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分段0000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：社區銀行會員2023-01-012023-03-310000037808FNB：財富管理會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：保險會員2023-01-012023-03-310000037808FNB：公司對賬項目和清算成員2023-01-012023-03-310000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：社區銀行會員2023-03-310000037808FNB：財富管理會員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：保險會員2023-03-310000037808FNB：公司對賬項目和清算成員2023-03-310000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：社區銀行會員2022-01-012022-03-310000037808FNB：財富管理會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：保險會員2022-01-012022-03-310000037808FNB：公司對賬項目和清算成員2022-01-012022-03-310000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：社區銀行會員2022-03-310000037808FNB：財富管理會員US-GAAP：運營部門成員2022-03-310000037808US-GAAP：運營部門成員FNB：保險會員2022-03-310000037808FNB：公司對賬項目和清算成員2022-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000037808US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員FNB：機構抵押貸款債務成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：機構抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：機構抵押貸款債務成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：機構抵押貸款債務成員2023-03-310000037808US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員2023-03-310000037808美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000037808US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員FNB：機構抵押貸款債務成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：機構抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：機構抵押貸款債務成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：機構抵押貸款債務成員2022-12-310000037808US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：交易資產不包括債務和股權證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員FNB：非交易賬户資產會員2022-12-310000037808美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808美國公認會計準則：貿易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808FNB：非交易負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000037808US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-01-012023-03-310000037808US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-012023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-012023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-03-310000037808US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2021-12-310000037808US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-01-012022-12-310000037808US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-01-012022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-01-012022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員FNB：小型企業管理局貸款會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員FNB：小型企業管理局貸款會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員2023-01-012023-03-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FNB：小型企業管理局貸款會員2022-01-012022-12-310000037808US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-03-310000037808US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000037808US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000037808US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-31940
F.N.B. 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 25-1255406 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北岸中心一號， | 聯邦街 12 號 | 匹茲堡， | PA | | 15212 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： 800-555-5455
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的交易所名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | FNB | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
存托股份每股代表存托股份的1/40權益
固定至浮動利率非累積永續合約份額
優先股，E 系列 | | fnbPre | | 紐約證券交易所 |
僅適用於公司發行人：
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | 出類拔萃 | 2023年4月30日 |
| 普通股，面值0.01美元 | 361,066,313 | | 股份 |
F.N.B. 公司
表格 10-Q
2023年3月31日
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 — 財務信息 | |
| | |
| 首字母縮略詞和術語表 | 4 |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併資產負債表 | 5 |
| 合併收益表 | 6 |
| 綜合收益（虧損）合併報表 | 7 |
| 股東權益合併報表 | 8 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 合併財務報表附註 | 10 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 52 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 80 |
| | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 80 |
| |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 81 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 81 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 82 |
| | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 83 |
| | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 83 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 83 |
| | |
| 第 6 項。 | 展品 | 84 |
| | |
簽名 | | 85 |
首字母縮略詞和術語表
| | | | | | | | | | | | | | |
縮略詞 | 描述 | | 縮略詞 | 描述 |
ACL | 信用損失備抵金 | | 命運 | 完全應納税等價物 |
AFS | 可供出售 | | GAAP | 美國公認的會計原則 |
ALCO | 資產/負債委員會 | | 霍華德 | Howard Bancorp, Inc. |
AOCI | 累計其他綜合收益 | | HTM | 持有至到期 |
ASC | 會計準則編纂 | | LGD | 在默認情況下虧損 |
ASU | 會計準則更新 | | LIBOR | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
AULC | 無準備金貸款承諾補貼 | | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| BTFP | 銀行定期資助計劃 | | MD&A | 管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績 |
CECL | 當前預期的信用損失 | | MSR | 抵押貸款服務權 |
CET1 | 普通股等級 1 | | OCC | 貨幣審計長辦公室 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| DIF | 存款保險基金 | | PCD | 購買的信用惡化 |
| 司法部 | 美國司法部 | | R&S | 合理且可支持 |
夏娃 | 股票的經濟價值 | | SBA | 小型企業管理局 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | 秒 | 證券交易委員會 |
聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | | 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | TDR | 陷入困難的債務重組 |
| FICO | 費爾·艾薩克公司 | | TPS | 信託優先證券 |
FNB | F.N.B. 公司 | | 聯盟 | UB Bancorp |
FNBPA | 賓夕法尼亞第一國民銀行 | | 美國 | 美利堅合眾國 |
| 聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | | 塵埃 | 美國財政部 |
FRB | 美聯儲理事會 系統 | | 競爭 | 可變利益實體 |
| | | | |
| | | | |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
F.N.B. 公司和子公司
合併資產負債表
（百萬美元，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | （未經審計） | | |
| 資產 | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | | $ | 445 | | | $ | 443 | |
| 銀行的計息存款 | | 1,278 | | | 1,231 | |
| 現金和現金等價物 | | 1,723 | | | 1,674 | |
可供出售的債務證券（攤銷成本 $3,503和 $3,622；信貸損失備抵金 $0和 $0) | | 3,201 | | | 3,275 | |
持有至到期的債務證券（公允價值 $3,742和 $3,687；信貸損失備抵金 $0和 $0) | | 4,073 | | | 4,087 | |
待售貸款（包括 $76和 $91以公允價值計量） (1) | | 100 | | | 124 | |
貸款和租賃，扣除非勞動收入 $71和 $69（包括 $23和 $12以公允價值計量） (1) | | 30,673 | | | 30,255 | |
| 貸款和租賃的信貸損失備抵金 | | (403) | | | (402) | |
| 淨貸款和租賃 | | 30,270 | | | 29,853 | |
| 房舍和設備，淨額 | | 452 | | | 432 | |
| 善意 | | 2,477 | | | 2,477 | |
| 核心存款和其他無形資產，淨額 | | 84 | | | 89 | |
| 銀行自有的人壽保險 | | 655 | | | 653 | |
| 其他資產 | | 1,111 | | | 1,061 | |
| 總資產 | | $ | 44,146 | | | $ | 43,725 | |
| 負債 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 無息需求 | | $ | 11,297 | | | $ | 11,916 | |
| 計息需求 | | 14,091 | | | 15,100 | |
| 儲蓄 | | 4,053 | | | 4,142 | |
| 證書和其他定期存款 | | 4,749 | | | 3,612 | |
| 存款總額 | | 34,190 | | | 34,770 | |
| 短期借款 | | 2,149 | | | 1,372 | |
| 長期借款 | | 1,298 | | | 1,093 | |
| | | | |
| 其他負債 | | 721 | | | 837 | |
| 負債總額 | | 38,358 | | | 38,072 | |
| 股東權益 | | | | |
優先股-$0.01面值；清算優先權為美元1,000每股 | | | | |
已授權 — 20,000,000股份 | | | | |
已發行— 110,877股份 | | 107 | | | 107 | |
普通股-$0.01面值 | | | | |
已授權 — 500,000,000股份 | | | | |
已發行— 374,935,404和 374,907,245股份 | | 4 | | | 4 | |
| 額外的實收資本 | | 4,693 | | | 4,696 | |
| 留存收益 | | 1,471 | | | 1,370 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (315) | | | (357) | |
國庫股票— 14,575,547和 14,437,135按成本計算的股份 | | (172) | | | (167) | |
| 股東權益總額 | | 5,788 | | | 5,653 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 44,146 | | | $ | 43,725 | |
(1)金額代表我們選擇公允價值期權的貸款。參見注釋 19。
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
F.N.B. 公司和子公司
合併收益表
（以百萬美元計，每股數據除外）
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款和租賃，包括費用 | | | | | $ | 394 | | | $ | 221 | |
| 證券： | | | | | | | |
| 應税 | | | | | 36 | | | 24 | |
| 免税 | | | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | 7 | | | 2 | |
| 總利息收入 | | | | | 444 | | | 254 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 84 | | | 8 | |
| 短期借款 | | | | | 10 | | | 6 | |
| 長期借款 | | | | | 13 | | | 6 | |
| 總利息支出 | | | | | 107 | | | 20 | |
| 淨利息收入 | | | | | 337 | | | 234 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 14 | | | 18 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 323 | | | 216 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 服務費 | | | | | 32 | | | 31 | |
| 信託服務 | | | | | 11 | | | 10 | |
| 保險佣金和費用 | | | | | 8 | | | 8 | |
| 證券佣金和費用 | | | | | 7 | | | 6 | |
| 資本市場收入 | | | | | 7 | | | 7 | |
| 抵押貸款銀行業務 | | | | | 5 | | | 7 | |
| 非有價股票證券的股息 | | | | | 4 | | | 2 | |
| 銀行自有的人壽保險 | | | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | 2 | | | 4 | |
非利息收入總額 | | | | | 79 | | | 78 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 工資和員工福利 | | | | | 120 | | | 112 | |
| 淨入住率 | | | | | 17 | | | 18 | |
| 裝備 | | | | | 22 | | | 18 | |
| 無形資產的攤銷 | | | | | 5 | | | 3 | |
| 外部服務 | | | | | 20 | | | 17 | |
| 市場營銷 | | | | | 4 | | | 3 | |
| 聯邦存款保險公司保險 | | | | | 7 | | | 5 | |
| 銀行股份和特許經營税 | | | | | 4 | | | 4 | |
| 與合併相關 | | | | | 2 | | | 29 | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | 19 | | | 18 | |
非利息支出總額 | | | | | 220 | | | 227 | |
| 所得税前收入 | | | | | 182 | | | 67 | |
| 所得税 | | | | | 35 | | | 14 | |
| 淨收入 | | | | | 147 | | | 53 | |
| 優先股分紅 | | | | | 2 | | | 2 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $ | 145 | | | $ | 51 | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.15 | |
| 稀釋 | | | | | 0.40 | | | 0.15 | |
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
F.N.B. 公司和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（百萬美元）
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三個月已結束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | | $ | 147 | | | $ | 53 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
該期間產生的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益） $10和 $ (36) | | | | | | 35 | | | (128) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 衍生工具： | | | | | | | | |
該期間產生的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益） $1和 $ (4) | | | | | | 4 | | | (15) | |
淨收入中扣除税收支出後的收益的重新分類調整 $1和 $0 | | | | | | 3 | | | 2 | |
| 養老金和退休後福利義務： | | | | | | | | |
該期間產生的未實現收益，扣除税收支出 $0和 $0 | | | | | | — | | | 1 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | 42 | | | (140) | |
| 綜合收益（虧損） | | | | | | $ | 189 | | | $ | (87) | |
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
F.N.B. 公司和子公司
股東權益合併報表
（以百萬美元計，每股數據除外）
未經審計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選
股票 | | 常見
股票 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 財政部
股票 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,109 | | | $ | 1,110 | | | $ | (62) | | | $ | (117) | | | $ | 5,150 | |
| 綜合收益（虧損） | | | | | | | 53 | | | (140) | | | | | (87) | |
| 申報的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$18.13/分享 | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
普通股：$0.12/分享 | | | | | | | (43) | | | | | | | (43) | |
| 普通股的發行 | | | — | | | 1 | | | | | | | (1) | | | — | |
| 普通股發行——收購 | | | 1 | | | 442 | | | | | | | | | 443 | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | | | (30) | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票補償 | | | | | 8 | | | | | | | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,560 | | | $ | 1,118 | | | $ | (202) | | | $ | (148) | | | $ | 5,439 | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,696 | | | $ | 1,370 | | | $ | (357) | | | $ | (167) | | | $ | 5,653 | |
| 綜合收入 | | | | | | | 147 | | | 42 | | | | | 189 | |
| 申報的股息： | | | | | | | | | | | | | |
優先股：$18.13/分享 | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
普通股：$0.12/分享 | | | | | | | (44) | | | | | | | (44) | |
| 普通股的發行 | | | — | | | (13) | | | | | | | 7 | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | | | (12) | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票補償 | | | | | 10 | | | | | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,693 | | | $ | 1,471 | | | $ | (315) | | | $ | (172) | | | $ | 5,788 | |
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
F.N.B. 公司和子公司
合併現金流量表
（百萬美元）
未經審計
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 147 | | | $ | 53 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金流量進行調節而進行的調整： | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 21 | | | 15 | |
| 信貸損失準備金 | 14 | | | 18 | |
| 遞延所得税支出（福利） | 2 | | | 5 | |
| | | |
| | | |
| 用於出售的貸款 | (215) | | | (354) | |
| 出售的貸款 | 221 | | | 410 | |
| 出售貸款的淨收益 | 3 | | | (15) | |
| 淨變化為： | | | |
| 應收利息 | (4) | | | 2 | |
| 應付利息 | 5 | | | (2) | |
| 銀行自有的人壽保險，不包括購買 | (2) | | | (1) | |
| 其他，淨額 | (173) | | | 227 | |
| 經營活動提供的淨現金流 | 19 | | | 358 | |
| 投資活動 | | | |
| 貸款和租賃的淨變動，不包括銷售和轉讓 | (415) | | | (74) | |
| 可供出售的債務證券： | | | |
| 購買 | — | | | (398) | |
| 銷售 | — | | | 287 | |
| 到期日/付款 | 116 | | | 244 | |
| 持有至到期的債務證券： | | | |
| 購買 | (75) | | | (243) | |
| | | |
| 到期日/付款 | 90 | | | 190 | |
| | | |
| | | |
| 增加房舍和設備 | (33) | | | (27) | |
| 在業務收購中獲得的淨現金 | — | | | 75 | |
| | | |
| | | |
| 投資活動提供的淨現金流（用於） | (317) | | | 54 | |
| 融資活動 | | | |
| 淨變化為： | | | |
| 需求（無息和計息）和儲蓄賬户 | (1,717) | | | 478 | |
| 定期存款 | 1,136 | | | (131) | |
| 短期借款 | 776 | | | (125) | |
| 發行長期借款的收益 | 512 | | | 3 | |
| 償還長期借款 | (306) | | | (206) | |
| 回購普通股 | (12) | | | (30) | |
| 已支付的現金分紅： | | | |
| 優先股 | (2) | | | (2) | |
| 普通股 | (44) | | | (43) | |
| 其他，淨額 | 4 | | | 8 | |
| （用於）融資活動提供的淨現金流量 | 347 | | | (48) | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | 49 | | | 364 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 1,674 | | | 3,493 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 1,723 | | | $ | 3,857 | |
見隨附的合併財務報表附註（未經審計）
F.N.B. 公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
2023年3月31日
在本報告中，“FNB”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語指的是FNB Corporation和我們的合併子公司，除非上下文表明我們僅指母公司F.N.B. Corporation。當我們在本報告中提到 “FNBPA” 時，我們指的是我們的銀行子公司賓夕法尼亞第一國民銀行及其子公司。
操作性質
F.N.B. Corporation總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡，是一家運營於賓夕法尼亞州匹茲堡的多元化金融服務公司 七各州和哥倫比亞特區。我們的市場覆蓋多個主要大都市區，包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會（温斯頓·塞勒姆、格林斯伯勒和海波因特）；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 349在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、華盛頓特區和弗吉尼亞州設有分支機構。
我們通過子公司網絡提供全方位的商業銀行、個人銀行業務和財富管理解決方案，該網絡由我們最大的子公司FNBPA領導，成立於1864年。商業銀行解決方案包括企業銀行、小型企業銀行、投資性房地產融資、政府銀行、商業信貸、資本市場和租賃融資。個人銀行業務提供全套的個人銀行業務產品和服務，包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。財富管理服務包括資產管理、私人銀行和保險。
注意事項 1。重要會計政策摘要
演示基礎
我們隨附的合併財務報表和這些合併財務報表附註（未經審計）包括我們擁有控股財務權益的子公司。我們擁有並經營FNBPA、First National Trust Company、First National Services, LLC、First National Trust Corporation, LLC、First National Services, LLC、First National Services, LLC，F.N.B. Capital Corporation, LLC，First National
我們持有控股財務權益或是VIE的公司，在這些公司中，我們有權指導對實體經濟表現影響最大的實體的活動，並且有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的收益。對於有表決權的利益實體，控股財務權益通常是指我們持有超過50％的已發行有表決權股份。如果我們無權指導實體的活動，這些活動對實體的經濟表現影響最大，或者沒有義務承擔損失或獲得可能對VIE具有重大意義的福利的權利，則不予合併。當我們有能力施加重大影響時，對未合併公司的投資使用權益法進行核算；如果我們沒有能力施加重大影響，則使用成本法進行核算。按權益法或成本法核算的私人投資合夥企業的投資包含在其他資產中，我們在股權投資收益中的比例權益包含在其他非利息收入中。定期對成本和權益法下核算的投資權益進行減值評估。
隨附的未經審計的中期合併財務報表包括管理層認為根據公認會計原則公允反映我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有重要的公司間餘額和交易均已取消。截至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日，已對2023年3月31日之後發生的事件進行了評估，以確定是否可能在合併財務報表中確認或披露。
根據美國證券交易委員會的規章制度，根據公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。中期經營業績不一定代表我們對全年經營業績的預期。這些未經審計的中期合併財務報表應與我們的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀 2022 年 10-K 表年度報告2023 年 2 月 24 日向美國證券交易委員會提交。
估算值的使用
我們的會計和報告政策符合 GAAP。根據公認會計原則編制財務報表要求我們做出影響合併財務報表及隨附的合併財務報表附註（未經審計）中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。特別容易受到重大變化的重大估算包括關鍵會計估算中列出的ACL、金融工具的公允價值、商譽和其他無形資產、所得税和遞延所得税資產以及訴訟準備金。有關我們重要會計政策和關鍵會計估算的詳細描述，請參閲 MD&A 中的附註 1 “重要會計政策摘要” 和 “關鍵會計政策的應用” 部分，兩者均載於 2022 年 10-K 表年度報告.
注意事項 2。新的會計準則
下表總結了我們最近通過或將來將要通過的財務會計準則委員會發布的會計聲明。
表 2.1 | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 描述 | | 財務報表影響 |
| 税收股權投資 | | | | |
| ASU 2023-02，投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理 | | 本更新將比例攤銷會計法的使用範圍擴大到其他符合特定標準的税收抵免結構中的股權投資，該方法以前僅允許LITHC投資。
該更新還取消了對未使用比例攤銷法或權益法進行核算的LIHTC投資的專門指導方針，並要求這些投資使用有關股票投資的主題321進行核算。 | | 本更新將使用修改後的回顧性方法或回顧性方法進行應用，並將於 2024 年 1 月 1 日生效。允許提前採用此更新。
我們正在審查我們現有的税收股權投資組合，並評估對合並財務報表的潛在影響。 |
陷入困境的債務重組和扣款 |
華碩2022-02，金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露 | | 本更新取消了針對已採用ASC 326的債權人的TDR的確認和衡量指南，並要求各實體適用貸款再融資和重組指南，以確定修改是導致新貸款還是現有貸款的延續。更新要求債權人在借款人遇到財務困難時加強對某些貸款修改的披露，前提是修改內容包括本金減免、降低利率、非微不足道的還款延遲、期限延長或這些修改類型的組合。
本更新還要求公共企業實體在其年份披露中按起始年份列報本期總註銷額。 | | 此更新將使用前瞻性方法進行應用。對於與 TDR 相關的過渡方法，實體可以選擇應用經過修改的回顧性過渡方法。
我們於 2023 年 1 月 1 日通過了此更新。本更新的通過並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
|
注意事項 3。兼併和收購
Howard Bancorp, Inc.
