10-Q
US Bancorp是Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeUnrealizedHoldingGainLossOnSecuritiesArisingDuringPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeUnrealizedHoldingGainLossOnSecuritiesArisingDuringPeriodBeforeTax是錯誤Q10000036104--12-31Http://fasb.org/us-gaap/2022#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ProfitLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ProfitLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeLossCashFlowHedgeGainLossBeforeReclassificationAndTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeLossCashFlowHedgeGainLossBeforeReclassificationAndTax截至2022年12月31日，持有至到期投資證券的加權平均期限為9.2年，對應的加權平均收益率為2.18%。截至2022年12月31日，全部可供出售投資證券的加權平均期限為7.4年，對應的加權平均收益率為2.94%。與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門債務有關的信息。國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。州和政治分區債務的加權平均收益率是在完全應税的等值基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售轉移到持有至到期有關的任何溢價或折扣。僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。自2023年1月1日起，該公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。採用後，公司降低了信貸損失準備，並通過累積效應調整增加了扣除遞延税項的留存收益。反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為875.00美元、218.75美元、662.50美元、343.75美元、234.375美元、250.00美元、231.25美元和206.25美元。反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為1,462.428美元、339.357美元、662.50美元、343.750美元、234.375美元、250.00美元、231.25美元和281.25美元。不包括期限超過90天的銀行餘額中到期的10億美元利息。截至2023年3月31日和2022年12月31日，幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。該公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別確認了400萬美元和300萬美元的不良貸款利息收入。截至2023年3月31日，5.42億美元逾期30-89天的貸款和22億美元逾期90天或以上的貸款被歸類為當前貸款，這些貸款可以根據拖欠貸款回購選擇權從政府全國抵押貸款協會(GNMA)抵押貸款池購買，其償還由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保，而截至2022年12月31日，這兩類貸款分別為6.47億美元和22億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為每股1.00美元。代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。代表MUB在收購完成時持有的35億美元無息額外資本，將於2027年12月1日或之前交付給MUFG，根據權威會計指導，按公司截至收購日的5年期無擔保借款利率貼現。主要與收購貸款的無法收回金額有關。截至2023年3月31日，3200萬美元的逾期30-89天的貸款和100萬美元的逾期90天或以上的貸款可根據拖欠貸款回購選擇權從GNMA抵押貸款池購買，這些貸款的付款由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保。代表對從MUB獲得的信貸惡化和註銷貸款的撥備。類別總金額的百分比，以住宅按揭貸款餘額總額的百分比表示。00000361042023-01-012023-03-3100000361042023-03-3100000361042022-12-3100000361042022-01-012022-03-3100000361042022-01-012022-12-3100000361042023-04-3000000361042021-12-3100000361042022-03-310000036104美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-12-310000036104USB：SeriesOPferredStockMembers2022-12-310000036104USB：SeriesNPferredStockMember2022-12-31000003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InstallmentLoanMember2022-01-012022-12-310000036104US-GAAP：汽車貸款會員2022-01-012022-12-310000036104美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-12-310000036104Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-01-012022-12-310000036104Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2022-01-012022-12-310000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2021-12-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員2021-12-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2021-12-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2021-12-310000036104美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000036104US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-12-310000036104美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2021-12-310000036104美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-03-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-03-310000036104美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：服務合同成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：衍生成員2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-310000036104美國-公認會計準則：衍生成員2022-03-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2022-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000036104美國-GAAP：母公司成員2022-03-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-03-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000036104美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-310000036104美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-03-310000036104美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-03-310000036104US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-03-310000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員2022-12-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000036104Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2022-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2022-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國公認會計原則：可用於銷售證券成員2023-03-310000036104美國-公認會計準則：衍生成員2022-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2023-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-03-310000036104美國-公認會計準則：衍生成員2023-03-310000036104美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-03-310000036104美國-公認會計準則：首選股票成員2023-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000036104美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-03-310000036104美國-公認會計準則：財政部股票成員2023-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000036104美國-GAAP：母公司成員2023-03-310000036104美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Utr：年份Utr：天Utr：月ISO 4217：美元Xbrli：共享USB：BasisPointUSB：安全貸款USB：多個
目錄表

目錄表
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格10-Q
 
☑
  
根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末3月31日，2023
或
 
☐
  
根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
自(不適用)起的過渡期
佣金文件編號1-6880
美國合眾銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州
  
41-0255900
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
800 Nicollet購物中心
明尼阿波利斯, 明尼蘇達州55402
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
651-466-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每個班級的標題
  
交易
符號
  
各交易所的名稱：
在哪一天註冊的
普通股，每股面值0.01美元
   USB   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於A系列非累積永久優先股每股1/100的權益，面值1.00美元)
   USB PRA   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於B系列非累積永久優先股股份的千分之一權益，面值1.00美元)
   USB PRH   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於K系列非累積永久優先股每股1,000股權益，面值1.00美元)
   USB PrP   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於L系列非累積永久優先股股份的千分之一權益，面值1.00美元)
   USB PRQ   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於M系列非累積永久優先股股份的千分之一權益，面值1.00美元)
   USB PRR   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於O系列非累積永久優先股股份的千分之一權益，面值1.00美元)
   USB無線網絡   紐約證券交易所
0.850% 中期票據，X系列(高級)，2024年6月7日到期
   USB/24B   紐約證券交易所
 
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每個交互數據文件。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件服務器 ☑    加速的文件服務器☐
非加速
文件服務器☐		   
規模較小的中國報告公司。☐
新興市場為公司增長提供支持☐
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是，☐不是，不是☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
 
 
班級    截至2023年4月30日的未償還款項
普通股，面值0.01美元    1,532,920,691股票
 
 
目錄表
10-Q交叉引用索引目錄和表格
 
第一部分--財務信息
     
1)管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(第2項)
        4  
A)概述
        4  
B)收入分析表
        5  
C)資產負債表分析
        7  
D)非公認會計準則財務計量
        31  
E)關鍵會計政策
        33  
F)控制和程序(項目4)
        33  
2)關於市場風險/公司風險概況的定量和定性披露(第3項)
        9  
A)概述
        9  
B)信用風險管理
        10  
C)剩餘價值風險管理
        21  
D)操作風險管理
        21  
E)合規風險管理
        21  
F)利率風險管理
        21  
G)市場風險管理
        23  
H)流動性風險管理
        25  
I)資本管理
        27  
3)業務線財務審查
        28  
4)財務報表(第1項)
        34  
第II部分--其他資料
     
1)法律訴訟(第1項)
        75  
2)風險因素(第(1a)項)
        75  
3)股權證券的未登記銷售和所得資金的使用(第(2)項)
        75  
4)展品(第6項)
        75  
5)簽名
        76  
6)展品
        77  
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的“安全港”聲明。
這份Form 10-Q季度報告包含有關U.S.Bancorp的前瞻性陳述。非歷史或當前事實的陳述，包括有關信念和預期的陳述，均為前瞻性陳述，基於截至本文發佈之日管理層可獲得的信息以及所作的假設和估計。這些前瞻性陳述涵蓋了美國銀行未來的經濟狀況和預期的未來收入、支出、財務狀況、資產質量、資本和流動性水平、計劃、前景和業務。前瞻性陳述經常使用“預期”、“目標”、“預期”、“希望”、“估計”、“計劃”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等類似的表達方式，或使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”和“可能”等類似的表達或將來或條件動詞。
前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大相徑庭，包括以下風險和不確定性：
 
•  
一般商業和經濟狀況的惡化或國內或全球金融市場的動盪，這可能對U.S.Bancorp的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，減少某些金融機構的資金可獲得性，導致信貸緊縮，並增加股價波動；
 
•  
金融服務業的動盪和波動，包括其他存款機構倒閉或傳言倒閉，這可能會影響存款機構，包括美國銀行全國協會和三菱UFG聯合銀行(MUB)吸引和留住儲户的能力，並可能影響包括U.S.Bancorp在內的金融服務提供商借款或籌集資本的能力；
 
•  
由於銀行倒閉，聯邦存款保險公司(“FDIC”)的評估增加；
 
•  
政府機構為穩定金融體系而採取的行動以及這些行動的有效性；
 
•  
改變適用於大型銀行組織的監管資本、流動性和與清盤有關的要求，以應對影響銀行業的最新事態發展；
 
•  
法規、法規或監管政策或做法的變化，包括資本和流動性要求，以及此類法律和法規的執行和解釋，以及U.S.Bancorp滿足或滿足監管實體施加的這些要求和其他要求或條件的能力；
 
•  
利率的變化；
 
•  
失業率上升；
 
美國國際銀行  
1
目錄表
•  
其貸款組合的信用質量或擔保這些貸款的抵押品價值惡化；
 
•  
與發放和銷售抵押貸款有關的風險，包括回購和賠償要求，以及與U.S.Bancorp作為貸款服務機構的角色有關的風險；
 
•  
當前、待決或未來的訴訟和政府訴訟的影響；
 
•  
來自銀行和非銀行的競爭加劇；
 
•  
氣候變化的影響以及相關的有形風險和過渡風險；
 
•  
客户行為和偏好的變化，以及實施技術變革以響應客户需求和滿足競爭需求的能力；
 
•  
數據安全漏洞；
 
•  
U.S.Bancorp的運營、技術或安全系統或基礎設施或第三方的故障、中斷或破壞；
 
•  
個人信息保護不力；
 
•  
流行病的影響，包括新冠肺炎大流行、自然災害、恐怖活動、內亂、國際敵對行動和地緣政治事件；
 
•  
供應鏈中斷、通脹上升、增長放緩或經濟衰退的影響；
 
•  
未能執行戰略或業務計劃；
 
•  
併購及相關整合的影響；
 
•  
關鍵會計政策和判斷的影響；
 
•  
税收法律、法規變更或者解釋的影響；
 
•  
管理層有效管理信用風險、市場風險、操作風險、合規風險、戰略風險、利率風險、流動性風險和聲譽風險的能力；以及
 
•  
風險和不確定性在截至2022年12月31日的U.S.Bancorp Form 10-K以及隨後提交給美國證券交易委員會的文件中題為“風險因素”的章節中得到了更充分的討論。
此外，U.S.Bancorp對MUB的收購存在風險和不確定性，其中包括：此次收購的成本節約、任何收入協同效應和其他預期收益可能無法實現或可能需要比預期更長的時間實現的風險；MUB與U.S.Bancorp的合併，包括MUB的整合，可能比預期的成本更高或更難完成，或者產生意想不到的不利結果。
此外，除了這些風險之外，其他因素也可能對U.S.Bancorp的業績產生不利影響，讀者不應將這些風險視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。前瞻性表述僅代表截至本文發佈之日的情況，U.S.Bancorp不承擔根據新信息或未來事件進行更新的義務。
 
2
   美國國際銀行
目錄表
表二：表1
  
以下是精選的財務數據
 
    截至3月31日的三個月  
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)   2023     2022     百分比
變化		  
簡明損益表
 
                
淨利息收入
   $ 4,634     $ 3,173       46.0 % 
應税-等值調整(A)
     34       27       25.9  
淨利息收入(應税等值基礎)(B)
     4,668       3,200       45.9  
非利息收入
     2,507       2,396       4.6  
淨收入合計
     7,175       5,596       28.2  
非利息支出
     4,555       3,502       30.1  
信貸損失準備金
     427       112       *  
税前收入
     2,193       1,982       10.6  
所得税和應税等值調整
     489       424       15.3  
淨收入
     1,704       1,558       9.4  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (6 )      (1 )      *  
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,698     $ 1,557       9.1  
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,592     $ 1,466       8.6  
每股普通股
 
                
每股收益
   $ 1.04     $ .99       5.1 % 
稀釋後每股收益
     1.04       .99       5.1  
宣佈的每股股息
     .48       .46       4.3  
每股賬面價值(C)
     30.12       29.87       .8  
每股市值
     36.05       53.15       (32.2 ) 
平均已發行普通股
     1,532       1,485       3.2  
平均稀釋後已發行普通股
     1,532       1,486       3.1  
財務比率
                        
平均資產回報率
     1.03 %      1.09 %         
平均普通股權益回報率
     14.1       12.7          
淨息差(應税等值基準)(A)
     3.10       2.44          
效率比(B)
     63.2       62.8          
淨撇賬佔平均未償還貸款的百分比
     .39       .21          
平均餘額
 
                
貸款
   $ 386,750     $ 312,966       23.6 % 
持有待售貸款
     2,461       5,479       (55.1 ) 
投資證券(D)
     166,125       174,762       (4.9 ) 
賺取資產
     607,614       529,837       14.7  
資產
     665,447       577,402       15.2  
無息存款
     129,741       127,963       1.4  
存款
     510,324       454,176       12.4  
短期借款
     36,467       19,038       91.5  
長期債務
     41,024       32,972       24.4  
美國Bancorp股東權益總額
     52,667       53,466       (1.5 ) 
       
    *
2023		     12月31日，
2022		        
期末餘額
 
                
貸款
   $ 387,866     $ 388,213       (.1 )% 
投資證券
     153,953       161,650       (4.8 ) 
資產
     682,377       674,805       1.1  
存款
     505,339       524,976       (3.7 ) 
長期債務
     42,045       39,829       5.6  
美國Bancorp股東權益總額
     52,989       50,766       4.4  
資產質量
                        
不良資產
   $ 1,181     $ 1,016       10.2 % 
信貸損失準備
     7,523       7,404       1.6  
信貸損失準備佔期末貸款的百分比
     1.94 %      1.91 %         
資本比率
                        
普通股一級資本
     8.5 %      8.4 %         
一級資本
     10.0       9.8          
基於風險的資本總額
     12.1       11.9          
槓桿
     7.5       7.9          
總槓桿敞口
     6.1       6.4          
有形普通股權益與有形資產之比(B)
     4.8       4.5          
有形普通股權益與風險加權資產之比(B)
     6.5       6.0          
普通股權益第一級資本與風險加權資產的比率，反映了全面執行當前的預期信貸損失方法(B)
     8.3       8.1          
 
*
沒有意義
(a)
根據聯邦所得税中不包括收入或費用的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
(b)
見第31頁開始的非公認會計準則財務指標。
(c)
計算方法為U.S.Bancorp普通股股東權益除以期末已發行普通股。
(d)
不包括可供出售投資證券的未實現收益和虧損，以及與按公允價值將投資證券從可供出售轉移到持有至到期有關的任何溢價或折扣。
 
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3
目錄表
管理層的討論與分析
 
概述
收益摘要
U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公佈，2023年第一季度U.S.Bancorp的淨收益為17億美元，或每股稀釋後普通股1.04美元，而2022年第一季度為16億美元，或每股稀釋後普通股0.99美元。2023年第一季度的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為1.03%和14.1%，而2022年第一季度分別為1.09%和12.7%。2023年第一季度的業績包括與收購三菱UFG聯合銀行(MUB)相關的2.44億美元(1.83億美元税後淨額)合併和整合相關費用的影響，這使稀釋後每股普通股收益減少了0.12美元。
2023年第一季度的總淨收入比2022年第一季度高出16億美元(28.2%)，反映出淨利息收入增長46.0%(在應税等值基礎上增長45.9%)，非利息收入增長4.6%。2022年第一季度的淨利息收入增加是由於利率上升對盈利資產的影響以及收購MUB的影響。非利息收入的增長反映了支付服務收入、信託和投資管理費以及商業產品收入的增加，但抵押貸款銀行收入和證券損失的下降部分抵消了這一增長。
2023年第一季度的非利息支出比2022年第一季度高出11億美元(30.1%)，反映了與收購MUB相關的合併和整合費用和運營費用，包括核心存款無形攤銷費用，以及支持業務增長的遺留薪酬和員工福利支出的增加。
2023年第一季度的信貸損失準備金為4.27億美元，比2022年第一季度增加3.15億美元，原因是收購了MUB，使信貸損失正常化，以及經濟持續不確定。2023年第一季度的淨沖銷為3.73億美元，而2022年第一季度的淨沖銷為1.62億美元。有關信貸損失撥備、淨撇賬、不良資產及本公司在評估貸款組合的信貸質素及建立信貸損失準備時所考慮的其他因素的進一步資料，請參閲“公司風險概況”。
最近的行業事件
2023年3月初銀行業的混亂導致某些銀行機構的存款大量流失，並加強了保持業務多元化和適當風險狀況的重要性。本公司具彈性及多元化的存款基礎、充裕的流動資金水平及強勁的信貸質素，加上嚴謹的承保標準，均為本公司加強風險管理的方方面面。主要亮點包括：
•  
從2023年3月8日行業混亂開始，到第一季度末，總存款餘額相對穩定，僅下降0.6%。
•  
自2023年3月31日以來至2023年4月30日，總存款餘額減少約170億美元，其中100億美元與季節性企業信託波動有關，30億美元與過渡性MUB存款有關。
•  
截至2023年3月31日，該公司的保險存款佔總存款的百分比約為51%，其中約80%的非保險存款由經營性批發信託和零售存款組成，由於客户受到合同約束或與向企業和機構客户提供的財務管理服務和信託活動捆綁在一起，這些存款往往更穩定。
•  
截至2023年3月31日，該公司的總可用流動資金約為3150億美元，約佔未投保存款的126%。
•  
在過去五個季度中，早在最近的銀行業動盪之前，該公司就將其投資證券組合佔總資產的比例從大約30%減少到25%，同時增加了現金水平。
三菱UFG聯合銀行收購
*2022年12月1日，本公司從三菱日聯金融集團手中收購了MUB的核心地區銀行特許經營權。根據股份購買協議的條款，本公司以55億美元現金和約4400萬股本公司普通股的收購價格收購了MUB的全部已發行普通股和已發行普通股。收購完成後，公司還獲得了35億美元的額外MUB現金。收到的額外現金存放在三菱UB子公司，需要償還給三菱UFJ金融
 
4
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目錄表
在收購完成五週年之日或之前。因此，它在母公司被確認為債務。這筆交易不包括購買MUB全球企業投資銀行的幾乎所有資產(某些存款除外)、某些中後臺職能以及其他資產。MIB在加利福尼亞州、華盛頓州和俄勒岡州經營着大約300家分支機構。該公司2023年第一季度的業績將收購的全部好處反映在報告的業績中。於收購日期，MUB是本公司的全資附屬公司，亦是本公司的主要銀行附屬公司美國銀行協會(“USBNA”)的附屬公司。該公司預計將在2023年的陣亡將士紀念日週末將MUB合併到USBNA，以便將MUB的客户和系統轉換到USBNA平臺。
損益表分析
淨利息收入
2023年第一季度，在應税等值基礎上，淨利息收入為47億美元，與2022年第一季度相比增加了15億美元(45.9%)。這一增長主要是由於利率上升對盈利資產的影響以及收購MUB。平均收益資產為778億美元(14.7%)，比2022年第一季度增加，反映出銀行貸款和有息存款的增加，但部分被投資證券的減少所抵消。在應税等值基礎上，2023年第一季度的淨息差為3.10%，而2022年第一季度為2.44%。淨息差較2022年第一季度增加，主要是由於利率上升對盈利資產和收購MUB的影響。有關淨利息收入的進一步資料，請參閲“綜合每日平均資產負債表及相關收益率及利率”表。
2023年第一季度的平均總貸款比2022年第一季度高出738億美元(23.6%)。這一增長是由公司遺留貸款組合的增長以及收購MUB帶來的528億美元的平均貸款餘額推動的。住宅按揭(50.1%)、商業貸款(21.7%)、商業地產貸款(42.2%)和信用卡貸款(17.1%)的增幅被其他零售貸款減少(13.2%)部分抵銷。住宅抵押貸款增加是由於與收購MUB相關的影響，以及資產負債表上的貸款活動和再融資活動放緩。商業貸款增加是由於企業客户營運資金需求所帶動的使用率較高、資本市場波動性較大導致盈利放緩，以及核心增長和收購MUB的相關影響。商業房地產貸款的增長是由收購MUB的影響推動的，而信用卡貸款的增長主要是由於支出增加、賬户增長和較低的還款率。其他零售貸款的減少是由於汽車和分期貸款減少，以及零售租賃餘額減少，但房屋淨值和二次抵押貸款的增加部分抵消了減少的影響。
2023年第一季度的平均投資證券為86億美元(4.9%)，較2022年第一季度下降，原因是資產負債表重新定位和與收購MUB相關的流動性管理。較2022年第一季度的減少反映了投資證券的銷售，但被收購的MUB投資證券的影響部分抵消。
2023年第一季度的平均總存款比2022年第一季度高出561億美元(12.4%)。2023年第一季度的平均總儲蓄存款比2022年第一季度增加了435億美元(14.4%)，這是由於收購了MUB以及企業和商業銀行業務以及財富管理和投資服務餘額的增加，但部分被消費者和商業銀行業務餘額的減少所抵消。平均定期存款比上年增加109億美元(44.1%)，主要是由於收購了MUB以及消費者和商業銀行餘額的增加。定期存款的變動主要與那些作為其他資金來源的替代資金來源而管理的存款有關，主要基於相對定價和流動性特徵。平均無息存款比上年增加18億美元(1.4%)，這是由於收購MUB的影響，但所有傳統業務線的減少部分抵消了這一影響。
信貸損失準備
2023年第一季度信貸損失撥備為4.27億美元，而2022年第一季度為1.12億美元。增加3.15億美元是由於收購了MUB，使信貸損失正常化，以及經濟持續不確定。與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨沖銷增加了2.11億美元，反映了與收購貸款的無法收回金額相關的9100萬美元的沖銷，這些貸款被認為是截至MUB收購之日已購買的信貸惡化，以及大多數貸款類別與信貸條件正常化一致的更高沖銷。有關信貸損失撥備、淨撇賬、不良資產及本公司在評估貸款組合的信貸質素及建立信貸損失準備時所考慮的其他因素的進一步資料，請參閲“公司風險概況”。
 
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目錄表
表2
  
**非利息收入
 
   
截至三個月
3月31日
  
(百萬美元)   2023     2022      百分比
變化		  
信用卡收入
   $ 360     $ 338        6.5 % 
企業支付產品收入
     189       158        19.6  
商户加工服務
     387       363        6.6  
信託和投資管理費
     590       500        18.0  
服務費
     324       333        (2.7 ) 
商業產品收入
     334       266        25.6  
抵押貸款銀行業務收入
     128       200        (36.0 ) 
投資產品費用
     68       62        9.7  
證券收益(虧損)，淨額
     (32 )      18        *  
其他
     159       158        .6  
非利息收入總額
   $ 2,507     $ 2,396        4.6 % 
 
*
沒有意義
 
非利息收入
2023年第一季度非利息收入為25億美元，與2022年第一季度相比增加了1.11億美元(4.6%)。與上一年相比增加的原因是信託和投資管理費、支付服務收入和商業產品收入增加，但抵押貸款銀行收入下降和證券銷售虧損部分抵消了這一增長。信託和投資管理費增加了9000萬美元(18.0%)，原因是貨幣市場手續費減免減少和核心業務增長，但不利的市場狀況部分抵消了這一增長。支付服務收入增加了7700萬美元(9.0%)，信用卡收入增加了2200萬美元(6.5%)，原因是銷售量增加和收購了MUB，公司支付產品收入增加了3100萬美元(19.6%)，這是由於所有產品類別的業務支出增加，以及商户處理服務收入增加了2400萬美元(6.6%)，原因是銷售量和商家費用增加。在交易收入增加和收購MUB的推動下，商業產品收入增加了6800萬美元(25.6%)。按揭銀行業務收入減少7,200萬美元(36.0%)，反映申請量下降，原因是按揭貸款行業的再融資活動減少、銷售利潤率下降及不良貸款銷售減少，但因扣除對衝活動後按揭服務權利(“MSR”)估值增加而部分抵銷。
非利息支出
2023年第一季度非利息支出為46億美元，比2022年第一季度增加11億美元(30.1%)。這一增長反映了2.44億美元合併和整合費用的影響，以及與收購MUB相關的運營費用、更高的薪酬和員工福利支出、更高的其他無形資產支出和更高的其他非利息支出。薪酬和員工福利支出增加3.97億美元(17.7%)，主要是由於MUB支出以及支持業務增長的業績增長和招聘，以及抵押貸款產量下降推動的資本化貸款成本下降，但部分抵消了較低的績效激勵。在收購MUB產生的核心無形存款的推動下，其他無形資產支出增加了1.13億美元。其他非利息支出增加1.03億美元(32.0%)，原因是上一年與商家和航空公司處理和其他負債的未來交付風險相關的應計項目減少，由於評估基數和費率增加而導致的聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險支出增加，以及MUB支出。雖然時間尚不清楚，但該公司預計，由於最近其他銀行機構的倒閉，未來時期的FDIC保險評估可能會上調。
所得税費用
2023年第一季度所得税撥備為4.55億美元(實際税率為21.1%)，而2022年第一季度為3.97億美元(實際税率為20.3%)。有關所得税的進一步信息，請參閲合併財務報表附註12。
 
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目錄表
表3
  
--非利息支出
 
    截至三個月
3月31日		  
(百萬美元)   2023     2022     百分比
變化		  
薪酬和員工福利
   $ 2,646     $ 2,249       17.7 % 
入住率和設備淨額
     321       269       19.3  
專業服務
     134       114       17.5  
市場營銷和業務發展
     122       80       52.5  
技術和通信
     503       421       19.5  
其他無形資產
     160       47       *  
其他
     425       322       32.0  
合併和整合費用前的合計
     4,311       3,502       23.1  
合併和整合費用
     244       —       *  
總非利息支出
   $ 4,555     $ 3,502       30.1 % 
效率比(A)
     63.2 %      62.8 %         
 
*
沒有意義的交易。
(a)
參見第31頁開始的非GAAP財務指標。
 
資產負債表分析
貸款
截至2023年3月31日，公司的貸款組合為387.9億美元，而截至2022年12月31日的貸款組合為388.2億美元，減少3.47億美元(0.1%)。貸款減少是由於其他零售貸款、信用卡貸款及商業地產貸款減少，但商業貸款及住宅按揭貸款增加則部分抵銷了跌幅。
與2022年12月31日相比，2023年3月31日的其他零售貸款減少了20億美元(3.6%)，這主要是由於汽車貸款、零售租賃餘額、循環信貸餘額和分期付款貸款的減少。
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，信用卡貸款減少了8.06億美元(3.1%)，這主要是客户季節性支付餘額的結果。
與2022年12月31日相比，商業房地產貸款在2023年3月31日減少了3.29億美元(0.6%)，原因是償還金額超過了新發放貸款的減少水平。
截至2023年3月31日，商業貸款比2022年12月31日增加了16億美元(1.2%)，這是因為企業客户的營運資金需求推動了更高的利用率，以及資本市場波動性更大的情況下回報較慢，以及核心增長。
與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，貸款組合中持有的住宅抵押貸款增加了11億美元(1.0%)，這是由於表內貸款活動增強和再融資活動放緩。公司貸款組合中發放的住房抵押貸款包括向信用質量較高的借款人發放的巨型抵押貸款和分支機構發放的第一留置權房屋淨值貸款。
公司通常在到期時保留有價證券貸款；然而，公司的意圖可能會隨着時間的推移而發生變化，這些因素包括持續的資產/債務管理活動、對產品盈利能力的評估、信用風險、流動性需求和資本影響。如果公司持有現有組合貸款的意圖或能力發生變化，它將被轉移到持有以供出售的貸款。
持有待售貸款
截至2023年3月31日，持有的待售貸款(主要包括將在二級市場出售的住宅抵押貸款)為24億美元，而2022年12月31日為22億美元。持有可供出售的貸款增加，主要是因為2023年第一季的按揭貸款結算量較2022年第四季為高。本公司發起或購買以供出售的幾乎所有住宅按揭貸款都遵循允許將貸款出售到現有的高流動性二級市場的指導方針，特別是在政府機構交易和政府支持的企業(“GSE”)。
 
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目錄表
表3-4
  
中國投資證券公司
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值      加權的-
平均值
到期日
年份		      加權的-
平均值
收益率(D)		      攤銷
成本		      公允價值      加權的-
平均值
到期日
年份		      加權的-
平均值
收益率(D)		  
持有至到期
                                                                       
美國財政部和機構
   $ 1,344      $ 1,307        3.0        2.85 %     $ 1,344      $ 1,293        3.3        2.85 % 
抵押貸款支持證券(A)
     87,118        77,569        9.0        2.23        87,396        76,581        9.3        2.17  
持有至到期總額
   $ 88,462      $ 78,876        8.9        2.24 %     $ 88,740      $ 77,874        9.2        2.18 % 
可供出售
                                                                       
美國財政部和機構
   $ 20,421      $ 18,054        6.7        1.92 %     $ 24,801      $ 22,033        7.1        2.43 % 
抵押貸款支持證券(A)
     37,201        33,452        6.5        2.83        40,803        36,423        6.6        2.83  
資產支持證券(A)
     3,836        3,807        1.2        4.72        4,356        4,323        1.3        4.59  
國家和政治分區的義務(B)和(C)
     11,234        10,174        10.8        3.74        11,484        10,125        13.6        3.76  
其他
     4        4        2.2        1.89        6        6        .1        1.99  
可供銷售的總數量
   $ 72,696      $ 65,491        7.0        2.82 %     $ 81,450      $ 72,910        7.4        2.94 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。
(b)
如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門債務有關的信息。
(c)
國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)
州和政治分區債務的加權平均收益率是在完全應税的等值基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售轉移到持有至到期有關的任何溢價或折扣。
 
投資證券
截至2023年3月31日，投資證券總額為154.0美元，而截至2022年12月31日，投資證券總額為161.7美元。減少77億美元(4.8%)，主要是由於93億美元的投資銷售和到期淨額，但被可供出售投資證券的13億美元未實現淨收益(虧損)的有利變化部分抵消。
公司的可供出售投資證券按公允價值列賬，公允價值變動反映在其他全面收益(虧損)中，除非證券的未實現虧損的一部分與信貸有關，並且有必要計入信貸損失準備金。截至2023年3月31日，公司的可供出售投資證券的未實現淨虧損為72億美元(税後淨額為54億美元)，而截至2022年12月31日的未實現淨虧損為85億美元(税後淨額為64億美元)。未實現淨收益(虧損)的有利變化主要是由於利率變化導致抵押貸款支持證券、美國國債以及國家和政治證券的公允價值增加。截至2023年3月31日，可供出售投資證券的未實現虧損總額為72億美元，而2022年12月31日為86億美元。在評估信貸損失時，公司會考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。截至2023年3月31日，本公司並無出售有未實現虧損的證券的計劃，並相信在收回攤銷成本之前，本公司極有可能不會被要求出售此類證券。
有關投資證券的進一步信息，請參閲合併財務報表附註4和15。
存款
截至2023年3月31日，存款總額為505.3美元，而截至2022年12月31日，存款總額為525.0美元。從3月8日開始的2023年第一季度銀行業中斷並未對公司的整體存款餘額或構成產生重大影響。截至2023年3月8日，該公司的總存款約為5080億美元，而2023年3月31日為5050億美元。該公司保持着多樣化和穩定的資金基礎，其中包括消費者和經營性批發存款的組合。消費存款佔總存款的50%以上。很大一部分批發和信託存款是以抵押、合同或關係為基礎的。截至2023年3月31日，約51%的存款通過FDIC保險基金投保，另外3%的存款完全擔保。在未投保的存款中，大約80%的存款是零售客户或經營性存款，這為這些存款創造了更大的穩定性。此外，截至2023年3月31日，該公司擁有全部可用流動資金，佔未投保餘額的126%。
存款總額減少196億元(3.7%)，反映無息存款和儲蓄存款總額減少，但因定期存款增加而部分抵銷。與2022年12月31日相比，2023年3月31日的無息存款減少了131億美元(9.5%)，主要是由於企業和商業銀行業務、財富管理和
 
