iclr-20230331

假的Q1000106095512/313/31/2023http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NontradeReceivablesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent00010609552023-01-012023-03-3100010609552023-03-31iso421:USD00010609552022-12-310001060955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-31iso421:EURxbrli: 股票xbrli: 股票00010609552022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 股票0001060955美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001060955US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001060955ICLR：其他未計價的資本成員2022-12-310001060955US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001060955US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001060955US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001060955美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001060955美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001060955US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001060955ICLR：其他未計價的資本成員2023-03-310001060955US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001060955US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001060955美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001060955US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001060955ICLR：其他未計價的資本成員2021-12-310001060955US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001060955US-GAAP：留存收益會員2021-12-3100010609552021-12-310001060955US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001060955美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001060955US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001060955ICLR：其他未計價的資本成員2022-01-012022-03-310001060955US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001060955美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001060955US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001060955ICLR：其他未計價的資本成員2022-03-310001060955US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001060955US-GAAP：留存收益會員2022-03-3100010609552022-03-310001060955US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：訂單或生產積壓成員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：商標名會員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：數據庫成員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-01-012023-03-310001060955ICLR: clients15 會員2023-01-012023-03-310001060955ICLR: clients15 會員2022-01-012022-03-310001060955ICLR: clients610 會員2023-01-012023-03-310001060955ICLR: clients610 會員2022-01-012022-03-310001060955ICLR: clients1125 會員2023-01-012023-03-310001060955ICLR: clients1125 會員2022-01-012022-03-310001060955ICLR：其他客户會員2023-01-012023-03-310001060955ICLR：其他客户會員2022-01-012022-03-31xbrli: pure00010609552023-04-012023-03-3100010609552022-01-012022-12-310001060955US-GAAP：客户關係成員2023-03-310001060955US-GAAP：客户關係成員2022-12-310001060955US-GAAP：訂單或生產積壓成員2023-03-310001060955US-GAAP：訂單或生產積壓成員2022-12-310001060955US-GAAP：商標名會員2023-03-310001060955US-GAAP：商標名會員2022-12-310001060955US-GAAP：數據庫成員2023-03-310001060955US-GAAP：數據庫成員2022-12-310001060955US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-03-310001060955US-GAAP：基於技術的無形資產成員2022-12-310001060955US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001060955US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001060955US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2023-03-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員ICLR：利率上限和利率互換會員2023-03-310001060955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員ICLR：利率上限和利率互換會員2023-03-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ICLR：利率上限和利率互換會員2023-03-310001060955US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：被指定為對衝工具成員ICLR：利率上限和利率互換會員2023-03-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員ICLR：利率上限和利率互換會員2023-03-310001060955US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001060955US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001060955US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001060955US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量2022-12-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員ICLR：利率上限和利率互換會員2022-12-310001060955US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員ICLR：利率上限和利率互換會員2022-12-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ICLR：利率上限和利率互換會員2022-12-310001060955US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：被指定為對衝工具成員ICLR：利率上限和利率互換會員2022-12-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員ICLR：利率上限和利率互換會員2022-12-310001060955US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001060955ICLR：設施責任會員2023-03-310001060955ICLR：其他責任成員US-GAAP：其他流動負債成員2023-03-310001060955ICLR：其他責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-03-310001060955US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001060955美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001060955美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310001060955US-GAAP：其他流動負債成員2023-03-310001060955US-GAAP：其他流動負債成員2022-03-310001060955美國公認會計準則：有擔保債務成員ICLR：定期貸款機制成員2023-03-310001060955美國公認會計準則：有擔保債務成員ICLR：定期貸款機制成員2022-12-310001060955US-GAAP：高級次級票據成員ICLR：SecuredNotes高級會員2023-03-310001060955US-GAAP：高級次級票據成員ICLR：SecuredNotes高級會員2022-12-310001060955美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-03-310001060955美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2022-12-310001060955美國公認會計準則：有擔保債務成員ICLR：高級擔保信貸機制和高級擔保票據成員2021-07-010001060955美國公認會計準則：有擔保債務成員ICLR：定期貸款機制成員2021-07-010001060955美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2021-07-010001060955ICLR：定期貸款機制成員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2021-07-012021-07-010001060955SRT: 最低成員ICLR：定期貸款機制成員2023-01-012023-03-310001060955SRT: 最大成員美國公認會計準則：基準利率成員ICLR：可變速率組件一個成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-012023-03-310001060955美國公認會計準則：基準利率成員ICLR：可變速率組件一個成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-012023-03-310001060955SRT: 最低成員美國公認會計準則：基準利率成員ICLR：可變速率組件一個成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-012023-03-310001060955iclr：可變速率組件二成員SRT: 最大成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2023-01-012023-03-310001060955iclr：可變速率組件二成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2023-01-012023-03-310001060955iclr：可變速率組件二成員SRT: 最低成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2023-01-012023-03-310001060955美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-012023-01-310001060955美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-310001060955美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-130001060955US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-012023-01-310001060955US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員ICLR：Securedredevolving Loan Facility 成員2023-01-012023-03-310001060955美國公認會計準則：有擔保債務成員ICLR：定期貸款機制成員2023-03-312023-03-310001060955US-GAAP：高級次級票據成員ICLR：SecuredNotes高級會員2021-07-010001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：利率上限成員2022-11-29iclr: 樂器0001060955US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：利率上限成員2022-11-290001060955US-GAAP：利率互換成員2022-11-290001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：利率上限成員2023-03-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：利率上限成員2022-12-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001060955US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001060955US-GAAP：員工股權會員2022-12-310001060955US-GAAP：員工股權會員2022-12-312022-12-310001060955US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：員工股權會員2023-03-310001060955US-GAAP：員工股權會員2023-03-312023-03-310001060955US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310001060955ICLR：限制性股票單位 Twentyteen 成員2015-05-112015-05-110001060955ICLR：限制性股票單位 Twentyteen 成員2015-05-110001060955ICLR：Consultants限制股票單位二十一歲會員2019-05-160001060955ICLR：Consultants限制股票單位二十一歲會員ICLR：非執行董事成員2019-05-162023-03-310001060955ICLR：Performance Share Unit成員2022-12-310001060955US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001060955ICLR：Performance Share Unit成員2023-01-012023-03-310001060955US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001060955ICLR：Performance Share Unit成員2023-03-310001060955US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001060955ICLR：Performance Share Unit成員2022-01-012022-12-310001060955US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-12-310001060955ICLR：基於績效的補助金會員SRT: 最大成員2023-03-310001060955ICLR：回購計劃會員SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310001060955ICLR：回購計劃會員2022-02-182022-03-31iclr: 片段0001060955國家:IE2023-01-012023-03-310001060955國家:IE2022-01-012022-03-310001060955ICLR：restofeEurope 成員2023-01-012023-03-310001060955ICLR：restofeEurope 成員2022-01-012022-03-310001060955國家：美國2023-01-012023-03-310001060955國家：美國2022-01-012022-03-310001060955ICLR：世界其他地區會員2023-01-012023-03-310001060955ICLR：世界其他地區會員2022-01-012022-03-310001060955國家:IE2023-03-310001060955國家:IE2022-12-310001060955ICLR：restofeEurope 成員2023-03-310001060955ICLR：restofeEurope 成員2022-12-310001060955國家：美國2023-03-310001060955國家：美國2022-12-310001060955ICLR：世界其他地區會員2023-03-310001060955ICLR：世界其他地區會員2022-12-310001060955ICLR：oncaCare 會員2020-07-242020-07-240001060955ICLR：oncaCare 會員2020-07-240001060955ICLR：oncaCare 會員US-GAAP：後續活動成員2023-04-200001060955ICLR：oncaCare 會員US-GAAP：後續活動成員2023-04-202023-04-20

表單 6-K

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

外國私人發行人的報告

根據第 13a-16 條

1934 年的《證券交易法》

對於

四月， 2023

ICONPC

（將註冊人姓名翻譯成英文）

333-08704

（委員會檔案號）

南縣商業園，Leopardstown，都柏林 18，D18 X5R3，愛爾蘭

（主要行政辦公室地址）


用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
	表格 20-F___X___	表格 40-F______

用勾號指明註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格：
	是的______	不___X___

用勾號指明註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格：
	是的______	不___X___

ICONPC

本表格6-K報告特此以引用方式納入ICON plc的F-4表格（註冊號333-254891）的註冊聲明及其中包含的招股説明書、ICON plc S-8表格（註冊號333-152802）的註冊聲明、ICON plc S-8表格（註冊號333-231527）的註冊聲明，ICON plc S-8 表格（註冊號 333-254891）上的註冊聲明，以及 S-8 表格（註冊號 333-257578）上的註冊聲明ICON plc以及自本報告提交之日起，在不被ICON plc隨後根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交或提供的文件或報告所取代的範圍內，該表格6-K報告應被視為每份此類註冊聲明的一部分。

