美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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(主要執行辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)：
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2023年4月24日，UMB金融公司
UMB金融公司
表格10-Q
索引
|
第一部分-財務信息 |
3 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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合併資產負債表 |
3 |
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合併損益表 |
4 |
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綜合全面收益表 |
5 |
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合併股東權益變動表 |
6 |
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合併現金流量表 |
7 |
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|
合併財務報表附註 |
9 |
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
56 |
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
72 |
|
第四項。 |
控制和程序 |
77 |
|
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|
|
第二部分--其他資料 |
78 |
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|
|
第1項。 |
法律程序 |
78 |
|
第1A項。 |
風險因素 |
78 |
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
78 |
|
第六項。 |
展品 |
79 |
|
簽名 |
80 |
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|
2
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
UMB金融公司
合併資產負債表
(千美元，不包括每股和每股數據)
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3月31日， |
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12月31日， |
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2023 |
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2022 |
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(未經審計) |
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(經審計) |
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資產 |
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貸款 |
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$ |
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貸款信貸損失準備 |
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( |
) |
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( |
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淨貸款 |
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持有待售貸款 |
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證券： |
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可供出售(攤銷成本為$ |
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持有至到期，扣除信貸損失準備金#美元 |
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證券交易 |
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其他證券 |
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總證券 |
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根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 |
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銀行到期計息 |
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現金和銀行到期款項 |
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房舍和設備，淨額 |
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應計收益 |
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商譽 |
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其他無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款： |
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無息需求 |
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$ |
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生息需求和儲蓄 |
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25萬美元以下的定期存款 |
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25萬美元或以上的定期存款 |
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總存款 |
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購買的聯邦基金和回購協議 |
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短期債務 |
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長期債務 |
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應計費用和税項 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損淨額 |
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) |
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國庫股， |
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( |
) |
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( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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請參閲合併財務報表附註。
3
UMB金融公司
合併損益表
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
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截至三個月 |
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3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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利息收入 |
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貸款 |
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$ |
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$ |
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證券： |
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應税利息 |
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免税利息 |
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證券收入總額 |
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聯邦基金和轉售協議 |
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銀行到期計息 |
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證券交易 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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聯邦基金和回購協議 |
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其他 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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( |
) |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託和證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀費 |
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銀行卡收費 |
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投資證券損失，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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裝備 |
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用品和服務 |
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市場營銷和業務發展 |
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加工費 |
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法律和諮詢 |
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銀行卡 |
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其他無形資產攤銷 |
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監管費用 |
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其他 |
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總非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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$ |
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每股數據 |
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淨收入--基本收入 |
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$ |
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$ |
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淨收益--攤薄 |
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分紅 |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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請參閲合併財務報表附註。
4
UMB金融公司
綜合全面收益表
(未經審計，以千美元計)
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截至三個月 |
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|||||
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3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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税前其他全面收益(虧損)： |
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債務證券的未實現損益： |
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未實現持有損益變動淨額 |
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( |
) |
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減去：淨收益中包括的淨虧損的重新分類調整 |
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— |
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從可供出售證券轉移至持有至到期證券的未實現淨虧損攤銷 |
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債務證券未實現損益變動 |
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( |
) |
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衍生工具套期保值的未實現損益： |
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衍生工具套期保值未實現損益變動，淨額 |
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( |
) |
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|
減去：淨收益包括在淨收入中的重新定級調整 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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衍生工具套期保值未實現損益變動 |
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( |
) |
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|
税前其他全面收益(虧損) |
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( |
) |
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所得税(費用)福利 |
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( |
) |
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其他全面收益(虧損) |
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( |
) |
|
綜合收益(虧損) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
請參閲合併財務報表附註。
5
UMB金融公司
合併股東權益變動表
(未經審計，千美元，每股數據除外)
|
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普普通通 庫存 |
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資本 盈餘 |
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保留 收益 |
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|
累計其他綜合收益(虧損) |
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財務處 庫存 |
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總計 |
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餘額-2022年1月1日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
全面收益(虧損)合計 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
( |
) |
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股息(美元) |
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— |
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|
|
— |
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
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購買庫存股 |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
發行股權獎勵，扣除沒收後的淨額 |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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確認基於股權的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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出售庫存股 |
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— |
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— |
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股票期權的行使 |
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— |
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— |
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— |
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餘額-2022年3月31日 |
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$ |
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|
$ |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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餘額-2023年1月1日 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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綜合收益總額 |
|
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— |
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|
|
— |
|
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|
|
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|
— |
|
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|
股息(美元) |
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— |
|
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— |
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
購買庫存股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
發行股權獎勵，扣除沒收後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
確認基於股權的薪酬 |
|
|
— |
|
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— |
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|
— |
|
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|
— |
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出售庫存股 |
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— |
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— |
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— |
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股票期權的行使 |
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— |
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— |
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— |
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餘額-2023年3月31日 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
請參閲合併財務報表附註。
6
UMB金融公司
合併現金流量表
(未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至以下三個月 |
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|||||
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|
|
3月31日， |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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||
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經營活動 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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信貸損失準備金 |
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收購溢價和折扣的淨攤銷 |
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折舊及攤銷 |
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債務發行成本攤銷 |
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遞延所得税優惠 |
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( |
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( |
) |
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證券交易及其他盈利資產淨(增)減 |
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( |
) |
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投資證券損失，淨額 |
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出售資產的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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證券溢價攤銷，扣除折價增值後的淨額 |
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持有以供出售的貸款的來源 |
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( |
) |
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( |
) |
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出售持有待售貸款的收益，淨額 |
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( |
) |
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出售持有以供出售的貸款所得款項 |
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基於股權的薪酬 |
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應計收益 |
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持有至到期的證券： |
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到期日、催繳款和本金償還 |
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購買 |
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購買 |
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公允價值易於確定的股權證券： |
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到期日、催繳款和本金償還 |
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購買 |
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支付低收入住房税收抵免投資承諾 |
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聯邦基金銷售和轉售協議淨減少(增加) |
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收購和資產剝離的淨現金活動 |
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活期存款和儲蓄存款淨減少 |
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償還短期債務 |
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支付的現金股利 |
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行使股票期權及出售庫藏股所得款項 |
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購買庫存股 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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收購低收入住房税收抵免投資 |
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承諾為低收入住房税收抵免投資提供資金 |
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將證券從可供出售轉移到持有至到期 |
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請參閲合併財務報表附註。
8
UMB金融公司
合併財務報表附註
截至2023年3月31日的三個月(未經審計)
1.年度財務報表列報
綜合財務報表包括UMB財務公司及其子公司(統稱為本公司)在消除所有公司間交易後的賬目。公司管理層認為，與正常經常性項目有關的所有調整都已作出，這些項目是公平列報財務狀況和經營結果所必需的。列報的中期經營業績和現金流量可能不能反映截至12月31日的全年業績。財務報表應與本季度報告10-Q表(10-Q表)中的“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(10-Q表)以及公司於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的10-K表年度報告(10-K表)一併閲讀。
該公司是一家金融控股公司，通過其分支機構和辦事處向客户提供廣泛的銀行和其他金融服務。該公司的全國性銀行UMB Bank，National Association(The Bank)的主要辦事處設在密蘇裏州，並在亞利桑那州、科羅拉多州、伊利諾伊州、堪薩斯州、內布拉斯加州、俄克拉何馬州和德克薩斯州設有分行。該公司還在賓夕法尼亞州、南達科他州、印第安納州、猶他州、明尼蘇達州、加利福尼亞州、威斯康星州、愛荷華州、特拉華州和紐約設有辦事處。
2.《重要會計政策摘要》
根據美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計和假設也會影響報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。為了幫助讀者理解財務陳述，綜合財務報表附註以表格10-K提供了重要會計政策的摘要。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括現金及銀行應付款項及聯邦儲備銀行(FRB)應付款項。手頭現金、收款過程中的現金項目及代理銀行應付款項均包括在現金及銀行應付款項內。聯邦儲備銀行應付款項在呈列的所有期間均有利息，並計入本公司綜合資產負債表上的銀行應付利息項目。
此表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日現金流量表列報的現金和現金等價物(單位：千):
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3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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應由聯邦儲備委員會支付 |
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現金和銀行到期款項 |
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期末現金及現金等價物 |
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其他金融機構持有的計息賬户也包括在銀行的計息賬户，總額為#美元，但不包括現金和現金等價物。
9
每股數據：
每股基本淨收入是根據每個期間已發行普通股的加權平均數量計算的。*稀釋後季度至今每股淨收入包括稀釋效應
根據員工福利計劃發行的某些期權和限制性股票單位被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們是反攤薄的。在截至2023年3月31日的三個月裏，有
衍生品市場。
本公司將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。目前，該公司的三個衍生品被指定為有資格的對衝關係。由於衍生品不用於管理公司資產或負債內的風險，公司的其餘衍生品不被指定為有資格的對衝關係。公司非指定衍生工具和公允價值套期保值的所有公允價值變動都直接在收益中確認。本公司現金流量對衝的公允價值變動在累計其他全面收益(AOCI)中確認，並在對衝交易影響收益時重新分類為收益。
3.發佈新的會計公告
問題債務重組 2022年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2022-02號，“金融工具-信貸損失：問題債務重組和年份披露”。ASU取消了債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，並在借款人遇到財務困難時，加強了對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。修正案還增加了要求，按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度披露本期核銷總額，並按信用質量指標和應收融資類別披露。本次更新中的修訂於2023年1月1日前瞻性採用。修訂的通過對合並財務報表沒有影響，但增加和修訂後的財務報表披露。相關披露見附註4，“貸款及信貸損失撥備”。
4.銀行貸款和信貸損失撥備
貸款發放/風險管理
公司制定了某些貸款政策和程序，旨在將貸款組合內的風險水平降至最低。貸款組合的多樣化管理着與經濟狀況波動相關的風險。為確保整個公司的一致性，為擴大信貸而設立的授權級別。*政策、流程、為控制個人信貸交易和投資組合部門的風險而實施的做法健全並得到遵守。*公司設有獨立的貸款審查部門，定期審查和驗證風險評估。銀行管理層定期評估貸款審查的結果。*貸款審查過程補充和加強貸款人和信貸人員做出的風險識別和評估決定，以及公司的政策和程序。
商業和工業貸款是在評估和了解借款人盈利經營和審慎擴展業務的能力後承銷的。商業貸款是根據借款人確定的現金流和借款人提供的基礎抵押品發放的。根據借款人的現金流，
10
然而，可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款是由融資資產或其他商業資產(如應收賬款或庫存)擔保的，並可能包含個人擔保。如果貸款是由應收賬款擔保的，償還這些貸款的資金的可用性可能在很大程度上取決於借款人從客户那裏收取金額的能力。
特殊貸款包括基於資產的貸款，這種貸款主要以循環信用額度的形式提供給商業借款人，通常不符合傳統銀行融資的條件。基於資產的貸款主要根據為獲得貸款而質押的抵押品的價值來承銷，而不是根據借款人的一般財務狀況。*公司利用貸款前盡職調查技術、監督紀律和貸款管理實踐來承銷對這些借款人的貸款。
除房地產貸款外，商業房地產貸款還須遵守與商業貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流量貸款，其次被視為房地產擔保貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金，這些貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營或在獲得貸款的物業上進行的業務。*本公司要求在發起時並根據需要對抵押品進行評估。符合當前的市場條件和監管要求。通常，承保標準同時針對業主和非業主自住的房地產。商業房地產還包括建築貸款，這些貸款是通過可行性研究、獨立評估審查、敏感性分析或吸收和租賃率以及開發商和業主的財務分析來承銷的。建築貸款是基於對與整個項目相關的成本和價值的估計。建築貸款通常涉及大量資金的支付，償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型的貸款的還款來源可能是預先承諾的永久貸款，*這些貸款受到現場檢查的密切監控，並被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的償還對利率變化、政府對房地產的監管、經濟狀況、建設項目的完成以及長期融資的可用性非常敏感。
消費性房地產貸款，包括住宅房地產和房屋淨值貸款，根據借款人的貸款價值比、催收補救措施和整體信用記錄進行承銷。
消費貸款是根據借款人的償還能力進行承保的。*該公司監測其所有消費貸款和租賃的拖欠情況。將承銷和審查做法與許多個人借款人相對較小的貸款金額相結合，將風險降至最低。消費貸款和逾期90天或更長時間的租賃被視為不良貸款。
信用卡包括商業信用卡和消費信用卡。商業信用卡通常是無擔保的，承銷標準與商業貸款類似，包括對借款人的現金流、可用業務資本和借款人的整體信用進行分析。*消費者信用卡的承銷基於借款人的償還能力。*該公司監控其所有消費者信用卡的拖欠情況，並定期審查相對於歷史時期的信用評分分佈，以監控其消費信用卡貸款的信用風險。
信用風險是由於不支付一級或二級風險敞口而造成的潛在損失。通過正式的風險管理做法和全面的初始授信流程(包括一致的承保標準和審批流程)，信用風險得到緩解。將信用風險降至最低的控制因素或技術包括瞭解客户、瞭解總風險敞口、分析客户和債務人的財務能力以及監控客户的活動。信用風險和部分投資組合風險通過集中度考慮、平均風險評級和其他總體特徵進行管理。
11
貸款賬齡分析
此表彙總了2023年3月31日和2022年12月31日的貸款類別和逾期貸款的賬齡(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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30-89 過去的幾天 到期和 應計 |
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大於 90天前 到期和 應計 |
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非應計項目 貸款 |
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總計 逾期 |
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當前 |
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貸款總額 |
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租約及其他 |
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2022年12月31日 |
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30-89 過去的幾天 到期和 應計 |
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大於 90天前 到期和 應計 |
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非應計項目 貸款 |
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總計 逾期 |
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當前 |
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貸款總額 |
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專項貸款 |
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租約及其他 |
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該公司出售消費房地產貸款，收益為#美元。
本公司已停止確認賬面價值為#元的貸款利息。
12
下表按貸款類別列出了2023年3月31日和2022年12月31日未計提信貸損失準備的非權責發生貸款的攤銷成本。(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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非應計項目 貸款 |
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無相關撥備的非應計項目貸款的攤銷成本 |
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工商業 |
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2022年12月31日 |
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非應計項目 貸款 |
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無相關撥備的非應計項目貸款的攤銷成本 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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租約及其他 |
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攤銷成本
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日按抵押品類型和起源年度分類的公司每個貸款類別的攤銷成本餘額摘要，以及截至2023年3月31日的三個月按貸款類別和起源年度劃分的總沖銷總額。(單位：千)：
13
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2023年3月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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總計 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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$ |
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— |
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農業 |
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透支 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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工商業合計 |
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本期沖銷 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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— |
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— |
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專業貸款總額 |
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— |
