178)
減去：分配給參與證券的收益1,845 — 
適用於普通股股東的收益$214,996 $(20,178)
已發行普通股的加權平均值——基本172,766 147,394 
增加：攤薄型股票期權和限制性股票的影響117 — 
已發行普通股的加權平均值——攤薄172,883 147,394 
普通股每股基本收益$1.24 $(0.14)
攤薄後的每股普通股收益1.24 (0.14)
普通股每股收益按兩類方法計算，在該方法中，所有收益（已分配和未分配）均根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。公司可以根據其股票薪酬計劃向某些員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非合格股票期權、激勵性股票期權或股票增值權，這些補償計劃使領取者有權獲得
歸屬期內不可沒收的股息，其基礎相當於支付給普通股持有人的股息。這些未歸屬的獎勵符合參與證券的定義。
來自基於業績的限制性股票的潛在普通股是，這些股票在庫存股法下具有反攤薄作用而未納入每股普通股攤薄收益的計算中 85,033和 341,904分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
61

注意 13： 衍生金融工具
衍生頭寸和抵消
被指定為對衝工具的衍生品。利率互換允許公司在不交換基礎名義金額的情況下改變利率的固定或浮動性質。某些固定薪酬/收款浮動利率互換被指定為現金流對衝，以有效地將浮動利率債務轉換為固定利率債務，而某些固定利率/支付浮動利率互換被指定為公允價值對衝，用於有效地將固定利率長期債務轉換為浮動利率債務。某些購買的期權也被指定為現金流對衝。購買期權使公司能夠通過設定上限利率或最低利率來換取預付溢價，從而限制浮動利率的潛在不利影響。被指定為現金流對衝的買入期權代表利率上限，如果利率升至上限利率以上，則從交易對手那裏收到付款；下限利率，即利率降至最低利率以下時從交易對手那裏收到付款。
未指定為對衝工具的衍生品。公司還進行其他衍生交易以管理經濟風險，但未指定對衝關係中的工具。此外，公司簽訂衍生合約以滿足客户需求。與客户簽訂的衍生合約由交易商交易對手交易所抵消，這些交易商的交易對手交易採用匹配條款結構，以確保對收益的影響最小。
下表列出了衍生品頭寸的名義金額和公允價值，包括應計利息：
截至2023年3月31日
資產衍生品負債衍生品
（以千計）名義金額公允價值名義金額公允價值
被指定為對衝工具：
利率衍生品 (1)
$3,750,000 $25,892 $1,750,000 $5,493 
未被指定為對衝工具：
利率衍生品 (1)
7,417,679 219,149 7,411,878 323,123 
抵押銀行衍生品 (2)
1,973 16 — — 
其他 (3)
169,276 171 659,603 651 
未指定為套期保值工具的總額7,588,928 219,336 8,071,481 323,774 
淨額結算前的總衍生工具$11,338,928 245,228 $9,821,481 329,267 
減去：主淨結算協議30,506 30,506 
現金抵押品181,853 400 
淨額結算後的衍生工具總額$32,869 $298,361 
截至2022年12月31日
資產衍生品負債衍生品
（以千計）名義金額公允價值名義金額公允價值
被指定為對衝工具：
利率衍生品 (1)
$1,350,000 $1,515 $1,750,000 $9,632 
未被指定為對衝工具：
利率衍生品 (1)
7,024,507 221,225 7,022,844 403,952 
抵押銀行衍生品 (2)
3,283 32 — — 
其他 (3)
161,934 134 606,478 915 
未指定為套期保值工具的總額7,189,724 221,391 7,629,322 404,867 
淨額結算前的總衍生工具$8,539,724 222,906 $9,379,322 414,499 
減去：主淨結算協議16,129 16,129 
現金抵押品184,095 — 
淨額結算後的衍生工具總額$22,682 $398,370 
(1)與清算所有關的餘額作為單一記賬單位列報。根據其規則手冊，清算所從法律上將變動保證金支付定性為衍生品的結算，而不是衍生品頭寸的抵押品。截至2023年3月31日和2022年12月31日，通過清算所清算的名義利率互換金額包括美元2.4十億和美元2.7資產衍生品分別為十億美元和美元1.9百萬和 零分別用於負債衍生品。相關的公允價值近似值 零.
(2)與住宅貸款相關的名義金額不包括批准的浮動利率承諾3.8百萬和美元2.4截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬人。
(3)其他衍生品包括與貸款安排相關的外幣遠期合約、Visa股票互換交易和風險參與協議。風險參與協議的名義金額包括美元154.9百萬和美元125.6百萬美元用於資產衍生品和美元589.7百萬和美元559.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，負債衍生品分別為百萬美元，其相關公允價值微不足道。
62