將軍

除非上下文另有要求，否則此處使用的 “ICON”、“公司”、“集團” 和 “我們” 指的是 ICON plc 及其合併子公司。

商業

ICON 公共有限公司（“ICON”）是一家臨牀研究組織（“CRO”），在全球範圍內為製藥、生物技術和醫療器械行業提供外包開發服務。我們專注於項目的戰略開發、管理和分析，這些項目支持臨牀開發過程的各個階段——從化合物選擇到 I-IV 期臨牀研究。我們的願景是通過提供行業領先的解決方案和一流的臨牀開發績效，成為首選的醫療智能合作伙伴。

我們相信，我們是具有專業知識和能力在全球大多數主要治療領域進行臨牀試驗的精選CRO之一，並且具有獨立或作為綜合性 “全方位服務” 解決方案的一部分提供開發服務的運營靈活性。截至 2023 年 3 月 31 日，我們在 53 個國家的 109 個地點擁有大約 41,150 名員工。在截至2023年3月31日的三個月中，我們在美國、歐洲和世界其他地區分別獲得了約42.7％、46.8％和10.5％的收入。

我們於 1990 年開始運營，並通過有機增長擴大了我們的業務，同時進行了多項戰略收購，以增強我們在臨牀開發過程某些領域的能力和專業知識。我們在愛爾蘭註冊成立，我們的主要執行辦公室位於：都柏林萊奧帕茲敦南縣商業園 18, D18 X5R3，愛爾蘭共和國。該辦公室的聯繫電話是 +353-1-291-2000。

最近的事態發展

高級擔保信貸額度還款

2023年3月31日，公司償還了2.5億美元的優先擔保定期貸款額度，並支付了7,530萬美元的季度利息。這筆還款導致了與先前資本化的220萬美元費用相關的加速費用。

2022年12月30日，公司償還了2億美元的優先擔保定期貸款額度，並支付了6610萬美元的季度利息。這筆還款導致了與先前資本化的180萬美元費用相關的加速費用。

2022年9月30日，公司償還了2億美元的優先擔保定期貸款額度，併發放了

季度利息支付額為5,360萬美元。這筆還款導致了與以前相關的加速費用

資本化費用為190萬美元。

2022年6月30日，公司償還了1億美元的優先擔保定期貸款額度，並按季度發放了貸款

3,940萬美元的利息支付。這筆還款導致了與先前資本化費用相關的加速費用

90萬美元。

2022年3月31日，公司償還了3億美元的優先擔保定期貸款額度，並按季度發放了貸款

3,510萬美元的利息支付。這筆還款導致了與先前資本化的費用相關的額外費用

320 萬美元。

高級擔保循環貸款額度

2023年1月，總共提取了1億美元的優先擔保循環貸款額度，利率分別為5.89％和5.80％，相當於一個月的SOFR加上1.25％的利潤率。這筆款項已在 2023 年 3 月全額償還。2023年3月31日，以6.17％的利率提取了8,000萬美元的優先擔保循環貸款額度，相當於一個月的SOFR加上1.25％的利潤率。

外匯翻譯

公司以美元編制財務報表，而我們某些子公司的當地業績則以美元以外的貨幣編制，包括英鎊和歐元等。此外，公司與客户的合同有時以美元以外的貨幣計價。最後，由於大多數支出是以我們全球業務所在地的當地貨幣發生的，因此公司在支出項目中面臨着更多種類的貨幣。因此，美元與其他貨幣之間的匯率變動可能會影響公司的財務業績。

烏克蘭局勢

2022 年 2 月 24 日，俄羅斯入侵烏克蘭，在該地區造成嚴重的不穩定和動盪。從那時起，公司的重點一直是員工及其家人、患者、研究人員的安全，以及減輕對正在進行的臨牀試驗的不利影響。公司通過實施多項員工援助計劃，努力確保居住在烏克蘭的員工及其家人的安全。這些程序旨在提供受影響的 emp僱員及其家屬根據需要提供交通、鄰國住宿、經濟援助、通信和其他支持服務。

由於這些事件，公司在這些受影響地區的業務已受到嚴重削減。由於美國、英國和歐盟成員國頒佈了額外的貿易合規措施，烏克蘭持續的衝突導致適用於我們在該地區（包括俄羅斯和白俄羅斯）的業務活動的經濟制裁和出口管制環境變得越來越複雜。這些經濟制裁和出口管制限制了我們與受制裁實體開展業務的能力，需要額外的合規資源，並可能對我們的運營業績產生重大不利影響。在截至的三個月中，衝突的財務影響對公司並不重要 2023 年 3 月 31 日。

ICONPC

簡明的合併資產負債表

截至2023年3月31日和2022年12月31日


	（未經審計）		（已審計）
	3月31日 2023		2022年12月31日
資產	（以千計）
流動資產：
現金和現金等價物	$	279,880	$	288,768
可供出售的投資	1,653		1,713
扣除信貸損失備抵後的應收賬款	1,802,726		1,731,388
未開單收入	974,260		957,655
其他應收賬款	143,727		63,658
預付款和其他流動資產	170,167		137,094
應收所得税	56,820		48,790
流動資產總額	3,429,233		3,229,066

非流動資產：
不動產、廠房和設備，淨額	348,106		350,320
善意	8,979,134		8,971,670
無形資產	4,164,410		4,278,659
運營使用權資產	150,495		153,832
其他應收賬款	71,612		70,790
應收所得税	22,076		21,380
遞延所得税資產	89,406		76,930
權益法投資	—		—
股票投資——長期	32,052		32,631

總資產	$	17,286,524	$	17,185,278
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	85,126	$	81,194
未賺取的收入	1,580,235		1,507,449
其他負債	1,029,893		1,005,025
應繳所得税	68,676		41,783
當前的銀行信貸額度和貸款額度	135,150		55,150
流動負債總額	2,899,080		2,690,601
非流動負債：
非流動銀行信貸額度和貸款便利	4,353,534		4,599,037
租賃負債	133,048		131,644
非流動其他負債	46,177		38,260
應繳的非當期所得税	243,813		239,188
遞延所得税負債	957,019		988,585
承付款和意外開支	—		—
負債總額	8,632,671		8,687,315

股東權益：
普通股，面值 6每股歐分； 100,000,000授權股份，
81,928,422截至2023年3月31日已發行和流通的股票以及
81,723,555截至2022年12月31日已發行和流通的股票	6,662		6,649
額外的實收資本	6,867,887		6,840,306
其他未計價資本	1,162		1,162
累計其他綜合虧損	(159,896)		(171,538)
留存收益	1,938,038		1,821,384
股東權益總額	8,653,853		8,497,963


負債和股東權益總額	$	17,286,524	$	17,185,278

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ICONPC

簡明合併運營報表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

（未經審計）


		三個月已結束
		2023年3月31日		2022年3月31日
	（除股票和每股數據外，以千計）

收入		$	1,978,578	$	1,901,764

成本和支出：
直接成本（不包括折舊和攤銷）		1,395,546		1,378,467
銷售、一般和管理費用		200,006		195,261
折舊和攤銷		145,126		141,405
與交易和整合相關的費用		11,382		12,085
重組		9,729		4,207


成本和支出總額		1,761,789		1,731,425

運營收入		216,789		170,339
利息收入		1,072		127
利息支出		(86,551)		(44,425)

所得税準備金前的收入		131,310		126,041
所得税準備金		(14,273)		(13,286)

權益法投資收益分成前的收益		117,037		112,755
權益法投資的虧損份額		(383)		(785)

歸屬於集團的淨收益		$	116,654	$	111,970



歸屬於集團的每股普通股淨收益（附註13）：

基本		$	1.43	$	1.37
稀釋		$	1.41	$	1.36






已發行普通股的加權平均數（注13）：

基本		81,784,389		81,463,303

稀釋		82,605,659		82,613,098

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ICONPC

綜合收益的簡明合併報表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

（未經審計）


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
綜合收入：
歸屬於集團的淨收益	$	116,654	$	111,970

貨幣折算調整	15,500		(35,818)
現金流對衝虧損	(3,858)		—
歸屬於集團的綜合收益總額	$	128,296	$	76,152

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ICONPC

簡明的股東權益合併報表

（未經審計）


		小組
	股份	金額		額外付費資本		其他未計值資本		累積的其他全面損失		已保留收益		總計
	（千美元，股票數據除外）
截至2022年12月31日的餘額	81,723,555	$	6,649	$	6,840,306	$	1,162	$	(171,538)	$	1,821,384	$	8,497,963
淨收入	—	—		—		—		—		116,654		116,654
行使股票期權	136,649	9		12,927		—		—		—		12,936
發行限制性股份單位/績效股份單位	68,218	4		—		—		—		—		4
非現金股票補償費用	—	—		14,658		—		—		—		14,658
股票發行成本	—	—		(4)		—		—		—		(4)
其他綜合收益，扣除税款	—	—		—		—		11,642		—		11,642
截至2023年3月31日的餘額	81,928,422	6,662		6,867,887		1,162		(159,896)		1,938,038		8,653,853