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— |
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— |
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本期沖銷 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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商業地產： |
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業主自住 |
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非業主自住 |
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— |
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農田 |
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— |
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5+多個家庭 |
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— |
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— |
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1-4家庭建設 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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一般結構 |
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總商業地產 |
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本期沖銷 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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消費房地產： |
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HELOC |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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— |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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總消費性房地產 |
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本期沖銷 |
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— |
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— |
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消費者： |
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迴轉線 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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自動 |
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— |
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其他 |
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總消費額 |
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本期沖銷 |
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信用卡： |
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消費者 |
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— |
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— |
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— |
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商業廣告 |
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— |
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— |
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— |
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|
信用卡合計 |
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— |
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— |
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本期沖銷 |
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租約和其他： |
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租契 |
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— |
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— |
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|
其他 |
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租賃合計和其他 |
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本期沖銷 |
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貸款總額 |
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14
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2022年12月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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貸款部分 和類型 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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總計 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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農業 |
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透支 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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工商業合計 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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專業貸款總額 |
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— |
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— |
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— |
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商業地產： |
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業主自住 |
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非業主自住 |
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— |
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農田 |
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— |
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5+多個家庭 |
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— |
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1-4家庭建設 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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一般結構 |
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— |
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— |
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總商業地產 |
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消費房地產： |
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HELOC |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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應計貸款利息總額為#美元。
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信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量的持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與特定類別貸款的風險等級、淨沖銷、不良貸款和一般經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險評級矩陣對其每一筆商業、商業房地產和建築房地產貸款進行評級。持續監測信用風險的變化，並在確定時進行風險評級的變化。*貸款評級總結為以下類別：非觀察名單、觀察、特別提及、不合格和可疑。*任何不屬於下述類別之一的貸款均被視為非觀察名單貸款。*貸款評級類別的一般特徵描述如下：
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• |
觀看-此評級代表信用風險高於平均水平，由於影響借款人、借款人所在行業或經濟環境的條件，公司人員應給予更多關注。這些條件已導致一定程度的不確定性，導致信用風險高於平均水平。但這些貸款被認為是合格評級的信用。 |
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• |
特別提及-這一評級反映了一個值得管理層密切關注的潛在弱點。*如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致資產的償還前景或借款人在未來某個日期的信用狀況惡化。*評級不是不利分類，也不會使機構面臨足夠的風險，以保證不利分類。 |
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• |
不合標準-此評級代表借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力保護不足的資產。如此分類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。此類貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失。潛在虧損雖然存在於不合標準的資產總額中，但不必存在於被歸類為不合標準的個別資產中。 |
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• |
值得懷疑-此評級代表一種資產，該資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，並增加了一個特徵，即這些弱點使基於當前存在的事實、條件和價值的全部收集或清算變得高度可疑和不太可能。儘管損失的可能性極高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素，這可能有利於加強該資產，它被歸類為估計損失，直到其更準確的狀態可能被確定。其他懸而未決的因素包括擬議的合併、收購、清算程序、注資或完善留置權。 |
工商業
以下討論了影響獲得商業和工業貸款的每種抵押品的信用質量指標：
設備、應收賬款和存貨一般商業和工業貸款由營運資本資產和非房地產資產擔保。這些貸款的一般目的是為商業和工業實體的資本支出和當前運營提供資金。這些資產本質上是短期的。*在應收賬款和庫存的情況下，債務的償還依賴於將資產轉換為現金或通過出售和收回的商品和服務。基於抵押品的風險是由於老化的短期資產，這可能表明借款人的潛在問題，並導致抵押品的價值被誇大。
農業農業貸款由非房地產農業資產擔保。這些資產通常包括較短期的資產，如設備、農作物和牲畜。此外，為農作物或牲畜提供貸款的相關風險包括借款人成功飼養和銷售大宗商品的能力。不利的天氣條件和其他自然風險可能會極大地影響農民或牧場主的產量和償債能力。大宗商品價格的波動給農業借款人帶來了另一個重大風險。市場價格波動和生產成本波動可能會影響收入和支出。
16
透支商業透支通常是短期的和無擔保的。由於一些商業借款人將他們的透支義務與他們的信用額度捆綁在一起，所以任何對信用額度的提取都將滿足透支。
根據上述每種抵押品的因素，本公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。
下表彙總了攤銷成本截至2023年3月31日和2022年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額。(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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抵押品風險 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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總計 |
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設備/應收賬款/庫存 |
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非監視列表-通過 |
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巡視通行證 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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設備/應收賬款/庫存合計 |
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巡視通行證 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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農業總量 |
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17
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2022年12月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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抵押品風險 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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設備/應收賬款/庫存 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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設備/應收賬款/庫存合計 |
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特別提及 |
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專項貸款
以下討論了影響獲得特殊貸款的每種抵押品的信用質量指標：
基於資產的貸款一般基於資產的貸款以應收賬款、庫存、設備和房地產為擔保。這些貸款的目的是為商業客户目前的運營提供資金。*債務的償還依賴於在30至90天內收回應收賬款或將資產轉換為現金，或通過出售和收回商品和服務。*公司根據借款人的貸款與抵押品頭寸跟蹤每個借款人的信用風險。任何抵押品的基礎價值低於貸款公允價值的借款人頭寸被視為超出邊際並固有更高的風險。
下表提供了攤銷成本的彙總截至2023年3月31日和2022年12月31日的資產貸款按風險評級劃分的餘額。(單位：千)：
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基於資產的貸款 |
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風險 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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保證金內 |
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超出範圍 |
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總計 |
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商業地產
以下討論了影響獲得商業房地產貸款的每種抵押品的信用質量指標：
業主自住業主自住貸款是由商業房地產擔保的。這些貸款通常期限較長，容易受到多個經濟週期的影響。這些貸款依賴於業主自住業務來服務
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覆蓋廣泛行業的債務。房地產債務可能會帶來相當大的槓桿率，讓借款人維持下去。
非業主自住非業主自住貸款是由商業房地產擔保的。這些貸款通常期限較長，容易受到多個經濟週期的影響。這類貸款的關鍵風險因素是房地產市場的週期性。儘管國情影響整體房地產行業，但國情對當地市場的影響同樣重要。失業率、消費者需求、家庭組成和經濟活動水平等因素可能因州而異，在大都市之間也會有很大差異。除了地理因素外，市場可以由房地產類型來定義。儘管所有行業都受到經濟狀況的影響，但一些行業對某些經濟因素比其他行業更敏感。
農田農田貸款以用於農業目的的房地產為擔保，如農作物和畜牧業生產。用作抵押品的資產是能夠進行更長時間攤銷和更長期限的長期資產。更長期的資產存在更容易受到市場狀況影響的風險。一些與農業有關的抵押品用途有限，會影響信貸風險，因為當貸款償還問題出現時，這種抵押品對支持價值的作用可能有限，甚至沒有其他用途。
5+多個家庭5+多户貸款由多户住宅物業擔保。與這類抵押品相關的主要風險在很大程度上是由經濟狀況驅動的。全國和當地的市場狀況可能會隨着失業率或多户住房供應的競爭而發生變化。住房租户可能買不起住房，或者有更好的選擇，這可能會導致空置率增加。住房租金可能需要降低，以填補公寓單元。空置率增加和租金下降不僅會推動借款人償還債務的能力，還會對抵押品的估值做出貢獻。
1-4家庭建設1-4個家庭的建築貸款以1-4個家庭的住宅房地產為抵押，目前正在建設或正在進行改進。這個投資組合固有的主要風險是與借款人按時並在預算內成功完成項目的能力相關的風險。市場狀況在理解風險概況方面也發揮着重要作用。從開發開始到完成，市場狀況不利變化帶來的風險可能導致抵押品價值縮水。
一般結構一般建築貸款是以正在建設或改造中的商業房地產為抵押，其償還取決於抵押品的完成情況。商業房地產貸款具有獨特的風險，在現有房地產的定期融資中沒有遇到。這一投資組合固有的主要風險是與借款人按時並在預算內成功完成項目的能力相關的風險。在建的商業地產容易受到市場和經濟狀況的影響。由於普遍的經濟放緩或競爭對手物業供應的增加，潛在客户的需求可能在開工後受到侵蝕。
根據上述每種抵押品的因素，本公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。
下表彙總了攤銷成本截至2023年3月31日和2022年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額。(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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抵押品風險 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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總計 |
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業主自住 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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巡視通行證 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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5+多個家庭 |
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巡視通行證 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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合計5户以上多户家庭 |
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1-4家庭建設 |
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巡視通行證 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計1-4個家庭構建 |
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一般結構 |
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特別提及 |
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攤銷成本循環貸款 |
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已攤銷成本循環貸款轉換為定期貸款 |
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之前 |
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特別提及 |
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消費性房地產
以下討論了影響獲得消費性房地產貸款的每種抵押品的信用質量指標：
HELOCHELOC貸款是由1-4個家庭住宅物業擔保的循環信貸額度。主要風險是借款人無力償還債務。這些循環票據通常與HELOC相關，這些HELOC可以在沒有第一留置權優先的情況下以房地產為抵押。這些抵押品容易受到市場波動的影響，影響房屋價值或經濟低迷。
第一留置權：1-4個家庭第一留置權1-4家庭貸款以1-4家庭住宅財產的第一留置權為擔保。這些定期貸款具有較長的到期日和攤銷期限。較長的期限使借款人面臨多個經濟週期，再加上較長的攤銷，導致貸款生命早期本金減少較小。抵押品很容易受到影響房價的市場波動的影響。
初級留置權：1-4個家庭初級留置權1-4家庭貸款由1-4個家庭住宅物業的初級留置權擔保。該公司的主要風險是借款人無力償還債務，並且不處於第一留置權地位。抵押品很容易受到影響房價或經濟衰退的市場波動的影響。
如果公司已停止確認利息，且貸款為非應計制貸款，則借款人被視為不良貸款。借款人的沖銷和借款人表現以貸款發放年份為基礎進行跟蹤。由於基於抵押品的風險因素，某些年份的葡萄酒，根據其成熟週期，可能面臨更高的風險。
下表彙總了攤銷成本截至2023年3月31日和2022年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額。(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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22
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2022年12月31日 |
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第一留置權總額：1-4個家庭 |
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消費者
以下討論了影響獲得消費貸款的每種抵押品的信用質量指標：
迴轉線消費者循環信貸額度由房地產以外的消費者資產擔保。與這種抵押品相關的主要風險與市場波動性和標的金融資產的價值有關。
自動直接消費汽車貸款是由新的和二手的消費汽車擔保的。這種抵押品類別的主要風險是抵押品的折舊率。
其他這一類別包括向個人發放的其他消費貸款。這一類別的主要風險是那些貸款是無擔保的貸款。此外，這種抵押品類型還包括其他無擔保貸款，如消費透支。
23
如果公司已停止確認利息，且貸款為非應計制貸款，則借款人被視為不良貸款。借款人的沖銷和借款人表現以貸款發放年份為基礎進行跟蹤。由於基於抵押品的風險因素，某些年份的葡萄酒，根據其成熟週期，可能面臨更高的風險。
下表彙總了攤銷成本截至2023年3月31日和2022年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額。(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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抵押品風險 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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2023 |
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總計 |
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2022年12月31日 |
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抵押品風險 |
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總計 |
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迴轉線 |
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24
信用卡
以下是影響信用卡貸款的信用質量指標的討論：
消費者消費信用卡貸款是向個人發放的循環貸款。與這種抵押品類別相關的主要風險是信用卡債務通常是無擔保的；因此，償還主要取決於借款人的意願和償還能力。競爭激烈的信用卡借貸環境為消費者提供了充足的機會，讓他們從不同的髮卡行持有幾張信用卡，並只需為未償還的餘額支付最低月度還款額。在這樣的環境下，借款人可能會過度擴張，無法償還，特別是在經濟低迷或個人災難性事件的時候。
消費者信用卡投資組合根據借款人的支付活動進行細分。普通交易者被定義為在每個對賬單週期結束時償還餘額的賬户。普通左輪手槍被定義為將餘額從一個對賬單週期轉移到下一個對賬單週期的賬户。但這些賬户每月會產生財務費用，有時還會產生滯納金。這些左輪手槍本身風險更高，並通過信用評分進行跟蹤。
商業廣告商業信用卡貸款是發放給小型和商業企業的循環貸款。與這種抵押品類別相關的主要風險是信用卡債務通常是無擔保的；因此，償還主要取決於借款人的意願和償還能力。借款人可能會過度放貸，無法償還，特別是在經濟低迷或災難性事件的時候。
商業信用卡投資組合按當前和逾期付款狀態進行劃分。借款人在30天后逾期。通常情況下，商業信用卡客户沒有持有餘額的動機，從而導致支付信用卡債務的利息，因為商業客户通常會有其他債務義務，利率較低，他們可以利用這些債務來籌集資金。
下表提供了攤銷成本的彙總截至2023年3月31日和2022年12月31日按風險評級劃分的消費信用卡餘額。(單位：千)：
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消費者 |
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風險 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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交易員帳户 |
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左輪手槍賬户(按信用評分)： |
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少於600 |
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740-759 |
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840+ |
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總計 |
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25
下表提供了攤銷成本的彙總截至2023年3月31日和2022年12月31日按風險評級劃分的商業信用卡餘額。(單位：千)：
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商業廣告 |
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風險 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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逾期 |
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總計 |
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租約及其他
以下討論了影響獲得租賃和其他貸款的每種抵押品的信用質量指標：
租契租賃是指借給個人用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款，或與所有其他直接融資和槓桿物業租賃有關的貸款，用於租賃給承租人，而不是用於家庭、家庭和其他個人支出目的。所有租賃均以出租人和承租人之間的租賃為抵押。這些轉讓使債權人從任何租賃中獲得了租金流的擔保權益，這是在借款人違約的情況下支付票據的重要現金來源。
其他其他貸款是美國各州和政區的債務貸款，非存款金融機構的貸款，購買或攜帶證券的貸款，或所有其他非消費貸款。與其他貸款相關的風險按每種貸款類型與基礎抵押品掛鈎。這些抵押品通常是設備、應收賬款、庫存、1-4户住宅建設，容易受到前面提到的這些抵押品類型的相同風險的影響。其他風險包括由非存款金融機構的股票擔保的抵押品，這些股票可以是未上市的股票，股票市場有限。或者由市場表現驅動的資產價值的波動。
根據上述每種抵押品的因素，本公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。
下表提供了攤銷成本的彙總截至2023年3月31日和2022年12月31日的抵押品類型和風險評級餘額。(單位：千)：
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租契 |
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其他 |
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風險 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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非監視列表-通過 |
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巡視通行證 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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總計 |
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信貸損失準備
信貸損失準備(ACL)是一個估值賬户，從貸款和持有至到期(HTM)證券的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預期在該工具上收取的淨金額。當管理層認為餘額無法收回時，信用損失準備(ACL)將從ACL中沖銷。預期收回的金額包括在撥備中，不超過之前沖銷的金額和預期沖銷的金額的總和。
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的經濟預測相關的可用信息來估計撥備餘額。歷史信用損失經驗為估計預期的信貸損失提供了基礎，並在一個經濟週期內進行跟蹤，以捕捉一個“貫穿週期”的損失歷史。對於當前貸款特定風險特徵的差異，如基於投資組合行業的細分的差異，對歷史損失信息進行適當的調整。
26
風險評級和學分分數變化，平均值提前還款費率、環境條件變化或其他相關因素。如需經濟預測，本公司使用 穆迪的基準情景。*該公司已制定了一個動態、合理和可支持的預測期，範圍為
當存在類似的風險特徵時，ACL是以集體(池)為基礎進行衡量的。*ACL還納入了定性因素，這些定性因素代表了對信用集中度和內部貸款審查結果等項目的歷史信用損失經驗的調整。*公司確定了以下投資組合細分，並使用以下方法衡量信用損失撥備。*公司的投資組合細分包括商業和工業、專業貸款、商業房地產、消費房地產、消費者、信用卡、租賃和其他以及持有至到期的證券。基於投資組合，使用了多種建模技術來衡量信用損失。
商業和工業貸款、租賃和其他部門的ACL是使用違約概率和給定違約損失的方法來衡量的。該部門內的主要風險驅動因素是個別貸款的風險評級以及宏觀經濟變量的變化。*所使用的經濟變量通常由領先和滯後指標組成。*商業和工業貸款的ACL的計算方法是建立未來期間的違約概率(PD)乘以歷史損失考慮違約率(LGD)乘以違約合同敞口減去任何估計的預付款和沖銷。
特殊貸款貸款的抵押品頭寸由公司持續監控，借款人被要求不斷調整擔保貸款的抵押品金額。對於攤餘成本基礎大於抵押品公允價值的任何頭寸，信用損失都是計算的。*特殊貸款貸款的ACL是通過自下而上比較抵押品價值與未償還餘額的方法計算的。
商業房地產部門的貸款利率是使用PD和LGD方法來衡量的。該部門內的主要風險特徵是個人貸款的風險評級，以及宏觀經濟變量的變化，如利率、CRE價格指數、家庭收入中位數、建築活動、農場收入和空置率。商業房地產貸款的ACL是通過基於同業銀行數據對未來期間的PD進行建模來計算的。然後，PD損失率乘以歷史LGD乘以違約時的合同敞口減去任何估計的預付款和沖銷。
消費者房地產和消費者部分的ACL是使用適用於貸款攤銷成本餘額的原始年份損失率方法來衡量的。這些部分中的主要風險驅動因素是起源年份以及失業率和房價指數等宏觀經濟變量的變化。
信用卡部分包括消費信用卡和商業信用卡。*消費信用卡的ACL是使用左輪手槍的PD和LGD方法來衡量的，以及交易者在定義的回顧期間內的平均歷史損失率。*用於左輪手槍的PD和LGD方法在性質上與商業和工業及商業房地產部門使用的方法相似。*該部分的主要風險驅動因素是個人持卡人的信用評級以及失業率和零售額等宏觀經濟變量的變化。*商業信用卡的ACL是使用基於逾期天數的滾動率損失率方法來衡量的。
國家和政治HTM證券部門的ACL是使用基於歷史債券評級轉變的損失率方法來衡量的。該部門內的主要風險驅動因素是投資組合中的債券評級以及宏觀經濟狀況的變化。*美國機構和GSE抵押貸款支持的HTM證券投資組合沒有ACL，因為它們被認為是機構支持的證券，沒有損失風險，因為它們是由美國政府明示或隱含擔保的。有關這些證券的進一步討論，包括HTM證券的老化和攤銷成本餘額，請參閲注5《證券》。
有關公司投資組合當前風險的摘要，請參閲之前提供的信用質量指標。經濟預測的變化將影響所有投資組合部門，借款人更新的財務記錄將按風險評級影響投資組合部門，更新的信用評分將影響消費信用卡，
27
支付表現將影響消費者和商業信用卡投資組合細分市場，更新的債券信用評級將影響持有至到期證券。*本公司積極監控所有信用質量指標，以發現將影響當前估計的風險變化。
預期信貸損失是在貸款的合同期內估計的，並在適當時根據預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非以下任何一種情況適用：管理層在報告日期合理預期，已向遇到財務困難的借款人授予優惠貸款期限，或延長或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，並且不是本公司可以無條件取消的。
信用卡應收賬款沒有規定的到期日。在確定信用卡應收賬款的估計壽命時，管理層首先估計預計收到的未來現金流，然後將這些預期的未來現金流應用於信用卡餘額。信用卡的預期信貸損失是通過估計預計在報告期收到的本金付款的金額和時間來確定的，直到預期付款全部分配。*對於截至報告期的未償還餘額，預計本金付款已全部分配完畢，記錄ACL。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款包括非應計項目貸款，包括向遇到財務困難的借款人進行的被認為是優惠和非臨時性的修改的貸款，或者任何具體確定的貸款，並被排除在集體評估之外。*當確定利息的支付或所有本金的收回存在問題時，預期的信貸損失基於抵押品在報告日期的公允價值，並根據未貼現的銷售成本進行適當調整。所有貸款如果以非應計項目為抵押，則被歸類為抵押品，或者包括對經歷財務困難的借款人所做的修改。
信貸損失準備和已記錄的貸款投資
此表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按投資組合分類的信貸損失準備的前滾(單位：千)：
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截至2023年3月31日的三個月 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額--貸款 |
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HTM |
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總計 |
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信貸損失準備： |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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復甦 |
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規定 |
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期末餘額-ACL |
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表外信貸敞口的信貸損失準備： |
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期初餘額 |
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規定 |
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期末餘額-表外的ACL |
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28
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截至2022年3月31日的三個月 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額--貸款 |
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HTM |
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總計 |
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信貸損失準備： |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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復甦 |
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規定 |
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期末餘額-ACL |
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表外信貸敞口的信貸損失準備： |
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期初餘額 |
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規定 |
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期末餘額-表外的ACL |
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表外信貸風險的信貸損失準備計入公司綜合資產負債表的應計費用和税項。見附註10“承付款、或有事項和擔保”。
29
抵押品依賴型金融資產
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日被視為抵押品依賴的金融資產的攤銷成本餘額(單位：千):
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2023年3月31日 |
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貸款分段和類型 |
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抵押品依賴型資產的攤餘成本 |
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信貸損失相關撥備 |
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沒有相關撥備的抵押品依賴型資產的攤銷成本 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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農業 |
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工商業合計 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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專業貸款總額 |
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商業地產： |
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業主自住 |
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非業主自住 |
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農田 |
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5+多個家庭 |
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— |
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— |
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1-4家庭建設 |
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— |
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— |