2022 年 1 月 22 日，我們完成了對總部位於馬裏蘭州巴爾的摩市的銀行控股公司霍華德的收購。此次收購增強了我們在中大西洋地區的影響力。此外，合併運營還實現了成本節約、效率和其他好處。在收購之日，霍華德的資產賬面淨值約為 $2.4十億美元，包括美元1.8十億美元的貸款和存款。此次收購的價值約為 $443百萬，結果發行了 34,074,495用我們的普通股來換取 18,930,329霍華德普通股的股票。我們還收購了霍華德的限制性股票單位和已全部歸屬的未償還股票期權。
本次合併是按照收購會計方法核算的。表3.1列出了所有資產和負債的公允價值。確定資產和負債的公允價值是一個複雜的過程，涉及對用於計算公允價值的估計和假設進行重大判斷。我們已經完成了對收購資產和負債估值的審查。
與收購霍華德相關的商譽記錄在社區銀行業務板塊中，由於出於税收目的，此次收購被視為免税交易所，因此出於所得税目的，不可扣除。我們承擔了與收購霍華德有關的合併費用 $28.62022 年前三個月為百萬。我們做到了 不記錄與2023年收購霍華德有關的任何合併費用。
反映信貸自發放以來嚴重惡化的購買貸款和租賃被視為PCD。在確定信貸惡化程度不顯著時，我們會考慮各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠情況、風險評級、TDR分類、FICO分數和其他表明自發放以來信貸質量惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，預期信貸損失的初步估計在收購之日即在ACL中確認，其方法與其他投資貸款和租賃相同。作為收購霍華德的一部分，我們收購了PCD貸款和租約，金額為美元186.9百萬。我們在收購 $ 時建立了 ACL10.0百萬美元，相應的總額相當於PCD貸款和租賃的攤銷成本。PCD貸款和租賃的非信貸折扣為美元5.4百萬美元，第 1 天的公允價值為 $171.5百萬。與收購霍華德相關的非PCD貸款的初始準備金支出為美元19.1百萬。
2022 年 2 月，我們將霍華德的系統和運營活動整合到 FNB 中。由於這種整合，披露收購的霍華德資產的收入和收購後的所得税前收入是不切實際的。
UB Bancorp
2022 年 12 月 9 日，我們完成了對總部位於北卡羅來納州格林維爾的銀行控股公司 Union 的收購。此次收購進一步擴大了我們在北卡羅來納州的業務，並增加了低成本的顆粒狀礦牀，這些礦牀在當前的經濟環境中繼續具有增值作用。在收購之日，Union的資產賬面淨值約為美元1.1十億美元，包括美元0.7十億美元的貸款和美元1.0十億的存款。此次收購的價值約為 $126百萬，結果發行了 9,672,691用我們的普通股來換取 6,008,123聯盟普通股。
本次合併是按照收購會計方法核算的。表3.1列出了所有資產和負債的初步公允價值。確定資產和負債的公允價值是一個複雜的過程，涉及對用於計算公允價值的估計和假設進行重大判斷。因此，合併的初始會計尚未完成。
我們將繼續分析收購資產和假設負債的估值。由於貸款估值的複雜性以及需要大量的數據輸入，貸款的估值尚未最終確定。我們還在評估遞延所得税的估值。收購房產、核心存款無形資產和債務的估值已經完成。
與收購聯盟相關的商譽記錄在社區銀行業務板塊中，由於出於税收目的，此次收購被視為免税交易所，因此出於所得税目的，不可扣除。我們承擔了與聯盟收購 $ 相關的合併費用2.12023 年前三個月為百萬。我們記錄的核心存款無形資產為美元41百萬美元，這反映了鑑於收購時利率環境較高，替代融資的成本要高得多。
反映信貸自發放以來嚴重惡化的購買貸款和租賃被視為PCD。在確定信貸惡化程度不顯著時，我們會考慮各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠情況、風險評級、FICO評分和其他表明自發放以來信貸質量惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，預期信貸損失的初步估計在收購之日即在ACL中確認，其方法與其他投資貸款和租賃相同。作為收購聯盟的一部分，我們收購了PCD貸款和租約，金額為美元36.9百萬。我們在收購 $ 時建立了 ACL1.8百萬美元，相應的總額相當於PCD貸款和租賃的攤銷成本。PCD貸款和租賃的非信貸折扣為美元0.5百萬美元，第 1 天的公允價值為 $34.7百萬。與收購聯盟相關的非PCD貸款的初始準備金支出為美元9.4百萬。
我們在2022年12月整合了聯盟的系統和運營活動。由於這種整合，披露收購的歐盟資產的收入和收購後的所得税前收入是不切實際的。
下表彙總了截至收購之日合併資產負債表上記錄的與上述霍華德和聯合收購相關的金額。
表 3.1
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 霍華德 | | 聯盟 |
| 已支付對價的公允價值 | $ | 443 | | | $ | 126 | |
| 收購的可識別資產的公允價值： | | | |
| 現金和現金等價物 | 75 | | | 113 | |
| 證券 | 321 | | | 212 | |
| 貸款 | 1,780 | | | 652 | |
| 核心存款和其他無形資產 | 19 | | | 41 | |
| 固定資產和其他資產 | 156 | | | 59 | |
| 購置的可識別資產總額 | 2,351 | | | 1,077 | |
| 假設負債的公允價值： | | | |
| 存款 | 1,831 | | | 956 | |
| 借款 | 247 | | | 30 | |
| 其他負債 | 7 | | | 3 | |
| 承擔的負債總額 | 2,085 | | | 989 | |
| 收購的淨可識別資產的公允價值 | 266 | | | 88 | |
| 商譽得到認可 | $ | 177 | | | $ | 38 | |
注意事項 4。證券
下表列出了AFS債務證券的攤銷成本和公允價值。曾經有 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，ACL在AFS投資組合中。AFS債務證券的應計應收利息總額為美元8.92023年3月31日和2022年12月31日均為百萬美元，不包括在信貸損失估算中，並在合併資產負債表中的其他資產中單獨評估。因此，我們將應計應收利息排除在AFS債務證券的公允價值和攤銷成本基礎之外。
表 4.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | | | 公平
價值 |
| 債務證券 AFS： | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | (17) | | | | | $ | 261 | |
| 美國政府機構 | 100 | | | 1 | | | — | | | | | 101 | |
| 美國政府贊助的實體 | 279 | | | — | | | (18) | | | | | 261 | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,299 | | | — | | | (112) | | | | | 1,187 | |
| 機構抵押貸款債務 | 1,070 | | | — | | | (120) | | | | | 950 | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 424 | | | — | | | (32) | | | | | 392 | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | 32 | | | — | | | (3) | | | | | 29 | |
| 其他債務證券 | 21 | | | — | | | (1) | | | | | 20 | |
| 債務證券總額 AFS | $ | 3,503 | | | $ | 1 | | | $ | (303) | | | | | $ | 3,201 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 債務證券 AFS： | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 257 | |
| 美國政府機構 | 107 | | | 1 | | | — | | | 108 | |
| 美國政府贊助的實體 | 283 | | | — | | | (21) | | | 262 | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,360 | | | — | | | (128) | | | 1,232 | |
| 機構抵押貸款債務 | 1,110 | | | — | | | (138) | | | 972 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 430 | | | — | | | (35) | | | 395 | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | 33 | | | — | | | (4) | | | 29 | |
| 其他債務證券 | 21 | | | — | | | (1) | | | 20 | |
| 債務證券總額 AFS | $ | 3,622 | | | $ | 1 | | | $ | (348) | | | $ | 3,275 | |
下表列出了HTM債務證券的攤銷成本和公允價值。HTM 投資組合的 ACL 是 $0.32百萬和美元0.23截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。HTM 債務證券的應計應收利息總額為 $13.6百萬和美元14.0截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，不包括在信貸損失估算中，並在合併資產負債表中的其他資產中單獨評估。因此，我們將應計利息排除在HTM債務證券的公允價值和攤銷成本基礎之外。
表 4.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 | | |
| 債務證券 HTM： | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| 美國政府贊助的實體 | 92 | | | 1 | | | — | | | 93 | | | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,139 | | | — | | | (110) | | | 1,029 | | | |
| 機構抵押貸款債務 | 920 | | | — | | | (107) | | | 813 | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 873 | | | 3 | | | (44) | | | 832 | | | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | 1,032 | | | 3 | | | (76) | | | 959 | | | |
| 其他債務證券 | 16 | | | — | | | (1) | | | 15 | | | |
| 債務證券總額 HTM | $ | 4,073 | | | $ | 7 | | | $ | (338) | | | $ | 3,742 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 | | |
| 債務證券 HTM： | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| 美國政府贊助的實體 | 52 | | | — | | | — | | | 52 | | | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,178 | | | — | | | (125) | | | 1,053 | | | |
| 機構抵押貸款債務 | 953 | | | — | | | (120) | | | 833 | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 866 | | | 2 | | | (50) | | | 818 | | | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | 1,025 | | | 1 | | | (107) | | | 919 | | | |
| 其他債務證券 | 12 | | | — | | | (1) | | | 11 | | | |
| 債務證券總額 HTM | $ | 4,087 | | | $ | 3 | | | $ | (403) | | | $ | 3,687 | | | |
在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，證券沒有實現任何可觀的總收益或總虧損。AFS和HTM投資組合的未實現虧損是由於市場利率上升造成的 84.9截至2023年3月31日，這些證券中有百分比由美國政府支持或贊助。
截至2023年3月31日，按合同到期日劃分的債務證券的攤銷成本和公允價值如下：
表 4.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| （單位：百萬） | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 一年後到期，但五年內到期 | 578 | | | 542 | | | 131 | | | 131 | |
| 五年後到期，但十年內到期 | 85 | | | 83 | | | 225 | | | 216 | |
| 十年後到期 | 39 | | | 39 | | | 782 | | | 718 | |
| 710 | | | 672 | | | 1,141 | | | 1,068 | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,299 | | | 1,187 | | | 1,139 | | | 1,029 | |
| 機構抵押貸款債務 | 1,070 | | | 950 | | | 920 | | | 813 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 424 | | | 392 | | | 873 | | | 832 | |
| 債務證券總額 | $ | 3,503 | | | $ | 3,201 | | | $ | 4,073 | | | $ | 3,742 | |
實際到期日可能與合同條款不同，因為證券發行人可能有權收回或預付債務，有無罰款。根據標的抵押品的支付模式，定期收到住宅抵押貸款支持證券的本金付款。
以下是與質押證券有關的信息：
表 4.4
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 質押證券（賬面價值）： | | | |
| 確保公共存款、信託存款和法律要求的其他用途 | $ | 5,904 | | | $ | 6,403 | |
| 作為短期借款的抵押品 | 282 | | | 348 | |
| 質押證券佔證券總額的百分比 | 85.0 | % | | 91.7 | % |
以下是未記錄ACL的未實現虧損頭寸的AFS債務證券的公允價值摘要，按證券類型和持續虧損狀況的時間長短分列：
表 4.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （百萬美元） | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券 AFS | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 2 | | | $ | 73 | | | $ | (2) | | | 4 | | | $ | 188 | | | $ | (15) | | | 6 | | | $ | 261 | | | $ | (17) | |
| 美國政府機構 | 6 | | | 37 | | | — | | | 9 | | | 10 | | | — | | | 15 | | | 47 | | | — | |
| 美國政府贊助的實體 | 3 | | | 72 | | | (2) | | | 9 | | | 189 | | | (16) | | | 12 | | | 261 | | | (18) | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 15 | | | 152 | | | (5) | | | 100 | | | 1,032 | | | (107) | | | 115 | | | 1,184 | | | (112) | |
| 機構抵押貸款債務 | 5 | | | 60 | | | (3) | | | 66 | | | 890 | | | (117) | | | 71 | | | 950 | | | (120) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 8 | | | 164 | | | (7) | | | 13 | | | 228 | | | (25) | | | 21 | | | 392 | | | (32) | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | 1 | | | 1 | | | — | | | 13 | | | 28 | | | (3) | | | 14 | | | 29 | | | (3) | |
| 其他債務證券 | 2 | | | 9 | | | — | | | 6 | | | 8 | | | (1) | | | 8 | | | 17 | | | (1) | |
| 總計 | 42 | | | $ | 568 | | | $ | (19) | | | 220 | | | $ | 2,573 | | | $ | (284) | | | 262 | | | $ | 3,141 | | | $ | (303) | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （百萬美元） | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | # | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 債務證券 AFS | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 3 | | | $ | 120 | | | $ | (7) | | | 3 | | | $ | 137 | | | $ | (14) | | | 6 | | | $ | 257 | | | $ | (21) | |
| 美國政府機構 | 6 | | | 46 | | | — | | | 8 | | | 4 | | | — | | | 14 | | | 50 | | | — | |
| 美國政府贊助的實體 | 9 | | | 150 | | | (8) | | | 4 | | | 112 | | | (13) | | | 13 | | | 262 | | | (21) | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 104 | | | 773 | | | (58) | | | 13 | | | 455 | | | (70) | | | 117 | | | 1,228 | | | (128) | |
| 機構抵押貸款債務 | 49 | | | 455 | | | (42) | | | 23 | | | 517 | | | (96) | | | 72 | | | 972 | | | (138) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 16 | | | 302 | | | (21) | | | 5 | | | 94 | | | (14) | | | 21 | | | 396 | | | (35) | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | 4 | | | 7 | | | (1) | | | 10 | | | 22 | | | (3) | | | 14 | | | 29 | | | (4) | |
| 其他債務證券 | 7 | | | 15 | | | (1) | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 17 | | | (1) | |
| 總計 | 198 | | | $ | 1,868 | | | $ | (138) | | | 67 | | | $ | 1,343 | | | $ | (210) | | | 265 | | | $ | 3,211 | | | $ | (348) | |
我們評估了截至2023年3月31日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券。根據這些證券的信用評級和隱含的政府擔保，我們得出結論，虧損狀況是暫時的，是由2022年以來利率的重大變動造成的，並不反映任何預期的信用損失。我們不打算出售這些
AFS債務證券，在收回攤銷成本基礎之前，我們被要求出售這些證券的可能性不大。
信貸質量指標
我們使用信用評級和最新的財務信息來幫助評估與信用相關的AFS和HTM證券投資組合的信用質量。管理層每年審查每個發行人的信用狀況，並根據需要更頻繁地進行審查。根據發行人的性質和當前狀況，我們確定由UST、房利美、房地美、FHLB、Ginnie Mae和SBA支持的證券的預期信用損失為零。
我們的市政債券投資組合，賬面金額為美元1.1截至 2023 年 3 月 31 日，十億受到高度評價，平均評級為 AA 和 100評級為A或以上的投資組合的百分比。市政投資組合中的所有證券均為普通債務債券。從地理上講，市政債券支撐着我們的主要足跡 60百分比的證券來自我們開展業務的主要州的市政當局。市政債券投資組合中證券的平均持有規模為美元2.5百萬。除了強勁的獨立評級外， 60百分比的市政債券具有一些正式的信用增強（例如保險），可以增強債券的信用。
HTM 市政債券投資組合的 ACL 是使用以下方法計算每張債券的 ACL：
•債券的基礎信用評級、到期時間和風險敞口金額；
•提高債券信用評級（例如保險）的信用增強；以及
•穆迪1970-2021年美國債券違約與復甦研究。
通過使用這些組成部分，我們可以得出HTM一般債務市政債券投資組合的預期信用損失。我們使用我們的商業和工業非製造業貸款組合預測調整將經濟預測數據考慮在內，進一步細化了預期的信用損失，該調整是通過對貸款組合的評估得出的，可以代表我們的市政債券投資組合。
我們的公司債券投資組合，賬面金額為美元36.1截至2023年3月31日，百萬債券主要由我們業務範圍內的銀行的次級債券組成。公司債券投資組合中證券的平均持有規模為美元2.4百萬。
HTM 公司債券投資組合的 ACL 使用以下公式計算：
•債券的信用評級、到期時間和風險敞口金額；
•穆迪年度違約研究，2023年3月13日；和
•最新的財務報表。
通過使用這些組成部分，我們可以得出HTM公司債券投資組合的預期信用損失。我們通過將經濟預測數據考慮在內，進一步細化預期的信用損失，使用我們對銀行貸款組合的評估得出的全行貸款組合預測調整，將其作為公司債券投資組合的代表。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的年初至今期間，我們沒有大量準備金支出，也沒有扣除或收回款項。HTM 投資組合上的 ACL 是 $0.32百萬，包括 $0.07與市政債券投資組合相關的百萬美元和 $0.25截至2023年3月31日，與其他債務證券相關的百萬美元，以及0.07與市政債券投資組合相關的百萬美元和 $0.16截至2022年12月31日，與其他債務證券相關的百萬美元。AFS 的證券投資組合確實如此 不在 2023 年 3 月 31 日或 2022 年 12 月 31 日擁有 ACL，而且這兩個日期都沒有逾期或不可應計的證券。
注意事項 5。貸款和租賃
貸款和租賃的應計應收利息，總額為美元100.4截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和99.3截至2022年12月31日的百萬美元不包括在信貸損失估算中，而是分別在兩個時期的合併資產負債表中的其他資產中進行評估，未包含在下表中。
按投資組合分部劃分的貸款和租賃
以下是扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額摘要：
表 5.1
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （單位：百萬） | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 商業地產 | $ | 11,528 | | | $ | 11,526 | |
| 商業和工業 | 7,246 | | | 7,131 | |
| 商業租賃 | 562 | | | 519 | |
| 其他 | 176 | | | 114 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 19,512 | | | 19,290 | |
| 直接分期付款 | 2,752 | | | 2,784 | |
| 住宅抵押貸款 | 5,589 | | | 5,297 | |
| 間接分期 | 1,525 | | | 1,553 | |
| 消費者信貸額度 | 1,295 | | | 1,331 | |
| 消費貸款總額 | 11,161 | | | 10,965 | |
| 扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額 | $ | 30,673 | | | $ | 30,255 | |
收購貸款攤銷成本中包含的剩餘可累積折扣為美元54.5百萬和美元58.6截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，其中包括美元10.1百萬和美元30.9收購時分別為霍華德和聯盟設立了百萬英鎊。
貸款和租賃投資組合類別由以下類型的貸款組成，在每種情況下，LGD都取決於相應抵押品的性質和價值：
•商業房地產包括由商業地產擔保的自住和非自住貸款，其中自有物業的運營現金流或我們的借款人從其租户那裏獲得的房地產和全球租金是主要的違約風險驅動因素，包括獨立企業客户為自有物業支付的租金；
•商業和工業包括向非房地產擔保的企業提供的貸款，其中借款人的槓桿率和運營現金流是主要的違約風險驅動因素；
•商業租賃包括新設備或二手設備的租賃，其中借款人的運營現金流是主要的違約風險驅動因素；
•其他主要包括信用卡和夾層貸款，其中借款人的運營現金流是主要的違約風險驅動因素；
•直接分期付款包括供個人、家庭或家庭使用的固定利率封閉式消費貸款，例如房屋淨值貸款和汽車貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•住宅抵押貸款包括針對1-4户家庭財產的常規和鉅額抵押貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•間接分期付款由經批准的第三方發放並由我們承保的貸款組成，主要是汽車貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；以及
•消費者信貸額度包括無抵押或由房屋淨值以外的抵押品擔保的房屋淨值信貸額度和消費者信貸額度，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入。
貸款和租賃投資組合主要包括向我們主要市場內的個人和中小型企業提供的貸款 七各州和哥倫比亞特區。我們的主要市場覆蓋多個主要大都市區，包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會（温斯頓·塞勒姆、格林斯伯勒和海波因特）；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。
下表顯示了與商業房地產貸款相關的佔用信息：
表 5.2
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 商業地產： | | | |
| 業主自住百分比 | 29.9 | % | | 30.2 | % |
| 非自住百分比 | 70.1 | | | 69.8 | |
信貸質量
我們根據付款活動和借款人績效，使用多種績效衡量標準來監控貸款組合的信貸質量。 我們使用在發放時為商業貸款或租賃分配的內部風險評級，彙總如下。
表 5.3
| | | | | |
| 評分類別 | 定義 |
| 通過 | 一般而言，借款人的狀況和貸款表現令人滿意或更好 |
| |
| 特別提及 | 總的來説，借款人的狀況已經惡化，需要加強監測 |
| |
| 不合標準 | 總的來説，借款人的狀況已嚴重惡化，如果不糾正缺陷，貸款的表現可能會進一步惡化 |
| |
| 值得懷疑 | 總的來説，借款人的狀況已嚴重惡化，全額收取本金和利息非常值得懷疑或不太可能 |
在商業貸款和租賃投資組合中使用這些內部分配的信貸質量類別使我們能夠使用過渡矩陣來建立基礎，然後該基礎受到我們在R＆S時期計量經濟學模型預測的定量輸入的影響。我們的內部信用風險分級系統基於過去在類似評級的貸款和租賃方面的經驗，符合監管類別。一般而言，我們會根據我們對每類貸款和租賃的政策，對每個類別的貸款和租賃風險評級進行持續審查。每個季度，我們都會分析由此產生的評級以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業貸款和租賃投資組合的遷移表現。與遷移到不合格或可疑信用類別的貸款和租賃相比，Pass信用類別中的貸款和租賃或遷移到Pass信用類別的貸款和租賃的損失風險通常較低。因此，我們將較高的風險因素應用於不合格和可疑的信用類別。
下表彙總了按貸款類別劃分的指定貸款評級類別，包括按發放年度按攤銷成本計算的定期貸款和按發放年度劃分的年初至今扣除總額：
表 5.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| （單位：百萬） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業的 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | $ | 225 | | | $ | 1,967 | | | $ | 2,368 | | | $ | 1,647 | | | $ | 1,270 | | | $ | 2,984 | | | $ | 245 | | | $ | 10,706 | |
| 特別提名 | 2 | | | 44 | | | 33 | | | 84 | | | 48 | | | 268 | | | 8 | | | 487 | |
| 不合標準 | — | | | 6 | | | 7 | | | 20 | | | 60 | | | 221 | | | 21 | | | 335 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產總額 | 227 | | | 2,017 | | | 2,408 | | | 1,751 | | | 1,378 | | | 3,473 | | | 274 | | | 11,528 | |
| 商業房地產本期扣除總額 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 6.4 | | | — | | | 6.5 | |
| 商業和工業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | 359 | | | 1,576 | | | 1,159 | | | 747 | | | 489 | | | 654 | | | 1,742 | | | 6,726 | |
| 特別提名 | 4 | | | 26 | | | 47 | | | 10 | | | 25 | | | 109 | | | 34 | | | 255 | |
| 不合標準 | 7 | | | 12 | | | 41 | | | 8 | | | 20 | | | 79 | | | 98 | | | 265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業總計 | 370 | | | 1,614 | | | 1,247 | | | 765 | | | 534 | | | 842 | | | 1,874 | | | 7,246 | |
| 商業和工業本期扣除總額 | — | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 4.6 | | | — | | | 5.8 | |
| 商業租賃： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | 105 | | | 142 | | | 114 | | | 66 | | | 51 | | | 57 | | | — | | | 535 | |