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分


		小組
	股份	金額		額外付費資本		其他未計值資本		累積的其他全面損失		已保留收益		總計
	（千美元，股票數據除外）
截至2021年12月31日的餘額	81,554,683	$	6,640	$	6,733,910	$	1,134	$	(90,937)	$	1,416,080	$	8,066,827
淨收入	—	—		—		—		—		111,970		111,970
行使股票期權	84,090	6		7,491		—		—		—		7,497
發行限制性股份單位/績效股份單位	74,769	4		—		—		—		—		4
非現金股票補償費用	—	—		18,840		—		—		—		18,840
股票發行成本	—	—		(3)		—		—		—		(3)
股票回購計劃	(420,530)	(28)		—		28		—		(99,983)		(99,983)
股票回購成本	—	—		—		—		—		(17)		(17)
其他綜合（虧損），扣除税款	—	—		—		—		(35,818)		—		(35,818)
截至2022年3月31日的餘額	81,293,012	6,622		6,760,238		1,162		(126,755)		1,428,050		8,069,317

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

ICONPC

簡明的合併現金流量表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月（未經審計）


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	116,654	$	111,970

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷費用	145,126		141,405
長期資產減值	6,933		3,574
減少運營使用權資產的賬面價值	11,304		13,077
權益法投資虧損	383		785
現金流對衝收費	2,253		—
融資成本攤銷和債務折扣	4,497		5,781
股票補償費用	14,759		18,903
遞延税	(43,823)		(34,702)
外匯走勢	(1,319)		(7,323)
其他非現金物品	17,534		(2,895)
運營資產和負債的變化：
應收賬款	(93,259)		(35,461)
未開單收入	(18,346)		(55,427)
未賺取的收入	80,990		(16,812)
其他淨資產	(68,186)		84,041
經營活動提供的淨現金	175,500		226,916

來自投資活動的現金流：
購買不動產、廠房和設備	(26,744)		(19,632)
出售可供出售的投資	482		—
購買可供出售的投資	(422)		—
出售股票投資——長期	—		96
購買股票投資——長期	(1,358)		—
用於投資活動的淨現金	(28,042)		(19,536)

來自融資活動的現金流：
削減銀行信貸額度和貸款額度	180,000		—
償還銀行信貸額度和貸款額度	(350,000)		(300,000)
行使股權補償的收益	12,940		7,491
股票發行成本	(4)		(3)
回購普通股	—		(99,983)
股票回購成本	—		(17)
用於融資活動的淨現金	(157,064)		(392,512)

匯率變動對現金的影響	718		(7,983)
現金和現金等價物的淨減少	(8,888)		(193,115)
期初的現金和現金等價物	288,768		752,213
期末的現金和現金等價物	279,880		559,098

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

ICONPC

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

2023年3月31日

1. 列報依據

這些根據美國公認會計原則（“US GAAP”）編制的簡明合併財務報表未經審計。簡明的合併財務報表反映了所有調整，管理層認為這些調整是公允報列報各期經營業績和財務狀況所必需的。根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表中報告的金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。

簡明合併財務報表應與ICON截至2022年12月31日止年度的20-F表中包含的會計政策和合並財務報表附註一起閲讀（參見附註2-重要會計政策摘要）。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財政期的預期業績。

2. 重要會計政策摘要

收入確認

該公司通過向客户提供多種不同的服務來獲得收入。這些服務是臨牀開發過程不可或缺的組成部分，包括臨牀試驗管理、諮詢、合同人員配備、數據服務和實驗室服務。這些服務如下所述，可以集體購買，也可以作為臨牀試驗合同的一部分單獨購買。經濟因素對這些服務的影響沒有顯著差異。合同期限從幾個月到幾年不等。

ASC 606要求應用五個步驟：（1）確定與客户的合同；（2）確定合同中的履約義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給合同中的履約義務；（5）在實體履行履約義務時（或作為）確認收入，該義務已適用於下述每項服務的確認收入。

臨牀試驗服務收入

臨牀試驗服務是隨着時間的推移而履行的單一績效義務，也就是説，臨牀試驗的全方位服務義務（包括研究人員和其他各方提供的服務）被視為單一履約義務。在合同的背景下，向客户提供的承諾沒有區別。無論是直接服務，還是使用支持臨牀研究項目的第三方（主要是研究者服務），ICON都是合同負責人。交易價格參照合同或變更單價值（服務收入總額和轉賬/可報銷費用）確定，調整後可反映可實現的合同價值。隨着時間的推移，收入在單一履約義務得到履行後予以確認。臨牀服務合同完成進展情況的衡量依據的是投入衡量標準，即每個報告期產生的項目總成本（包括轉賬/可報銷費用）佔預測的項目總成本的百分比。

實驗室服務收入

當合同條款規定的義務得到履行或作為履行時，收入即予以確認，當產品或服務的控制權移交給客户時，即發生這種情況。實驗室服務收入以我們期望通過轉讓產品或服務而獲得的對價來衡量。如果與客户簽訂的合同包含多項履約義務，則根據承諾商品或服務的估計相對銷售價格，將交易價格分配給每項履約義務。隨着時間的推移，根據履行義務的進展程度，向客户提供服務，確認服務收入。衡量進展的方法需要作出判斷，並以所提供服務的性質為依據。這需要評估向客户轉移的價值。開具衡量進展情況的發票的權利通常與單位合同的費率有關，因為完成的進展程度是根據離散的服務或基於時間的增量（例如測試的樣本或產生的勞動時間）來衡量的。收入以發票金額入賬，因為該金額對應於公司業績的價值和向客户轉移的價值。

訂約服務收入

公司利用了實際的權宜之計，在開具發票權的基礎上確認了收入。實際權宜之計的應用反映了客户對價的權利，其金額與迄今為止業績完成給客户帶來的價值直接對應。這反映了合同工作人員的工作時間。

諮詢服務收入

我們的諮詢服務合同代表的是隨着時間的推移而履行的單一履約義務。交易價格參照合約或變更單價值確定。隨着履約義務的履行，收入將隨着時間的推移予以確認。諮詢合同的完成進展是根據每個報告期的項目投入總額（時間）佔預測的項目總投入的百分比來衡量的。

數據服務收入

公司根據商定的規格向客户提供數據報告和分析，包括交付時間，通常為每週、每月或每季度。如果客户在合同中請求多種類型的數據報告或一系列數據報告，則每種不同類型的數據報告都是一項單獨的績效義務。合同規定公司應根據每項交付品的價值獲得補償。交易價格通過標價、折扣協議（如果有）以及與客户的談判確定，通常包括任何自付費用。通常，公司在提供服務之前開具賬單，該金額記為未賺取的收入。

當存在多個履約義務時，交易價格將按相對獨立的銷售價格分配給履約義務。如果公司簽約提供一系列數據報告，或者在某些情況下提供數據，則公司在交付數據或報告時使用 “交付單位” 輸出方法確認一段時間內的收入。費用報銷在支出發生時記入收入，因為它們與所提供的服務直接相關。

某些安排包括為客户提供預先定製或諮詢服務。這些安排通常包括根據某些合同里程碑的實現情況付款。根據這些安排，公司與客户簽訂合同，進行特定研究，最終交付定製報告或數據產品。鑑於所提供服務的綜合性質，這些安排是一項單一的履約義務。公司通常會根據這些合同確認一段時間內的收入，使用基於產出的衡量標準（通常是所用時間）來衡量進展情況以及將履約義務的控制權移交給客户。費用報銷在支出發生時記入收入，因為它們與所提供的服務直接相關。

公司與一些大型數據供應商簽訂了涉及非貨幣條款的合同。公司根據所獲得數據的公允價值發放購買積分，用於數據供應商購買公司的服務。作為交換，公司從數據供應商那裏收到的數據將獲得金錢折扣。客户購買所得收入的公允價值在交付服務時確認，如上所述。在合同年度結束時，根據數據供應商合同的條款，任何未使用的客户購買積分可能會被沒收或結轉到下一個合同年度。

佣金

對於超過一年的合同，獲得合同的增量成本在合併資產負債表上確認為資產。如果佣金費用與少於一年的合同有關，則適用實際權宜之計，因為延期產生的資產攤銷期將為一年或更短。

業務合併

企業合併的成本以收到的資產、承擔的負債和為換取控制權而發行的權益工具的公允價值的總和來衡量。公司記錄並向其申報單位分配超出所收購淨資產公允價值的成本，即商譽。如果企業合併協議規定根據未來事件調整收購成本，則估計調整額在收購之日按或有對價的公允價值確認。在衡量期之外對該估算值的任何變化都將取決於偶然對價的分類。如果或有對價被歸類為權益，則不得重新計量，結算應計入權益。如果或有對價被歸類為負債，則任何調整都將通過合併運營報表或其他綜合收益表進行核算，具體取決於該負債是否被視為金融工具。

收購企業的資產、負債和或有負債以收購當日的公允價值計量。對於分階段完成的業務合併，可識別資產、負債和或有負債的公允價值在每筆交易之日確定。在臨時確定企業合併的初始會計後，隨後對分配給可識別資產、負債和或有負債的臨時價值的任何調整都將在收購之日起十二個月內作出，並在確定調整的報告期內作為商譽調整列報。