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— |
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一般結構 |
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總商業地產 |
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消費房地產： |
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HELOC |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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— |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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— |
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總消費性房地產 |
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消費者： |
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迴轉線 |
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自動 |
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其他 |
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總消費額 |
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租約和其他： |
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租契 |
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— |
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|
其他 |
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租賃合計和其他 |
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貸款總額 |
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30
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2022年12月31日 |
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貸款分段和類型 |
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抵押品依賴型資產的攤餘成本 |
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信貸損失相關撥備 |
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沒有相關撥備的抵押品依賴型資產的攤銷成本 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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農業 |
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工商業合計 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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專業貸款總額 |
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商業地產： |
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業主自住 |
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非業主自住 |
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農田 |
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5+多個家庭 |
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1-4家庭建設 |
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一般結構 |
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總商業地產 |
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消費房地產： |
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HELOC |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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總消費性房地產 |
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消費者： |
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迴轉線 |
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自動 |
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其他 |
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總消費額 |
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租約和其他： |
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租契 |
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— |
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其他 |
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租賃合計和其他 |
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貸款總額 |
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對遇到經濟困難的借款人的修改
在正常業務過程中，公司可能會與借款人進行貸款修改。分析這些修改是否被認為是優惠的、長期的，並對遇到財務困難的借款人進行。*公司的修改通常包括利率調整、本金減少、攤銷和到期日延長。儘管這些修改允許借款人獲得短期現金救濟，以改善其財務狀況。但如果確定向出現財務困難的借款人進行貸款修改，這筆貸款被認為是抵押品相關的，並作為ACL的一部分進行評估，如上所述，在本説明的信貸損失撥備部分。
截至2023年3月31日止三個月期間，本公司並無修改向遇到財務困難的借款人發放的任何貸款。
31
該公司擁有
問題債務重組
下面的前期披露是根據以前適用的GAAP提出的。*當向遇到財務困難的債務人授予特許權時，貸款修改被視為TDR。*公司的修改通常包括利率調整、本金減少、攤銷和到期日延長。這些修改允許債務人提供短期現金救濟，使他們能夠改善財務狀況。*公司重組的貸款被視為抵押品依賴，並作為信貸損失準備的一部分進行評估，如本附註上文信貸損失準備部分所述。
該公司擁有
截至2022年3月31日止三個月期間，本公司
5.證券
可供出售的證券
此表提供了2023年3月31日和2022年12月31日可供銷售的證券的詳細信息(單位：千)：
|
2023年3月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛收入 未實現 收益 |
|
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毛收入 未實現 損失 |
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|
公平 價值 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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( |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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( |
) |
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抵押貸款債券 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
2022年12月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛收入 未實現 收益 |
|
|
毛收入 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
美國財政部 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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美國機構 |
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— |
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( |
) |
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抵押貸款擔保 |
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( |
) |
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|
國家和政治分區 |
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( |
) |
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企業 |
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抵押貸款債券 |
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( |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
32
下表列出了2023年3月31日可供出售的證券的合同到期日信息(單位：千)：
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|
攤銷 |
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公平 |
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成本 |
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價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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$ |
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在1年至5年後到期 |
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在5年至10年後到期 |
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在10年後到期 |
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總計 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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$ |
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|
由於本公司的出售，或因為借款人有權催繳或預付債務，或有沒有催繳或預付罰款，證券可能會在合約到期日之前出售。
截至2023年3月31日的三個月，
有一筆美元
可供出售的證券的應計利息總額為#美元。
下表顯示了公司在2023年3月31日和2022年12月31日按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的可供出售投資的未實現虧損總額和公允價值(單位：千)：
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
2023年3月31日 |
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|||||||||
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證券説明 |
|
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美國財政部 |
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美國機構 |
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( |
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( |
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抵押貸款擔保 |
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( |
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國家和政治分區 |
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( |
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企業 |
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抵押貸款債券 |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
33
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日 |
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
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|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
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|||||||||
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證券説明 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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抵押貸款債券 |
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總計 |
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) |
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( |
) |
公司投資中的未實現虧損是由利率變化造成的，而不是由於基礎發行人的信用下降造成的。美國財政部、美國機構和GSE抵押貸款支持證券都被視為機構支持證券，沒有損失風險，因為它們由美國政府明示或默示擔保。機構支持的投資組合中公允價值的變化完全是由經濟狀況變化導致的利率變化推動的。本公司不知道任何相關的信貸問題，債務證券相關的現金流沒有變化，預計不會受到利率變化的影響。
對於國家和政治細分投資組合，公司持有的大部分是一般義務債券，由於發行人通常具有無限的償債能力，這些債券的歷史違約率非常低。對於國家和政治、企業和抵押貸款債券投資組合，公司擁有強大的信用風險監控程序，包括購買前和持續購買後的信用審查和分析。此外，公司監控這些細分市場中所有債券發行者的信用評級，並審查可用的財務數據，包括市場和行業趨勢。
在截至2023年3月31日的三個月內，本公司錄得
截至2023年3月31日和2022年12月31日，由於公允價值下降不是信貸問題造成的，因此沒有與本公司可供出售證券相關的ACL。
持有至到期的證券
下表提供了分別在2023年3月31日和2022年12月31日到期的證券的詳細信息(單位：千)：
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2023年3月31日 |
|
攤銷成本 |
|
|
未實現收益總額 |
|
|
未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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信貸損失準備 |
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賬面淨額 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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總計 |
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( |
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) |
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34
|
2022年12月31日 |
|
攤銷成本 |
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|
未實現收益總額 |
|
|
未實現虧損總額 |
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公允價值 |
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信貸損失準備 |
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賬面淨額 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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總計 |
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下表列出了截至2023年3月31日持有的證券的合同到期日信息(以千計):
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攤銷 |
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公平 |
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成本 |
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價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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在1年至5年後到期 |
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在5年至10年後到期 |
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在10年後到期 |
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總計 |
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抵押貸款支持證券 |
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持有至到期的證券總額 |
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預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
有幾個
在截至2022年12月31日的年度內，攤銷成本為$
持有至到期的證券的應計利息總額為#美元。
35
下表顯示了公司持有至到期投資的未實現虧損總額和公允價值，分別按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損的時間長短彙總，分別於2023年3月31日和2022年12月31日(單位：千)：
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|
|
少於12個月 |
|
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12個月或更長時間 |
|
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總計 |
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2023年3月31日 |
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數數 |
|
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公允價值 |
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未實現虧損 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現虧損 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現虧損 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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少於12個月 |
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|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
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2022年12月31日 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現 損失 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現 損失 |
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數數 |
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公允價值 |
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未實現 損失 |
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美國機構 |
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國家和政治分區 |
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公司持有至到期投資組合的未實現虧損是由利率環境變化造成的。美國機構和GSE抵押貸款支持證券被認為是機構支持證券，沒有損失風險，因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。因此，公司對這些投資組合的預期終身虧損為零，並且這些投資組合沒有ACL記錄。本公司不知道任何相關的信貸問題，債務證券相關的現金流沒有變化，預計不會受到利率變化的影響。
對於國家和政治分支投資組合，公司持有的是一般義務債券和私募債券，由於發行人通常擁有無限的償債權力，這些債券的歷史違約率非常低。本公司有一個健全的信用風險監控流程，包括購買前和購買後持續的信用審查和分析。該公司監測這些細分市場中所有債券發行人的信用評級，並審查現有的財務數據，包括市場和行業趨勢。基礎債券的信用損失評估與管理層基於信用評級對acl的估計相結合。
下表顯示了公司持有至到期的國家和政治分支債券投資在2023年3月31日和2022年12月31日按信用評級劃分的攤銷成本基礎(單位：千)：
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按信用評級劃分的攤銷成本基礎-HTM債務證券 |
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2023年3月31日 |
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AAA級 |
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AA型 |
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總計 |
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州和政治分區： |
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競爭性 |
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國家和政治分區總數 |
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$ |
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36
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按信用評級劃分的攤銷成本基礎-HTM債務證券 |
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2022年12月31日 |
|
AAA級 |
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AA型 |
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A |
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BBB |
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BB |
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CCC-C |
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總計 |
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州和政治分區： |
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競爭性 |
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公用事業 |
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國家和政治分區總數 |
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競爭性持有至到期證券包括非營利性企業，這些企業提供住房、高等教育或醫療保健等公共功能，但在競爭環境下這樣做。它還包括可能具有相對較高企業風險的項目融資，例如由體育或會議設施收入或初創企業交通收入支持的交易。
公用事業是提供基本服務的公共企業，對服務領域具有壟斷或接近壟斷的地位。這包括環境公用事業(水、下水道、固體廢物)、電力公用事業(配電和發電、天然氣)和交通公用事業(機場、停車場、收費公路、公共交通、港口)。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有持有至到期的證券均為流動證券，且未逾期。
證券交易
有幾個
其他證券
下表提供了2023年3月31日和2022年12月31日的其他證券的詳細信息(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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FRB和FHLB股票 |
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$ |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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沒有易於確定的公允價值的股權證券 |
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總計 |
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對FRB股票的投資是基於投資銀行的資本結構，而對FHLB股票的投資主要與FHLB的借款水平掛鈎。這些持股按成本列賬。公允價值易於確定的股權證券一般在交易所交易，市場價格隨時可用。公允價值不容易確定的股權證券包括由符合小型企業投資公司資格的子公司持有的股權投資，以及在公司服務範圍內對低收入住房合夥企業的投資。具有和不容易確定公允價值的股權證券的未實現收益或虧損在公司綜合收益表的投資證券損失淨額中確認。
37
投資證券損失,網絡
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的投資證券損失淨額(單位：千)：
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截至3月31日的三個月， |
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2023 |
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2022 |
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投資證券損失，淨額 |
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可供出售的債務證券： |
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實現的銷售收益 |
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已實現的銷售虧損 |
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) |
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AFS安全的損害 |
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( |
) |
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— |
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公允價值易於確定的股權證券： |
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公允價值調整，淨額 |
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公允價值不容易確定的股權證券： |
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公允價值調整，淨額 |
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) |
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總投資證券損失，淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
6.商譽和其他無形資產
截至2023年3月31日及2022年12月31日止期間的商譽賬面值變動情況如下(單位：千)：
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商業銀行業務 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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截至2023年1月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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截至2022年1月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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醫療儲蓄賬户業務收購 |
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分支機構收購 |
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— |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日繼續攤銷的有限壽命無形資產(單位：千):
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截至2023年3月31日 |
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巖心存款 無形的 資產 |
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客户關係 |
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總計 |
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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賬面淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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38
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|
截至2022年12月31日 |
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巖心存款 無形的 資產 |
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客户關係 |
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總計 |
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總賬面金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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累計攤銷 |
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賬面淨額 |
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$ |
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$ |
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2022年11月18日，該公司收購了一項醫療儲蓄賬户業務，其中包括
2022年3月28日，公司收購了一家銀行分行。此次分支機構收購包括$
下表列出了每個期間確認的攤銷費用總額(單位：千):
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截至3月31日的三個月， |
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2023 |
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2022 |
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合計攤銷費用 |
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$ |
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$ |
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下表列出了無形資產未來期間的預計攤銷費用(單位：千)：
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截至2023年12月31日的前九個月 |
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$ |
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截至2024年12月31日止的年度 |
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截至2025年12月31日止的年度 |
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截至2026年12月31日止的年度 |
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截至2027年12月31日止的年度 |
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7.借入資金
該公司短期和長期債務的構成如下(單位：千)：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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短期債務： |
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聯邦住房貸款銀行 |
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美聯儲貼現窗口 |
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短期債務總額 |
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長期債務： |
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信託優先證券： |
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Marquette Capital Trust I附屬債券 |
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Marquette Capital Trust II次級債券 |
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Marquette Capital Trust III次級債券 |
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Marquette Capital Trust IV次級債券 |
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附屬票據 |
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附屬票據 |
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長期債務總額 |
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借入資金總額 |
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39
本公司因收購Marquette Financial Companies(Marquette)而承擔長期債務，包括應付四個先前發行信託優先證券的未合併信託(Marquette Capital Trust I、Marquette Capital Trust II、Marquette Capital Trust III及Marquette Capital Trust IV)的債務。
在……裏面，該公司發行了$
在……裏面，該公司發行了$
公司是得梅因聯邦住房貸款機構的成員銀行。通過這一關係，公司購買了$
該公司有一筆美元
該公司與北卡羅來納州富國銀行有循環信貸額度，允許該公司借入最多$
該公司利用回購協議來滿足客户的需求，並促進有保障的短期融資需求。回購協議以與交易有關的現金收入額為準。本公司持續監測抵押品水平，並可能被要求根據標的證券的公允價值提供額外抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由公司的保管機構保管。
40
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日尚未到期的回購協議的剩餘合同到期日，以及作為這些借款抵押品的各種類型的有價證券(單位：千)：
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截至2023年3月31日 |
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協議的剩餘合同期限 |
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2-29天 |
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30-90天 |
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超過90天 |
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總計 |
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回購協議，以下列方式作為擔保： |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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回購協議總額 |
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截至2022年12月31日 |
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協議的剩餘合同期限 |
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2-29天 |
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30-90天 |
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總計 |
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回購協議，以下列方式作為擔保： |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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回購協議總額 |
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8.財務業務分類報告
公司在戰略上將其業務調整為以下幾個方面
以下摘要提供了有關每個業務部門活動的信息：
商業銀行業務通過各種產品和服務滿足公司中小型市場業務的商業銀行和金庫管理需求。這些服務包括商業貸款、商業房地產融資、商業信用卡、信用證、貸款銀團服務和諮詢服務。此外，公司的專業貸款部門提供多種業務解決方案，包括基於資產的貸款、應收賬款融資、夾層債務和少數股權投資；金庫管理服務包括存管服務、賬户對賬和現金管理工具，如應收賬款和應收賬款解決方案、電子資金轉賬和自動支付、受控支付、鎖箱服務和遠程繳存服務。
機構銀行業務是向機構客户提供的銀行服務、基金服務、資產管理服務和醫療保健服務的組合。*這一細分市場還提供固定收益銷售、交易和承保、企業信託和託管服務以及機構託管。*機構銀行業務包括UMB基金服務，提供基金管理和會計、投資者服務和轉移代理、營銷和分銷、託管和另類投資服務。醫療保健服務提供醫療支付解決方案，包括為健康儲蓄賬户(HSA)和私人標籤、多用途借記卡向保險運營商、第三方管理人、軟件公司、僱主和金融機構提供託管服務。
41
個人銀行業務 將向客户提供的個人銀行和財富管理服務結合起來，通過個人關係和公司的銀行分支機構、ATM網絡和網上銀行提供。提供的產品包括存款賬户、零售信用卡、分期付款貸款、房屋淨值信用額度、和住房抵押貸款。客户服務範圍從基本的支票賬户延伸到房地產規劃和信託服務，除了全方位的投資諮詢、信託和託管服務外，還包括私人銀行、經紀服務和保險服務。.