| 特別提名 | 7 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
| 不合標準 | — | | | 2 | | | 4 | | | 8 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租賃總額 | 112 | | | 146 | | | 119 | | | 74 | | | 53 | | | 58 | | | — | | | 562 | |
| 商業租賃本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 108 | | | 176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他廣告合計 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 108 | | | 176 | |
| 其他商業當期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 766 | | | 3,777 | | | 3,774 | | | 2,590 | | | 1,965 | | | 4,384 | | | 2,256 | | | 19,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| （單位：百萬） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 63 | | | 781 | | | 863 | | | 437 | | | 157 | | | 439 | | | — | | | 2,740 | |
| 逾期未到期 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 12 | |
| 直接分期付款總額 | 63 | | | 782 | | | 864 | | | 437 | | | 157 | | | 449 | | | — | | | 2,752 | |
| 直接分期付款本期扣除總額 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.3 | |
| 住宅抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 269 | | | 1,555 | | | 1,582 | | | 853 | | | 371 | | | 919 | | | 1 | | | 5,550 | |
| 逾期未到期 | — | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 31 | | | — | | | 39 | |
| 住宅抵押貸款總額 | 269 | | | 1,557 | | | 1,584 | | | 856 | | | 372 | | | 950 | | | 1 | | | 5,589 | |
| 住宅抵押貸款本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
| 間接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 117 | | | 746 | | | 329 | | | 149 | | | 75 | | | 95 | | | — | | | 1,511 | |
| 逾期未到期 | — | | | 4 | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 14 | |
| 間接分期付款總額 | 117 | | | 750 | | | 335 | | | 151 | | | 76 | | | 96 | | | — | | | 1,525 | |
| 間接分期付款本期扣除總額 | — | | | 1.0 | | | 1.2 | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 2.6 | |
| 消費者信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 12 | | | 72 | | | 17 | | | 2 | | | 3 | | | 128 | | | 1,046 | | | 1,280 | |
| 逾期未到期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 2 | | | 15 | |
| 消費者信貸額度總額 | 12 | | | 72 | | | 17 | | | 2 | | | 3 | | | 141 | | | 1,048 | | | 1,295 | |
| 消費者信貸額度本期扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| 消費貸款總額 | 461 | | | 3,161 | | | 2,800 | | | 1,446 | | | 608 | | | 1,636 | | | 1,049 | | | 11,161 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 1,227 | | | $ | 6,938 | | | $ | 6,574 | | | $ | 4,036 | | | $ | 2,573 | | | $ | 6,020 | | | $ | 3,305 | | | $ | 30,673 | |
| 扣款總額 | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 12.9 | | | $ | — | | | $ | 16.7 | |
下表彙總了按貸款類別劃分的指定貸款評級類別，包括按發放年度按攤銷成本計算的定期貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
| （單位：百萬） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業的 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | $ | 1,967 | | | $ | 2,348 | | | $ | 1,678 | | | $ | 1,283 | | | $ | 700 | | | $ | 2,447 | | | $ | 258 | | | $ | 10,681 | |
| 特別提名 | 43 | | | 35 | | | 67 | | | 74 | | | 104 | | | 208 | | | 5 | | | 536 | |
| 不合標準 | 3 | | | 7 | | | 20 | | | 47 | | | 45 | | | 167 | | | 20 | | | 309 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產總額 | 2,013 | | | 2,390 | | | 1,765 | | | 1,404 | | | 849 | | | 2,822 | | | 283 | | | 11,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | 1,635 | | | 1,194 | | | 760 | | | 533 | | | 289 | | | 453 | | | 1,856 | | | 6,720 | |
| 特別提名 | 15 | | | 43 | | | 16 | | | 27 | | | 48 | | | 48 | | | 54 | | | 251 | |
| 不合標準 | 5 | | | 12 | | | 11 | | | 8 | | | 38 | | | 34 | | | 52 | | | 160 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和工業總計 | 1,655 | | | 1,249 | | | 787 | | | 568 | | | 375 | | | 535 | | | 1,962 | | | 7,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租賃： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | 187 | | | 121 | | | 69 | | | 59 | | | 36 | | | 27 | | | — | | | 499 | |
| 特別提名 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 不合標準 | 2 | | | 5 | | | 8 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業租賃總額 | 189 | | | 127 | | | 77 | | | 61 | | | 37 | | | 28 | | | — | | | 519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 | 58 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 44 | | | 114 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他廣告合計 | 58 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 44 | | | 114 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款和租賃總額 | 3,915 | | | 3,766 | | | 2,629 | | | 2,033 | | | 1,261 | | | 3,397 | | | 2,289 | | | 19,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 801 | | | 887 | | | 453 | | | 163 | | | 91 | | | 374 | | | — | | | 2,769 | |
| 逾期未到期 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 11 | | | — | | | 15 | |
| 直接分期付款總額 | 801 | | | 888 | | | 454 | | | 164 | | | 92 | | | 385 | | | — | | | 2,784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 1,464 | | | 1,587 | | | 871 | | | 378 | | | 128 | | | 819 | | | 2 | | | 5,249 | |
| 逾期未到期 | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | | 5 | | | 33 | | | — | | | 48 | |
| 住宅抵押貸款總額 | 1,466 | | | 1,590 | | | 874 | | | 380 | | | 133 | | | 852 | | | 2 | | | 5,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 間接分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 800 | | | 357 | | | 166 | | | 88 | | | 80 | | | 40 | | | — | | | 1,531 | |
| 逾期未到期 | 5 | | | 11 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 22 | |
| 間接分期付款總額 | 805 | | | 368 | | | 169 | | | 89 | | | 81 | | | 41 | | | — | | | 1,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者信貸額度： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | 74 | | | 17 | | | 1 | | | 3 | | | 4 | | | 126 | | | 1,086 | | | 1,311 | |
| 逾期未到期 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 15 | | | 3 | | | 20 | |
| 消費者信貸額度總額 | 74 | | | 18 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 141 | | | 1,089 | | | 1,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費貸款總額 | 3,146 | | | 2,864 | | | 1,499 | | | 636 | | | 310 | | | 1,419 | | | 1,091 | | | 10,965 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 7,061 | | | $ | 6,630 | | | $ | 4,128 | | | $ | 2,669 | | | $ | 1,571 | | | $ | 4,816 | | | $ | 3,380 | | | $ | 30,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
我們在消費者和其他貸款類別中使用拖欠過渡矩陣來為信用風險的R＆S預測部分建立基礎。管理層每個月都會分析支付和交易量活動、FICO分數和債務與收入（DTI）分數以及失業等其他外部因素，以確定消費貸款的表現。
不良業績和逾期未付款
下表按類別分析了貸款的賬齡情況。
表 5.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 30-89 天
逾期未交 | | > 90 天 逾期未交 而且還在繼續 累積 | | 非-
累積 | | 總計
逾期未交 | | 當前 | | 總計
貸款和
租賃 | | 不累計，沒有 ACL |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 53 | | | $ | 11,475 | | | $ | 11,528 | | | $ | 11 | |
| 商業和工業 | 7 | | | — | | | 41 | | | 48 | | | 7,198 | | | 7,246 | | | 12 | |
| 商業租賃 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 560 | | | 562 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 176 | | | 176 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 17 | | | — | | | 86 | | | 103 | | | 19,409 | | | 19,512 | | | 23 | |
| 直接分期付款 | 6 | | | — | | | 6 | | | 12 | | | 2,740 | | | 2,752 | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 22 | | | 4 | | | 13 | | | 39 | | | 5,550 | | | 5,589 | | | — | |
| 間接分期 | 11 | | | 1 | | | 2 | | | 14 | | | 1,511 | | | 1,525 | | | — | |
| 消費者信貸額度 | 7 | | | 2 | | | 6 | | | 15 | | | 1,280 | | | 1,295 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 46 | | | 7 | | | 27 | | | 80 | | | 11,081 | | | 11,161 | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 63 | | | $ | 7 | | | $ | 113 | | | $ | 183 | | | $ | 30,490 | | | $ | 30,673 | | | $ | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 30-89 天
逾期未交 | | > 90 天 逾期未交 而且還在繼續 累積 | | 非-
累積 | | 總計
逾期未到期 | | 當前 | | 總計
貸款和
租賃 | | 不累計，沒有 ACL |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 52 | | | $ | 11,474 | | | $ | 11,526 | | | $ | 15 | |
| 商業和工業 | 9 | | | 1 | | | 44 | | | 54 | | | 7,077 | | | 7,131 | | | 11 | |
| 商業租賃 | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 515 | | | 519 | | | — | |
| 其他 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 113 | | | 114 | | | — | |
| 商業貸款和租賃總額 | 26 | | | 1 | | | 84 | | | 111 | | | 19,179 | | | 19,290 | | | 26 | |
| 直接分期付款 | 7 | | | 1 | | | 7 | | | 15 | | | 2,769 | | | 2,784 | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 28 | | | 6 | | | 14 | | | 48 | | | 5,249 | | | 5,297 | | | — | |
| 間接分期 | 20 | | | 1 | | | 1 | | | 22 | | | 1,531 | | | 1,553 | | | — | |
| 消費者信貸額度 | 10 | | | 3 | | | 7 | | | 20 | | | 1,311 | | | 1,331 | | | — | |
| 消費貸款總額 | 65 | | | 11 | | | 29 | | | 105 | | | 10,860 | | | 10,965 | | | — | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 91 | | | $ | 12 | | | $ | 113 | | | $ | 216 | | | $ | 30,039 | | | $ | 30,255 | | | $ | 26 | |
以下是不良資產摘要：
表 5.6
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 非應計貸款 | $ | 113 | | | $ | 113 | |
| 不良貸款和租賃總額 | 113 | | | 113 | |
| 擁有的其他房地產 | 6 | | | 6 | |
不良資產總額 | $ | 119 | | | $ | 119 | |
| 資產質量比率： | | | |
| 不良貸款和租賃/貸款和租賃總額 | 0.37 | % | | 0.37 | % |
不良資產 + 90逾期天數/貸款和租賃總額 + OREO | 0.41 | | | 0.44 | |
因在取消抵押品贖回權完成後獲得實際所有權或通過完成代替取消抵押品贖回權的契約而持有的住宅擔保消費者奧利奧的賬面價值為美元1.0截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和1.1截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。截至2023年3月31日和2022年12月31日，已進入正式止贖程序的住宅擔保消費者奧利奧的記錄投資總額為美元14.4百萬和美元11.8分別是百萬。
大約 $49.0截至2023年3月31日，數百萬筆商業貸款依賴於抵押品。預計還款將主要通過貸款抵押品的運營或出售。這些貸款主要由商業資產或商業房地產擔保。 貸款修改
在此期間，有些貸款的合同條款已經修改，向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些修改通常源於損失緩解活動，可能包括期限延期、降低利率、本金減免和其他旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。修改貸款的應計應收利息總額為美元0.02截至2023年3月31日為百萬美元，不包括在下表中的貸款修改攤銷成本中。
下表按應收融資類別、授予的優惠類型和對遇到財務困難的借款人所作修改的財務影響分列，按應收融資類別、授予的優惠類型和對遇到財務困難的借款人所作修改的財務影響分列，顯示了報告期末向遇到財務困難的借款人提供的貸款的攤銷成本基礎：
表 5.7
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 攤銷成本基礎 | | 佔應收融資總類別的百分比 | | 財務影響 |
| 2023年3月31日 | | | | | |
| 任期延長 | | | | | |
| | | | | |
| 商業和工業 | $ | 2.4 | | | 0.03 | % | | 修改後的貸款的平均增長期為 9月，延長到期日。 |
| | | | | |
| | | | | |
| 直接分期付款 | 0.1 | | | — | | | 修改後的貸款還款期延長，降低了每月還款額。 |
| 住宅抵押貸款 | 0.1 | | | — | | | 修改後的貸款還款期延長，降低了每月還款額。 |
| | | | | |
| 消費者信貸額度 | 0.2 | | | 0.02 | | | 修改後的貸款還款期延長，降低了每月還款額。 |
| 總計 | $ | 2.8 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 期限延長和費率降低 | | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| 直接分期付款 | $ | 0.1 | | | — | % | | 期限已延長，加權平均收益率下降為 134bps。 |
| 住宅抵押貸款 | 0.3 | | | 0.01 | | | 期限已延長，加權平均收益率下降為 113bps。 |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 0.4 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 其他 | | | | | |
| 商業地產 | $ | 0.6 | | | 0.01 | % | | 進行了多次修改，沒有重大財務影響。 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 0.1 | | | — | | | 進行了多次修改，沒有重大財務影響。 |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 0.7 | | | | | |
| 修改後的未償總額 | $ | 3.9 | | | | | |
某些貸款修改最終可能不會像修改後那樣導致本金和利息的全部收取，並可能導致潛在的增量損失，這些損失已計入ACL。沒有向在2023年前三個月修改貸款的借款人提供額外資金。
超過美元的商業貸款1.0條款已修改的百萬美元通常存入非應計賬户，根據標的抵押品的公允價值進行單獨分析和衡量。我們的ACL包括修改後的商業貸款的特定準備金。有 $1.6百萬和 不商業貸款專項準備金分別於2023年3月31日和2022年12月31日修改，個人貸款的集合準備金為美元1.1百萬和美元1.1根據貸款細分市場LGD，同期分別為百萬美元。違約時，修改後的貸款餘額的入賬投資金額超過抵押品的公允價值，減去估計的銷售成本，通常被視為已確認損失，並從ACL中扣除。
條款已修改的所有其他類別的貸款均根據貸款細分市場LGD進行彙總和衡量。我們的ACL包括此類貸款的彙總儲備，金額為美元3.72023 年 3 月 31 日為百萬美元和3.82022 年 12 月 31 日為百萬。在個人貸款違約時，該類別的貸款將遵循我們的扣除政策。
以下是按類別分列的向遇到財務困難的借款人提供優惠的修改貸款摘要，不包括已還清和/或出售的貸款。貸款出現時會發生違約 90逾期天或更長時間或未計且在 12數月的重組。
表 5.8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 隨後違約的修改後的融資應收賬款的攤銷成本基礎： | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 任期延長 | | | | | | 期限延長和費率降低 | | | | | | | | | | 其他 | | 修改後的未償總額 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | | | | | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | |
| 商業和工業 | 1.6 | | | | | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款和租賃總額 | 1.6 | | | | | | | — | | | | | | | | | | | 0.6 | | | 2.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | — | | | | | | | 0.3 | | | | | | | | | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者信貸額度 | 0.1 | | | | | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 0.1 | |
| 消費貸款總額 | 0.1 | | | | | | | 0.3 | | | | | | | | | | | — | | | 0.4 | |
| 總計 | $ | 1.7 | | | | | | | $ | 0.3 | | | | | | | | | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.6 | |
我們密切關注向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了過去 12 個月中經過修改的貸款的表現：
表 5.9 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款狀態-攤銷成本基礎： |
| （單位：百萬） | 當前 | | 已過期 30-89 天 | | 逾期已過 90 天以上 |
| 2023年3月31日 | | | | | |
| 商業地產 | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業和工業 | 2.4 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商業貸款和租賃總額 | 3.0 | | | — | | | — | |
| 直接分期付款 | 0.2 | | | — | | | |
| 住宅抵押貸款 | 0.2 | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | |
| 消費者信貸額度 | 0.2 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 0.6 | | | — | | | 0.3 | |
| 總計 | $ | 3.6 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | |
在亞利桑那州立大學2022-02年度通過之前，以下是截至2022年3月31日與TDR披露相關的表格。
以下是按類別分列的在所示期限內修改的貸款的TDR貸款摘要。
表 5.10 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| （百萬美元） | 數字
的
合同 | | 預修改
傑出
已錄製
投資 | | 帖子-
修改
傑出
已錄製
投資 |
| 商業地產 | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商業貸款總額 | 2 | | | — | | | — | |
| 直接分期付款 | 13 | | | — | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 5 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | |
| 消費者信貸額度 | 3 | | | — | | | — | |
| 消費貸款總額 | 21 | | | 1 | | | 1 | |
| 總計 | 23 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
以下是按類別分列的存在還款違約的TDR摘要，不包括已還清和/或出售的貸款。貸款出現時會發生違約 90逾期天或更長時間且在 12數月的重組。
表 5.11
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| （百萬美元） | 數字
的
合同 | | 已錄製
投資 |
| 商業地產 | 3 | | | $ | — | |
| | | |
| 商業貸款總額 | 3 | | | — | |
| 直接分期付款 | 1 | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 1 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 消費貸款總額 | 2 | | | — | |
| 總計 | 5 | | | $ | — | |
注意事項 6。貸款和租賃的信貸損失備抵金
保留ACL以應對現有貸款和租賃投資組合中預期的信貸損失，並在合併資產負債表上作為貸款和租賃準備金列報。貸款和租賃損失從 ACL 中扣除，之前扣除的金額將記入 ACL。根據管理層對ACL適當水平的定期評估，信用損失準備金從運營中扣除。
以下是按貸款和租賃類別劃分的 ACL 變更摘要：
表 6.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 餘額為
的開始
時期 | | 充電-
關閉 | | 回收率 | | 網
（充電-
關閉）恢復 | | 信貸損失準備金 | | | | | | 餘額為
的結束
時期 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 162.1 | | | $ | (6.5) | | | $ | 1.0 | | | $ | (5.5) | | | $ | 2.6 | | | | | | | $ | 159.2 | |
| 商業和工業 | 102.1 | | | (5.8) | | | 0.9 | | | (4.9) | | | 4.5 | | | | | | | 101.7 | |
| 商業租賃 | 13.5 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | | | | | 14.8 | |
| 其他 | 4.0 | | | (0.8) | | | 0.3 | | | (0.5) | | | 0.5 | | | | | | | 4.0 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 281.7 | | | (13.1) | | | 2.2 | | | (10.9) | | | 8.9 | | | | | | | 279.7 | |
| 直接分期付款 | 35.9 | | | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.4 | | | | | | | 36.2 | |
| 住宅抵押貸款 | 55.5 | | | (0.4) | | | 0.2 | | | (0.2) | | | 5.1 | | | | | | | 60.4 | |