公司根據所有權百分比向非控股權持有人分配一部分淨收入。

無形資產

無形資產在收購時按其公允價值計量，並在其各自的使用壽命內按直線法攤銷。除商譽外，公司沒有無限期終身無形資產。當存在減值指標時，公司會評估其無形資產的減值。

無形資產在預期使用壽命期間按直線法攤銷，如下表所示：


			預計使用壽命
客户關係			23年份
訂單積壓			3年份
商標名稱			3年份
患者數據庫			7年份
科技資產			5年份

公司定期評估無形資產的使用壽命，以評估收購時確立的資產是否仍然合適。

所得税

公司採用資產負債法核算所得税。在資產負債法下，遞延所得税資產和負債的確認，以應對未來的税收後果，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異，以及營業虧損和税收抵免結轉的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結清這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延所得税資產通過估值補貼減少到更有可能變現的金額。只有當所得税狀況更有可能持續時，公司才會意識到所得税狀況的影響。已確認的所得税狀況以結算時實現的可能性超過50％的最大税收優惠金額來衡量。與所得税相關的利息和罰款包含在所得税支出中，並在合併資產負債表上與相關負債一起歸類。公司考慮了GILTI（“全球無形低税收益”）在出現期間的影響，因此沒有為該項目準備遞延所得税。

3. 收入

按客户集中度分列的收入如下：


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）



客户端 1-5	570,260		544,625
客户 6-10	271,696		287,740
客户 11-25	415,381		362,192
其他	721,241		707,207

總計	$	1,978,578	$	1,901,764

在相應時期，來自個人客户的收入不超過合併收入的10％。

4. 應收賬款、未開票收入（合同資產）和未賺取的收入或賬上付款（合同負債）

應收賬款和未開票收入如下：


	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千計）
合同資產：
計費服務（應收賬款）	$	1,838,875	$	1,751,950
未計費的服務（未開票的收入）	974,260		957,655
應收賬款和未開票收入，毛額	2,813,135		2,709,605
信用損失備抵金	(36,149)		(20,562)
應收賬款和未開票收入，淨額	$	2,776,986	$	2,689,043

未開具賬單的服務和未賺取的收入或賬上付款（合同資產和負債）如下：


（以千計，百分比除外）	2023年3月31日		2022年12月31日		$ Change		% 變化

未計費的服務（未開票的收入）	$	974,260	$	957,655	$	16,605	1.7	%
未賺取的收入（賬户付款）	(1,580,235)		(1,507,449)		(72,786)		4.8	%
淨餘額	$	(605,975)	$	(549,794)	$	(56,181)	10.2	%

履行履約義務與開具發票和收取與我們與客户簽訂的合同相關的金額的時間可能有所不同。我們會記錄與已履行但尚未開具賬單和/或收取的履約義務相關的金額。這些資產被記錄為未開票的服務，因此當收到對價的條件不是時間流逝時，這些資產被記錄為合同資產，而不是應收賬款。負債是按在履行義務履行之前收取的或在賺取收入之前開具賬單的金額入賬。

如果根據與臨牀研究服務合同相關的商定里程碑的時間開具發票或計費，則會出現未計費的服務/收入餘額。有關某些可報銷費用（主要是調查人員）的合同計費安排要求調查人員在向客户開具賬單之前向公司開具賬單。由於在未計費服務（合同資產）和未賺取的收入（合同負債）之間沒有抵消的合同權利，因此兩者在簡明合併資產負債表上分別列報了總額。

截至2023年3月31日，未計費的服務增加了美元16.6與 2022 年 12 月 31 日相比，為百萬。未賺取的收入增加了美元72.8同期減少了百萬美元56.22022 年 12 月 31 日至 2023 年 3 月 31 日期間，未計費服務和未賺取收入或賬户付款的淨餘額中的百萬美元。這些波動主要是由於與集團臨牀試驗管理合同相關的付款時間和發票開具時間造成的。賬單和付款由合同條款確定，包括預先確定的付款時間表，這些時間表可能與合同規定的公司服務控制權移交的時間相對應，也可能不一致。未開單的服務源於長期合同，即應用基於成本的收入確認輸入法，確認的收入超過向客户開具的賬單金額。

截至2023年3月31日，大約為美元13.8十億（2022 年 3 月 31 日：$13.6預計未來將確認與未履行的履約義務有關的收入。該公司預計確認的收入約為 52接下來未履行的履約義務的百分比 12月，剩餘部分將在客户合同有效期內予以確認。

5. 善意


	三個月已結束		年末
	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千計）
期初餘額	$	8,971,670	$	9,037,931
前一時期的收購	—		(35,692)
外匯走勢	7,464		(30,569)

期末餘額	$	8,979,134	$	8,971,670

有不截至2023年3月31日和2022年12月31日的累計減值費用。

6. 無形資產

淨無形資產包括以下內容：


	三個月已結束		年末
	2023年3月31日		2022年12月31日
成本	（以千計）
客户關係	$	4,077,267	$	4,076,435
訂單積壓	537,247		536,934
商品名稱和品牌	204,640		204,621
患者數據庫	170,298		170,238
科技資產	121,141		120,984



總成本	5,110,593		5,109,212
累計攤銷	(946,183)		(830,553)

賬面淨值	$	4,164,410	$	4,278,659

可識別的無形資產按其估計使用壽命攤銷.

7. 公允價值測量

公司按公允價值記錄某些資產和負債。公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，出售資產所獲得的價格，或為轉移資產或負債在主要市場或最有利市場上的負債而支付的價格。下文描述了三級公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序。這種層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少對不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：

•級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。

•第 2 級 — 第 1 級中包含的報價以外的可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或可觀察到的市場數據或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。

•第 3 級 — 很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。這包括某些定價模型、貼現現金流方法以及使用大量不可觀察的投入的類似技術。

由於這些工具的到期日較短，包括現金和現金等價物、應收賬款、未計費服務、合同資產、應付賬款和未賺取收入在內的金融工具的賬面金額接近公允價值。

截至2023年3月31日，按經常性公允價值計量的公司主要資產和負債類別的公允價值如下（以千計）：


	第 1 級		第 2 級		第 3 級		以淨資產價值計量的投資		總計
	（以千計）
資產：
可供出售證券（短期）(a)	1,653		—		—		—		1,653
可供出售投資（長期）(b)	—		—		—		32,052		32,052

總資產	$	1,653	$	—	$	—	$	32,052	$	33,705

負債：
衍生工具 (c)	—		7,485		—		—		7,485
負債總額	$	—	$	7,485	$	—	$	—	$	7,485

截至2022年12月31日，按經常性公允價值計量的公司主要資產和負債類別的公允價值如下（以千計）：


	第 1 級		第 2 級		第 3 級		以淨資產價值計量的投資		總計
	（以千計）
資產：
可供出售證券（短期）(a)	1,713		—		—		—		1,713
可供出售投資（長期）(b)	—		—		—		32,631		32,631
衍生工具 (c)	—		12		—		—		12
總資產	$	1,713	$	12	$	—	$	32,631	$	34,356

負債：
衍生工具 (c)	—		3,670		—		—		3,670
負債總額	$	—	$	3,670	$	—	$	—	$	3,670

(a) 代表到期日超過三個月且最低評級為 “A-” 的定期存款的高流動性投資的公允價值，以報價市場價格為基礎。

(b) 為了確定其長期投資權益的分類，公司考慮了其投資的性質、對運營和財務決策的影響程度以及可隨時確定的公允價值的可得性。公司認定，基金權益符合不易確定的公允價值的股票證券的定義，這些證券符合ASC 820 “公允價值衡量和披露” 中的淨資產價值（NAV）實用權宜之計。公允價值的任何增加或減少均計入該期間的淨收益。

非經常性公允價值測量

某些資產和負債按成本計入隨附的簡明合併資產負債表，不會定期按公允價值重新計量。這些資產包括在觸發事件發生時進行減值測試的有限壽命無形資產，以及每年或觸發事件發生時進行減值測試的商譽。截至2023年3月31日，按成本計入資產負債表且未按公允價值定期重新計量的資產總額約為美元13,143.5百萬並被確定為三級資產。這些資產由美元的商譽組成8,979.1百萬美元，可識別的無形資產淨值為美元4,164.4百萬。

公司債務的估計公允價值為美元4,400.4截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。優先擔保信貸額度和優先擔保票據的公允價值是根據二級投入確定的，二級投入基於金融機構之間債務的交易利率。由於期限短，優先擔保循環貸款額度的公允價值記為賬面價值。

8. 重組

在截至2023年3月31日的三個月中，重組費用為美元9.7根據業務審查後通過的重組計劃，在簡明合併運營報表中記錄了百萬美元。重組計劃反映了優化公司辦公室佔地面積的辦公室整合計劃。


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
重組費用	$	9,729	$	4,207
淨費用	$	9,729	$	4,207

截至2023年3月31日，總負債為美元4.8百萬美元記錄在合併資產負債表上，與重組活動有關。總負債包括 $2.7百萬的設施相關負債，其中 $0.5百萬美元包含在其他負債中，$2.2百萬包含在非流動其他負債中。


	三個月已結束		年底已結束
	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千計）

開場條款	$	6,022	$	10,311
附加條款	2,770		4,364
利用率	(3,975)		(8,653)
終止條款	$	4,817	$	6,022

9. 經營租賃

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，在經營租賃項下記錄的租賃成本如下：


	三個月已結束
		2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
運營租賃成本		$	12,871	$	15,264
轉租收入		(278)		(327)
淨經營租賃成本		$	12,593	$	14,937