下表列出了適用交易對手淨額結算協議後從毛額過渡到淨額的公允價值頭寸：
截至2023年3月31日
（以千計）已確認的總金額衍生抵消金額已收到/已認捐的現金抵押品列報的淨金額金額未抵消
資產衍生品$220,259 $30,506 $181,853 $7,900 $8,270 
負債衍生品31,360 30,506 400 454 5,032 
截至2022年12月31日
（以千計）已確認的總金額衍生抵消金額已收到/已認捐的現金抵押品列報的淨金額金額未抵消
資產衍生品$217,246 $16,129 $184,095 $17,022 $17,392 
負債衍生品16,129 16,129 — — 1,545 
衍生活動
下表彙總了被指定為套期保值工具的衍生品對損益表的影響：
認可於截至3月31日的三個月
（以千計）淨利息收入20232022
公允價值套期保值：
在衍生品上認可存款$(10,235)$— 
可在對衝物品上識別存款10,427 — 
公允價值套期保值確認的淨額$(192)$— 
現金流套期保值：
利率衍生品長期債務$76 $76 
利率衍生品貸款和租賃的利息和費用(736)2,559 
通過現金流套期保值確認的淨額$(812)$2,483 
下表彙總了與公允價值套期保值調整相關的信息：
對衝項目所在的簡明合併資產負債表行項目對衝物品的賬面金額賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
（以千計）在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022		在三月三十一日
2023		截至12月31日，
2022
存款$410,254 $— $10,254 $— 
長期債務 (1)
332,119 333,458 32,119 33,458 
(1)該公司於2020年取消了長期債務的公允價值套期保值關係。賬面金額中包含的基準調整將攤銷為長期債務剩餘期限內的利息支出。
下表彙總了未指定為套期保值工具的衍生品對損益表的影響：
認可於截至3月31日的三個月
（以千計）非利息收入20232022
利率衍生品其他收入$(3,687)$6,445 
抵押銀行衍生品抵押銀行活動(16)(49)
其他其他收入(735)397 
未指定為套期保值工具的總額$(4,438)$6,793 
按直線攤銷的時間價值溢價不包括在被指定為現金流對衝的已購買期權的套期保值有效性評估中。截至2023年3月31日，剩餘的未攤銷時值保費餘額為美元2.1百萬。在接下來的十二個月中，利息收入估計減少了美元9.5百萬美元將從AOCI中重新歸類，與現金流對衝收益/虧損有關，預計利息支出將增加1美元0.3百萬美元將從與現金流對衝終止有關的AOCI中重新分類。截至2023年3月31日，終止的現金流套期保值的剩餘未攤銷虧損為美元0.3百萬。對衝預測交易的最大時間長度為 4.9年份。
有關影響AOCI的現金流對衝活動以及重新歸類為淨收益的相關金額的更多信息，請參見附註9：扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）。

63

衍生品曝光。截至2023年3月31日，該公司的股價為美元38.7清算所公佈的百萬美元初始保證金抵押品。此外，$187.3收到的百萬現金抵押品包含在隨附的簡明合併資產負債表上的現金和銀行應付款。公司定期評估其衍生品客户的信用風險，同時考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客户的交易通常由標的交易的相同抵押品擔保，因此可以減輕信用風險敞口。目前與銀行客户利率衍生品相關的淨信貸敞口為美元24.9截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。此外，公司還監測未來的潛在風險敞口，這是其對剩餘合同到期日風險敞口的最佳估計。未來與銀行客户利率衍生品相關的潛在風險敞口總額為美元97.8百萬在
2023 年 3 月 31 日。公司已進行估值調整，以反映其衍生品公允價值計量中的不績效風險，該衍生品的公允價值計量總額為美元5.3百萬和美元8.4截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬人。V隨着時間的推移，各種因素會影響估值調整的變化，例如簽約方信用利差的變化以及市場利率和波動率的變化，這些變化會影響衍生工具的總預期敞口。
注意 14： 公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在無法獲得報價的市場價格時，可能需要使用估算值來確定公允價值。在特定時間點做出的公允價值估算基於管理層對未來預期損失、當前經濟狀況、每種金融工具的風險特徵以及其他無法精確確確定的主觀因素的判斷。
衡量公允價值的框架提供了一個公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構中的三個層次如下：
•第1級：估值方法的輸入是公司在衡量日有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
•第 2 級：估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入（即利率、利率波動、預付款速度和信用評級），或主要來自市場數據、相關性或其他手段或得到其證實的輸入。
•第 3 級：估值方法的輸入不可觀察，對公允價值計量具有重要意義。這包括某些定價模型或其他需要重大管理判斷或估計的類似技術。
經常性以公允價值計量的資產和負債
可供出售證券。當活躍市場中出現未經調整的報價時，公司將其可供出售的投資證券歸類為公允價值層次結構的第一級。美國國債具有易於確定的公允價值，因此被歸類為公允價值層次結構的第一級。
當沒有報價的市場價格時，公司採用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件。管理層維持監測定價服務業績的程序，並制定了質疑看似不尋常或出乎意料的估值和方法的程序。政府機構債券、市政債券和票據、機構首席營銷官、機構MBS、機構CMBS、CMBS、CLO、公司債務、自有品牌MBS和其他可供出售證券被歸類為公允價值層次結構的第二級。
衍生工具。 衍生工具的公允價值包括任何應計利息。外匯合約根據活躍市場中未經調整的報價進行估值，因此被歸類為公允價值層次結構的第一級。除抵押貸款銀行衍生品外，所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件使用可觀測的遠期利率假設來考慮折現現金流的現值。然後，根據獨立第三方的估值對所得公允價值進行驗證。這些衍生工具被歸類為公允價值層次結構的第 2 級。
64