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投資服務，以及消費者和商業銀行餘額。儲蓄賬户餘額減少68億美元(9.4%)，原因是消費者和企業銀行餘額下降。利息支票餘額減少54億美元(4.0%)，主要是由於財富管理和投資服務、消費者和商業銀行以及企業和商業銀行餘額減少。貨幣市場存款餘額增加11億美元(0.7%)，主要是由於企業和商業銀行餘額增加，但部分被財富管理和投資服務餘額減少所抵消。與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，定期存款增加了46億美元(13.9%)，這是由於消費者和商業銀行餘額增加，部分被企業和商業銀行餘額下降所抵消。定期存款的變動主要與那些作為其他資金來源的替代資金來源而管理的存款有關，主要基於相對定價和流動性特徵。
借款
該公司利用短期和長期借款作為其資產/負債管理和融資戰略的一部分。截至2023年3月31日，短期借款為569億美元，而2022年12月31日為312億美元。短期借款包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議、以高級資產擔保的借款和其他短期借款。短期借款增加257億美元(82.2%)，主要是由於短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款的增加。截至2023年3月31日，長期債務為420億美元，而截至2022年12月31日，長期債務為398億美元。增加22億美元(5.6%)，主要是由於發行了37億美元的中期票據，部分被16億美元的銀行票據償還和到期所抵消。有關本公司流動性管理的討論，請參閲“流動性風險管理”一節。
企業風險概況
概述
管理風險是一家金融服務公司成功運營的重要組成部分。公司董事會已經批准了一個風險管理框架，該框架為所有冒險活動確立了治理和風險管理要求。該框架包括公司和業務線風險偏好聲明，這些聲明為追求業務目標和計劃時可能承擔的風險的類型和數量設定了界限。董事會主要通過其風險管理委員會監督與風險管理框架、風險偏好聲明和其他政策要求相關的業績。
執行風險委員會(“ERC”)由首席風險官擔任主席，成員包括首席執行官和執行管理團隊的其他成員，負責監督風險管理框架和風險偏好聲明的執行。ERC通過指導及時和全面的行動，專注於當前和正在出現的風險，包括戰略和聲譽風險。還成立了高級操作委員會，每個委員會負責監督特定類別的風險。
收購MUB完成後，公司的風險管理框架適用於從三菱UFJ金融集團收購的法人實體，包括MUB。在交易完成前，公司對被收購實體的框架、政策和程序進行了必要的評估。進行了更新，以使被收購實體與本公司的風險偏好保持一致，並將其各自風險治理和報告的要素與本公司現有的風險管理框架聯繫起來。將現有的MUB風險治理和報告框架與公司現有的風險管理框架相結合，可以在從收購到銀行合併期間為公司和被收購實體提供單獨的風險概況、治理和報告，同時還提供了整合公司報告的能力。一旦完成MUB與USBNA的合併，預計將在2023年陣亡將士紀念日週末將MUB客户和系統轉換為USBNA平臺，MUB風險治理和報告框架將不再適用。
該公司最突出的風險敞口是信貸、利率、市場、流動性、運營、合規、戰略和聲譽。信用風險是指與信用狀況改變或借款人或交易對手未能履行其合同義務有關的損失風險。利率風險是指由於利率變化的影響而產生的對收益和資本或市場估值的當前或預期風險。市場風險源於利率、外匯匯率和證券價格的波動，這些波動可能導致按公允價值入賬的金融工具的價值變化，如交易和可供出售的證券、持有的抵押貸款(“MLHFS”)、MSR和衍生品。流動資金風險是指財務狀況或整體安全及穩健狀況因公司無力或被視為無力及時及
 
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在正常或有壓力的情況下保持完整的狀態。營運風險是指因內部流程或系統、人(包括人為錯誤或不當行為)或不利的外部事件(包括數據安全漏洞導致的損失風險)不充分或失敗而對當前或預期的財務狀況和彈性產生的風險。運營風險還可以包括由於與公司有業務往來的第三方的失敗而造成的損失風險。合規風險是指如果公司未能遵守合規要求和公司的合規政策，公司可能遭受法律或監管制裁、財務損失和聲譽損害的風險。戰略風險是指由於不利的業務決策、業務決策執行不力或對銀行業和經營環境的變化缺乏反應能力而對當前或預期的財務狀況和彈性產生的風險。聲譽風險是指負面輿論對當前或預期收益、資本、特許經營權或企業價值造成的風險。這種風險可能會影響公司建立新關係或服務或繼續服務現有關係的能力，從而損害公司的競爭力。除上述風險外，還存在其他可能影響本公司的風險因素。有關這些因素的詳細討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。
公司董事會和管理層治理委員會得到建立有效制衡的“三道防線”模式的支持。第一道防線是業務線，它按照既定的限制和政策要求管理風險。反過來，業務線負責人和他們的風險官員建立計劃，以確保符合這些限制和政策要求。第二道防線包括首席風險官的組織以及公司支助職能的政策和監督活動，將風險偏好和戰略轉化為可採取行動的風險限制和政策。第二道防線監督第一道防線是否符合限制和政策，並向高級管理層和董事會風險管理委員會報告和升級新出現的風險和其他關切。第三道防線是內部審計，負責向董事會審計委員會和高級管理層提供關於公司治理、風險管理和控制程序有效性的獨立評估和保證。
管理層定期向董事會風險管理委員會提交報告。風險管理委員會與管理層討論公司的風險管理表現，並向整個董事會提供關鍵風險的摘要，包括現有事項的狀況、未來可能關注的領域以及某些類型的損失事件的具體信息。風險管理委員會審議管理層評估公司相對於風險偏好聲明和相關風險限額的業績的季度報告，包括：
•  
宏觀經濟環境和其他質量考慮因素，如監管和合規變化、訴訟事態發展、地緣政治事件以及技術和網絡安全；
•  
信貸措施，包括不良評級和不良貸款、槓桿交易、信貸集中和貸款限額；
•  
利率和市場風險，包括市值和淨收入模擬，以及與交易相關的風險價值(VaR)；
•  
流動性風險，包括各種壓力情景下的資金預測；
•  
運營和合規風險，包括欺詐、處理錯誤、違反控制、違反數據安全或不利業務決策等事件造成的損失，以及技術業績報告，以及各種法律和監管合規措施；
•  
資本比率和預測，包括監管措施和壓力情景；以及
•  
戰略和聲譽風險考慮、影響和應對。
信用風險管理
該公司的信用風險管理戰略包括明確定義的集中信用政策、統一的承保標準，以及對所有商業和消費者信用風險敞口的持續風險監測和審查程序。該戰略還強調地域、行業和客户層面的多樣化，定期進行信用審查，並對信用質量惡化的貸款進行管理審查。在評估其信用風險時，公司會考慮承銷活動、貸款組合構成(包括產品組合和地理、行業或客户特定的集中度)、抵押品價值、貸款表現趨勢和宏觀經濟因素的變化，如失業率、國內生產總值水平、通貨膨脹、利率和消費者破產申請的變化。風險管理委員會監督公司的信用風險管理流程。
此外，根據公司的定義，信用質量評級是公司整體信用風險管理和評估的重要組成部分
 
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信貸損失準備金。合格評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。具有特別提及或分類評級的貸款，包括逾期90天或以上且仍在應計的消費貸款和小企業貸款，非應計貸款，以及處於初級留置權但處於第一留置權之後的非應計貸款，包括公司持有的所有其認為存在潛在或明確弱點的貸款，可能會使合同現金流的全部收集面臨風險。該公司對消費貸款的內部信用質量評級主要基於拖欠和不良狀況，但在這些投資組合中少數較大規模的貸款是單獨評估的。對於這一有限的人羣，內部信用質量評級的確定還可能考慮抵押品價值和客户現金流。請參閲綜合財務報表附註5，以進一步討論公司的貸款組合，包括內部信用質量評級。此外，有關信用風險管理流程的更詳細討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的《管理層討論與分析-信用風險管理》。
該公司管理其信貸風險的部分方法是使其貸款組合多樣化，這是通過按產品類型標準(如行業)設定限額和確定信貸集中度來實現的。該公司將其貸款組合分為兩個部分，這是它制定和記錄確定信貸損失準備金的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。
商業貸款部分包括向小型企業、中端市場、大型企業、商業房地產、金融機構、非營利組織和公共部門客户發放的貸款和租賃。與商業貸款部門貸款相關的關鍵風險特徵包括借款人業務的行業和地理位置、貸款目的、還款來源、借款人的債務能力和財務靈活性、貸款契約和質押抵押品的性質(如果有)，以及失業率、國內生產總值水平、公司債券利差和長期利率等宏觀經濟因素。在確定對借款人違約可能性和違約時損失嚴重程度的估計時，除其他外，還會考慮這些風險特徵。本公司在對這些貸款進行內部風險評級或預測其虧損時會考慮這些風險特徵，這是確定商業貸款部門貸款信貸損失準備的重要因素。
消費貸款部門代表向消費者客户發放的貸款和租賃，包括住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款，如循環消費貸款、汽車貸款和租賃、房屋淨值貸款和貸款以及學生貸款，這是一個決選投資組合。房屋淨值或二次抵押貸款是初級留置權封閉式賬户，在發起時已全部支付。這些貸款通常是固定利率貸款，以住宅房地產為擔保，有10年或15年的固定償付攤銷時間表。房屋淨值額度是一種循環賬户，借款人有能力重複提取和償還餘額，最高可達最高承諾，並以住宅房地產為擔保。這些賬户包括第一留置權或初級留置權賬户。該投資組合中房屋淨值額度的典型條款是以最優惠利率為基準的浮動利率，在此期間，最低還款額相當於每月利息，然後分別為20年攤銷期限。截至2023年3月31日，該公司幾乎所有的房屋淨值線都處於抽取期。與消費貸款部門貸款相關的主要風險特徵主要涉及借款人的償還能力和意願，包括失業率、消費者破產申請和其他宏觀經濟因素、客户付款歷史和信用評分，在某些情況下，反映房地產貸款當前市場狀況的最新貸款與價值比(LTV)信息。這些和其他風險特徵反映在對拖欠水平、破產和虧損的預測中，這些預測是確定消費貸款部門信貸損失撥備的主要因素。
本公司根據其潛在風險特徵，進一步將其貸款組合細分為各種類別。商業貸款領域的兩個類別是商業貸款和商業房地產貸款。消費貸款領域的三個類別是住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款。
該公司的消費貸款部門利用幾個不同的業務流程和渠道發起消費信貸，包括傳統的分支機構貸款、移動和在線銀行、間接貸款、聯盟夥伴關係和代理銀行。每一項不同的承保和發起活動都管理獨特的信用風險特徵，並根據不同的風險狀況為其貸款產品定價。
 
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住房抵押貸款一般僅限於主要借款人，並通過公司的分支機構、貸款製作辦公室、移動和在線服務以及發起人批發網絡進行。本公司可保留其在資產負債表上發放的住宅按揭貸款，或在保留服務權利及客户關係的同時，將貸款出售至二級市場。利用二級市場使公司能夠有效地降低其信用和其他資產/負債風險。對於保留在公司投資組合中的住宅抵押貸款以及房屋淨值和第二抵押貸款，在承保過程中通過遵守LTV和借款人信用標準來管理信用風險。
該公司基於一種結合自動估值模型更新和相關房價指數的方法，每季度估計其未償還住宅抵押貸款的最新LTV信息。LTV是貸款的未償還本金餘額與當前估計的房地產價值的比率。就房屋淨值及第二按揭而言，綜合按揭與價值比率(“CLTV”)是指第一按揭原始本金餘額與第二留置權未償還本金餘額的組合，相對現時物業價值的估計。某些貸款沒有LTV或CLTV，主要是由於缺乏相關的自動估值模型和/或房價指數值，或缺乏所收購貸款的必要估值數據。
下表提供了LTV截至2023年3月31日的住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款的摘要信息：
 
住宅按揭貸款
(百萬美元)
   利息
僅限		     攤銷     總計     百分比
佔總數的		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 14,674     $ 79,946     $ 94,620       80.9 % 
超過80%到90%
     772       10,873       11,645       10.0  
超過90%到100%
     116       2,063       2,179       1.9  
超過100%
     177       1,112       1,289       1.1  
沒有可用的LTV
     —       10       10       —  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款：(A)
     —       7,205       7,205       6.1  
總計
   $ 15,739     $ 101,209     $ 116,948       100.0 % 
 
(a)
指已購買的貸款以及可根據拖欠貸款回購選擇權從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，其付款主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。
 
房屋淨值和二次抵押貸款
(百萬美元)		   線條     貸款     總計     百分比
佔總數的		  
貸款價值比/合併貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 10,156     $ 1,420     $ 11,576       91.0 % 
超過80%到90%
     796       114       910       7.2  
超過90%到100%
     108       18       126       1.0  
超過100%
     50       13       63       .5  
沒有LTV/CLTV可用
     43       2       45       .3  
總計
   $ 11,153     $ 1,567     $ 12,720       100.0 % 
截至2023年3月31日，房屋淨值和第二抵押貸款為127億美元，而2022年12月31日為129億美元，其中包括26億美元的第一留置權頭寸的房屋淨值額度和101億美元的房屋淨值和第二抵押貸款以及初級留置權頭寸的額度。截至2023年3月31日，處於初級留置權地位的貸款和額度包括約33億美元的貸款和額度，公司還為其提供相關的第一留置權貸款，以及約68億美元的貸款和額度，其中公司沒有為相關的第一留置權貸款提供服務。公司能夠使用公司作為第一留置權服務商的信息或客户信用機構檔案中報告的信息來確定相關第一留置權的狀況。本公司在評估信貸風險、相關損失估計及釐定信貸損失準備時，亦會評估該等次級留置權貸款及額度的其他信用風險指標，包括違約率、估計平均CLTV比率及更新加權平均信用評分。
下表彙總了截至2023年3月31日公司初級留置權頭寸的拖欠統計數據和其他信用質量指標：
 
    後置初級留置權        
(百萬美元)   公司是國有的
或先得到服務`
留置權		     第三方
第一留置權		     總計  
總計
   $ 3,305     $ 6,795     $ 10,100  
逾期30-89天的百分比
     .50 %      .44 %      .46 % 
逾期90天或以上的百分比
     .02 %      .07 %      .05 % 
加權平均CLTV
     70 %      68 %      69 % 
加權平均信用評分
     781       782       781  
有關公司如何確定初級留置權貸款的信貸損失準備的其他信息，請參閲“信貸損失準備的分析和確定”部分。
信用卡和其他零售貸款在不同的客户羣和地理位置上都是多樣化的。信用卡組合的多樣化是通過公司和金融機構合作伙伴的分支機構、零售和親和力合作伙伴以及數字渠道的廣泛客户關係分銷實現的。
下表彙總了該公司在2023年3月31日根據更新的信用評分分類的信用卡貸款餘額：
 
     百分比
佔總人口的比例(A)		  
信用評分>660
     86 % 
信用評分
     14  
無信用評分
     —  
 
(a)
信用評分分佈不包括由他人提供服務的貸款。
 
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貸款拖欠
除其他考慮因素外，拖欠率的趨勢是公司貸款組合中信用風險的一個指標。如果在賬單上規定的日期之前沒有收到合同規定的最低付款，貸款賬户的全部餘額被視為拖欠。已購買的拖欠貸款和可根據拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池購買的貸款，其還款主要由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保，不包括在拖欠統計數字之內。
截至2023年3月31日，逾期90天或更長時間的應計貸款總額為4.94億美元，而2022年12月31日為4.91億美元。逾期90天或以上的應計貸款不計入不良資產，並繼續計息，因為這些貸款有足夠的抵押品擔保，正在收集過程中，並有理由預計會導致償還或恢復到當前狀態，或根據監管準則在具有特定沖銷時間框架的同質投資組合中進行管理。截至2023年3月31日和2022年12月31日，逾期90天或以上的累計貸款與總貸款的比率為0.13%。
 
表3-5
   *將拖欠貸款比率作為期末貸款餘額的百分比
 
逾期90天或以上
    3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
商業廣告
     
商業廣告
      .05 %      .07 % 
租賃融資
      —       —  
總商業廣告
      .05       .07  
商業地產
     
商業抵押貸款
      .01       —  
建設和發展
      .01       .03  
總商業地產
      .01       .01  
住宅按揭(A)
      .08       .08  
信用卡
      1.00       .88  
其他零售業
     
零售租賃
      .04       .04  
房屋淨值和二次抵押
      .29       .28  
其他
      .07       .08  
其他零售總額
      .12       .12  
貸款總額
      .13 %      .13 % 
逾期90天或以上的貸款和不良貸款    3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
商業廣告
      .18 %      .19 % 
商業地產
      .98       .62  
住宅按揭(A)
      .33       .36  
信用卡
      1.01       .88  
其他零售業
      .37       .37  
貸款總額
      .42 %      .38 % 
 
(a)
拖欠貸款比率不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日購買的22億美元貸款，以及根據拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池購買的貸款，其償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。包括這些貸款在內，截至2023年3月31日，逾期90天或以上的住房抵押貸款和不良貸款佔住房抵押貸款總額的比例為2.24%，截至2022年12月31日，為2.28%。
 
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下表提供了消費貸款部門包括的住宅抵押貸款、信用卡和其他零售貸款的拖欠情況摘要信息：
 
    金額              有30%的人認為這是一種結束
貸款餘額		  
(百萬美元)   3月31日，
2023		      12月31日，
2022		              3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
住宅按揭(A)
               
30-89天
   $ 148      $ 201             .13 %      .17 % 
90天或以上
     97        95             .08       .08  
不良資產
     292        325                 .25       .28  
總計
   $ 537      $ 621             .46       .54  
信用卡
               
30-89天
   $ 280      $ 283             1.10       1.08  
90天或以上
     256        231             1.00       .88  
不良資產
     1        1                 —       —  
總計
   $ 537      $ 515             2.11       1.96  
其他零售業
               
零售租賃
               
30-89天
   $ 22      $ 27             .44       .49  
90天或以上
     2        2             .04       .04  
不良資產
     8        8                 .16       .14  
總計
   $ 32      $ 37             .64       .67  
房屋淨值和二次抵押貸款
               
30-89天
   $ 65      $ 65             .51       .51  
90天或以上
     37        36             .29       .28  
不良資產
     105        110                 .83       .86  
總計
   $ 207      $ 211             1.63       1.64  
其他(B)
               
30-89天
   $ 167      $ 217             .47       .59  
90天或以上
     25        28             .07       .08  
不良資產
     20        21                 .06       .06  
總計
   $ 212      $ 266                 .60       .73  
 
(a)
不包括5.42億美元的逾期30-89天的貸款和22億美元的逾期90天或更長時間的貸款，這些貸款是在2023年3月31日購買的，可以根據繼續產生利息的拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池購買，而截至2022年12月31日，這兩個數字分別為6.47億美元和22億美元。
(b)
包括循環信貸、分期付款和汽車貸款。
 
修改後的貸款
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。在大多數情況下，修改要麼是優惠的利率降低，要麼是延長到期日，要麼是減少本金餘額，否則就不會被考慮。
如借款人遵守經修訂的條款及條件，並在數個還款週期(一般為六個月或以上)表現出與經修訂的條款相稱的還款表現，經修改的貸款應計利息。
本公司繼續與客户合作，為遇到財務困難的借款人修改貸款。該公司的許多貸款修改是根據與正在進行的貸款收集過程有關的具體情況確定的。這些修改在公司的每一種貸款類別中都有所不同。商業貸款部分的修改通常包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調。本公司亦可與借款人合作，對貸款作出其他更改，以減輕損失，例如取得額外抵押品及/或擔保以支持貸款。
該公司還實施了某些住宅抵押貸款修改計劃。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部和自己的內部計劃修改住宅抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改他們的貸款並實現更負擔得起的每月付款的機會。這些修改可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、將應計利息和/或未清償預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款修改計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，並且在此之前貸款文檔不會被修改。
信用卡和其他零售貸款修改通常是不同修改計劃的一部分，通過
 
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規定的時間段，一般長達60個月。
該公司還在有限的情況下進行短期修改，以幫助經歷暫時困難的借款人，包括以前向直接因新冠肺炎疫情的影響而經歷財務困難的借款人提供還款減免。短期消費貸款修改計劃包括還款減免，最多推遲三次逾期付款，以及在借款人支付所需款項時恢復到當前狀態的能力。公司也可以對商業貸款進行短期修改，最常見的修改是將到期日延長三個月或更短時間。這種延期通常在到期日臨近，借款人面臨一定程度的財務壓力時使用，但公司相信借款人將支付所有所欠合同金額。
不良資產
不良資產的水平是未來信貸損失可能性的另一個指標。不良資產包括非應計貸款、未按修改條款履行且未計提利息的經修改貸款、未達到恢復應計狀態所要求的履約期的經修改貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)及本公司擁有的其他不良資產。從非權責發生狀態的資產中收取的利息通常用來抵銷本金餘額，不記為收入。然而，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以被確認為利息支付。
截至2023年3月31日，不良資產總額為12億美元，而截至2022年12月31日的不良資產總額為10億美元。不良資產增加1.65億美元(16.2%)，主要是由於對收購的MUB貸款組合進行內部審查後產生的不良商業房地產貸款增加，在完成交易並可以訪問貸款文件和客户檔案後完成。截至2023年3月31日，不良資產總額佔貸款和其他房地產總額的比例為0.30%，而2022年12月31日為0.26%。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，奧利奧的價格為2300萬美元，與之前獲得貸款餘額的止贖房產有關。這些餘額不包括喪失抵押品贖回權的GNMA貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
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目錄表
表二：表6
  
出售不良資產(A)
 
(百萬美元)  
3月31日，
2023
     12月31日，
2022		  
商業廣告
    
商業廣告
             $150               $139  
租賃融資
     28       30  
總商業廣告
     178       169  
商業地產
    
商業抵押貸款
     432       251  
建設和發展
     103       87  
總商業地產
     535       338  
住宅按揭(B)
     292       325  
信用卡
     1       1  
其他零售業
    
零售租賃
     8       8  
房屋淨值和二次抵押
     105       110  
其他
     20       21  
其他零售總額
     133       139  
不良貸款總額(1)
     1,139       972  
其他房地產(C)
     23       23  
其他資產
     19       21  
不良資產總額
         $1,181               $1,016  
累計逾期90天或以上的貸款(B)
             $494               $491  
期末貸款(2)
                 $387,866               $388,213  
不良貸款佔總貸款的比例(1)/(2)
     .29 %      .25 % 
不良資產佔總貸款和其他房地產的比例(C)
     .30 %      .26 % 
不良資產變動
 
(百萬美元)   商業廣告和
商業廣告
房地產		     住宅
抵押貸款，
信用卡和信用卡
其他零售業		     *道達爾  
餘額2022年12月31日
   $ 509     $ 507     $ 1,016  
不良資產的增加
      
新的非權責發生貸款和止贖財產
     270       39       309  
貸款墊款
     6       —       6  
添加總數
     276       39       315  
不良資產減值
      
回報，回報
     (30 )      (25 )      (55 ) 
淨銷售額
     —       (7 )      (7 ) 
返回執行狀態
     (9 )      (45 )      (54 ) 
沖銷(D)
     (32 )      (2 )      (34 ) 
總減排量
     (71 )      (79 )      (150 ) 
不良資產淨增(減)
     205       (40 )      165  
餘額2023年3月31日
   $ 714     $ 467     $ 1,181  
 
(a)
在整個文件中，不良資產和相關比率不包括逾期90天或以上的應計貸款。
(b)
不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的22億美元，以及根據拖欠貸款回購期權從GNMA抵押貸款池購買的貸款和可以購買的貸款，這些貸款逾期90天或更長時間仍在產生利息，因為它們的償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。
(c)
截至2023年3月31日，喪失抵押品贖回權的GNMA貸款為5700萬美元，截至2022年12月31日，為5300萬美元，這些貸款繼續計息，並被記錄為其他資產，不包括在不良資產之外，因為它們由聯邦住房管理局保險或由美國退伍軍人事務部擔保。
(d)
沖銷不包括某些信用卡產品和貸款銷售的行動，這些產品和貸款在發生沖銷時沒有被歸類為不良資產。
 
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目錄表
 
表7
  
*淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
 
    截至3月31日的三個月  
    2023             2022  
(百萬美元)   平均值
貸款
天平		      網絡
沖銷
     百分比             平均值
貸款
天平		      網絡
沖銷
     百分比  
商業廣告
                   
商業廣告
   $ 131,227      $ 42       .13 %         $ 107,819      $ 26       .10 % 
租賃融資
     4,456        5       .46                5,003        6       .49  
總商業廣告
     135,683        47       .14            112,822        32       .12  
商業地產
                   
商業抵押貸款
     43,627        115       1.07            28,826        —       —  
施工
     11,968        2       .07                10,258        (5 )      (.20 ) 
總商業地產
     55,595        117       .85            39,084        (5 )      (.05 ) 
住宅按揭貸款
     116,287        (1 )      —            77,449        (6 )      (.03 ) 
信用卡
     25,569        175       2.78            21,842        112       2.08  
其他零售業
                   
零售租賃
     5,241        1       .08            7,110        1       .06  
房屋淨值和二次抵押
     12,774        (1 )      (.03 )           10,394        (2 )      (.08 ) 
其他
     35,601        35       .40                44,265        30       .27  
其他零售總額
     53,616        35       .26                61,769        29       .19  
貸款總額
   $ 386,750      $ 373       .39 %             $ 312,966      $ 162       .21 % 
 
貸款淨額沖銷分析
*2023年第一季度貸款淨沖銷總額為3.73億美元，而2022年第一季度為1.62億美元。增加的2.11億美元反映了與收購貸款的無法收回金額有關的9100萬美元的沖銷，這些貸款被認為是在收購MUB之日惡化的購買信貸，以及大多數貸款類別的沖銷增加，符合信貸條件正常化。2023年第一季度貸款淨沖銷總額與平均未償還貸款的年化比率為0.39%(不包括MUB收購相關沖銷的影響為0.30%)，而2022年第一季度為0.21%。
信貸損失準備的分析與確定
*信貸損失準備是為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失設立的，包括無資金來源的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期損失，包括預期回收。信貸損失準備通過計入收益的準備金增加，並通過淨沖銷減少。
管理層每季度評估信貸損失準備的適當性。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括增加對第二年和第三年的歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構建的，併產生了損失估計，其中考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對經濟預測不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險基本上與貸款相同，因此本公司使用類似的程序來估計其無資金支持的信貸承諾的負債，該負債計入綜合資產負債表中的其他負債。貸款損失準備和無資金支持的信貸承諾的負債都包括在公司的信貸損失分析和報告的準備金比率中。
信貸損失準備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信貸損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平、通脹、利率和公司債券利差，以及貸款和借款人特徵，如商業貸款的內部風險評級和消費信用評分，
 
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目錄表
拖欠情況、抵押品類型和可用估值信息、租賃剩餘的期末損失的對價以及經預期預付款調整的貸款剩餘期限。對於每個貸款組合，包括根據各種貸款修改計劃修改的貸款，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期信貸損失估計亦包括考慮先前已註銷貸款的預期現金回收或抵押品依賴型貸款的預期回收，而抵押品依賴貸款預期透過以公允價值減去銷售成本出售抵押品而收回。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。
對於商業貸款部門中超過500萬美元的單獨評估貸款，記錄的撥備是基於使用抵押品依賴貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(減去銷售成本)貼現的預期現金流的分析。
在評估處於初級留置權地位的任何貸款和額度的信用損失準備是否適當時，公司會考慮第一留置權的拖欠和變更狀況。截至2023年3月31日，公司為33%的房屋淨值貸款提供了第一次留置權，並在初級留置權職位上提供了額度。當第一留置權沒有得到公司的服務時，公司還會考慮客户信用機構檔案中報告的第一留置權抵押賬户的狀況。無論公司是否提供第一留置權，在確定信貸損失準備時，都會對經濟狀況、問題貸款、最近的損失經歷和其他因素進行評估。根據現有信息，截至2023年3月31日，該公司估計為1.78億美元，佔其總房屋淨值投資組合的1.4%，代表第一留置權拖欠或修改的非違約初級留置權。
當購買貸款組合時，所獲得的貸款被分為那些被視為信用惡化程度超過輕微的貸款(“PCD”)和那些不被視為PCD的貸款。為每個人羣設立免税額，並考慮產品組合、投資組合的風險特徵和拖欠狀況，以及在可能的情況下更新的LTV比率。PCD貸款還會考慮貸款自發放以來是否經歷了沖銷、破產或顯著惡化。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而在收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基準的增加所抵消。隨後與所購貸款有關的任何津貼的增加和減少，無論PCD狀態如何，都通過撥備費用確認，並將沖銷計入津貼。截至2023年3月31日，該公司有總計48億美元的PCD貸款未償還本金餘額，主要與收購MUB有關，包括在其貸款組合中。
該公司確定信貸損失適當撥備的方法也考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮定量模型調整中未考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不準確、經濟情景假設不準確、與影響具體投資組合的經濟環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能有關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中所包括的撥備金額進行調整。
雖然公司單獨確定了撥備的每個要素的金額，並認為這一過程是一個重要的信貸管理工具，但整個貸款組合都可以獲得整個信貸損失撥備。實際損失金額可能與估計金額有很大差異。
截至2023年3月31日，信貸損失撥備為75億美元(佔期末貸款的1.94%)，而2022年12月31日的撥備為74億美元(佔期末貸款的1.91%)。截至2023年3月31日的信貸損失準備包括6200萬美元的減少，這是由於與停止單獨確認和衡量問題債務重組相關的會計原則改變所致。截至2023年3月31日的信貸損失準備與2022年12月31日相比有所增加，主要是由於經濟不確定性增加和信貸損失正常化，以及對PCD貸款的購買會計估計進行了調整。由於利率上升、通脹擔憂、市場波動以及與這些因素相關的企業盈利壓力，經濟不確定性和衰退風險一直在增加。除了這些廣泛的經濟因素外，預計損失估計還會考慮各種因素，包括客户具體信息。
 