在美元的總成本中12.6在截至2023年3月31日的三個月中（2022年3月31日）產生的百萬美元：美元14.9百萬），美元10.0百萬（2022 年 3 月 31 日：$14.3百萬）計入銷售、一般和管理成本中，美元2.6百萬（2022 年 3 月 31 日：$0.6百萬）記入直接成本。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，集團產生的與可變租賃付款相關的成本微乎其微。

在截至2023年3月31日的三個月中，為換取租賃義務而獲得的使用權資產總額為美元，扣除現在合理肯定會行使的提前終止期權12.3百萬（2022 年 3 月 31 日：$6.8百萬）。

截至2023年3月31日，加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率為 7.25年和 2.60分別為％。

截至2023年3月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款額如下：


	最低租金付款
（以千計）	2023年3月31日
第 1 年	$	47,268
第 2 年	34,247
第 3 年	24,934
第 4 年	20,339
第 5 年	17,173
此後	44,866
未來最低租賃付款總額	188,827
租賃估算利息	(12,396)
總計	$	176,431

經營租賃負債按流動負債和非流動負債列報。經營租賃負債為美元43.4百萬已包含在其他負債截至2023年3月31日（2022年3月31日）：$48.6百萬）。

10. 銀行信貸額度和貸款設施

截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司有以下未償債務：


					本金
	截至的利率		截至的利率		3月31日		十二月三十一日
（以千計）	2023年3月31日		2022年12月31日		2023		2022		到期日
信貸設施：
高級有擔保定期貸款	7.41	%	7.09	%	$	3,951,213	$	4,201,213	2028 年 7 月
高級擔保票據	2.88	%	2.88	%	$	500,000	$	500,000	2026 年 7 月
高級擔保循環貸款額度	6.17	%	—		80,000		—		2023 年 4 月




債務總額					4,531,213		4,701,213

減去長期債務和債務發行成本的流動部分					(135,150)		(55,150)
長期債務總額					4,396,063		4,646,063
減去債務發行成本和債務折扣的長期部分					(42,529)		(47,026)
長期債務總額，淨額					$	4,353,534	$	4,599,037

公司支付了一美元27.62021 年 7 月 1 日與優先擔保信貸額度和優先擔保票據相關的百萬美元債務折扣。

截至2023年3月31日，公司債務的合同到期日如下：


長期債務的合同到期日：	（以千計）
2023（剩餘）	$	121,363
2024	55,150
2025	55,150
2026	55,150
2027 及以後	4,244,400
總計	$	4,531,213

公司的主要融資安排是其優先擔保信貸額度（“優先擔保信貸額度”），包括優先擔保定期貸款和循環信貸額度，以及優先擔保票據（“優先擔保票據”）。

高級擔保信貸設施

在合併協議完成的同時，ICON於2021年7月1日簽訂了一項信貸協議，規定提供$的優先擔保定期貸款額度5,515百萬美元和優先擔保循環貸款額度，初始本金總額為美元300百萬（“優先擔保信貸額度”）。

優先擔保定期貸款機制下的借款按季度等額分期攤銷，金額等於 1.00年本金的百分比，剩餘餘額在最終到期時到期。適用於優先擔保定期貸款額度下借款的利率為美元定期SOFR和定期SOFR調整，具體取決於所選的利息期，再加上取決於公司淨槓桿率的適用利潤率。截至 2023 年 3 月 31 日，適用利潤率為 2.25%。優先擔保定期貸款機制的最低限額為 0.50%.

適用於循環貸款額度下借款的利率差額將由借款人選擇，即 (i) 適用的基準利率加上適用的利率 1.00%, 0.60% 或 0.25百分比基於標準普爾給ICON當前的企業家族評級，分別為BB-（或更低）、BB或BB+（或更高），或（ii）定期SOFR加上所選利息期的SOFR調整加上適用的利潤率 2.00%, 1.60% 或 1.25百分比基於標準普爾給ICON的當前企業家族評級，分別為BB-（或更低）、BB 或 BB+（或更高）。此外，循環貸款機制下的貸款人有權按提款時適用保證金的百分比收取承付費，使用費取決於提取的貸款的比例。2023 年 1 月，$100.0總共提取了百萬美元的優先擔保循環貸款額度，利率為 5.89% 和 5.80%，代表一個月 SOFR 加上利潤率 1.25%。這筆款項已在 2023 年 3 月全額償還。2023 年 3 月 31 日，$80.0100萬美元的優先擔保循環貸款額度是以利率提取的 6.17%，代表一個月 SOFR 加上利潤率 1.25%.

借款人（定義見優先擔保信貸額度）在優先擔保信貸額度下的債務由ICON和子公司擔保人擔保。優先擔保信貸額度由幾乎所有ICON、借款人和子公司擔保人資產的留置權擔保（某些例外情況除外），優先擔保信貸額度對此類資產擁有第一優先留置權，這將與擔保優先擔保票據的留置權相同，但須遵守其他允許的留置權。允許公司預付優先擔保定期貸款，無需支付罰款。

2023 年 3 月 31 日，公司償還了 $250.0百萬美元的優先擔保定期貸款額度，並支付了每季度的利息75.3百萬。這筆還款導致了與先前資本化費用相關的額外費用2.2百萬。

高級擔保票據

除優先擔保信貸額度外，2021年7月1日，公司的一家子公司還發行了美元500本金總額為百萬美元 2.875私募發行（“發行”）中2026年到期的優先擔保票據（“優先擔保票據”）的百分比。優先擔保票據將於2026年7月15日到期。

債務公允價值

11. 衍生品

2022 年 11 月 29 日，公司簽訂了二初始名義總值為美元的利率上限協議（“2022 年上限”）2,101百萬美元用於限制其受優先擔保信貸額度浮動利率變化的影響。2022 年上限的利息於 2022 年 12 月 30 日開始累計，利率上限於 2024 年 12 月 31 日到期。公司支付的固定利率為 0.42% 並獲得等於三個月SOFR利率超過的金額的可變利率 4.75%.

2022 年 11 月 29 日，公司簽訂了利率互換協議（“2022 互換”），初始名義價值為美元1,101百萬美元用於限制其受優先擔保信貸額度浮動利率變化的影響。2022 年互換的利息於 2024 年 12 月 31 日開始累計，利率互換將於 2026 年 12 月 31 日到期。公司支付的固定利率為 3.4% 並獲得相當於2022年掉期三個月SOFR的浮動利率。

下表彙總了公司衍生金融工具按毛額計算的公允價值以及隨附合並資產負債表上記錄這些工具的細列項目：


		2023年3月31日			2022年12月31日
		資產	責任	名義上的	資產	責任	名義上的
		（以千計）			（以千計）
被指定為對衝工具的衍生品：

利率上限	其他流動負債、其他資產和負債	$—	$2,964	$1,975,606	$12	$3,363	$2,100,606
利率互換	其他資產和負債	$—	$4,521	$1,100,606	$—	$307	$1,100,606

被指定為對衝工具的衍生品總額		$—	$7,485	$3,076,212	$12	$3,670	$3,201,212

該公司估計，在接下來的12個月中，將額外增加1美元1.8百萬美元將在合併報表中列為利息支出。

公司認可了 $3.9在重新分類後的截至2023年3月31日的三個月（2022年3月31日：零美元），OCI內部虧損達到了百萬美元2.3OCI 在損益表中損失了百萬美元（2022 年 3 月 31 日：零）。

12. 所得税

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的所得税包括：


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
所得税準備金	$	14,273	$	13,286

截至2023年3月31日，公司維持的美元為美元243.5百萬負債（2022 年 12 月 31 日：美元240.2百萬）用於未確認的税收優惠，其中包含美元218.2百萬（2022 年 12 月 31 日：$217.6百萬）與產生未確認税收優惠的項目有關，以及 $25.3百萬（2022 年 12 月 31 日：$22.6百萬），用於支付與此類物品相關的利息和罰款。公司將未確認的税收優惠的應計利息視為額外的所得税支出。

公司分析了所有需要提交所得税申報表的重要聯邦、州和外國司法管轄區的申報情況，以及這些司法管轄區的開放納税年度。公司開展業務的主要税務管轄區唯一需要審計的時期是2016至2022納税年度。在此類審計中，地方税務機關可能會質疑我們在納税申報表中採取的立場。

13. 普通股每股淨收益

歸屬於集團的每股普通股基本淨收益是通過將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後每股普通股淨收益的計算方法是調整該期間已發行的所有潛在攤薄普通股在該期間已發行普通股的加權平均數，並根據此類潛在普通股轉換可能導致的任何收益或虧損變化調整淨收益。用於每股普通股基本和攤薄後淨收益的淨收益沒有差異。

計算每股普通股基本收益和攤薄後淨收益時使用的股票數量的對賬情況如下：


	三個月已結束
	2023年3月31日	2022年3月31日
每股普通股基本淨收益的已發行普通股的加權平均數	81,784,389	81,463,303
股基薪酬計劃下未償還的稀釋性股票期權和其他獎勵的影響	821,270	1,149,795
普通股攤薄後每股淨收益的已發行普通股的加權平均數	82,605,659	82,613,098


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
歸屬於集團的每股普通股淨收益：
基本	$	1.43	$	1.37
稀釋	$	1.41	$	1.36

14. 基於股份的獎勵

分享期權

下表彙總了截至2023年3月31日的三個月的期權活動：


	選項傑出股票數量	加權平均值運動價格		加權平均值剩餘的合同的生活
截至 2022 年 12 月 31 日已發行	1,378,119	$	119.86	4.69

已授予	76,066	$	233.88
已鍛鍊	(136,649)	$	94.66
已取消/已過期	(6,499)	$	115.46

截至 2023 年 3 月 31 日已發放	1,311,037	$	129.12	4.83

可在 2023 年 3 月 31 日行使	1,003,832	$	108.94	4.29

公司為所有行使的期權發行普通股。截至2023年3月31日，未償還的全部既得股票期權總額為 1,003,832。截至2023年3月31日，全額歸屬股票期權的平均剩餘合同期限為 4.29年份，平均行使價為 $108.94.