抵押銀行衍生品。公司使用抵押貸款和抵押貸款支持證券的預售來管理與抵押貸款承諾和待售抵押貸款相關的損失風險。在完成某些單户住宅抵押貸款併為其提供資金之前，利率鎖定承諾通常延伸到借款人。在這段間隔時間內，公司面臨市場利率可能變化的風險。如果利率上升，投資者通常會減少購買抵押貸款的費用，這將導致出售貸款的收益減少或可能出現損失。為了降低這種風險，制定了遠期交割銷售承諾，公司同意向各種投資者提供全額抵押貸款或發行抵押貸款支持證券。抵押銀行衍生品的公允價值是根據二級市場上類似資產的當前市場價格確定的。因此，抵押銀行衍生品被歸類為公允價值層次結構的第二級。
待售原始貸款。 根據ASC主題825 “金融工具”，公司已選擇衡量在公允價值期權下以公允價值出售的發放貸款。選擇按公允價值計量待售的發放貸款減少了某些時間差異，更好地反映了公司預計從出售這些貸款中獲得的價格。待售原始貸款的公允價值基於與證券化交易一起出售的類似貸款的報價市場價格。因此，待售原始貸款被歸類為公允價值層次結構的第二級。
下表將待售貸款的公允價值與未償本金餘額進行了比較：
截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（以千計）公允價值未付本金餘額區別公允價值未付本金餘額區別
待售原始貸款$811 $684 $127 $1,991 $1,631 $360 
拉比信託投資。 公司每家拉比信託基金持有的投資主要由投資股票和固定收益證券的共同基金組成。這些共同基金的股票根據基金受託人報告的資產淨值進行估值，資產淨值代表活躍市場的報價。該公司已選擇按公允價值衡量Rabbi Trusts的投資。因此，Rabbi Trusts的投資被歸類為公允價值層次結構的第一級。兩者都是
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，持有 Rabbi Trusts 的投資的總成本基礎為美元10.0百萬。
另類投資。當相同資產的活躍市場上有未經調整的報價時，股票投資具有易於確定的公允價值。因此，這些另類投資被歸類為公允價值層次結構的第一級。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公允價值易於確定的股票投資的賬面總額為美元0.5百萬和美元0.4分別為百萬 不尚無資金的承付款。在截至2023年3月31日的三個月中，公允價值的減記總額為美元0.1與這些另類投資相關的數百萬美元。
不具有易於確定的公允價值的股票投資如果符合某些要求，則可能有資格獲得資產淨值實際權宜之計。公司以資產淨值計量的另類投資包括對無法贖回的非公開實體的投資，因為投資是在標的股權清算時分配的。以資產淨值衡量的另類投資不屬於公允價值層次結構。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些另類投資的賬面總額為美元27.0百萬和美元89.2分別為百萬美元和剩餘的未到位承付款28.5百萬和美元82.7分別是百萬。
偶然考慮。該公司記錄了 $16.0按公允價值計算的百萬美元或有對價與2023年1月11日收購InterLink相關的兩份收益協議有關。收購協議的條款規定，賣方將根據公司的以下能力獲得收益：（i）根據合同與現有的經紀交易商重新簽約，以及（ii）產生美元2.5在收購之日起的三年內，新的經紀商交易商存款計劃將達到數十億美元。或有對價負債的估計公允價值是定期計量的，並使用收入方法確定，要考慮管理層對實現概率、預測實現日期（付款期限）以及等同於交易對手債務成本的貼現率。這些重要投入由管理層負責，最初是在第三方估值專家的協助下計算的，因此不可觀察，因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。
下表彙總了用於得出截至2023年3月31日公司或有對價負債的估計公允價值（千美元）的不可觀察的輸入：
協議最大金額成就概率付款期限
（以年為單位）		折扣率公允價值
(i) 重新簽約經紀交易商$4,82699.0 %0.225.50 %$4,798
(ii) 存款計劃的增長$12,500100.0 %1.975.50 %$11,241

65

或有對價負債包含在隨附的簡明合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。對或有對價負債的任何公允價值調整均包含在隨附的簡明合併收益表中的其他支出中。
下表彙總了經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值：
 截至2023年3月31日
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：
可供出售證券：
美國國庫券$386,772 $— $— $386,772 
政府機構債券— 262,342 — 262,342 
市政債券和票據— 1,645,228 — 1,645,228 
機構首席營銷官— 57,462 — 57,462 
機構 MBS— 2,230,850 — 2,230,850 
機構 CMBS— 1,635,252 — 1,635,252 
CMBS— 902,058 — 902,058 
公司債務— 625,523 — 625,523 
自有品牌 MBS— 44,262 — 44,262 
其他— 9,228 — 9,228 
可供出售證券總數386,772 7,412,205 — 7,798,977 
淨額結算前的總衍生工具 (1)
82 245,146 — 245,228 
待售原始貸款— 811 — 811 
持有 Rabbi Trusts 的投資11,992 — — 11,992 
另類投資 (2)
476 — — 27,486 
金融資產總額$399,322 $7,658,162 $— $8,084,494 
金融負債：
淨額結算前的總衍生工具 (1)
$557 $328,710 $— $329,267 
或有考慮— — 16,039 16,039 
金融負債總額$557 $328,710 $16,039 $345,306 
 截至2022年12月31日
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：
可供出售證券：
美國國庫券$717,040 $— $— $717,040 
政府機構債券— 258,374 — 258,374 
市政債券和票據— 1,633,202 — 1,633,202 
機構首席營銷官— 59,965 — 59,965 
機構 MBS— 2,158,024 — 2,158,024 
機構 CMBS— 1,406,486 — 1,406,486 
CMBS— 896,640 — 896,640 
CLO— 2,107 — 2,107 
公司債務— 704,412 — 704,412 
自有品牌 MBS— 44,249 — 44,249 
其他— 12,198 — 12,198 
可供出售證券總數717,040 7,175,657 — 7,892,697 
淨額結算前的總衍生工具 (1)
79 222,827 — 222,906 
待售原始貸款— 1,991 — 1,991 
持有 Rabbi Trusts 的投資12,103 — — 12,103 
另類投資 (2)
430 — — 89,678 
金融資產總額$729,652 $7,400,475 $— $8,219,375 
金融負債：
淨額結算前的總衍生工具 (1)
$843 $413,656 $— $414,499 
(1)有關淨結算衍生資產和衍生負債的影響以及抵消支付給相同衍生交易對手的現金抵押品的影響的更多信息，可在附註13：衍生金融工具中找到。
(2)某些另類投資按資產淨值入賬。以資產淨值計量的資產未歸入公允價值層次結構。
66