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目錄表
影響風險評級的變化、預計的拖欠以及經濟惡化對選定借款人的流動性和償還能力的影響。
截至2023年3月31日，信貸損失撥備與不良貸款的比率為662%，而2022年12月31日為762%。截至2023年3月31日，信貸損失撥備與年化貸款淨沖銷的比率為497%，而2022年12月31日的淨沖銷為2022年全年的697%。
在估計2023年3月31日的信貸損失準備金時考慮的經濟條件包括預計國內生產總值和失業率的變化。這些因素是通過使用多種經濟情景的定量計算和考慮到當前環境中高度經濟不確定性的其他定性評估相結合來評估的。預計2023年的失業率在3.0%到7.5%之間。
下表彙總了該公司在估計2023年3月31日和2022年12月31日的信貸損失準備時使用的關鍵經濟變量的基線預測：
 
    
3月31日，
2023
    
12月31日，
2022
  
美國截至以下三個月的失業率(A)
    
2023年3月31日
     3.4 %      3.8 % 
2023年12月31日
     3.7       4.2  
美國截至三個月的實際國內生產總值(B)
    
2023年3月31日
     1.3 %      1.8 % 
2023年12月31日
     1.1       1.0  
 
(a)
反映了預測的美國報告失業率的季度平均值。
(b)
反映了同比增長率。
2023年第一季度，與商業貸款部門貸款相關的信貸損失撥備增加了5100萬美元，反映了經濟不確定性增加、信貸條件正常化和部分商業房地產貸款惡化的影響。
與消費貸款部門貸款相關的信貸損失撥備在2023年第一季度增加了6800萬美元，這是由於經濟不確定性、信貸表現正常化以及利率上升對住宅抵押貸款組合壽命的影響，但因會計原則改變而減少，部分抵消了這一影響。
 
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目錄表
 
表8
  
《信貸損失準備彙總表》
 
    截至三個月  
    3月31日  
(百萬美元)   2023     2022  
期初餘額
   $ 7,404     $ 6,155  
會計原則的變更(A)
     (62 )      —  
獲得性信貸損失準備(B)
     127       —  
沖銷
    
商業廣告
    
商業廣告
     56       47  
租賃融資
     7       8  
總商業廣告
     63       55  
商業地產
    
商業抵押貸款
     121       —  
建設和發展
     2       1  
總商業地產
     123       1  
住宅按揭貸款
     4       5  
信用卡
     215       158  
其他零售業
    
零售租賃
     5       5  
房屋淨值和二次抵押
     2       3  
其他
     57       53  
其他零售總額
     64       61  
總沖銷
     469       280  
復甦
    
商業廣告
    
商業廣告
     14       21  
租賃融資
     2       2  
總商業廣告
     16       23  
商業地產
    
商業抵押貸款
     6       —  
建設和發展
     —       6  
總商業地產
     6       6  
住宅按揭貸款
     5       11  
信用卡
     40       46  
其他零售業
    
零售租賃
     4       4  
房屋淨值和二次抵押
     3       5  
其他
     22       23  
其他零售總額
     29       32  
總回收率
     96       118  
淨沖銷
    
商業廣告
    
商業廣告
     42       26  
租賃融資
     5       6  
總商業廣告
     47       32  
商業地產
    
商業抵押貸款
     115       —  
建設和發展
     2       (5 ) 
總商業地產
     117       (5 ) 
住宅按揭貸款
     (1 )      (6 ) 
信用卡
     175       112  
其他零售業
    
零售租賃
     1       1  
房屋淨值和二次抵押
     (1 )      (2 ) 
其他
     35       30  
其他零售總額
     35       29  
淨沖銷總額
     373       162  
信貸損失準備金
     427       112  
期末餘額
   $ 7,523     $ 6,105  
組件
    
貸款損失準備
   $ 7,020     $ 5,664  
對資金不足的信貸承諾的負債
     503       441  
信貸損失準備總額(1)
   $ 7,523     $ 6,105  
期末貸款(2)
   $ 387,866     $ 318,934  
不良貸款(3)
     1,139       765  
信貸損失準備佔
    
期末貸款(1)/(2)
     1.94 %      1.91 % 
不良貸款(1)/(3)
     660       798  
逾期90天或以上的不良貸款和應計貸款
     461       502  
不良資產
     637       753  
淨沖銷
     497       929  
 
(a)
自2023年1月1日起，公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。
(b)
從穆阿邁爾銀行購入的信貸壞賬和註銷貸款的撥備。
 
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目錄表
剩餘價值風險管理
*本公司通過租賃開始時紀律嚴明的剩餘價值評估、租賃資產的多樣化、定期剩餘資產估值審查和資產處置時的剩餘價值損益監測，管理租賃車輛、辦公和商務設備以及其他資產的剩餘價值變動風險。截至2023年3月31日，自2022年12月31日以來，投資組合的殘值量或集中度沒有發生重大變化。有關剩餘價值風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年報10-K表中的《管理層討論與分析-剩餘價值風險管理》。
操作風險管理
*該公司在不同市場的許多不同業務中運營，並依賴其員工和系統處理大量交易的能力。操作風險是所有商業活動所固有的，對這種風險的管理對公司目標的實現非常重要。各業務部門在識別、控制和監測業務活動中的經營風險，包括經濟和金融中斷造成的額外或增加的風險方面負有直接和主要的責任和責任。該公司維持着一個控制系統，目的是提供適當的交易授權和執行、適當的系統操作、對與其有業務往來的第三方的適當監督、保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性和安全性。有關操作風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年報10-K表中的《管理層討論與分析-操作風險管理》。
合規風險管理
*公司可能因未能遵守法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則，包括與遵守銀行保密法/反洗錢要求、外國資產管制辦公室實施的制裁合規要求、消費者保護和其他要求有關的法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則，而遭受法律或監管制裁、重大財務損失或聲譽損害。公司制定了控制和流程，以評估、識別、監控、管理和報告合規風險和問題，包括因經濟和金融中斷而造成或增加的風險和問題。關於合規風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的《管理層的討論與分析-合規風險管理》。
利率風險管理
在銀行業，利率的變化是一個重大風險，可能會影響收益以及實體的安全和穩健。本公司根據其資產負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的指引，透過資產及負債管理活動管理其對利率變動的風險。ALCO有責任批准和監督ALCO管理政策的遵守情況，包括利率風險敞口。該公司衡量和分析其利率風險的一種方式是通過淨利息收入模擬分析。
模擬分析納入了公司幾乎所有的資產和負債以及表外工具，以及資產負債表中的預測變化和反映當前利率環境的假設。通過這一模擬，管理層估計了各種利率變化對淨利息收入的影響，這些利率變化的方向、數量和速度隨着時間的推移而不同，以及收益率曲線的形狀。這一模擬包括關於資產負債表可能受到貸款和存款增長變化影響的假設。根據歷史分析、管理層的展望和重新定價策略，作出假設以預測新貸款和存款的利率。定期審查和驗證這些假設，併為模擬的關鍵變量提供敏感度分析。審計辦公室每月審查這些結果，並將其用於指導資產/負債管理戰略。
本公司通過在資產負債表上持有具有預期利率風險特徵的資產、實施某些貸款和存款定價策略以及選擇衍生品和各種融資和投資組合策略來管理其利率風險頭寸。本公司還通過利用股權市值模型來管理利率敏感性，該模型衡量了在利率變化的情況下，公司資產和負債以及表外工具的市值將發生變化的程度。管理層衡量在許多情況下利率引起的市值變化的影響，包括立即和持續的平行變化，以及收益率曲線變平或變陡。
本公司繼續積極監控市場並主動管理其資產負債表，並在2023年第一季度銀行業動盪期間更加關注其利率風險管理治理流程。在過去五個季度，在最近的行業混亂之前以及與準備和完成對MUB的收購相關，公司將其投資證券組合從
 
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21
目錄表
 
表9
  
淨利息收入的敏感度
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
    
下降50個基點
立馬
     最高可達50個基點
立馬		     下降200個基點
漸進的		     最高可達200 Gbps
漸進的		     
下降50個基點
立馬
     最高可達50個基點
立馬		     下降200個基點
漸進的		     最高可達200 Gbps
漸進的		  
淨利息收入
     (.83 )%      1.10 %      (2.01 )%      2.54 %       (.58 )%      .95 %      (2.02 )%      1.44 % 
 
為應對經濟不確定性、行業動態、利率上升和市場波動加劇，出售了總資產的30%至25%，出售了固定利率貸款，減少了未償借款，增加了現金餘額，並對可供出售的投資證券進行了額外的公允價值對衝。
表9總結了未來12個月各種可能的利率變化對淨利息收入的預測影響。預計影響對未來12個月淨利息收入的敏感性取決於資產負債表增長、產品組合、存款行為、定價和融資決定。雖然該公司使用基於歷史信息和預期行為的模型和假設，但實際結果可能大相徑庭。淨利息收入敏感度反映了當前市場對利率預期的影響，推動了基準預計淨利息收入的增加。由於市場預期反映在預測結果中，增量利率敏感度在百分比基礎上下降。
 
利用衍生工具管理利率和其他風險
為了管理收益和資本對利率、提前還款、信貸、價格和外幣波動(資產和負債管理頭寸)的敏感性，公司進行衍生品交易。該公司將衍生品用於資產和債務管理，主要有以下幾種方式：
•  
將固定利率債務和可供出售的投資證券從固定利率支付轉換為浮動利率支付；
•  
將浮動利率貸款和債務由浮動利率支付轉為固定利率支付；
•  
為減少公司的無資金抵押貸款承諾、有資金的MLHFS和MSR的價值變化；
•  
減輕外幣餘額的重新計量波動性；以及
•  
以減輕因外幣匯率波動而導致的公司海外業務淨投資的波動性。
此外，本公司訂立利率及外匯衍生工具合約，以支持其客户的業務需求(與客户有關的倉位)。本公司透過與經紀交易商訂立類似的抵銷倉位，或以投資組合為基礎，訂立部分或全部抵銷客户相關倉位風險的其他衍生或非衍生金融工具，將客户相關倉位的市場及流動性風險降至最低。本公司可訂立衍生品合約，這些合約可在交易所交易、通過票據交換所集中結算或在場外進行結算。本公司不會將衍生工具用於投機目的。
由於應用會計要求的效率低下，本公司不會將其為風險管理目的而訂立的所有衍生工具指定為會計對衝，而可能會為相關對衝項目選擇公允價值會計。特別是，該公司訂立利率互換、互換、購買即將宣佈的證券(“TBA”)的遠期承諾、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權，以緩解其MSR價值的波動，但沒有將這些衍生品指定為會計對衝。此外，本公司以遠期承諾出售住宅按揭貸款，以及以指定價格出售住宅按揭貸款的其他承諾，以經濟地對衝其住宅按揭貸款生產活動的利率風險。根據有關衍生工具及對衝活動的會計指引，出售的遠期承諾及擬出售貸款的無資金來源按揭貸款承諾被視為衍生工具。本公司已為MLHFS選擇公允價值選項。
衍生品受到與合約交易對手相關的信用風險的影響。與衍生工具相關的信用風險由本公司根據交易對手違約的概率計量。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可透過風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至第三方。此外，某些利率互換、利率遠期和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步降低交易對手的信用風險。公司可以通過使用信用合同來降低貸款或貸款組合的信用風險。
 
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目錄表
有關衍生工具和套期保值活動的其他資料，請參閲綜合財務報表附註13和14。
Libor過渡
*2017年7月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年後將不再要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。2021年3月，FCA和LIBOR管理人宣佈，對於最常用的美元LIBOR期限，2023年6月30日之後，LIBOR將不再具有代表性地公佈。美元LIBOR的所有其他基調以及所有非美元LIBOR基調的發佈在2021年12月31日之後不再提供或不再具有代表性。本公司持有受倫敦銀行同業拆息終止影響的金融工具，包括某些貸款、投資證券、衍生工具、借款及其他以倫敦銀行同業拆息為基準利率的金融工具。公司還以受託人、服務商和資產管理人的身份向客户提供各種服務，其中涉及的金融工具也將受到倫敦銀行間同業拆借利率終止的類似影響。
為了促進過渡過程，公司設立了LIBOR過渡辦公室，並啟動了一個全企業項目，以(1)識別、評估、監測和緩解與預期的LIBOR中斷或不可用相關的風險，(2)積極與行業工作組和監管機構接觸，(3)為公司和客户開發和實施關於LIBOR及其終止的培訓和教育材料，(4)為在新的金融工具中使用替代參考利率(ARR)做好操作準備，並將現有的LIBOR金融工具過渡到ARRS，(5)在整個公司範圍內制定和實施客户通知計劃，並讓受影響的客户參與補救和過渡受影響的工具，以及(6)為內部和外部利益相關者制定整個公司範圍內LIBOR工具補救情況的報告。作為過渡計劃的一部分，該公司還投資更新其系統、型號、程序和內部基礎設施。
該公司將2021年12月31日停止或變得不具代表性的與LIBOR貨幣和期限相關的金融工具過渡到ARRS，但有限的例外情況下。此外，根據美國銀行機構和FCA的指導，該公司已停止在新合同中使用LIBOR作為參考利率，但有有限的例外，並繼續增加ARR的使用，如有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。該公司還預計，與剩餘的美元LIBOR期限相關的其他金融工具將需要在2023年6月30日之前過渡到新的參考利率。該公司一直在進行全企業範圍的努力，以主動重新定價2023年6月30日之後到期的LIBOR貸款和衍生品，以吸引客户。本公司還採用了新交易後備語言的行業最佳實踐指南，將其清算利率掉期貼現轉換為SOFR貼現，並向公司內外的某些受影響方分發了與過渡相關的通信。
公司對MUB的收購影響了公司LIBOR過渡戰略和執行計劃的執行。該公司目前正在評估MUB的LIBOR過渡計劃、補救戰略以及補救戰略的執行準備情況。在某些情況下，公司和MUB有不同的補救策略。因此，公司正在更新其LIBOR過渡計劃，以確保公司能夠在所有產品和業務部門執行補救計劃，包括與MUB有關的計劃。
本公司目前正在評估2022年3月15日頒佈的《可調利率(LIBOR)法》(以下簡稱《LIBOR法》)和2022年12月16日起實施的《可調利率(LIBOR)法》(《ZZ條例》)(《最終規則》)的適用性和適用範圍。LIBOR法案和最終規則確立了一個程序，用於取代現有LIBOR合約中沒有規定使用明確定義或可行的替代基準利率的LIBOR，方法是規定由聯邦儲備委員會確定的基於SOFR的基準替代利率將取代LIBOR作為法律事項，作為這些合約的基準，而無需各方修改。該公司目前正在評估其未償還的LIBOR組合，以確定某些金融工具是否符合LIBOR法案的資格，並將在審慎的情況下納入LIBOR法案作為補救策略。請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”，以進一步討論可能因LIBOR過渡而對公司財務業績產生不利影響的潛在風險。
市場風險管理
*除利率風險外，本公司還面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户管理自身外匯的策略的交易活動、利率風險和融資活動有關。為
 
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目錄表
在內部資本充足性評估過程中，本公司考慮其交易活動產生的風險，以及綜合資產負債表(統稱“備兑頭寸”)上外幣餘額的重新計量波動率，採用與市場風險監管規則要求一致的方法。本公司的市場風險委員會(“MRC”)在ALCO的框架內，負責監督市場風險管理。MRC監控和審查公司的備兑頭寸，並制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險敞口限制。該公司使用VaR方法來衡量一般市場風險。從理論上講，VaR代表了公司在一天的時間範圍內因不利市場走勢而造成的損失的統計風險。該公司採用歷史模擬法計算第九十九個百分位數的擔保頭寸的VaR，根據過去市場數據得出的分佈的一年回溯期進行計算。計算中使用的市場因素包括與相關交易組合固有的市場風險有關的因素，主要是影響本公司的公司債券交易業務、外幣交易業務、客户衍生品業務、貸款交易業務和市政證券業務的風險，以及本公司的外幣餘額和用於緩解相關計量波動的衍生品所固有的因素。平均而言，公司預計與這些頭寸相關的單日VaR每年將出現兩至三次實際虧損。公司通過回測模型性能、定期更新VaR模型使用的歷史數據以及定期進行模型驗證來評估模型輸入、處理和報告組件的準確性，從而監控內部VaR模型和建模過程的準確性。所有型號在投入使用之前都需要經過獨立審查和批准。如果本公司的市場虧損超過估計的VaR，將對VaR模型和相關假設進行分析和調整。VAR金額反映從2022年12月1日開始的MUB，也就是收購交易完成的當天。
本公司的擔保頭寸的平均、高、低和期末單日VaR金額如下：
 
截至3月31日的三個月
(百萬美元)
   2023      2022  
平均值
   $ 5      $ 2  
高
     6        2  
低
     4        1  
期末
     5        2  
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，公司的綜合擔保頭寸並未出現任何超過VaR的實際虧損。本公司對其市場風險計量進行壓力測試，為管理層提供其VaR模型可能無法捕捉的市場事件的視角，包括不一定在同一日期發生的最糟糕的歷史市場走勢組合。
本公司採用與VaR相同的基本方法和模型計算壓力VaR，只不過採用的是歷史上連續一年的回顧期間，反映了與本公司的擔保頭寸相適應的一段重大財務壓力時期。本公司選擇的期間包括2008年最後四個月的重大市場波動。
本公司備兑頭寸的平均、高、低和期末單日壓力VaR金額如下：
 
截至3月31日的三個月
(百萬美元)
   2023      2022  
平均值
   $ 12      $ 7  
高
     16        8  
低
     10        6  
期末
     14        7  
客户衍生品和外幣活動的頭寸估值基於貼現現金流或使用基於市場的假設的其他估值技術。這些估值將與第三方報價或其他市場價格進行比較，以確定是否存在顯著差異。公司在公司職能方面的重大差異得到高級管理層的批准。公司債券交易、貸款交易和市政證券業務的頭寸估值是基於交易員的標記。這些交易商標記是根據第三方價格進行評估的，公司高級管理層在公司職能中批准了重大差異。
該公司還使用歷史模擬法衡量與住宅MLHFS和MSR相關的套期保值活動的市場風險。VaR按第九十九個百分位數計算，並採用與
 
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目錄表
資產和套期保值的估值。一年的回顧期間被用來獲得這些模型的過去市場數據。
住宅MLHFS和相關套期保值以及MSR和相關套期保值的平均、高和低VaR金額如下：
 
截至3月31日的三個月
(百萬美元)
   2023      2022  
持有以供出售的住宅按揭貸款及相關對衝
     
平均值
   $ 1      $ 2  
高
     1        5  
低
     —        1  
抵押貸款服務權及相關的模糊限制權
     
平均值
   $ 8      $ 6  
高
     12        13  
低
     4        3  
流動性風險管理
*公司的流動性風險管理流程旨在識別、衡量和管理公司的資金和流動性風險，以滿足其日常資金需求，並應對其資金需求的預期和意外變化。本公司從事各種活動以管理其流動性風險。這些活動包括使其資金來源多樣化，進行壓力測試，以及持有隨時可出售的資產，這些資產可在需要時用作流動性來源。此外，公司盈利的業務、良好的信用質量以及強大的信用評級和資本狀況使其能夠在其市場範圍內以及在國內和全球資本市場發展龐大而可靠的核心存款資金基礎。
公司董事會批准公司的流動資金政策。公司董事會的風險管理委員會監督公司的流動性風險管理流程，並批准應急資金計劃。ALCO審查公司的流動資金政策和限制，並定期評估公司滿足因不利的公司特定或市場事件而產生的資金需求的能力。
該公司定期預測其在各種壓力情況下的資金需求，並維持一個與公司獲得多樣化或有資金來源相一致的應急資金計劃。該公司以表內和表外資金來源的形式保持着相當大的總可用流動資金水平。這些流動性來源包括聯邦儲備銀行和某些歐洲央行的現金、未擔保的流動資產，以及從聯邦住房貸款銀行以及聯邦儲備銀行的貼現窗口和2023年創建的新的銀行定期融資計劃借款的能力。公司投資證券組合中的未擔保流動資產通過公司出售證券或質押並以其為抵押借款的能力，提供資產流動性。截至2023年3月31日，未擔保投資證券的公允價值總計130.5美元，而截至2022年12月31日的公允價值為135.5美元。有關投資證券到期日及趨勢的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註4及“資產負債表分析”。公司通過聯邦住房貸款管理局和聯邦儲備銀行質押貸款以獲得擔保借款的做法進一步提高了資產流動性。
 
下表彙總了該公司從表內和表外資金來源獲得的總可用流動資金：
 
(百萬美元)   3月31日，
2023		      12月31日，
2022		  
美國聯邦儲備銀行和其他中央銀行持有的現金
   $ 58,137      $ 45,171  
可用投資證券
     45,464        132,052  
從聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行借款的能力
     211,399        125,682  
總可用流動資金
   $ 315,000      $ 302,905  
公司多元化的存款基礎提供了一個相對穩定和低成本的可觀資金來源，同時減少了公司對批發市場的依賴。截至2023年3月31日，存款總額為505.3美元，而截至2022年12月31日，存款總額為525.0美元。有關本公司存款的進一步資料，請參閲“資產負債表分析”。
額外的資金由長期債務和短期借款提供。截至2023年3月31日，長期債務為420億美元，由於其多年借款結構，它是一個重要的資金來源。截至2023年3月31日，短期借款為569億美元，補充了公司的其他資金來源。儲户和投資者經常考慮一家公司的信用評級。該公司從四家獨立的信用評級機構獲得各種信用評級，並從所有機構獲得強大的投資級評級。2023年第一季度之後，信用評級機構穆迪投資者服務公司下調了對該公司的信用評級，目前與其他大型地區性銀行的信用評級一致。有關公司長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲“資產負債表分析”。
除綜合評估流動資金風險外，本公司還監控母公司的流動資金。母公司的日常資金需求主要包括運營費用、支付給股東的股息、償債、普通股回購和用於收購的資金。母公司從從子公司收取的股息以及發行債務和資本證券中獲得資金，以履行其義務。該公司為以下方面設定了限制
 
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目錄表
未來母公司可以用持有的現金和證券償還現有債務和預期債務的最少月數，這些現金和證券可以隨時變現。本公司在正常和不利條件下測量和管理這一限值。本公司維持足夠的資金以履行24個月的預期資本和償債義務，而不需要子公司的股息支持，並假設批發市場的准入保持不變。在沒有子公司派息或進入批發市場的情況下，公司保持充足的流動資金，以在不利條件下履行12個月的資本和償債義務。母公司目前超過了要求的流動資金最低要求。
截至2023年3月31日，母公司長期債務未償債務為308億美元，而截至2022年12月31日的未償債務為270億美元。這一增長主要是由於發行了37億美元的中期票據。截至2023年3月31日，沒有母公司債務計劃在2023年剩餘時間到期。未來的債務到期日可能通過發行中期票據和資本證券以及子公司的股息以及母公司的現金和現金等價物來滿足。
本公司須遵守一項監管流動資金覆蓋比率(“LCR”)要求，要求銀行維持足夠水平的未作抵押優質流動資產，以滿足30天壓力期間的估計流動資金需求。截至2023年3月31日，本公司符合這一要求。
本公司亦須遵守監管的淨穩定資金比率(“NSFR”)要求，銀行須根據其資產、承諾及衍生工具在一年內的風險敞口的流動性特徵，維持最低水平的穩定資金。截至2023年3月31日，本公司符合這一要求。
有關流動性風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年報10-K表中的《管理層對流動性風險管理的討論與分析》。
歐洲的風險敞口
該公司在歐洲直接或通過在歐洲的銀行分支機構提供商業處理和企業信託服務。在截至2023年3月31日的三個月裏，來自歐洲的收入約佔公司總淨收入的2%。這些業務的運營現金以短期形式存放，通常存放在某些歐洲央行。對於存放在其他歐洲銀行的存款，本公司將存款放在多家銀行，並根據機構特定的存款限額管理在任何銀行的存款金額，以減輕風險。截至2023年3月31日，該公司在歐洲銀行的存款總額約為75億美元，主要存放在愛爾蘭中央銀行和英格蘭銀行。
此外，該公司為國內跨國公司提供融資，這些公司從歐洲國家的客户那裏獲得收入，作為某些衍生品相關活動的交易對手與多家歐洲銀行進行交易，並通過一家子公司管理持有某些歐洲主權債務投資的貨幣市場基金。歐洲經濟狀況的任何惡化，包括俄羅斯-烏克蘭衝突造成的影響，預計不會對與這些活動相關的公司產生重大影響。
承付款、或有負債和其他合同債務
*本公司與無關或合併的實體參與許多不同的合同安排，這些安排可能記錄在其資產負債表上，也可能不記錄在資產負債表上，根據這些安排，本公司有義務支付某些金額、提供信貸或流動性增強或提供市場風險支持。這些安排包括承諾提供信用證、信用證和各種形式的擔保。有關擔保和或有負債的進一步資料，請參閲合併財務報表附註16。這些安排還包括與提供融資、流動資金、信用增強或市場風險支持的未合併實體持有的可變權益有關的任何義務。有關本公司於可變權益實體的權益的進一步資料，請參閲合併財務報表附註6。
 
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目錄表
表二：10
  
中國監管資本充足率
 
(百萬美元)   3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
《巴塞爾協議III》標準化方法：
    
普通股一級資本
   $ 42,027     $ 41,560  
一級資本
     49,278       48,813  
基於風險的資本總額
     59,920       59,015  
風險加權資產
     494,048       496,500  
普通股一級資本佔風險加權資產的百分比(A)
     8.5 %      8.4 % 
一級資本佔風險加權資產的百分比
     10.0       9.8  
基於風險的資本總額佔風險加權資產的百分比
     12.1       11.9  
一級資本佔調整後季度平均資產的百分比(槓桿率)
     7.5       7.9  
一級資本佔表內和表外總槓桿敞口的百分比(總槓桿敞口比率)
     6.1       6.4  
(a)
截至2023年3月31日，公司普通股一級資本與風險加權資產的比率為8.3%，而2022年12月31日為8.1%，反映了CECL方法的全面實施。
 
資本管理
*公司致力於管理資本，以保持對儲户和債權人的強有力保護，併為股東帶來最大利益。該公司還管理其資本，以超過銀行組織的監管資本要求。為了實現其資本目標，公司採用了各種資本管理工具，包括股息、普通股回購，以及發行次級債務、非累積永久優先股、普通股和其他資本工具。對公司有效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，根據標準化方法，公司必須計算其資本充足率佔風險加權資產的百分比。從2022年開始，本公司開始將2020年採用與金融工具減值相關的會計指引的累積遞延影響分階段納入其監管資本要求，該會計準則基於當前的預期信貸損失(“CECL”)方法加上2020至2021年期間其季度信貸準備金增加的25%。這種累積的遞延影響將在未來兩年繼續分階段計入公司的監管資本，最終從2025年開始全面分階段計算監管資本。表10彙總了本公司於2023年3月31日及2022年12月31日生效的法定監管資本比率。所有監管比率都超過了監管機構“資本充足”的要求。
該公司相信，某些其他資本比率對評估其資本充足率是有用的。截至2023年3月31日，公司有形普通股權益佔有形資產的百分比和根據標準化方法下與CECL方法相關的過渡性監管資本要求確定的風險加權資產的百分比分別為4.8%和6.5%，而2022年12月31日分別為4.5%和6.0%。此外，反映全面實施CECL方法的公司普通股一級資本對風險加權資產的比率在2023年3月31日為8.3%，而2022年12月31日為8.1%。有關這些其他資本比率的進一步信息，請參閲第31頁開始的“非公認會計準則財務指標”。
截至2023年3月31日，美國銀行股東權益總額為530億美元，而2022年12月31日為508億美元。這一增長主要是由於公司收益和其他全面收益(虧損)中可供出售投資證券的未實現收益和虧損的變化，但部分被支付的股息所抵消。
該公司於2020年12月22日宣佈，其董事會已批准從2021年1月1日起回購30億美元的普通股。該公司在2021年第三季度初暫停了所有普通股回購，但由於收購了MUB，僅與其基於股票的薪酬計劃有關的回購除外。在普通股一級資本比率達到9.0%之前，公司預計不會評估潛在的回購，屆時公司將考慮到監管環境，評估潛在的資本要求。資本分配，包括股息和股票回購，須經公司董事會批准並符合監管要求。
 
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目錄表
下表詳細分析了公司或任何關聯買家在2023年第一季度購買的所有公司普通股：
 
期間   總人數
的股份
購得		     平均值
付出的代價
每股		    
總人數：
購買了股份
作為公開活動的一部分
宣佈
計劃
    
近似值美元
股份價值
這可能還是可能的
在以下條件下購買
該計劃
(單位：百萬)
  
一月
     159,106 (a)    $ 48.30       9,106     $ 1,375  
二月
     372,464       48.76       372,464       1,357  
三月
     1,462,568 (b)      40.31       552,568       1,331  
總計
     1,994,138 (c)    $ 42.53       934,138     $ 1,331  
 
(a)
包括公司的主要銀行子公司美國銀行全國協會以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格48.35美元購買的15萬股普通股。美國銀行401(K)儲蓄計劃是公司的員工退休儲蓄計劃。
(b)
包括
910,000
美國全國銀行協會以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格36.43美元購買的普通股。
(c)
包括以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格38.12美元購買的1,060,000股普通股。
關於資本管理的進一步討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年報10-K表中的“管理層討論與分析-資本管理”。
業務範圍財務審查
該公司的主要業務包括企業和商業銀行業務、消費者和商業銀行業務、財富管理和投資服務、支付服務以及財政和企業支持。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期對其進行評估。
財務報告的依據
*業務線結果來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。有關業務項目財務列報基礎的進一步信息，請參閲合併財務報表附註17。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的變化或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。2023年期間，對某些組織和方法進行了修改，因此，重述了2022年的成果，並在可比基礎上提出了這些成果。
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行為中型市場、大型企業、商業地產、金融機構、非營利組織和公共部門客户提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。2023年第一季度，企業和商業銀行業務為公司貢獻了5.8億美元的淨收入，與2022年第一季度相比增加了1.72億美元(42.2%)。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨收入增加了3.97億美元(40.0%)。與2022年第一季度相比，2023年第一季度在應税等值基礎上的淨利息收入增加了3.35億美元(44.9%)。增加的主要原因是收購MUB的影響、貸款餘額增加以及利率上升對存款保證金收益的影響，但貸款利差和無息存款減少部分抵消了這一影響。與2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入增加了6200萬美元(25.1%)，這主要是由於收購了MUB，以及主要是由於交易收入增加而導致商業產品收入增加。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了1.69億美元(38.1%)，這主要是由於FDIC保險支出增加，支持業務增長的投資推動的共享服務淨支出增加，以及收購MUB的影響，包括核心存款無形推動的無形攤銷。與2022年第一季度相比，2023年第一季度信貸損失準備金減少了200萬美元(40.0%)，主要是由於本年度末貸款餘額增長放緩。
 