| 間接分期 | 17.3 | | | (2.6) | | | 0.6 | | | (2.0) | | | 1.3 | | | | | | | 16.6 | |
| 消費者信貸額度 | 11.3 | | | (0.3) | | | 0.3 | | | — | | | (0.8) | | | | | | | 10.5 | |
| 消費貸款總額 | 120.0 | | | (3.6) | | | 1.3 | | | (2.3) | | | 6.0 | | | | | | | 123.7 | |
| 貸款和租賃信貸損失備抵總額 | 401.7 | | | (16.7) | | | 3.5 | | | (13.2) | | | 14.9 | | | | | | | 403.4 | |
| 無準備金貸款承諾補貼 | 21.4 | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | | | | | 20.5 | |
| 貸款和租賃信貸損失備抵總額和無準備金貸款承諾備抵額 | $ | 423.1 | | | $ | (16.7) | | | $ | 3.5 | | | $ | (13.2) | | | $ | 14.0 | | | | | | | $ | 423.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 餘額為
的開始
時期 | | 充電-
關閉 | | 回收率 | | 網
（充電-
關閉）恢復 | | 規定
用於信貸
損失 | | | | PCD貸款和收購時的租賃補貼 | | 餘額為
的結束
時期 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 156.5 | | | $ | (1.0) | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 4.4 | | | | | $ | 4.4 | | | $ | 165.7 | |
| 商業和工業 | 87.4 | | | (3.2) | | | 1.3 | | | (1.9) | | | 2.8 | | | | | 3.4 | | | 91.7 | |
| 商業租賃 | 14.7 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.8) | | | | | — | | | 13.8 | |
| 其他 | 2.6 | | | (0.7) | | | 0.2 | | | (0.5) | | | 1.7 | | | | | — | | | 3.8 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 261.2 | | | (5.0) | | | 2.9 | | | (2.1) | | | 8.1 | | | | | 7.8 | | | 275.0 | |
| 直接分期付款 | 26.4 | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 4.1 | | | | | 0.5 | | | 31.2 | |
| 住宅抵押貸款 | 33.1 | | | (0.1) | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 5.2 | | | | | 1.3 | | | 39.7 | |
| 間接分期 | 13.5 | | | (1.0) | | | 0.7 | | | (0.3) | | | 1.0 | | | | | — | | | 14.2 | |
| 消費者信貸額度 | 10.1 | | | (0.2) | | | 0.4 | | | 0.2 | | | (0.2) | | | | | 0.4 | | | 10.5 | |
| 消費貸款總額 | 83.1 | | | (1.3) | | | 1.5 | | | 0.2 | | | 10.1 | | | | | 2.2 | | | 95.6 | |
| 貸款和租賃信貸損失備抵總額 | 344.3 | | | (6.3) | | | 4.4 | | | (1.9) | | | 18.2 | | | | | 10.0 | | | 370.6 | |
| 無準備金貸款承諾補貼 | 19.1 | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | | | — | | | 18.8 | |
| 貸款和租賃信貸損失備抵總額和無準備金貸款承諾備抵額 | $ | 363.4 | | | $ | (6.3) | | | $ | 4.4 | | | $ | (1.9) | | | $ | 17.9 | | | | | $ | 10.0 | | | $ | 389.4 | |
以下是按投資組合細分市場劃分的AULC變動摘要：
表 6.2
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 21.4 | | | $ | 19.1 | |
| 無準備金貸款承諾和信用證準備金： | | | | | | | |
| 商業投資組合 | | | | | (0.9) | | | (0.3) | |
| 消費者投資組合 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 20.5 | | | $ | 18.8 | |
用於計算 ACL 的模型取決於投資組合構成和信貸質量，以及歷史經驗、當前狀況以及對經濟狀況和利率的預測。具體而言，在 ACL 計算中納入了以下注意事項：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的R＆S預測期為24個月，在12個月內在直線基礎上回歸歷史均值；以及
•歷史週期平均值是使用擴展時段計算得出的，將先前的衰退期包括在內。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們使用了反映當前和預期宏觀經濟環境的第三方共識宏觀經濟預測。在我們截至2023年3月31日的ACL計算中，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：（i）下降的僅限於購買房屋價格指數 2.5在我們的R＆S預測期內，（ii）商業房地產價格指數下跌的百分比 4.6比我們的 R&S 預測期內的百分比，(iii) 標準普爾波動率，下降了 39.72023 年為% 以及 10.52024年的百分比和（iv）破產率，在R＆S預測期內穩步增長，但平均水平低於歷史水平。截至2022年12月31日，我們在計算ACL時使用的宏觀經濟變量包括但不限於：（i）僅限於下跌的僅購買房屋價格指數 3.7在我們的R＆S預測期內，（ii）商業房地產價格指數下跌的百分比 0.9比我們的 R&S 預測期內的百分比，(iii) 標準普爾波動率，下降了 41.02023 年為% 以及 8.12024年的百分比和（iv）破產率，在R＆S預測期內穩步增長，但平均水平低於歷史水平。
關於美元貸款和租賃的 ACL403.4截至2023年3月31日，百萬美元增加了美元1.7百萬，或 0.4%，自 2022 年 12 月 31 日起。截至 2023 年 3 月 31 日，我們的終止前交叉韌帶覆蓋率為 1.32%，與 1.33% 截至2022年12月31日。截至2023年3月31日的三個月中，信貸損失準備金總額為美元14.1百萬與 $ 相比18.02022 年同期為百萬。準備金主要歸因於貸款增長、預測的宏觀經濟狀況對CECL相關模型的影響以及扣除活動。2023 年第一季度反映的淨扣除額為 $13.2百萬，或 0.18佔平均貸款總額的年化百分比，相比之下1.9百萬，或 0.03按年計算的百分比，在 2022 年第一季度。
注意事項 7。貸款服務
抵押貸款服務
我們保留某些已售抵押貸款的還本付息權。 為他人服務的抵押貸款的未償本金餘額列出如下：
表 7.1
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 在保留還本付息的情況下出售的抵押貸款 | $ | 5,343 | | | $ | 5,242 | |
下表彙總了與出售但保留還本付息的抵押貸款相關的活動：
表 7.2
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| （單位：百萬） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 在保留還本付息的情況下出售的抵押貸款 | | | | | $ | 198 | | | $ | 351 | |
上述貸款銷售產生的税前淨收益（虧損） (1) | | | | | — | | | 1 | |
抵押貸款服務費 (1) | | | | | 3 | | | 3 | |
(1) 在合併收益表中記錄在抵押貸款銀行業務中。
以下是與 MSR 相關的活動摘要：
表 7.3
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| （單位：百萬） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | | | | | $ | 52.8 | | | $ | 44.4 | |
| | | | | | | |
| 增補 | | | | | 2.5 | | | 4.1 | |
| 回報和削減 | | | | | (0.3) | | | (1.6) | |
| 減值（收費）/恢復 | | | | | — | | | 2.3 | |
| 攤銷 | | | | | (0.7) | | | (0.7) | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 54.3 | | | $ | 48.5 | |
| 期初的公允價值 | | | | | $ | 68.6 | | | $ | 46.0 | |
| 期末公允價值 | | | | | 67.8 | | | 58.2 | |
我們有 不截至2023年3月31日或2022年12月31日，MSR的估值補貼。
MSR的公允價值對假設的變化高度敏感，其確定方法是利用基於市場的預付款率、貼現率和其他通過與貿易信息、行業調查和使用獨立第三方估值進行比較而得到驗證的假設，估算資產未來現金流的現值。預付款速度假設的變化對MSR的公允價值的影響最大。通常，隨着利率的下降，由於再融資活動的增加，抵押貸款的預付款會加速，這導致MSR的公允價值下降；隨着利率的提高，抵押貸款的預還款額下降，這導致MSR的公允價值增加。公允價值的衡量僅限於特定時間點的現有條件和使用的假設，如果在不同的時間點應用這些假設，則可能不合適。
以下是MSR公允價值對關鍵假設變化的敏感度摘要：
表 7.4
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 加權平均壽命（月） | 95 | | 96 |
| 固定預付款率（按年計算） | 7.5 | % | | 7.3 | % |
| 折扣率 | 10.0 | % | | 10.0 | % |
| 利率變動對公允價值的影響： | | | |
| +2.00% | $ | 10 | | | $ | 9 | |
| +1.00% | 5 | | | 4 | |
| +0.50% | 3 | | | 2 | |
| +0.25% | 1 | | | 1 | |
| -0.25% | (2) | | | (1) | |
| -0.50% | (3) | | | (3) | |
| -1.00% | (7) | | | (6) | |
| -2.00% | (18) | | | (15) | |
上述靈敏度計算是假設性的，不應視為對未來性能的預測。基於假設的不利變化的公允價值變化通常無法推斷，因為假設變化與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在本表中，特定假設的不利變動對MSR公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的，而實際上，一個因素的變化可能導致另一個因素的變化，這可能會放大或收縮變化的影響。 注意事項 8。租賃
我們主要為某些分支機構、辦公空間、土地和辦公設備提供運營租約。我們為某些分支機構簽訂了融資租約。我們的運營租約在2046年的不同日期到期，通常包括 一或更多續訂選項。我們的融資租賃在截至 2051 年的不同日期到期，通常包括 一或更多續訂選項。租賃續訂期權的行使完全由我們自行決定。截至2023年3月31日，我們的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為美元135.1百萬和美元145.2分別為百萬。我們的融資租賃使用權資產和融資租賃負債為美元25.5百萬和美元26.2分別是百萬。
我們的經營租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。截至2023年3月31日，我們的某些經營租賃協議（主要是行政辦公空間）尚未生效。在開始時，預計這些租約將增加約美元76.4百萬使用權資產和 $97.8百萬其他負債。這些運營租賃目前預計將在2023年剩餘時間內開始，租賃期最長為 21年份。這些運營租賃包括與關聯方租賃未來位於賓夕法尼亞州匹茲堡的新FNB總部大樓。關聯方經營租賃的核算方式與所有其他租賃一致，基於可依法執行的租賃條款和條件，關聯方代表着我們不是主要受益人的VIE。
租賃費用的組成部分如下：
表 8.1
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| （百萬美元） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃成本 | | | | | $ | 8 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | |
| 可變租賃成本 | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 融資租賃成本 | | | | | 1 | | | — | |
| 總租賃成本 | | | | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
與租賃有關的其他信息如下：
表 8.2
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| 來自融資租賃的運營現金流 | $ | — | | | $ | — | |
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | | | |
| 經營租賃 | $ | — | | | $ | 2 | |
| 融資租賃 | $ | — | | | $ | 4 | |
| 加權平均剩餘租賃期限（年）： | | | |
| 經營租賃 | 9.13 | | 9.69 |
| 融資租賃 | 20.61 | | 23.08 |
| 加權平均折扣率： | | | |
| 經營租賃 | 2.6 | % | | 2.4 | % |
| 融資租賃 | 2.8 | % | | 2.0 | % |
租賃負債的到期日如下：
表 8.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 經營租賃 | | 融資租賃 | | 租賃總數 |
| 2023年3月31日 | | | | | |
| 2023 | $ | 21 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | |
| 2024 | 26 | | | 1 | | | 27 | |
| 2025 | 19 | | | 2 | | | 21 | |
| 2026 | 16 | | | 2 | | | 18 | |
| 2027 | 13 | | | 2 | | | 15 | |
| 後來的幾年 | 70 | | | 28 | | | 98 | |
| 租賃付款總額 | 165 | | | 36 | | | 201 | |
| 減去：估算利息 | (20) | | | (10) | | | (30) | |
| 租賃負債的現值 | $ | 145 | | | $ | 26 | | | $ | 171 | |
作為出租人，我們主要在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、南卡羅來納州和西弗吉尼亞州等市場區域內為需要新設備或二手設備的客户提供商業租賃服務。與商業租賃有關的其他信息載於合併財務報表附註中的附註5 “貸款和租賃”。
注意事項 9。可變利益實體
我們會評估我們在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及我們是否是主要受益人，是否需要根據我們在成立時以及情況發生變化需要重新考慮時持有的可變權益來合併該實體。
未合併的 VIE
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日合併財務報表中包含的資產和負債，以及與我們持有權益但不是主要受益人的VIE相關的權益相關的最大虧損敞口。
表 9.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 總資產 | | 負債總額 | | 最大損失風險敞口 |
| 2023年3月31日 | | | | | |
信託優先證券 (1) | $ | 1 | | | $ | 72 | | | $ | — | |
| 經濟適用房税收抵免夥伴關係 | 119 | | | 34 | | | 119 | |
| 其他投資 | 36 | | | 8 | | | 36 | |
| 總計 | $ | 156 | | | $ | 114 | | | $ | 155 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
信託優先證券 (1) | $ | 1 | | | $ | 72 | | | $ | — | |
| 經濟適用房税收抵免夥伴關係 | 123 | | | 37 | | | 123 | |
| 其他投資 | 33 | | | 9 | | | 33 | |
| 總計 | $ | 157 | | | $ | 118 | | | $ | 156 | |
| (1) 代表我們對未合併子公司的投資。 | | | | | |
信託優先證券
我們有某些全資信託的資產、負債、權益、收入和支出未包含在我們的合併財務報表中。這些信託成立的唯一目的是發行TPS，然後將所得款項投資於我們的次級次級債券，這些債券作為次級票據反映在我們的合併資產負債表中。TPS是信託的義務，因此未合併到我們的合併財務報表中。有關我們的TPS的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註10 “借款”。
每發行的次級次級債券的利率等於相應的TPS分配利率。我們有權隨時推遲支付債券的利息，也可以不時推遲支付債券的利息，期限不超過 五年前提是延期期不得超過相關債券的規定到期日。在任何此類延長期內，TPS的分配也將被推遲，我們支付普通股股息的能力將受到限制。在信託持有的資金範圍內，我們保證定期現金支付和清算或贖回時與TPS有關的付款。該擔保將我們所有債務的償付權排在次要和次要債務上，其程度與次級次級債務相同。該擔保不限制我們可能產生的額外債務金額。
經濟適用住房税收抵免夥伴關係
根據《美國國税法》第42條，我們作為有限合夥人對各種合夥企業進行股權投資，這些合夥企業利用LIHTC贊助經濟適用住房項目。這些投資的目的是支持各項舉措
與《社區再投資法》有關，同時獲得了令人滿意的回報。這些LIHTC合作伙伴關係的活動包括開發和運營出租給符合條件的住宅租户的多户住房。這些合夥企業通常位於我們擁有銀行業務且符合VIE定義的社區；但是，我們不是這些實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體經濟表現影響最大的活動，也有義務吸收我們自己的股權投資以外的損失。我們將對LIHTC合夥企業的投資記錄為其他資產的一部分，並使用比例攤銷法核算我們在LIHTC合夥企業中的投資。與我們的LIHTC投資相關的攤銷按淨額入賬，作為合併收益表所得税準備金的一部分。
下表列出了我們的經濟適用房税收抵免投資和相關的無準備金承諾的餘額：
表 9.2
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| LIHTC 投資包含在其他資產中 | $ | 85 | | | $ | 86 | |
| 沒有資金的 LIHTC 承諾 | 34 | | | 37 | |
下表總結了這些LIHTC投資對合並收益表中所得税準備金的影響：
表 9.3
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| （單位：百萬） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 所得税準備金： | | | | | | | |
| 按比例法攤銷 LIHTC 投資 | | | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 低收入住房税收抵免 | | | | | (4) | | | (4) | |
| 與税收抵免投資相關的其他税收優惠 | | | | | (1) | | | (1) | |
| 對所得税準備金的總體影響 | | | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
其他投資
我們還認為是未合併的VIE的其他投資包括對小型企業投資公司的投資、歷史性税收抵免投資、新市場税收抵免投資和其他權益法投資。
注意 10。借款
以下是短期借款摘要：
表 10.1
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 255 | | | $ | 317 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,600 | | | 930 | |
| 購買的聯邦資金 | 175 | | | — | |
| 次級票據 | 119 | | | 125 | |
| 短期借款總額 | $ | 2,149 | | | $ | 1,372 | |
原始到期日為一年或更短的借款被歸類為短期借款。根據回購協議出售的證券由客户回購協議組成，客户回購協議是次日到期的轉賬賬户，由大型商業客户用來賺取資金利息。向這些客户質押的證券金額至少等於
未清餘額。在FHLB的短期預付款總額中， 9.4截至2023年3月31日，％的人隔夜到期日。我們做到了 不截至2022年12月31日，沒有任何隔夜到期的FHLB短期預付款。截至 2023 年 3 月 31 日，$800.0百萬，或 50.0％，FHLB的短期預付款轉換為固定利率，到2024年到期日各不相同。相比之下，這與 $930.0百萬，或 100.0%，截至2022年12月31日。
以下是長期借款的摘要：
表 10.2
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | $ | 500 | | | $ | — | |
| 高級筆記 | 348 | | | 648 | |
| 次級票據 | 75 | | | 70 | |
| 次級債務 | 72 | | | 72 | |
| 其他次級債務 | 303 | | | 303 | |
| 長期借款總額 | $ | 1,298 | | | $ | 1,093 | |
在 2022 年第三季度，我們完成了債券發行，發行了 $350百萬本金總額為 5.150% 2025年到期的固定利率優先票據。扣除承保折扣和佣金以及發行成本後的債務發行的淨收益為美元347.4百萬。這些收益用於一般公司用途，包括償還美元300百萬英鎊 2.2002023年2月到期的優先票據百分比，還可能包括控股公司層面的投資、支持FNBPA增長的資本以及未償債務的再融資。
在 2022 年，我們假設為 $25百萬美元其他次級債務和 $5收購霍華德產生的百萬美元次級債務和 $31收購聯盟產生的數百萬美元其他次級債務。這些增加反映在上面的餘額和下表中。
我們的銀行附屬公司擁有FHLB的可用信貸10.5十億，其中 $2.1使用了十億美元，包括在短期和長期借款中，還有美元590.0截至2023年3月31日，百萬美元已用作信用證，用於認捐公共資金。這些預付款由住宅抵押貸款、房屋淨值信貸額度、商業房地產和FHLB股票抵押的貸款擔保，短期借款計劃在2023年定期以不同金額到期，而長期借款計劃於2025年到期。2023年持有的FHLB長期預付款的有效利率範圍為 4.55% 至 4.69截至2023年3月31日的三個月的百分比。曾經有 不FHLB 在 2022 年前三個月或截至 2022 年 12 月 31 日的長期借款。
下表提供了截至2023年3月31日與我們的優先票據和其他次級債務有關的信息。 出於監管資本的目的，次級票據有資格被視為二級資本。
表 10.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 已發行本金總額 | | 淨收益 (6) | | 賬面價值 | | 規定的到期日 | | 利息
費率 |
| 高級筆記： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
5.150% 2025 年 8 月 25 日到期的優先票據 | $ | 350 | | | $ | 347 | | | $ | 348 | | | 8/25/2025 | | 5.150 | % |
| 優先票據總額 | 350 | | | 347 | | | 348 | | | | | |
| 其他次級債務： | | | | | | | | | |
4.9502029年到期的固定至浮動利率次級票據百分比 (1) | 120 | | | 118 | | | 119 | | | 2/14/2029 | | 4.950 | % |
4.8752025 年到期的次級票據百分比 | 100 | | | 98 | | | 100 | | | 10/2/2025 | | 4.875 | % |
7.6252023 年 8 月 12 日到期的次級票據百分比 (5) | 38 | | | 46 | | | 29 | | | 8/12/2023 | | 7.625 | % |
6.0002028年12月6日到期的固定至浮動利率次級票據百分比 (2) (5) | 25 | | | 26 | | | 25 | | | 12/6/2028 | | 6.000 | % |
5.0002030 年 5 月 29 日到期的固定至浮動利率次級票據百分比 (3) (5) | 25 | | | 24 | | | 24 | | | 5/29/2030 | | 5.000 | % |
6.000% 2028年5月15日到期的固定至浮動利率次級票據 (4) (5) | 6 | | | 6 | | | 6 | | | 5/15/2028 | | 6.000 | % |
| 其他次級債務總額 | 314 | | | 318 | | | 303 | | | | | |
| 總計 | $ | 664 | | | $ | 665 | | | $ | 651 | | | | | |
(1) 2024年2月14日之前的固定至浮動利率，屆時浮動利率將為三個月倫敦銀行同業拆借利率+ 240根據本次發行的招股説明書的規定，基點或可能取代倫敦銀行同業拆借利率的替代利率。
(2) 2023年12月6日之前的固定至浮動利率，屆時浮動利率將為三個月倫敦銀行同業拆借利率+ 302根據本次發行的招股説明書的規定，基點或可能取代倫敦銀行同業拆借利率的替代利率。
(3) 2025年5月29日之前的固定至浮動利率，屆時浮動利率將為三個月的SOFR plus 464基點。
(4) 2023年5月15日之前的固定至浮動利率，屆時浮動利率將為三個月倫敦銀行同業拆借利率+ 350根據本次發行的招股説明書的規定，基點或可能取代倫敦銀行同業拆借利率的替代利率。
(5) 假設自收購併在收購時按公允價值進行調整。
（6）扣除承保折扣和佣金以及發行成本後。對於收購所承擔的債務，這是收購時債務的公允價值。
次級次級債務由FNB或我們收購的公司發行的與我們的相關的債務證券組成 四未合併的子公司信託（統稱為信託），是未合併的VIE，在長期借款中包含在合併資產負債表中。由於第三方投資者是主要受益人，因此信託未合併到我們的財務報表中。我們將向信託發行的次級次級債務的分配記錄為利息支出。
下表提供了截至2023年3月31日與信託有關的信息：
表 10.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 信任
首選
證券 | | 常見
證券 | | 初級
從屬的
債務 | | 申明
成熟度
日期 | | 利率 | |
費率重置係數 |
| F.N.B. 法定信託 II | $ | 22 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | | | 6/15/2036 | | 6.52 | % | | 倫敦銀行同業拆息 +165bps |
| | | | | | | | | | | |
| 亞德金谷法定信託 I | 25 | | | 1 | | | 22 | | | 12/15/2037 | | 6.19 | % | | 倫敦銀行同業拆息 +132bps |
| FNB 金融服務資本信託基金 I | 25 | | | 1 | | | 23 | | | 9/30/2035 | | 6.62 | % | | 倫敦銀行同業拆息 +146bps |
| Patapsco 法定信託 I | 5 | | | — | | | 5 | | | 12/15/2035 | | 6.35 | % | | 倫敦銀行同業拆息 +148bps |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 77 | | | $ | 3 | | | $ | 72 | | | | | | | |
注意 11。衍生工具和套期保值活動
我們面臨着因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。我們主要通過管理我們的核心業務活動來管理我們面臨的各種業務和運營風險。我們主要通過管理資產和負債的金額、來源和期限以及使用衍生工具來管理包括利率風險在內的經濟風險。衍生工具用於減少利率變化可能對淨收入和現金流產生的影響。我們還使用衍生工具代表客户促進交易。
所有衍生品均按公允價值記入合併資產負債表，不考慮我們與其他金融機構達成的淨額結算主安排的影響。信用風險包含在衍生品估計公允價值的確定中。衍生資產在合併資產負債表中列報其他資產，衍生負債在其他負債中報告。公允價值的變動在收益中確認，但與被指定為現金流對衝關係一部分的衍生工具相關的某些變動除外，這些變動在其他綜合收益中確認。
下表列出了合併資產負債表中未抵消的衍生資產和衍生負債的名義金額和公允總價值：
表 11.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 名義上的 | | 公允價值 | | 名義上的 | | 公允價值 |
| （單位：百萬） | 金額 | | 資產 | | 責任 | | 金額 | | 資產 | | 責任 |
| 衍生品總額 | | | | | | | | | | | |
| 視主淨額結算安排而定： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約——指定 | $ | 2,050 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2,180 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 利率互換——未指定 | 5,401 | | | 65 | | | 15 | | | 5,333 | | | 89 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總額視主淨額結算安排而定 | 7,451 | | | 67 | | | 15 | | | 7,513 | | | 89 | | | 7 | |
| 不受主淨額結算安排的約束： | | | | | | | | | | | |
| 利率互換——未指定 | 5,401 | | | 15 | | | 303 | | | 5,333 | | | 6 | | | 390 | |
| 利率鎖定承諾——未指定 | 141 | | | 1 | | | 4 | | | 163 | | | — | | | 12 | |
| 遠期交貨承諾——未指定 | 157 | | | — | | | 2 | | | 203 | | | 1 | | | 2 | |
| 信用風險合約——未指定 | 609 | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 總額不受主淨額結算安排的約束 | 6,308 | | | 16 | | | 309 | | | 6,205 | | | 7 | | | 404 | |
| 總計 | $ | 13,759 | | | $ | 83 | | | $ | 324 | | | $ | 13,718 | | | $ | 96 | | | $ | 411 | |