股票期權假設的公允價值

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，授予的期權的加權平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的。使用的加權平均撥款日期公允價值和假設如下：


	三個月已結束
	2023年3月31日			2022年3月31日
加權平均授予日期公允價值	$	85.75		$	68.24
假設：
預期波動率	33		%	30		%
股息收益率	—		%	—		%
無風險利率	4.22		%	1.74		%
預期壽命	5年份			5年份

預期波動率基於我們普通股在等於期權預期期限內的歷史波動率；考慮到歸屬時間表以及我們在過去歸屬和終止模式方面的歷史經驗，預期壽命代表期權預計未償還的加權平均時間。無風險利率基於授予時有效的美國政府零息債券收益率曲線，期限與期權的預期壽命相對應。

限制性股份單位和績效股份單位

2013年4月23日，公司通過了2013年員工限制性股份單位和績效股份單位計劃（“2013年RSU計劃”），根據該計劃，公司董事會薪酬和組織委員會可以選擇任何員工、在公司擔任帶薪職位或工作的任何董事或子公司獲得該計劃下的獎勵。2015年5月11日，對2013年RSU計劃進行了修改和重申，目的是通過以下方式增加根據RSU計劃可以發行的股票數量 2.5百萬股。因此，總共為 4.1根據2013年 RSU 計劃，已預留了百萬股普通股供發行。股票按面值授予，並在服務期內歸屬。2013年RSU計劃下的獎勵可以由公司選擇以現金或股票結算。2025 年 5 月 11 日之後，2013 年 RSU 計劃不得發放任何獎勵。

2019年4月30日，公司批准了2019年顧問和董事限制性股票單位計劃（“2019年顧問RSU計劃”），該計劃自2019年5月16日起生效，根據該計劃，公司董事會薪酬和組織委員會可以選擇公司或子公司聘用的任何顧問、顧問或非執行董事根據該計劃獲得獎勵。 250,000根據2019年顧問RSU計劃，普通股已預留待發行。獎勵按面值計算，在服務期內歸屬。2020 年、2021 年和 2022 年向非執行董事頒發的獎項歸屬十二個月.

公司已向集團的某些關鍵人物授予了限制性股票和PSU。下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中 RSU 和 PSU 的活動：


	PSU 傑出的數量股份	PSU 加權平均撥款日期公允價值		RSU 傑出的數量股份	RSU 加權平均撥款日期公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日已發行	152,420	$	192.29	582,612	$	207.73

已授予	55,772	$	233.88	26,466	$	233.88
既得股份	(45,460)	$	159.33	(22,758)	$	191.74
被沒收	—	$	—	(16,523)	$	208.48

截至 2023 年 3 月 31 日已發放	162,732	$	215.75	569,797	$	207.94

截至2023年3月31日的三個月中，歸屬的PSU的公允價值總額為美元7.2百萬（2022 年全年）：$6.5百萬）。

截至2023年3月31日的三個月中，歸屬的限制性股票的公允價值總額為美元4.4百萬（2022 年全年）：$34.1百萬）。

PSU的歸屬基於服務和2021-2023、2022-2024和2023-2025年期間的特定每股收益目標。視2021年至2024年的每股收益金額而定，最多可額外增加 80,583PSU 也可以獲得授權。

非現金股票補償費用

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的非現金股票薪酬支出分配如下：


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
直接成本	$	5,668	$	4,999
銷售、一般和管理	9,091		13,904


	$	14,759	$	18,903

15. 股本

公司最多可以收購 10根據愛爾蘭法律、美國證券法和通過公開市場股票收購的公司章程文件，其已發行普通股的百分比（通過贖回）。

2022 年 2 月 18 日，公司啟動了一項股票回購計劃，該計劃於 2022 年 3 月 31 日全面完成。根據這項回購計劃 420,530公司贖回了普通股，總對價為美元100.0百萬。回購計劃授權經紀人根據商定的條款和限制不時在公開市場上收購公司的普通股。根據公司章程，在回購計劃下贖回的所有普通股均已取消，這些股票的面值已按愛爾蘭公司法的要求轉入其他未計價的資本儲備。

16. 業務板塊和地理信息

該公司是一家臨牀研究組織（“CRO”），在全球範圍內為製藥、生物技術和醫療器械行業提供外包開發服務。它專門從事項目的戰略開發、管理和分析，這些項目支持臨牀開發過程的各個階段——從化合物選擇到 I-IV 期臨牀研究。該公司擁有在全球大多數主要治療領域進行臨牀試驗的專業知識和能力，並且具有獨立或作為綜合性 “全方位服務” 解決方案一部分提供開發服務的運營靈活性。公司通過內部增長進行了擴張，並進行了多項戰略收購，以增強其在臨牀開發過程某些領域的專業知識和能力。

公司根據ASC 280，根據內部提供給首席運營決策者（“CODM”）的信息，確定和列出運營細分市場 '區段報告'。公司確定CODM由首席執行官和首席財務官組成。

該公司的運作是一報告部分，即在全球範圍內向製藥、生物技術和醫療器械行業提供外包開發服務。

根據公司的全球轉讓定價模型，根據工作地點，將收入分配給各個實體。愛爾蘭的業務收入和收入取決於我們的全球合同模式和集團的轉讓定價模式。

ICON Ireland（愛爾蘭分部）是公司全球轉讓定價模式下的集團企業家，因為ICON Ireland在集團發展和管理中所扮演的角色、對關鍵知識產權和客户關係的所有權、在緩解集團面臨的風險方面的關鍵作用以及維護公司全球網絡的責任。ICON Ireland 簽訂了公司的大部分客户合同。

ICON Ireland向集團中的其他運營實體支付報酬，其報酬基於保證成本加上他們在每個當地地區提供的服務的加價。確定每個ICON實體的成本加價是為了確保每個參與為客户提供服務的ICON Ireland和ICON實體在考慮這些公司間交易中擁有的資產、承擔的風險和履行的職能後獲得適當的公平回報。每年都會對成本加價政策進行審查，以確保其適合市場。通過合併收購的實體融入這一全球網絡和全球轉讓定價模式的工作仍在進行中。

披露的愛爾蘭以外每個地區收入的地域劃分是歸屬於這些實體的成本加上收入。一旦向每個ICON實體支付了各自的公司間服務費，集團的剩餘收入通常將由ICON Ireland保留。因此，愛爾蘭的運營收入和收入是這種全球轉讓定價的函數建模幷包括集團在扣除成本加上歸因於在愛爾蘭境外開展的活動的收入後的收入。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司分部指標的地域分佈如下：

a) 按地域劃分的收入分配情況如下：


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
愛爾蘭	$	511,834	$	367,359
歐洲其他地區	414,223		456,064
美國	844,404		970,629
世界其他地區	208,117		107,712

總計	$	1,978,578	$	1,901,764

b) 按地域劃分的業務收入分配情況如下：


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千計）
愛爾蘭 *	$	51,327	$	9,874
歐洲其他地區	59,766		59,509
美國	88,089		60,468
世界其他地區	17,607		40,488

總計	$	216,789	$	170,339

* 包括與合併中收購的無形資產相關的攤銷費用的全部金額。

c) 按地理區域分列的長期資產（不動產、廠場和設備以及經營使用權資產）的淨分佈情況如下：


	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千計）
愛爾蘭	$	145,150	$	143,025
歐洲其他地區	101,994		99,721
美國	203,459		213,311
世界其他地區	47,998		48,095

總計	$	498,601	$	504,152

17. 後續事件

2020年7月24日，該公司的子公司ICON Clinical Research Limited達成協議，與第三方共同成立一家新公司Oncacare Limited（Oncacare），這是一家位於美國和歐洲、中東和非洲地區的專業腫瘤研究中心網絡。該公司已經投資了 $4.9百萬可獲得 49Oncacare 有表決權股本的百分比權益。2023 年 4 月 20 日，公司完成了對大投資者的收購 51百分比Oncacare的多數有表決權的股本。ICON 為購買而支付的對價 51% 多數投票股本為 $5.1百萬。由於此次交易，Oncacare及其子公司成為ICON集團的全資子公司。

ICONPC

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析應與本文其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註以及我們截至2022年12月31日止年度的20-F表中包含的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。