28
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目錄表
表11
   第一條業務線財務業績
 
   
公司和
商業銀行業務
           
消費者和
商業銀行業務
            財富管理和
投資服務		         
截至3月31日的三個月
(百萬美元)
   2023     2022     百分比
變化		            2023     2022     百分比
變化		            2023     2022     百分比
變化		         
簡明損益表
                              
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,081     $ 746       44.9  %        $ 2,315     $ 1,500       54.3  %        $ 488     $ 276       76.8  %     
非利息收入
     309       247       25.1           397       454       (12.6 )          700       595       17.6      
淨收入合計
     1,390       993       40.0           2,712       1,954       38.8           1,188       871       36.4      
非利息支出
     613       444       38.1           1,776       1,398       27.0           668       558       19.7      
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     777       549       41.5           936       556       68.3           520       313       66.1      
信貸損失準備金
     3       5       (40.0 )          13       48       (72.9 )          (12 )      8       *      
所得税前收入(虧損)
     774       544       42.3           923       508       81.7           532       305       74.4      
所得税和應税等值調整
     194       136       42.6           231       126       83.3           133       76       75.0      
淨收益(虧損)
     580       408       42.2           692       382       81.2           399       229       74.2      
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —       —           —       —       —           —       —       —      
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 580     $ 408       42.2         $ 692     $ 382       81.2         $ 399     $ 229       74.2      
平均資產負債表
                              
貸款
   $ 150,436     $ 115,867       29.8         $ 170,132     $ 140,429       21.2         $ 24,335     $ 20,707       17.5      
商譽
     2,824       1,912       47.7           4,491       3,261       37.7           1,787       1,761       1.5      
其他無形資產
     592       4       *           5,594       3,176       76.1           442       265       66.8      
資產
     170,976       127,891       33.7           187,860       156,953       19.7           28,625       24,421       17.2      
無息存款
     58,447       63,010       (7.2 )          43,496       31,265       39.1           21,896       27,429       (20.2 )     
計息存款
     105,011       87,010       20.7           185,400       165,885       11.8           83,619       70,402       18.8      
總存款
     163,458       150,020       9.0           228,896       197,150       16.1           105,515       97,831       7.9      
美國Bancorp股東權益總額
     17,350       13,729       26.4               16,704       12,214       36.8               4,106       3,593       14.3          
 
   
付款
服務
    
財政部和
企業支持
           
已整合
公司
         
截至3月31日的三個月
(百萬美元)
   2023     2022     百分比
變化		            2023     2022     百分比
變化		            2023     2022     百分比
變化		         
簡明損益表
                              
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 651     $ 622       4.7  %        $ 133     $ 56       * %        $ 4,668     $ 3,200       45.9  %     
非利息收入
     937       857       9.3           164       243       (32.5 )          2,507       2,396       4.6      
淨收入合計
     1,588       1,479       7.4           297       299       (.7 )          7,175       5,596       28.2      
非利息支出
     915       849       7.8           583       253       *           4,555       3,502       30.1      
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     673       630       6.8           (286 )      46       *           2,620       2,094       25.1      
信貸損失準備金
     226       130       73.8           197       (79 )      *           427       112       *      
所得税前收入(虧損)
     447       500       (10.6 )          (483 )      125       *           2,193       1,982       10.6      
所得税和應税等值調整
     112       125       (10.4 )          (181 )      (39 )      *           489       424       15.3      
淨收益(虧損)
     335       375       (10.7 )          (302 )      164       *           1,704       1,558       9.4      
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     —       —       —           (6 )      (1 )      *           (6 )      (1 )      *      
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 335     $ 375       (10.7 )        $ (308 )    $ 163       *         $ 1,698     $ 1,557       9.1      
平均資產負債表
                              
貸款
   $ 36,935     $ 31,740       16.4         $ 4,912     $ 4,223       16.3         $ 386,750     $ 312,966       23.6      
商譽
     3,320       3,325       (.2 )          —       —       —           12,422       10,259       21.1      
其他無形資產
     385       464       (17.0 )          36       —       *           7,049       3,909       80.3      
資產
     42,860       38,499       11.3           235,126       229,638       2.4           665,447       577,402       15.2      
無息存款
     3,184       3,673       (13.3 )          2,718       2,586       5.1           129,741       127,963       1.4      
計息存款
     108       160       (32.5 )          6,445       2,756       *           380,583       326,213       16.7      
總存款
     3,292       3,833       (14.1 )          9,163       5,342       71.5           510,324       454,176       12.4      
美國Bancorp股東權益總額
     8,968       8,017       11.9               5,539       15,913       (65.2 )              52,667       53,466       (1.5 )         
 
*
沒有意義
 
美國國際銀行  
29
目錄表
個人和商業銀行業務
*消費者和商業銀行業務包括消費者銀行業務、小企業銀行業務和消費貸款業務。產品和服務通過銀行辦事處、電話服務和銷售、在線服務、直接郵件、自動櫃員機處理、移動設備、分佈式抵押貸款人員以及包括汽車經銷商、抵押貸款銀行和戰略業務合作伙伴在內的中介關係提供。2023年第一季度，消費者和商業銀行業務為公司貢獻了6.92億美元的淨收入，與2022年第一季度相比增加了3.1億美元(81.2%)。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度淨收入增加了7.58億美元(38.8%)。在應税等值基礎上，2023年第一季度的淨利息收入比2022年第一季度增加了8.15億美元(54.3%)，這是由於收購MUB的影響以及更高的利率對存款利潤率的有利影響，但部分被較低的貸款利差和較低的貸款費用所抵消。與2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入減少5700萬美元(12.6%)，主要是由於抵押貸款銀行收入下降，反映出申請量減少，相關銷售利潤率下降，不良貸款銷售減少，部分被扣除對衝活動後MSR公允價值的增加所抵消。非利息收入進一步減少，原因是汽車銷售的剩餘收益減少，以及價格變化對存款服務費的影響，但被收購MUB的影響部分抵消。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了3.78億美元(27.0%)，這主要是由於對數字能力的投資和MUB收購的影響導致共享服務淨支出增加，包括核心存款無形資產推動的無形攤銷，以及抵押貸款產量下降導致的資本化貸款成本下降。與2022年第一季度相比，2023年第一季度信貸損失撥備減少了3500萬美元(72.9%)，這是因為本年度的產品組合更有利。
財富管理和投資服務
*財富管理和投資服務通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託信託、美國Bancorp資產管理和基金管理服務。2023年第一季度，財富管理和投資服務為公司貢獻了3.99億美元的淨收入，比2022年第一季度增加了1.7億美元(74.2%)。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨收入增加了3.17億美元(36.4%)。在應税等值基礎上，2023年第一季度淨利息收入比2022年第一季度增加2.12億美元(76.8%)，主要是由於更高的利率對存款利潤率的有利影響。與2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入增加了1.05億美元(17.6%)，主要是由於信託和投資管理費增加，反映了貨幣市場基金手續費減免的減少以及收購MUB的影響，但不利市場狀況的影響部分抵消了這一影響。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了1.1億美元(19.7%)，反映了由於業績增長和核心業務增長而導致的薪酬和員工福利支出增加，支持業務增長的投資推動的淨共享服務支出增加，以及收購MUB的影響。與2022年第一季度相比，2023年第一季度信貸損失準備金減少了2000萬美元，主要是由於本年度末貸款餘額增長放緩。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務以及商户處理。2023年第一季度，支付服務為公司貢獻了3.35億美元的淨收入，與2022年第一季度相比減少了4000萬美元(10.7%)。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度淨收入增加了1.09億美元(7.4%)。在應税等值基礎上，2023年第一季度的淨利息收入比2022年第一季度增加了2900萬美元(4.7%)，主要是由於更高的利率和客户循環利率、更高的貸款餘額和更高的貸款費用推動了更高的貸款收益率，這主要被更高的融資成本所抵消。與2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入增加了8000萬美元(9.3%)，這主要是由於大多數行業的消費者和企業支出繼續增強。因此，在所有產品類別的業務支出改善的推動下，企業支付產品收入強勁增長。此外，由於銷售量增加和商户費用增加，商户加工服務收入增加，但部分被歐洲外幣匯率變動的影響所抵消。
 
30
   美國國際銀行
目錄表
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了6600萬美元(7.8%)，反映出基礎設施和技術開發投資推動的共享服務淨支出增加，以及績效增加和核心業務增長導致的薪酬和員工福利支出增加。與2022年第一季度相比，2023年第一季度信貸損失撥備增加了9600萬美元(73.8%)，主要是由於違約率上升和消費者流動性下降的影響。
財政部和企業支持
財務和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務部門的所得税，包括對税收優惠項目的大部分投資，以及與綜合管理的公司活動相關的費用的剩餘總額。財政部和企業支持部門在2023年第一季度錄得3.08億美元的淨虧損，而2022年第一季度的淨收益為1.63億美元。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨收入減少了200萬美元(0.7%)。與2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入減少了7900萬美元(32.5%)，主要是由於税收優惠投資辛迪加收入和證券損失減少。在應税等值基礎上，2023年第一季度的淨利息收入比2022年第一季度增加了7700萬美元，這主要是由於收購了MUB，但部分被更高的融資成本所抵消。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了3.3億美元，主要原因是與收購MUB相關的合併和整合費用和運營費用，反映業績增長的薪酬和員工福利支出增加，支持業務增長、核心業務增長和生產激勵的招聘，但淨共享服務支出的下降部分抵消了這一增長。與2022年第一季度相比，2023年第一季度信貸損失準備金增加2.76億美元，主要原因是與2022年第一季度經濟狀況改善導致信貸損失準備金減少相比，本年度經濟不確定性增加。
所得税按25.0%的管理税率對每一項業務進行評估，並加上剩餘的税收支出或收益，以得出包括在財政部和企業支持中的綜合有效税率。
非公認會計準則財務衡量標準
除銀行監管機構界定的資本比率外，本公司在評估資本運用及充足率時，亦會考慮其他各項指標，包括：
•  
有形普通股權益與有形資產之比，
•  
有形普通股權益與風險加權資產之比，以及
•  
普通股將一級資本轉換為風險加權資產，反映了CECL方法的全面實施。
管理層將這些資本衡量標準視為評估公司對所持資本的利用情況的有用的附加方法，以及可用於抵禦意外的負面市場或經濟狀況的資本水平。此外，這些措施的公佈使投資者、分析師和銀行監管機構能夠評估本公司相對於其他金融服務公司的資本狀況。這些資本計量沒有在公認會計原則(“公認會計原則”)中定義，或者目前沒有生效，也沒有在銀行法規中定義。此外，這些措施中的某些措施與銀行條例所界定的現行有效資本比率的主要不同之處在於，受某些過渡性條文所規限的現行有效比率暫時排除了2020年採用基於CECL方法的金融工具減值相關會計指引的影響。因此，該公司披露的這些資本衡量標準可能被視為非GAAP財務衡量標準。管理層相信，這些信息有助於投資者評估公司資本充足率的趨勢。
該公司還披露淨利息收入和相關比率，並在應税等值基礎上進行分析，這也可能被視為非GAAP財務衡量標準。該公司認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了來自應税和免税來源的淨利息收入的相關比較。此外，某些業績指標，包括效率比率和淨息差，在應税等值的基礎上利用淨利息收入。
這些措施對投資者的有用性可能是有限的。因此，本公司鼓勵讀者全面考慮本報告所載的綜合財務報表和其他財務信息，而不是依賴任何單一的財務衡量標準。
 
美國國際銀行  
31
目錄表
下表顯示了該公司對這些非GAAP財務指標的計算：
 
(百萬美元)   3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
總股本
   $ 53,454     $ 51,232  
優先股
     (6,808 )      (6,808 ) 
非控制性權益
     (465 )      (466 ) 
商譽(扣除遞延税項負債)(1)
     (11,575 )      (11,395 ) 
無形資產(遞延税項負債淨額)，抵押貸款償還權除外
     (2,611 )      (2,792 ) 
有形普通股權益(A)
     31,995       29,771  
普通股一級資本，根據與CECL方法實施有關的過渡性監管資本要求確定
     42,027       41,560  
調整(2)
     (866 )      (1,299 ) 
普通股第一級資本，反映全面執行CECL方法(B)
     41,161       40,261  
總資產
     682,377       674,805  
商譽(扣除遞延税項負債)(1)
     (11,575 )      (11,395 ) 
無形資產(遞延税項負債淨額)，抵押貸款償還權除外
     (2,611 )      (2,792 ) 
有形資產(C)
     668,191       660,618  
風險加權資產，根據規定的對公司有效的監管資本要求確定(D)
     494,048       496,500  
調整(3)
     (735 )      (620 ) 
風險加權資產，反映全面實施了中央風險管理方法(E)
     493,313       495,880  
比率
    
有形普通股權益與有形資產之比(A)/(C)
     4.8 %      4.5 % 
有形普通股權益與風險加權資產之比(A)/(D)
     6.5       6.0  
普通股權益第一級資本與風險加權資產的比率，反映全面實施了CECL方法(B)/(E)
     8.3       8.1  
 
    三個月後結束
3月31日		  
    2023     2022  
淨利息收入
   $ 4,634     $ 3,173  
應税-等值調整(4)
     34       27  
淨利息收入，在應税等值基礎上
     4,668       3,200  
淨利息收入，按應税當量計算(如上計算)
     4,668       3,200  
非利息收入
     2,507       2,396  
減去：證券收益(虧損)，淨額
     (32 )      18  
淨收入總額，不包括證券淨收益(虧損)(F)
     7,207       5,578  
非利息支出(G)
     4,555       3,502  
效率比(G)/(F)
     63.2 %      62.8 % 
淨沖銷
   $ 373    
較少：值得注意的事項(5)
     91    
淨沖銷，不包括顯著項目
     282    
年化淨沖銷，不包括顯著項目(H)
     1,144    
平均貸款餘額(一)
     386,750    
淨撇賬比率，不包括顯著項目(H)/(I)
     .30 %         
 
(1)
根據規定的監管要求，包括與對未合併金融機構的某些投資有關的商譽。
(2)
包括因採用CECL方法而增加的扣除遞延税金的信貸損失準備金估計數。
(3)
包括與採用CECL方法有關的信貸損失準備金估計增加的影響。
(4)
根據聯邦所得税中不包括收入或費用的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
(5)
在截至2023年3月31日的三個月中，值得注意的項目包括與收購的MUB貸款的無法收回金額有關的9100萬美元的淨沖銷，這些貸款被視為截至收購日的購買信貸惡化。
 
32
   美國國際銀行
目錄表
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，並符合銀行業的一般做法。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設。公司的財務狀況和經營結果可能會受到這些估計和假設的影響，這些估計和假設對於理解公司的財務報表是不可或缺的。關鍵會計政策是管理層認為對描述公司的財務狀況和結果最重要的政策，要求管理層做出困難、主觀或複雜的估計。管理層並不認為大多數會計政策是關鍵會計政策。管理層與公司審計委員會討論了關鍵會計政策的制定和選擇。那些被認為是關鍵會計政策的政策涉及信貸損失準備、公允價值估計、管理層報告和所得税。這些會計政策在《管理層的討論與分析--關鍵會計政策》和公司截至2022年12月31日的年報10-K表中的合併財務報表附註中有詳細論述。
控制和程序
在本公司管理層(包括其主要行政人員及主要財務官)的監督及參與下，本公司已評估其披露控制及程序(定義見1934年證券交易法(下稱“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)條規則)的設計及運作成效。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
該公司繼續將MUB納入其對財務報告流程的全面內部控制。於最近完成的財政季度內，本公司對財務報告的內部控制並無其他重大影響或可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定)。
 
美國國際銀行  
33
目錄表
美國銀行
合併資產負債表
 
(百萬美元)   3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
    (未經審計)        
     
資產
                
現金和銀行到期款項
   $ 67,228     $ 53,542  
投資證券
                
持有至到期(公允價值#美元78,876及$77,874，分別)
     88,462       88,740  
可供出售($600及$858分別質押作抵押品)(A)
     65,491       72,910  
持有以供出售的貸款(包括$1,990及$1,849按公允價值列賬的按揭貸款)
     2,381       2,200  
貸款
                
商業廣告
     137,326       135,690  
商業地產
     55,158       55,487  
住宅按揭貸款
     116,948       115,845  
信用卡
     25,489       26,295  
其他零售業
     52,945       54,896  
貸款總額
     387,866       388,213  
貸款損失撥備減少
     (7,020 )      (6,936 ) 
淨貸款
     380,846       381,277  
房舍和設備
     3,735       3,858  
商譽
     12,560       12,373  
其他無形資產
     6,883       7,155  
其他資產(包括#美元2,773及$702分別以公允價值質押作為抵押品的交易證券)(A)
     54,791       52,750  
總資產
   $ 682,377     $ 674,805  
     
負債與股東權益
                
存款
                
不計息
   $ 124,595     $ 137,743  
計息
     380,744       387,233  
總存款
     505,339       524,976  
短期借款
     56,875       31,216  
長期債務
     42,045       39,829  
其他負債
     24,664       27,552  
總負債
     628,923       623,573  
股東權益
                
優先股
     6,808       6,808  
普通股，面值$0.01A股份-授權：4,000,000,000股份；已發行：3/31/23
 
和12/31/22-
2,125,725,742股票
     21       21  
資本盈餘
     8,699       8,712  
留存收益
     72,807       71,901  
減去國庫普通股成本：3/31/23-592,852,310股票；12/31/22
—
594,747,484股票
     (25,193 )      (25,269 ) 
累計其他綜合收益(虧損)
     (10,153 )      (11,407 ) 
美國Bancorp股東權益總額
     52,989       50,766  
非控制性權益
     465       466  
總股本
     53,454       51,232  
負債和權益總額
   $ 682,377     $ 674,805  
 
(a)
僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
請參閲合併財務報表附註。
 
34
   美國國際銀行
目錄表
美國銀行
綜合損益表
 
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)
  
三個月
截至3月31日
  
  2023     2022  
利息收入
                
貸款
   $ 5,277     $ 2,599  
持有待售貸款
     31       60  
投資證券
     1,074       717  
其他利息收入
     582       42  
利息收入總額
     6,964       3,418  
利息支出
                
存款
     1,505       80  
短期借款
     449       21  
長期債務
     376       144  
利息支出總額
     2,330       245  
淨利息收入
     4,634       3,173  
信貸損失準備金
     427       112  
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
     4,207       3,061  
非利息收入
                
信用卡收入
     360       338  
企業支付產品收入
     189       158  
商户加工服務
     387       363  
信託和投資管理費
     590       500  
服務費
     324       333  
商業產品收入
     334       266  
抵押貸款銀行業務收入
     128       200  
投資產品費用
     68       62  
證券收益(虧損)，淨額
     (32 )      18  
其他
     159       158  
非利息收入總額
     2,507       2,396  
非利息支出
                
薪酬和員工福利
     2,646       2,249  
入住率和設備淨額
     321       269  
專業服務
     134       114  
市場營銷和業務發展
     122       80  
技術和通信
     503       421  
其他無形資產
     160       47  
合併和整合費用
     244       —  
其他
     425       322  
總非利息支出
     4,555       3,502  
所得税前收入
     2,159       1,955  
適用所得税
     455       397  
淨收入
     1,704       1,558  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (6 )      (1 ) 
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,698     $ 1,557  
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 1,592     $ 1,466  
普通股每股收益
   $ 1.04     $ .99  
稀釋後每股普通股收益
   $ 1.04     $ .99  
平均已發行普通股
     1,532       1,485  
平均稀釋後已發行普通股
     1,532       1,486  
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美國國際銀行  
35
目錄表
美國銀行
綜合全面收益表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   截至三個月
3月31日		  
  2023     2022  
淨收入
   $ 1,704     $ 1,558  
其他全面收益(虧損)
                
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)變動
     1,305       (6,754 ) 
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)變動
     204       —  
外幣折算
     (1 )      —  
退休計劃未實現收益(虧損)的變化
     1       —  
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     158       67  
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税
     (413 )      1,692  
其他全面收益(虧損)合計
     1,254       (4,995 ) 
綜合收益(虧損)
     2,958       (3,437 ) 
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失
     (6 )      (1 ) 
     
可歸因於U.S.Bancorp的全面收益(虧損)
   $ 2,952     $ (3,438 ) 
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36
   美國國際銀行
目錄表
美國銀行
股東權益綜合報表
 
    美國Bancorp股東              
(美元和股票，以百萬為單位，不包括每股
共享數據)(未經審計)
   普普通通
股票
傑出的		     擇優
庫存		     普普通通
庫存		     資本
盈餘		     保留
收益		     財務處
庫存		     累計
其他
全面
收入(虧損)		     總計美國
Bancorp
股東的
權益		     非控制性
利益		     總計
權益		  
餘額2021年12月31日
     1,484     $ 6,371     $ 21     $ 8,539     $ 69,201     $ (27,271 )    $ (1,943 )    $ 54,918     $ 469     $ 55,387  
淨收益(虧損)
                                     1,557                       1,557       1       1,558  
其他全面收益(虧損)
                                                     (4,995 )      (4,995 )              (4,995 ) 
優先股股息(A)
                                     (84 )                      (84 )              (84 ) 
普通股股息(美元.46每股)
                                     (687 )                      (687 )              (687 ) 
發行優先股
             437                                               437               437  
發行普通股和庫存股
     3                       (116 )              132               16               16  
購買庫存股
     (1 )                                      (54 )              (54 )              (54 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (2 )      (2 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             92                               92               92  
                     
餘額2022年3月31日
     1,486     $ 6,808     $ 21     $ 8,515     $ 69,987     $ (27,193 )    $ (6,938 )    $ 51,200     $ 468     $ 51,668  
                     
餘額2022年12月31日
     1,531     $ 6,808     $ 21     $ 8,712     $ 71,901     $ (25,269 )    $ (11,407 )    $ 50,766     $ 466     $ 51,232  
會計原則的變更(B)
                                     46                       46               46  
淨收益(虧損)
                                     1,698                       1,698       6       1,704  
其他全面收益(虧損)
                                                     1,254       1,254               1,254  
優先股股息(C)
                                     (98 )                      (98 )              (98 ) 
普通股股息(美元.48每股)
                                     (740 )                      (740 )              (740 ) 
發行普通股和庫存股
     3                       (114 )              120               6               6  
購買庫存股
     (1 )                                      (44 )              (44 )              (44 ) 
對非控股權益的分配
                                                             —       (7 )      (7 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             101                               101               101  
                     
餘額2023年3月31日
     1,533     $ 6,808     $ 21     $ 8,699     $ 72,807     $ (25,193 )    $ (10,153 )    $ 52,989     $ 465     $ 53,454  
 
(a)
反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息$875.00, $218.75, $662.50, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25及$206.25分別進行了分析。
(b)
自2023年1月1日起，公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。採用後，公司降低了信貸損失準備，並通過累積效應調整增加了扣除遞延税項的留存收益。
(c)
反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累積永久優先股宣佈的每股股息$1,462.428, $339.357, $662.50, $343.750, $234.375, $250.00, $231.25及$281.25分別進行了分析。
請參閲合併財務報表附註。
 
美國國際銀行  
37
目錄表
美國銀行
合併現金流量表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   截至三個月
3月31日		  
  2023     2022  
經營活動
                
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,698     $ 1,557  
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
                
信貸損失準備金
     427       112  
房地和設備的折舊和攤銷
     97       85  
無形資產攤銷
     160       47  
(收益)出售所持待售貸款的損失
     7       62  
(收益)出售證券和其他資產的損失
     32       (42 ) 
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額
     (7,024 )      (9,827 ) 
出售持有以供出售的貸款所得款項
     6,728       13,874  
其他，淨額
     (1,283 )      2,609  
經營活動提供的淨現金
     842       8,477  
投資活動
                
出售可供出售的投資證券所得款項
     7,720       12,527  
持有至到期投資證券的到期日收益
     1,317       1,173  
可供出售投資證券的到期日收益
     1,407       5,498  
購買持有至到期的投資證券
     (924 )      (2,932 ) 
購買可供出售的投資證券
     (217 )      (15,989 ) 
未償還貸款淨減少(增加)
     165       (7,278 ) 
出售貸款所得款項
     257       1,309  
購買貸款
     (339 )      (1,073 ) 
根據轉售協議購買的證券淨增加
     (1,531 )      (147 ) 
其他，淨額
     (2,912 )      (452 ) 
投資活動提供(用於)的現金淨額
     4,943       (7,364 ) 
融資活動
                
存款淨(減)增
     (19,237 )      5,463  
短期借款淨增長
     24,876       9,246  
發行長期債券所得收益
     3,701       2,153  
償還或贖回長期債務的本金
     (1,594 )      (1,118 ) 
發行優先股所得款項
     —       437  
發行普通股所得款項
     6       15  
優先股回購
     —       (1,100 ) 
普通股回購
     (44 )      (54 ) 
優先股支付的現金股利
     (67 )      (70 ) 
普通股支付的現金股利
     (740 )      (687 ) 
融資活動提供的現金淨額
     6,901       14,285  
現金和銀行到期款項的變動
     12,686       15,398  
期初銀行的現金和到期款項
     53,542       28,905  
(A)期末銀行的現金和到期款項
   $ 66,228     $ 44,303  
 
(a)
不包括$1.0期限大於的銀行餘額應計息10億美元90幾天。
請參閲合併財務報表附註。
 
38
   美國國際銀行
目錄表
合併財務報表附註
(未經審計)
 
注2：1
  
陳述的基礎：
所附合並財務報表是根據10-Q表的説明編制的，因此不包括完整列報財務狀況、經營成果和現金流量活動所需的所有信息和附註。
在……裏面
符合美國普遍接受的會計原則。根據U.S.Bancorp(“本公司”)管理層的意見，為公平陳述中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)已經完成。這些財務報表和附註應與公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表和附註一併閲讀。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
 
附註：2
  
年度會計變更報告
參考利率過渡
2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則指引，為美國普遍接受的關於合同修改和對衝會計的準則提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆放利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。在該指導下，如果滿足某些標準，公司可以選擇不對受參考利率過渡影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的公司將不需要在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計確定。該指南還允許公司選擇各種可選的權宜之計，如果滿足某些標準，這些權宜之計將允許公司繼續對受參考利率轉換影響的對衝關係應用對衝會計。該指導意見自發布之日起生效，一般可適用至2024年12月31日。該公司正在對現金流對衝適用某些可選的權宜之計和例外情況，並將繼續評估這些措施是否符合合同修改條件和對衝關係。
公允價值套期保值-投資組合分層法
自2023年1月1日起，本公司採用了財務會計準則委員會於2022年3月發佈的關於金融資產投資組合的公允價值對衝會計的會計準則。該指引允許一家公司在一個封閉的投資組合上指定多個套期保值關係，導致與該投資組合相關的更大比例的利率風險有資格被套期保值。指導意見還擴大了該方法的範圍，將不可預付的金融資產包括在內，並澄清了原會計指導意見中的其他技術問題。採用這一指導意見對公司的財務報表並不重要。
金融工具-問題債務重組和Vintage披露
自2023年1月1日起，本公司採用財務會計準則委員會於2022年3月發佈的修訂追溯基礎上的會計準則，涉及債權人對問題債務重組(TDR)的確認和計量。本指引刪除了對TDR的單獨確認和計量要求，取而代之的是要求公司應用現有會計準則來確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。本指南還用類似但更廣泛的披露取代了現有的TDR披露，對財務困難的借款人進行了某些應收賬款的修改。此外，本指導意見還要求公司披露按應收賬款融資來源年度分列的當期註銷總額。採用這一指導意見對公司的財務報表並不重要。
運用比例攤銷法核算税收抵免投資
自2023年1月1日起，本公司採用財務會計準則委員會於2023年3月發佈的修訂追溯基礎上的會計準則，涉及税收抵免投資的會計處理。這一指導允許公司在滿足特定條件的情況下，選擇在逐個計劃的基礎上使用比例攤銷法對税收抵免投資進行會計處理，無論所得税抵免是從哪個計劃獲得的。採用這一指導意見對公司的財務報表並不重要。
 
美國國際銀行  
39
目錄表
備註：第3條
  
**業務組合：
三菱UFG聯合銀行收購
2022年12月1日，本公司從三菱日聯金融集團(以下簡稱三菱UFG)手中收購了三菱UFB的核心地區銀行特許經營權。根據下列條款
這個
股份購買協議，本公司收購MUB的全部已發行普通股和已發行普通股，收購價格為$5.5十億美元的現金和大約442000萬股本公司普通股。根據股份購買協議的條款，收購價格是根據有形賬面價值為#美元的MUB計算的。6.25在收購完成時。在收購完成時，MUB擁有$3.5
10億美元以上的有形賬面價值
6.25
10億美元的目標，包括額外的現金。收到的額外現金存放於三菱UB附屬公司，並須根據購股協議的條款，於收購完成五週年當日或之前償還予三菱UFG。因此，它在母公司被確認為債務。這筆交易不包括購買MUB幾乎所有的全球企業融資和投資銀行(某些存款除外)、某些中間和後臺職能，以及MUB在收購前轉讓給MUFG的其他資產。這筆交易已作為一項業務合併入賬。因此，從MUB收購的資產和承擔的負債於收購日期按公允價值入賬。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。與MUB的資產和負債相關的公允價值估計可能會在收購完成日期後最多一年內隨着獲得更多信息而進行調整。須予調整的估值包括但不限於貸款、若干存款、若干其他資產、客户關係及無形核心存款利益。
在這筆交易中，該公司產生了$244在截至2023年3月31日的三個月裏，非經常性合併和整合費用達100萬美元，記錄在非利息支出中。這些費用主要包括與人事、法律、諮詢和技術有關的費用。
下表包括MUB轉讓的對價的公允價值和可確認的有形和無形資產及負債的初步公允價值：
 