業務細分信息
業務部門截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的財務業績如下(單位：千)：
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截至2023年3月31日的三個月 |
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商業銀行業務 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收益(虧損) |
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所得税支出(福利) |
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淨收益(虧損) |
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平均資產 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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商業銀行業務 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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平均資產 |
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$ |
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9.政府收入確認
以下是對公司從中產生在ASC主題606範圍內的收入的主要活動的描述，與客户簽訂合同的收入:
信託和證券業務辦理-信託和證券處理收入包括個人和公司信託賬户、證券服務託管、信託投資和財富管理服務以及共同基金和另類資產服務賺取的費用。與此收入相關的履約義務包括履行全面債券受託人服務管理、投資諮詢服務、託管和備案服務等項目。以及基金管理和會計服務。這些費用是長期合同協議的一部分，在服務完成時履行履行義務，費用通常是固定的統一月費率或基於與客户簽訂的合同中賬户市值的百分比。這些費用主要記錄在公司的機構和個人銀行部門。
交易和投資銀行業務-交易和投資銀行收入包括與公司交易證券組合相關的收入，包括期貨套期保值、股息、債券承銷和其他證券收入。*這些收入的絕大多數是按照ASC 320確認的，債務與股權
42
證券，並且已用完這個AS的範圍C 606.交易和投資銀行業務的一部分是為公司債券發行賺取的管理費、佣金和承銷費用。與這些費用相關的履約義務包括審查客户的信用可靠性、確保適當的監管批准和參與盡職調查。*這些費用是根據債券招股説明書和履行義務在債券獲得適用監管機構的登記批准後得到滿足。收入在債券完成服務時和監管機構批准時確認。
押金手續費-存款賬户服務費是指客户存款賬户相關服務確認的月度分析費用，包括賬户維護費和存託交易處理費。商業銀行和機構銀行存託賬户根據客户的定價時間表收取費用，而個人銀行賬户通常每月收取固定服務費。機構銀行部門包括的醫療保健賬户的存款服務費要麼按照個人賬户持有人的標準計價表定價，要麼根據公司與僱主團體或第三方管理人之間的服務協議定價。*隨着交易的處理和存款服務費收入的每月記錄，公司履行了與每月提供存託賬户相關的履約義務。這些費用在所有業務部門中都得到確認。*
保險費及佣金-保險費和佣金包括所有與保險有關的費用，包括個人人壽、可變人壽、團體人壽、健康、團體健康、固定年金和可變年金保險合同的佣金。與這些收入相關的履約義務主要是指向保險公司合夥人配售保單。費用以與保險公司合夥人的合同為基礎，當保單條款達成一致且保險單生效時，履約義務即告履行。
經紀費-經紀費是指與提供經紀交易服務相關的收入，包括股票和大宗商品交易的佣金，以及投資管理、諮詢和行政費用。*與交易服務相關的履約義務是執行指定的交易，並根據客户的收費表定價。*此類收入在交易發生和履約義務履行的時間點確認。與投資管理、諮詢和行政相關的履約義務包括在廣泛的共同基金和其他投資中配置客户資產。持續的賬户監控和投資組合的再平衡。隨着時間的推移，這些業績義務得到履行，相關收入根據每個客户管理的資產按月計算。截至每個會計期間結束，所有重大業績義務都得到履行。
銀行卡收費-銀行卡費用主要是指萬事達卡和Visa為公司處理借記、信貸、HSA和靈活支出賬户交易而從交換收入中賺取的收入。本公司賺取與各種轉介客户到信用卡計劃有關的收入和獎勵。*互換收入的履約義務是通過公司進入銀行系統處理每筆交易。*每筆交易都完成這一履約義務，每筆交易的收入根據萬事達卡和Visa制定的互換費率確認。*各種轉介和激勵計劃的履約義務包括推薦客户到某些卡產品或為某些客户羣發行獨家品牌卡。這些激勵和轉介計劃的定價符合與個人卡合作伙伴的協議。*這些履約義務在轉介時或在本公司獨家發行品牌卡的一段時間內完成。*截至3月31日的三個月，2023年和2022年3月31日，公司擁有
投資證券收益(損失)，淨額-在正常業務過程中，公司確認出售可供出售證券的收益和損失。此外，本公司確認公允價值容易確定的權益證券和公允價值不容易確定的權益證券的損益。這些損益是根據美國會計準則第321條確認的。股權證券，並且不在ASC 606的範圍內。
43
其他收入-本公司通過各種其他收入流確認其他雜項收入，其中最重要的包括信用證費用、某些貸款發放費、出售資產的收益、衍生工具收入以及銀行和公司擁有的人壽保險收入。*這些收入流不在ASC 606的範圍內，根據適用的美國公認會計準則確認。其他收入的其餘部分主要通過與個人銀行客户的交易獲得，包括電匯服務費、停止支付費用、以及匯票和本票等項目的費用。隨着交易完成，並根據與客户建立的費用時間表，在交易執行時確認收入，這些類型的費用的履約義務得到滿足。
截至2023年3月31日，公司沒有重大合同資產、合同負債或剩餘的履約義務。根據ASC 606的範圍確認的收入應收賬款總額為$
下表描述了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月非利息收入按收入流和業務部門的細分情況。如附註8所述，為便於比較，所有期間的金額均基於2023年3月31日生效的方法，以前報告的結果已以10-Q表格重新分類，以符合公司當前的組織結構。
收入分類如下(單位：千)：
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截至2023年3月31日的三個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行業務 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)超出ASC 606的範圍 |
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總計 |
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信託和證券業務辦理 |
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— |
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$ |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀費 |
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銀行卡收費 |
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投資證券損失，淨額 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行業務 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)超出ASC 606的範圍 |
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總計 |
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信託和證券業務辦理 |
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— |
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$ |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀費 |
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銀行卡收費 |
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投資證券損失，淨額 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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44
10.預算承諾、或有事項和擔保
在正常業務過程中，本公司是存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求並減少自身對利率波動的敞口。這些金融工具包括承諾提供信貸、商業信用證、備用信用證、遠期外匯合同和即期外匯合同。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認的金額的信用要素和利率風險。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是特定類別的金融工具。許多承諾到期時都沒有動用；因此，這些承諾的總額不一定代表公司未來的現金需求。
本公司在承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證的金融工具交易對手不履行承諾時面臨的信用損失，由這些工具的合同或名義金額表示。公司在作出承諾和有條件債務時使用的信用政策與對資產負債表上工具的信用政策相同。
下表彙總了公司的表外金融工具(單位：千)：
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合同金額或名義金額 |
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3月31日， |
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12月31日， |
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2023 |
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2022 |
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對貸款提供信貸的承諾(不包括信用卡貸款) |
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$ |
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$ |
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根據信用卡貸款提供信貸的承諾 |
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商業信用證 |
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備用信用證 |
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遠期合約 |
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即期外匯合約 |
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表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信用損失，除非該債務可由公司無條件取消。否則，該估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內將獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。*該估計是基於按投資組合細分的預期使用率。融資使用率受歷史趨勢和當前條件的影響。*預期使用率適用於總承諾，以確定預期融資金額。*表外信貸敞口準備是通過將投資組合細分預期信貸損失率應用於預期融資金額來計算的。
已確定下列表外信用風險敞口類別：
循環信貸額度：包括商業、建築、農業、個人和房屋淨值。循環信貸額度所固有的風險往往與經歷不可預測的現金流或財務困難的個人或企業的敏感性有關，從而導致付款違約。在這些財務困難期間，借款人可能沒有足夠的資產作為循環信用額度的抵押。借款人正在經歷的財務壓力可能會導致在沒有能力償還額度的情況下動用這一額度。
非循環信貸額度：包括商業和個人信貸額度。沒有循環特徵的信貸額度通常與特定的支出或項目相關，如購買設備或建設房地產。與非週轉線相關的主要風險是資金被轉移到其他支出。如果資金被轉移，抵押品的貢獻價值就會受到影響。
信用證：包括備用信用證。通常，建立備用信用證是為了向受益人提供保證，即申請人將履行因單獨信用證而產生的某些義務。
45
受益人與申請人之間的交易。這些義務可能是服務的履行或產品的交付。即使這些義務沒有得到履行，受益人也有權使用信用證。
表外信貸敞口的ACL為$
11.金融衍生品和對衝活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司因其業務經營及經濟狀況而面臨若干風險。*本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務及經營風險的敞口。本公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和持續時間來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司簽訂衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險導致未來已知和不確定的現金金額的接收或支付，其價值由利率決定。*本公司的衍生金融工具用於管理在金額、時間、本公司的已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付的持續時間主要與本公司的貸款和借款有關。*本公司也有利率衍生品，這些衍生品是向某些符合資格的客户提供的服務所產生的，因此不用於管理公司資產或負債的利率風險。本公司已就每項衍生工具與另一間金融機構的配套工具訂立抵銷頭寸，以儘量減少該等交易帶來的淨風險敞口。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
下表為本公司衍生金融工具於2023年3月31日及2022年12月31日的公允價值。*本公司的衍生資產及衍生負債分別位於本公司綜合資產負債表的其他資產及其他負債內。
衍生工具公允價值乃採用估值技術釐定，包括對每項衍生工具的預期現金流量進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、外匯匯率和隱含波動率。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合同的公允價值以反映不履行風險的影響時，本公司已考慮淨額結算和任何適用的信用增強的影響，如抵押品入賬、門檻、相互認沽和擔保。
該表彙總了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的衍生產品資產和負債的公允價值(以千計):
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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3月31日， |
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12月31日， |
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3月31日， |
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12月31日， |
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公允價值 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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利率產品： |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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指定為對衝工具的衍生工具 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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46
利率風險的公允價值對衝
由於基準利率倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的變化，公司的某些固定利率資產和負債的公允價值可能發生變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期包括向交易對手支付固定利率，以換取公司在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關名義金額。*截至2023年3月31日，公司
對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目應佔對衝風險的抵銷虧損或收益在綜合收益表的利息收入中確認。
利率風險的現金流對衝
本公司使用利率衍生品的目標是管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，本公司主要使用利率掉期和下限作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收到可變金額，以換取本公司在協議有效期內支付固定利率付款，而不交換相關名義金額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或損失記錄在AOCI中，隨後在被對衝的預測交易影響收益的期間重新分類為利息支出和利息收入。在AOCI中報告的與利率掉期衍生品相關的金額將在收到或支付公司對衝項目的利息時重新歸類為利息支出。在AOCI中報告的與利率下限衍生品相關的金額將在收到或支付公司對衝項目的利息時重新歸類為利息收入。該公司預計將重新分類$
非指定限制語
公司的其餘衍生品不在合格套期保值關係中被指定。未被指定為套期保值的衍生產品不是投機性的，而是公司向某些客户提供的服務的結果。*公司與商業銀行客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。*這些利率互換同時被公司與第三方執行的利率互換所抵消，從而使公司將因以下原因而產生的淨風險敞口降至最低
47
這類交易。由於與該計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。客户掉期和抵銷掉期的公允價值變動在合併損益表中的其他非利息支出中確認。自.起(二零二年三月三十一日)3，該公司擁有
衍生工具對合並損益表和累計其他全面收益的影響
本表彙總了截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月與本公司衍生資產及負債有關的綜合收益表中確認的利息收入及其他非利息支出的損益金額(單位：千):
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確認的損益金額 |
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在過去的三個月裏， |
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3月31日， |
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3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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利率產品 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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總計 |
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利率產品 |
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指定為對衝工具的衍生工具： |
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衍生工具的公允價值調整 |
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套期保值項目的公允價值調整 |
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總計 |
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這些表格彙總了截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月與本公司衍生資產及負債有關的綜合全面收益表中套期對AOCI的影響(單位：千):
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截至2023年3月31日的三個月 |
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現金流套期關係中的衍生品 |
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在衍生工具的保單中確認的損失 |
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在OCI包含的組成部分中確認的損失 |
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在不包括保險費的組成部分中確認的損失 |
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收益從AOCI重新歸類為收益 |
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收益從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
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虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
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利率下限 |
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利率互換 |
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總計 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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現金流套期關係中的衍生品 |
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衍生工具在OCI中確認的收益 |
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在OCI包含的組件中確認的收益 |
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在不包括OCI的組件中確認的增益 |
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收益(虧損)從AOCI重新分類為收益 |
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損益從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
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虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
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利率下限 |
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利率互換 |
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總計 |
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48
與信用風險相關的或有特徵
本公司與若干衍生產品交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
該公司與其某些衍生交易對手有最低抵押品入賬門檻。截至2023年3月31日，公司擁有
12.國際公允價值計量
下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。
由第一級投入確定的公允價值利用活躍市場上公司有能力獲得的相同資產和負債的報價。第二級投入確定的公允價值利用第一級投入中的報價以外的投入，這些投入直接或間接地對資產或負債可觀察到。第二級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入，如按通常引用的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。第三級投入是資產或負債的不可觀察投入，包括幾乎沒有(如果有的話)的情況。資產或負債的市場活動。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於不同層次。在這種情況下，公允價值是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入來確定的。
49
截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債 (單位：千)：
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公允價值計量於2023年3月31日 |
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描述 |
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2023年3月31日 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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資產 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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交易--其他 |
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證券交易 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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抵押貸款債券 |
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可供出售的證券 |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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公司所有的人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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衍生品 |