非經常性按公允價值計量的資產
公司以非經常性公允價值計量某些資產。以下是非經常性按公允價值計量的資產所使用的估值方法的説明。
另類投資。衡量替代方案是為沒有易於確定的公允價值且不符合資產淨值實際權宜之計的另類投資選擇的。衡量替代方案要求以成本減去減值（如果有）加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的調整來衡量投資。因此，這些另類投資被歸類為公允價值層次結構的第二級。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些另類投資的賬面金額為美元46.1百萬和美元42.8分別為百萬，其中 無和 $5.9分別有百萬被認為是按公允價值計量的。
轉至待售貸款。一旦決定出售以前未歸類為待售的貸款，這些貸款將轉入待售類別，按成本或公允價值減去估計銷售成本中較低者進行計賬。在轉入 “待售待售” 類別時，任何成本超過公允價值的金額均計為估值補貼。該活動通常與具有可觀測投入的貸款有關，因此被歸類為公允價值層次結構的第二級。但是，如果這些貸款包括根據不可觀察的投入對貸款特徵變化的調整，則這些貸款將被歸類為公允價值層次結構的第三級。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $209.9百萬和 零在簡明合併資產負債表上轉為待售的貸款。
抵押依賴貸款和租賃。 基本上預計將通過運營或出售抵押品來償還的貸款和租賃被視為依賴抵押品，其估值基於抵押品的估計公允價值減去報告日的估計銷售成本，採用定製的折扣標準。因此，抵押依賴貸款和租賃被歸類為公允價值層次結構的第三級。
其他擁有和收回的房地產資產。奧利奧和收回的資產按成本或公允價值中較低者持有，當記錄在低於成本時，被視為按公允價值計量。奧利奧的公允價值是使用獨立評估或內部估值方法計算的，減去估計的銷售成本，可以考慮可用的定價指南、拍賣結果和價格意見。在確定公允價值時，某些收回的資產可能還需要對活躍市場中無法觀察到的因素進行假設。因此，奧利奧和收回的資產被歸類為公允價值層次結構的第三級。截至2023年3月31日和2022年12月31日，奧利奧和收回資產的總賬面價值為美元1.5百萬和美元2.3分別為百萬。此外，截至2023年3月31日，由正在取消抵押品贖回權的住宅房地產擔保的消費貸款的攤銷成本為美元16.4百萬。
金融工具和抵押貸款服務資產的估計公允價值
公司必須披露某些金融工具和抵押貸款服務權的估計公允價值。以下是用於估算這些資產和負債公允價值的估值方法的描述。
現金和現金等價物. 鑑於到期時間很短，現金和現金等價物（包括現金、銀行應付賬款和計息存款）的賬面金額接近公允價值。現金和現金等價物被歸類為公允價值層次結構的第 1 級。
持有至到期證券. 當沒有報價的市場價格時，公司採用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件。管理層維持監測定價服務業績的程序，並制定了質疑看似不尋常或出乎意料的估值和方法的程序。持有至到期證券，包括機構首席營銷官、機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據以及CMBS，被歸類為公允價值層次結構的第二級。
貸款和租賃，淨額. 除依賴抵押品的貸款和租賃外，為投資而持有的貸款和租賃的公允價值是使用貼現現金流方法估算的，該方法基於未來的預付款和市場利率，包括可比貸款和租賃的流動性不足溢價。然後根據相關的信用風險和其他潛在損失酌情調整相關的現金流。貸款和租賃被歸類為公允價值層次結構的第三級。
67

抵押貸款服務權. 抵押貸款服務權最初按公允價值計量，隨後使用攤銷法進行計量。公司每季度評估減值抵押貸款還本付息權，並在攤銷成本超過估計的公允市場價值的前提下設立或調整估值補貼。公允價值按估計的未來淨服務收入的現值計算，並依賴於基於市場的貸款預付款速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素的假設。因此，估值抵押貸款還本付息權所固有的主要風險是利率波動對相關服務收入來源的影響。抵押貸款服務權被歸類為公允價值層次結構的第三級。
存款負債. 存款負債的公允價值包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，反映了報告日按需支付的金額。存款負債被歸類為公允價值層次結構的第二級。
定期存款. 定期存款證的公允價值是使用目前為剩餘到期日相似的存款提供的利率估算的。定期存款被歸類為公允價值層次結構的第二級。
根據回購協議和其他借款協議出售的證券.根據在90天內到期的回購協議和其他借款協議出售的證券的公允價值接近其賬面價值。根據回購協議出售的證券和90天后到期的其他借款的公允價值是使用基於當前市場利率的貼現現金流方法估算的，並酌情根據相關的信用風險進行了調整。根據回購協議和其他借款協議出售的證券被歸類為公允價值層次結構的第二級。
聯邦住房貸款銀行預付款和長期債務. FHLB預付款和長期債務的公允價值是使用貼現現金流方法估算的，在這種方法中，貼現率與預期現金流的時間段相匹配，並酌情根據相關的信用風險進行調整。FHLB 預付款和長期債務被歸類為公允價值層次結構的第 2 級。
下表彙總了部分金融工具和抵押貸款還本付息權的賬面金額、估計公允價值以及公允價值層次結構中的分類：
 截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（以千計）攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
資產：
第 1 級
現金和現金等價物$2,434,071 $2,434,071 $839,943 $839,943 
第 2 級
持有至到期投資證券7,063,223 6,320,682 6,564,697 5,761,453 
第 3 級
貸款和租賃，淨額50,312,609 48,825,894 49,169,685 47,604,463 
抵押貸款服務資產9,189 26,959 9,515 27,043 
負債：
第 2 級
存款負債$50,767,700 $50,767,700 $49,893,391 $49,893,391 
定期存款4,529,779 4,471,757 4,160,949 4,091,979 
根據回購協議和其他借款協議出售的證券306,154 306,113 1,151,830 1,151,797 
FHLB 的進展8,560,461 8,560,329 5,460,552 5,459,218 
長期債務 (1)
1,071,413 1,005,178 1,073,128 1,001,779 
(1)任何未攤銷的溢價/折扣、債務發行成本或長期債務的基差調整（如適用）均不包括在公允價值的確定範圍內。
68