概述

我們是一家CRO，在全球範圍內為製藥、生物技術和醫療設備行業提供外包開發服務。我們專注於項目的戰略開發、管理和分析，這些項目支持臨牀開發過程的各個階段——從化合物選擇到 I-IV 期臨牀研究。我們的願景是通過提供行業領先的解決方案和一流的臨牀開發績效，成為首選的醫療智能合作伙伴。

我們相信，我們是具有專業知識和能力在全球大多數主要治療領域進行臨牀試驗的精選CRO之一，並且具有獨立或作為綜合性 “全方位服務” 解決方案的一部分提供開發服務的運營靈活性。截至 2023 年 3 月 31 日，我們在 53 個國家的 109 個地點僱用了大約 41,150 名員工。在截至2023年3月31日的三個月中，我們在美國、歐洲和世界其他地區分別獲得了約42.7％、46.8％和10.5％的收入。

收入包括根據與第三方客户簽訂的合同賺取的費用。在大多數情況下，合同費的一部分是在研究或試驗開始時支付的，合同費的餘額通常在研究或試用期內根據某些績效目標或里程碑的交付情況分期支付。長期合同的收入根據產生的成本與試驗估計總成本之間的關係按比例績效法進行確認，或者根據合同的具體情況按服務收費方式確認。按照CRO行業的慣例，我們與第三方研究人員簽訂臨牀試驗合同。調查人員成本和某些其他第三方成本包含在我們對完成進展和衡量收入所產生的成本的評估中。如果客户償還了這些費用，則根據我們對完工進度的評估，這些費用將包含在隨着時間的推移確認的合同總價值中。

由於我們的業務性質涉及項目的管理，其中大多數項目的期限為一到四年，因此一個財政年度內項目的啟動或完成可能會對相關客户在此期間獲得的收入產生重大影響。此外，由於我們通常與客户的部分（但不是全部）部門合作，因此此類部門內可用項目的數量和狀態的波動也會對客户每年從客户那裏獲得的收入產生重大影響。

個人合同的終止或延遲履行可能有多種原因，包括但不限於意外或不理想的結果、導致藥物短缺的生產問題、患者對藥物的不良反應、客户決定不重視特定試驗或患者招募或研究人員招募不足。如果終止，公司通常有權獲得通過終止通知完成的工作所欠的所有款項以及與終止研究相關的某些費用。此外，合同通常包含在合同的範圍、性質、期限或服務量發生變化時重新談判的規定。

我們未履行的履約義務包括我們對客户授予的項目中尚未獲得的合同收入的評估。截至2023年3月31日，我們的未履行績效義務約為138億美元 (看到附註4-應收賬款、未開單收入（合同資產）和未得收入或賬上付款（合同負債）瞭解更多詳情）。我們認為，截至任何日期，我們未履行的績效義務都不一定是未來業績的有意義的預測指標，因為未履行的履約義務所包含的項目有可能被取消或延遲，也無法保證我們能夠在多大程度上實現未履行的履約義務。

儘管我們的住所位於愛爾蘭，但我們以美元報告業績。因此，我們在美國以外的業務的業績在折算成美元后，可能會受到美元與這些業務貨幣之間匯率波動的重大影響。

除了折算風險外，當合約的定價貨幣可能與產生與這些合同有關的成本的貨幣不同時，我們還面臨交易風險。我們在美國的業務沒有受到此類貨幣差異的重大影響，因為我們的大部分收入和成本都是以美元計算的。但是，在美國以外，我們活動的跨國性質意味着合同通常以單一貨幣定價，通常是美元或歐元，而成本則以多種貨幣計價，除其他外，取決於我們的哪個辦事處為合同提供工作人員以及調查地點的位置。儘管許多此類合約受益於某種程度的自然套期保值，但由於合同收入和成本相匹配

貨幣，其中成本是以合同定價貨幣以外的貨幣產生的，這些貨幣相對價值的波動可能會對我們的經營業績產生重大影響。我們會定期審查我們的貨幣敞口。

當我們在全球範圍內開展業務時，我們的有效税率過去和將來都取決於我們在不同税率的地點之間的收入和收益的地理分佈。因此，我們的業績可能會受到各個司法管轄區税率變化的影響。特別是，隨着我們在不同税收司法管轄區之間經營業績的地域組合發生變化，我們的有效税率可能因時而異。

經營業績

以下各期表格顯示了某些財務數據佔收入的百分比以及這些項目與前一個可比期間相比的百分比變化。下表所示的趨勢可能並不代表未來的結果。

截至2023年3月31日的三個月


	三個月已結束
	2023年3月31日		2022年3月31日		2022 到 2023

	收入百分比				百分比增加/ （減少）
收入	100.0	%	100.0	%	4.0	%

成本和支出：
直接成本	70.5	%	72.5	%	1.2	%
銷售、一般和管理	10.1	%	10.3	%	2.4	%
折舊	1.5	%	1.4	%	14.5	%
攤銷	5.8	%	6.0	%	(0.1)	%
與交易和整合相關	0.6	%	0.6	%	(5.8)	%
重組	0.5	%	0.2	%	131.3	%

運營收入	11.0	%	9.0	%	27.3	%

收入


	三個月已結束 3月31日				改變
（千美元）	2023		2022		$		%
收入	$	1,978,578	$	1,901,764	$	76,814	4.0	%

截至2023年3月31日的三個月，收入增加了7,680萬美元，增長了4.0％，達到19.786億美元，而截至2022年3月31日的三個月為19.018億美元。截至2023年3月31日的三個月中，收入的增長是由於公司各市場的持續有機增長。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們在美國、歐洲和世界其他地區分別獲得了約42.7％、46.8％和10.5％的收入。在截至2023年3月31日的三個月中，5.703億美元，佔我們收入的28.8％，來自我們的前五名客户。在大型製藥客户、中端製藥客户和生物技術客户的整個投資組合中，新的客户賬户不斷增加。

截至2023年3月31日的三個月，愛爾蘭的收入增至5.118億美元，而截至2022年3月31日的三個月為3.674億美元。區域收入主要取決於公司的全球轉讓定價模式（見附註 16-業務部門和地理信息瞭解更多詳情）。我們的歐洲其他地區的收入從截至2022年3月31日的三個月的4.561億美元降至4.142億美元。世界其他地區的收入增至2.081億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.077億美元。美國地區的收入從截至2022年3月31日的三個月的9.706億美元降至8.444億美元。

直接成本


	三個月已結束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改變
直接成本	$	1,395,546		$	1,378,467		$	17,079
佔收入的百分比	70.5		%	72.5		%	1.2		%

截至2023年3月31日的三個月，直接成本增加了1710萬美元，增長了1.2％，達到13.955億美元，而截至2022年3月31日的三個月為13.785億美元。直接成本主要包括調查人員和其他可報銷費用、薪酬、相關附帶福利和項目相關員工的基於股份的薪酬支出以及其他直接項目驅動的成本。直接成本的增加是由於截至2023年3月31日的員工人數增加和人事相關支出的增加，以及其他直接項目相關成本的增加、差旅相關成本的增加和實驗室成本的增加所致。在截至2023年3月31日的期間，第三方調查人員和其他可報銷費用有所減少。直接成本佔收入百分比的下降反映了截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比，活動組合的不同，也反映了整合協同效應的實現。

銷售、一般和管理費用


	三個月已結束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改變
銷售、一般和管理費用	$	200,006		$	195,261		$	4,745
佔收入的百分比	10.1		%	10.3		%	2.4		%

截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用增加了470萬美元，增長了2.4％，達到2億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.953億美元。銷售、一般和管理費用主要包括非項目相關員工的薪酬、相關附帶福利和例行份額薪酬支出、招聘支出、專業服務成本、廣告成本以及與設施和信息系統有關的所有成本。按佔收入的百分比計算，銷售、一般和管理費用降至10.1％，而截至2022年3月31日的三個月為10.3％。銷售、一般和管理費用的增加與一般管理費用增加2,370萬美元以及外匯走勢的變化有關。由於公司在合併完成後繼續整合員工，人事相關支出減少了2,110萬美元，抵消了這些增長。

折舊和攤銷


	三個月已結束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改變
折舊	$	30,448		$	26,603		$	3,845
佔收入的百分比	1.5		%	1.4		%	14.5		%
攤銷	$	114,678		$	114,802		$	(124)
佔收入的百分比	5.8		%	6.0		%	(0.1)		%

折舊費用反映了對設施、信息系統和設備的投資，以支持公司的持續增長。截至2023年3月31日的三個月，折舊費用增加了380萬美元，增幅為14.5％，達到3,040萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為2660萬美元。折舊費用佔收入的百分比為1.5％，高於截至2022年3月31日的三個月的1.4％。截至2023年3月31日的三個月中，折舊費用的增加是由於我們的折舊資產基礎增加以及與計算機硬件和軟件相關的額外支出。

攤銷費用代表企業合併中收購的無形資產的攤銷。截至2023年3月31日的三個月，無形資產的攤銷額減少了10萬美元，下降了0.1％，至1.147億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.148億美元。按佔收入的百分比計算，攤銷費用降至5.8％，而截至2022年3月31日的三個月為6.0％。