2022年12月1日(百萬美元)
  
收購注意事項
        
現金
   $ 5,500  
普通股市值
     2,014  
   
 
 
  
在收購結束日轉移的總對價
     7,514  
對三菱UFG的貼現負債(A)
     2,944  
   
 
 
  
總計
   $ 10,458  
   
 
 
  
MUB資產和負債的公允價值
        
資產
        
現金和銀行到期款項
   $ 17,754  
投資證券
     22,725  
持有待售貸款
     2,220  
貸款
     53,395  
貸款損失撥備減少
     (463 ) 
   
 
 
  
淨貸款
     52,932  
房舍和設備
     646  
其他無形資產(不包括商譽)
     2,808  
其他資產
     4,700  
   
 
 
  
總資產
   $ 103,785  
   
 
 
  
負債
        
存款
   $ 86,110  
短期借款
     4,773  
長期債務
     2,584  
其他負債
     2,267  
   
 
 
  
總負債
     95,734  
   
 
 
  
減去：淨資產
   $ 8,051  
   
 
 
  
商譽
   $ 2,407  
 
(a)
代表$3.5數十億美元的無息額外支出
現金
由MUB在收購完成時持有，將於2027年12月1日或之前交付給MUFG，根據權威會計指導，按公司截至收購日的5年期無擔保借款利率貼現。
 
40
   美國國際銀行
目錄表
初步商譽為#美元2.4由於MUB的聲譽、運營模式和專業知識，與這筆交易相關的記錄為10億美元。所記錄的商譽金額反映了預期因收購而增加的市場份額和相關的協同效應，並代表了收購價格超過MUB淨資產估計公允價值的超額收購價。商譽是初步分配給本公司的業務分部，不能在所得税中扣除。請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註11，瞭解與交易相關的分配給每個業務部門的商譽金額。
有關收購MUB的公允價值和未償還本金餘額以及用於確定收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法的進一步信息，請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註3。
2023年第一季度，公司完成了對HomeStreet，Inc.的全資子公司HomeStreet Bank的三家MUB分行的剝離，以滿足與收購相關的監管要求。大約有1美元400百萬美元的存款和22作為這筆交易的一部分，剝離了100萬美元的貸款。
 
附註：4
  
中國投資證券公司
該公司持有至到期的投資證券按歷史成本列賬，並根據溢價攤銷和遞增折扣進行調整。公司可供出售的投資證券按公允價值列賬，未實現淨收益或虧損在累計其他全面收益(虧損)股東權益中列報。
持有至到期和可供出售的投資證券的攤餘成本、未實現持有損益總額和公允價值如下：
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      未實現
收益		      未實現
損失		     公允價值      攤銷
成本		      未實現
收益		      未實現
損失		     公允價值  
持有至到期
                                                                     
美國財政部和機構
   $ 1,344      $ —      $ (37 )    $ 1,307      $ 1,344      $ —      $ (51 )    $ 1,293  
抵押貸款支持證券
                                                                     
住宅中介機構
     85,419        23        (9,589 )      75,853        85,693        2        (10,810 )      74,885  
商業代理
     1,699        18        (1 )      1,716        1,703        1        (8 )      1,696  
持有至到期總額
   $ 88,462      $ 41      $ (9,627 )    $ 78,876      $ 88,740      $ 3      $ (10,869 )    $ 77,874  
可供出售
                                                                     
美國財政部和機構
   $ 20,421      $ 3      $ (2,370 )    $ 18,054      $ 24,801      $ 1      $ (2,769 )    $ 22,033  
抵押貸款支持證券
                                                                     
住宅中介機構
     28,467        7        (2,329 )      26,145        32,060        8        (2,797 )      29,271  
商業廣告
                                                                     
代理處
     8,727        —        (1,427 )      7,300        8,736        —        (1,591 )      7,145  
非機構組織
     7        —        —       7        7        —        —       7  
資產支持證券
     3,836        4        (33 )      3,807        4,356        5        (38 )      4,323  
國家和政治分部的義務
     11,234        16        (1,076 )      10,174        11,484        12        (1,371 )      10,125  
其他
     4        —        —       4        6        —        —       6  
可供銷售的總數量
   $ 72,696      $ 30      $ (7,235 )    $ 65,491      $ 81,450      $ 26      $ (8,566 )    $ 72,910  
公允價值為#美元的投資證券13.92023年3月31日為10億美元，15.3截至2022年12月31日，10億美元承諾確保公共、私人和信託存款、回購協議以及合同義務或法律要求的其他目的。這些金額包括本公司和某些交易對手有協議授予交易對手出售或質押證券的權利的證券。確保這些類型安排的投資證券的公允價值為#美元。6002023年3月31日為百萬美元，8582022年12月31日為100萬人。
下表提供了有關應税和非應税投資證券利息收入金額的信息：
 
    三個月後結束
3月31日		  
(百萬美元)           2023              2022  
應税
   $ 994      $ 646  
免税
     80        71  
投資證券的總利息收入
   $ 1,074      $ 717  
 
美國國際銀行  
41
目錄表
下表提供了通過出售可供出售的投資證券實現的毛利和總虧損的信息：
 
    三個月後結束
3月31日		  
(百萬美元)           2023             2022  
已實現收益
   $ 60     $ 242  
已實現虧損
     (92 )      (224 ) 
已實現淨收益(虧損)
   $ (32 )    $ 18  
已實現淨收益(虧損)所得税
   $ (8 )    $ 4  
該公司對其具有未實現損失的可供出售投資證券進行定期評估，以確定證券的未實現損失是否全部或部分與信貸有關，是否有必要計提信貸損失準備金。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一種投資證券，該證券的攤銷成本將減記為公允價值。在評估信貸損失時，本公司考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。本公司使用市場信息(如有)並按投資證券的原始有效利率折現現金流來計量信貸損失撥備。信貸損失準備在每個期間通過收益進行調整，隨後可以收回。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司可供出售投資證券的信貸損失撥備並不重要。
截至2023年3月31日，某些投資證券的公允價值低於攤銷成本。下表顯示了截至2023年3月31日，公司有未實現虧損的可供出售投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和單個投資證券處於連續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
 
    少於12個月      12個月或更長      總計  
(百萬美元)  
公平
價值
      未實現
損失		     
公平
價值
      未實現
損失		     
公平
價值
      未實現
損失		  
美國財政部和機構
   $ 359      $ (11 )     $ 17,134      $ (2,359 )     $ 17,493      $ (2,370 ) 
抵押貸款支持證券
                                                     
住宅中介機構
     6,121        (252 )       19,435        (2,077 )       25,556        (2,329 ) 
商業廣告
                                                     
代理處
     —        —        7,300        (1,427 )       7,300        (1,427 ) 
非機構組織
     7        —        —        —        7        —  
資產支持證券
     3,140        (33 )       —        —        3,140        (33 ) 
國家和政治分部的義務
     4,550        (126 )       4,198        (950 )       8,748        (1,076 ) 
其他
     —        —        4        —        4        —  
總投資證券
   $ 14,177      $ (422 )     $ 48,071      $ (6,813 )     $ 62,248      $ (7,235 ) 
這些未實現虧損主要與購買這些可供出售的投資證券後利率和市場利差的變化有關。美國財政部和機構證券以及機構抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式提供支持。該公司的國家和政治分支機構的義務一般等級較高。因此，本公司並不認為該等未實現虧損與信貸有關，亦無必要計提信貸損失撥備。一般而言，根據合約規定，投資證券的發行人不得以低於票面價值的價格預付款項，而本公司亦沒有為該等投資證券支付顯著的購買溢價。於2023年3月31日，本公司並無出售有未實現虧損的投資證券的計劃，並相信在收回攤銷成本之前，本公司更有可能不會被要求出售該等投資證券。
在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三個月內，本公司沒有購買任何信用惡化幅度超過微不足道的投資證券。
該公司所有持有至到期的投資證券都是美國財政部和機構證券，以及由美國政府擔保或以其他方式支持的高評級機構抵押貸款支持證券，並且沒有信用損失的歷史。因此，該公司預計持有至到期的投資證券不會產生任何信貸損失，並已不是為這些證券記錄的信貸損失準備。
 
42
   美國國際銀行
目錄表
下表提供了截至2023年3月31日未償還投資證券的攤餘成本、公允價值和到期日收益率的信息：
 
(百萬美元)   攤銷
成本		     
公平
價值
      加權的-
平均值
到期日
年份		      加權的-
平均值
收益率(E)		  
持有至到期
                                   
美國財政部和機構
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ —      $ —        —        — % 
一年至五年後到期
     1,344        1,307        3.0        2.85  
五年至十年後到期
     —        —        —        —  
十年後成熟
     —        —        —        —  
總計
   $ 1,344      $ 1,307        3.0        2.85 % 
抵押貸款支持證券(A)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 22      $ 21        .8        5.09 % 
一年至五年後到期
     1,531        1,536        2.7        4.58  
五年至十年後到期
     79,376        70,881        9.0        2.20  
十年後成熟
     6,189        5,131        10.2        1.93  
總計
   $ 87,118      $ 77,569        9.0        2.23 % 
持有至到期總額(B)
   $ 88,462      $ 78,876        8.9        2.24 % 
可供出售
                                   
美國財政部和機構
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 261      $ 261        .2        4.75 % 
一年至五年後到期
     4,452        4,114        3.9        1.70  
五年至十年後到期
     13,339        11,829        7.0        1.93  
十年後成熟
     2,369        1,850        11.2        2.00  
總計
   $ 20,421      $ 18,054        6.7        1.92 % 
抵押貸款支持證券(A)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 71      $ 70        .8        2.44 % 
一年至五年後到期
     9,603        9,020        3.1        2.44  
五年至十年後到期
     26,252        23,248        7.5        2.94  
十年後成熟
     1,275        1,114        11.1        3.55  
總計
   $ 37,201      $ 33,452        6.5        2.83 % 
資產支持證券
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 3,054      $ 3,021        .4        4.25 % 
一年至五年後到期
     506        509        3.2        6.94  
五年至十年後到期
     276        277        5.7        5.77  
十年後成熟
     —        —        —        —  
總計
   $ 3,836      $ 3,807        1.2        4.72 % 
國家和政治的義務
                                   
分部(C)和(D)
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ 152      $ 153        .3        5.12 % 
一年至五年後到期
     3,579        3,550        3.7        4.51  
五年至十年後到期
     1,556        1,488        7.8        3.89  
十年後成熟
     5,947        4,983        16.2        3.21  
總計
   $ 11,234      $ 10,174        10.8        3.74 % 
其他
                                   
在一年或更短的時間內到期
   $ —      $ —        —        — % 
一年至五年後到期
     4        4        2.2        1.89  
五年至十年後到期
     —        —        —        —  
十年後成熟
     —        —        —        —  
總計
   $ 4      $ 4        2.2        1.89 % 
可供銷售的總數量(B)
   $ 72,696      $ 65,491        7.0        2.82 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券有關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前付款。
(b)
持有至到期投資證券總額的加權平均到期日為9.2年，2022年12月31日，相應的加權平均收益率為2.18百分比。可供出售投資證券的加權平均到期日為7.4年，2022年12月31日，相應的加權平均收益率為2.94百分比。
(c)
如果以溢價購買證券，則基於到第一個可選贖回日期的收益率，如果以溢價購買證券，則基於到到期日的收益率，如果以面值或折扣購買證券，則根據收益率到到期日提供與州和政治部門債務有關的信息。
(d)
國家和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(e)
州和政治分區債務的加權平均收益率是在全額應税等值基礎上根據聯邦所得税税率21百分比。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的，不包括與按公允價值將投資證券從可供出售轉移到持有至到期有關的任何溢價或折扣。
 
美國國際銀行  
43
目錄表
附註：5
  
銀行貸款和信貸損失撥備
按類別和基本特定投資組合類型劃分的貸款組合構成如下：
 
    2023年3月31日             2022年12月31日  
(百萬美元)   金額      百分比
佔總數的		             金額      百分比
佔總數的		  
商業廣告
                                           
商業廣告
   $ 132,894        34.3 %             $ 131,128        33.8 % 
租賃融資
     4,432        1.1                4,562        1.2  
總商業廣告
     137,326        35.4                135,690        35.0  
商業地產
                                           
商業抵押貸款
     43,549        11.2                43,765        11.3  
建設和發展
     11,609        3.0                11,722        3.0  
總商業地產
     55,158        14.2                55,487        14.3  
住宅按揭貸款
                                           
住宅按揭貸款
     109,246        28.2                107,858        27.8  
房屋淨值貸款，第一留置權
     7,702        2.0                7,987        2.0  
住宅按揭貸款總額
     116,948        30.2                115,845        29.8  
信用卡
     25,489        6.6                26,295        6.8  
其他零售業
                                           
零售租賃
     5,017        1.3                5,519        1.4  
房屋淨值和二次抵押
     12,720        3.3                12,863        3.3  
循環信貸
     3,720        .9                3,983        1.0  
分期付款
     14,357        3.7                14,592        3.8  
汽車
     17,131        4.4                17,939        4.6  
其他零售總額
     52,945        13.6                54,896        14.1  
貸款總額
   $ 387,866        100.0 %             $ 388,213        100.0 % 
該公司的貸款為#美元。134.82023年3月31日為10億美元，134.6截至2022年12月31日，在聯邦住房貸款銀行抵押的10億美元，貸款為81.22023年3月31日為10億美元，85.82022年12月31日，在聯邦儲備銀行承諾的10億美元。
已產生的貸款按未償還本金金額報告，扣除未賺取利息和遞延費用及成本，並記錄任何部分沖銷。購入貸款在購入之日按公允價值入賬。已發放貸款的淨未得利息、遞延費用和成本以及已購入貸款的未攤銷保費和折扣共計#美元。2.52023年3月31日的10億美元和3.12022年12月31日為10億美元。本公司根據適用的權威會計準則，對購入貸款在購入之日的重大惡化程度進行評估。從一開始就經歷了非常輕微的惡化的購入貸款被認為是購入的信用惡化貸款。所有其他已購買的貸款被視為未購買的信用惡化貸款。
信貸損失準備
信貸損失準備是為本公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失建立的，包括無資金來源的信貸承諾。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期損失，包括預期回收。信貸損失準備通過計入收益的準備金增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失準備的適當性。
在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中包括增加對第二年和第三年的歷史損失經驗的考慮。這些經濟情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構建的，併產生了損失估計，其中考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計投資組合剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，從好於當前的預期到差於當前的預期。情景是根據公司對可預見未來的經濟狀況的預期進行加權的，反映了對經濟預測不確定性的重大判斷和考慮。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括但不限於貸款服務做法、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
 
44
   美國國際銀行
目錄表
信貸損失準備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信貸損失的各種因素。這些因素包括但不限於宏觀經濟變量，如失業率、房地產價格、國內生產總值水平、通貨膨脹、利率和公司債券利差，以及貸款和借款人的特徵，例如商業貸款的內部風險評級和消費信用評分、拖欠狀況、抵押品類型和現有估值信息、租賃殘餘物的期末損失考慮、以及根據預期預付款進行調整的貸款剩餘期限。對於每個貸款組合，包括根據各種貸款修改計劃修改的貸款，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法、經濟狀況或其他可能影響模型準確性的因素的任何相關變化。預期信貸損失估計亦包括考慮先前已註銷貸款的預期現金回收或抵押品依賴型貸款的預期回收，而抵押品依賴貸款預期透過以公允價值減去銷售成本出售抵押品而收回。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信貸損失。記錄的個別評估貸款的免税額超過$
5
商業貸款分部的百萬美元乃基於一項分析，該分析利用抵押品依賴型貸款的原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值減去銷售成本(視情況而定)折現的預期現金流。對於整體評估減值的較小規模商業貸款，歷史損失經驗也被納入適用於此類貸款的撥備方法。
該公司確定信貸損失適當撥備的方法也考慮到用於和分配給各種貸款組合的方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的數額由管理層進行調整，以考慮量化模型調整中沒有考慮到的其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於以下因素：模型不精確、經濟情景假設不準確、與影響具體投資組合的環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能有關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個貸款組合的信貸損失撥備中所包括的撥備金額進行調整。
該公司還評估與表外貸款承諾、信用證、投資證券和衍生品相關的信用風險。與衍生工具相關的信用風險反映在該等持倉的公允價值中。與貸款承諾和其他信用擔保有關的表外信貸風險的負債包括在其他負債中。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險與貸款的業務流程和信用風險基本相同，本公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債。
分析結果每季度評估一次，以確認估計數對每個具體貸款組合以及整個貸款組合都是適當的，因為整個貸款組合都有整個信貸損失撥備。
按投資組合類別分列的信貸損失準備金活動如下：
 
(百萬美元)   商業廣告     商業廣告
房地產		     住宅
抵押貸款		     信用
卡片		     其他
零售		     總計
貸款		  
2022年12月31日的餘額
     $2,163       $1,325       $926       $2,020       $   970       $7,404  
增列
                                                
會計原則的變更(A)
     —       —       (31 )      (27 )      (4 )      (62 ) 
獲得性信貸損失準備(B)
     —       127       —       —       —       127  
信貸損失準備金
     64       24       51       294       (6 )      427  
扣除
                                                
貸款已註銷
     63       123       4       215       64       469  
沖銷貸款的收回較少
     (16 )      (6 )      (5 )      (40 )      (29 )      (96 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     47       117       (1 )      175       35       373  
2023年3月31日的餘額
     $2,180       $1,359       $947       $2,112       $925       $7,523  
2021年12月31日的餘額
     $1,849       $1,123       $565       $1,673       $945       $6,155  
增列
                                                
信貸損失準備金
     19       (54 )      29       78       40       112  
扣除
                                                
貸款已註銷
     55       1       5       158       61       280  
沖銷貸款的收回較少
     (23 )      (6 )      (11 )      (46 )      (32 )      (118 ) 
淨貸款沖銷(收回)
     32       (5 )      (6 )      112       29       162  
2022年3月31日的餘額
     $1,836       $1,074       $600       $1,639       $956       $6,105  
(a)
自2023年1月1日起，公司採用了會計準則，取消了對問題債務重組的單獨確認和計量。
(b)
代表對從MUB獲得的信貸惡化和註銷貸款的撥備。
 
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目錄表
與2022年12月31日相比，2023年3月31日的信貸損失撥備增加，主要是由於經濟不確定性增加和信貸損失正常化。
下表按貸款組合類別和發放年份列出已註銷貸款的摘要：
 

截至2023年3月31日的三個月
(百萬美元)
 
商業廣告
 
  
商業廣告
房地產業(一)
 
  
住宅
抵押貸款
 
  
信用
卡片
 
  
其他
零售
 
  
總計
貸款
 
起源於2023年
 
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
起源於2022年
     6       
88

       
—
       
—

        10        104  
起源於2021年
     4        —        —        —        11        15  
起源於2020年
     4        —        —        —        6        10  
起源於2019年
     5        3        1        —        7        16  
起源於2019年前
     11        32        3        —        8        54  
旋轉
     33        —        —        215        22        270  
總沖銷
   $ 63      $ 123      $ 4      $ 215      $ 64      $ 469  
注：起始年是基於貸款的起始日，對於現有貸款，是指到期日、定價或承諾額
經修訂。
(a)
主要與收購貸款的無法收回金額有關。
信用質量
公司貸款組合的信用質量被評估為淨信用損失、不良資產和拖欠水平以及公司定義的信用質量評級的函數
.
對於所有貸款組合類別，貸款根據拖欠天數被視為逾期，但每月攤銷貸款除外，後者根據未支付合同要求的付款數量被歸類為拖欠(例如，兩筆錯過預期付款被視為拖欠30天)。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未付的應計利息被沖銷，減少了當期的利息收入。
當本金和利息的收取逾期90天或被認為有問題時，商業貸款部門的貸款通常被置於非應計項目。商業貸款部門的貸款如果沒有抵押品擔保，通常會全部減記，或者部分減記到擔保貸款的抵押品的公允價值，減去出售成本，當貸款被置於非應計項目時。
消費貸款部門的貸款通常在特定天數或逾期付款時沖銷。由1-4個家庭房產擔保的住宅抵押貸款和其他零售貸款通常減去逾期180天的抵押貸款的公允價值，減去出售成本。在發生部分沖銷的情況下，處於第一留置權地位的住宅抵押貸款和額度被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。由1-4個家庭財產擔保的初級留置權地位的住宅抵押貸款和額度在逾期120天時被置於非應計狀態，或者當它們處於逾期180天或更長時間的第一留置權之後或被置於非應計狀態時。任何有擔保消費貸款部門貸款，其借款人已通過破產解除債務，且貸款金額超過抵押品的公允價值，將計入相關抵押品的公允價值，剩餘餘額處於非權責發生制狀態。信用卡貸款繼續計息，直到賬户註銷。信用卡在逾期180天后被註銷。沒有1-4個家庭物業擔保的其他零售貸款在逾期120天被註銷；循環消費線路在逾期180天被註銷。與信用卡類似，其他零售貸款通常不會被置於非應計狀態，因為註銷的時間相對較短。某些有財務困難的零售客户可能會修改他們的信用卡和其他貸款協議的條款，只要求本金付款，因此被報告為非應計項目。
對於所有貸款類別，非權責發生制貸款收到的利息支付一般被記錄為減少貸款的賬面金額，而貸款是非應計發生制貸款，在償還貸款時確認為利息收入。然而，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以被確認為利息支付。在某些情況下，任何類別的貸款都可以恢復到應計狀態，例如，當一筆貸款表現出持續的還款表現，或沒有任何款項逾期，未來的付款前景不再存在疑問時；或當貸款變得擔保良好並正在收款過程中。如果預期收回所有本金和利息(包括以前註銷的金額)，並且貸款是流動的，則已部分註銷的貸款可恢復應計狀態。
 
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目錄表
下表按投資組合類別彙總了貸款，包括繼續計息和不良貸款的拖欠情況：
 
    應計                
(百萬美元)   當前      30-89天
逾期		      90天前或
更多逾期未償還的債務		      不良資產(B)      總計  
2023年3月31日
                                            
商業廣告
   $ 136,619        $   457        $  72        $   178        $137,326  
商業地產
     54,544        74        5        535        55,158  
住宅按揭(A)
     116,411        148        97        292        116,948  
信用卡
     24,952        280        256        1        25,489  
其他零售業
     52,494        254        64        133        52,945  
貸款總額
   $ 385,020        $1,213        $494        $1,139        $387,866  
2022年12月31日
                                            
商業廣告
   $ 135,077        $350        $94        $   169        $135,690  
商業地產
     55,057        87        5        338        55,487  
住宅按揭(A)
     115,224        201        95        325        115,845  
信用卡
     25,780        283        231        1        26,295  
其他零售業
     54,382        309        66        139        54,896  
貸款總額
   $ 385,520        $1,230        $491        $   972        $388,213  
 
(a)
2023年3月31日，$542逾期30-89天的貸款百萬美元2.210億筆逾期90天或以上的貸款可根據拖欠貸款回購期權從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買，其償還由聯邦住房管理局擔保或由美國退伍軍人事務部擔保，這些貸款被歸類為當前貸款，而#美元647百萬美元和美元2.22022年12月31日分別為10億美元。
(b)
截至2023年3月31日和2022年12月31日的幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。公司確認不良貸款利息收入為#美元。4百萬美元和美元3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。
於2023年3月31日及2022年12月31日，本公司持有並計入其他自有房地產(“OREO”)的止贖住宅房地產金額為$23百萬美元。這些數額不包括#美元。57百萬美元和美元54截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有100萬套喪失抵押品贖回權的住宅房地產與抵押貸款有關，這些貸款的付款主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。此外，截至2023年3月31日和2022年12月31日止贖過程中，以住宅房地產為抵押的住宅抵押貸款金額為美元。1.1億美元，其中861百萬美元和美元830根據拖欠貸款回購選擇權，可從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，其償還由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
該公司每季度使用內部信用質量評級對其貸款組合類別進行分類。這些評級包括通過、特別提及和分類，是公司整體信用風險管理流程和信用損失撥備評估的重要組成部分。合格評級的貸款是指那些沒有被歸類在公司的問題信用評級等級上的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。特別提到的貸款是那些有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。分類貸款是指那些已經確定了明確的弱點，可能會使全部合同現金流面臨風險的貸款。其他人有可能在提供相同信息的情況下，就特定貸款的信用質量評級分類得出不同的合理結論。
 
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目錄表
下表按投資組合類別和發起年份彙總了該公司對貸款的內部信用質量評級：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
          受到批評                         受到批評        
(百萬美元)   經過     特價
提到		     機密文件(A)     總計
受到批評		     總計              經過     特價
提到		     機密文件(A)     總計
受到批評		     總計  
商業廣告
                                                                                          
起源於2023年
     $  14,029       $     74       $   135       $   209       $  14,238                 $          —       $       —       $       —       $         —       $          —  
起源於2022年
     58,723       334       433       767       59,490                   61,229       245       315       560       61,789  
起源於2021年
     21,541       480       254       734       22,275                 26,411       159       78       237       26,648  
起源於2020年
     5,226       66       123       189       5,415                 7,049       68       138       206       7,255  
起源於2019年
     2,859       26       203       229       3,088                 3,962       51       210       261       4,223  
起源於2019年前
     5,201       44       48       92       5,293                 8,986       64       129       193       9,179  
旋轉(B)
     26,919       147       461       608       27,527                 25,888       344       364       708       26,596  
總商業廣告
     134,498       1,171       1,657       2,828       137,326                 133,525       931       1,234       2,165       135,690  
                       
商業地產
                                                                                          
起源於2023年
     2,868       131       160       291       3,159                 —       —       —       —       —  
起源於2022年
     15,229       261       640       901       16,130                 14,527       206       519       725       15,252  
起源於2021年
     12,809       358       186       544       13,353                 13,565       171       99       270       13,835  
起源於2020年
     5,441       49       131       180       5,621                 6,489       97       117       214       6,703  
起源於2019年
     6,317       220       282       502       6,819                 6,991       251       304       555       7,546  
起源於2019年前
     7.959       130       566       696       8,655                 9,639       138       875       1,013       10,652  
旋轉
     1,405       —       16       16       1,421                 1,489       —       10       10       1,499  
總商業地產
     52,028       1,149       1,981       3,130       55,158                 52,700       863       1,924       2,787       55,487  
                       
住宅按揭(C)
                                                                                          
起源於2023年
     2,581       —       —       —       2,581                 —       —       —       —       —  
起源於2022年
     29,297       —       6       6       29,303                 28,452       —       —       —       28,452  
起源於2021年
     37,494       —       10       10       37,504                 39,527       —       7       7       39,534  
起源於2020年
     15,832       —       10       10       15,842                 16,556       —       8       8       16,564  
起源於2019年
     6,832       —       16       16       6,848                 7,222       —       18       18       7,240  
起源於2019年前
     24,522       —       348       348       24,870                 23,658       —       397       397       24,055  
住宅按揭貸款總額
     116,558       —       390       390       116,948                 115,415       —       430       430       115,845  
                       
信用卡(D)
     25,232       —       257       257       25,489                 26,063       —       232       232       26,295  
                       
其他零售業
                                                                                          
起源於2023年
     1,958       —       —       —       1,958                 —       —       —       —       —  
起源於2022年
     8,903       —       6       6       8,909                 9,563       —       6       6       9,569  
起源於2021年
     14,208       —       12       12       14,220                 15,352       —       12       12       15,364  
起源於2020年
     7,083       —       10       10       7,093                 7,828       —       11       11       7,839  
起源於2019年
     2,886       —       10       10       2,896                 3,418       —       13       13       3,431  
起源於2019年前
     3,063       —       18       18       3,081                 3,689       —       31       31       3,720  
旋轉
     13,846       —       99       99       13,945                 14,029       —       98       98       14,127  
折算為定期的循環
     788       —       55       55       843                 800       —       46       46       846  
其他零售總額
     52,735       —       210       210       52,945                 54,679       —       217       217       54,896  
貸款總額
     $381,051       $2,320       $4,495       $6,815       $387,866                 $382,382       $ 1,794       $4,037       $5,831       $388,213  
未償還承付款總額
     $778,269       $3,209       $6,240       $9,449       $787,718                 $772,804       $ 2,825       $5,041       $7,866       $780,670  
注：起始年是根據貸款的起始日，或現有貸款的到期日、定價或承諾額被修改的日期。

(a)
主要根據拖欠情況對消費貸款進行分類評級。
(b)
包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。
(c)
2023年3月31日，$2.2億美元的GNMA貸款逾期90天或更長時間268
修改後的GNMA貸款的償還金額為
由聯邦住房管理局投保或由美國退伍軍人事務部擔保的住房被歸類為及格評級，而美元2.210億美元1.02022年12月31日分別為10億美元。
(d)
大多數情況下，所有信用卡貸款都被視為循環貸款。包括轉換為定期貸款的非實質性循環金額。
貸款修改
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。如果預期全額收取合同本金和利息，公司確認修改後貸款的利息。在衡量信貸損失撥備時，考慮了修改對信貸損失預期的影響，如支付能力的提高、預期壽命的延長和其他因素。修改性能，包括再違約率，以及這些與歷史損失的比較，也被考慮在內。修改通常不會導致公司的信貸損失撥備發生重大變化。
 
48
   美國國際銀行
目錄表
下表按投資組合類別和批准的修改提供了2023年3月31日的貸款餘額摘要，這些餘額在截至2023年3月31日的三個月內進行了修改：
 
(百萬美元)
 
利率
減少
 
 
  
 
 
付款
延遲
 
 
  
 
 
術語
延拓
 
 
  
 
 
多重
修改：(A)
 
 
  
 
 
總計
修改
 
 
百分比：
類別：總計
 
商業廣告
 
$
114
 
 
 
$
—
 
 
 
$
68
 
 
 
$
—
 
 
 
$
182
 
 
 
.1
% 
商業地產
 
 
—
 
 
 
 
—
 
 
 
 
12
 
 
 
 
28
 
 
 
 
40
 
 
 
.1
 
住宅按揭(B)
 
 
—
 
 
 
 
130
 
 
 
 
10
 
 
 
 
12
 
 
 
 
152
 
 
 
.1
 
信用卡
 
 
94
 
 
 
 
—
 
 
 
 
—
 
 
 
 
—
 
 
 
 
94
 
 
 
.4
 
其他零售業
 
 
2
 
 
 
 
 
 
 
11
 
 
 
 
 
 
 
63
 
 
 
 
 
 
 
2
 
 
 
 
 
 
 
78
 
 
 
.1
 
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
 
 
210
 
 
 
 
141
 
 
 
 
153
 
 
 
 
42
 
 
 
 
546
 
 
 
.1
 
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(B)
 