注意 15： 退休金計劃
固定福利養老金和其他退休後福利
下表彙總了定期淨福利成本（收入）的組成部分：
截至3月31日的三個月
20232022
（以千計）養老金SERP打開養老金SERP打開
服務成本$— $— $7 $— $— $6 
利息成本2,211 67 380 1,377 15 144 
計劃資產的預期回報率(2,699)— — (3,669)— — 
攤還精算損失（收益）1,216 1 (675)422 7 (18)
淨定期福利成本（收入）$728 $68 $(288)$(1,870)$22 $132 
淨定期福利成本（收入）的組成部分包含在隨附的簡明合併收益表中的其他支出中。截至2023年3月31日的三個月中，計劃資產的加權平均預期長期回報率為 5.50%，由年初確定。
注意 16： 分部報告
該公司的業務組織為 三代表其主要業務的可申報細分市場：商業銀行、HSA 銀行和個人銀行業務。這些部門反映瞭如何分配行政管理職責、如何評估離散的財務信息、服務的客户類型以及如何提供產品和服務。某些財務活動，包括InterLink的業務，以及將盈利指標與根據公認會計原則報告的盈利指標進行核對所需的金額，包含在企業和對賬類別中。
與2023年1月11日收購InterLink有關，美元143.2初步記錄的百萬商譽已全部分配給商業銀行。此外，正如前面附註2：合併和收購中所討論的那樣
注6：商譽和其他無形資產，截至2023年3月31日，Sterling合併和收購Bend的收購價格分配是最終的。因此，在總額中1.9與Sterling合併相關的十億美元商譽，美元1.7十億和美元0.2已分別向商業銀行和個人銀行業務撥款10億美元。這美元35.7與收購Bend有關的數百萬筆商譽已全部分配給HSA銀行。
細分報告方法
公司使用內部盈利報告系統按應申報細分市場生成信息，該信息基於管理層對資金轉移定價以及非利息支出、信貸損失準備金、所得税和股權資本分配的一系列估計。定期對這些估計數和撥款進行審查和完善，其中有些是主觀性的。影響任何應申報分部業績的估算和分配變動不影響公司的合併財務狀況或整個經營業績。為每個應申報細分市場編制的完整盈利能力衡量報告反映了非公認會計準則的報告方法。全部盈利能力與公認會計原則業績之間的差異在 “公司與對賬” 類別中進行了調節。
公司通過內部匹配到期日FTP流程為每家企業分配利息收入和利息支出。FTP分配的目標是鼓勵貸款和存款增長，這與公司的總體盈利目標一致。FTP 流程考慮了每個業務領域中金融工具和其他資產和負債的特定利率風險和流動性風險。對所用資金為貸款分配FTP費率，為提供的資金為存款分配FTP費率。分配會考慮金融工具的發放日期和到期日或重新定價日中的較早者，為每天發放的貸款和存款分配FTP利率。FTP 流程將企業利率風險敞口移交給財務職能部門，該職能部門屬於公司和對賬類別，此類風險敞口由中央管理。
公司使用基於活動和驅動因素的成本核算流程將大部分非利息支出分配給每個應報告的細分市場。對成本（包括共享服務和後臺支持領域）進行分析，按流程彙總，然後分配給相應的可報告部門。直接收入、直接支出、資金轉移定價和非利息支出分配相結合，產生了PPNR，這是執行管理層審查各細分市場的基礎。公司還根據管理層對每個特定貸款和租賃投資組合中預期損失內容的估計，向每個應報告的細分市場分配信貸損失準備金。貸款和租賃的 ACL 包含在 “公司和對賬” 類別的總資產中。業務發展費用，例如與合併相關的費用和戰略計劃成本，通常也包含在 “公司和對賬” 類別中。
69

下表列出了公司應申報分部和公司與對賬類別的資產負債表信息，包括相應的分配：
截至2023年3月31日
（以千計）商業銀行HSA 銀行個人銀行業務公司與和解合併總計
善意$2,029,204 $57,485 $544,776 $— $2,631,465 
總資產45,868,138 123,478 10,597,860 18,254,919 74,844,395 
截至2022年12月31日
（以千計）商業銀行HSA 銀行個人銀行業務公司與和解合併總計
善意$1,904,291 $57,779 $552,034 $— $2,514,104 
總資產44,380,582 122,729 10,625,334 16,148,876 71,277,521 
下表列出了公司應申報分部和公司與對賬類別的經營業績，包括適當的分配：
 截至2023年3月31日的三個月
（以千計）商業銀行HSA 銀行個人銀行業務公司與和解合併總計
淨利息收入$384,314 $71,730 $210,583 $(71,344)$595,283 
非利息收入35,397 24,067 25,959 (14,657)70,766 
非利息支出108,509 43,700 106,879 73,379 332,467 
税前、撥備前淨收入311,202 52,097 129,663 (159,380)333,582 
信貸損失準備金36,037 — 1,784 8,928 46,749 
所得税前收入（虧損）275,165 52,097 127,879 (168,308)286,833 
所得税支出（福利）69,066 14,066 33,760 (51,063)65,829 
淨收益（虧損）$206,099 $38,031 $94,119 $(117,245)$221,004 
 截至2022年3月31日的三個月
（以千計）商業銀行HSA 銀行個人銀行業務公司與和解合併總計
淨利息收入$287,069 $44,577 $136,677 $(74,075)$394,248 
非利息收入38,743 26,958 27,901 10,433 104,035 
非利息支出89,240 36,409 95,510 138,626 359,785 
税前、撥備前淨收入236,572 35,126 69,068 (202,268)138,498 
信貸損失準備金（收益）181,931 — 7,136 (222)188,845 
所得税前收入（虧損）54,641 35,126 61,932 (202,046)(50,347)
所得税支出（福利）10,055 9,414 16,053 (69,122)(33,600)
淨收益（虧損）$44,586 $25,712 $45,879 $(132,924)$(16,747)
70

