美國 個州

證券 和交易委員會

華盛頓， 哥倫比亞特區

表格 10-Q

（Mark One）

對於 而言，截至2023年3月31日的季度期

或者

對於 來説，從 __________ 到 ____________ 的過渡期

委員會 文件編號：001-38907

Sonim 技術有限公司

（-註冊人的確切 -姓名與其章程中指定的相同）

4445 Eastgate 購物中心，200 套房

加利福尼亞州 San 地亞哥 92121

（主要行政辦公室的地址 和郵政編碼）

註冊人的 電話號碼，包括區號：(650) 378-8100

根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：

用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒

2023 年 4 月 30 日 ，註冊人的已發行普通股有 40,995,430 股，面值為 0.001 美元。

目錄

SONIM 技術有限公司

簡化 合併資產負債表

2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日（未經審計）

（以 千美元計，股票和股票除外

每 股金額）

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

SONIM 技術有限公司

簡明的 合併運營報表

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個 個月（未經審計）

（以 千美元計，股票和每股金額除外）

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

SONIM 技術有限公司

簡明的 股東權益合併報表

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個 個月（未經審計）

（以 千美元計，股票金額除外）

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

SONIM 技術有限公司

簡明合併現金流量表

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個 個月（未經審計）

（以 千美元計）

附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

SONIM 科技公司

簡明合併財務報表附註 （未經審計）

（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）

項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

前瞻性 陳述

以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析的 應與本截至2022年12月31日止年度的10-Q表季度報告 和經修訂的10-K表年度報告中其他地方包含的未經審計的 簡明合併財務報表和相關附註以及其他財務信息一起閲讀。本報告中的某些陳述 可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性 陳述包括所有非歷史事實陳述的陳述以及與我們的意圖、信念或預期有關的陳述， 包括但不限於有關我們的業務戰略、增長前景、運營和財務業績、計劃、 估計和預測的陳述。這些陳述基於管理層當前的期望和信念以及我們目前獲得的信息 。在某些情況下，你可以用以下詞語來識別前瞻性陳述：“可能”、“將”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛力”、“繼續”、 “正在進行” 或這些術語或其他類似條款的否定詞術語，儘管並非所有前瞻性陳述都包含 這些詞。這些陳述涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績、活動水平、業績 或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的信息存在重大差異，包括但 不限於：

上面的 並不是可能導致實際結果與我們預期不同的因素或事件的完整列表，我們無法預測 所有這些因素或事件。儘管我們認為本報告中包含的每項前瞻性陳述都有合理的依據，但我們提醒您，這些陳述是基於我們目前已知的事實和因素以及我們對未來的預測，我們無法確定 。您應查看我們截至2022年12月31日止年度的 10-K 表年度報告第一部分第 1A 項中包含的 “風險因素” 以及本 10-Q 表季度報告第二部分第 1A 項，以討論 可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述以及本季度報告其他地方中描述或暗示的結果存在重大差異的因素在 10-Q 表格上由於這些因素，我們無法向您保證 本報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。此外，如果前瞻性陳述 被證明不準確，則不準確可能是重大的。鑑於這些前瞻性陳述中存在重大不確定性， 您不應將這些陳述視為我們或任何其他人對我們將在任何指定的時間範圍內實現目標 和計劃的陳述或保證，或者根本不這樣做。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是 是由於新信息、未來事件還是其他原因。

公司 概述

我們 是美國領先的超耐用型移動設備提供商，包括專為身處工作環境中 的工作人員設計的電話和配件，通常擔任關鍵任務。我們目前向 美國最大的三家無線運營商（AT&T、T-Mobile 和 Verizon）以及加拿大三大無線 運營商——Bell、Rogers 和 Telus Mobility 出售堅固耐用的手機和配件。我們還通過北美、南美和歐洲的分銷渠道 銷售堅固耐用的手機和配件。我們的設備和配件將員工與 兩個終端市場（工業企業和公共部門）中的語音、數據和工作流程應用程序連接起來。2022 年第三季度，我們開始銷售平板電腦數據設備。

我們 的收入主要來自手機、數據設備和工業級配件的銷售。我們主要向美國和加拿大的無線運營商銷售手機 和配件，然後他們將我們的產品與 網絡服務一起轉售給最終客户。我們向客户出售平板電腦，然後對其進行品牌重塑，然後向美國的客户銷售平板電腦。