某些衍生品交易所頒佈了一項規則變更，該變更實際上導致在法律上將某些衍生品合約的變更保證金支付定性為衍生品按市值計價風險的結算，而不是抵押品。 因此，我們更改了某些衍生品的報告，將通過這些交易所清算的交易的變動保證金記錄為已結算。衍生品敞口的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。
我們在2020年10月1日通過了參考利率改革（RRR），該指導將一直持續到2024年12月31日更新終止。自 2020 年 10 月 16 日起，我們更改了估值方法，以反映中央清算所的變化，這些變更了折扣方法和現金遷移的利息計算，從隔夜指數互換 (OIS) 改為美元清算利率互換 (SOF)，以更好地反映我們交易所在市場可獲得的價格。其中某些估值方法變更適用於符合條件的套期保值關係。因此，我們更新了我們的對衝文檔，以反映與我們的現金流套期保值計劃相關的某些權宜之計和例外情況的選擇。估值方法的變更是前瞻性地應用於會計估計的變更，沒有對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
根據公認會計原則，衍生品被指定為對衝工具
利率合約。我們簽訂了利率衍生協議，以修改某些商業貸款的利率特徵，並將FHLB的某些預付款從浮動利率改為固定利率，以減少市場利率變動導致的未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝，可對衝未來預期現金流波動的風險。衍生品的收益或虧損，包括任何無效，最初被列為其他綜合收益的一部分，然後在預測的交易影響收益時重新歸類為與預測交易相關的同一細列項目的收益。
下表顯示了從AOCI重新分類的金額：
表 11.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中確認的衍生品收益（虧損）金額 | | 從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）地點 | | 從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額 |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | 三個月已結束
3月31日 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
| 現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 5 | | | $ | (19) | | | 利息收入（支出） | | $ | (4) | | | $ | (2) | |
| | | | | 其他收入 | | — | | | — | |
下表顯示了合併收益表中確認的現金流套期保值關係的收益（虧損）：
表 11.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） | 利息收入-貸款和租賃 | | 利息支出-短期借款 | | 利息收入-貸款和租賃 | | 利息支出-短期借款 |
| 合併收益表中列報的收入和支出細列項目總額（現金流套期保值的影響包含在這些細列項目中） | $ | 394 | | | $ | 10 | | | $ | 221 | | | $ | 6 | |
| 現金流套期保值的影響： | | | | | | | |
| 現金流套期保值關係的收益（虧損）： | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 從AOCI重新歸類為淨收益的收益（虧損）金額 | (10) | | | 6 | | | 2 | | | (4) | |
| | | | | | | |
|
|
截至 2023 年 3 月 31 日，對衝預測利息現金流的最大時長為 3.1年份。在 十二個月在2023年3月31日之後，我們預計將從AOCI目前報告的衍生品淨虧損額中重新分類，即美元23.9百萬 ($)18.5百萬美元（扣除税款），與對衝貸款和FHLB預付款的利息有關。由於利率變化、套期保值取消以及2023年3月31日之後增加其他套期保值，該金額可能與實際確認的金額有所不同。
有 不與這些現金流套期保值相關的套期保值有效性評估中不包括的衍生收益或虧損的組成部分。此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，有 不現金流對衝衍生品的收益或虧損被重新歸類為收益，因為最初預測的交易很可能不會發生。
根據公認會計原則，未被指定為對衝工具的衍生品
利率互換、利率鎖定承諾、遠期交割承諾和信用風險合約的描述可在我們的合併財務報表附註16 “衍生工具和套期保值活動” 中找到 2022 年 10-K 表年度報告2023 年 2 月 24 日向美國證券交易委員會提交。
與貸款客户和抵消交易對手簽訂的利率互換協議在合併資產負債表上按其他資產和其他負債的公允價值列報，由此產生的任何損益作為其他收入或其他支出記入本期收益。
出售的風險參與協議，名義金額總額為美元483.7截至 2023 年 3 月 31 日，百萬人的剩餘期限從 一個月到 十八年。根據這些協議，假設客户違背了與第三方簽訂的某些衍生品互換合約下的履行義務，我們的最大風險敞口將為美元0.2截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和0.1截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。購買和出售的風險參與協議的公允價值為美元0.1百萬和美元0.2截至2023年3月31日，分別為百萬美元和美元0.1百萬和美元0.1截至 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬。
下表列出了某些衍生金融工具對合並收益表的影響：
表 11.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| （單位：百萬） | 合併收入報表地點 | | 2023 | | 2022 |
| 利率互換 | 非利息收入——其他 | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率鎖定承諾 | 抵押貸款銀行業務 | | — | | | — | |
| 遠期交割合同 | 抵押貸款銀行業務 | | (1) | | | 9 | |
| 信用風險合同 | 非利息收入——其他 | | — | | | — | |
交易對手信用風險
我們與大多數掉期衍生品交易商交易對手達成主淨額結算安排。抵押品，通常是有價證券和/或現金，在FNB和我們的交易對手之間交換，通常受閾值和最低轉賬額的約束。對於需要中央清算的掉期交易，我們會將現金和證券存入我們的清算機構。抵押品頭寸每天結算或估值，我們會酌情調整我們收到和認捐的金額，以保持這些交易的適當抵押品。
某些主淨結算協議包含的條款如果被違反，可能會導致交易對手要求立即結算或要求在衍生工具下進行全額抵押。如果我們違反了與衍生交易對手的協議，我們將被要求以終止價值結清協議規定的義務，並被要求付款 不截至 2023 年 3 月 31 日的事情以及額外的 1 美元0.1截至2022年12月31日，超過了先前作為抵押品向相應交易對手公佈的金額。
下表顯示了合併資產負債表中列報的衍生資產和衍生負債的淨額與抵消事件中可能產生的淨金額的對賬情況：
表 11.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 金額未抵消
合併資產負債表 | | |
| （單位：百萬） | 淨金額
呈現於
合併餘額
牀單 | | 金融
樂器 | | 現金
抵押品 | | 網
金額 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 未指定 | 65 | | | — | | | 65 | | | — | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 未指定 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 總計 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
注意 12。承諾、信用風險和突發事件
我們承諾延長涉及某些信用風險要素的信用證和備用信用證，這些信用證和備用信用證超過合併資產負債表中規定的金額。如果客户不履約，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。與延長信用證和備用信用證的承諾相關的信用風險與向客户提供貸款和租賃所涉及的信用風險基本相同，受正常信貸政策的約束。由於其中許多承付款在未提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金流需求。
以下是資產負債表外信用風險信息的摘要：
表 12.1
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 13,009 | | | $ | 13,250 | |
| 備用信用證 | 229 | | | 207 | |
截至 2023 年 3 月 31 日，資金為 73.7發放信貸的承諾的百分比取決於客户的財務狀況。我們可以自行決定撤回此類承諾。承諾通常有固定的到期日
日期或其他終止條款，可能需要支付費用.根據管理層對客户的信用評估，可以認為抵押是必要的。抵押品要求各不相同，可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收商業財產。
備用信用證是我們簽發的有條件的承諾，可能需要在將來付款。通過審查我們投資組合的歷史業績，積極監控簽發信用證所涉及的信用風險。
我們的不可無條件取消的承付款（包含在合併資產負債表上的其他負債中）的AULC為美元20.5截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和21.4截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。與AULC相關的其他信息見合併財務報表附註中的附註6 “貸款和租賃信貸損失備抵金”。
除上述承諾外，全資金融子公司FNB Financial Services, LP發行的次級票據由FNB提供全額無條件擔保。這些次級票據包含在合併財務報表附註中附註10 “借款” 的短期借款和長期借款摘要中。
其他法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會在針對另一方或多方的法律訴訟中提出索賠，我們通常被指定為未決和潛在法律訴訟的被告或當事方。此外，作為受監管實體，我們需要接受政府和監管機構的審查、信息收集請求，並可能受到調查和訴訟（包括正式和非正式）。此類威脅索賠、訴訟、調查、監管和行政程序所涉及的事項通常被認為是正常業務開展的附帶事項。在許多此類法律訴訟中，可以提出鉅額金錢損害索賠，而在監管事務中可以要求撤銷、賠償、賠償、罰款和/或其他補救行動或制裁。在這些情況下，如果我們確定自己有值得的防禦，我們將進行侵略性防禦。但是，如果管理層在與法律顧問協商後確定問題的解決符合FNB和我們股東的最大利益，我們可以這樣做。鑑於這些問題的複雜性以及每個問題所涉及的具體事實和情況，預測這些問題的最終結果本質上是困難的。但是，根據目前的知識和理解以及律師的建議，我們認為這些事項（無論是個人還是總體而言，在適用的儲備金和保險生效後）產生的判決、制裁、和解決議、監管行動、調查、和解或命令（如果有）不會對我們的財務狀況或流動性產生重大不利影響，儘管它們可能會對給定時期的淨收入產生重大影響。
鑑於訴訟和政府和監管事務的結果固有的不可預測性，尤其是 (i) 所尋求的損害賠償不確定，(ii) 訴訟處於初期階段，或 (iii) 問題涉及新穎的法律理論或大量當事方，當然，訴訟和政府和監管事項的時機或最終解決存在相當大的不確定性，包括可能的最終損失、罰款、賠償、罰款、商業或商業或監管事務不利的聲譽影響（如果有）與每件此類問題有關。根據適用的會計指導方針，當訴訟和政府和監管事項發展到既可能發生又可合理估計的意外損失時，我們會為這些事項設定應計額。在這種情況下，損失可能會超過任何應計金額。我們將繼續監測此類事項，包括銀行監管機構和其他政府機構正在進行的審查、審查和調查，以瞭解可能影響應計金額的事態發展，並將酌情調整應計金額。如果相關意外損失既不可能，又不可合理估計，則我們不確定應計損失，我們將繼續監測此事，以瞭解任何使損失意外開支既可能又可合理估計的事態發展。我們認為，我們的法律訴訟應計額是適當的，總體而言，對我們的合併財務狀況並不重要，儘管未來的應計額可能會對給定時期的淨收入產生重大影響。
注意 13。股票激勵計劃
限制性股票
我們根據激勵性薪酬計劃（計劃）向關鍵員工發放限制性股票獎勵。我們根據本計劃發放基於時間的獎勵和基於績效的獎勵，兩者都基於 三年歸屬期。授予日期基於時間的獎勵的公允價值等於授予日我們的普通股價格。基於績效的獎勵的公允價值基於蒙特卡洛截至授予之日對我們普通股的模擬估值。該估值使用的假設包括股價波動、無風險利率和股息收益率。我們批准了 470,173和 495,844分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，限制性股票單位，包括 282,106和 297,508
分別在同一時期內基於業績的限制性股票單位。截至 2023 年 3 月 31 日，我們的可用時間為 8,680,887根據本計劃發行的普通股，包括 7,397,956在 2022 年第二季度註冊的股票。
未歸屬的限制性股票單位獎勵有資格獲得現金分紅或股息等價物，這些現金分紅或股息等價物最終用於購買額外股票，如果必要的服務期未完成或未達到規定的績效標準，則將被沒收。這些獎勵受退休、死亡、殘疾或獎勵協議中定義的控制權變更後的某些加速歸屬條款的約束。
下表彙總了在所示時期內與限制性股票單位有關的活動：
表 13.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 單位 | | 加權
平均值
格蘭特
每人價格
分享 | | 單位 | | 加權
平均值
格蘭特
每人價格
分享 |
| 期初未歸還的未歸屬單位 | 4,821,182 | | | $ | 10.30 | | | 4,680,786 | | | $ | 9.71 | |
| 已授予 | 470,173 | | | 15.06 | | | 495,844 | | | 14.22 | |
| 已收購 | — | | | — | | | 60,300 | | | 9.41 | |
| 因業績而產生的淨調整數 | 288,800 | | | 8.04 | | | — | | | — | |
| 既得 | (1,198,383) | | | 8.31 | | | (216,373) | | | 8.77 | |
| 已沒收/過期/已取消 | (539,233) | | | 7.80 | | | (18,239) | | | 9.34 | |
| 股息再投資 | 37,587 | | | 12.48 | | | 46,696 | | | 12.85 | |
| 期末未歸屬的未歸屬單位 | 3,880,126 | | | 11.69 | | | 5,049,014 | | | 10.22 | |
下表提供了與限制性股票單位相關的某些信息：
表 13.2
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 三個月已結束
3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 股票薪酬支出 | $ | 11 | | | $ | 9 | |
| 與股票薪酬支出相關的税收優惠 | 2 | | | 2 | |
| 歸屬單位的公允價值 | 17 | | | 3 | |
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $7.9與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認補償成本，包括 $0.3根據該計劃在退休後立即歸屬，百萬美元將加速歸屬。
截至2023年3月31日，限制性股票單位的組成部分如下：
表 13.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 服務-
基於
單位 | | 性能-
基於
單位 | | 總計 |
| 未歸屬的限制性股票單位 | 2,735,134 | | | 1,144,992 | | | 3,880,126 | |
| 未確認的補償費用 | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 8 | |
| 內在價值 | $ | 32 | | | $ | 13 | | | $ | 45 | |
| 加權平均剩餘壽命（以年為單位） | 1.68 | | 1.89 | | 1.74 |
股票期權
所有未償還的股票期權都是從收購中假設的，並已全部歸屬。收購完成後，被收購公司發行的所有未償還股票期權都轉換為等值的FNB股票期權。我們發行庫存股或已授權但未發行的股票，以滿足已行使的股票期權。
截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 110,222已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行使價為美元9.86，相比之下 176,602已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行使價為美元8.96截至2022年3月31日。
截至2023年3月31日，已發行和可行使股票期權的內在價值為美元0.2百萬。總內在價值表示標的股票的公允價值超過期權行使價的金額。
注意 14。 所得税
所得税支出
聯邦和州所得税支出以及法定税率和實際有效税率包括以下內容：
表 14.1
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| （百萬美元） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 當前所得税： | | | | | | | |
| 聯邦税 | | | | | $ | 31 | | | $ | 7 | |
| 州税 | | | | | 2 | | | 2 | |
| 當期所得税總額 | | | | | 33 | | | 9 | |
| 遞延所得税： | | | | | | | |
| 聯邦税 | | | | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税總額 | | | | | 2 | | | 5 | |
| 所得税總額 | | | | | $ | 35 | | | $ | 14 | |
| 法定聯邦税率 | | | | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 有效税率 | | | | | 19.5 | | | 20.9 | |
2023 年的所得税支出增加，這是因為我們在 2022 年收購了霍華德和聯盟的合併相關費用，因此税前收益增加。截至2023年3月31日的三個月中，與2022年相比，有效税率的下降主要是由員工股票薪酬歸屬的扣除水平提高所推動的。
遞延所得税
遞延所得税反映了用於財務報告目的和税收目的的資產和負債賬面金額之間暫時差異的淨税收影響。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的税率計量的，該税率將適用於預計收回或支付臨時差額的年份。遞延所得税淨資產為美元133.7百萬和美元147.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。
注 15。其他綜合收益（虧損）
下表按組成部分顯示了扣除税收後的AOCI的變化：
表 15.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 未實現
的淨收益（虧損）
債務證券
可用
待售 | | 未實現
淨收益
（虧損）開啟
衍生物
樂器 | | 無法識別
養老金和
退休後
義務 | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (269) | | | $ | (44) | | | $ | (44) | | | $ | (357) | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | 35 | | | 4 | | | — | | | 39 | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 本期其他綜合（虧損）淨收益 | 35 | | | 7 | | | — | | | 42 | |
| 期末餘額 | $ | (234) | | | $ | (37) | | | $ | (44) | | | $ | (315) | |
|
從AOCI重新分類的與債務證券AFS相關的金額包含在合併收益表的淨證券收益中，而從AOCI重新分類的與現金流對衝計劃中衍生工具相關的金額通常包含在合併收益表的貸款和租賃的利息收入中。與債務證券AFS和衍生工具重新分類相關的從AOCI重新分類的税收（福利）支出金額包含在合併收益表的所得税中。
注 16。普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以扣除限制性股票未歸屬的已發行普通股的加權平均數。
攤薄後的每股普通股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，並根據可發行股票期權和限制性股票的潛在普通股的攤薄效應進行了調整，使用庫存股法計算。只有當此類調整稀釋了普通股每股收益時，才會對已發行普通股的加權平均數進行調整。
下表列出了普通股每股基本收益和攤薄收益的計算方法：
表 16.1
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
(百萬美元，每股數據除外） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | $ | 147 | | | $ | 53 | |
| 減去：優先股分紅 | | | | | 2 | | | 2 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | | | | $ | 145 | | | $ | 51 | |
| 基本加權平均已發行普通股 | | | | | 360,858,904 | | | 344,352,853 | |
| 攤薄型股票期權和限制性股票的淨影響 | | | | | 4,071,384 | | | 4,573,193 | |
| 攤薄後的加權平均已發行普通股 | | | | | 364,930,288 | | | 348,926,046 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.15 | |
| 稀釋 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.15 | |
有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月或三個月的反攤薄股票。
注 17。現金流信息
以下是補充現金流信息的摘要：
表 17.1
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 為存款和其他借款支付的利息 | $ | 101 | | | $ | 21 | |
| | | |
| 將貸款轉讓給其他擁有的房地產 | — | | | 1 | |
| | | |
| | | |
| 貸款從持有待售轉入投資組合 | 15 | | — | |
我們做到了 不截至2023年3月31日和2022年3月31日沒有任何限制性現金。
與霍華德和聯合收購有關的補充非現金信息包含在附註3 “合併與收購” 中。
注 18。業務板塊
我們在... 運營 三應報告的細分市場：社區銀行、財富管理和保險。
•社區銀行部門提供商業和個人銀行服務。商業銀行解決方案包括企業銀行、小型企業銀行、投資性房地產融資、商業信貸、資本市場和租賃融資。個人銀行業務產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。
•財富管理部門提供廣泛的個人和公司信託服務，包括管理死者和信託財產。此外，它還提供各種替代產品，包括證券經紀（根據第三方安排）和投資諮詢服務、共同基金和年金。
•保險部門包括提供全方位服務的保險經紀服務，通過主要承運人提供所有類型的商業和個人保險。保險部門還包括一家再保險公司。
下表提供了FNB這些部門的財務信息。在 “母公司及其他” 標題下提供的信息代表不被視為FNB應申報分部和/或一般運營支出的業務，包括母公司、其他非銀行子公司以及為與合併財務報表對賬而進行的抵消和調整。
表 18.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 社區
銀行業 | | 財富
管理 | | 保險 | | 家長和
其他 | | 合併 |
| 截至2023年3月31日的三個月或期間 | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 442 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 444 | |
| 利息支出 | 98 | | | — | | | — | | | 9 | | | 107 | |
| 淨利息收入 | 344 | | | — | | | — | | | (7) | | | 337 | |
| 信貸損失準備金 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 非利息收入 | 55 | | | 18 | | | 7 | | | (1) | | | 79 | |
非利息支出 (1) | 195 | | | 13 | | | 4 | | | 3 | | | 215 | |
| 無形資產的攤銷 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 所得税支出（福利） | 38 | | | 1 | | | — | | | (4) | | | 35 | |
| 淨收益（虧損） | 147 | | | 4 | | | 3 | | | (7) | | | 147 | |
| 總資產 | 43,998 | | | 38 | | | 31 | | | 79 | | | 44,146 | |
| 無形資產總數 | 2,526 | | | 9 | | | 26 | | | — | | | 2,561 | |
| 截至2022年3月31日的三個月或期間 | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 253 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 254 | |
| 利息支出 | 17 | | | — | | | — | | | 3 | | | 20 | |
| 淨利息收入 | 236 | | | — | | | — | | | (2) | | | 234 | |
| 信貸損失準備金 | 17 | | | — | | | — | | | 1 | | | 18 | |
| 非利息收入 | 56 | | | 16 | | | 7 | | | (1) | | | 78 | |
非利息支出 (1) | 207 | | | 11 | | | 5 | | | 1 | | | 224 | |
| 無形資產的攤銷 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 所得税支出（福利） | 14 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 14 | |
| 淨收益（虧損） | 51 | | | 4 | | | 2 | | | (4) | | | 53 | |
| 總資產 | 41,896 | | | 38 | | | 33 | | | 55 | | | 42,022 | |
| 無形資產總數 | 2,457 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,493 | |
(1) 不包括無形資產的攤銷，分開列報。
注 19。公允價值測量
請參閲我們的合併財務報表附註26 “公允價值衡量標準” 2022 年 10-K 表年度報告2023 年 2 月 24 日向美國證券交易委員會提交，要求描述在經常性和非經常基礎上以公允價值計量的資產和負債的其他估值方法。
下表列出了經常性按公允價值計量的資產和負債餘額：
表 19.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | |
| 以公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 261 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261 | |
| 美國政府機構 | — | | | 101 | | | — | | | 101 | |
| 美國政府贊助的實體 | — | | | 261 | | | — | | | 261 | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1,187 | | | — | | | 1,187 | |
| 機構抵押貸款債務 | — | | | 950 | | | — | | | 950 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 392 | | | — | | | 392 | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 其他債務證券 | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 261 | | | 2,940 | | | — | | | 3,201 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 76 | | | — | | | 76 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
| 不用於交易 | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 82 | | | 1 | | | 83 | |
| 經常性按公允價值計量的總資產 | $ | 261 | | | $ | 3,098 | | | $ | 1 | | | $ | 3,360 | |
| 以公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | — | | | $ | 317 | |
| 不用於交易 | — | | | 3 | | | 4 | | | 7 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 320 | | | 4 | | | 324 | |
| 經常性按公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 320 | | | $ | 4 | | | $ | 324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 以公允價值計量的資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 257 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 257 | |
| 美國政府機構 | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
| 美國政府贊助的實體 | — | | | 262 | | | — | | | 262 | |
| 住宅抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1,232 | | | — | | | 1,232 | |
| 機構抵押貸款債務 | — | | | 972 | | | — | | | 972 | |
| | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 395 | | | — | | | 395 | |
| 美國各州和政治分區（市政當局） | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 其他債務證券 | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 可供出售的債務證券總額 | 257 | | | 3,018 | | | — | | | 3,275 | |
| 持有待售貸款 | — | | | 91 | | | — | | | 91 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | — | | | 95 | | | — | | | 95 | |