注 17： 與客户簽訂合同的收入
下表彙總了根據ASC主題606 “與客户簽訂合同的收入” 確認的收入。如附註16：分部報告所示，這些分類金額以及受其他公認會計原則主題約束的其他非利息收入來源已與應申報分部的非利息收入進行了核對。
截至2023年3月31日的三個月
（以千計）商業銀行HSA 銀行個人銀行業務企業和
和好		合併
總計
非利息收入：
存款服務費$5,390 $22,092 $18,024 $(70)$45,436 
貸款和租賃相關費用 (1)
4,427 — — — 4,427 
財富和投資服務 (2)
2,767 — 3,828 (8)6,587 
其他收入— 1,975 358 932 3,265 
與客户簽訂合同的收入12,584 24,067 22,210 854 59,715 
其他非利息收入來源22,813 — 3,749 (15,511)11,051 
非利息收入總額$35,397 $24,067 $25,959 $(14,657)$70,766 
截至2022年3月31日的三個月
（以千計）商業銀行HSA 銀行個人銀行業務企業和
和好		合併
總計
非利息收入：
存款服務費$6,685 $25,134 $15,963 $45 $47,827 
貸款和租賃相關費用 (1)
4,498 — — — 4,498 
財富和投資服務3,134 — 7,471 (8)10,597 
其他收入— 1,824 385 — 2,209 
與客户簽訂合同的收入14,317 26,958 23,819 37 65,131 
其他非利息收入來源24,426 — 4,082 10,396 38,904 
非利息收入總額$38,743 $26,958 $27,901 $10,433 $104,035 
(1)貸款和租賃相關費用的一部分包括保理應收賬款和工資融資活動產生的收入，這些收入屬於ASC Topic 606的範圍。
(2)自2022年第四季度起，財富和投資服務收入流受到公司向客户提供經紀、投資諮詢和某些保險相關服務的流程重組的影響。提供這些服務的工作人員以前是銀行的僱員，現在是第三方服務提供商的員工。因此，公司現在按淨額確認該計劃的收入，從而減少了隨附的簡明合併收益表中報告的財富和投資服務非利息收入總額以及相關的薪酬和福利非利息支出。
截至2023年3月31日或2022年12月31日，與客户簽訂的合同未產生大量的合同資產和負債。
主要收入來源
存款服務費包括從商業和消費者客户存款賬户中賺取的費用，例如賬户維護和現金管理/分析費，以及其他交易服務費用（即資金不足、電匯、停止付款費等）。賬户維護服務和現金管理/分析費的履約義務按固定的交易價格按月履行，而各種客户發起的交易產生的其他存款服務費的履約義務則在提供服務的某個時間點得到履行。存款服務費的付款通常是立即收到的，或者在下個月通過直接從客户的賬户中扣款的方式收到。某些商業客户合同包括信貸條款，根據該條款，公司將在客户滿足預定條件時發放信貸，這些條件可用於抵消費用。有時，公司也可能免除某些費用。費用豁免被確認為在向客户授予豁免期間的收入減少。
存款服務費收入來源還包括從借記卡和信用卡交易中獲得的交換費。交換服務的交易價格基於交易價值和信用卡網絡設定的交換率。當持卡人的交易獲得授權和結算時，交換費的履約義務即得到履行。交換費的付款通常會立即收到，或者在下個月收到。
71