 
—
 
 
 
 
 
 
 
243
 
 
 
 
 
 
 
63
 
 
 
 
 
 
 
47
 
 
 
 
 
 
 
353
 
 
 
.3
 
貸款總額
 
$
210
 
 
 
 
 
 
$
384
 
 
 
 
 
 
$
216
 
 
 
 
 
 
$
89
 
 
 
 
 
 
$
899
 
 
 
.2
% 

(a)
包括$52收到延期付款和延期付款的貸款總額為百萬美元32獲得減息和延長期限的貸款總額為百萬美元，5獲得減息、延遲還款和延長期限的貸款總額為100萬美元。
(b)
類別總金額的百分比，以住宅按揭貸款餘額總額的百分比表示。
上表所列貸款修改不包括向客户提供的試用期安排，以及向通過破產獲得債務清償的消費者借款人提供的擔保貸款，而借款人在所述期間內沒有確認債務。2023年3月31日，截至2023年3月31日的三個月內，在試驗期安排中修改的貸款餘額為$183在此期間，向通過破產而清償債務的消費者借款人提供的擔保貸款餘額不是很大。
下表彙總了在截至2023年3月31日的三個月內對借款人進行的貸款修改對修改後的貸款的影響：
 
(百萬美元)
 
加權平均

利率
減少
 
 
加權平均

月數
延拓
 
商業廣告
     2.4
%
      5  
商業地產
     5.0        6  
住宅按揭貸款
     1.2        120  
信用卡
     16.0        —  
其他零售業
     6.6        151  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     .7        66  
注：所有投資組合類別的加權平均延期付款不到100萬美元。
承諾金要求在原定期貸款結束時支付。
對於商業貸款部分，修改通常會導致公司在個案基礎上與借款人合作。商業和商業房地產的修改通常包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調。此外，公司可能會與借款人合作，確定減少公司損失的其他變化，其中可能包括支持貸款的額外抵押品或擔保。在較小的程度上，該公司可能會提供利率下調。
對消費貸款部門的修改通常是該公司發起的計劃的一部分。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部或其內部計劃修改住宅抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改他們的貸款並實現更負擔得起的每月付款的機會。這些修改可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或延期付款、將應計利息和/或未清償預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款修改計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，並且在此之前貸款文檔不會被修改。
信用卡和其他零售貸款修改通常是不同的修改計劃的一部分，為遇到財務困難的客户提供修改，根據修改，餘額可以攤銷長達60個月，通常包括免除費用和降低利率。
 
美國國際銀行  
49
目錄表
接受忍讓計劃的貸款通常仍處於違約狀態，直到它們不再因支付所有逾期款項而拖欠。
或借款人收到期限延長或修改。因此，只接受忍讓計劃的貸款不包括在下表中。
下表按投資組合類別和拖欠情況彙總了2023年3月31日的貸款餘額，這些餘額在截至2023年3月31日的三個月內進行了修改：
 
(百萬美元)   *當前      30-89天
逾期		      90天前或
更多逾期未償還的債務		      總計  
商業廣告
   $ 146      $ 6      $ 30      $ 182  
商業地產
     6        —        34        40  
住宅按揭(A)
     319        3        10        332  
信用卡
     56        28        10        94  
其他零售業
     64        3        2        69  
         
貸款總額
   $ 591      $ 40      $ 86      $ 717  
 
(a)
2023年3月31日，$32逾期30-89天的貸款百萬美元1
未命中
逾期90天或以上的貸款，可根據拖欠貸款回購選擇權從GNMA抵押貸款池購買，其付款由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保的貸款被歸類為現行貸款。
截至2023年3月31日，沒有在2023年前三個月內修改過的違約貸款(全部或部分註銷或逾期90天或更長時間)。
截至2023年3月31日，該公司擁有133承諾向借款人提供額外資金，但其未清償欠款餘額的條件已被修改。
上期問題債務重組信息
下表提供了按投資組合類別列出的期間內修改為問題債務重組的貸款的摘要：
 
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)
   數
貸款的比例		     
修改前
傑出的
貸款
天平
     
修改後

傑出的
貸款
天平
  
商業廣告
     509      $ 38      $ 32  
商業地產
     9        11        10  
住宅按揭貸款
     840        228        226  
信用卡
     9,339        50        50  
其他零售業
     728        37        37  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     11,425        364        355  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     390        55        55  
       
貸款總額
     11,815      $ 419      $ 410  
下表提供了在報告期間違約(全部或部分註銷或逾期90天或更長時間)的問題債務重組貸款的摘要，這些貸款在違約前12個月內被修改為問題債務重組：
 
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)
   數
*貸款總額為美元		     
金額
已默認
  
商業廣告
     214      $ 3  
商業地產
     3        1  
住宅按揭貸款
     34        3  
信用卡
     1,634        9  
其他零售業
     83        1  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     1,968        17  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     49        8  
     
貸款總額
     2,017      $ 25  
 
附註：6
   中國金融資產管理公司和可變利息實體的資產轉移和服務會計準則
本公司在正常經營過程中轉讓金融資產。該公司的大多數金融資產轉讓主要是向政府支持的企業(“GSE”)出售住宅抵押貸款、轉讓税收優惠投資、通過參與協議銷售商業貸款以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉移的會計準則，本公司考慮任何
 
50
   美國國際銀行
目錄表
持續參與轉移的資產，以確定資產是否可以從資產負債表中取消確認。附註16進一步討論了就資產轉移向某些第三方提供的擔保。
至於根據參與協議出售的貸款，本公司亦會考慮貸款參與協議的條款是否符合參與權益的會計定義。除服務和某些基於業績的擔保外，公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例的陳述和擔保條款。出售時的任何損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值、收到的代價以及為交換轉讓的資產而產生的任何負債。轉讓時，本公司繼續持有的任何維修資產及其他權益初步按公允價值確認。有關抵押貸款服務權利(“MSR”)的進一步資料，請參閲附註7。在有限度的基礎上，本公司可為選定的公司客户收購及打包高級公司債券，而本公司一般不會持續參與該等交易。此外，該公司是GNMA的授權發行商，並定期發行GNMA證券。本公司沒有表外的其他資產證券化或類似的資產擔保融資安排。
該公司以前主要通過免除與其管理的各種未合併的註冊貨幣市場基金有關的信託和投資管理費來提供財務支持。由於利率上升，本公司從2022年第三季度開始停止提供這項支持。該公司提供
$
58
在截至2022年3月31日的三個月裏，向這些基金提供了1.8億美元的支持。
本公司參與各種被視為可變權益實體(“VIE”)的實體。該公司對VIE的投資主要涉及促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資。其中一些税收優惠投資支持公司遵守《社區再投資法案》的監管規定。該公司在這些實體的投資主要通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，例如在指定的時間段內從投資的運營虧損中扣除税收。這些税收抵免被確認為税收支出的減少，或者對於符合投資税收抵免資格的投資，被確認為相關投資資產的減少。該公司確認了與其經濟適用房和其他税收優惠投資有關的聯邦和州所得税抵免，税費為$138百萬美元和美元113截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。該公司還確認了$164百萬美元和美元13截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的投資税收抵免分別為100萬美元。該公司確認了$130百萬美元和美元102截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與所有這些投資相關的費用分別為100萬美元，主要包括在税項支出中。
如本公司已斷定其並無控股財務權益，因此不是主要受益人，則本公司無須合併VIE。在這種情況下，本公司既沒有權力指導實體最重要的活動，也沒有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利。
本公司對這些未合併VIE的投資在綜合資產負債表的其他資產中列賬。本公司與這些未合併VIE相關的未出資資本和其他承諾一般在綜合資產負債表上的其他負債中計入。本公司因這些未合併VIE而面臨的最大虧損風險包括在本公司綜合資產負債表上記錄的投資、扣除未注資資本承諾的淨額以及以前記錄的税收抵免，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新計入。雖然本公司認為這些投資的潛在損失微乎其微，但最大風險敞口是通過假設基於社區的商業和住房項目完全失敗並不符合某些政府合規要求導致重新獲得相關税收抵免來確定的。
下表提供了公司尚未合併的社區發展和税收優惠VIE投資的摘要：
 
(百萬美元)   3月31日，
2023		      12月31日，
2022		  
投資賬面金額
   $ 5,667      $ 5,452  
未籌措資金的資本和其他承諾
     2,680        2,416  
最大損失風險
     9,662        9,761  
該公司還對被認為是VIE的私人投資基金和合夥企業進行了非控制性財務投資，這些投資並未合併。本公司在這些實體的記錄投資，已結轉
在……裏面
 
美國國際銀行  
51
目錄表
其他
綜合資產負債表上的資產約為#美元1862023年3月31日為百萬美元，1772022年12月31日為100萬人。與這些VIE有關的最大虧損風險為#美元。3092023年3月31日為百萬美元，310截至2022年12月31日，百萬美元，代表公司的投資餘額及其對額外投資的未到位資金承諾
金額。
這個
該公司還持有美元的優先票據。3.02023年3月31日可供出售的投資證券為10億美元，而2023年3月31日為3.42022年12月31日為10億美元。這些優先票據由持有美元的第三方證券化工具發行。3.52023年3月31日的10億美元和4.0截至2022年12月31日，以優先票據為抵押的間接汽車貸款為10億美元。這些VIE不是由公司合併的。
公司對未合併的VIE的個人淨投資，不包括任何未出資的資本承諾，從不到#美元不等12000萬美元至2000萬美元96截至2023年3月31日，為100萬美元，相比之下，12000萬美元至2000萬美元116截至2022年12月31日，為2.5億美元。
本公司被要求對其認為擁有控股權的VIE進行合併。該公司贊助將其在税收優惠投資中的權益轉讓給第三方的實體。截至2023年3月31日，約為1美元6.030億美元的公司資產和4.4包括在綜合資產負債表上的20億美元負債與公司合併的社區發展和税收優惠投資VIE有關，主要與這些轉移有關。這些數額與#美元相比。5.93億美元和3,000美元4.22022年12月31日，分別為2，00億美元。這些合併VIE的大部分資產在其他資產中報告，負債在長期債務和其他負債中報告。某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。本公司對綜合VIE的風險敞口一般限於其可變權益的賬面價值加上任何先前確認或轉讓給有擔保的其他人的相關税收抵免。
此外，該公司還贊助了一項市政債券證券投標期權債券計劃。該公司控制該計劃實體的活動，有權獲得剩餘收益，併為該計劃提供流動性和再營銷安排。因此，該公司整合了該計劃的實體。2023年3月31日，$1.310億可供出售的投資證券和1.0綜合資產負債表上有10億美元的短期借款與投標選擇權債券計劃有關，相比之下，只有1美元。1.530億美元可供出售的投資證券和1.0截至2022年12月31日的短期借款1,000億美元。
 
附註：7
   **抵押貸款服務權
“公司”(The Company)
大寫字母
在出售貸款和保留服務時，MSR作為單獨的資產。MSR也可以從其他公司購買。本公司按公允價值計入MSR，公允價值變動計入發生期間的收益。該公司提供了$245.6截至2023年3月31日，為其他人提供的住宅抵押貸款為10億美元，以及243.6截至2022年12月31日，包括沒有相應MSR資產的次級服務抵押貸款。抵押貸款銀行收入包括因市場利率和模型假設變化而產生的MSR公允價值變化，扣除用於經濟對衝MSR的衍生品的價值變化。這些變化導致淨虧損#美元。11百萬美元和美元29截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。貸款服務和附屬費用，不包括
估值
變化，
 
包括在抵押貸款銀行收入中的190百萬美元和美元185截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。
資本化MSR的公允價值變動摘要如下：
 
    三個月
截至3月31日		  
(百萬美元)   2023     2022  
期初餘額
   $ 3,755     $ 2,953  
購買的權利
     1       3  
大寫的權利
     96       237  
已售出權利(A)
     1       1  
MSR的公允價值變動
                
由於市場利率波動(B)
     (38 )      368  
由於修訂的假設或模型(C)
     5       (27 ) 
其他 變化公允價值(D)
     (96 )      (103 ) 
期末餘額
   $ 3,724     $ 3,432  
 
(a)
出售的MSR包括公允價值為負的MSR，這是由於貸款嚴重拖欠造成的。
(b)
包括與市場利率變化相關的MSR價值的變化，包括估計的預付款利率和託管存款的預期收益。
(c)
包括不是由市場利率變化引起的MSR價值的變化，例如假設的服務成本、輔助收入和期權調整利差的變化，以及任何模型變化的影響。
(d)
主要是MSR價值因時間推移和已實現的現金流(衰退)而發生的變化，但也包括與市場利率變化無關的預期現金流變化的影響，如拖欠的影響。
 
52
   美國國際銀行
目錄表
MSR投資組合及相關衍生工具的公允價值對利率變動的敏感度估計如下：
 
    2023年3月31日            2022年12月31日  
(百萬美元)   降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		            降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		  
MSR產品組合
   $ (865 )    $ (386 )    $ (178 )    $ 78     $ 149     $ 266             $ (334 )    $ (153 )    $ (73 )    $ 66     $ 125     $ 224  
衍生工具套期
     913       395       178       (79 )      (152 )      (277 )              337       153       73       (67 )      (127 )      (236 ) 
淨靈敏度
   $ 48     $ 9     $ —     $ (1 )    $ (3 )    $ (11 )            $ 3     $ —     $ —     $ (1 )    $ (2 )    $ (12 ) 
MSR的公允價值及其對利率變化的敏感性受到服務投資組合的組合和投資組合每個部分的特徵的影響。該公司的服務組合包括政府擔保的抵押貸款、傳統抵押貸款和住房金融局(HFA)抵押貸款的不同組合。償債組合主要由固定利率機構貸款和有限的可調利率或鉅額抵押貸款組成。HFA服務組合包括根據州和地方住房管理局計劃指導方針發放的貸款，這些指導方針通過優惠的利率補貼、首付和/或政府和傳統保險抵押貸款的成交成本援助，幫助首次購房者或低收入到中等收入購房者購買住房。
下表按產品組合彙總了公司的MSR和相關特性：
 
    2023年3月31日            2022年12月31日  
(百萬美元)   氫氟烷烴     政府     《公約》(D)     總計            氫氟烷烴     政府     《公約》(D)     總計  
服務組合(A)
   $ 44,746     $ 23,695     $ 173,277     $ 241,718             $ 44,071     $ 23,141     $ 172,541     $ 239,753  
公允價值
   $ 716     $ 454     $ 2,554     $ 3,724             $ 725     $ 454     $ 2,576     $ 3,755  
值(Bps)(B)
     160       192       147       154               165       196       149       157  
加權平均服務費(BPS)
     36       43       27       30               36       42       27       30  
倍數(價值/維修費)
     4.44       4.50       5.42       5.08               4.56       4.69       5.52       5.20  
加權平均票據利率
     4.24 %      3.92 %      3.59 %      3.74 %              4.16 %      3.81 %      3.52 %      3.67 % 
加權平均年齡(年)
     4.1       5.5       3.9       4.1               4.0       5.7       3.7       3.9  
加權平均預期提前還款額(不變提前還款額)
     8.0 %      9.5 %      8.4 %      8.4 %              7.4 %      8.5 %      7.8 %      7.8 % 
加權平均預期壽命(年)
     8.5       7.3       7.3       7.5               8.8       7.6       7.5       7.7  
加權平均期權調整價差(C)
     7.6 %      6.9 %      4.9 %      5.7 %              7.6 %      6.9 %      5.1 %      5.8 % 
 
(a)
表示具有相應MSR資產的抵押貸款本金餘額。
(b)
計算方法為公允價值除以服務組合。
(c)
期權調整利差是指加到無風險利率上的增量利差，以反映期權和MSR固有的其他風險。
(d)
代表主要出售給GSE的貸款。
 
注：8個月
   **優先股
於2023年3月31日及2022年12月31日，本公司有權發行501.2億股優先股。本公司已發行及已發行的股份數目及每一系列已發行優先股的賬面價值如下：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
(百萬美元)   股票
已發佈，並
傑出的		      清算
偏好		      折扣      攜帶
金額		              股票
已發佈，並
傑出的		      清算
偏好		      折扣      攜帶
金額		  
A系列
     12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106                 12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106  
B系列
     40,000        1,000        —        1,000                 40,000        1,000        —        1,000  
J系列
     40,000        1,000        7        993                 40,000        1,000        7        993  
K系列
     23,000        575        10        565                 23,000        575        10        565  
系列L
     20,000        500        14        486                 20,000        500        14        486  
M系列
     30,000        750        21        729                 30,000        750        21        729  
系列N
     60,000        1,500        8        1,492                 60,000        1,500        8        1,492  
系列O
     18,000        450        13        437                 18,000        450        13        437  
優先股總數(A)
     243,510      $ 7,026      $ 218      $ 6,808                 243,510      $ 7,026      $ 218      $ 6,808  
 
(a)
截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為$1.00每股。
 
美國國際銀行  
53
目錄表
注9：
  
企業累計其他綜合收益(虧損)
股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累積的其他全面收益(虧損)進行調整。截至3月31日的三個月，影響計入股東權益的累計其他全面收益(虧損)的交易對賬如下：
 
(百萬美元)   未實現的收益
(虧損)
投資
證券
可供-用於-
銷售		     未實現
收益(虧損)
論投資
證券
已轉接
從可用的-
待售-出售至
持有至到期
     未實現的收益
(虧損)繼續
衍生品：模糊限制語		     未實現的收益
(虧損)
退休計劃		     外國
貨幣
翻譯		     總計  
2023
                                                
期初餘額
   $ (6,378 )    $ (3,933 )    $ (114 )    $ (939 )    $ (43 )    $ (11,407 ) 
未實現收益(虧損)變動
     1,305       —       204       1       —       1,510  
外幣折算調整(A)
     —       —       —       —       (1 )      (1 ) 
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     32       121       7       (2 )      —       158  
適用所得税
     (328 )      (31 )      (54 )      —       —       (413 ) 
期末餘額
   $ (5,369 )    $ (3,843 )    $ 43     $ (940 )    $ (44 )    $ (10,153 ) 
2022
                                                
期初餘額
   $ 540     $ (935 )    $ (85 )    $ (1,426 )    $ (37 )    $ (1,943 ) 
未實現收益(虧損)變動
     (6,754 )      —       —       —       —       (6,754 ) 
外幣折算調整(A)
     —       —       —       —       —       —  
對已實現(收益)損失收益的重新分類
     (18 )      42       11       32       —       67  
適用所得税
     1,714       (11 )      (3 )      (8 )      —       1,692  
期末餘額
   $ (4,518)     $ (904 )    $ (77 )    $ (1,402 )    $ (37 )    $ (6,938 ) 
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關套期保值的影響。
關於從累積的其他全面收益(虧損)中重新歸類為截至3月31日的三個月的收益的項目對淨收入的影響的更多細節如下：
 
     對銷售淨收入的影響      中受影響的行項目
(百萬美元)    2023     2022      綜合損益表
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)
                      
出售投資證券的已實現收益(虧損)
    $ (32 )    $ 18      證券收益(虧損)，淨額
       8       (5)      適用所得税
       (24)       13      税淨額
轉讓的投資證券的未實現收益(虧損)
可供出售至持有至到期
                      
未實現收益(虧損)攤銷
      (121 )      (42 )     利息收入
       31       11      適用所得税
       (90)       (31)      税淨額
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)
                      
衍生工具套期保值的已實現收益(損失)
      (7 )      (11 )     利息支出
      
1

       3      適用所得税
       (6)       (8)      税淨額
退休計劃的未實現收益(虧損)
                      
精算收益(損失)和先前服務成本(信貸)攤銷
      2       (32 )     其他非利息支出
       —       8      適用所得税
       2       (24)      税淨額
對淨利潤的總影響
    $ (118 )    $ (50 )      
 
54
   美國國際銀行
目錄表
附註：10
  
**每股收益
每股收益的組成部分包括：
 
     三個月後結束
3月31日		  
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)    2023     2022  
歸因於U.S.Bancorp的淨收入
    $ 1,698     $ 1,557  
優先股息
      (98 )      (84 ) 
分配給參與股票獎勵的收益
      (8 )      (7 ) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
    $ 1,592     $ 1,466  
平均已發行普通股
      1,532       1,485  
行使和假定購買股票獎勵的淨影響
      —       1  
平均稀釋後已發行普通股
      1,532       1,486  
普通股每股收益
    $ 1.04     $ .99  
稀釋後每股普通股收益
    $ 1.04     $ .99  
 
2023年3月31日未償還的期權將被購買1 
在截至2023年3月31日的三個月裏，100萬股普通股沒有被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的。
 
附註：11
  
增加員工福利
公司退休計劃的定期福利淨成本的組成部分包括：
 
    截至3月31日的三個月  
    養老金計劃            退休後
福利計劃		  
(百萬美元)   2023     2022            2023     2022  
服務成本
   $ 56     $ 69             $ —     $ —  
利息成本
     93       61               1       —  
計劃資產的預期回報
     (137 )      (119 )              (1 )      —  
前期服務成本(信用)攤銷
     —       (1 )              (1 )      —  
精算損失(收益)攤銷
     1       35               (2 )      (2 ) 
定期收益淨成本(A)
   $ 13     $ 45             $ (3 )    $ (2 ) 
 
(a)
服務成本計入綜合損益表的薪酬和員工福利支出。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息支出中。
 
注：12
  
免徵所得税
所得税支出的構成包括：
 
     三個月後結束
3月31日		  
(百萬美元)        2023         2022  
聯邦制
                 
當前
    $ 397     $ 404  
     
延期
      (32 )      (102 ) 
聯邦所得税
      365       302  
狀態
                 
當前
      96       89  
     
延期
      (6 )      6  
     
州所得税
      90       95  
所得税撥備總額
    $ 455     $ 397  
 
美國國際銀行  
55
目錄表
按聯邦法定税率對預期所得税費用進行對賬21佔公司適用所得税支出的百分比如下：
 
     三個月後結束
3月31日		  
(百萬美元)        2023         2022  
按法定税率徵税
    $ 453     $ 411  
按法定税率計算的扣除聯邦税收優惠後的州所得税
      102       84  
的税收效應
                 
扣除相關費用後的税收抵免和福利
      (77 )      (106 ) 
免税所得
      (34 )      (28 ) 
其他項目
      11       36  
適用所得税
    $ 455     $ 397  
該公司的所得税申報單受到聯邦、州、地方和外國政府當局的審查和審查。在持續的基礎上，許多聯邦、州、地方和外國的審查正在進行中，涉及多個納税年度。截至2023年3月31日，截至2014年12月31日的所有年度的聯邦税務審查均已完成並解決。該公司截至2015年12月31日至2020年12月31日的年度納税申報表正在接受美國國税局的審查。外國、州和地方政府當局接受審查的年限因司法管轄區而異。
公司的遞延税金淨資產為#美元。6.02023年3月31日的10億美元和6.32022年12月31日為10億美元。
 
附註：13年
  
**派生工具
在正常業務過程中，本公司進行衍生產品交易，以管理各種風險和適應客户的業務要求。本公司按公允價值在其他資產或其他負債中確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。於本公司訂立衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，或未被指定為與客户有關的交易、為資產/負債風險管理目的而進行的經濟對衝，或透過本公司業務創建的另一獨立衍生工具(“獨立衍生工具”)。當衍生品被指定為公允價值、現金流量或淨投資對衝時，本公司在開始時進行評估，此後至少每季度進行一次評估，以確定衍生品在抵消對衝項目價值或現金流量變化方面的有效性。
公允價值對衝
這些衍生品是該公司用來對衝與其標的可供出售投資證券和固定利率債務的利率變化相關的公允價值變化的利率掉期。被指定為公允價值對衝的衍生品的公允價值變動，以及被套期保值項目的公允價值變動，計入收益。
現金流對衝
這些衍生品是該公司用來對衝其基礎可變利率貸款和債務的預測現金流的利率掉期。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)，直至對衝項目的現金流量變現。如果被指定為現金流對衝的衍生品終止或不再具有高度有效性，其他全面收益(虧損)的損益將在預測的對衝交易影響收益的期間攤銷至收益。如果套期預測交易不再可能發生，套期會計將停止，包括在其他全面收益(虧損)中的任何損益立即在收益中報告，除非預測交易至少合理地可能發生，因此金額仍在其他全面收益(虧損)範圍內。截至2023年3月31日，公司擁有43在其他綜合收益(虧損)中記錄的被歸類為現金流對衝的衍生品的已實現和未實現收益(税後淨額)百萬美元，而其他綜合收益(虧損)為#114截至2022年12月31日的已實現和未實現虧損百萬(税後淨額)。預計在未來12個月內從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的金額為
利得
3萬美元31百萬(税後淨額)。在截至2023年3月31日的三個月裏，所有現金流對衝都非常有效。
淨投資對衝
*本公司使用遠期承諾出售特定數量的某些外幣和非衍生性債務工具，以對衝因外幣匯率波動而導致的海外業務淨投資的波動性。被指定為淨投資對衝的非衍生債務工具的賬面金額為#美元。1.32023年3月31日和2022年12月31日。
 
 
56
   美國國際銀行
目錄表
其他衍生頭寸
*本公司訂立獨立衍生工具以減低利率風險及作其他風險管理用途。該等衍生工具包括出售將予公佈證券的遠期承諾(“TBA”)及出售住宅按揭貸款的其他承諾，用以在經濟上對衝與持有以供出售的按揭貸款有關的利率風險(“MLHFS”)及無資金來源的按揭貸款承諾。該公司還簽訂利率互換、互換、購買TBA、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權的遠期承諾，以經濟地對衝公司MSR公允價值的變化。本公司亦訂立外幣遠期合約，以在經濟上對衝本公司確認的外幣資產及負債的重估損益。此外，該公司還為其客户充當利率衍生品和外匯合同的賣家和買家。本公司通過與經紀自營商訂立類似的抵銷倉位，或以投資組合為基礎，訂立部分或全部抵銷該等客户相關倉位的收益的其他衍生或非衍生金融工具，以減輕與該等客户衍生工具有關的市場及流動性風險。公司的客户衍生品和相關套期保值由公司的市場風險委員會監督和審查，該委員會制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險限額。本公司亦擁有透過其業務產生的衍生合約，包括若干無資金來源的按揭貸款承諾及與出售其持有的部分Visa B類普通股及優先股有關的掉期協議。有關該等掉期協議的進一步資料，請參閲附註15。公司可以經濟地使用信用衍生品來對衝信用風險。
下表彙總了公司的資產和負債管理衍生品頭寸：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
   
概念上的
價值
      公允價值             
概念上的
價值
      公允價值  
(百萬美元)    資產      負債              資產      負債  
公允價值對衝
                                                              
利率合約
                                                              
接受固定/支付浮動掉期
   $ 17,400      $ —      $ —               $ 17,400      $ —      $ 9  
支付固定/接收浮動掉期
     13,564        —        —                 5,542        —        —  
現金流對衝
                                                              
利率合約
                                                              
接受固定/支付浮動掉期
     18,800        —        —                 14,300        —        —  
淨投資對衝
                                                              
外匯遠期合約
     784        —        9                 778        —        —  
其他經濟對衝
                                                              
利率合約
                                                              
期貨和遠期
                                                              
買
     8,120        29        15                 3,546        10        18  
賣
     6,891        12        32                 7,522        20        38  
選項
                                                              
購得
     14,109        344        —                 11,434        346        —  
成文
     10,295        20        159                 7,849        7        148  
接受固定/支付浮動掉期
     8,504        1        —                 9,215        —        3  
支付固定/接收浮動掉期
     9,190        —        —                 9,616        —        —  
外匯遠期合約
     1,124        2        7                 962        2        6  
股權合同
     361        6        7                 361        —        10  
信貸合同
     375       
1

        —                 330        —        —  
其他(A)
     2,140        12        158                 1,908        11        190  
總計
   $   111,657      $    427      $    387               $ 90,763      $    396      $ 422  
 
(a)
包括與出售公司部分Visa B類普通股和優先股有關的衍生債務互換協議。簽證互換協議的總名義價值和公允價值為#美元1.810億美元157截至2023年3月31日，分別為100萬美元，而1.810億美元190分別為2022年12月31日的100萬人。此外，還包括短期承保購買和銷售承諾，名義總價值為$2502023年3月31日為百萬美元，132022年12月31日為100萬人。
 
美國國際銀行  
57
目錄表
下表彙總了該公司與客户相關的衍生品頭寸：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
   
概念上的
價值
      公允價值             
概念上的
價值
      公允價值  
(百萬美元)    資產      負債              資產      負債  
利率合約
                                                              
接受固定/支付浮動掉期
   $ 314,593      $ 576      $ 4,527               $ 301,690      $ 309      $ 5,689  
支付固定/接收浮動掉期
     325,360        2,005        329                 316,133        2,323        206  
其他(A)
     53,267        3        32                 40,261        3        16  
選項
                                                              
購得
     113,374        1,551        9                 103,489        1,794        5  
成文
     111,689        12        1,545                 99,923        6        1,779  
期貨
                                                              
買
     417        —        —                 3,623        —        4  
賣
     —        —        —                 2,376        8        —  
外匯匯率合約
                                                              
遠期、現貨和掉期
     129,301        2,638        2,196                 134,666        3,010        2,548  
選項
                                                              
購得
     1,211        28        —                 954        22        —  
成文
     1,211        —        28                 954        —        22  
信貸合同
     11,066        1        8                 10,765        1        8  
總計
   $ 1,061,489      $ 6,814      $ 8,674               $ 1,014,834      $ 7,476      $ 10,277  
 
(a)
主要表示根據指定利率指數之間的差額支付的浮動利率掉期。
下表顯示截至3月31日的三個月在其他全面收益(虧損)中確認的收益(虧損)和從其他全面收益(虧損)重新分類為收益(税後)的有效部分：
 
    
收益(虧損)
在中國獲得認可
其他
全面
收入
(虧損)
             收益(虧損)
重新分類
來自其他人
全面
收益(虧損)
轉化為更多收益		  
(百萬美元)    2023     2022             2023     2022  
資產和負債管理職位
                                          
現金流對衝
                                          
利率合約
    $ 151     $ —              $ (6 )    $ (8 ) 
淨投資對衝
                                          
外匯遠期合約
      (3 )      (1 )               —       —  
非衍生債務工具
      (18 )      20                —       —  
 
注：
該公司不排除對現金流和淨投資對衝進行有效性測試。
下表顯示了公允價值和現金流量對衝會計對截至3月31日的三個月綜合收益表的影響：
 
     利息收入             利息和費用  
(百萬美元)    2023     2022             2023     2022  
綜合損益表中列報的收入和費用細目總額，其中記錄了公允價值或現金流量套期的影響
    $ 6,964     $ 3,418              $ 2,330     $ 245  
           