| 不用於交易 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 96 | | | — | | | 96 | |
| 經常性按公允價值計量的總資產 | $ | 257 | | | $ | 3,205 | | | $ | — | | | $ | 3,462 | |
| 以公允價值計量的負債 | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | | | | | | | |
| 交易 | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | — | | | $ | 396 | |
| 不用於交易 | — | | | 3 | | | 12 | | | 15 | |
| 衍生金融工具總額 | — | | | 399 | | | 12 | | | 411 | |
| 經常性按公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 399 | | | $ | 12 | | | $ | 411 | |
下表提供了有關經常以公允價值計量的資產的更多信息，我們已使用三級輸入來確定公允價值：
表 19.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 其他
債務
證券 | | | | | | 利息
速率鎖定
承諾 | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 採購、發行、銷售和結算： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 發行 | — | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | — | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 採購、發行、銷售和結算： | | | | | | | | | |
| 購買 | 2 | | | | | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 定居點 | (1) | | | | | | | (9) | | | (10) | |
| 從 3 級轉移 | (1) | | | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | |
我們每季度審查公允價值層次結構分類。估值屬性的可觀測性變化可能導致某些金融資產或負債的重新分類。此類重新分類在變動發生期間開始時按公允價值計為第三級轉入/轉出。曾經有 不2023年或2022年的前三個月在等級層級之間轉移資產或負債。
我們不時以非經常性公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是採用成本或公允價值會計或個人資產減記的較低者。用於衡量這些公允價值調整的估值方法載於合併財務報表附註26 “公允價值衡量標準” 2022 年 10-K 表年度報告. 對於在資產負債表日期仍持有的按公允價值計量的非經常性資產，下表提供了相關資產或投資組合的等級結構和公允價值：
表 19.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | |
| 抵押依賴貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 30 | |
| | | | | | | |
| 其他資產-SBA 服務資產 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 抵押依賴貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 34 | |
| | | | | | | |
| 其他資產-SBA 服務資產 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
上表中抵押依賴貸款和奧利奧的公允價值金額分別是在截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月或十二個月內估算的。因此，所提供的公允價值信息不一定是截至期末的信息。在截至2023年3月31日的三個月中，按非經常性公允價值計量或重新計量的抵押依賴貸款的賬面金額為美元29.9百萬，其中包括分配的 ACL 為 $8.8百萬。ACL 包括適用於本期公允價值衡量標準的條款的抵免額6.9百萬，包含在截至2023年3月31日的三個月的信貸損失準備金中。
按非經常性公允價值計量的小企業管理局服務資產的賬面價值為美元1.9百萬。2023 年，估值補貼減少了0.3百萬到美元1.3截至2023年3月31日的百萬美元，低於美元1.6截至2022年12月31日的百萬美元，反映在年初至今的準備金支出中。
2023 年按非經常性公允價值計量的奧利奧的賬面金額為 $0.6百萬，其中包括美元的估值補貼0.3百萬，截至2023年3月31日。估值補貼包括$的損失0.4百萬，已包含在截至2023年3月31日的三個月的收益中。
金融工具的公允價值
請參閲我們的合併財務報表附註26 “公允價值衡量標準” 2022 年 10-K 表年度報告2023 年 2 月 24 日向美國證券交易委員會提交了用於估算每種金融工具公允價值的方法和假設的描述。
我們的金融工具的公允價值如下：
表 19.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公允價值測量 |
| （單位：百萬） | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,723 | | | $ | 1,723 | | | $ | 1,723 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,201 | | | 3,201 | | | 261 | | | 2,940 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券 | 4,073 | | | 3,742 | | | — | | | 3,742 | | | — | |
| 淨貸款和租賃，包括待售貸款 | 30,370 | | | 29,620 | | | — | | | 76 | | | 29,544 | |
| 貸款還本付息權 | 56 | | | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生資產 | 83 | | | 83 | | | — | | | 82 | | | 1 | |
| 應計應收利息 | 130 | | | 130 | | | 130 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 34,190 | | | 34,105 | | | 29,441 | | | 4,664 | | | — | |
| 短期借款 | 2,149 | | | 2,148 | | | 2,148 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 1,298 | | | 1,260 | | | — | | | — | | | 1,260 | |
| 衍生負債 | 324 | | | 324 | | | — | | | 320 | | | 4 | |
| 應計應付利息 | 37 | | | 37 | | | 37 | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,674 | | | $ | 1,674 | | | $ | 1,674 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券 | 3,275 | | | 3,275 | | | 257 | | | 3,018 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券 | 4,087 | | | 3,687 | | | — | | | 3,687 | | | — | |
| 淨貸款和租賃，包括待售貸款 | 29,977 | | | 29,008 | | | — | | | 91 | | | 28,917 | |
| 貸款還本付息權 | 55 | | | 71 | | | — | | | — | | | 71 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生資產 | 96 | | | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
| 應計應收利息 | 126 | | | 126 | | | 126 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | 34,770 | | | 34,673 | | | 31,158 | | | 3,515 | | | — | |
| 短期借款 | 1,372 | | | 1,369 | | | 1,369 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 1,093 | | | 1,061 | | | — | | | — | | | 1,061 | |
| 衍生負債 | 411 | | | 411 | | | — | | | 399 | | | 12 | |
| 應計應付利息 | 31 | | | 31 | | | 31 | | | — | | | — | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
MD&A 概述並強調了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間財務狀況和合並經營業績的重大變化。本 MD&A 應與本文包含的合併財務報表及其附註以及我們的 2022 年 10-K 表年度報告2023 年 2 月 24 日向美國證券交易委員會提交。我們截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
關於前瞻性信息的警示性聲明
本報告可能包含有關我們的收益展望、收入、支出、税率、資本和流動性水平和比率、資產質量水平、財務狀況以及與或影響我們當前或未來業務和運營有關的其他事項的陳述。這些陳述可以被視為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及各種假設、風險和不確定性，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而變化實際業績或未來事件可能與我們的前瞻性陳述中的預期不同，可能與歷史表現和事件不一致。由於前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，因此應謹慎行事，不要過分依賴此類陳述。前瞻性陳述通常由 “相信”、“計劃”、“期望”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“將”、“應該”、“項目”、“目標” 等詞語來識別。除非聯邦證券法要求，否則我們不承擔任何更新前瞻性陳述的責任。
我們的前瞻性陳述受以下主要風險和不確定性的影響：
•我們的業務、財務業績和資產負債表價值受到商業、經濟和政治環境的影響，包括但不限於：（i）美國和全球金融市場的發展；（ii）多個政府機構的監督、監管、執法和其他行動，包括聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司、金融穩定監督委員會（FSOC）、司法部、CFPB、UST、OCC和住房和城市發展部（HUD），州檢察長和其他政府機構，其行為可能影響我們的行為等消費者和抵押貸款和存款慣例、資本結構、投資慣例、分紅政策、聯邦存款保險公司年度保險費評估和增長、貨幣供應、市場利率或以其他方式影響金融服務業的商業活動；(iii) 美國經濟總體放緩以及我們市場區域內的區域和地方經濟放緩；(iv) 通貨膨脹問題；(v) 美國或其全球貿易夥伴的關税或其他貿易政策的影響；以及 (vi) 美國的社會政治環境
•業務和運營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當情況下有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。
•競爭會影響客户獲取、增長和留存，並影響信貸利差、存款收集和產品定價，從而影響市場份額、貸款、存款和收入。我們預測、快速反應和繼續應對技術變革和可能出現的其他2019年新型冠狀病毒病 (COVID-19) 挑戰的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。
•業務和經營業績還可能受到廣泛的自然災害和其他災害、流行病和疫情後恢復常態、全球事件（包括烏克蘭-俄羅斯衝突）、勞動力短缺、供應鏈中斷和運輸延誤、恐怖活動、系統故障、安全漏洞、重大政治事件、網絡攻擊或國際敵對行動的影響，具體而言，對我們或我們的交易對手的影響。
•法律、監管和會計的發展可能會影響我們的業務運營和發展能力、財務狀況、經營業績、競爭地位和聲譽。聲譽影響可能會影響諸如創造和留住業務、流動性、資金以及吸引和留住人才的能力等問題。這些進展可能包括：
◦本屆美國總統政府的政策和優先事項，包括立法和監管改革、聯邦銀行機構和司法部對消費者和反歧視貸款法中的監管或執法優先事項採取更積極的方針、影響金融服務行業監督、監管義務或限制、消費者保護、税收、員工福利、薪酬做法、養老金、破產和其他行業方面的變化，以及會計政策和原則的變化。
◦有關銀行資本要求、貸款損失準備金和流動性標準的法規或會計準則的變化。
◦貨幣和財政政策的變化，包括聯邦公開市場委員會的利率政策和戰略。
◦不利於解決法律訴訟或其他索賠以及監管和其他政府調查或詢問。這些事項可能會導致金錢判決或和解、執法行動或其他補救措施，包括罰款、處罰、賠償或改變我們的商業慣例，以及額外的費用和抵押成本，並可能對FNB造成聲譽損害。
◦監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足聯邦銀行監管機構或其他政府機構規定的要求。
◦業務和運營業績受到我們有效識別和管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當情況下有效使用政策、流程、系統和控制、第三方保險、衍生品以及資本和流動性管理技術。
◦對我們的財務狀況、經營業績、財務披露和未來業務戰略的影響與適用 “當前預期信用損失” 會計準則（CECL）導致預測的宏觀經濟狀況發生變化對ACL的影響有關。
◦我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方的運營或安全系統或基礎設施的故障或中斷或破壞，包括網絡攻擊或活動造成的故障、中斷或破壞。
•COVID-19 疫情以及為應對 COVID-19 而採取的聯邦、州和地方監管和政府行動導致金融市場波動加劇以及國家和地方經濟狀況、供應鏈挑戰、通貨膨脹壓力上升、失業率和企業倒閉水平增加，並有可能對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性或我們的管理、員工、客户以及關鍵供應商和供應商等產生重大影響。鑑於與 COVID-19 疫情相關的許多未知因素，我們的前瞻性陳述繼續受到各種條件的影響，這些條件在未來可能與我們目前所經歷或預期的有很大不同，包括但不限於美國經濟和勞動力市場面臨的挑戰性阻力，以及商業和消費者基本面、預期和情緒可能發生的變化。由於 COVID-19 的影響，包括病毒持續變異突變的潛在影響的不確定性、美國政府管理病毒或提供經濟救濟的應對措施、其持續時間的不確定性以及疫苗接種工作的成功，疫情可能會對我們的業務、運營和財務業績產生重大不利影響。
此處確定的風險不是排他性的，也不是我們可能面臨的風險類型，由於這些風險和不確定性，包括但不限於第1A項中描述的風險因素和其他不確定性，實際結果可能與所表達或暗示的結果存在重大差異。我們的 “風險因素” 和 “風險管理” 部分 2022 年 10-K 表年度報告，我們隨後的2023年10-Q表季度報告（包括風險因素和風險管理討論）以及我們在2023年向美國證券交易委員會提交的其他文件，可在我們的公司網站 https://www.fnb-online.com/about-us/investor-information/reports-and-filings 或美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。更具體地説，我們的前瞻性陳述可能會受到與 COVID-19 疫情及其宏觀經濟影響相關的不斷變化的風險和不確定性以及由此產生的政府、企業和社會應對措施的影響。我們僅將我們的網址作為非活躍的文本參考包含在內。我們網站上的信息不在我們的 SEC 文件中。
關鍵會計政策的應用
我們的關鍵會計政策的描述包含在我們的 MD&A 部分中 2022 年 10-K 表年度報告2023年2月24日向美國證券交易委員會提交，標題為 “關鍵會計政策的應用”。自2022年12月31日以來，關鍵會計政策或應用這些政策時使用的假設和判斷沒有重大變化。
使用非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標
為了補充根據公認會計原則列報的合併財務報表，我們使用了某些非公認會計準則財務指標，例如普通股股東可獲得的營業淨收入、攤薄後每股普通股的營業收益、平均有形普通股的營業回報率、平均有形資產回報率、普通股每股有形賬面價值、有形資產與有形資產的比率、效率比率和淨利率（FA）TE) 提供有助於投資者瞭解我們的信息
經營業績和趨勢，便於與同行的業績進行比較。管理層在內部使用這些衡量標準來評估和更好地瞭解我們與核心業務活動相關的潛在業務業績和趨勢。我們使用的非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標可能與其他金融機構用來評估其業績和趨勢的非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標不同。
這些非公認會計準則財務指標本質上應被視為補充性的，而不是取代或優於我們根據公認會計原則編制的報告的業績。披露非公認會計準則財務指標時，美國證券交易委員會的G條例要求：（i）列報根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標；（ii）對提出的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標之間的差異進行核對。非公認會計準則運營指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬將在本報告稍後部分列出，標題為 “非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標與公認會計原則的對賬”。
管理層認為，合併費用、收購的非PCD貸款的初始準備金和分行合併成本等項目並不是我們運營業務和設施的有機項目。這些項目被認為是影響收益的重要項目，因為它們被認為不在普通的銀行活動範圍內。合併費用和分支機構合併成本主要代表履行被收購實體或已關閉分支機構合同義務的費用，而不會給我們帶來任何有用的持續收益。這些成本因每筆交易而異，可能會因交易的規模和複雜性而有很大差異。
為了便於同行比較淨利率和效率比率，我們在應納税等值的基礎上使用淨利息收入來計算淨利率，方法是增加免税資產（貸款和投資）的利息收入，使其完全等同於應納税投資的利息收入（公認會計原則不允許這種調整）。2023 年和 2022 年期間的應納税等值金額是使用 21% 的聯邦法定所得税税率計算的。
財務摘要
2023年第一季度普通股股東可獲得的淨收益為1.445億美元，攤薄後每股普通股收益為0.40美元，而2022年第一季度普通股股東可獲得的淨收益為5,100萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.15美元。按運營計算，2023年第一季度攤薄後普通股每股收益（非公認會計準則）為0.40美元，不包括合併相關重要項目的210萬美元（税前），而2022年第一季度為0.26美元，不包括合併相關重要項目的4,780萬美元（税前）和420萬美元（税前）的分支機構整合成本。
在第一季度，我們報告了創紀錄的總收入為4.16億美元，比上年同期增長了1.036億美元，增長了33％，包括平均有形普通股回報率（non-GAAP）為20％，平均資產回報率為1.4％，效率率（Non-GAAP）為50.6％，在多個關鍵績效指標上表現強勁。我們強勁的財務表現歸因於我們持續執行保守的商業模式和對客户至上的關注，這使存款餘額穩定，CET1比率為10％，資金充足，流動性充足，可為我們的未投保和非抵押存款提供170％。
損益表摘要（2023年第一季度與2022年第一季度相比，除非另有説明）
•創紀錄的總收入為4.16億美元，增長了1.036億美元，增長了33.2％。
•淨利息收入增加了1.026億美元，增長了43.8％，至3.367億美元，這主要是由於收益資產的增長、更高的利率環境的影響、強勁的存款增長以及對存款定價和測試版的謹慎管理。
•按關聯季度計算，淨利息收入為3.367億美元，較上一季度的3.349億美元增加了180萬美元，增長了0.5％，這主要是由於平均收益資產的增長和更高的利率環境帶來的淨收益。
•淨利率（FTE）（非公認會計準則）增長了95個基點，這主要是由於貸款、投資證券和銀行計息存款收益率的提高，這反映了更高的利率環境，但部分被資金成本的增加所抵消。
•按關聯季度計算，淨利率（FTE）（Non-GAAP）增長了3個基點至3.56％，因為收益資產收益率（non-GAAP）增加了39個基點，資金成本增加了38個基點。
•年化淨扣除額佔平均貸款總額的比率為0.18％，而為0.03％。儘管淨扣除額比最近幾個季度略有上升，但仍處於歷史最低水平，並且主要使用了先前設立的特定儲備金。
•受員工股票薪酬歸屬扣除水平的提高，有效税率為19.5％，而為20.9％。
•在收入增加的推動下，效率比（非公認會計準則）為50.6％，而去年同期為60.7％。
資產負債表摘要（除非另有説明，否則期末餘額，2023 年 3 月 31 日與 2022 年 12 月 31 日對比）
•平均存款總額較2022年第四季度的水平增加了2.742億美元，增長了0.8％，這反映了新客户關係和現有客户關係的有機增長以及收購聯盟帶來的資金流入。
•期末存款保持穩定，略有減少5.797億美元，下降1.7％，這主要是由於公共資金和其他公司存款餘額的正常季節性下降。從2023年3月8日到季度末，存款餘額總額小幅下降了2.26億美元，下降了0.7％，這主要是由於正常的批發和零售客户活動。這個時間範圍代表了由於最近的銀行倒閉而導致銀行業中斷的開始時期。本季度末，我們約有76％的存款由聯邦存款保險公司投保或抵押。
•平均存款總額比上年同期增長了12億美元，增長了3.7％，其中平均定期存款增加了12億美元，增長了42.1％，平均無息存款增加了1.546億美元，增長了1.4％，平均儲蓄存款為1.485億美元，增長了3.8％，超過了平均計息活期存款3.235億美元或2.2％的下降。平均存款增長反映了新客户關係和現有客户關係的有機增長，以及2022年12月完成的聯盟收購和2022年1月結束的霍華德收購的資金流入。
•與2022年3月31日相比，期末貸款和租賃總額增加了38億美元，增長了14.3％，其中包括歐盟收購的貸款。商業貸款和租賃增加了19億美元，增長了11.0％，消費貸款增加了19億美元，增長了20.6％。我們在不同的地理區域增加高質量貸款的戰略的持續成功推動了我們強勁的有機貸款增長。
•按關聯季度計算，期末貸款和租賃增加了4.183億美元，增長了1.4％，其中包括增加了2.22億美元的商業貸款和租賃以及1.964億美元的消費貸款。關聯季度平均貸款和租賃增加了10億美元，增長了3.6％，商業貸款和租賃增長了7.954億美元，消費貸款增長了2.543億美元。
•由於貸款增長超過存款，貸款與存款的比率為89.7％，而貸款與存款的比率為87.0％。此外，存款融資組合反映了無息存款佔存款總額的33％，而這一比例為34％，這反映了鑑於這些產品的可用利率較高，客户偏向儲蓄和定期存款。
•總資產為441億美元，而437億美元增加了4.210億美元，增長了1.0％，這主要是由於貸款的有機增長。
•ACL與貸款和租賃總額的比率穩定在1.32％，而為1.33％。貸款和租賃的ACL總額為4.03億美元，而為4.02億美元。
•不良貸款和奧利奧佔貸款總額和奧利奧的比率下降了2個基點至0.38％。總犯罪率從0.71％下降了11個基點至0.60％，並繼續保持在歷史最低水平。
•普通股每股有形賬面價值（非公認會計準則）為8.66美元，增加 0.39 美元，或 4.7%。截至2023年3月31日，AOCI將每股普通股（非公認會計準則）的有形賬面價值減少了0.87美元，這主要是由於更高的利率對AFS證券公允價值的影響，與截至2022年12月31日的0.99美元相比，提高了0.12美元。
•CET1監管資本比率為10.0％，略高於2022年12月31日的9.8％，這得益於該季度強勁的留存收益增長。
•在 2023 年第一季度，我們以 13.78 美元的加權平均股價回購了 850,000 股普通股。
表 1
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| 三個月已結束
3月31日 |
| 季度業績摘要 | 2023 | | 2022 |
| 報告的結果 | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入（百萬） | $ | 144.5 | | | $ | 51.0 | |
| 攤薄後每股普通股淨收益 | 0.40 | | | 0.15 | |
| 每股普通股賬面價值（期末） | 15.76 | | | 15.19 | |
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| 經營業績（非公認會計準則） | | | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入（百萬） | $ | 146.1 | | | $ | 92.0 | |
| 攤薄後每股普通股的營業淨收益 | 0.40 | | | 0.26 | |
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| 攤薄後已發行普通股平均值（千股） | 364,930 | | | 348,926 | |
影響收益的重大項目(1) （百萬） | | | |
| 税前合併相關費用 | $ | (2.1) | | | $ | (28.6) | |
| 合併相關費用的税後影響 | (1.6) | | | (22.6) | |
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| 與收購相關的税前準備金支出 | — | | | (19.1) | |
| 與收購相關的準備金支出的税後影響 | — | | | (15.1) | |
| 税前分支機構整合成本 | — | | | (4.2) | |
| 分支機構整合成本的税後影響 | — | | | (3.3) | |
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| 税前重要項目總額 | $ | (2.1) | | | $ | (51.9) | |
| 税後重要項目總額 | $ | (1.6) | | | $ | (41.0) | |
| 資本措施 | | | |
| 普通股等級 1 | 10.0 | % | | 10.0 | % |
| 有形普通股權轉化為有形資產（期末）（非公認會計準則） | 7.50 | | | 7.18 | |
| 普通股每股有形賬面價值（期末）（非公認會計準則） | $ | 8.66 | | | $ | 8.09 | |
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(1) 對收益的有利（不利）影響 |
行業發展
銀行業的顛覆
在2023年3月的第二週，硅谷銀行倒閉並被聯邦監管機構接管。該銀行的規模超過2000億美元，使其成為美國第二大倒閉銀行。隨後，當週資產超過1000億美元的Signature Bank也被聯邦監管機構關閉。2023 年 5 月 1 日，宣佈第一共和國銀行是另一家被聯邦監管機構關閉的銀行。儘管這些失敗本質上是特殊的，但這些事件使整個銀行業的穩定性受到質疑，也引發了客户對存款餘額損失可能超過聯邦存款保險公司25萬美元保險限額的擔憂。
儘管備受矚目的銀行倒閉對公眾對銀行系統的信心影響減弱，但聯邦政府採取了緩解措施。為了增強公眾信心，聯邦政府宣佈，兩家銀行的所有存款人都將受到保護，DIF的任何損失將通過對銀行的特別評估來彌補。除了這些行動外，聯邦儲備銀行還向符合條件的存款機構提供了額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足所有存款人的需求。這一行動將增強銀行系統保護存款的能力，並確保持續向經濟提供貨幣和信貸。
額外資金是通過設立新的BTFP提供的，向以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券和其他符合條件的資產作為抵押品的銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供最長一年的貸款。這些資產將按面值估值。BTFP將成為高質量證券的額外流動性來源，無需機構快速出售這些證券
壓力時期。截至 2023 年 3 月 31 日，我們還沒有參與該計劃。此外，由於我們精細的存款基礎，我們的總存款餘額保持穩定，截至季度末，我們的平均客户存款賬户餘額約為30,000美元（低於同行中位數），消費者存款賬户餘額中位數約為5,000美元。截至2023年3月31日，聯邦存款保險公司保險或抵押存款約佔我們總存款的76％，高於我們的同行中位數（基於截至2022年12月31日的同行數據），而且我們有充足的流動性為高達170％的未投保和非抵押存款提供資金。
LIBOR 和 SOFR
作為倫敦銀行同業拆借利率的監管機構，英國金融行為監管局（FCA）於2021年3月5日宣佈，他們將不再要求任何小組銀行在2021年12月31日之後繼續提交LIBOR。由於涉及美元倫敦銀行同業拆借利率，英國金融行為管理局宣佈，某些倫敦銀行同業拆借利率的期限將繼續公佈至2023年6月30日。銀行監管機構在一份聯合聲明中敦促銀行在2021年底之前完全停止在新交易中使用LIBOR，以避免可能產生的安全和穩健風險。紐約聯邦儲備銀行成立了一個名為替代參考利率委員會（ARRC）的工作組，以協助美國機構從倫敦銀行同業拆借利率作為基準利率過渡。ARRC建議使用SOFR作為倫敦銀行同業拆借利率的替代指數。
2022 年 3 月 15 日，《可調利率法》（LIBOR 法案）簽署成為法律。根據《倫敦銀行同業拆借利率法》的要求，聯邦儲備銀行的最終規則將於2023年2月27日生效，確定了在倫敦銀行同業拆借利率替代日之前不會到期且不包含明確實用的基準替代品的倫敦銀行同業拆借利率合約的基準替代品。最終規則為不同類別的倫敦銀行同業拆借利率合約確定了基於SOFR的不同基準替代品。此外，最終規則確定了某些與聯邦儲備銀行選定的基準替代方案的實施、管理和計算相關的符合基準替代品的變更。最終規則明確指出，決定者可以選擇FRB選定的基準，該基準將成為基準的替代品。最後，聯邦儲備銀行的最終規則優先於任何與選擇或使用基準替代品或符合性變更有關的州或地方法律或標準。
我們在各種協議中都有倫敦銀行同業拆借利率敞口，包括浮動利率貸款、衍生品以及我們發行和收購的債務。我們成立了一個內部過渡團隊，負責管理我們脱離倫敦銀行同業拆借利率的過渡。該過渡團隊是一個跨職能團隊，由來自商業、零售和抵押貸款銀行業務的代表以及來自貸款業務、信息技術、法律、財務和其他支持職能的代表組成。過渡團隊確定，用於貸款的主要指數將基於SOFR。
從2020年9月開始，可調利率抵押貸款以SOFR作為標的指數。我們在2021年第四季度開始使用SOFR和其他指數發放商業貸款，並自2022年1月1日起停止發放基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款。對於所有基於倫敦銀行同業拆借利率的現有貸款，補救工作計劃於2023年6月30日之前完成。
我們的過渡團隊繼續按照英國金融行為監管局、聯邦財政部和澳大利亞税務委員會制定的指導方針開展工作，以實現脱離倫敦銀行同業拆借利率的平穩過渡。
操作結果
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