由於 我們的美國銷售渠道主要由大型無線運營商組成，因此我們向其銷售的客户數量有限。在截至 2023 年 3 月 31 日的 三個月中，我們 30% 的收入來自大型無線運營商，27% 來自前三大運營商客户。 我們的平板電腦客户佔我們收入的59％。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的智能手機佔我們收入的25％，我們的功能手機佔我們收入的15％，我們的平板電腦佔我們收入的59％。我們的平板電腦銷售 將持續到 2023 年。為了幫助控制和管理供應鏈的質量、成本和可靠性，我們直接管理產品中使用的某些最終裝配材料（包括存儲器和液晶顯示器）的 採購。為了幫助控制成本和提高 的運營效率，我們已將幾乎所有的製造職能、軟件開發和質量 控制職能外包給了第三方，將以前從事這項工作的員工轉移到了第三方。我們繼續開發差異化的 產品，以吸引和留住客户。

最近的事態發展

美國證券交易委員會調查結束 ，不採取任何執法行動

2023 年 3 月 6 日，我們收到 SEC 的來信，信中指出，委員會已結束對公司的調查， 不打算建議對公司採取任何執法行動。因此，該公司預計將在2023年減少其法律費用。

公司已達到納斯達克的最低出價要求

在 2023 年 5 月 1 日的一封信中，納斯達克通知公司，它已遵守了 繼續在納斯達克資本市場上市所需的最低出價規則。

流動性 和持續經營

目前， 我們的主要流動性來源包括現金和現金等價物，截至2023年3月31日，總額為900萬美元。在截至2023年3月31日的三個 個月中，我們的淨收入為30萬美元，這是公司多年 年來的第一個正淨收入季度。儘管我們仍然面臨與新產品的開發和發佈相關的風險和不確定性， 等，但我們認為，儘管短期經濟 存在不確定性，但我們的運營已經精簡，使我們能夠更有效和高效地開展業務。但是，我們需要在 2023 年開發新產品，以取代 繼續接近生命週期的現有產品銷售下降所帶來的收入。綜上所述，自本10-Q表格中包括 的簡明合併財務報表發佈之日起，我們能否將 作為持續經營企業持續經營的能力存在重大疑問。

操作結果

下表列出了我們截至2023年3月31日的三個月經營業績的關鍵組成部分，與2022年同期 的業績進行了比較：

淨收入

在截至2023年3月31日的三個月中， 的淨收入為2580萬美元，而截至2022年3月31日的三個 個月的淨收入為1,330萬美元。淨收入的增長歸因於平板電腦銷售額為1,530萬美元。該公司通過平板電腦等數據設備擴大了其 產品組合，並正在開發其他數據設備。預計明年平板電腦的銷售將繼續 。智能手機銷量增加，因為XP10在2023年的銷售額為650萬美元， 高於去年XP8的390萬美元銷售額。這被功能手機銷量的下降所抵消，因為 xp3Plus 在 2021 年推出後在 2022 年的銷量有所增加。

總利潤

截至2023年3月31日的三個月， 的總利潤為410萬美元，而2022年同期為150萬美元， 增長了260萬美元，增長了173％。毛利的增長主要是2023年平板電腦銷售收入增加的結果。

運營 費用和淨營業虧損

截至2023年3月31日的三個月， 的淨營業收入（虧損）與截至2022年3月31日的三個月相比增長了740萬美元，這得益於2023年平板電腦銷售帶來的毛利增加了260萬美元，由於2023年沒有研發項目，研發支出減少了410萬美元。我們預計，隨着我們在2023年晚些時候開發新產品 ，研發費用將增加。

運營 費用匯總如下：

研究 和開發。

截至2023年3月31日的三個月，研究 和開發費用比截至2022年3月31日的三個月減少了420萬美元，因為2022年包括xp5Plus和XP10的研發，但2023年沒有研發項目。

銷售 和市場營銷。

截至2023年3月31日的三個月，銷售額 和營銷費用比截至2022年3月31日的三個月減少了50萬美元， 原因是薪資相關費用減少了239美元，外部顧問減少了90美元，佣金減少了87美元，演示費用減少了71美元。 2022 年第一季度之後，公司減少了銷售和營銷人員。

常規 和行政。

截至2023年3月31日的三個月中，由於財務領域的外部顧問減少了189美元，截至2023年3月31日的三個月中 和管理費用減少了20萬美元。

收入 税收支出

我們 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的所得税支出為10萬美元。

流動性 和資本資源

從歷史上看， 我們的運營資金來自公共和私募股權融資、現有投資者的可轉換貸款以及貸款協議下的借款 。截至2023年3月31日，我們沒有任何可轉換貸款或任何其他借貸結構。