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總計 |
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負債 |
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衍生品 |
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已售出但尚未購買的證券 |
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總計 |
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50
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公允價值計量於2022年12月31日 |
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描述 |
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2022年12月31日 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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資產 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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交易--其他 |
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證券交易 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款擔保 |
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國家和政治分區 |
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企業 |
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抵押貸款債券 |
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可供出售的證券 |
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公允價值易於確定的股權證券 |
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— |
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公司所有的人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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衍生品 |
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總計 |
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負債 |
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衍生品 |
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已售出但尚未購買的證券 |
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總計 |
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按公允價值經常性計量的工具的估值方法
使用下列方法和假設來估計每類金融工具的公允價值，這些工具是在經常性基礎上計量的：
證券交易交易證券(包括金融期貨)的公允價值是基於可用的報價市場價格。如果沒有報價市場價格，公允價值是基於類似證券的報價市場價格。
可供出售的證券公允價值基於報價市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價市場價格，則使用類似證券的報價市場價格估計公允價值。公允價值由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。該公司每年都會將這些價格的樣本與相同證券的其他獨立來源進行比較。此外，在全年內，如果出售證券，則比較定價服務價格和證券出售時的市場價格。分析差異，並在適當的情況下與第三方定價服務進行額外研究。基於這一研究，定價服務機構可以確認或修改其報價。沒有對定價服務提供的價格進行重大調整。定價服務還提供持續的文件，其中包括參考數據、投入和按資產類別劃分的方法，這些文件經過審查，以確保公允價值層次結構中的證券配置是適當的。
公允價值易於確定的股權證券公允價值是以市場報價為基礎的。
公司所有的人壽保險公允價值等於壽險保單的現金退保額。
51
銀行擁有的人壽保險公允價值等於壽險保單的現金退保額。
衍生品公允價值乃採用估值技術釐定，包括對每項衍生工具的預期現金流量進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、外匯匯率和隱含波動率。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合同的公允價值以反映不履行風險的影響時，本公司已考慮淨額結算和任何適用的信用增強的影響，如抵押品入賬、門檻、相互認沽和擔保。
已售出但尚未購買的證券公允價值基於報價市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價市場價格，則使用類似證券的報價市場價格來估計公允價值。公允價值由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。
截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產 (單位：千)：
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2023年3月31日的公允價值計量使用 |
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描述 |
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2023年3月31日 |
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相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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無法觀察到的重要輸入(3級) |
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截至3月31日的三個月內確認的虧損總額 |
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抵押品依賴資產 |
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) |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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2022年12月31日的公允價值計量使用 |
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|
描述 |
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2022年12月31日 |
|
|
相同資產的活躍市場報價(第1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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|
無法觀察到的重要輸入(3級) |
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截至12月31日的12個月內確認的虧損總額 |
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抵押品依賴資產 |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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) |
按公允價值非經常性計量的工具的估值方法
下列方法和假設用於估計按非經常性基礎計量的每類金融工具的公允價值：
抵押品依賴資產抵押品相關資產是指在個人基礎上作為ACL的一部分進行評估的資產。存在相關撥備的資產被認為是在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產。對某些資產進行資產調整，以反映基於基礎抵押品的外部評估價值的減記。*外部評估通常基於可比物業的最近銷售，然後根據被估值物業的獨特特徵進行調整。*對於非房地產抵押品，依賴於各種來源。包括基於公司物業管理部門和公司信貸部門內部專家的經驗和專業知識進行的外部價值評估和判斷。抵押品依賴型資產的估值如下
52
每季度審查一次。由於這些投入中有許多是不可觀察到的，因此這些測量被歸類為3級。
擁有的其他房地產其他擁有的房地產包括通過止贖收回的貸款抵押品。該抵押品包括商業和住宅房地產以及其他非房地產財產，包括汽車、休閒和海上車輛。所擁有的其他房地產最初按抵押品的公允價值減去估計的銷售成本記錄為待售。*止贖財產的初始估值是通過類似於上文減值貸款段描述的程序的評估過程獲得的。在喪失抵押品贖回權之後，每季度對估值進行審查並定期更新，資產可能會進一步減價，以反映新的成本基礎。公允價值計量可以基於評估、第三方價格意見或內部開發的定價方法，這些計量被歸類為第三級。
公允價值披露要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
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2023年3月31日的公允價值計量使用 |
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賬面金額 |
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相同資產在活躍市場的報價(1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
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總計 估計數 公允價值 |
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金融資產 |
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現金和短期投資 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期的證券(不包括信貸損失準備金) |
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證券交易 |
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其他證券 |
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貸款(不包括信貸損失撥備) |
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衍生品 |
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金融負債 |
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活期存款和儲蓄存款 |
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其他借款 |
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長期債務 |
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衍生品 |
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表外安排 |
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承諾為貸款提供信貸 |
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商業信用證 |
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備用信用證 |
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53
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2022年12月31日的公允價值計量使用 |
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賬面金額 |
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相同資產在活躍市場的報價(1級) |
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重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
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意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
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總計 估計數 公允價值 |
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金融資產 |
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現金和短期投資 |
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可供出售的證券 |
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持有至到期的證券(不包括信貸損失準備金) |
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證券交易 |
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其他證券 |
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貸款(不包括信貸損失撥備) |
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衍生品 |
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金融負債 |
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活期存款和儲蓄存款 |
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其他借款 |
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長期債務 |
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衍生品 |
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表外安排 |
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承諾為貸款提供信貸 |
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商業信用證 |
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備用信用證 |
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現金和短期投資銀行、聯邦基金出售和轉售協議的現金和到期賬面金額是對其公允價值的合理估計。
持有至到期的證券對於美國機構和抵押貸款支持證券，以及國家和政治部門投資組合中的一般義務債券，公允價值基於報價的市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。公允價值由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。該公司每年都會將這些價格的樣本與相同證券的其他獨立來源進行比較。分析差異，並在適當的情況下，與第三方定價服務進行額外的研究。基於這一研究，定價服務機構可以確認或修改其報價。沒有對定價服務提供的價格進行重大調整。定價服務還提供持續的文件，其中包括參考數據、投入和按資產類別劃分的方法，這些文件經過審查，以確保公允價值層次內的證券配售是適當的。對於國家和政治部門投資組合中的私募債券，公允價值是通過使用當前市場利率對未來現金流進行貼現來估計的。
其他證券金額包括本公司持有的FRB及FHLB股票、公允價值可隨時釐定的權益證券及不能輕易釐定公允價值的權益證券，包括權益法投資及其他雜項投資。FRB及FHLB股票的賬面價值等於其公平價值，因為該等股份只能由FRB及FHLB按賬面值贖回。公允價值易於確定的股權證券以公允價值按市場報價計量。公允價值不容易確定的股權證券按成本計價，公允價值接近公允價值。
貸款公允價值是為具有相似財務特徵的投資組合估計的。貸款按類型分開，如商業、房地產、消費和信用卡。*每個貸款類別進一步細分為固定利率和可變利率類別。*貸款的公允價值通過對未來現金流的貼現來估計。這個
54
使用的貼現率是使用類似類型工具的可比市場利率來估計的，這些工具根據信用風險、間接成本和該等工具的可選性進行了調整。
活期存款和儲蓄存款活期存款和儲蓄賬户的公允價值為2023年3月31日和2022年12月31日的即期應付金額。
定期存款定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率貼現未來現金流來估計的。
其他借款購買的聯邦基金、回購協議和其他短期債務的賬面價值是對其公允價值的合理估計，因為它們的到期日是短期的。購買的聯邦基金根據報價的市場價格被歸類為1級，回購協議和其他短期債務被歸類為2級。
長期債務本公司現有類似期限及剩餘到期日債務的利率用於估計現有債務的公允價值。
其他表外工具貸款承諾及信用證的公允價值乃根據訂立類似協議時現行收取的費用釐定，並已考慮協議的其餘條款及交易對手現時的信譽。年內就該等工具賺取的費用或期末的公允價值對本公司的綜合財務狀況均無重大影響。
55
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析突出了公司截至2023年3月31日的三個月期間經營結果的重大變化和財務狀況的變化。閲讀本報告時，應與隨附的合併財務報表、合併財務報表附註和本10-Q表和10-K表中其他財務信息一起閲讀。本審查所列各期間的業務成果並不一定表明今後任何時期將取得的成果。
有關前瞻性陳述的警示通知
本公司已不時作出，並將在未來作出符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性聲明。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“展望”、“預測”、“目標”、“趨勢”、“計劃”、“目標”等詞，或其他具有類似意義的詞或將來時態或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”或“可能”。前瞻性陳述傳達了公司對未來事件、情況、結果或願望的期望、意圖或預測，每一種情況都是截至前瞻性陳述發表之日的。
本10-Q表格包含前瞻性陳述，包括在本10-Q表格中引用的任何信息。該公司還可以在提交給美國證券交易委員會的其他文件中作出前瞻性陳述。此外，公司可以口頭或書面向投資者、分析師、媒體成員或其他人發表前瞻性聲明。
所有前瞻性陳述本身都會受到假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而發生變化，其中許多都不是公司所能控制的。您不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來的預測或保證。實際的未來目標、戰略、計劃、前景、業績、條件或結果可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。雖然沒有完整的假設、風險或不確定性清單，但可能導致實際結果或其他未來事件、情況或願望與前瞻性陳述中的不同的一些因素包括：
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當地、地區、國家或國際商業、經濟或政治條件或事件； |
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法律或監管環境的變化，包括金融服務立法或監管的結果； |
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貨幣、財政或貿易法律或政策的變化，包括中央銀行或超國家當局採取行動的結果； |
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會計準則或政策的變更； |
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證券、資本或其他金融市場中投資者情緒或行為的變化，包括市場流動性或波動性或利率或貨幣利率的變化； |
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企業或家庭支出、借貸或儲蓄的變化； |
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公司有效管理資本或流動性或有效吸引或部署存款的能力； |
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分配給本公司或其關聯公司的任何信用評級的變化； |
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對公司的負面宣傳或其他聲譽損害； |
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公司的公司戰略、資產構成或為這些資產提供資金的方式發生變化； |
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公司開發、維護或營銷產品或服務或承擔與這些產品或服務相關的意外成本或負債的能力； |
56
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公司的創新能力，以預測當前或未來客户的需求，在其選定的業務線上成功競爭，在不斷變化的競爭環境中增加或保持市場份額，或應對定價或其他競爭壓力； |
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公司客户、交易對手或競爭對手的信用、流動性或其他條件的變化； |
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公司有效應對經濟、商業或市場放緩或中斷的能力； |
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對公司或金融服務業造成不確定性或不利的司法、監管或行政調查、訴訟、糾紛或裁決； |
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公司應對不斷變化或更嚴格的監管或其他政府監管或要求的能力； |
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公司維護安全和有效的財務、會計、技術、數據處理或其他操作系統或設施的能力，包括其抵禦網絡攻擊的能力； |
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公司的公司治理、風險管理框架、合規計劃或內部控制的充分性，包括其控制財務報告中的失誤或缺陷或有效緩解或管理運營風險的能力； |
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公司的方法或模式在評估業務戰略或機會，或在評估、衡量、監控或管理頭寸或風險方面的有效性； |
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公司跟上影響公司或其客户、交易對手或競爭對手的技術變化的能力； |
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合併、收購或處置，包括公司整合收購和剝離資產的能力； |
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公司主要管理人員或其他人員的繼任計劃是否充分； |
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公司增加收入、控制開支或吸引和留住合格員工的能力； |
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自然災害、戰爭、恐怖活動、流行病及其對公司所處經濟和商業環境的影響； |
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與國內和國際銀行倒閉的附帶影響和挑戰有關的宏觀經濟和不利發展以及不確定因素，包括對美國和全球經濟的影響： |
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與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動有關或由其造成的影響，如對金融市場以及全球宏觀經濟和地緣政治環境的更廣泛影響；或 |
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在本10-Q表格中的合併財務報表附註(第1項)和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(第2項)中、在10-K表格中的風險因素(第1A項)中、或在公司的任何季度報告或當前報告中描述的其他假設、風險或不確定因素。 |
公司或代表公司所作的任何前瞻性陳述僅説明其發表之日。除適用的證券法要求外，公司不承諾更新任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後發生的事件、情況或結果的影響。然而，您應參考公司可能在隨後的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中所作的進一步披露(包括前瞻性披露)。
概述
2022年和2023年第一季度利率的快速上升，導致整個行業證券投資組合公允價值的減少，以及最近導致一些金融機構倒閉的銀行擠兑
57
2023年3月的金融機構事件以及其他事件，導致了美國銀行體系健康狀況的波動性和不確定性。提高了對流動性、無保險存款、存款公司的認識未確認的投資損失和資本。關於這些項目的進一步討論見管理層關於財務狀況和業務成果的討論和分析的其餘部分。
公司專注於以下四個核心財務目標。管理層相信，這些目標將指導其努力實現其願景，實現這個無與倫比的客户體驗，同時尋求提高淨收益和加強資產負債表，同時進行謹慎的風險管理。
第一個財務目標是不斷提高運營效率。該公司一直專注於確定效率，以簡化我們的組織和報告結構，精簡後臺職能，並利用各種平臺和分銷網絡之間的協同效應和較新技術。*公司已經確定並預計將繼續通過正常業務過程確定持續的效率，與收入的增加相結合，將有助於改善運營槓桿。*2023年第一季度，總收入比2022年第一季度增加3790萬美元，增幅11.3%，而非利息支出增加2230萬美元，增幅10.4%，在同一時期，作為提高運營效率舉措的一部分，公司繼續投資於技術進步，相信這些技術進步將通過改進數據分析和自動化，幫助管理層在未來推動運營槓桿。該公司還將繼續評估核心系統，並將投資於它認為將產生運營效率的增強功能。