保值應收賬款非利息收入包括從應收賬款管理服務中獲得的費用。公司為客户考慮有追索權和無追索權的應收賬款，通過這種應收賬款以折扣價購買應收賬款，並通過直接從最終消費者那裏獲得現金來承擔風險（視情況而定）和資產所有權。提供保理服務是為了換取一筆不可退還的費用，其交易價格基於所購買的每筆應收賬款的發票總額的百分比，但有最低要求金額。保理服務的履約義務通常在應收款轉讓給公司的某個時間點得到履行。但是，如果所賺取的佣金未達到或超過最低要求的年度金額，則該金額與實際金額之間的差額將在合同期結束時予以確認。與保理應收賬款相關的其他費用可能包括電匯和技術費、實地考察費和《統一商法》費，在提供服務的某個時間點履行履約義務。客户為保理服務支付的款項通常會立即收到或在下個月內收到。
工資融資非利息收入包括通過提供薪資融資和業務流程外包服務（包括全套後臺技術和税務會計服務）以及為全國獨立臨時人員公司編制工資單、支付工資税、發票賬單和收款所賺取的費用。薪金財務和業務處理活動的履約義務要麼在支持服務完成後得到履行，要麼是代表客户匯款，為僱員的工資提供資金，通常每週一次。根據合同條款，商定的交易價格以固定百分比為基礎，該百分比可以扣留準備金，以備任何被評估為有收款風險的餘額。當公司代表客户向最終消費者收取應付的款項時，以及在為工資融資時，公司保留為履行其服務而商定的應付交易價格，並酌情向客户匯出扣除任何預付款和工資税預扣後的款項。
財富和投資服務包括通過資產管理、信託管理和投資諮詢服務以及促進證券交易獲得的費用。資產管理和信託管理服務的履約義務按交易價格按月或每季度履行，交易價格基於所管理資產期末市場價值的百分比。資產管理和信託管理服務的付款通常在期末幾天後通過直接從客户賬户中扣款的方式收到。在提供服務期間，通過對進展情況的衡量來履行投資諮詢服務的績效義務，與客户商定的交易價格因所提供服務的性質而異。當證券以基於合約價值百分比的交易價格出售時，促進證券交易的履約義務即得到履行。投資諮詢服務和促進證券交易的付款可以在服務開始之前收到，但通常會立即收到，或者在接下來的一段時間內拖欠收到。
注十八： 承付款和或有開支
信貸相關金融工具
在正常業務過程中，公司提供具有資產負債表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括延期信用承諾、備用信用證和商業信用證，這些承諾在不同程度上涉及信用風險要素。
下表彙總了存在資產負債表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額：
（以千計）在三月三十一日
2023		截至2022年12月31日
提供信貸的承諾$11,711,880 $11,237,496 
備用信用證378,585 380,655 
商業信用證52,987 53,512 
存在資產負債表外風險的信貸相關金融工具總額$12,143,452 $11,671,663 
公司簽訂向客户提供信貸的合同承諾（即循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議），通常有固定的到期日或其他終止條款，需要支付費用。實際上，公司提供信貸的所有承諾都取決於其客户在貸款融資時維持特定的信貸標準，並且通常由房地產抵押品擔保。由於公司的大部分承諾通常在沒有資金的情況下到期，因此合同總金額不一定代表公司未來的付款要求。
72

備用信用證是公司為保證客户向第三方履約而簽發的書面有條件承諾。如果客户不遵守與第三方的協議條款，則公司將被要求為承諾提供資金。每張備用信用證的合同金額代表公司未來可能需要支付的最大款額。從歷史上看，公司的大多數備用信用證在沒有資金的情況下到期。但是，如果承諾已獲得資金，則公司可以向客户追索權。公司的備用信用證協議通常由現金或其他抵押品擔保。
簽發商業信用證的目的是為國內或國外客户的貿易安排提供資金。一般而言，匯票承諾在交易所涉貨物在運輸途中時起草。與備用信用證類似，該公司的商業信用證協議通常由交易的標的商品擔保。
無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金
ACL根據CECL方法記錄，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表的應計費用和其他負債中，以備公司無法無條件取消的貸款承諾的未使用部分。截至2023年3月31日和2022年12月31日，無準備金貸款承諾的ACL總額為美元26.1百萬和美元27.7分別是百萬。
訴訟
在正常業務過程中，公司會受到某些法律訴訟以及未主張的索賠和評估的約束。根據現有信息，包括律師的建議和對可用保險範圍的評估，對法律突發事件進行評估。當公司確定可能出現不利結果並且損失可以合理估計時，公司會為特定的法律事務設定應計金額。一旦確定，將對每項應計額進行調整，以反映隨後的發展情況。法律突發事件受固有的不確定性影響，可能會出現不利的裁決，這可能導致公司調整其應計訴訟額或蒙受超過當前估計的實際損失，這最終可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，無論是個人還是總體而言。如果符合公司及其利益相關者的最大利益，公司將考慮和解案件。公司打算在針對其提出的所有索賠中為自己辯護，管理層目前認為，這些突發事件的結果，無論是個人還是總體而言，都不會對公司或其合併財務狀況產生重大影響。
注19： 後續事件
公司評估了從簡明合併財務報表及其附註發佈之日到發佈之日的後續事件，並確定沒有發現需要確認或披露的重大事件。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的信息可在第一部分中找到
附註13：第1項所含合併財務報表附註中的衍生金融工具。財務報表，以及第2項中標題為 “資產/負債管理和市場風險” 的部分。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以引用方式納入此處。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官（即我們的首席執行官）和首席財務官（即我們的首席財務官）的監督和參與下，評估了截至2023年3月31日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給發行人的管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就要求的披露做出決定。
根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，由於內部控制存在未得到補救的重大弱點，我們的披露控制和程序無效
73

財務報告涉及特定於邏輯訪問的某些一般信息技術控制措施，此前已在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露了這些信息。在提交本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）之前，我們完成了截至2023年3月31日的季度的實質性程序。根據這些程序，管理層認為本10-Q表中包含的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分——第9A項。
補救
管理層正在採取措施，確保補救造成重大薄弱環節的控制缺陷，從而有效設計、實施和運作這些控制措施。補救措施包括：（i）設計和實施與取消配置、特權訪問和用户訪問審查相關的控制措施，（ii）制定增強的風險評估流程以評估邏輯訪問，以及（iii）改進與控制設計和實施相關的現有培訓計劃。我們認為，這些行動將彌補重大弱點。但是，在適用的控制措施運行了足夠的時間並且管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論之前，這些重大缺陷才會被視為已得到補救。我們預計，這些重大弱點的修復工作將在2023年底之前完成。
財務報告內部控制的變化
除了上述持續的補救措施外，在截至2023年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
由於其固有的侷限性，管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐行為。任何控制系統，無論設計和運行得多麼好，都基於某些假設，只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何成效評估的預測都可能受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。此外，對控制措施的評估無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，也無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已發現。
74