目前， 我們的主要流動性來源包括現金和現金等價物，截至2023年3月31日，總額為900萬美元。在截至2023年3月31日的三個 個月中，我們的淨收入為30萬美元，運營現金使用量為420萬美元。 未來我們很可能會繼續面臨負現金流，因為我們預計 在2023年晚些時候開發新設備時，研發成本會更高。在截至2023年3月31日的季度中，我們的現金餘額減少了420萬美元，這主要是因為 應收賬款增加了260萬美元，這是因為2023年第一季度的很大一部分銷售發生在2023年3月，到2023年3月31日尚未收到，因為70萬美元的應計配送費用是在2023年支付的，也因為70萬美元 的應計遣散費和獎金是在2023年支付的。綜上所述，自本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表 發佈之日起，我們能否將 作為持續經營企業持續經營的能力存在重大疑問。

為了 緩解這些擔憂，我們正在研究通過發行債務籌集資金的各種選擇。我們在債務和股權資本市場獲得額外 融資的能力受多種因素的影響，包括市場和經濟狀況、我們的業績 以及投資者對我們和我們行業的情緒。

隨附的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，該報表考慮了在正常業務過程中變現 資產和償還負債。簡明合併財務報表不包括 這種不確定性結果可能導致的與記錄資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整 。

現金流摘要

截至2023年3月31日，現金 及現金等價物為900萬美元，比2022年12月31日的1,320萬美元淨現金減少420萬美元。 下降是由應付賬款的增加推動的，因為2023年第一季度的銷售主要發生在3月，到2023年3月31日 現金尚未收到。此外，在2023年第一季度，我們支付了70萬美元的應計負債，用於支付XP10、XP5Plus和XP3Plus的認證和測試產生的 合同履行成本。此外，我們在2023年第一季度支付了70萬美元 的應計遣散費和應計獎金。

下表彙總了我們在所述期間的現金來源和用途：

來自運營活動的現金 流量

在截至2023年3月31日的三個月中， 用於經營活動的現金為420萬美元，主要歸因於 我們的淨運營資產和負債淨增加550萬美元，這被100萬美元的淨非現金費用部分抵消。 淨運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款增加了260萬美元，合同 履行資產增加了70萬美元，合同履行成本的應計負債減少了70萬美元。此外，由於2023年第一季度的付款， 應計遣散費和應計獎金減少了140萬美元。非現金費用主要包括 60萬美元的折舊和攤銷，以及30萬美元的股票薪酬。

在截至2022年3月31日的三個月中， 用於經營活動的現金為60萬美元，主要歸因於 720萬美元的淨虧損，但部分被我們淨運營資產和負債610萬美元的淨變動以及50萬美元的非現金費用所抵消。我們的淨運營資產和負債的變化主要是由於向第三方設計師和製造商付款的時間安排導致應付賬款淨增加400萬美元 ，以及確認合同 履行成本後，預付費用減少了230萬美元。非現金費用主要包括50萬美元的股票薪酬。

來自投資活動的現金 流量

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 沒有重大投資活動。

來自融資活動的現金 流量

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 沒有重大融資活動。

材料 現金需求

與我們在截至 2022 年 12 月 31 日的年度的 10-K 表年度報告中披露的相比， 的實質性現金需求沒有重大變化。

關鍵 會計估算

有關關鍵會計政策和估計，請參閲 注1

關鍵 會計估算

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎， 這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。某些會計 政策和估算對於理解我們的財務狀況和經營業績尤為重要，需要我們的管理層做出重大判斷，或者可能受到我們無法控制的經濟 因素或條件隨時間變化的重大影響。因此，它們受到固有的不確定性的影響。在應用 這些政策時，我們的管理層根據他們的判斷來確定用於確定某些 估計值的適當假設。這些估算基於我們的歷史業務、未來的業務計劃和預計的財務業績、現有合同的條款 、我們對行業趨勢的觀察、客户提供的信息以及 其他外部來源提供的信息（視情況而定）。

我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的管理層對財務狀況和業績的討論與分析 部分對我們的關鍵會計政策進行了描述，這些政策代表了在編制 我們的合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的重要 會計政策和估計沒有發生任何變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響 ，

最近 發佈的會計公告

有關最近發佈的 會計聲明，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的我們的簡明合併財務報表附註1。

分段 信息

我們 有一項業務活動，在一個應報告的細分市場中運營。

喬布斯 法案

我們 是一家新興成長型公司，定義見2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）。根據 JOBS 法案，新興成長型公司可以推遲採用 JOBS 法案頒佈後發佈的新或經修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇利用延長的過渡期來遵守 的新會計準則或經修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至我們 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法案》中規定的延長過渡期 之日，以較早者為準。在我們仍然是一家新興成長型公司的 期間，我們預計將延長過渡期用於任何其他新的或修訂的會計準則。因此，我們的簡明合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日遵守新的或修訂後的會計聲明的公司相提並論 。