第二個財務目標是通過盈利的貸款和存款增長以及資產負債表的優化來增加淨利息收入。2023年第一季度，公司淨利息收入比2022年同期增加3130萬美元，或14.9%。公司通過平均收益資產的數量增加和有利的組合轉變以及無息資金的好處，顯示出淨利息收入的增加。但這一增長被較高的存款利率和借款成本部分抵消。這些變化是由與2022年第一季度相比更高的利率環境推動的。利息收入的增長是由貸款有機增長推動的39億美元，即平均貸款增長22.5%，加上短期和長期利率上升的影響。這些資產的資金主要是由平均計息負債增加6.9%推動的，其中平均借款資金比2022年同期增加9.286億美元。按税額等值計算的淨利差比2022年同期增加41個基點。這在很大程度上是由於盈利資產的重新定價和無息資金的好處。但這些增長被增加的存款和借款成本部分抵消。淨息差在同一時期收縮了55個基點。*公司預計，由於政府對通脹和經濟衰退跡象的反應，經濟市場將繼續波動。但這些變化可能會對公司今年剩餘時間的資產負債表和損益表產生影響。
第三個財務目標是增加公司來自非利息來源的收入。*公司尋求在所有經濟和利率週期中增加非利息收入，同時定位於在經濟增長時期受益。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的非利息收入增加了650萬美元，或5.3%，達到1.302億美元。*這一變化主要是由於經紀、信託和證券處理收入的增加，但被可供出售證券的減值和存款服務費的減少所抵消。該公司繼續強調其資產管理、經紀、銀行卡服務、醫療保健服務和財務管理業務。截至2023年3月31日，非利息收入佔總收入的35.0%，而2022年3月31日為37.0%。最近的經濟變化影響了費用收入，特別是那些資產與市值和利率掛鈎的費用收入。
第四個財務目標是有效的資本管理。因此，公司非常重視保持強大的資本狀況，管理層認為這會增強投資者的信心，提供以有利條件獲得資金來源的途徑，並增強公司利用業務增長和收購機會的能力。公司繼續通過對有機增長進行再投資、評估與公司戰略相輔相成的收購機會、隨着時間的推移增加股息以及適當利用股票回購計劃來實現股東價值最大化。截至2023年3月31日，公司的股東權益總額為28億美元。與總額相比，這增加了6630萬美元，或2.4%
58
截至2022年3月31日的股東權益。截至2023年3月31日，公司的總風險資本比率為12.49%。2023年第一季度，公司以每股88.75美元的平均價格回購了89,036股普通股。
收益摘要
以下是公司2023年第一季度收益的摘要。以下是摘要中確定的變化的更詳細解釋。*公司在截至2023年3月31日的三個月期間錄得淨收益9240萬美元，2023年第一季度基本每股收益為1.91美元(完全稀釋後每股1.90美元)，而2022年第一季度基本每股收益為2.19美元(完全稀釋後每股2.17美元)。截至2023年3月31日的三個月期間，公司平均資產回報率和平均普通股股東權益回報率分別為0.97%和13.76%，而2022年第一季度分別為1.10%和14.65%。截至2022年3月31日的三個月期間。
截至2023年3月31日的三個月期間，淨利息收入比2022年同期增加了3,130萬美元，增幅為14.9%。截至2023年3月31日的三個月期間，平均可賺取資產比2022年同期減少了10億美元，降幅為2.7%。在税收等值的基礎上，截至2023年3月31日的三個月的淨息差增加到2.76%，而2022年同期為2.35%。
在截至2023年3月31日的三個月裏，信貸損失撥備比2022年同期增加了2980萬美元。這兩個時期的撥備費用主要受到宏觀經濟數據和投資組合信用指標的影響。截至2023年3月31日，公司的不良貸款比2022年3月31日減少了9490萬美元，降至1550萬美元。截至2023年3月31日，貸款的ACL佔總貸款的百分比從2022年3月31日的1.01%降至0.97%。有關本公司計算ACL的方法的説明，請參閲下面的“信貸損失撥備和撥備”部分的摘要討論。
在截至2023年3月31日的三個月期間，非利息收入比2022年同期增加了650萬美元，或5.3%。以下非利息收入部分將更詳細地討論這些變化。
與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月期間，非利息支出增加了2230萬美元，或10.4%。以下非利息支出部分將更詳細地討論這些變化。
淨利息收入
淨利息收入是本公司收益的一個重要來源，代表賺取資產的利息收入超過為負債支付的利息支出的金額。由於產生利息的資產的數量和相關的資金來源，這些資產和負債的整體組合以及各自支付的利率影響淨利息收入。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的淨利息收入增加了3130萬美元，或14.9%。
表1顯示了盈利資產利率變化與計息負債成本變化的影響。如表所示，與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的淨息差減少了55個基點。截至2023年3月31日的三個月的淨息差比2022年同期增加了41個基點。這些變化主要是由於貸款利率和成交量的有利差異以及免息資金的收益增加，但部分被計息負債的不利利率差異和其他借款資金的成交量差異所抵消。這些差異導致公司2023年的淨利息收入與2022年同期相比有所增加。該公司預計，經濟市場將繼續波動，政府將對經濟變化做出反應。這些不斷變化的情況可能會在今年剩餘時間對公司的資產負債表和損益表產生影響。有關無償資金貢獻的影響，請參閲
59
下表2內的淨息差分析。表2還説明瞭音量的變化和利息利率導致淨利息收入增加。
表1
平均資產負債表/收益率和利率 (税額等值基礎)(未經審計，以千美元為單位)
下表列出了所示期間的平均盈利資產和相應收益率，以及平均有息負債和由此產生的收益率，以美元和利率表示。所有平均餘額均為每日平均餘額。*在截至2023年3月31日的三個月期間，如果沒有等值税基調整，盈利資產的平均收益率將為4.55%，2022年同期為2.40%。
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截至3月31日的三個月， |
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2023 |
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2022 |
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平均值 |
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平均值 |
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平均值 |
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|
平均值 |
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天平 |
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|
收益率/比率 |
|
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|
天平 |
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收益率/比率 |
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資產 |
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|
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|
扣除未賺取利息後的貸款 |
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$ |
21,271,600 |
|
|
|
5.88 |
% |
|
|
$ |
17,361,077 |
|
|
|
3.49 |
% |
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
應税 |
|
|
9,349,351 |
|
|
|
2.30 |
|
|
|
|
9,461,567 |
|
|
|
1.86 |
|
|
免税 |
|
|
3,845,266 |
|
|
|
3.35 |
|
|
|
|
4,039,739 |
|
|
|
3.03 |
|
|
總證券 |
|
|
13,194,617 |
|
|
|
2.61 |
|
|
|
|
13,501,306 |
|
|
|
2.21 |
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|
聯邦基金和轉售協議 |
|
|
451,188 |
|
|
|
5.08 |
|
|
|
|
1,265,776 |
|
|
|
0.78 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
1,533,704 |
|
|
|
4.27 |
|
|
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|
5,320,360 |
|
|
|
0.19 |
|
|
其他盈利資產 |
|
|
9,258 |
|
|
|
6.31 |
|
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|
|
20,836 |
|
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|
4.38 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
36,460,367 |
|
|
|
4.62 |
|
|
|
|
37,469,355 |
|
|
|
2.47 |
|
|
信貸損失準備 |
|
|
(196,128 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(198,217 |
) |
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
2,239,140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,882,376 |
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
38,503,379 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
39,153,514 |
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
|
$ |
19,643,168 |
|
|
|
2.64 |
% |
|
|
$ |
18,554,694 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
聯邦基金和回購協議 |
|
|
2,461,942 |
|
|
|
3.84 |
|
|
|
|
2,973,785 |
|
|
|
0.29 |
|
|
借入資金 |
|
|
1,200,346 |
|
|
|
5.36 |
|
|
|
|
271,731 |
|
|
|
4.66 |
|
|
計息負債總額 |
|
|
23,305,456 |
|
|
|
2.91 |
|
|
|
|
21,800,210 |
|
|
|
0.21 |
|
|
無息活期存款 |
|
|
11,919,277 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,025,585 |
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
554,211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
394,714 |
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
2,724,435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,933,005 |
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
38,503,379 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
39,153,514 |
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
2.26 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
2.76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.35 |
|
表2顯示了因數量和利率而導致的淨利息收入和利潤率變化的金額。表2還反映了無息資金對淨利差的影響。在截至2023年3月31日的三個月期間，無息資金(總收益資產減去有息負債)的平均餘額與2022年同期相比減少了25億美元。與2022年同期相比，無息資金的收益增加了96個基點。
60
表2
淨利息收入和利潤率變化的分析 (未經審計，以千美元計)
淨利息收入變動分析
|
|
|
截至三個月 |
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|||||||||
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|
2023年3月31日和2022年3月31日 |
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|||||||||
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卷 |
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|
費率 |
|
|
總計 |
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|||
|
在下列日期賺取的利息變動： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
39,362 |
|
|
$ |
119,609 |
|
|
$ |
158,971 |
|
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
(521 |
) |
|
|
10,188 |
|
|
|
9,667 |
|
|
免税 |
|
|
(1,543 |
) |
|
|
2,994 |
|
|
|
1,451 |
|
|
聯邦基金出售和轉售協議 |
|
|
(2,485 |
) |
|
|
5,686 |
|
|
|
3,201 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
(2,954 |
) |
|
|
16,663 |
|
|
|
13,709 |
|
|
交易 |
|
|
(139 |
) |
|
|
88 |
|
|
|
(51 |
) |
|
利息收入 |
|
|
31,720 |
|
|
|
155,228 |
|
|
|
186,948 |
|
|
在下列時間發生的利息變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息存款 |
|
|
383 |
|
|
|
121,343 |
|
|
|
121,726 |
|
|
購買的聯邦基金和回購協議 |
|
|
(433 |
) |
|
|
21,587 |
|
|
|
21,154 |
|
|
其他借入資金 |
|
|
12,196 |
|
|
|
531 |
|
|
|
12,727 |
|
|
利息支出 |
|
|
12,146 |
|
|
|
143,461 |
|
|
|
155,607 |
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
19,574 |
|
|
$ |
11,767 |
|
|
$ |
31,341 |
|
淨息差分析
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|||
|
平均收益性資產 |
|
$ |
36,460,367 |
|
|
$ |
37,469,355 |
|
|
$ |
(1,008,988 |
) |
|
有息負債 |
|
|
23,305,456 |
|
|
|
21,800,210 |
|
|
|
1,505,246 |
|
|
無息資金 |
|
$ |
13,154,911 |
|
|
$ |
15,669,145 |
|
|
$ |
(2,514,234 |
) |
|
自由資金比率(無息資金對平均收益資產的比率) |
|
|
36.08 |
% |
|
|
41.82 |
% |
|
|
(5.74 |
)% |
|
收益資產的税金等值收益 |
|
|
4.62 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
2.15 |
|
|
計息負債成本 |
|
|
2.91 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
2.70 |
|
|
淨息差 |
|
|
1.71 |
|
|
|
2.26 |
|
|
|
(0.55 |
) |
|
免息資金帶來的好處 |
|
|
1.05 |
|
|
|
0.09 |
|
|
|
0.96 |
|
|
淨息差 |
|
|
2.76 |
% |
|
|
2.35 |
% |
|
|
0.41 |
% |
信貸損失準備和撥備
ACL代表管理層對截至資產負債表日期本公司貸款組合所包括的總預期虧損的判斷。*本公司記錄ACL的過程是基於對公司終身歷史損失經驗的評估、管理層對貸款組合固有信用質量的瞭解、當前經濟環境的影響，加上合理和可支持的經濟預測。
對估計進行數學計算，以幫助確定管理層記錄的ACL的充分性和合理性。為了制定估計，公司遵循ASC主題326中的指導方針，金融工具--信貸損失包括公司可供出售債務證券組合中按攤餘成本持有的資產的估計準備金和任何相關的信用惡化。按攤餘成本持有的資產包括公司的貸款賬簿和持有至到期的證券組合。
61
這一過程涉及考慮與貸款具體細分相關的定量和定性因素。這些因素是金融機構幾十年來建立的，包括經濟觀察和貸款損失特徵。這一過程旨在在報告日期產生對損失的終身估計，其中包括對歷史損失經驗、當前經濟狀況、合理和可支持的預測的評估，以及貨幣監理署在發佈的2020年機構間政策聲明中概述的定性框架。該過程使管理層能夠全面查看已記錄的ACL準備金，並確保考慮所有重要和相關的信息。
公司考慮各種因素以確保其評估的安全性和合理性，包括強大的內部控制框架、廣泛的方法文件、包含公司所需風險概況的信用承保標準、模型驗證和比率分析。如果公司根據批准的ACL方法確定的ACL總估計超出了基於經濟指標審查或歷史比率分析的合理範圍，則ACL估計為異常值，管理層將調查潛在原因。根據調查，在評估過程中可能會發現以前未被考慮的問題或因素。這可能需要對估計的信貸損失進行調整。
這一過程的最終結果是一個有記錄的合併ACL，代表管理層對貸款組合、持有至到期證券和可供出售證券的信用惡化所包括的總預期損失的最佳估計。
基於上述因素，公司管理層在截至2023年3月31日的三個月內記錄了2330萬美元的信貸損失準備金，而2022年同期則減少了650萬美元。*這一變化是應用信貸損失準備計算方法的結果，加上當前和預測的經濟環境的影響。*如下表3所示，截至2023年3月31日，貸款撥備佔總貸款的0.97%，而截至2022年3月31日，貸款佔總貸款的1.01%。
表3彙總了本公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間以及截至2022年12月31日的年度的財務會計準則。截至2023年3月31日的三個月期間的淨撇賬為460萬美元，而2022年同期為840萬美元。有關非應計貸款、逾期貸款、重組貸款和其他信用風險事項的信息，請參閲本報告第三項下的“信用風險管理”。
62
表3
信貸損失準備分析(未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
截至的年度 |
|
||||||
|
|
|
3月31日， |
|
|
12月31日， |
|
||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||
|
津貼-1月1日 |
|
$ |
194,243 |
|
|
$ |
196,711 |
|
|
$ |
196,711 |
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
23,250 |
|
|
|
(7,000 |
) |
|
|
37,400 |
|
|
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
(2,819 |
) |
|
|
(8,202 |
) |
|
|
(37,269 |
) |
|
專項貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
商業地產 |
|
|
(21 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29 |
) |
|
消費性房地產 |
|
|
(1,121 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
(57 |
) |
|
消費者 |
|
|
(269 |
) |
|
|
(158 |
) |
|
|
(800 |
) |
|
信用卡 |
|
|
(1,604 |
) |
|
|
(1,465 |
) |
|
|
(6,150 |
) |
|
租約及其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總沖銷 |
|
|
(5,834 |
) |
|
|
(9,857 |
) |
|
|
(44,305 |
) |
|
恢復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
788 |
|
|
|
661 |
|
|
|
1,550 |
|
|
專項貸款 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
433 |
|
|
商業地產 |
|
|
— |
|
|
|
362 |
|
|
|
385 |
|
|
消費性房地產 |
|
|
13 |
|
|
|
28 |
|
|
|
131 |
|
|
消費者 |
|
|
22 |
|
|
|
29 |
|
|
|
126 |
|
|
信用卡 |
|
|
367 |
|
|
|
399 |
|
|
|
1,812 |
|
|
租約及其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總回收率 |
|
|
1,191 |
|
|
|
1,479 |
|
|
|
4,437 |
|
|
淨沖銷 |
|
|
(4,643 |
) |
|
|
(8,378 |
) |
|
|
(39,868 |
) |
|
信貸損失準備--期末 |
|
$ |
212,850 |
|
|
$ |
181,333 |
|
|
$ |
194,243 |
|
|
貸款信貸損失準備 |
|
$ |
210,509 |
|
|
$ |
179,288 |
|
|
$ |
191,836 |
|
|
持有至到期證券的信貸損失準備 |
|
|
2,341 |
|
|
|
2,045 |
|
|
|
2,407 |
|
|
期末貸款，扣除未到期利息後的淨額 |
|
|
21,812,972 |
|
|
|
17,731,700 |
|
|
|
21,031,189 |
|
|
持有至到期的期末證券 |
|
|
5,861,664 |
|
|
|
4,602,232 |
|
|
|
5,861,599 |
|
|
按攤銷成本計算的總資產 |
|
|
27,674,636 |
|
|
|
22,333,932 |
|
|
|
26,892,788 |
|
|
扣除未賺取利息後的平均貸款 |
|
|
21,269,730 |
|
|
|
17,360,071 |
|
|
|
18,822,416 |
|
|
貸款對貸款期末信用損失準備 |
|
|
0.97 |
% |
|
|
1.01 |
% |
|
|
0.91 |
% |
|
信貸損失準備--按攤銷成本計算的期末資產總額 |
|
|
0.77 |
% |
|
|
0.81 |
% |
|
|
0.72 |
% |
|
以淨撇賬的倍數計提的準備 |
|
11.30x |
|
|
5.34x |
|
|
4.87x |
|
|||
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.21 |
% |
非利息收入
該公司的一個關鍵目標是增加非利息收入，以提供與利率沒有直接聯繫的多樣化收入來源。這些基於費用的服務通常與信貸無關，通常不受利率波動的影響。
公司提供多種收費產品和服務，管理層相信這些產品和服務將更緊密地符合客户需求。*公司目前強調收費產品和服務，包括信託和證券處理、銀行卡、證券交易和經紀以及現金和金庫管理。公司管理層相信，它可以高效和有利可圖地提供這些產品和服務，因為大多數產品和服務都有共同的平臺和支持結構。
63
表4
非利息收入彙總 (未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
3月31日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
23-22 |
|
|
23-22 |
|
||||
|
信託和證券業務辦理 |
|
$ |
62,359 |
|
|
$ |
59,528 |
|
|
$ |
2,831 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
交易和投資銀行業務 |
|
|
5,308 |
|
|
|
5,440 |
|
|
|
(132 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
押金手續費 |
|
|
21,159 |
|
|
|
24,642 |
|
|
|
(3,483 |
) |
|
|
(14.1 |
) |
|
保險費及佣金 |
|
|
274 |
|
|
|
259 |
|
|
|
15 |
|
|
|
5.8 |
|
|
經紀費 |
|
|
13,676 |
|
|
|
3,456 |
|
|
|
10,220 |
|
|
|
295.7 |
|
|
銀行卡收費 |
|
|
18,172 |
|
|
|
16,635 |
|
|
|
1,537 |
|
|
|
9.2 |
|
|
投資證券損失，淨額 |
|
|
(5,324 |
) |
|
|
(522 |
) |
|
|
(4,802 |
) |
|
|
(919.9 |
) |
|
其他 |
|
|
14,576 |
|
|
|
14,240 |
|
|
|
336 |
|
|
|
2.4 |
|
|
非利息收入總額 |
|
$ |
130,200 |
|
|
$ |
123,678 |
|
|
$ |
6,522 |
|
|
|
5.3 |
% |
在截至2023年3月31日的三個月期間，非利息收入比2022年同期增加了650萬美元，增幅為5.3%。上文表4彙總了非利息收入的組成部分以及每一類別各自的同比比較。
信託和證券處理收入包括個人和公司信託賬户、證券服務託管、信託投資和財富管理服務、共同基金資產和另類資產服務所賺取的費用。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月期間，這些費用的增加主要是由於公司信託和基金服務收入的增加。在截至2023年3月31日的三個月期間，公司信託收入增加了230萬美元，增幅19.2%，基金服務收入增加了130萬美元，增幅3.9%。被信託服務收入減少70萬美元或5.1%所抵消。由於最近的動盪市場影響了這一類別的收入。*由於信託和證券手續費主要以資產為基礎，與資產市值的變化高度相關，因此今年剩餘時間的相關收入將受到證券市場變化的影響。信託管理公司繼續強調向新客户和現有客户銷售服務，以及增加和改善分銷渠道。
截至2023年3月31日的三個月期間，存款賬户的服務費與去年同期相比減少了350萬美元，降幅為14.1%，這是由於與2022年第一季度收到的客户終止費相關的醫療保健收入下降所致。
截至2023年3月31日的三個月經紀手續費較2022年同期增加1,020萬美元，或295.7%。但這一增長是由較高的12b-1和貨幣市場收入推動的。