與合併相關的重組、交易和整合相關費用


	三個月已結束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改變
與交易和整合相關的費用	$	11,382		$	12,085		$	(703)
佔收入的百分比	0.6		%	0.6		%	(5.8)		%
重組成本	$	9,729		$	4,207		$	5,522
佔收入的百分比	0.5		%	0.2		%	131.3		%

在截至2023年3月31日的三個月中，公司承擔了與合併相關的重組、交易和整合相關費用2,110萬美元。該費用包括與諮詢費用、遣散費安排、留用協議和正在進行的整合活動相關的1140萬美元交易和整合成本。

在宣佈合併後，公司還實施了一項重組計劃，以審查其全球辦公室佔地面積並優化其地點，以最好地滿足公司的要求。在截至2023年3月31日的三個月中，該計劃已產生970萬美元的費用。

我們預計將產生與合併相關的額外整合費用；但是，這些費用的時間和金額取決於各種因素，例如但不限於整合活動的執行以及我們從這些活動中獲得的協同效應的總量。

收入來自運營


	三個月已結束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改變
運營收入	$	216,789		$	170,339		$	46,450
佔收入的百分比	11.0		%	9.0		%	27.3		%

截至2023年3月31日的三個月，運營收入增加了4,650萬美元，增長了27.3％，達到2.168億美元，而截至2022年3月31日的三個月為1.703億美元。按佔收入的百分比計算，運營收入增至11.0％，而截至2022年3月31日的三個月中，這一比例為9.0％。

愛爾蘭的運營收入增至5,130萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為990萬美元。

在歐洲其他地區，運營收入增至5,980萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為5,950萬美元。按佔收入的百分比計算，歐洲其他地區的運營收入從截至2022年3月31日的13.0％增至14.4％。

在美國地區，運營收入增加了2760萬美元，達到8,810萬美元，而截至2022年3月31日的期間為6,050萬美元。按佔收入的百分比計算，美國地區的運營收入從截至2022年3月31日的6.2％增至10.4％。

在世界其他地區，運營收入減少了2,290萬美元，至1,760萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為4,050萬美元。按佔收入的百分比計算，其他地區的運營收入從截至2022年3月31日的37.6％降至8.5％。

利息收入和支出


	三個月已結束 3月31日				改變
（千美元）	2023		2022		$		%
利息收入	$	1,072	$	127	$	945	744.1	%
利息支出	$	(86,551)	$	(44,425)	$	(42,126)	94.8	%

截至2023年3月31日的三個月的利息支出增至8,660萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為4,440萬美元。該期間的增長反映了與合併相關的融資成本的影響以及未償借款的平均總額以及年內利率上升的影響。截至2023年3月31日的三個月的利息收入增至110萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為10萬美元。

所得税支出


	三個月已結束 3月31日						改變
（千美元）	2023			2022
所得税支出	$	14,273		$	13,286		$	987
有效所得税税率	10.9		%	10.5		%	7.4		%

截至2023年3月31日的三個月，所得税準備金增加到1,430萬美元的費用，而截至2022年3月31日的三個月中，所得税準備金為1,330萬美元。截至2023年3月31日的三個月，該公司的有效税率為10.9％，而截至2022年3月31日的三個月為10.5％。

公司的有效税率仍然主要取決於其運營地區之間税前利潤的分配。

流動性和資本資源

CRO行業通常不是資本密集型的。集團的主要運營現金需求是支付工資、辦公室租金、差旅支出和向調查人員付款。投資活動主要反映設施和信息系統改進、短期投資的購買和出售以及收購的資本支出。融資活動主要反映公司外債的還本付息。

我們的臨牀研發合同通常是固定價格，包含一些可變組成部分，期限從幾周到幾年不等。合同收入通常根據所用時間與合同總期限之間的關係或按服務收費的方法確認為收入。合同產生的現金流通常包括合同簽訂時的首付，餘額在合同期限內分期支付，在某些情況下，根據某些里程碑的實現而分期支付。因此，現金收入與合同所產生的成本和確認的收入不相符。

現金和現金等價物和淨借款


	2022 年 12 月 31 日餘額	（向下抽取）	已償還	淨現金流入/ （外流）	其他非- 現金調整	的效果交換比率	2023 年 3 月 31 日餘額
	$（以千計）
現金和現金等價物	288,768	—	—	(9,606)	—	718	279,880
可供出售的投資	1,713	—	—	(60)	—	—	1,653

優先擔保信貸額度和優先擔保票據	(4,654,187)	(180,000)	350,000	—	(4,497)	—	(4,488,684)
	(4,363,706)	(180,000)	350,000	(9,666)	(4,497)	718	(4,207,151)

截至2023年3月31日，該公司的現金和短期投資餘額為2.815億美元，而截至2022年12月31日，現金和短期投資餘額為2.905億美元。

在合併協議完成的同時，ICON於2021年7月1日簽訂了一項信貸協議，規定提供55.15億美元的優先擔保定期貸款額度和初始總本金為3億美元的優先擔保循環貸款額度（“優先擔保信貸額度”）。優先擔保定期貸款機制將於2028年7月到期，循環貸款機制將於2026年7月到期。截至2023年3月31日，循環貸款機制下的未償還金額為8,000萬美元。

2023年3月31日，公司償還了2.5億美元的優先擔保定期貸款額度，並支付了7,530萬美元的季度利息。這筆還款導致了與先前資本化費用相關的220萬美元額外費用。

除優先擔保信貸額度外，2021年7月1日，公司的一家子公司還通過私募發行了本金總額為5億美元的2026年到期的2.875％的優先擔保票據。優先擔保票據將於2026年7月15日到期。

現金流

來自經營活動的淨現金

截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金減少了5140萬美元，至1.755億美元，而截至2022年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為2.269億美元。經營活動提供的淨現金減少了5140萬美元，這是由於其他資產和負債的變動1.522億美元，被7,710萬美元的營運資金變動所抵消。

營運資金的變化主要歸因於應收賬款增加了5,780萬美元，但被未發票收入減少了3,710萬美元和未賺取收入增加9,780萬美元所抵消。這些變化是由於臨牀試驗收入確認時間和計費時間差異造成的。截至2023年3月31日，未繳收入天數為54天，而截至2022年12月31日為54天，截至2022年3月31日為35天。除其他外，研究或試用期內合同里程碑的安排、該期間特定里程碑的實現、從第三方收到可報銷費用發票的時間以及客户收到現金的時間等，可能會對營運資金和未償天收入產生的現金產生正面或負面影響。合同費用通常根據某些績效目標或 “里程碑”（例如目標患者入組率、啟動的臨牀試驗場所或完成的病例報告表）的實現情況分期支付，此類里程碑具體適用於每份合同的條款，而合同收入則被確認為合同義務的履行。一段時間內未償收入天數的減少將導致公司的現金流入，而未償收入天數的增加將導致現金流出。

用於投資活動的淨現金

截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為2,800萬美元，而截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金為1,950萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金主要與2670萬美元的資本支出現金流出以及與長期股權投資有關的140萬美元資本支出現金流出有關。

用於融資活動的淨現金

在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為1.571億美元，而截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為3.925億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，公司償還了1.8億美元的外部融資。這被公司從行使股票期權中獲得的1,290萬美元所抵消。

淨現金流出

由於這些現金流，截至2023年3月31日的三個月中，現金及現金等價物減少了890萬美元，而截至2022年3月31日的三個月減少了1.931億美元。

法律訴訟

我們不是任何重大未決法律訴訟的當事方，我們預計不會有任何可能對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響的訴訟。但是，我們可能會不時捲入正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。訴訟存在固有的不確定性，這些或其他事項可能會不時產生不利結果，這可能會損害我們的業務。

前瞻性陳述

此處包含的某些陳述是前瞻性陳述，尤其是在標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的討論中。除歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於有關行業前景、未來業務、未來經營業績或財務狀況、我們將收購的業務整合到現有運營中的能力、管理戰略和競爭地位的陳述。你可以用 “可能”、“將”、“會”、“應該”、“可能”、“期望”、“目標”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“尋求”、“潛力”、“機會” 等詞語來識別許多前瞻性陳述，以及這些表達方式的負面含義。但是，並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。這些聲明基於管理層當前的預期和當前可用的信息，包括當前的經濟和行業狀況。由於與公司業務相關的風險和不確定性，實際業績可能與前瞻性陳述所陳述或暗示的業績存在重大差異，前瞻性陳述不能保證未來的業績。這樣風險和不確定性包括但不限於對製藥行業和某些客户的依賴、定期贏得項目然後高效、正確地執行項目的需求、快速增長帶來的挑戰、我們對被確定為 “COVID-19” 的新型冠狀病毒對我們經營業績的持續影響的預期、與PRA整合相關的挑戰、競爭和該行業的持續整合、對某些關鍵高管的依賴、監管的變化環境和其他因素。前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們不承擔任何義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。另請參閲2022年3月1日提交的20-F表格，瞭解公司面臨的風險和不確定性。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


		ICONPC


		/s/brendan Brennan
日期：	2023年4月28日	布倫丹·布倫南
		首席財務官