我們 將一直是一家新興成長型公司，最早直到 (i) 2024 年 12 月 31 日（2024 年 5 月 14 日之後的財年的最後一天，即我們首次公開募股完成五週年），(ii) 我們 年總收入至少為 12.35 億美元的財年的最後一天，(iii) 我們所在財年的最後一天被視為經修訂的 1934 年《證券交易法》（“交易法”）第 12b-2 條定義的 “大型 加速申報人”， 將在市場上出現這種情況截至該年度第二財季的最後一個工作日 ，或（iv）我們在前三年中發行超過10億美元的不可轉換債務證券的日期 ，非關聯公司持有的普通股價值已超過7億美元。即使我們不再有資格成為新興成長型公司，我們仍有資格成為一家規模較小的 申報公司，這將使我們能夠利用許多相同的披露要求豁免，包括不要求 遵守經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，以及 減少了招股説明書和定期報告中有關高管薪酬的披露義務和代理聲明。

項目 3.關於市場風險的定量和定性披露

根據《交易法》第 12b-2 條的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，無需提供此 項下的信息。

項目 4.控制和程序。

對披露控制和程序的評估

在提交本 表10-Q季度報告之前，我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了根據《交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末 ，我們的披露控制和程序無效，因為 財務報告內部控制存在重大弱點。

內部控制和補救計劃中的重大 弱點

正如 之前在我們截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告第二部分第9A項中所描述的那樣，我們發現 財務報告內部控制存在與設計和實施信息技術一般控制相關的重大弱點 ，包括未能記錄對財務報告系統和子系統中用户角色變更的審查。管理層已採取 並將繼續採取重大而全面的行動來修復重大弱點。儘管我們在修復這些問題的 方面取得了進展，但這些補救措施仍在進行中。在 2023 年第一季度，我們無法修復這個 內部控制漏洞，因為新的控制措施並未在整個期間生效。

作為 補救工作的一部分，我們取消了對財務報告 系統的大部分高級權限（管理員），並對管理員系統訪問權限進行了額外控制，從而改善了我們的 IT 總體控制。在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，我們實施了新的可審計證據，證明正在進行的用户角色變更審查，從而改善了 我們的 IT 總體控制。

除非適用的控制措施運行了足夠的時間並且管理層 通過測試得出這些控制措施有效運作的結論， 的實質性弱點才會被視為已得到補救。我們預計，到2023年底，這一實質性弱點將得到完全修復 。

對控制和程序有效性的限制

在 設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和運作得如何，都只能合理地保證 實現了系統的預期控制目標，不能提供絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。由於 以及控制系統的其他固有侷限性，因此無法保證任何設計在未來的所有情況下都能成功實現其既定的 目標。因此，我們的披露控制和程序旨在為實現我們的披露控制系統的目標提供合理而非絕對的 保證。

財務報告內部控制的變化

除上述與公司補救措施相關的變更外 ，在截至2023年3月31日的三個月中，我們對 財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對 產生重大影響的變化。

第二部分—其他信息

項目 1.法律訴訟。

有關我們的重大法律訴訟的 信息，請參閲 “注10。本10-Q表季度報告中隨附的 “合併財務報表附註” 中的 “承諾和意外開支”，該信息以引用方式納入此處 。

商品 1A。風險因素。

截至2022年12月31日的 年度報告第一部分第 1A 項 “風險因素” 中列出的風險因素沒有重大變化，唯一的不同是標題為 “我們未能達到納斯達克上市 標準，因此我們的普通股可能被退市，這可能會對流動性產生重大不利影響 } 我們的 “普通股” 應修改和重述如下：

無法保證我們能夠遵守納斯達克的持續上市標準。

此前， 我們曾多次遇到過公司無法滿足納斯達克最低出價要求的情況，在其中一些事件中，公司不得不實施反向股票分割。如果我們未能滿足納斯達克的持續上市要求，例如 公司治理要求或最低股價要求，納斯達克可能會採取措施將我們的證券退市。此類退市 可能會對證券價格產生負面影響，並會削弱您在 您希望出售或購買我們證券的能力。

在 退市的情況下，我們無法保證我們為恢復遵守上市要求而採取的任何行動都將允許我們的證券再次上市，穩定市場價格或改善證券的流動性，防止我們的證券 跌破納斯達克的最低股價要求或防止將來不遵守納斯達克的上市要求。 此外，如果我們的證券因任何原因未在納斯達克上市或從納斯達克退市，而是在非國家證券交易所股票證券的交易商間自動報價系統 OTC Bulletin Board 上報價，則我們的證券的流動性和 價格可能比我們在納斯達克或其他國家證券交易所上市或上市更加有限。除非能夠建立或維持市場，否則 您可能無法出售我們的證券。

項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

項目 3.優先證券違約。

沒有。

項目 4.礦山安全披露。

不適用。

項目 5.其他信息。

沒有。

項目 6.展品。

簽名

根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。