截至2023年3月31日的三個月期間，銀行卡手續費與2022年同期相比增加了150萬美元，增幅為9.2%。這一增長是由更高的交換收入推動的，但部分被更高的回扣成本所抵消。
截至2023年3月31日的三個月期間，投資證券損失淨額與2022年同期相比增加了480萬美元，增幅為919.9%。這一增長是由一種可供出售的次級債務證券的480萬美元減值推動的。*這一類別的收入與資產市值的變化高度相關，今年剩餘時間的相關收入將受到證券市場變化的影響。*公司的投資組合不斷受到評估，以尋找機會改善其相對於市場狀況和公司利率預期的業績和風險狀況。*這可能導致該投資組合的已實現收益或虧損金額因季度而異。
64
表5
非利息費用匯總 (未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
3月31日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
23-22 |
|
|
23-22 |
|
||||
|
薪酬和員工福利 |
|
$ |
142,498 |
|
|
$ |
130,634 |
|
|
$ |
11,864 |
|
|
|
9.1 |
% |
|
入住率，淨額 |
|
|
12,177 |
|
|
|
12,232 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
裝備 |
|
|
17,849 |
|
|
|
18,164 |
|
|
|
(315 |
) |
|
|
(1.7 |
) |
|
用品和服務 |
|
|
3,875 |
|
|
|
3,262 |
|
|
|
613 |
|
|
|
18.8 |
|
|
市場營銷和業務發展 |
|
|
5,335 |
|
|
|
4,932 |
|
|
|
403 |
|
|
|
8.2 |
|
|
加工費 |
|
|
23,240 |
|
|
|
18,443 |
|
|
|
4,797 |
|
|
|
26.0 |
|
|
法律和諮詢 |
|
|
7,285 |
|
|
|
6,911 |
|
|
|
374 |
|
|
|
5.4 |
|
|
銀行卡 |
|
|
7,133 |
|
|
|
6,567 |
|
|
|
566 |
|
|
|
8.6 |
|
|
其他無形資產攤銷 |
|
|
2,298 |
|
|
|
1,071 |
|
|
|
1,227 |
|
|
|
114.6 |
|
|
監管費用 |
|
|
5,551 |
|
|
|
3,482 |
|
|
|
2,069 |
|
|
|
59.4 |
|
|
其他 |
|
|
9,811 |
|
|
|
9,080 |
|
|
|
731 |
|
|
|
8.1 |
|
|
總非利息支出 |
|
$ |
237,052 |
|
|
$ |
214,778 |
|
|
$ |
22,274 |
|
|
|
10.4 |
% |
與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月期間，非利息支出增加了2230萬美元，或10.4%。上文表5彙總了非利息支出的組成部分以及每個類別的相應同比比較。
與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，工資和員工福利增加了1,190萬美元，增幅為9.1%。工資和工資支出增加了1,100萬美元，增幅為14.8%，員工福利支出增加了470萬美元，增幅為17.2%，但與2022年同期相比，獎金和佣金支出減少了380萬美元，增幅為13.1%。
與2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月內，處理費用增加了480萬美元，增幅為26.0%，這主要是由於軟件訂閲成本增加。
在截至2023年3月31日的三個月期間，其他無形資產的攤銷支出比2022年同期增加了120萬美元，增幅為114.6%，這主要是由於從Old National Bank收購了醫療儲蓄賬户業務，該業務於2022年第四季度完成。
在截至2023年3月31日的三個月裏，監管費用比2022年同期增加了210萬美元，增幅為59.4%，這主要是由於存款保險成本上升。
所得税費用
在截至2023年3月31日的三個月裏，該公司的有效税率為17.2%，而2022年同期為15.7%。有效税率上升的主要原因是，與去年同期相比，與股票薪酬相關的超額税收優惠在2023年第一季度有所減少。
戰略業務線
公司從戰略上將其業務分成以下三個可報告的業務部門：商業銀行業務、機構銀行業務和個人銀行業務。公司高級管理人員定期評估公司內部報告系統產生的業務部門財務結果，以決定如何分配資源和評估個別業務部門的業績。*以求可比性
65
為此目的，所有期間的數額均以在(二零二年三月三十一日)3。以前報告的結果已在10-Q表格中重新分類，以符合公司當前的組織結構。
表6
商業銀行經營業績 (未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
3月31日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
23-22 |
|
|
23-22 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
151,027 |
|
|
$ |
145,002 |
|
|
$ |
6,025 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
21,045 |
|
|
|
(7,040 |
) |
|
|
28,085 |
|
|
|
398.9 |
|
|
非利息收入 |
|
|
22,902 |
|
|
|
26,700 |
|
|
|
(3,798 |
) |
|
|
(14.2 |
) |
|
非利息支出 |
|
|
84,002 |
|
|
|
79,589 |
|
|
|
4,413 |
|
|
|
5.5 |
|
|
税前收入 |
|
|
68,882 |
|
|
|
99,153 |
|
|
|
(30,271 |
) |
|
|
(30.5 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
11,825 |
|
|
|
15,606 |
|
|
|
(3,781 |
) |
|
|
(24.2 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
57,057 |
|
|
$ |
83,547 |
|
|
$ |
(26,490 |
) |
|
|
(31.7 |
)% |
在截至2023年3月31日的三個月中，商業銀行淨收入與2022年同期相比減少了2650萬美元，至5710萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，商業銀行的淨利息收入比2022年同期增加了600萬美元，增幅為4.2%，這主要是由於貸款強勁增長、盈利資產結構變化和短期利率上升。同期信貸損失準備金增加了2810萬美元。受貸款增長、投資組合指標變化以及與2022年相比2023年宏觀經濟指標變化的推動。與2022年同期相比，非利息收入減少了380萬美元，降幅為14.2%，這主要是由於衍生品收入減少以及2022年第一季度公司保理貸款組合的銷售收益導致的其他收入減少了440萬美元。與2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月中，非利息支出增加了440萬美元，增幅為5.5%，達到8400萬美元。這一增長是由技術、服務和管理費用增加540萬美元以及監管費用增加90萬美元推動的，但由於2023年第一季度運營虧損和貸款支出減少，其他非利息支出減少了220萬美元，部分抵消了這一增長。
表7
機構銀行業務經營業績(未經審計，以千美元計)
|
|
|
截至三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
3月31日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
23-22 |
|
|
23-22 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
55,085 |
|
|
$ |
26,253 |
|
|
$ |
28,832 |
|
|
|
109.8 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
96 |
|
|
|
151 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(36.4 |
) |
|
非利息收入 |
|
|
84,238 |
|
|
|
73,272 |
|
|
|
10,966 |
|
|
|
15.0 |
|
|
非利息支出 |
|
|
89,372 |
|
|
|
75,602 |
|
|
|
13,770 |
|
|
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18.2 |
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税前收入 |
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49,855 |
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23,772 |
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26,083 |
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109.7 |
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所得税費用 |
|
|
8,558 |
|
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|
3,741 |
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4,817 |
|
|
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128.8 |
|
|
淨收入 |
|
$ |
41,297 |
|
|
$ |
20,031 |
|
|
$ |
21,266 |
|
|
|
106.2 |
% |
截至2023年3月31日止三個月期間，機構銀行業務淨收入較去年同期增加2,130萬美元，或106.2%；淨利息收入較去年同期增加2,880萬美元，或109.8%，受短期利率上調導致資金轉移定價增加的推動。非利息收入增加1,100萬美元，增幅15.0%，主要是由於共同基金和120b-1收入增加導致經紀費增加1,030萬美元，以及交換收入增加導致銀行卡收入增加110萬美元。非利息支出增加1380萬美元，增幅18.2%，主要是由於工資和員工福利支出增加580萬美元，技術、服務和管理費用，運營虧損增加導致的其他非利息支出為150萬美元，無形資產為110萬美元
66
2022年第四季度完成從老國民銀行收購醫療儲蓄賬户業務所帶動的攤銷費用,增加的銀行卡費用為80萬美元，監管費用為70萬美元。
表8
個人銀行業務經營業績 (未經審計，以千美元計)
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截至三個月 |
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美元 |
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百分比 |
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3月31日， |
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變化 |
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變化 |
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2023 |
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2022 |
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23-22 |
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|
23-22 |
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|
淨利息收入 |
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$ |
35,584 |
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|
$ |
39,100 |
|
|
$ |
(3,516 |
) |
|
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(9.0 |
)% |
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信貸損失準備金 |
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2,109 |
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389 |
|
|
|
1,720 |
|
|
|
442.2 |
|
|
非利息收入 |
|
|
23,060 |
|
|
|
23,706 |
|
|
|
(646 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
|
非利息支出 |
|
|
63,678 |
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|
|
59,587 |
|
|
|
4,091 |
|
|
|
6.9 |
|
|
(虧損)税前收益 |
|
|
(7,143 |
) |
|
|
2,830 |
|
|
|
(9,973 |
) |
|
|
(352.4 |
) |
|
所得税(福利)費用 |
|
|
(1,226 |
) |
|
|
445 |
|
|
|
(1,671 |
) |
|
|
(375.5 |
) |
|
淨(虧損)收益 |
|
$ |
(5,917 |
) |
|
$ |
2,385 |
|
|
$ |
(8,302 |
) |
|
|
(348.1 |
)% |
在截至2023年3月31日的三個月期間，與2022年同期相比，個人銀行業務淨收入減少830萬美元，淨虧損590萬美元。與去年同期相比，個人銀行淨利息收入減少350萬美元，降幅9.0%，原因是短期利率上升導致存款利息支出增加。信貸損失準備金在此期間增加了170萬美元，受貸款增長、投資組合指標變化以及與2022年相比2023年宏觀經濟指標變化的推動。非在信託和證券處理收入減少90萬美元的推動下，同期利息收入減少了60萬美元，降幅為2.7%。非利息支出增加410萬美元，或6.9%，主要是由於技術、服務和管理費用增加190萬美元，運營虧損增加120萬美元，以及監管費用、工資和員工福利支出增加40萬美元。
資產負債表分析
截至2023年3月31日，該公司的總資產比2022年12月31日增加了21億美元，增幅為5.4%，這主要是由於銀行的計息增加了19億美元，增幅為164.7%，貸款餘額增加了7.818億美元，增幅為3.7%，但部分被出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券減少5.904億美元，增幅61.6%所抵消。
截至2023年3月31日，該公司的總資產比2022年3月31日增加了140萬美元，主要是因為貸款餘額增加了41億美元，或23.0%，部分被銀行到期的利息減少32億美元，或50.9%，以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券減少9.517億美元，或72.1%所抵消。
表9
精選財務信息(未經審計，以千美元計)
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3月31日， |
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12月31日， |
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2023 |
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2022 |
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|
2022 |
|
|||
|
總資產 |
|
$ |
40,607,190 |
|
|
$ |
40,605,742 |
|
|
$ |
38,512,461 |
|
|
扣除未賺取利息後的貸款 |
|
|
21,814,394 |
|
|
|
17,732,084 |
|
|
|
21,033,167 |
|
|
總證券 |
|
|
13,205,721 |
|
|
|
13,501,507 |
|
|
|
13,235,684 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
3,121,323 |
|
|
|
6,355,941 |
|
|
|
1,179,105 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
38,509,596 |
|
|
|
38,909,341 |
|
|
|
36,406,553 |
|
|
總存款 |
|
|
31,931,904 |
|
|
|
34,362,565 |
|
|
|
32,639,133 |
|
|
借入資金總額 |
|
|
5,342,604 |
|
|
|
3,112,571 |
|
|
|
2,603,478 |
|
67
貸款是公司最大的利息收入來源。*管理層認為，除了增加商業貸款組合外，其中端市場商業業務和消費者業務，包括房屋淨值和信用卡貸款產品，都是代表其交叉銷售與費用相關的服務和為公司創造額外非利息收入的最佳機會的利基市場。
截至2023年3月31日，實際貸款餘額總計218億美元，比2022年12月31日增加7.818億美元，增幅3.7%，比2022年3月31日增加41億美元，增幅23.0%。與2022年12月31日相比，商業房地產貸款增加4.332億美元，增幅5.7%，商業和工業貸款增加3.718億美元，增幅4.0%。與2022年3月31日相比，商業和工業貸款增加20億美元，增幅25.8%，商業房地產貸款增加16億美元。消費房地產貸款增加3.756億美元，增幅15.7%。詳情見合併財務報表附註4“貸款和信貸損失撥備”。
非應計項目、逾期貸款和重組貸款將在本報告“關於市場風險的定量和定性披露”中的“信用風險管理”一節中討論。
投資證券
公司的投資組合包括交易、AFS和HTM證券，以及FRB股票、FHLB股票和其他雜項投資。截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些投資證券的總價值為132億美元，分別佔公司盈利資產的34.3%和36.5%。
截至2023年3月31日，公司的AFS證券組合佔公司投資證券組合的52.3%，截至2022年12月31日，AFS證券組合佔本公司投資證券組合的52.9%。由於標的證券的構成和平均壽命，公司的AFS證券組合提供流動性。*這些流動性可用於為貸款增長提供資金，或抵消傳統資金來源的流出。截至2023年3月31日，AFS證券組合的平均壽命為59.8個月，而2022年12月31日為62.3個月，截至3月31日為74.1個月。2022年：除了提供潛在的流動性來源外，AFS證券組合還可用作管理利率敏感性的工具。*公司在管理其AFS證券組合時的目標是在公司的流動性目標、利率風險和信用風險參數範圍內實現回報最大化。
管理層預計，公共資金、貸款需求和存款資金的抵押品質押要求將是影響AFS證券水平變化的主要因素。截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有101億美元和103億美元的證券承諾確保美國政府存款、其他公共存款、某些信託存款、衍生品交易和回購協議的安全。
該公司的HTM證券投資組合包括美國機構支持證券、抵押貸款支持證券、一般義務債券和私募債券。截至2023年3月31日和2022年12月31日，HTM投資組合的淨額為59億美元。*截至2023年3月31日，HTM投資組合的平均壽命為9.1年，而截至2022年12月31日，HTM投資組合的平均壽命為9.3年，截至2022年3月31日，HTM投資組合的平均壽命為8.6年。
證券投資組合是公司第二大利息收入來源。在截至2023年3月31日的三個月裏，證券投資組合在税金等值基礎上的平均收益率為2.61%，而2022年同期為2.21%。
截至2023年3月31日，AFS證券組合的未實現税前淨虧損為6.777億美元，佔76億美元攤銷成本價值的8.9%，與2022年12月31日相比增加了9390萬美元。截至2023年3月31日，指定為HTM的證券的未實現税前淨虧損為4.898億美元，或攤銷成本價值的8.4%，而截至2022年12月31日，該證券的未實現税前淨虧損為5.809億美元。於2022年期間，本公司將攤銷成本餘額為41億美元、公允價值38億美元的證券從AFS類別轉移至HTM類別。轉讓證券是在轉讓時按公允價值進行的。截至2023年3月31日，與轉讓證券相關的未實現税前虧損餘額為2.371億美元，截至2022年12月31日，未實現税前虧損餘額為2.47億美元，並計入HTM證券的攤銷成本餘額。
68
截至2023年3月31日，AFS和HTM證券組合的税後未實現淨虧損總額佔普通股一級資本的31.5%。普通股權益1級資本總計32億美元，不包括d累計其他綜合支出6.268億美元損失. 截至2023年3月31日，5720萬美元的税後收益計入AOCI與C公司對市政證券的公允價值對衝。 在2021年期間，C該公司參與了其中10筆對衝交易，其中9筆已被終止。 終止對衝的收益將在標的債券的剩餘期限內攤銷。
存款和借款
2022年12月31日至2023年3月31日，存款減少7.072億美元，降幅2.2%；2022年3月31日至2023年3月31日，存款減少24億美元，降幅7.1%。2022年3月31日至2023年3月31日，無息存款減少35億美元，有息存款增加10億美元。由於我們的商業和機構客户的經營性質，以及公共基金存款的典型季節性下降，特別是第一季度，存款可能在季度末波動。存款減少，由無息轉為有息，與近期短期和長期利率上調以及近期行業波動有關。截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日，無息存款佔總存款的比例分別為39.1%、40.6%和46.4%。
存款是本公司資產基礎的主要資金來源。*除了本公司的零售分支結構獲得的核心存款外，本公司繼續專注於其現金管理服務以及信託和共同基金服務業務，以吸引和保留更多的存款。本公司管理層認為，鑑於其具有競爭力的產品組合，強大的核心存款構成是本公司的主要優勢之一。在截至2023年3月31日的三個月內，45%的客户存款來自商業運營部門。*在本公司的商業存款中，截至2023年3月31日，沒有一個行業部門的平均存款佔平均存款的5%以上。此外，約55%的儲户已在本公司工作至少十年。
截至2023年3月31日，估計有213億美元的無保險存款，與2022年12月31日相比減少了34億美元，與2022年3月31日相比減少了47億美元。截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日，估計的未保險存款分別約佔總存款的66.6%、75.5%和75.6%。這些無保險存款中有一部分是關聯存款和抵押存款。關聯存款是指UMB金融公司全資子公司擁有的存款賬户，這些存款存放在北卡羅來納州的UMB銀行。抵押存款是公共基金存款或公司信託存款，以投資組合中的優質證券為抵押。不包括20億美元的關聯存款和55億美元的擔保存款，截至2023年3月31日，調整後的估計無保險存款為138億美元。調整後的估計無保險存款比率，不包括關聯存款和抵押存款，截至2023年3月31日，估計無保險存款佔總存款的比例約為43.1%。截至2022年12月31日，調整後的估計無保險存款(不包括附屬存款和抵押存款)佔總存款的比例約為51.0%，截至2022年3月31日，調整後的比例約為56.0%。
該公司參與了IntraFi現金服務計劃，該計劃允許其客户將存款存入該計劃，以獲得FDIC互惠保險。截至2023年3月31日，該公司在該計劃中的存款為8.112億美元。
截至2023年3月31日，長期債務總額為3.818億美元，而截至2022年12月31日，長期債務總額為3.813億美元，截至2022年3月31日，長期債務總額為2.72億美元。2022年9月，公司發行了總計1.1億美元的次級票據，2032年9月到期。在扣除承銷折扣和佣金以及發售費用後，公司收到1.079億美元，並將發行所得用於一般企業用途，包括除其他用途外，向銀行注入一級資本。由於發行成本，次級票據的發行利率為6.25%，有效利率為6.64%，利率重置日期為2027年9月。
2020年9月，公司發行了2030年9月到期的總計2億美元的次級票據。在扣除承銷折扣和佣金併發售後，公司收到了1.977億美元
69
這筆款項用於一般企業用途，包括向本行注入一級資本等用途。這個從屬的由於發行成本的原因，票據的發行利率為3.70%，有效利率為3.93%，利率重置日期為2025年9月。
公司長期債務的其餘部分由收購Marquette而承擔，包括對之前發行信託優先證券的四個未合併信託(Marquette Capital Trust I、Marquette Capital Trust II、Marquette Capital Trust III和Marquette Capital Trust IV)支付的債務。這些長期債務債務的合同餘額總額為1.031億美元。信託優先證券的利率與三個月期LIBOR利率掛鈎，利差從133個基點到160個基點不等，並按季度重置。信託優先證券的到期日從2036年1月到2036年9月不等。
本公司與富國銀行有一項循環信貸額度，允許本公司借入最多3,000萬美元用於一般營運資金用途。適用於借款餘額的利率將由本公司選擇，要麼高於擔保隔夜融資利率(SOFR)1.4%，要麼低於最優惠利率1.75%。雖然本公司為循環信貸額度中未使用的部分支付了0.4%的未使用承諾費。但截至2023年3月31日，本公司在該循環信貸額度上沒有未償還的預付款。
截至2023年3月31日，短期債務總額為28億美元，其中包括在得梅因聯邦住房金融局的18億美元短期借款和在美聯儲貼現窗口的10億美元借款。這兩筆借款都將於2023年第二季度到期，利率為5.0%。由於最近行業波動的影響，公司資產負債表中的收益資產組合變化可能會影響借款水平。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據回購協議購買和出售的聯邦基金和證券總額為22億美元，截至2022年3月31日為28億美元。回購協議是指客户根據協議按商定的價格和日期回購相同或類似債券的交易，涉及客户將投資資金交換為證券的交易。由於最近行業波動的影響，公司資產負債表中的盈利資產組合變化可能會影響借款水平。
資本和流動性
公司非常重視保持強大的資本狀況，這可以增強投資者的信心，以有利的條件提供資金來源，並增強公司利用業務增長和收購機會的能力。然而，較高水平的流動性承擔相應的成本，以較低的短期、更具流動性的收益資產的收益率和較高的延長負債到期日費用來衡量。*公司根據子公司各自的風險和增長機會以及監管要求為每個子公司管理資本。
截至2023年3月31日，股東權益總額為28億美元，與2022年12月31日相比增加了1.476億美元，與2022年3月31日相比增加了6630萬美元。截至2023年3月31日，累計其他綜合虧損總額為6.268億美元。與2022年12月31日相比，這一數字增加了7600萬美元，與2022年3月31日相比減少了2.836億美元。
公司董事會在2022年4月26日和2021年4月27日的會議上授權在每次會議後的12個月內回購最多200萬股公司普通股(各一次回購授權)。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，公司根據適用的回購授權分別回購了89,036股和226,706股普通股。
在公司季度董事會會議上，董事會宣佈於2023年7月3日向2023年6月12日收盤時登記在冊的股東支付每股0.38美元的季度現金股息。
70
通過公司與得梅因聯邦住房管理局的關係，公司擁有$82.2100萬FHLB股票，並可通過FHLB預付款獲得額外的流動性和資金來源。借款能力取決於公司在FHLB存放的抵押品數量。該公司擁有a截至2023年3月31日，得梅因FHLB的未償還短期預付款為18億美元。另外，i2023年3月，聯邦住房金融局得梅因的代表公司開具了1.5億美元的信用證，以確保保證金。這份信用證將於2023年6月到期. T他公司的剩餘聯邦住房金融局的借款能力為#美元。8.662億截至(二零二年三月三十一日)3.