資產和負債管理職位
                                          
公允價值對衝
                                          
利率合約衍生品
      (178 )      517                (114 )      72  
套期保值項目
      174       (518 )               114       (71 ) 
現金流對衝
                                          
利率合約衍生品
      —       —                7       11  
 
注：
公司不會將組件排除在有效性測試之外公平價值和現金流動對衝。該公司將損失重新分類為#美元。7百萬美元和美元11分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，由於非連續性現金流對衝實現的現金流，將100萬美元計入收益。沒有任何金額被重新分類為終止現金流對衝的收益，因為最初的對衝預測現金流很可能不會發生。
 
58
   美國國際銀行
目錄表
下表顯示了累計套期保值調整以及公允價值套期保值指定的資產和負債的賬面價值：
 
    持有價值美元的對衝基金資產
和其他負債		              累計套期保值調整(A)  
(百萬美元)   2023年3月31日     2022年12月31日              2023年3月31日     2022年12月31日  
綜合資產負債表中的行項目
                                          
可供出售的投資證券
   $ 13,065     $ 4,937               $ (365 )    $ (552 ) 
長期債務
     16,644       17,190                 (61 )      (142 ) 
 
(a)
與終止可供出售投資證券和長期債務的對衝關係有關的累計對衝調整為(379
)
百萬美元和美元366截至2023年3月31日，分別為100萬美元，而(392)百萬元及$399分別為2022年12月31日的100萬人。
下表顯示了截至3月31日的三個月其他經濟對衝和客户相關頭寸的收益確認的收益(虧損)：
 
   
損益地點
在收益中確認
         
(百萬美元)        2023         2022  
資產和負債管理職位
                         
其他經濟對衝
                         
利率合約
                         
未來S和遠期
     抵押貸款銀行業務收入      $ 7     $ 223  
購買的和寫入的選項
     抵押貸款銀行業務收入        (2 )      (47 ) 
掉期
     抵押貸款銀行業務收入        58       (204 ) 
外匯遠期合約
     其他非利息收入        (5 )      (3 ) 
股權合同
     補償費用        (3 )      (2 ) 
其他
     其他非利息收入        (2 )      (1 ) 
與客户相關的職位
                         
利率合約
                         
掉期
     商業廣告產品和收入        52       17  
購買的和寫入的選項
     商業產品收入        —       4  
期貨
     商業產品收入        (1 )      16  
外匯匯率合約
                         
遠期、現貨和掉期
     商業產品收入        28       15  
信貸合同
     商業產品收入        —       5  
衍生工具須承受與衍生工具合約交易對手有關的信用風險。本公司使用信用估值調整來衡量該信用風險，並將其計入衍生品的公允價值。本公司透過分散其在不同交易對手之間的衍生工具倉位、訂立由票據交換所集中結算的衍生工具倉位、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理交易對手信用風險。主淨額結算安排允許相互擁有多個衍生品合約的兩個交易對手能夠通過單一付款和單一貨幣，在所有合約(包括任何相關抵押品)下淨額結算。抵押品安排通常要求交易對手交付等同於公司衍生產品應收賬款淨額的抵押品(通常是現金或美國國債和機構證券)，但須遵守最低轉賬和信用評級要求。
該公司的抵押品安排主要是雙邊的，因此包含要求對公司的淨負債衍生頭寸進行抵押的條款。所要求的抵押品覆蓋範圍以淨負債門檻為基礎，並可能取決於兩家國家公認的統計評級機構對公司的信用評級。如果本公司的信用評級降至抵押品安排中確立的信用評級門檻以下，衍生品的交易對手可以立即申請額外的抵押品覆蓋範圍，最高可達幷包括淨負債狀況下衍生品的全部抵押品覆蓋範圍。於2023年3月31日處於淨負債狀況的抵押品安排下所有衍生工具的公允價值合計為$2.2十億美元。截至2023年3月31日，公司擁有1.8作為這一淨負債頭寸的抵押品的10億美元現金。
 
 
附註：14
   若干金融工具及證券融資活動的淨額結算安排
    
該公司的衍生品投資組合包括雙邊場外交易、某些利率衍生品和信貸合約，以及交易所交易的頭寸，其中可能包括美國國債和歐洲美元期貨或美國國債期貨的期權。中的
 
美國國際銀行  
59
目錄表
公司的美元
1.2
截至2023年3月31日的衍生品頭寸名義總額，$
575.6
30億美元與雙邊場外交易有關，美元
595.8
30億美元與那些通過票據交換所集中清算的人有關，以及
1.8
30億美元與交易所交易的股票相關。該公司的衍生品合同通常包括抵銷權(稱為淨額結算安排)，根據預期交易量、信用風險和交易對手偏好，可能需要抵押品維護。對於抵押品支持安排下的所有衍生品，公允價值按日確定，根據抵押品維護要求，本公司和交易對手可根據本公司與交易對手之間所有衍生品頭寸的公允價值淨值接收或交付抵押品。抵押品通常是現金，但根據與某些交易對手的抵押品安排，證券可能是允許的。與現金抵押品有關的應收賬款及應付賬款，連同相關衍生資產及負債的公允價值，計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債。任何質押給交易對手作為抵押品的證券仍保留在綜合資產負債表上。除非交易對手違約，否則從交易對手那裏收到的作為抵押品的證券不會在綜合資產負債表上確認。一般而言，用作抵押品的證券可由佔有一方出售、再抵押或以其他方式使用。對任何一方使用現金抵押品都沒有限制。有關本公司衍生工具的進一步討論，包括抵押品安排，請參閲附註13。
作為公司財務和經紀-交易商業務的一部分，公司執行被視為根據回購協議出售的證券或根據轉售協議購買的證券的交易，這兩種交易都被計入抵押融資。根據回購協議出售的證券包括回購協議和證券出借交易。根據轉售協議購買的證券包括逆回購協議和證券借用交易。對於根據回購協議出售的證券，公司將收到的現金計入負債，計入綜合資產負債表中的短期借款。對於根據轉售協議購買的證券，公司將支付的現金計入應收賬款，並將其計入綜合資產負債表中的其他資產。
根據回購協議轉讓予交易對手的證券及借出證券交易將繼續在綜合資產負債表上確認，並按公允價值計量，並計入投資證券或其他資產。除非交易對手違約，否則根據逆回購協議從交易對手收到的證券和借入的證券交易不會在綜合資產負債表上確認。根據回購和逆回購交易轉讓的證券通常是美國國債和機構證券、住宅機構抵押貸款支持證券或公司債務證券。借出或借入的證券通常是由本公司的經紀交易商子公司交易的公司債務證券。一般來説，轉讓的證券可以由持有者出售、再抵押或以其他方式使用。對任何一方使用現金抵押品都沒有限制。回購/逆回購和證券借出/借入交易使公司面臨交易對手風險。公司通過獨立於業務部門經理進行評估，並對每個交易對手設定集中限制來管理這一風險。此外，這些交易包括抵押品安排，要求每日確定標的證券的公允價值，從而獲得現金或將現金退還給交易對手以維持特定抵押品。
級別。
 
 
60
   美國國際銀行
目錄表
下表按回購協議和證券借貸交易質押抵押品類別彙總到期日：
 
(百萬美元)   一夜之間，
連續式		      不到
30天		      30-89
日數		      大於
90天		      總計  
2023年3月31日
                                            
回購協議
                                            
美國財政部和機構
  
$

 1,538        $—        $—        $—      $ 1,538  
住宅機構抵押貸款支持證券
     593        —        —        —        593  
公司債務證券
     1,011        —        —        —        1,011  
回購協議總額
     3,142        —        —        —        3,142  
借出證券
                                            
公司債務證券
     203        —        —        —        203  
已借出證券總額
     203        —        —        —        203  
已確認負債總額
   $ 3,345        $—      $ —        $—      $ 3,345  
2022年12月31日
                                            
回購協議
                                            
美國財政部和機構
   $ 147        $—        $ —        $—      $ 147  
住宅機構抵押貸款支持證券
     846        —        —        —        846  
公司債務證券
     439        —        —        —        439  
回購協議總額
     1,432        —        —        —        1,432  
借出證券
                                            
公司債務證券
     120        —        —        —        120  
已借出證券總額
     120        —        —        —        120  
已確認負債總額
   $ 1,552        $—        $—        $—      $ 1,552  
本公司根據各自的行業標準協議執行其衍生產品、回購/逆回購和證券借出/借入交易。這些協議包括總淨額結算安排，允許將與同一交易對手簽訂的多份合同視為單一安排。這使得每天可以淨結清一筆金額。在違約情況下，總淨額結算安排規定結清淨額結算，這允許終止所有這些與違約交易對手的頭寸，並以一筆付款金額淨額結算。
本公司已選擇就其大部分衍生交易對手的資產負債表呈列作出淨額結算安排，以抵銷資產及負債。淨額計入發生在交易對手層面，包括與衍生合約相關的所有資產和負債，包括與收到或交付的現金抵押品相關的資產和負債。本公司並無選擇就回購/逆回購及證券借出/借入交易的資產負債表呈列淨額結算安排抵銷資產及負債。
下表提供了公司淨額調整的信息，以及合併資產負債表上未抵銷但在違約情況下可抵銷的項目：
 
(百萬美元)   毛收入
公認的
資產		      總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表：(A)		     淨額
於7月1日提交的報告
已整合
資產負債表		      債務總額不會完全抵消銀行的損失
綜合資產負債表		     淨資產金額  
   金融
文書(B)		     抵押品
已收到(C)		  
2023年3月31日
                                                  
衍生資產(D)
   $ 7,204      $ (4,261 )    $ 2,943      $ (182 )    $ (1 )    $ 2,760  
逆回購協議
     1,639        —       1,639        (473 )      (1,166 )      —  
借入的證券
     1,760        —       1,760        —       (1,712 )      48  
總計
   $ 10,603      $ (4,261 )    $ 6,342      $ (655 )    $ (2,879 )    $ 2,808  
2022年12月31日
                                                  
衍生資產(D)
   $ 7,852      $ (5,427 )    $ 2,425      $ (231 )    $ (80 )    $ 2,114  
逆回購協議
     107        —       107        (102 )      (5 )      —  
借入的證券
     1,606        —       1,606        —       (1,548 )      58  
總計
   $ 9,565      $ (5,427 )    $ 4,138      $ (333 )    $ (1,633 )    $ 2,172  
 
(a)
包括$2.210億美元3.0分別在2023年3月31日和2022年12月31日以衍生品資產為抵押品的與現金抵押品相關的應付款10億美元。
(b)
對於衍生資產，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何衍生負債公允價值；對於逆回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何回購協議應付款；對於借入的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵消的任何借出的應付證券。
(c)
包括本公司從交易對手處收到的證券的公允價值。除非交易對手違約，否則這些證券不會計入綜合資產負債表。
(d)
不包括$37百萬美元和美元20截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為不受淨值安排限制的衍生資產的百萬美元。
 
美國國際銀行  
61
目錄表
(百萬美元)   毛收入
公認的
負債		      總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表：(A)		     淨額
於7月1日提交的報告
已整合
資產負債表		      債務總額不會完全抵消銀行的損失
綜合資產負債表		     淨資產金額  
   金融
文書(B)		     抵押品
已承諾(C)		  
2023年3月31日
                                                  
衍生負債(D)
   $ 8,902      $ (3,810 )    $ 5,092      $ (182 )    $ —     $ 4,910  
回購協議
     3,142        —       3,142        (473 )      (2,669 )      —  
借出證券
     203        —       203        —       (200 )      3  
總計
   $ 12,247      $ (3,810 )    $ 8,437      $ (655 )    $ (2,869 )    $ 4,913  
2022年12月31日
                                                  
衍生負債(D)
   $ 10,506      $ (4,551 )    $ 5,955      $ (231 )    $ —     $ 5,724  
回購協議
     1,432        —       1,432        (102 )      (1,325 )      5  
借出證券
     120        —       120        —       (118 )      2  
總計
   $ 12,058      $ (4,551 )    $ 7,507      $ (333 )    $ (1,443 )    $ 5,731  
 
(a)
包括$1.810億美元2.12023年3月31日和2022年12月31日分別扣除衍生品負債的與現金抵押品相關的應收賬款10億美元。
(b)
對於衍生負債，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何衍生資產公允價值；對於回購協議，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何逆回購協議應收賬款；對於借出的證券，這包括在交易對手違約時可能被抵銷的任何證券借款應收賬款。
(c)
包括本公司質押給交易對手的證券的公允價值。這些證券包括在綜合資產負債表中，除非公司違約。
(d)
不包括$159百萬美元和美元193截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為不受淨額結算安排限制的衍生負債100萬歐元。
 
附註：15
   資產和負債的公允價值
本公司使用公允價值計量對某些資產和負債進行初始記錄，定期重新計量某些資產和負債，並進行披露。衍生品、交易和可供出售的投資證券、MSR和幾乎所有MLHFS均按公允價值經常性記錄。此外，本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，例如為出售而持有的貸款、為投資而持有的貸款及某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用成本或公允價值較低的會計處理或個別資產的減值減值。其他金融工具，如持有至到期的投資證券、貸款、定期存款、短期借款和長期債務，按攤銷成本入賬。有關這些其他金融工具的估計公允價值的進一步信息，請參閲本附註中的“金融工具公允價值”。根據披露指引，某些金融工具，例如無定義或合約到期日的存款、一年或以下到期的應收賬款及應付款項、未按公允價值入賬的保險合約及股權投資，均不包括在本附註內。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。公允價值計量反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設，包括關於特定估值技術所固有的風險、對資產出售或使用的限制的影響以及不良表現風險的假設。
本公司將其按公允價值計量的資產和負債分為三級估值技術層次，用於按公允價值計量金融資產和金融負債。這一等級是基於估值投入是可觀察的還是不可觀察的。這些級別是：
  •  
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。一級包括美國國債，以及交易所交易工具。
  •  
第2級--第1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入。二級包括交易頻率低於交易所交易工具的債務證券，通常使用第三方定價服務進行估值；衍生合同和其他資產和負債，包括證券，其價值是使用定價模型確定的，其投入在市場上可以觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到可觀察到的市場數據的證實；以及MLHFS，其價值是使用類似資產的報價或定價模型來確定的，其投入在市場上可以觀察到或可以由可觀察到的市場數據來證實。
  •  
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。這一類別包括MSR和某些衍生合約。
 
62
   美國國際銀行
目錄表
估值方法
本公司用以按公允價值計量金融資產及負債的估值方法如下。此外，下一節還説明瞭對資產或負債進行分類的公允價值等級。在適當的情況下，説明包括有關估值模型的信息和對這些模型的關鍵輸入。截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月內，本公司用以計量公允價值的估值技術並無重大變動。
可供出售的投資證券
當相同證券的報價在活躍的市場中可用時，這些價格被用來確定公允價值，這些證券被歸類在公允價值等級的第一級。一級投資證券包括美國國債和交易所交易證券。
對於其他證券，具體證券的市場報價可能不是現成的。如有可能，本公司根據市場可觀察到的信息確定公允價值，這些信息包括類似證券的市場報價、非活躍交易價格和經紀商報價。這些證券被歸類在公允價值等級的第二級。二級估值通常由第三方定價服務機構提供。二級投資證券主要是機構抵押貸款支持證券、某些其他資產支持證券、國家和政治部門的債務以及機構債務證券。
持有供出售的按揭貸款
*MLHFS按公允價值計量，存在活躍的二級市場和現成的市場價格，最初按交易價格估值，隨後通過與具有類似抵押品和風險概況的工具進行比較來估值。MLHF被歸類為2級。包括在抵押銀行收入中的淨虧損為#美元。3百萬美元和美元234截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別來自這些MLHFS在公允價值期權會計指導下對公允價值的變化。因特定工具信貸風險而導致的公允價值變動並不重要。MLHFS的利息收入是根據合同利率計量的，並在綜合損益表中作為利息收入報告。選擇按公允價值計量MLHFS可減少某些時間上的差異，並使這些資產的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。
抵押貸款服務權
MSR使用貼現現金流方法進行估值，並被歸類為第三級。該公司通過使用預付款率和其他假設預測不同利率情景的未來現金流，並使用基於期權調整利差水平的風險調整比率對這些現金流進行貼現，從而確定MSR的公允價值。在可比投資組合中，MSR的可觀察到的市場活動很少，因此，公允價值的確定需要重要的管理層判斷。有關MSR估值假設的進一步信息，請參閲附註7。
衍生品
本公司持有的大部分衍生品均在場外交易或通過票據交換所集中結算，並採用市場標準現金流量估值技術進行估值。這些模型根據衍生工具的類型，包括利率曲線、匯率和波動率，納入了投入。所有衍生品價值都包含對交易對手違約風險的評估，該評估是根據公司對信用風險的評估，包括對信用風險的外部評估來衡量的。本公司透過考慮其根據主要淨額結算安排對衍生工具持倉及根據抵押品安排收到或提供抵押品的淨值計算能力，監察及管理其不良表現風險。因此，本公司已選擇按交易對手水平按淨值計量衍生工具的公允價值。大多數衍生品被歸類在公允價值層次的第二級，因為模型的重要輸入，包括非履約風險，是可觀察到的。然而，某些衍生品交易是與交易對手進行的，市場上無法觀察到不履行風險，因此，信貸估值調整導致這些衍生品被歸類到公允價值層次的第三級。
該公司還擁有通過其業務產生的其他衍生合同，包括購買和發放抵押貸款的承諾，以及與出售其部分B類普通股和Visa優先股一起簽署的掉期協議(“簽證掉期”)。按揭貸款承諾按包括市場可觀察和不可觀察投入的定價模型進行估值，這導致承諾被歸類在公允價值層次的第三級。不可觀察的輸入包括關於實際成為關閉貸款的承諾的百分比的假設，以及基礎貸款價值所固有的MSR值。
 
美國國際銀行  
63
目錄表
Visa掉期要求本公司或Visa的購買者支付。當Visa的轉換率發生變化時，B類普通股和優先股。B類普通股和優先股給Visa。A類普通股和優先股，以及根據協議規定的條款每季度向購買者支付。管理層在審查Visa Inc.相關訴訟或有事項和相關託管資金的同時，審查和更新Visa掉期公允價值。預期的訴訟解決方案影響Visa。B類普通股給Visa。A類普通股轉換率，以及Visa掉期的最終終止日期。因此，簽證互換被歸類為級別
3
。請參閲備註
16
有關Visa Inc.重組和相關信用卡協會訴訟的更多信息。
3級資產和負債的重大不可觀察的投入
下一節提供的資料有助於理解本公司在綜合資產負債表中按公允價值記錄的3級資產和負債的公允價值計量的不確定性。本節包括對公司使用的重要投入的描述，以及對這些投入之間的任何相互關係的描述。以下討論不包括用於貸款和OREO減值措施的抵押品價值的非經常性公允價值計量。這些估值採用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，因此被歸類為3級。
抵押貸款服務權
在公司MSR的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是預期的預付款和期權調整後的利差，該利差被添加到無風險利率中，以貼現預計的現金流。單獨使用這兩種投入中的任何一種大幅增加都會導致公允價值計量大幅下降。單獨計算這兩項投入中的任何一項的大幅減少都會導致公允價值計量大幅增加。提前還款和期權調整利差之間沒有直接的相互關係。提前還款利率通常與市場利率走勢相反。期權調整後的價差通常受到市場回報要求變化的影響。
下表顯示了MSR在2023年3月31日的重要估值假設範圍：
 
     最低要求     極大值     加權的-
平均數(A)		  
預期提前還款
     6 %      20 %      9 % 
期權調整價差
     5       11       6  
 
(a)
按已提供相關按揭貸款的相對公允價值釐定。
衍生品
本公司有兩個不同的3級衍生產品組合：(I)本公司承諾購買及發放符合衍生產品要求的按揭貸款，以及(Ii)本公司的資產/負債及客户相關衍生產品，因與交易對手衡量不履行風險有關的不可觀察的輸入而屬3級。此外，該公司的簽證互換被歸類為3級。
在公司購買和發放按揭貸款的衍生承諾的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實際成為封閉貸款的承諾的百分比和基礎貸款價值所固有的MSR價值。如果關閉的貸款率大幅上升，將導致更大的衍生品資產或負債。固有MSR價值的顯著增加將導致衍生資產的增加或衍生負債的減少。預期貸款成交利率和內在MSR值直接受到市場利率變化的影響，通常與利率走勢相同。
下表顯示了該公司在2023年3月31日購買和發放抵押貸款的衍生品承諾的重大估值假設範圍：
 
     最低要求     極大值     加權的-
平均數(A)		  
預期貸款結算率
     1 %      100 %      76 % 
內在MSR價值(每筆貸款基點)
     21       178       100  
 
(a)
按相關按揭貸款的相對公允價值確定。
在本公司若干資產/負債及客户相關衍生工具的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是與交易對手不履行債務風險相關的信用估值調整。
 
64
   美國國際銀行
目錄表
信貸估值調整的大幅增加將導致較低的公允價值計量。信貸估值調整的大幅減少將導致更高的公允價值計量。信用估值調整受市場利率、波動性、市場隱含信用利差和虧損恢復率變化以及本公司對交易對手信用狀況的評估的影響。截至2023年3月31日，最低、最高和加權平均信用估值調整佔調整前交易對手衍生品合同公允淨值的百分比為0百分比,1,210百分比和2百分比分別為。
在Visa掉期的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是管理層對某些訴訟情景發生概率的估計，以及解決相關訴訟損失估計超過或不足公司託管資金比例份額的時機。損失估計的增加或相關訴訟的延遲解決將導致衍生負債的增加。減少損失估計或加快相關訴訟的解決將導致衍生負債的減少。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
 
(百萬美元)   1級      2級      3級      編織成網     總計  
2023年3月31日
                                           
可供出售的證券
                                           
美國財政部和機構
   $ 12,539      $ 5,515      $
 
 —      $ —     $ 18,054  
抵押貸款支持證券
                                           
住宅中介機構
     —        26,145        —        —       26,145  
商業廣告
                                           
代理處
     —        7,300        —        —       7,300  
非機構組織
     —        7        —        —       7  
資產支持證券
     —        3,807        —        —       3,807  
國家和政治分部的義務
     —        10,173        1        —       10,174  
其他
     —        4        —        —       4  
可供銷售的總數量
     12,539        52,951        1        —       65,491  
持有作出售用途的按揭貸款
     —        1,990        —        —       1,990  
抵押貸款償還權
     —        —        3,724        —       3,724  
衍生資產
     3        5,954        1,284        (4,261 )     2,980  
其他資產
     296        2,087        —        —       2,383  
總計
   $ 12,838      $ 62,982      $ 5,009      $ (4,261 )   $ 76,568  
衍生負債
   $ —      $ 5,512      $ 3,549      $ (3,810 )    $ 5,251  
短期借款和其他負債(A)
     334        1,723        —        —       2,057  
總計
   $ 334      $ 7,235      $ 3,549      $ (3,810 )    $ 7,308  
2022年12月31日
                                           
可供出售的證券
                                           
美國財政部和機構
   $ 13,723      $ 8,310      $ —      $ —     $ 22,033  
抵押貸款支持證券
                                           
住宅中介機構
     —        29,271        —        —       29,271  
商業廣告
                                           
代理處
     —        7,145        —        —       7,145  
非機構組織
     —        7        —        —       7  
資產支持證券
     —        4,323        —        —       4,323  
國家和政治分部的義務
     —        10,124        1        —       10,125  
其他
     —        6        —        —       6  
可供銷售的總數量
     13,723        59,186        1        —       72,910  
持有作出售用途的按揭貸款
     —        1,849        —        —       1,849  
抵押貸款償還權
     —        —        3,755        —       3,755  
衍生資產
     9        6,608        1,255        (5,427 )      2,445  
其他資產
     248        1,756        —        —       2,004  
總計
   $ 13,980      $ 69,399      $ 5,011      $ (5,427 )    $ 82,963  
衍生負債
   $ 4      $ 6,241      $ 4,454      $ (4,551 )    $ 6,148  
短期借款和其他負債(A)
     125        1,564        —        —       1,689  
總計
   $ 129      $ 7,805      $ 4,454      $ (4,551 )    $ 7,837  
 
注：
上表不包括公允價值不能輕易確定的股權投資。本公司已選擇按歷史成本計入該等投資，並已就發行人相同或類似投資的減值及可見價格變動所導致的任何變動作出調整。這些股權投資的賬面總額為$。106百萬美元和美元1042023年3月31日和2022年12月31日分別為100萬。本公司並無就該等股權投資於2023年及2022年首三個月或累計出現的可見價格變動記錄減值或調整。
(a)
主要代表本公司對賣空證券的責任，根據適用的會計準則，該證券須按公允價值入賬。
 
美國國際銀行  
65
目錄表
下表列出了在截至3月31日的三個月中，使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的所有資產和負債的公允價值變動：
 
(百萬美元)
 
起頭
週期的
天平
 
 
淨收益
(虧損)
包括在
營業淨收入
 
 
購買
 
 
銷售額
 
 
發行
 
 
聚落
 
 
端部
這一時期的
天平
 
 
淨變化量
在未實現中
收益(虧損)
與以下內容相關
資產和
負債
在結束時舉行的會議
這一時期的
 
2023
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
可供出售的證券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
國家和國家的義務策略校準SUB分部
 
$
1
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
1
 
 
$
—
 
總計 功用可供出售
 
 
1
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
1
 
 
 
—
 
M奧爾特量具維修權
 
 
3,755
 
 
 
(129
) (a) 
 
 
1
 
 
 
1
 
 
 
96
 (c) 
 
 
—
 
 
 
3,724
 
 
 
(129
) (a) 
衍生工具資產和負債淨額
 
 
(3,199
) 
 
 
(316
) (b) 
 
 
423
 
 
 
(12
) 
 
 
—
 
 
 
839
 
 
 
(2,265
) 
 
 
529
  (d) 
                 
2022
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
可供出售的證券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
資產支持證券
 
$
7
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
7
 
 
$
—
 
國家和政治分部的義務
 
 
1
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
1
 
 
 
—
 
總計房室人工智能拉薩b樂-霧R-Sale
 
 
8
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
8
 
 
 
—
 
抵押貸款償還權
 
 
2,953
 
 
 
238
  (a) 
 
 
3
 
 
 
1
 
 
 
237
 (c) 
 
 
—
 
 
 
3,432
 
 
 
238
  (a) 
                 
衍生工具資產和負債淨額
 
 
799
 
 
 
(1,867
) (e) 
 
 
11
 
 
 
(1
) 
 
 
—
 
 
 
47
 
 
 
(1,011
) 
 
 
(1,697
) (f) 
 
(a)
包括在抵押貸款銀行的收入中。
(b)
大約$
51
百萬，$
(365)
百萬美元和美元
(2)
 
包括在抵押貸款中的百萬美元銀行ING收入，商業產品R甚至UE和OTHR無國際e入站公司我，ReSPE確實如此。
(c)
表示在該期間內資本化的MSR。
(d)
大約$
22
百萬，$
509
m
億萬美元和美元
(2)
百萬美元包含在抵押貸款銀行業務收入, 商業產品收入和其他非利息收入，分別為。
(e)
約$(83)百萬，$(1.8)億美元和(1)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(f)
約$(24)百萬，$(1.7)億美元和(1)包括在抵押貸款銀行業務收入, 商業產品收入和其他非利息收入，分別為。
本公司亦須定期按公允價值在非經常性基礎上計量若干其他金融資產。這些公允價值計量通常源於採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。
下表彙總了按公允價值在非經常性基礎上計量的、截至報告日期仍持有的資產在計量日期的餘額：
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
(百萬美元)   第1級      二級      第三級      總計      第1級      二級      第三級      總計  
                 
貸款(A)
   $ —      $ —      $ 107      $ 107      $ —      $ —      $ 97      $ 97  
                 
其他資產(B)
     —        —        2        2        —        —        21        21  
 
(a)
指根據抵押品的公允價值進行調整的貸款的賬面價值，不包括完全註銷的貸款。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的公允價值，這些財產是在最初購買抵押品後根據對抵押品的評估或經紀人價格意見按公允價值計量的。
下表彙總了截至3月31日的三個月與個別資產或投資組合的非經常性公允價值計量有關的確認損失：
 
(百萬美元)       2023          2022  
     
貸款(A)
   $ 142      $ 11  
     
其他資產(B)
     1        1  
 
(a)
指以抵押品公允價值為基礎的貸款減值，但不包括完全註銷的貸款。
(b)
主要是喪失抵押品贖回權的財產的相關損失，這些財產在最初購買後按公允價值計量。
 
66
   美國國際銀行
目錄表
公允價值期權
下表彙總了選擇公允價值期權的MLHFS的公允價值賬面總額與公司到期時合同義務收取的未付本金總額之間的差額：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
(百萬美元)   公平
價值
攜帶
金額		      集料
未付
本金		      攜帶
超過的金額
(未付)未付
本金		              公平
價值
攜帶
金額		      集料
未付
本金		      攜帶
超過的金額
(未付)未付
本金		  
貸款總額
   $ 1,990      $ 1,988      $ 2               $ 1,849      $ 1,848      $ 1  
非權責發生制貸款
     1        1        —                 1        1        —  
逾期90天或以上的貸款
     2        2        —                 1        1        —  
金融工具的公允價值
以下部分彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日按攤銷成本入賬的金融工具的估計公允價值。根據與金融工具公允價值相關的披露指引，本公司不包括非金融工具的資產和負債，例如商譽價值、與存款、信用卡、商户加工和信託客户的長期關係、其他購買的無形資產、房地和設備、遞延税項和其他負債。此外，根據披露指引，一年或以下到期的應收賬款和應付款項、保險合同、未按公允價值入賬的股權投資以及沒有確定或合同到期日的存款均不包括在內。
本公司金融工具的估計公允價值如下表所示：
 
    2023年3月31日     2022年12月31日  
   
攜帶
金額
            公允價值           
攜帶
金額
            公允價值  
(百萬美元)          1級     2級     3級     總計                   1級     2級     3級     總計  
金融資產
                                                                                                        
現金和銀行到期款項
   $ 67,228             $ 67,228     $ —     $ —     $ 67,228             $ 53,542             $ 53,542     $ —     $ —     $ 53,542  
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
     1,698               —       1,698       —       1,698               356               —       356       —       356  
持有至到期的投資證券
     88,462               1,307       77,569       —       78,876               88,740               1,293       76,581       —       77,874  
持有以供出售的貸款(A)
     391               —       —       391       391               351               —       —       351       351  
貸款
     380,846               —       —       372,857       372,857               381,277               —       —       368,874       368,874  
其他(B)
     3,894               —       3,143       751       3,894               2,962               —       2,224       738       2,962  
金融負債
                                                                                                        