2023年前三個月普通股股東可獲得的淨收益為1.445億美元，攤薄後每股普通股收益為0.40美元，而2022年前三個月為5,100萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.15美元。按運營計算（非公認會計準則），2023年前三個月普通股股東可獲得的淨收益為1.461億美元，合0.40美元，而2022年前三個月為9200萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.26美元。淨利息收入總額為3.367億美元，與2.341億美元相比增加了1.026億美元，增長了43.8％，其中平均收益資產總額增加了21億美元，增長了5.6％，其中包括來自有機發放活動和收購的聯盟貸款的平均貸款和租賃增加了42億美元，平均投資證券增加了3.133億美元。淨利率（FTE）（Non-GAAP）增長了95個基點至3.56％，收益資產收益率（Non-GAAP）提高了185個基點至4.68％，這主要是由於貸款、投資證券和銀行計息存款收益率的提高反映了較高的利率環境。資金總成本增加了96個基點至1.18％，計息存款成本增加了136個基點至1.50％。在2022年3月31日至2023年3月31日之間，聯邦公開市場委員會將聯邦基金的目標利率提高了450個基點。2023年前三個月的信貸損失準備金總額為1410萬美元，而為1,800萬美元。去年同期包括與收購霍華德相關的1,910萬美元非PCD貸款的初始準備金。非利息收入總額為7,940萬美元，增加了110萬美元，增長了1.4％，反映了增長
財富管理和非有價股票證券分紅的捐款，部分被2022年利率急劇上升導致抵押貸款銀行繳款減少所抵消。非利息支出總額為2.199億美元，減少了750萬美元，下降了3.3％。按運營計算（非公認會計準則），非利息支出總額為2.179億美元，與2022年第一季度相比增加了2320萬美元，增長了11.9％。工資和福利增加了810萬美元，增長了7.2％，這要歸因於年度績效增加，貸款發放量減少導致工資延期減少，以及收購的霍華德和聯盟支出基礎的增加。
財務要點總結如下：
表 2
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| 三個月已結束
3月31日 | | $ | | % |
| （以千計，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 改變 |
| 淨利息收入 | $ | 336,654 | | | $ | 234,076 | | | $ | 102,578 | | | 43.8 | % |
| 信貸損失準備金 | 14,061 | | | 17,959 | | | (3,898) | | | (21.7) | |
| 非利息收入 | 79,389 | | | 78,322 | | | 1,067 | | | 1.4 | |
| 非利息支出 | 219,917 | | | 227,426 | | | (7,509) | | | (3.3) | |
| 所得税 | 35,560 | | | 14,015 | | | 21,545 | | | 153.7 | |
| 淨收入 | 146,505 | | | 52,998 | | | 93,507 | | | 176.4 | |
| 減去：優先股分紅 | 2,010 | | | 2,010 | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 144,495 | | | $ | 50,988 | | | $ | 93,507 | | | 183.4 | % |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 0.40 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.25 | | | 166.7 | % |
| 每股普通股收益——攤薄 | 0.40 | | | 0.15 | | | 0.25 | | | 166.7 | |
| 每股普通股現金分紅 | 0.12 | | | 0.12 | | | — | | | — | |
下表列出了用於分析我們業績的選定財務比率和其他相關數據：
表 3
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| | 三個月已結束
3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 平均淨資產回報率 | 10.37 | % | | 3.94 | % |
平均有形普通股回報率 (2) | 19.68 | | | 7.49 | |
| 平均資產回報率 | 1.37 | | | 0.52 | |
平均有形資產回報率 (2) | 1.49 | | | 0.58 | |
普通股每股賬面價值 (1) | $ | 15.76 | | | $ | 15.19 | |
每股普通股的有形賬面價值 (1) (2) | 8.66 | | | 8.09 | |
權益轉資產 (1) | 13.11 | % | | 12.94 | % |
| 平均權益對平均資產的比例 | 13.20 | | | 13.25 | |
普通股權轉資產 (1) | 12.87 | | | 12.69 | |
有形資產變為有形資產 (1) (2) | 7.76 | | | 7.45 | |
有形普通股權轉為有形資產 (1) (2) | 7.50 | | | 7.18 | |
普通股一級資本比率 (1) | 10.0 | | | 10.0 | |
| 股息支付率 | 30.30 | | | 83.74 | |
(1) 期末
(2) 非公認會計準則
下表提供了有關計息資產（非公認會計準則）的平均餘額和收益率以及計息負債的平均餘額和支付利率的信息：
表 4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| （千美元） | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 賺取利息的資產： | | | | | | | | | | | |
| 銀行的計息存款 | $ | 817,910 | | | $ | 6,653 | | | 3.30 | % | | $ | 3,105,599 | | | $ | 1,507 | | | 0.20 | % |
| | | | | | | | | | | |
應税投資證券 (1) | 6,214,311 | | | 35,476 | | | 2.28 | | | 5,930,948 | | | 23,785 | | | 1.60 | |
免税投資證券 (1)(2) | 1,055,189 | | | 9,159 | | | 3.47 | | | 1,025,284 | | | 8,732 | | | 3.41 | |
| 持有待售貸款 | 116,164 | | | 1,594 | | | 5.51 | | | 259,362 | | | 2,392 | | | 3.70 | |
貸款和租賃 (2) (3) | 30,410,376 | | | 393,895 | | | 5.24 | | | 26,238,804 | | | 219,762 | | | 3.39 | |
賺取利息的資產總額 (2) | 38,613,950 | | | 446,777 | | | 4.68 | | | 36,559,997 | | | 256,178 | | | 2.83 | |
| 銀行的現金和應付款 | 442,712 | | | | | | | 410,716 | | | | | |
| 信用損失備抵金 | (405,705) | | | | | | | (360,392) | | | | | |
| 房舍和設備 | 442,441 | | | | | | | 378,090 | | | | | |
| 其他資產 | 4,328,511 | | | | | | | 4,132,660 | | | | | |
| 總資產 | $ | 43,421,909 | | | | | | | $ | 41,121,071 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 計息需求 | $ | 14,596,006 | | | 52,278 | | | 1.45 | | | $ | 14,919,488 | | | 3,416 | | | 0.09 | |
| 儲蓄 | 4,023,568 | | | 7,853 | | | 0.79 | | | 3,875,020 | | | 143 | | | 0.01 | |
| 證書和其他時間 | 4,182,700 | | | 23,961 | | | 2.32 | | | 2,944,377 | | | 4,126 | | | 0.57 | |
| 計息存款總額 | 22,802,274 | | | 84,092 | | | 1.50 | | | 21,738,885 | | | 7,685 | | | 0.14 | |
| 短期借款 | 1,561,343 | | | 9,744 | | | 2.53 | | | 1,509,971 | | | 5,802 | | | 1.56 | |
| 長期借款 | 1,082,040 | | | 13,013 | | | 4.88 | | | 709,817 | | | 6,017 | | | 3.44 | |
| 計息負債總額 | 25,445,657 | | | 106,849 | | | 1.70 | | | 23,958,673 | | | 19,504 | | | 0.33 | |
| 無息需求 | 11,410,506 | | | | | | | 11,255,917 | | | | | |
| 存款和借款總額 | 36,856,163 | | | | | 1.18 | | | 35,214,590 | | | | | 0.22 | |
| 其他負債 | 834,106 | | | | | | | 457,587 | | | | | |
| 負債總額 | 37,690,269 | | | | | | | 35,672,177 | | | | | |
| 股東權益 | 5,731,640 | | | | | | | 5,448,894 | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 43,421,909 | | | | | | | $ | 41,121,071 | | | | | |
| 淨賺取利息的資產 | $ | 13,168,293 | | | | | | | $ | 12,601,324 | | | | | |
淨利息收入 (FTE) (2) | | | 339,928 | | | | | | | 236,674 | | | |
| 等值税收調整 | | | (3,274) | | | | | | | (2,598) | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 336,654 | | | | | | | $ | 234,076 | | | |
| 淨利差 | | | | | 2.98 | % | | | | | | 2.50 | % |
淨利率 (2) | | | | | 3.56 | % | | | | | | 2.61 | % |
(1)證券的平均餘額和收益率基於歷史成本。
(2)利息收入金額反映在全職僱員薪酬基礎上（非公認會計準則），使用21％的聯邦法定税率，根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。收益資產的收益率和淨利率以全日制列報。我們認為該衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業指標，並提供了應納税和非應納税金額的相關比較。
(3)平均貸款和租賃由包括非應計貸款在內的平均貸款總額減去平均非勞動收入。
淨利息收入
按全職僱員計算（非公認會計準則）的淨利息收入總額為3.399億美元，增長1.033億美元，增長43.6％，原因是鑑於資產負債表的資產敏感地位，更高的利率環境有利於獲得資產收益率，而客户偏好轉向定期存款和當前競爭的利率環境導致的計息存款成本上漲，部分抵消了這一點。平均收益資產增長了21億美元，增長了5.6％，這主要是由有機貸款發放活動以及收購聯合和霍華德貸款以及平均投資證券的增加所推動的。淨利率（FTE）（非公認會計準則）增長了95個基點至3.56％，這主要反映了貸款、投資證券和銀行計息存款收益率的提高，反映了更高的利率環境。
下表提供了有關按全職員工資格（非公認會計準則）計算的淨利息收入變化的某些信息，這些變化歸因於截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，計息資產的平均交易量和收益率以及平均計息負債支付量和利率的變化：
表 5
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 音量 | | 費率 | | 網 |
利息收入 (1) | | | | | |
| 銀行的計息存款 | $ | (1,099) | | | $ | 6,245 | | | $ | 5,146 | |
| | | | | |
證券 (2) | 1,637 | | | 10,481 | | | 12,118 | |
| 持有待售貸款 | (1,262) | | | 464 | | | (798) | |
貸款和租賃 (2) | 36,996 | | | 137,137 | | | 174,133 | |
利息收入總額 (2) | 36,272 | | | 154,327 | | | 190,599 | |
利息支出 (1) | | | | | |
| 存款： | | | | | |
| 計息需求 | (32) | | | 48,894 | | | 48,862 | |
| 儲蓄 | 17 | | | 7,693 | | | 7,710 | |
| 證書和其他時間 | 2,491 | | | 17,344 | | | 19,835 | |
| 短期借款 | 1,028 | | | 2,914 | | | 3,942 | |
| 長期借款 | 3,918 | | | 3,078 | | | 6,996 | |
| 利息支出總額 | 7,422 | | | 79,923 | | | 87,345 | |
淨變動 (2) | $ | 28,850 | | | $ | 74,404 | | | $ | 103,254 | |
(1)不僅由於費率或數量變動而產生的變動額是根據費率和數量變動的淨規模在費率變動和體積變動引起的變動之間分配的。
(2)利息收入金額以全職僱員薪酬為基礎（非公認會計準則）反映出來，使用21％的聯邦法定税率，根據某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。我們認為該衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業指標，並提供了應納税和非應納税金額的相關比較。
2023年前三個月按全日制計算（非公認會計準則）的利息收入為4.468億美元，比2022年同期增加了1.906億美元，增長了74.4％，這要歸因於聯邦公開市場委員會提高利率和收益資產增加了21億美元。收益資產的增加主要是由平均貸款增加42億美元（合15.9％）以及平均投資證券增加3.133億美元所推動的，但被平均現金餘額減少23億美元（73.7％）部分抵消。平均商業貸款總額的增長包括11億美元（佔17.9％）的商業和工業貸款以及9.609億美元（佔9.1％）的商業房地產，這得益於匹茲堡、克利夫蘭和北卡羅來納州市場主導的有機貸款發放活動，以及將歐盟貸款添加到投資組合餘額中。平均消費貸款增加了21億美元，增長了22.8％，住宅抵押貸款增加了14億美元，增長了35.0％，這反映了資產負債表上投資組合中持有的可調利率抵押貸款，以及Physicians First抵押貸款計劃的持續成功。Physicians First抵押貸款計劃是一項數字計劃，提供了一套捆綁的專業產品，以滿足醫生、牙醫、獸醫和其他醫療保健專業人員的個人和專業需求。此外，在2022年全年強勁的有機貸款發放活動的推動下，間接分期貸款增加了3.257億美元，增長了26.8％，直接房屋淨值分期貸款增加了2.833億美元，增長了11.4％。此外，證券利息收入的淨增長是由於平均證券收益率提高了59個基點，用收益率更高的證券取代了到期證券。在2023年的前三個月，平均收益資產收益率（非公認會計準則）增長了185個基點至4.68％，
與2022年前三個月相比，這主要是由於貸款、投資證券和銀行有息存款的收益率較高，這反映了較高的利率環境。
2023年前三個月的利息支出為1.068億美元，比2022年同期增加了8,730萬美元，增長了447.8％，這主要是由於更高的利率環境和平均計息存款的增加。平均存款的增長反映了新客户關係和現有客户關係的穩步有機增長以及收購聯盟和霍華德帶來的資金流入。平均計息存款增加了11億美元，增長了4.9％，這反映了客户關係穩步的有機增長以及對聯盟和霍華德的收購所帶來的好處。隨着利率的上升，客户的偏好轉向了存款證，平均定期存款增加了12億美元，增長了42.1％。平均長期借款增加了3.722億美元，增幅為52.4％，這主要是由於2022年8月發行了3.5億美元的5.150％固定利率優先票據導致的優先債務增加了2.285億美元，但部分被2023年2月2.20％固定利率優先票據3億美元的到期日所抵消。此外，FHLB的長期借款增加了1.011億美元。與2022年前三個月相比，2023年前三個月的計息負債支付利率增加了137個基點至1.70％，因為計息存款成本從0.14％增加到1.50％，增長了136個基點。這些增長主要是聯邦公開市場委員會採取的利率行動以及2022年8月優先債務的發行的結果。
信貸損失準備金
下表列出了有關信用損失支出和淨扣除準備金的信息：
表 6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | $ | | % |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 改變 |
| 貸款和租賃信貸損失準備金 | $ | 14,891 | | | $ | 18,236 | | | $ | (3,345) | | | (18.3) | % |
| 為無準備金的貸款承諾編列經費 | (925) | | | (340) | | | (585) | | | 172.1 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備金總額 | 13,966 | | | 17,896 | | | (3,930) | | | (22.0) | |
| 證券準備金 | 95 | | | 63 | | | 32 | | | 50.8 | |
| 信貸損失準備金總額 | $ | 14,061 | | | $ | 17,959 | | | $ | (3,898) | | | (21.7) | % |
| 淨貸款扣除額 | 13,197 | | | 1,888 | | | 11,309 | | | 599.0 | |
| 淨貸款扣除（按年計算）/平均貸款和租賃總額 | 0.18 | % | | 0.03 | % | | | | |
信貸損失準備金為1410萬美元，而2022年第一季度為1,800萬美元。2022年第一季度的信貸損失準備金包括與收購霍華德相關的1,910萬美元非PCD貸款的初始準備金。2023年第一季度的信貸損失準備金主要是由於貸款增長、預測的宏觀經濟狀況對CECL相關模型的影響以及扣除活動。2023年第一季度的淨扣除額為1,320萬美元，佔平均貸款總額的年化0.18％，而2022年第一季度為190萬美元，按年計算為0.03％。儘管與去年同期相比略有上升，但淨扣除額仍處於歷史最低水平。ACL為4.034億美元，增加了3,280萬美元，ACL與貸款和租賃總額的比率下降了7個基點至1.32％，這反映了強勁的貸款增長，但部分被ACL的增加所抵消。
非利息收入
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的非利息收入明細如下表所示：
表 7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | $ | | % |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 改變 |
| 服務費 | $ | 32,640 | | | $ | 31,515 | | | $ | 1,125 | | | 3.6 | % |
| 信託服務 | 10,611 | | | 10,349 | | | 262 | | | 2.5 | |
| 保險佣金和費用 | 7,787 | | | 7,605 | | | 182 | | | 2.4 | |
| 證券佣金和費用 | 7,382 | | | 5,691 | | | 1,691 | | | 29.7 | |
| 資本市場收入 | 6,793 | | | 7,127 | | | (334) | | | (4.7) | |
| 抵押貸款銀行業務 | 4,855 | | | 6,667 | | | (1,812) | | | (27.2) | |
| 非有價股票證券的股息 | 4,108 | | | 2,150 | | | 1,958 | | | 91.1 | |
| 銀行自有的人壽保險 | 2,825 | | | 2,642 | | | 183 | | | 6.9 | |
| 證券淨收益（虧損） | (17) | | | — | | | (17) | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他 | 2,405 | | | 4,576 | | | (2,171) | | | (47.4) | |
| 非利息收入總額 | $ | 79,389 | | | $ | 78,322 | | | $ | 1,067 | | | 1.4 | % |
非利息收入總額增加了110萬美元，增長了1.4％。下文各段解釋了各重要非利息收入項目的差異。
在財資管理服務和交換費的推動下，3,260萬美元的服務費用增加了110萬美元，增長了3.6％，抵消了我們在2023年第一季度宣佈的透支做法變更導致的透支和資金不足服務費的預期下降。
證券佣金和費用為740萬美元，增長了170萬美元，增長了29.7％，這是由於交易活動和年金銷售的增加推動了創紀錄的證券佣金和費用。
由於抵押貸款利率急劇上升，我們在資產負債表上的投資組合中持有的可調利率抵押貸款發放額增加，二級市場收入和待售抵押貸款渠道從2022年的水平下降，抵押貸款銀行業務收入為490萬美元，下降了27.2％。在2023年的前三個月，我們出售了2.067億美元的住宅抵押貸款，與2022年同期的3.807億美元相比下降了45.7％。
非有價股票證券的股息為410萬美元，增加了200萬美元，增長了91.1％，這反映了在更高的利率環境下，FRB和FHLB的股息均有所增加。
2023年前三個月和2022年前三個月的其他非利息收入分別為240萬美元和460萬美元，原因是較高的利率環境降低了市場溢價並相應降低了已售貸款量，小企業管理局的保費收入從2022年的高位下降了110萬美元。此外，小型企業投資公司（SBIC）的基金收入減少了90萬美元。
非利息支出
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的非利息支出明細如下表所示：
表 8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | $ | | % |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 改變 |
| 工資和員工福利 | $ | 120,247 | | | $ | 112,189 | | | $ | 8,058 | | | 7.2 | % |
| 淨入住率 | 17,370 | | | 18,189 | | | (819) | | | (4.5) | |
| 裝備 | 22,072 | | | 18,005 | | | 4,067 | | | 22.6 | |
| 無形資產的攤銷 | 5,119 | | | 3,227 | | | 1,892 | | | 58.6 | |
| 外部服務 | 19,398 | | | 17,033 | | | 2,365 | | | 13.9 | |
| 市場營銷 | 3,701 | | | 3,256 | | | 445 | | | 13.7 | |
| 聯邦存款保險公司保險 | 7,119 | | | 4,574 | | | 2,545 | | | 55.6 | |
| 銀行股份和特許經營税 | 4,172 | | | 4,027 | | | 145 | | | 3.6 | |
| 與合併相關 | 2,052 | | | 28,629 | | | (26,577) | | | (92.8) | |
| 其他 | 18,667 | | | 18,297 | | | 370 | | | 2.0 | |
| 非利息支出總額 | $ | 219,917 | | | $ | 227,426 | | | $ | (7,509) | | | (3.3) | % |
2023年前三個月的非利息支出總額為2.199億美元，減少了750萬美元，比2022年同期下降了3.3％。在運營基礎上，不包括2023年前三個月合併相關成本的210萬美元重要項目，非利息支出（Non-GAAP）增加了2320萬美元，增長了11.9％，而2022年前三個月的合併相關成本為2,860萬美元，分支機構整合成本為420萬美元。以下各段進一步解釋了個別非利息支出項目的差異。
1.202億美元的工資和員工福利增加了810萬美元，增長了7.2％，這要歸因於年度績效增加，貸款發放量減少導致工資延期減少，以及收購的霍華德和工會支出基礎的增加。2023年第一季度和2022年第一季度的工資和員工福利中分別包含670萬美元和620萬美元，與正常的季節性長期薪酬支出有關。
淨佔用率和設備支出為3,940萬美元，增加了320萬美元，增長了9.0％，這主要來自收購的霍華德和聯盟的支出基礎以及與技術相關的投資。
無形資產的攤銷額為510萬美元，增加了190萬美元，增長了58.6％，主要與歐盟的無形核心存款有關。
外部服務增加了240萬美元，增長了13.9％，這得益於與交易量相關的技術和第三方成本的增加，以及收購的Howard和Union的支出基礎。
聯邦存款保險公司710萬美元的保險增加了250萬美元，增長了55.6％，這主要是由於聯邦存款保險公司先前宣佈的評估利率上調，該上調於2023年第一季度生效。
我們記錄了與2022年12月完成的聯盟收購相關的合併相關成本為210萬美元，而與2022年1月完成的霍華德收購相關的2022年前三個月為2,860萬美元。
下表列出了非利息支出，不包括影響收益的重要項目：
表 9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | $ | | % |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 改變 |
| 報告的非利息支出總額 | $ | 219,917 | | | $ | 227,426 | | | $ | (7,509) | | | (3.3) | % |
| 重要項目： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分支機構整合 | — | | | (4,178) | | | 4,178 | | | |
| | | | | | | |
| 與合併相關 | (2,052) | | | (28,629) | | | 26,577 | | | |
非利息支出總額，不包括重要項目 (1) | $ | 217,865 | | | $ | 194,619 | | | $ | 23,246 | | | 11.9 | % |
(1) 非公認會計準則
所得税
下表顯示了有關所得税支出和某些税率的信息：
表 10
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| （千美元） | 2023 | | 2022 |
| 所得税支出 | $ | 35,560 | | | $ | 14,015 | |
| 有效税率 | 19.5 | % | | 20.9 | % |
| 法定聯邦税率 | 21.0 | | | 21.0 | |
由於税前收益增加，2023 年的所得税支出有所增加，因為我們在 2022 年收購霍華德時有與合併相關的支出。但是，由於員工股票薪酬歸屬的扣除水平提高，2023 年的有效税率有所降低。
財務狀況
下表顯示了我們的簡明合併資產負債表：
表 11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,723 | | | $ | 1,674 | | | $ | 49 | | | 2.9 | % |
| 證券 | 7,274 | | | 7,362 | | | (88) | | | (1.2) | |
| 持有待售貸款 | 100 | | | 124 | | | (24) | | | (19.4) | |
| 貸款和租賃，淨額 | 30,270 | | | 29,853 | | | 417 | | | 1.4 | |
| 商譽和其他無形資產 | 2,561 | | | 2,566 | | | (5) | | | (0.2) | |
| 其他資產 | 2,218 | | | 2,146 | | | 72 | | | 3.4 | |
| 總資產 | $ | 44,146 | | | $ | 43,725 | | | $ | 421 | | | 1.0 | % |
| 負債和股東權益 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 34,190 | | | $ | 34,770 | | | $ | (580) | | | (1.7) | % |
| 借款 | 3,447 | | | 2,465 | | | 982 | | | 39.8 | |
| 其他負債 | 721 | | | 837 | | | (116) | | | (13.9) | |
| 負債總額 | 38,358 | | | 38,072 | | | 286 | | | 0.8 | |
| 股東權益 | 5,788 | | | 5,653 | | | 135 | | | 2.4 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 44,146 | | | $ | 43,725 | | | $ | 421 | | | 1.0 | % |
貸款活動
貸款和租賃投資組合主要包括向我們在七個州和哥倫比亞特區的主要市場中向個人和中小型企業提供的貸款和租賃。我們的市場覆蓋多個主要大都市區，包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會（温斯頓·塞勒姆、格林斯伯勒和海波因特）；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。
以下是貸款和租賃的摘要：
表 12
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| （單位：百萬） | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 11,528 | | | $ | 11,526 | | | $ | 2 | | | — | % |
| 商業和工業 | 7,246 | | | 7,131 | | | 115 | | | 1.6 | |
| 商業租賃 | 562 | | | 519 | | | 43 | | | 8.3 | |
| 其他 | 176 | | | 114 | | | 62 | | | 54.4 | |
| 商業貸款和租賃總額 | 19,512 | | | 19,290 | | | 222 | | | 1.2 | |
| 直接分期付款 | 2,752 | | | 2,784 | | | (32) | | | (1.1) | |
| 住宅抵押貸款 | 5,589 | | | 5,297 | | | 292 | | | 5.5 | |
| 間接分期 | 1,525 | | | 1,553 | | | (28) | | | (1.8) | |
| 消費者信貸額度 | 1,295 | | | 1,331 | | | (36) | | | (2.7) | |
| 消費貸款總額 | 11,161 | | | 10,965 | | | 196 | | | 1.8 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 30,673 | | | $ | 30,255 | | | $ | 418 | | | 1.4 | % |
商業和工業增長由匹茲堡、克利夫蘭和北卡羅來納州市場的活動帶動，而住宅抵押貸款的增長反映了資產負債表上投資組合中持有的可調利率抵押貸款的增長以及我們的Physicians First抵押貸款計劃的持續成功。我們的商業房地產投資組合由80億美元的非業主自用貸款組成，其中22％為辦公空間。辦公空間主要由位於大都市商務區以外的小型辦公室組成。
不良資產
以下是不良資產摘要：
表 13
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 商業地產 | $ | 44 | | | $ | 39 | | | $ | 5 | | | 12.8 | % |
| 商業和工業 | 41 | | | 44 | | | (3) | | | (6.8) | |
| 商業租賃 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 商業貸款和租賃總額 | 86 | | | 84 | | | 2 | | | 2.4 | |
| 直接分期付款 | 6 | | | 7 | | | (1) | | | (14.3) | |