截至2023年3月31日，公司在美聯儲貼現窗口的未償還短期借款為10億美元。截至2023年3月31日，公司在美聯儲貼現窗口的剩餘借款能力為74億美元。
除了如上所述在FHLB和美聯儲貼現窗口的借款能力外，該公司還通過現金、未抵押債券抵押品和IntraFi現金服務計劃獲得了51億美元的額外流動資金。
監管機構建立的基於風險的資本準則根據與金融機構資產相關的風險水平設定了最低資本標準。*該公司已經實施了FRB採用的巴塞爾III監管資本規則。巴塞爾III資本規則包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，以及最低一級風險資本比率為6%。此外，金融機構的總資本也被要求至少等於風險加權資產的8%。
基於風險的資本準則按資產類型指明瞭具體的風險權重。*某些表外項目(如備用信用證和有約束力的貸款承諾)乘以信用轉換系數，在分配具體的風險權重之前，將其轉換為資產負債表等價物。*公司還被要求保持等於或大於4%的槓桿率。槓桿率計算為一級核心資本與總平均資產的比率，減去商譽和無形資產。
2018年12月，美國銀行機構批准了一項最終規則，以解決CECL對監管資本的影響，允許銀行組織選擇在2023年第一季度之前逐步實施CECL的第一天影響。2020年3月，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，為銀行組織提供了另一種選擇，即將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)推遲兩年，然後是三年過渡期。本公司選擇了這一替代方案，而不是2018年12月規則中描述的方案。
下表彙總了公司截至2023年3月31日的資本狀況，超出了監管要求。
表10
|
|
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截至三個月 |
|
|||||
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|
3月31日， |
|
|||||
|
比率 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
普通股一級資本比率 |
|
|
10.57 |
% |
|
|
11.81 |
% |
|
一級風險資本充足率 |
|
|
10.57 |
|
|
|
11.81 |
|
|
基於風險的總資本比率 |
|
|
12.49 |
|
|
|
13.55 |
|
|
槓桿率 |
|
|
8.35 |
|
|
|
7.53 |
|
|
平均資產回報率 |
|
|
0.97 |
|
|
|
1.10 |
|
|
平均股本回報率 |
|
|
13.76 |
|
|
|
14.65 |
|
|
平均股本資產比 |
|
|
7.08 |
|
|
|
7.49 |
|
71
下表彙總了該公司的每股數據。
|
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
每股數據 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
收入--基本收入 |
|
$ |
1.91 |
|
|
$ |
2.19 |
|
|
攤薄後的收益 |
|
|
1.90 |
|
|
|
2.17 |
|
|
現金股利 |
|
|
0.38 |
|
|
|
0.37 |
|
|
股息支付率 |
|
|
19.9 |
% |
|
|
16.9 |
% |
|
賬面價值 |
|
$ |
58.03 |
|
|
$ |
56.78 |
|
表外安排
公司的主要表外安排是貸款承諾、商業和備用信用證、期貨合約和遠期外匯合約，這些合同的到期日而不是付款到期日。有關這些安排的詳細信息，請參閲綜合財務報表附註10中的“承諾、或有和擔保”。*未償還承諾的水平可能會受到經濟市場波動以及政府對通脹、地緣政治緊張局勢和供應鏈限制的反應的影響。這些不斷變化的情況可能會對公司今年剩餘時間的綜合資產負債表產生影響。
關鍵會計政策和估算
在編制這些合併財務報表時，管理層需要做出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產負債和或有負債的報告金額以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。管理層會持續評估其估計和判斷，包括與客户和供應商、信用損失準備、壞賬、投資、融資運營、長期資產、税收、其他或有事項和訴訟有關的估計和判斷。管理層根據歷史經驗和各種其他被認為在情況下合理的因素進行估計和判斷。其結果已成為就資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等判斷並非由其他來源輕易顯示。-在不同的假設或情況下，實際結果可能與記錄的估計有所不同。
關鍵會計政策摘要列在10-K表格的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
風險管理
市場風險是金融工具公允價值發生不利變化而導致的經濟損失風險的廣義術語。這些變化可能是各種因素的結果，包括利率、外匯價格、商品價格或股票價格。受市場風險影響的金融工具可分為為交易目的持有或出於交易以外的目的持有。
本公司受制於市場風險，主要是受其為非交易目的而持有的資產利率變動的影響。然而，在以下利率風險的討論中，結合了為交易目的而持有的工具及為非交易目的而持有的工具，因為為交易而持有的工具只佔本公司投資組合的一小部分，因此與其相關的利率風險無關緊要。
72
利率風險
在銀行業，一個主要的風險敞口是利率變化。為了將利率變化對淨利息收入和經濟損失敞口水平的影響降至最低，公司根據其資產負債委員會(ALCO)制定並經董事會批准的指導方針，通過資產和負債管理來管理其對利率變化的敞口。*ALCO負責批准和確保遵守資產/負債管理政策，包括利率敞口。*本公司衡量和分析綜合利率風險的主要方法是淨利息收入模擬分析。*本公司還使用投資組合淨值模型來衡量各種利率變化情景下的市場價值風險，並使用缺口分析來衡量特定時間點的計息資產和計息負債之間的到期和重新定價關係。*在有限的基礎上，本公司使用掉期、利率下限和期貨合約等對衝工具來管理某些貸款、交易證券、和信託優先證券。您可以在合併財務報表附註中的附註11“衍生品和對衝活動”中看到進一步的信息。
總體而言，公司通過調整資產負債表以最大限度地增加淨利息收入來管理利率風險，同時保持可接受的利率和信用風險水平，同時注意盈利能力、流動性、利率風險和信用風險之間的關係。
淨利息收入建模
公司的主要利率風險工具淨利息收入模擬分析衡量利率風險以及利率變化對淨利息收入和淨利差的影響。*這項分析結合了公司的所有資產和負債，以及反映當前利率環境的假設。*通過這些模擬，管理層估計市場利率在兩年內上升或下降200個基點的漸變(例如斜坡)和立即變化(例如衝擊)對淨利息收入的影響。利率在一年內逐漸變化，並在第二年保持不變。在令人震驚的情景中，利率立即發生變化，並在兩年情景的剩餘時間內保持變化。根據歷史分析、管理前景和重新定價策略，對新貸款和存款的利率做出更多假設。資產預付款和其他市場風險是根據行業對提前還款速度和其他市場變化的估計得出的。這些模擬的結果可能會受到所用假設的顯著影響，管理層定期評估模擬結果的敏感性。
表11顯示了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的未來兩年的淨利息收入增加或減少，這是基於假設的利率變化和固定規模的資產負債表，其中徑流被取代。
表11
市場風險(未經審計)
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利率階梯的假設變化 |
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第一年 |
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第二年 |
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||||||||||
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2023年3月31日 |
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|
2022年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年3月31日 |
|
||||
|
基點變動 |
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
||||
|
200 |
|
|
(1.8 |
)% |
|
|
3.9 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
15.4 |
% |
|
100 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
1.7 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
7.5 |
|
|
靜電 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(100) |
|
|
0.8 |
|
|
|
(3.4 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(9.7 |
) |
|
(200) |
|
|
1.9 |
|
|
不適用 |
|
|
|
(6.2 |
) |
|
不適用 |
|
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73
|
|
|
利率的假設變化--利率衝擊 |
|
|||||||||||||
|
|
|
第一年 |
|
|
第二年 |
|
||||||||||
|
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年3月31日 |
|
||||
|
基點變動 |
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
||||
|
200 |
|
|
0.8 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
7.9 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
100 |
|
|
0.4 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
7.6 |
|
|
靜電 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(100) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(6.0 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
(10.9 |
) |
|
(200) |
|
|
(1.3 |
) |
|
不適用 |
|
|
|
(9.3 |
) |
|
不適用 |
|
||
本公司對未來一年的利率變動定位相對中性。預計在所有上行利率上行情景中，淨利息收入將減少，在所有上行利率衝擊情景中，淨利息收入將增加。在下行利率情景中，淨利息收入預計將在利率上行情景中增加，在利率衝擊情景中減少。在利率上升或震盪情景下，淨利息收入相對於基數的最大變化在第一年不到2%。在第二年，預計所有加息情景下的淨利息收入都會上升，而利率下降情景下的淨利息收入會下降。在這些情況下，公司為存款定價的能力與其歷史方法一致是一個關鍵假設.
交易賬户
本公司根據董事會批准的政策和程序在交易賬户中持有證券。該政策限制了交易賬户中可以持有的證券的數量和類型，要求遵守適用法律和法規下的任何限制，並要求使用風險值方法來管理財務參數內的價格波動風險。通過利用包括交易所交易的金融期貨以及賣空美國國債和公司證券在內的金融工具來抵消與交易證券相關的風險。交易證券和相關對衝工具每天按市值計價。截至2023年3月31日，交易賬户餘額為1,980萬美元，截至2022年12月31日，餘額為1,800萬美元，截至2022年3月31日，餘額為1,710萬美元。出售的尚未購買的證券(即，截至2023年3月31日，空頭頭寸)總額為180萬美元，截至2022年12月31日為350萬美元，截至2022年3月31日為160萬美元，並被歸入公司綜合資產負債表的其他負債項目。
本公司受制於市場風險，主要是由於其為非交易目的而持有的資產的利率變化所致。然而，上文表11中有關利率風險的討論結合了為交易目的而持有的工具和為非交易目的而持有的工具，因為為交易而持有的工具在本公司的投資組合中只佔很小的一部分，因此與之相關的利率風險並不重要。
其他市場風險
本公司因外匯合約而產生的外幣風險微乎其微。請參閲綜合財務報表附註10“承擔、或有事項及擔保”。
信用風險管理
信用風險是指客户或交易對手可能不按照合同條款履行的風險。*公司利用中央信用管理功能，提供有關銀行風險水平、拖欠、內部排名系統和總體信用敞口的信息。中央審查貸款申請，以確保貸款政策和標準的一致應用。*此外，公司有獨立於銀行運作的內部貸款審查人員。該審查小組定期檢查銀行貸款的信用質量、文件和貸款管理。此外，管理銀行的相關監管機構也審查貸款組合。
74
信用質量和風險管理的一個主要指標是不良貸款的水平。不良貸款包括非應計項目貸款和非應計項目重組貸款。De摺痕$94.9百萬至美元15.5 百萬美元(二零二年三月三十一日)3，與(二零二年三月三十一日)2，以及De摺痕$3.8百萬美元，相比之下二零二零年十二月三十一日2. 這個De與202年3月31日相比，不良貸款有所增加2主要與商業和工業貸款部分的兩個信貸有關。
截至2022年12月31日，該公司擁有6.8萬美元的其他房地產。截至2023年3月31日，逾期90天以上且仍在計息的貸款總額為170萬美元，而2022年3月31日為360萬美元，截至2022年12月31日為160萬美元。
當一筆貸款逾期90天或更長時間，和/或當管理層對借款人是否有能力按最初的合同條款償還有相當大的懷疑時，貸款通常被置於非應計項目狀態。
由於借款人的財務狀況惡化，某些貸款進行了重組，以提供利息或本金的減少或延期。截至2023年3月31日，該公司的重組貸款為600萬美元，2022年3月31日為710萬美元，2022年12月31日為520萬美元。
表12
貸款質量 (未經審計，以千美元計)
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|
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3月31日， |
|
|
12月31日， |
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||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||
|
非權責發生制貸款 |
|
$ |
12,954 |
|
|
$ |
103,429 |
|
|
$ |
16,838 |
|
|
非應計項目重組貸款 |
|
|
2,526 |
|
|
|
6,927 |
|
|
|
2,431 |
|
|
不良貸款總額 |
|
|
15,480 |
|
|
|
110,356 |
|
|
|
19,269 |
|
|
擁有的其他房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
不良資產總額 |
|
$ |
15,480 |
|
|
$ |
110,356 |
|
|
$ |
19,337 |
|
|
逾期90天或以上的貸款 |
|
$ |
1,723 |
|
|
$ |
3,600 |
|
|
$ |
1,617 |
|
|
重組貸款應計 |
|
|
3,428 |
|
|
|
185 |
|
|
|
2,790 |
|
|
貸款信貸損失準備 |
|
|
210,509 |
|
|
|
179,288 |
|
|
|
191,836 |
|
|
比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款佔貸款的百分比 |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.62 |
% |
|
|
0.09 |
% |
|
不良資產佔貸款和其他擁有的房地產的百分比 |
|
|
0.07 |
|
|
|
0.62 |
|
|
|
0.09 |
|
|
不良資產佔總資產的百分比 |
|
|
0.04 |
|
|
|
0.27 |
|
|
|
0.05 |
|
|
逾期90天或以上的貸款佔貸款的百分比 |
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.01 |
|
|
貸款信貸損失準備佔貸款的百分比 |
|
|
0.97 |
|
|
|
1.01 |
|
|
|
0.91 |
|
|
按不良貸款倍數計提的貸款信貸損失準備 |
|
13.60x |
|
|
1.62x |
|
|
9.96x |
|
|||
流動性風險
流動資金是指本公司通過到期和出售現有資產或獲得額外資金來履行財務承諾的能力。*本公司認為，保持流動性的最重要因素是保持公眾信心，以促進大量穩定的核心存款和批發資金供應的保留和增長。*歸根結底，本公司相信公眾信心是通過盈利運營、穩健的信用質量和強大的資本狀況來產生的。*本公司的主要流動性來源是定期支付和到期資產，其中包括截至3月31日可供出售的69億美元優質證券。2023年。*公司和銀行的流動性也因其在聯邦基金市場的活動和核心存款而得到增強。此外，管理層相信，如果需要，它可以在未來籌集債務或股權資本。
75
另一個影響流動性的因素是有質押要求的存款和客户回購協議的金額。所有客户回購協議都需要證券形式的抵押品。包括美國政府、其他公共實體和某些信託儲户如果證券的存款餘額超過FDIC擔保的存款限額，則要求公司質押證券。*這些質押要求會影響流動性風險，因為相關證券無法以其他方式處置的由於質押限制。有一筆美元10.110億美元和100美元。3截至202年3月31日，承諾確保美國政府存款、其他公共存款、某些信託存款、衍生品交易和回購協議的證券達到10億美元3和202年12月31日2，分別為。
該公司還有其他可能影響流動資金的商業承諾。這些承諾包括未使用的信貸承諾、備用信用證和財務擔保，以及商業信用證。截至2023年3月31日，這些商業承諾的總額為176億美元。*由於這些承諾中的許多到期而沒有提取，這些商業承諾的總額不一定代表公司未來的現金需求。
公司的現金需求主要包括向股東分紅、償債、運營費用和購買庫存股。從銀行和非銀行子公司獲得的管理費和股息傳統上足以滿足這些要求，預計未來也將足夠。*銀行必須遵守有關向公司支付股息的各種規則。*在大多數情況下，銀行可以支付至少等於本年度收益的股息，而無需事先尋求監管部門的批准。*公司還使用現金向其銀行和非銀行子公司注資，以維持充足的資本和為戰略舉措提供資金。
2022年9月，公司發行了總額為1.1億美元的2032年9月到期的次級票據。在扣除承銷折扣和佣金以及發售費用後，公司收到1.079億美元，並將發行所得資金用於一般企業用途，包括(其中包括)向銀行注入一級資本。*由於發行成本，次級票據的固定與固定利率為6.25%，有效利率為6.64%，利率重置日期為2027年9月。
2020年9月，公司發行了總額為2.0億美元的次級票據，將於2030年9月到期。在扣除承銷折扣和佣金以及發售費用後，公司收到了1.97億美元，並將發行所得資金用於一般企業用途，其中包括向銀行注入一級資本。由於發行成本，次級票據的發行利率為3.70%，有效利率為3.93%，利率重置日期為2025年9月。
為提高一般營運資金需求，本公司與北卡羅來納州富國銀行訂有循環信貸額度，允許本公司借入最多3,000萬美元作一般營運資金用途。*借款餘額的利率將由本公司選擇，較SOFR高1.4%，或較墊款當日的最優惠利率低1.75%。*本公司為信貸額度中未使用的部分支付0.4%的未用承諾費。*截至目前，本公司沒有未償還的墊款2023年3月31日。
本公司是FHLB的成員銀行。*本公司擁有8,220萬美元的FHLB股票，並可通過FHLB預付款獲得額外的流動性和資金來源。*本公司的借款能力取決於本公司在FHLB的抵押品金額。*截至2023年3月31日，本公司在得梅因FHLB有18億美元的短期預付款未償還。此外，2023年3月，得梅因聯邦住房金融局代表公司簽發了1.5億美元的信用證，以確保保證金。這份信用證將於2023年6月到期。截至2023年3月31日，該公司在FHLB的剩餘借款能力為8.662億美元。
操作風險
運營風險一般是指公司運營造成的損失風險，包括第三方為公司進行的操作。這將包括但不限於員工或公司外部人員的欺詐風險、員工或其他人執行未經授權的交易、與交易處理有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求以及服務意外中斷。這種損失風險還包括潛在的法律或監管行動，這些行動可能
76
由於運營缺陷或不符合適用的法規標準而產生。*公司必須遵守多項法律和法規要求。
本公司在多個市場開展業務，並依賴其員工和系統正確處理大量交易的能力。*如果內部控制系統出現故障、系統操作不當或員工行為不當，公司可能遭受財務損失、面臨監管行動並損害其聲譽。*為了應對這種風險，管理層維持一套內部控制制度，目的是提供適當的交易授權和執行，保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性。
公司維護內部控制系統，為管理層提供有關公司運營的及時和準確的信息。*這些系統的設計是為了在適當的水平上管理公司的運營風險，考慮到公司的財務實力、運營環境，並考慮競爭和監管等因素。公司還建立了旨在確保與行為、道德和商業實踐相關的政策在統一基礎上得到遵守的程序。*在某些情況下，本公司曾因操作風險而蒙受損失，但該等損失已包括本公司發現並在損益表中列為費用的操作錯誤所造成的影響。*雖然不能保證本公司未來不會遭受此類損失，但管理層會持續監察及努力改善其內部控制、系統及整個公司的流程及程序。
項目4.控制和程序
修訂後的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》要求首席執行官和首席財務官在本表格10-Q中就公司的披露控制和程序以及財務報告的內部控制進行某些證明。*公司有一套道德準則，表達了驅動員工行為的價值觀，並堅持公司對最高道德標準的承諾。
披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表格所涵蓋的期間結束時，公司根據1934年《證券交易法》(《交易法》)的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所規定的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所定義的)的有效性。根據該評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論：公司的披露控制和程序有效地確保了公司提交給美國證券交易委員會的文件在規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保公司需要披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告的內部控制
在截至2023年3月31日的三個月期間，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)條)，這對本公司的財務報告內部控制產生了或合理地可能產生重大影響.
77
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在正常業務過程中，本公司及其附屬公司在各項法律訴訟中被列為被告。*管理層認為，經徵詢法律顧問的意見後，預計該等訴訟均不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
根據公司截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年報第I部分第1A項披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了在截至2023年3月31日的三個月期間，公司或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的相關信息。
發行人購買股權證券
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期間 |
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(a) 購買的股份(或單位)總數 |
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|
(b) 每股(或單位)平均支付價格 |
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(c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數 |
|
|
(d) 可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值) 在計劃或方案下 |
|
||||
|
2023年1月1日-1月31日 |
|
|
45,840 |
|
|
$ |
86.57 |
|
|
|
45,840 |
|
|
|
1,847,681 |
|
|
2023年2月1日-2月28日 |
|
|
43,196 |
|
|
|
91.06 |
|
|
|
43,196 |
|
|
|
1,804,485 |
|
|
2023年3月1日-3月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,804,485 |
|
|
總計 |
|
|
89,036 |
|
|
$ |
88.75 |
|
|
|
89,036 |
|
|
|
|
|
2022年4月26日，本公司宣佈了一項回購最多200萬股普通股的計劃，該計劃於2023年4月25日終止。本公司除通過這些回購授權外，沒有進行任何回購。但公司目前沒有進行回購。但未來可能會決定恢復回購。*所有根據回購授權進行的股票回購旨在符合根據《交易法》頒佈的規則10b-18的範圍。規則10b-18為特定日期的購買提供了一個安全港，如果公司滿足以下方式，該規則在購買自己的普通股時的時機和數量條件。
78
項目6.所有展品
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|
|
|
|
3.1 |
|
重述的公司章程(通過參考公司截至2006年3月31日的季度報告10-Q表的附件3.1併入，並於2006年5月9日提交給證券交易委員會)。 |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
章程，自2023年4月13日修訂(通過引用本公司日期為2023年4月13日的8-K表格當前報告的附件3.1併入，並於2023年4月13日提交給委員會)。 |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根據薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席執行官認證。 |
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|
31.2 |
|
現根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交CFO證書。 |
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|
|
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|
32.1 |
|
根據薩班斯-奧克斯利法案第906條提交的首席執行官認證。 |
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|
|
|
|
32.2 |
|
現根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提交CFO證書。 |
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|
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101.INS |
|
XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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|
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|
|
101.SCH |
|
隨函提交的內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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|
101.CAL |
|
隨函提交的內聯XBRL分類擴展計算文檔。 |
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|
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|
101.DEF |
|
隨附歸檔的內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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|
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|
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101.LAB |
|
隨函存檔的內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE |
|
隨附歸檔的內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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|
|
|
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104 |
|
我們的Form 10-Q截至2023年3月31日的季度的封面以iXBRL格式。 |
79
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
|
UMB金融公司 |
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|
|
David C.道奇斯 |
|
David C·道奇斯 |
|
首席會計官 |
|
|
|
日期：2023年4月27日 |
80