定期存款
     37,515               —       37,264       —       37,264               32,946               —       32,338       —       32,338  
短期借款(C)
     54,818               —       54,418       —       54,418               29,527               —       29,145       —       29,145  
長期債務
     42,045               —       39,960       —       39,960               39,829               —       37,622       —       37,622  
其他(D)
     5,351               —       1,461       3,890       5,351               5,137               —       1,500       3,637       5,137  
 
(a)
不包括選擇了適用會計準則下公允價值期權的待售抵押貸款。
(b)
包括對聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的投資，以及税收優惠投資。
(c)
不包括本公司在賣空證券方面的責任，該等證券須根據適用的會計指引按公允價值入賬。
(d)
包括經營租賃負債和與税收優惠投資有關的負債。
無資金承諾、遞延非收益相關貸款費用、備用信用證和其他擔保的公允價值約等於其賬面價值。無資金承付款、遞延非收益相關貸款費用和備用信用證的賬面價值為#美元。536百萬美元和美元4982023年3月31日和2022年12月31日分別為100萬。其他擔保的賬面價值為#美元。255百萬美元和美元2412023年3月31日和2022年12月31日分別為100萬。
 
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67
目錄表
附註：16
  
債務擔保和或有負債
簽證重組與信用卡協會訴訟
*公司的支付服務業務通過Visa U.S.A.Inc.信用卡協會或其附屬公司(統稱為Visa)發行信用卡和借記卡，並獲得信用卡和借記卡交易。2007年，Visa完成了重組，並向其金融機構成員發行了Visa Inc.普通股，以準備於2008年第一季度完成首次公開募股(IPO)(“Visa重組”)。作為Visa重組的一部分，公司收到了Visa公司按比例持有的普通股，這些普通股隨後轉換為Visa的B類股(“B類股”)。
Visa U.S.A.Inc.(“Visa U.S.A.”)和MasterCard International(統稱為“Card Brands”)是挑戰Card Brands做法的反壟斷訴訟(“Visa訴訟”)的被告。Visa USA成員銀行有義務根據Visa USA章程(在2007年10月重組時修訂)賠償Visa Inc.因Visa訴訟而產生的潛在損失。Visa美國會員銀行的賠償金額沒有具體的最高限額。Visa Inc.利用其首次公開募股的收益，並通過降低Visa美國成員銀行持有的B類股票的轉換比率，為一個託管賬户提供資金，為成員金融機構的利益提供資金，為與Visa訴訟相關的賠償義務提供資金。與代管賬户有關的應收款歸入其他負債，作為對相關簽證訴訟或有負債的直接抵銷。
2012年10月，Visa簽署了一項和解協議，以解決與紐約東區美國地區法院未決的多地區互通式立交橋訴訟相關的集體訴訟(“多地區訴訟”)。美國第二巡迴上訴法院推翻了對和解協議的批准，將此事發回地區法院。此後，該案被分成兩個推定的集體訴訟，一個尋求損害賠償(“損害賠償訴訟”)，另一個單獨的集體訴訟只尋求禁令救濟(“禁令訴訟”)。2018年9月，Visa簽署了新的和解協議，取代了原來的和解協議，以解決損害賠償訴訟。損害賠償訴訟和解得到了紐約東區美國地區法院的批准，但現在正在上訴中。禁制令行動通常尋求改變簽證規則，目前仍懸而未決。
其他擔保和或有負債
下表為公司截至2023年3月31日的其他擔保及或有負債摘要：
 
(百萬美元)   抵押品
vbl.持有		      攜帶
金額		      極大值
潛力
未來
付款		  
備用信用證
   $ —      $ 21      $ 10,699  
第三方借款安排
     —        —        11  
證券借貸的賠償問題
     9,778        —        9,679  
資產出售
     —        100        8,221  (a) 
商户加工
     930        134        136,979  
投標選擇權債券計劃擔保
     1,308        —        1,280  
其他
     —        21        2,005  
 
(a)
未來可能支付的最高金額不包括貸款銷售，即公司向買方提供與貸款承銷文件缺陷相關的損失的標準陳述和擔保，這些缺陷在銷售時可能已經存在，通常是在違約等觸發事件發生後確定的。對於這些類型的貸款銷售，未來可能支付的最大金額通常是在本報告期結束時計量的已出售貸款的未償還本金餘額。實際損失將顯著低於最大風險敞口，因為只有一小部分出售的貸款將違反陳述和保修，而回購的任何損失通常將通過以貸款為抵押的任何抵押品來減輕。
商户加工
該公司通過其子公司提供商户加工服務。根據信用卡協會的規則，商家處理商對處理的信用卡交易保留或有責任。這種或有責任在商家和持卡人之間發生賬單糾紛時產生，最終解決的結果對持卡人有利。在這種情況下，交易被“退還”給商家，有爭議的金額被貸記或以其他方式退還給持卡人。如果公司無法從商家那裏收取這筆金額，它將承擔支付給持卡人的退款金額的損失。
該公司目前通過全資子公司在美國、加拿大和歐洲處理信用卡交易。如果商家無法履行未來交付的產品或服務，如機票，本公司可能承擔根據退款條款通過信用卡協會購買的該等產品或服務的購買價格的財務責任。與這些商户相關的退款風險的評估方式類似於信用風險評估，因此，商户加工合同包含各種條款，以在發生違約時保護公司。2023年3月31日，航空公司的價值
 
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目錄表
通過公司處理的信用卡交易購買的未來日期交付的門票為$11.2十億美元。該公司持有抵押品#美元。777託管保證金、金融機構的信用證和賠償金，以及各種資產的留置權。除了特定的抵押品或其他信用增強外，該公司還對與未來交付相關的默示擔保承擔責任。截至2023年3月31日，負債為$116100萬美元，主要與這些航空公司的處理安排有關。
資產出售
該公司定期向GSE出售貸款，作為其抵押銀行業務的一部分。在這些銷售中，該公司向GSE提供慣常的陳述和保證。這些陳述和擔保通常要求公司在隨後確定貸款不符合特定標準的情況下回購資產，例如文件缺失或取消抵押保險。如果公司無法解決或駁斥回購請求，公司通常有義務回購貸款或以其他方式償還GSE的損失。截至2023年3月31日，公司已預留美元16代理和保修義務的潛在損失為100萬美元，而不是#美元172022年12月31日為100萬人。該公司的準備金反映了管理層對代理和保修義務損失的最佳估計。本公司的回購準備金以貸款水平為模型，考慮到個人信用質量和自發起以來發生的借款人活動。該模型應用信用質量和經濟風險因素，根據公司的歷史損失經驗得出違約概率和潛在的回購，並根據預期抵押品價值估計損失嚴重程度。公司還考慮可能導致預期虧損與歷史虧損趨勢不同的定性因素。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司擁有36百萬美元和美元39分別有100萬份來自GSE的懸而未決的陳述和保修索賠。除GSE外，公司沒有來自投資者的大量未解決的索賠。
訴訟和監管事項
該公司在其正常業務過程中會受到各種訴訟和監管事項的影響。當潛在損失變得可能並可合理估計時，本公司將為此類事項建立準備金。本公司相信，現有法律和監管事項的最終解決不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，這些事項中的一項或多項的最終解決可能會對公司在特定時期的運營結果產生重大不利影響，未來情況或其他信息的變化可能導致額外的應計項目或解決方案超過既定的應計項目，這可能對公司的運營業績產生潛在的重大不利影響。
住房抵押貸款支持證券訴訟
n
從2011年開始，該公司和其他大型金融機構以住宅抵押貸款支持證券信託受託人的身份被起訴，原因是2008年金融危機造成的損失。在針對本公司的訴訟中，投資者和一家單一險種保險公司指控，作為受託人的本公司的主要銀行子公司美國銀行協會(USBNA)未能履行貸款回購義務，並在據稱發生違約事件後未能遵守適當的注意標準，導致他們蒙受重大損失。這些案件的原告尋求數額不詳的金錢損害賠償，大多數還尋求公平救濟。
監管事項
本公司不斷在加強監管審查的領域接受檢查、詢問和調查，如合規、風險管理、第三方風險管理和消費者保護。例如，作為全行業調查的一部分，該公司的經紀交易商和註冊投資顧問子公司從證券交易委員會收到了一份關於遵守與電子商務通信有關的記錄保留要求的信息的請求。此外，消費者金融保護局(“CFPB”)一直在調查該公司在疫情期間對失業保險福利預付借記卡的管理情況，並正在考慮採取可能的執法行動。公司正在全力配合所有未決的檢查、調查和調查，任何可能導致行政或法律訴訟或和解的檢查、調查和調查都將予以充分配合。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、罰款、恢復原狀或改變公司的業務做法(這可能會增加公司的運營費用並減少其收入)。
 
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目錄表
三菱UFG聯合銀行同意令
公司於2022年12月1日收購了MUB。在收購之前，2021年9月20日，MUB與貨幣監理署(OCC)就MUB的技術和操作風險管理方面的缺陷簽訂了同意令(MUB同意令)。根據MUB同意令，OCC發現MUB不遵守建立信息安全標準的跨部門指南，並在技術和操作風險管理方面從事不安全和不健全的做法。
OCC有條件地批准將MUB與USBNA合併並併入USBNA(“銀行合併”)，要求USBNA繼承MUB同意令的條款和義務，並遵守其中描述的其他條件。銀行合併預計將在2023年陣亡將士紀念日週末將MUB客户和系統轉換為USBNA平臺。在收購MUB的股份購買協議條款的規限下，本公司與MUB同意令有關或由MUB同意令導致的損失、成本、開支及損害可由賣方賠償。
展望
由於其複雜性，訴訟和監管問題可能需要數年時間才能得到解決。在以下情況下，公司可能無法估計損失或損失範圍：問題處於早期階段、有重大事實或法律問題需要解決、損害賠償未指明或不確定、或對正在認證的訴訟類別或未決動議、上訴或法律程序的結果存在不確定性。對於公司有信息來確定損失估計或範圍的訴訟和監管事項，公司相信合理可能損失範圍的上限超過為可能發生損失的事項建立的準備金，對公司的財務狀況、經營業績或現金流不會有重大影響。該公司的估計會受到重大判斷和不確定因素的影響，而這些估計所涉及的事項會不時改變。實際結果可能與目前的估計大不相同。
 
附註：17.
  
五大業務細分市場
在公司內部，財務業績是以通過其分銷渠道向客户提供的產品和服務為基礎的主要業務線來衡量的。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期對其進行評估。該公司有五個可報告的經營部門：
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行為中型市場、大型企業、商業地產、金融機構、非營利組織和公共部門客户提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行業務包括消費者銀行業務、小企業銀行業務和消費者貸款業務。產品和服務通過銀行辦事處、電話服務和銷售、在線服務、直接郵件、自動櫃員機處理、移動設備、分佈式抵押貸款人員以及包括汽車經銷商、抵押貸款銀行和戰略業務合作伙伴在內的中介關係提供。
財富管理和投資服務
財富管理和投資服務通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託信託和託管、美國Bancorp資產管理和基金服務。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務以及商户處理。
財政部和企業支持
財政和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、沒有分配給業務部門的所得税，包括對税收優惠項目的大部分投資，以及與在綜合基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘總額。
陳述的基礎
業務部門的業績來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或支出。信貸損失撥備及相關撥備開支乃根據所管理貸款餘額的數量及信貸質素分配至業務分部，但須受財務處及企業支援部門記錄的經濟預測變動的影響。商譽和其他無形資產根據以下各項的組合分配給業務部門
 
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目錄表
被公司收購的實體的業務。在公司內部，資本水平是集中評估和管理的；然而，資本分配給業務部門，以支持對業務業績的評估。業務部門根據經濟和監管資本要求，在風險調整的基礎上分配資本。一般而言，確定分配給每個業務部門的資本額包括按照巴塞爾協議III監管框架進行的信貸分配。利息收入和支出是根據業務部門管理的資產和負債確定的。由於籌資和資產/負債管理是一項中心職能，因此採用資金轉移定價方法，使用相匹配的籌資概念，分別為提供給所有業務部門資產和負債的資金分配所用資金的成本或貸方。此外，每個業務單位都被分配了免税產品的應税等值福利。資產/負債管理活動對淨利息收入的剩餘影響包括在財務和公司支助中。每個業務部門直接管理的非利息收入和支出，包括費用、服務費、工資和福利以及其他直接收入和成本，在每個業務部門的財務業績中以類似於合併財務報表的方式入賬。佔用成本是根據業務部門對設施的使用情況進行分配的。通常，當虧損事件以類似於貸款沖銷的方式實現時，營業虧損計入業務部門。集中管理的業務或直接支持另一業務部門運營的業務部門發生的非利息費用，根據其對該等服務的使用率計入適用的業務部門，主要以客户活動量、員工人數或其他相關因素衡量。這些已分配的費用在非利息費用中報告為共享服務費用淨額。某些活動不直接支持業務部門的運作，或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任，則不計入業務部門的費用。與這些公司活動相關的收入或支出，包括合併和整合費用，在財務和公司支持業務部門中報告。所得税按標準税率對每個業務部門進行評估，並加上剩餘的税收支出或收益，以得出包括在財務和企業支持中的綜合有效税率。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的變化或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。2023年期間，對某些組織和方法進行了修改，因此，重述了2022年的成果，並在可比基礎上提出了這些成果。
 
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目錄表
截至3月31日的三個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		            
消費者和
商業銀行業務
             財富管理和
投資服務		  
(百萬美元)   2023     2022             2023     2022             2023      2022  
簡明損益表
                                                                   
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,081     $ 746              $ 2,315     $ 1,500              $ 488      $ 276  
非利息收入
     309       247                397       454                700        595  
淨收入合計
     1,390       993                2,712       1,954                1,188        871  
非利息支出
     613       444                1,776       1,398                668        558  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     777       549                936       556                520        313  
信貸損失準備金
     3       5                13       48                (12 )       8  
所得税前收入(虧損)
     774       544                923       508                532        305  
所得税和應税等值調整
     194       136                231       126                133        76  
淨收益(虧損)
     580       408                692       382                399        229  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –                –       –                –        –  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 580     $ 408              $ 692     $ 382              $ 399      $ 229  
                 
平均資產負債表
                                                                   
貸款
   $ 150,436     $ 115,867              $ 170,132     $ 140,429              $ 24,335      $ 20,707  
其他盈利資產
     5,768       4,676                2,179       4,383                380        241  
商譽
     2,824       1,912                4,491       3,261                1,787        1,761  
其他無形資產
     592       4                5,594       3,176                442        265  
資產
     170,976       127,891                187,860       156,953                28,625        24,421  
                 
無息存款
     58,447       63,010                43,496       31,265                21,896        27,429  
計息存款
     105,011       87,010                185,400       165,885                83,619        70,402  
總存款
     163,458       150,020                228,896       197,150                105,515        97,831  
                 
美國Bancorp股東權益總額
     17,350       13,729                16,704       12,214                4,106        3,593  
           
   
付款
服務
            
財政部和
企業支持
            
已整合
公司
  
(百萬美元)   2023     2022             2023     2022             2023      2022  
簡明損益表
                                                                   
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 651     $ 622              $ 133     $ 56              $ 4,668      $ 3,200  
非利息收入
     937  (a)      857  (a)               164       243                2,507  (b)       2,396  (b) 
淨收入合計
     1,588       1,479                297       299                7,175  (c)       5,596  (c) 
非利息支出
     915       849                583       253                4,555        3,502  
扣除撥備和所得税前的收益(虧損)
     673       630                (286 )      46                2,620        2,094  
信貸損失準備金
     226       130                197       (79 )               427        112  
所得税前收入(虧損)
     447       500                (483 )      125                2,193        1,982  
所得税和應税等值調整
     112       125                (181 )      (39 )               489        424  
淨收益(虧損)
     335       375                (302 )      164                1,704        1,558  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –                (6 )      (1 )               (6 )       (1 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 335     $ 375              $ (308 )    $ 163              $ 1,698      $ 1,557  
                 
平均資產負債表
                                                                   
貸款
   $ 36,935     $ 31,740              $ 4,912     $ 4,223              $ 386,750      $ 312,966  
其他盈利資產
     302       1,023                212,235       206,548                220,864        216,871  
商譽
     3,320       3,325                –       –                12,422        10,259  
其他無形資產
     385       464                36       –                7,049        3,909  
資產
     42,860       38,499                235,126       229,638                665,447        577,402  
                 
無息存款
     3,184       3,673                2,718       2,586                129,741        127,963  
計息存款
     108       160                6,445       2,756                380,583        326,213  
總存款
     3,292       3,833                9,163       5,342                510,324        454,176  
                 
美國Bancorp股東權益總額
     8,968       8,017                5,539       15,913                52,667        53,466  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$717百萬美元和美元671截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。
(b)
包括從與客户的某些合同中產生的收入$2.110億美元1.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為10億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。183百萬美元和美元
$204截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的收入分別為100萬美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
72
   美國國際銀行
目錄表
附註：18
  
**後續活動
自向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日起，公司對2023年3月31日之後發生的事件的影響進行了評估。根據這項評估，本公司已確定所有這些事件均不需要在綜合財務報表及相關附註中確認或披露。
 
美國國際銀行  
73
目錄表
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
 
 
截至3月31日的三個月
 
 
 
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
  
 
  
  
 
 
2023 v 2022
 
(百萬美元)(未經審計)
 
平均值
餘額
 
 
利息
 
  
  
 
 
收益率：和
費率
 
 
  
 
 
平均值
餘額
 
 
  
 
 
利息
 
  
  
 
 
收益率：和
費率
 
 
  
 
  
  
 
 
%的變化
平均值
餘額
 
資產
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
投資證券
 
$
166,125
 
 
$
1,094
 
  
 
 
2.64
% 
 
 
 
$
174,762
 
 
 
$
736
 
  
 
 
1.68
% 
 
 
  
 
 
(4.9
)% 
持有待售貸款
 
 
2,461
 
 
 
31
 
  
 
 
5.10
 
 
 
 
 
5,479
 
 
 
 
60
 
  
 
 
4.40
 
 
 
  
 
 
(55.1
) 
貸款(B)
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
商業廣告
 
 
135,683
 
 
 
1,997
 
  
 
 
5.96
 
 
 
 
 
112,822
 
 
 
 
629
 
  
 
 
2.26
 
 
 
  
 
 
20.3
 
商業地產
 
 
55,595
 
 
 
803
 
  
 
 
5.86
 
 
 
 
 
39,084
 
 
 
 
295
 
  
 
 
3.06
 
 
 
  
 
 
42.2
 
住宅按揭貸款
 
 
116,287
 
 
 
1,050
 
  
 
 
3.62
 
 
 
 
 
77,449
 
 
 
 
612
 
  
 
 
3.17
 
 
 
  
 
 
50.1
 
信用卡
 
 
25,569
 
 
 
800
 
  
 
 
12.69
 
 
 
 
 
21,842
 
 
 
 
562
 
  
 
 
10.44
 
 
 
  
 
 
17.1
 
其他零售業
 
 
53,616
 
 
 
642
 
  
 
 
4.86
 
 
 
 
 
61,769
 
 
 
 
 
 
 
509
 
  
 
 
3.34
 
 
 
  
 
 
(13.2
) 
貸款總額
 
 
386,750
 
 
 
5,292
 
  
 
 
5.53
 
 
 
 
 
312,966
 
 
 
 
2,607
 
  
 
 
3.37
 
 
 
  
 
 
23.6
 
銀行的有息存款
 
 
43,305
 
 
 
488
 
  
 
 
4.57
 
 
 
 
 
29,851
 
 
 
 
14
 
  
 
 
.19
 
 
 
  
 
 
45.1
 
其他盈利資產
 
 
8,973
 
 
 
94
 
  
 
 
4.23
 
 
 
 
 
6,779
 
 
 
 
 
 
 
28
 
  
 
 
1.68
 
 
 
  
 
 
32.4
 
盈利資產總額
 
 
607,614
 
 
 
6,999
 
  
 
 
4.65
 
 
 
 
 
529,837
 
 
 
 
3,445
 
  
 
 
2.62
 
 
 
  
 
 
14.7
 
貸款損失準備
 
 
(6,944
) 
 
  
 
 
 
 
 
(5,701
) 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(21.8
) 
投資證券的未實現收益(虧損)
 
 
(7,519
) 
 
  
 
 
 
 
 
(2,551
) 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
*
 
其他資產
 
 
72,296
 
 
  
 
 
 
 
 
55,817
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
29.5
 
總資產
 
$
665,447
 
 
  
 
 
 
 
$
577,402
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
15.2
 
負債與股東權益
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
無息存款
 
$
129,741
 
 
  
 
 
 
 
$
127,963
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
1.4
% 
計息存款
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
利息查詢
 
 
129,350
 
 
 
283
 
  
 
 
.89
 
 
 
 
 
115,062
 
 
 
 
9
 
  
 
 
.03
 
 
 
  
 
 
12.4
 
貨幣市場儲蓄
 
 
146,970
 
 
 
979
 
  
 
 
2.70
 
 
 
 
 
119,588
 
 
 
 
52
 
  
 
 
.18
 
 
 
  
 
 
22.9
 
儲蓄賬户
 
 
68,827
 
 
 
13
 
  
 
 
.07
 
 
 
 
 
66,978
 
 
 
 
2
 
  
 
 
.01
 
 
 
  
 
 
2.8
 
定期存款
 
 
35,436
 
 
 
230
 
  
 
 
2.64
 
 
 
 
 
24,585
 
 
 
 
 
 
 
17
 
  
 
 
.28
 
 
 
  
 
 
44.1
 
有息存款總額
 
 
380,583
 
 
 
1,505
 
  
 
 
1.60
 
 
 
 
 
326,213
 
 
 
 
80
 
  
 
 
.10
 
 
 
  
 
 
16.7
 
短期借款
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
購買的聯邦基金
 
 
904
 
 
 
10
 
  
 
 
4.44
 
 
 
 
 
1,236
 
 
 
 
—
 
  
 
 
.04
 
 
 
  
 
 
(26.9
) 
根據回購協議出售的證券
 
 
2,481
 
 
 
19
 
  
 
 
3.11
 
 
 
 
 
1,895
 
 
 
 
1
 
  
 
 
.03
 
 
 
  
 
 
30.9
 
商業票據
 
 
8,251
 
 
 
54
 
  
 
 
2.67
 
 
 
 
 
6,473
 
 
 
 
—
 
  
 
 
.01
 
 
 
  
 
 
27.5
 
其他短期借款
 
 
24,831
 
 
 
367
 
  
 
 
6.00
 
 
 
 
 
9,434
 
 
 
 
 
 
 
20
 
  
 
 
.21
 
 
 
  
 
 
*
 
短期借款總額
 
 
36,467
 
 
 
450
 
  
 
 
5.01
 
 
 
 
 
19,038
 
 
 
 
21
 
  
 
 
.46
 
 
 
  
 
 
91.5
 
長期債務
 
 
41,024
 
 
 
376
 
  
 
 
3.71
 
 
 
 
 
32,972
 
 
 
 
 
 
 
144
 
  
 
 
1.77
 
 
 
  
 
 
24.4
 
計息負債總額
 
 
458,074
 
 
 
2,331
 
  
 
 
2.06
 
 
 
 
 
378,223
 
 
 
 
245
 
  
 
 
.26
 
 
 
  
 
 
21.1
 
其他負債
 
 
24,500
 
 
  
 
 
 
 
 
17,282
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
41.8
 
股東權益
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
優先股權益
 
 
6,808
 
 
  
 
 
 
 
 
6,619
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
2.9
 
普通股權益
 
 
45,859
 
 
  
 
 
 
 
 
46,847
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(2.1
) 
美國Bancorp股東權益總額
 
 
52,667
 
 
  
 
 
 
 
 
53,466
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(1.5
) 
非控制性權益
 
 
465
 
 
  
 
 
 
 
 
468
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(.6
) 
總股本
 
 
53,132
 
 
  
 
 
 
 
 
53,934
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(1.5
) 
負債和權益總額
 
$
665,447
 
 
  
 
 
 
 
$
577,402
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
15.2
 
淨利息收入
 
 
$
4,668
 
  
 
 
 
 
 
 
$
3,200
 
  
 
 
 
  
 
毛息差
 
 
  
 
 
2.59
% 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.36
% 
 
 
 
 
  
 
不含應税等值增量的毛利率
 
 
  
 
 
2.57
% 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.34
% 
 
 
 
 
  
 
盈利資產的百分比
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
利息收入
 
 
  
 
 
4.65
% 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.62
% 
 
 
  
 
利息支出
 
 
  
 
 
1.55
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
.18
 
 
 
 
 
  
 
淨息差
 
 
  
 
 
3.10
% 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.44
% 
 
 
 
 
  
 
不含應税當量增量的淨息差
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
3.08
% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
2.42
% 
 
 
 
 
  
 
 
*
沒有意義
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
74
   美國國際銀行
目錄表
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
-見本報告第69頁合併財務報表附註16中“訴訟和監管事項”中的信息，該報告以參考方式併入本文。
第1A項。風險因素
-有許多因素可能對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。有關這些風險的討論，請參閲公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
-請參閲信息部分
在“資本管理”一節中提出了
本報告第28頁，提供有關公司DURI回購的股票的信息
NG2023年第一季度，其通過引用併入本文。
項目6.展品
 
      3.1    重述的公司註冊證書(通過參考2022年4月20日提交的公司8-K表格的附件3.4併入)。
      3.2    修訂和重新修訂的章程(通過引用本公司於2021年4月20日提交的8-K表格的附件3.1併入)。
    31.1    根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條頒發首席執行官證書。
    31.2    根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。
    32    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
  101    以下來自公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)合併資產負債表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。
  104    封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，包含在附件101中)。
 
美國國際銀行  
75
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
        美國合眾銀行
       
        發信人：   /s/*L
伊薩
R.S.
塔克
       
 
日期：2023年5月8日          
麗莎·R·斯塔克
控制器
(首席會計主任及妥為授權的人員)
 
76
   美國國際銀行
目錄表
附件31.1
根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)進行的認證
我，安德魯·塞西爾，保證：
 
(1)
我已經審閲了這份美國銀行Form 10-Q的季度報告；
 
(2)
據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所述期間作出陳述所必需的重要事實，以使這些陳述就本報告所涉期間而言不具有誤導性；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責為註冊人建立和維護披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)以及對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義的)，並具有：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計這種財務報告內部控制，或者使這種財務報告內部控制在我們的監督下設計，為財務報告的可靠性和按照公認會計原則編制對外財務報表提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近的財政季度(如果是年度報告，註冊人的第四個財政季度)期間發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響，或相當可能對其產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告的內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
財務報告內部控制的設計或運作中可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大弱點；以及
 
  (b)
涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為，無論是否重大。
 
/
S
/    A
尼德魯
C
ECERE
安德魯·塞西爾
首席執行官
日期：2023年5月8日
 
美國國際銀行  
77
目錄表
附件：31.2
根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)進行的認證
我，特倫斯·R·多蘭，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份美國銀行Form 10-Q的季度報告；
 
(2)
據我所知，本報告沒有對重大事實作出任何不真實的陳述，也沒有遺漏就本報告所述期間作出陳述所必需的重要事實，以使這些陳述就本報告所涉期間而言不具有誤導性；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責為註冊人建立和維護披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)以及對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義的)，並具有：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計這種財務報告內部控制，或者使這種財務報告內部控制在我們的監督下設計，為財務報告的可靠性和按照公認會計原則編制對外財務報表提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近的財政季度(如果是年度報告，註冊人的第四個財政季度)期間發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響，或相當可能對其產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告的內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人員)披露：
 
  (a)
財務報告內部控制的設計或運作中可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大弱點；以及
 
  (b)
涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為，無論是否重大。
 
/秒。
誤差率
研究與開發
奧蘭
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
日期：2023年5月8日
 
78
   美國國際銀行
目錄表
展品：32
根據以下條件進行認證
《美國法典》第18章第1350節，
根據以下規定通過
2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節採納的《美國法典》第18章第1350節，特拉華州一家公司U.S.Bancorp的簽署人、首席執行官兼首席財務官特此證明：
 
(1)
本公司截至2023年3月31日止季度的Form 10-Q季度報告(“Form 10-Q”)完全符合《1934年證券交易法》第13(A)或15(D)節的要求；以及
 
(2)
10-Q表格中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了公司的財務狀況和經營結果。
 
/s/*A
尼德魯
C
ECERE
  
 
    /秒。
誤差率
研究與開發
奧蘭
安德魯·塞西爾
首席執行官
 
日期：2023年5月8日
     
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
 
美國國際銀行  
79
目錄表
企業信息
行政辦公室
美國銀行
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倫理學
在U.S.Bancorp，我們對高尚道德標準的承諾指導着我們所做的一切。通過我們的言辭和行動來證明這一承諾，就是我們每個人每天都為我們的客户、股東、社區和彼此做正確的事情。我們的道德文化已經得到了倫理研究所的認可，它再次將我們評為世界上最有道德的公司
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單子。
有關我們的道德準則和商業行為的詳細信息，請訪問usbank.com並單擊
關於我們
然後
投資者關係
然後
公司治理
，然後
治理文件
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多樣性、公平性和包容性
在U.S.Bancorp，擁抱多樣性、倡導公平和促進包容性是商業上的當務之急。我們通過多元化、公平和包容的視角看待我們所做的一切，以加深我們與我們的利益相關者：我們的員工、客户、股東和社區的關係。
我們的員工全力以赴工作。我們尊重並珍視彼此的差異、優勢和觀點，我們努力反映我們所服務的社區。這使我們變得更強大、更具創新性，更能響應我們多樣化客户的需求。
平等機會和平權行動
U.S.Bancorp及其子公司致力於為所有員工和求職者提供平等的就業機會。根據這一承諾，就業決定是基於能力，而不是種族、膚色、宗教、信仰、公民身份、民族血統或血統、性別、年齡、殘疾、退伍軍人身份、性取向、婚姻狀況、性別認同或表達、遺傳信息或任何其他受法律保護的因素。本公司遵守市、州和聯邦公平就業法律，包括適用於聯邦承包商的法規。
U.S.Bancorp，包括我們的每一家子公司，都是一個機會均等的僱主，致力於創造多樣化的勞動力。
無障礙
U.S.Bancorp致力於提供對我們產品和服務的便捷訪問，以便我們的所有客户，包括殘疾人，都能在財務上取得成功。要了解更多信息，請訪問usbank.com並單擊
無障礙
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   這份報告是在回收的廢紙上製作的。