第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息可在第一部分第1項所含附註18：合併財務報表附註中的承諾和意外開支中找到。財務報表，以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分——第1A項中包含的風險因素。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的風險因素，可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。在截至2023年3月31日的三個月中，公司更新了以下風險因素：
我們的股價可能會波動。
股價波動可能使股東更難在需要時以他們認為有吸引力的價格轉售普通股。我們的股價可能會因各種因素而大幅波動，其中包括：
•經營業績的實際或預期變化；
•證券分析師的建議或預測；
•投資者認為與我們相當的其他公司的運營和股價表現；
•與金融服務和醫療保健行業的趨勢、擔憂和其他問題有關的新聞報道；
•市場對我們和/或競爭對手的看法；
•競爭對手使用的新技術或提供的服務；
•由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾，包括被其他競爭對手收購的競爭對手 “倒閉” 銀行的收購或業務合併、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾；
•股息和資本回報的變化；
•增發韋伯斯特普通股；
•政府法規的變化；以及
•地緣政治條件，例如恐怖主義行為或威脅或軍事衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間的任何軍事衝突。
無論經營業績如何，總體市場波動，包括經濟實力的實際或預期變化、行業因素以及總體經濟和政治狀況和事件，例如經濟放緩或衰退、利率變化、信用損失趨勢等，也可能導致我們的股價下跌。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表提供了在截至2023年3月31日的三個月內，根據1934年《證券交易法》第10b-18 (a) (3) 條的規定，由公司或任何 “關聯購買者” 或代表公司或任何 “關聯購買者” 購買公司普通股權證券的信息：
時期
總計
的數量
股份
已購買(1)
平均價格
每股付費 (2)
的總數
購買的股票
作為公開宣佈的計劃的一部分
或程序
計劃或計劃下可供購買的最大美元金額 (3)
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日22,744$47.53—$401,340,164
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日97,93754.58—401,340,164
2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日164,04452.63—401,340,164
總計284,72552.90—401,340,164
(1)在截至2023年3月31日的三個月中，購買的所有股票都是在公司普通股回購計劃之外以市場價格收購的，與基於員工股份的薪酬計劃活動有關。
(2)每股支付的平均價格按交易日計算，不包括佣金和其他交易成本。
(3)公司維持一項於2017年10月24日獲得董事會批准的普通股回購計劃，該計劃授權管理層根據股票的可用性和交易價格、總體市場狀況、資本的替代用途、監管考慮以及公司的財務業績，通過公開市場或私下談判的交易購買韋伯斯特普通股。2022 年 4 月 27 日，董事會將管理層根據回購計劃回購韋伯斯特普通股的權力增加了6億美元。現有的回購計劃將一直有效，直到完全使用或修改、取代或終止。
75

第 3 項。優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
不適用
76

第 6 項。展品
本 10-Q 表格的展品清單如下所示。
展品編號
展品描述
包括展品
以引用方式納入
表單
展覽
申報日期
2
截至2021年4月18日，Sterling Bancorp與韋伯斯特金融公司達成的協議和合並計劃
8-K2.14/23/2021
3
公司註冊證書和章程。
3.1
第四次修訂和重述的公司註冊證書
10-Q
3.1
8/9/2016
3.2
韋伯斯特金融公司第四次修訂和重述的公司註冊證書修正證書，自2022年1月31日起生效
8-K3.22/1/2022
3.3
韋伯斯特金融公司第四次修訂和重述的公司註冊證書修正證書，自2023年4月28日起生效
8-K
3.1
4/28/2023
3.4
確定公司8.50％A系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書
8-K
3.1
6/11/2008
3.5
確定公司固定利率累積永久優先股權利的指定證書，B系列
8-K
3.1
11/24/2008
3.6
確定公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列
8-K
3.1
7/31/2009
3.7
確定公司無表決權永久參與優先股權利的指定證書，D 系列
8-K
3.2
7/31/2009
3.8
確定公司6.40％E系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12B
3.3
12/4/2012
3.9
確定公司5.25％F系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12B3.312/12/2017
3.10
確定公司 6.50% G 系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12B
3.42/1/2022
3.11
章程，經修訂後於 2020 年 3 月 15 日生效
8-K
3.1
3/17/2020
3.12
韋伯斯特金融公司章程修正案，自 2022 年 1 月 31 日起生效
8-K3.52/1/2022
10.1
韋伯斯特金融公司2021年股票激勵計劃（經修訂和重申，自2023年4月26日起生效）
DEF 14AA3/15/2023
31.1
根據首席執行官簽署的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
X
31.2
根據由首席財務官簽署的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
X
32.1
根據由首席執行官簽署的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提出的書面聲明。
X (1)
32.2
根據由首席財務官簽署的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提出的書面聲明。
X (1)
101
公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下財務信息以內聯可擴展商業報告語言（ixBRL）格式編制，包括：（i）封面頁，（ii）簡明合併資產負債表，（iii）簡明合併收益表，（iv）簡明合併股東權益表，（vi）簡明合併現金流量表和（vii）簡明合併現金流量表和（vii）) 簡明合併財務報表附註，標記為摘要和細節。
X
104封面交互式數據文件（格式為 ixBRL，包含在附錄 101 中）X
(1)附錄隨函提供，就1934年《證券交易法》第18條而言，不得視為已提交，也不得被視為受該節規定的責任約束，也不得被視為以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
77

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
韋伯斯特金融公司
（註冊人）
日期：2023 年 5 月 8 日來自：/s/John R. Ciulla
約翰·R·丘拉
總裁、首席執行官兼董事
（首席執行官）
日期：2023 年 5 月 8 日來自：/s/ Glenn I. MacInnes
Glenn I. MacInnes
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
日期：2023 年 5 月 8 日來自：/s/ 王艾伯特
艾伯特·J·王
執行副總裁兼首席會計官
（首席會計官）

78