| 住宅抵押貸款 | 13 | | | 14 | | | (1) | | | (7.1) | |
| 間接分期 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 100.0 | |
| 消費者信貸額度 | 6 | | | 7 | | | (1) | | | (14.3) | |
| 消費貸款總額 | 27 | | | 29 | | | (2) | | | (6.9) | |
| 不良貸款和租賃總額 | 113 | | | 113 | | | — | | | — | |
| 擁有的其他房地產 | 6 | | | 6 | | | — | | | — | |
| 不良資產 | $ | 119 | | | $ | 119 | | | $ | — | | | — | % |
不良資產減少了80萬美元，從2022年12月31日的1.195億美元減少到2023年3月31日的1.187億美元。這反映了不良貸款和租賃減少了10萬美元，奧利奧減少了70萬美元。
貸款和租賃信用損失備抵金
用於計算 ACL 的模型取決於投資組合構成和信貸質量，以及歷史經驗、當前狀況以及對經濟狀況和利率的預測。具體而言，在 ACL 計算中納入了以下注意事項：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的R＆S預測期為24個月，在12個月內在直線基礎上回歸歷史均值；以及
•歷史週期默認均值，使用擴展時段計算得出，包括先前的衰退期。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們使用了反映當前和預期宏觀經濟環境的第三方共識宏觀經濟預測。在我們截至2023年3月31日的ACL計算中，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：（i）僅購買房屋價格指數，在我們的R＆S預測期內下降2.5％；（ii）商業房地產價格指數，在我們的R＆S預測期內下降4.6％；（iii）標準普爾波動率，在2023年下降39.7％，在2024年下降10.5％；（iv）破產情況，穩步上升 R&S 預測期，但平均值低於歷史水平。截至2022年12月31日，我們在計算ACL時使用的宏觀經濟變量包括但不限於：（i）僅購買房屋價格指數，在我們的R＆S預測期內下降3.7％；（ii）商業房地產價格指數，在我們的R＆S預測期內下降0.9％；（iii）標準普爾波動率，在2023年下降41.0％，在2024年下降8.1％；（iv）破產情況，穩步上升 R&S 預測期，但平均值低於歷史水平。
以下是與 ACL 以及貸款和租賃相關的某些數據的摘要：
表 14
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨貸款扣除額 | | 對平均貸款的淨貸款扣除 |
| 三個月已結束
3月31日 | | 三個月已結束
3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 5.5 | | | $ | (0.4) | | | 0.07 | % | | — | % |
| 商業和工業 | 4.9 | | | 1.9 | | | 0.07 | | | 0.03 | |
| 商業租賃 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 其他商業 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.01 | | | — | |
| 直接分期付款 | 0.1 | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 0.2 | | | (0.1) | | | — | | | — | |
| 間接分期 | 2.0 | | | 0.3 | | | 0.03 | | | — | |
| 消費者信貸額度 | — | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| 貸款和租賃的淨貸款扣除總額、淨貸款扣除（年化）/平均貸款 | $ | 13.2 | | | $ | 1.9 | | | 0.18 | % | | 0.03 | % |
| 信貸損失備抵/貸款和租賃總額 | | | | | 1.32 | % | | 1.38 | % |
| 信用損失/不良貸款備抵金 | | | | | 356.09 | % | | 364.99 | % |
截至2023年3月31日，貸款和租賃的ACL為4.034億美元，比2022年12月31日增加了170萬美元，增長了0.4％。截至2023年3月31日，我們的期末前交叉韌帶覆蓋率穩定在1.32％，而2022年12月31日為1.33％。截至2023年3月31日的三個月，信貸損失準備金總額為1,410萬美元，而2022年同期為1,800萬美元，去年同期反映了與收購霍華德相關的非PCD貸款的初始準備金為1,910萬美元。截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為1,320萬美元，而2022年前三個月的淨扣除額為190萬美元。儘管與去年同期相比略有上升，但淨扣除額仍處於歷史最低水平。截至2023年3月31日，ACL佔總投資組合不良貸款的百分比持平至356％，而截至2022年12月31日為354％。
存款
我們的主要資金來源是存款。我們多元化和精細的存款基礎由我們在業務範圍內服務的商業、消費者和市政客户提供。
以下是存款摘要：
表 15
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 無息需求 | $ | 11,297 | | | $ | 11,916 | | | $ | (619) | | | (5.2) | % |
| 計息需求 | 14,091 | | | 15,100 | | | (1,009) | | | (6.7) | |
| 儲蓄 | 4,053 | | | 4,142 | | | (89) | | | (2.1) | |
| 證書和其他定期存款 | 4,749 | | | 3,612 | | | 1,137 | | | 31.5 | |
| 存款總額 | $ | 34,190 | | | $ | 34,770 | | | $ | (580) | | | (1.7) | % |
存款總額較2022年12月31日減少了5.797億美元，下降了1.7％，這主要是由於公共基金存款餘額的正常季節性下降。儘管銀行業在3月初出現中斷，但我們的存款餘額仍保持穩定，從2023年3月8日到季度末，存款餘額總額小幅減少了2.26億美元，下降了0.7％，這主要是由於我們客户的正常業務和消費者活動。在本季度末，我們在聯邦存款保險公司投保或抵押的所有存款中約有76％。此外，隨着利率的上升，客户的偏好轉向了存款證。
資本資源和監管事務
獲得新業務計劃資金的機會和成本、參與擴大業務活動的能力、支付股息的能力以及監管監督的水平和性質在一定程度上取決於我們的資本狀況。
資本充足率的評估取決於許多因素，例如合併資產負債表的預期有機增長、資產質量、流動性、收益表現和可持續性、不斷變化的競爭條件、監管變化或行動以及經濟力量。我們力求保持強大的資本基礎，以支持我們的增長和擴張活動，為當前業務提供穩定性並增強公眾信心。
我們已經向美國證券交易委員會提交了有效的貨架註冊聲明。根據本註冊聲明，我們可以不時在一次或多次發行中發行和出售普通股、優先股、債務證券、存托股、認股權證、股票購買合同或單位的任意組合。2022 年 8 月 25 日，根據本註冊聲明，我們完成了 3.5 億美元的 5.150% 固定利率優先票據的發行，該票據將於 2025 年到期。扣除承保折扣和佣金以及發行費用後，債券發行的淨收益為3.474億美元。我們將出售票據的淨收益用於一般公司用途，包括償還2023年2月到期的2.200％優先票據中的3億美元、控股公司層面的投資、支持FNBPA增長的資本以及未償債務的再融資。
2022 年 4 月 18 日，我們宣佈，我們的董事會批准通過我們現有的股票回購計劃額外回購我們的 1.5 億美元普通股，使授權總額達到 300 億美元。自成立以來，我們根據該回購計劃以1.361億美元的加權平均股價以11.50美元的加權平均股價回購了1180萬股股票，還有1.639億美元有待回購。回購將不時在公開市場上以現行市場價格或通過私下談判的交易進行。收購將由可用營運資金提供資金。無法保證將回購的股票的確切數量，我們可能會隨時停止購買。2022 年的《降低通貨膨脹法案》包括從 2023 年 1 月 1 日起對股票回購徵收 1% 的消費税。
資本管理是一個持續的過程，FNB和FNBPA的資本計劃和壓力測試至少每年更新一次。這些資本計劃包括通過預測本年度之後2-3年的預測期內的資本需求，評估假設各種情景下的預期資本水平的充足程度。我們會不時發行最初由我們根據各種福利計劃作為庫存股收購的股票。我們可能會發行額外的優先股或普通股，以維持我們的資本充足的地位。
FNB和FNBPA受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束（見 “強化監管資本標準” 下的討論）。監管機構為確保資本充足率而制定的量化措施要求FNB和FNBPA維持總資本、一級資本和CET1資本（定義見法規）與風險加權資產（如定義）和槓桿比率（定義所示）的最低金額和比率。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構啟動某些強制性的，甚至可能額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表、分紅以及未來的業務和公司戰略產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，FNB和FNBPA必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。FNB和FNBPA的資本金額和分類也取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2023年3月31日，FNB和FNBPA的資本水平均超過了所有監管資本要求，其監管資本比率也高於監管目的 “資本充足” 所需的最低水平。
2018年12月，聯邦儲備銀行和其他美國銀行機構批准了一項規則，允許銀行控股公司（BHC）和包括FNB在內的銀行選擇在三年內分階段減輕CECL對監管資本的影響。2020年3月，聯邦儲備銀行和其他美國銀行機構發佈了一項最終規則，該規則於2020年3月31日生效，該規則為BHC和銀行提供了另一種選擇，可以暫時推遲相對於ACL的發生損失方法，CECL對監管資本的影響。我們選擇了這個替代選項，而不是2018年12月規則中描述的選項。因此，根據最終規則，我們推遲到兩年的延期期之後，才承認CECL對監管資本的估計影響，對我們來説，延期期延長至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，我們需要分階段實施CECL先前遞延的資本影響的25％，另外25％將在隨後的每年年初分階段實施，直到2025年第一季度完全分階段實施。根據最終規則，我們將推遲和稍後階段實施的CECL對監管資本的估計影響按採用時的整個第一天影響加上兩年延期內ACL後續變化的25％計算。截至
2023年3月31日，與我們採用CECL相關的CET1資本的遞延影響總額約為3,440萬美元，合10個基點，每年將繼續減少約1,720萬美元。
在這種前所未有的經濟和不確定的環境中，我們經常對各種經濟狀況進行壓力測試，包括像當前條件這樣的經濟狀況的嚴重不利情景。在這些情景下，這些壓力測試的結果表明，我們的監管資本比率將保持在監管要求之上，我們將能夠維持適當的流動性水平，這表明我們有望在緊張的財務條件下繼續支持我們的選民。
以下是FNB和FNBPA的資本金額和相關比率：
表 16
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際的 | | 資本充足 要求 (1) | | 最低資本
要求加上資本保護緩衝區 |
| （百萬美元） | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
| F.N.B. 公司 | | | | | | | | | | | |
| 資本總額 | $ | 4,286 | | | 12.35 | % | | $ | 3,470 | | | 10.00 | % | | $ | 3,644 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,591 | | | 10.35 | | | 2,082 | | | 6.00 | | | 2,950 | | | 8.50 | |
| 普通股等級 1 | 3,484 | | | 10.04 | | | 不適用 | | 不適用 | | 2,429 | | | 7.00 | |
| 槓桿作用 | 3,591 | | | 8.70 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,650 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 34,703 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA | | | | | | | | | | | |
| 資本總額 | 4,411 | | | 12.74 | % | | 3,462 | | | 10.00 | % | | 3,635 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,701 | | | 10.69 | | | 2,769 | | | 8.00 | | | 2,943 | | | 8.50 | |
| 普通股等級 1 | 3,621 | | | 10.46 | | | 2,250 | | | 6.50 | | | 2,423 | | | 7.00 | |
| 槓桿作用 | 3,701 | | | 8.99 | | | 2,059 | | | 5.00 | | | 1,647 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 34,619 | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| F.N.B. 公司 | | | | | | | | | | | |
| 資本總額 | $ | 4,183 | | | 12.06 | % | | $ | 3,467 | | | 10.00 | % | | $ | 3,640 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,511 | | | 10.13 | | | 2,080 | | | 6.00 | | | 2,947 | | | 8.50 | |
| 普通股等級 1 | 3,405 | | | 9.82 | | | 不適用 | | 不適用 | | 2,427 | | | 7.00 | |
| 槓桿作用 | 3,511 | | | 8.64 | | | 不適用 | | 不適用 | | 1,626 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 34,671 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA | | | | | | | | | | | |
| 資本總額 | 4,327 | | | 12.51 | % | | 3,459 | | | 10.00 | % | | 3,632 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,640 | | | 10.52 | | | 2,767 | | | 8.00 | | | 2,940 | | | 8.50 | |
| 普通股等級 1 | 3,560 | | | 10.29 | | | 2,248 | | | 6.50 | | | 2,421 | | | 7.00 | |
| 槓桿作用 | 3,640 | | | 8.97 | | | 2,029 | | | 5.00 | | | 1,623 | | | 4.00 | |
| 風險加權資產 | 34,589 | | | | | | | | | | | |
(1) 反映了F.N.B. Corporation的Y條例規定的資本充足的標準以及FNBPA的即時糾正行動框架。
根據巴塞爾協議三資本規則，上述每個時期列出的最低資本要求加上資本保護緩衝區代表了避免限制股息分配和某些全權獎金支付所需的最低要求。
2010 年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》（多德-弗蘭克法案）
《多德-弗蘭克法案》通過建立系統風險監督框架、為被確定具有系統重要性的機構設立清算機構、規定更高的資本和流動性要求、要求銀行向監管機構支付更高的費用，以及包含許多其他旨在加強金融服務業健全運作的條款，這些條款極大地改變了監管監督體系，如第一部分第1項 “商業——“政府監督和監管” 包含在我們的 2022 年 10-K 表年度報告正如2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的那樣。
流動性
我們的主要流動性管理目標是通過具有成本效益的融資來滿足客户的現金流需求和FNB的運營現金需求。我們的董事會制定了資產/負債管理政策，以指導管理層實現和維持與長期目標一致的收益業績，同時保持可接受的利率風險水平、“資本充足” 的資產負債表和充足的流動性水平。我們的董事會還制定了流動性和應急資金政策，以指導管理層提高識別、測量、監測和控制正常和緊張流動性狀況的能力。這些政策將我們的 ALCO 指定為負責實現這些目標的機構。ALCO由執行管理層成員組成，持續審查流動性，並批准影響資產負債表或現金流狀況的重大戰略變更。流動性每天由我們的財政部集中管理。來自資產的流動性來源包括貸款和投資的付款，以及將貸款、投資證券和其他資產證券化、質押或出售的能力。負債流動性來源主要通過FNBPA的銀行辦公室以存款和客户回購協議的形式產生。FNB還可以獲得可靠且具有成本效益的批發流動性來源。短期和長期資金可用於為正常業務運營提供資金，如果面臨流動性危機，未使用的信貸可用性可用於應急資金。
母公司流動性的主要來源是其強大的現有現金資源以及從子公司獲得的股息和利息。這些分紅可能會受到母公司或其子公司的資本需求、成文法律和法規、公司政策、合同限制、盈利能力和其他因素的影響。此外，通過我們的子公司之一，我們定期發行次級票據，由FNB擔保。截至2023年3月31日，現金狀況為3.603億美元，比年底下降2.940億美元，這主要是由於償還了2023年2月到期的3億美元優先票據。在2022年第三季度，我們完成了優先債務發行，其中3.477億美元的淨收益用於在2023年2月償還債務（有關更多信息，請參閲本報告合併財務報表附註中的附註10 “借款”）。管理層已使用各種策略來確保有足夠的手頭現金來滿足母公司的資金需求。
用於衡量母公司現金狀況充足程度的兩個指標是流動性覆蓋率（LCR）和手頭現金月數（MCH）。LCR的定義是手頭現金加上未來12個月的預計現金流入總額除以未來12個月的預計現金流出。MCH的定義是手頭現金可以支付的公司支出和股息的月數。
LCR 和 MCH 比率如下表所示：
表 17
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 內部
極限 |
| 流動性覆蓋率 | 2.5 次 | | 1.7 倍 | | > 1 次 |
| 手頭有數月的現金 | 15.4 個月 | | 13.6 個月 | | > 12 個月 |
管理層得出結論，鑑於當前的市場環境，我們的現金水平仍然合適。
隨着時間的推移，我們的流動性狀況受到了我們促進關係型賬户增長的能力的積極影響。低成本交易存款的有機增長得到了管理層持續的存款收集戰略的補充，該戰略側重於吸引新的客户關係和深化與現有客户的關係，部分是通過利用數據分析能力開展內部線索挖掘工作。存款總額較2022年12月31日減少了5.797億美元，下降了1.7％，這主要是由於公共資金和其他企業存款餘額的正常季節性下降。從2023年3月8日到季度末，存款餘額總額小幅下降了2.26億美元，下降了0.7％，這主要是由於正常的批發和零售客户活動。在本季度末，我們約有76％的存款由聯邦存款保險公司投保，或者
抵押品，較2022年12月31日的約74％有所改善。無息活期存款賬户減少了6.189億美元，下降了5.2％。計息活期存款減少了10億美元，下降了6.7％，儲蓄賬户餘額減少了8,930萬美元，下降了2.2％，而定期存款增加了11億美元，增長了31.5％，原因是隨着利率的大幅上升，客户的偏好轉向存款證（CD）。在3月8日之間，對銀行業的混亂持謹慎態度第四還有 3 月 31 日st，我們執行了大約13億美元的批發借款，包括FHLB的預付款和聯邦基金市場的隔夜借款，這增加了資產負債表上的現金，支持了貸款增長並彌補了存款的下降。此外，我們在聯邦儲備銀行持有的現金餘額從2022年12月31日增加了1.477億美元，至2023年3月31日的13億美元。
截至2023年3月31日，我們仍然有充足的未使用借貸能力，可以支付未投保存款和非抵押存款餘額的1.7倍。其中一部分容量包括聯邦儲備銀行的折扣窗口及其新創建的BTFP。在本季度，我們在這兩項融資機制下都沒有借款。FNBPA未使用的批發信貸可用性的其他來源包括從FHLB借款的能力、代理銀行額度以及進入其他渠道。除了信貸可用性外，FNBPA還擁有可出售的未質押政府和機構證券，可用於滿足融資需求。我們目前有多餘的現金可以滿足我們的認捐需求。截至2023年3月31日，我們的現金和可供出售的未質押政府和機構證券佔總資產的23億美元，佔5.2％。相比之下，保單的最低值為3.0％。
下表列出了與FNBPA的信貸可用性和可出售的未質押證券有關的某些信息：
表 18
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 未使用的批發信貸可用性 | $ | 16,070 | | | $ | 15,669 | |
| 未使用的批發信貸可用性佔FNBPA資產的百分比 | 36.5 | % | | 35.9 | % |
| 可出售的未質押政府和機構證券 | $ | 1,010 | | | $ | 592 | |
| 可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比 | 2.3 | % | | 1.4 | % |
| 現金和可售未質押的政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比 | 5.2 | % | | 3.9 | % |
衡量流動性風險的另一個指標是流動性缺口分析。以下截至2023年3月31日的流動性缺口分析比較了我們在未來時間間隔內來自現有收益資產的現金流與計息負債之間的差異。管理層監測流動性缺口的規模，以便在正常業務過程中以及與隱含的遠期利率預期相比，資金的來源和用途得到合理的匹配。合理匹配的頭寸為在潛在的流動性危機期間應對額外的資金需求奠定了更好的基礎。正缺口狀況意味着預計在未來12個月內到期的資產將超過負債。截至2023年3月31日，十二個月的累計缺口與總資產比率為1.6％，而截至2022年12月31日為3.8％。十二個月累積缺口與總資產的變化主要與在存款產品到期期限內積極管理存款定價有關，這降低了我們的資產敏感度。管理層至少每季度計算一次該比率，並由ALCO定期進行審查。
表 19
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 之內
1 個月 | | 2-3
月 | | 4-6
月 | | 7-12
月 | | 總計
1 年 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 727 | | | $ | 1,515 | | | $ | 1,785 | | | $ | 3,376 | | | $ | 7,403 | |
| 投資 | 1,387 | | | 165 | | | 248 | | | 475 | | | 2,275 | |
| 2,114 | | | 1,680 | | | 2,033 | | | 3,851 | | | 9,678 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 非到期存款 | 297 | | | 595 | | | 893 | | | 1,787 | | | 3,572 | |
| 定期存款 | 477 | | | 963 | | | 764 | | | 1,626 | | | 3,830 | |
| 借款 | 983 | | | 114 | | | 148 | | | 338 | | | 1,583 | |
| 1,757 | | | 1,672 | | | 1,805 | | | 3,751 | | | 8,985 | |
| 期差（資產-負債） | $ | 357 | | | $ | 8 | | | $ | 228 | | | $ | 100 | | | $ | 693 | |
| 累積差距 | $ | 357 | | | $ | 365 | | | $ | 593 | | | $ | 693 | | | |
| 與總資產的累積差距 | 0.8 | % | | 0.8 | % | | 1.3 | % | | 1.6 | % | | |
此外，ALCO定期監測各種流動性比率、流動性狀況的壓力情景以及考慮市場混亂、貸款需求、存款行為和資金可用性的假設。壓力情景預測，即使在惡劣的條件下，也將有足夠的資金可用。管理層認為，我們有足夠的流動性來滿足我們的正常運營和應急資金現金需求。
市場風險
市場風險是指主要由利率、外匯匯率、股票價格和商品價格變動引起的潛在損失。作為金融中介，我們主要面臨貸款和存款活動所固有的利率風險。為了在這方面取得成功，我們提供種類繁多的金融產品，以滿足客户的多樣化需求。當產品組不能相互補充時，這些產品有時會增加我們的利率風險。例如，存款人可能想要短期存款，而借款人可能想要長期貸款。
市場利率的變化可能導致我們金融工具的公允價值、現金流和淨利息收入的變化。在持續監督的前提下，董事會已將市場風險管理的責任交給ALCO，其中包括制定政策指導方針、風險措施和限額，以及管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響。我們將衍生金融工具用於利率風險管理的目的，而不是用於交易或投機目的。
利率風險包括重新定價風險、基礎風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險源於資產和負債投資組合之間的現金流差異或重新定價。當資產和負債投資組合與不同的市場利率指數相關時，就會出現基礎風險，而這些指數的變化幅度並不總是相同的。當資產和負債投資組合與給定收益率曲線上的不同到期日相關時，就會出現收益率曲線風險；當收益率曲線的形狀發生變化時，風險狀況就會改變。期權風險源於資產和負債產品中的 “嵌入式期權”，因為當利率變化時，某些借款人可以選擇預付貸款，可能有罰款，也可能不收取罰款，而某些存款人可以在利率變化時提前贖回存款證，可能有罰款，也可能不收取罰款。
我們使用資產/負債模型來衡量我們的利率風險。我們使用的利率風險衡量標準包括收益模擬、EVE 和差距分析。差距分析和EVE是靜態衡量標準，不包含有關未來業務的假設。差距分析雖然是一種有用的診斷工具，但僅顯示單一利率環境的現金流。EVE的長期視野有助於識別期權和長期頭寸的變化。但是，EVE的清算前景並未轉化為基於收益的衡量標準，而這些衡量標準是管理和估值持續經營企業的重點。淨利息收入模擬明確衡量了市場利率變化帶來的收益敞口。在這些模擬中，將我們當前的財務狀況與有關未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。ALCO定期審查各種利率情景下多年來的收益模擬。審查這些不同的衡量標準可以讓我們全面瞭解我們的利率風險狀況，這為資產負債表管理策略提供了基礎。
以下截至2023年3月31日的重新定價差距分析比較了一段時間內需要重新定價的計息資產和計息負債之間的差異。管理層利用重新定價差距分析作為管理淨利息收入和EVE風險衡量標準的診斷工具。
表 20
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 之內
1 個月 | | 2-3
月 | | 4-6
月 | | 7-12
月 | | 總計
1 年 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 12,146 | | | $ | 923 | | | $ | 1,008 | | | $ | 1,985 | | | $ | 16,062 | |
| 投資 | 1,395 | | | 175 | | | 329 | | | 465 | | | 2,364 | |
| 13,541 | | | 1,098 | | | 1,337 | | | 2,450 | | | 18,426 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 非到期存款 | 10,164 | | | — | | | — | | | — | | | 10,164 | |
| 定期存款 | 599 | | | 962 | | | 762 | | | 1,621 | | | 3,944 | |
| 借款 | 1,617 | | | 180 | | | 32 | | | 8 | | | 1,837 | |
| 12,380 | | | 1,142 | | | 794 | | | 1,629 | | | 15,945 | |
| 資產負債表外 | (850) | | | 300 | | | (50) | | | (300) | | | (900) | |
| 期差（資產-負債+資產負債表外） | $ | 311 | | | $ | 256 | | | $ | 493 | | | $ | 521 | | | $ | 1,581 | |
| 累積差距 | $ | 311 | | | $ | 567 | | | $ | 1,060 | | | $ | 1,581 | | | |
| 累積資產缺口 | 0.8 | % | | 1.4 | % | | 2.7 | % | | 4.0 | % | | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，十二個月的累計重新定價缺口與總資產的分別為4.0％和8.4％。累積缺口為正的狀況表明，在接下來的十二個月中，我們對收益資產進行重新定價的數量要多於對計息負債進行重新定價的數量。與2022年12月31日相比，截至2023年3月31日的累計重新定價缺口的變化主要與客户轉向更高收益的存款產品和短期定期存款有關。
非到期存款和客户回購協議對上述一個月到期類別的分配是基於每種產品對市場利率變化的估計敏感度。例如，如果估計產品的費率將比市場價格增長50％，則賬户餘額的50％歸入該類別。
使用靜態資產負債表結構和淨利息收入模擬，以下淨利息收入指標是使用利率衝擊計算得出的，利率衝擊會立即並行地改變市場利率。方差百分比表示在特定利率情景下計算的淨利息收入和EVE與假設截至2023年3月31日的市場利率計算的淨利息收入和EVE之間的變化。這些措施並未反映管理層的潛在行動。
下表分析了我們的淨利息收入和EVE對利率衝擊產生的利率變化的潛在敏感性：
表 21
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | ALCO
極限 |
| 淨利息收入變化（12 個月）： | | | | | |
| + 300 個基點 | 4.1 | % | | 5.5 | % | | 不適用 |
| + 200 個基點 | 2.8 | | | 3.3 | | | (5.0) | % |
| + 100 個基點 | 1.4 | | | 1.1 | | | (5.0) | |
| -100 個基點 | 2.9 | | | 1.2 | | | (5.0) | |
| -200 個基點 | 3.6 | | | 0.9 | | | (5.0) | |
| 股票的經濟價值： | | | | | |
| + 300 個基點 | 1.7 | | | (6.8) | | | (25.0) | |
| + 200 個基點 | 2.6 | | | (4.0) | | | (15.0) | |
| + 100 個基點 | 1.7 | | | (1.4) | | | (10.0) | |
| -100 個基點 | (3.5) | | | (2.0) | | | (10.0) | |
| -200 個基點 | (8.3) | | | (5.8) | | | (15.0) | |
我們還對在十二個月內逐步變動所有利率的利率情景進行建模（利率上升），以及對逐漸改變收益率曲線形狀的情景進行建模。比較百分比基於相應計量日期的預計基本淨利息收入。假設資產負債表為靜態，+100個基點的利率上限將使2023年3月31日的淨利息收入（12個月）增加1.0％，在2022年12月31日增加0.5％。在利率上調+200個基點的情況下，截至2023年3月31日，淨利息收入（12個月）增長1.9％，在2022年12月31日增加2.0％。截至2023年3月31日和2022年12月31日，負100個基點的利率上升的相應指標分別為1.6％和0.6％。這些結果在利率上升和下降情景中都使用了歷史長期存款利率貝塔假設。最近的市場事件和短期美國國債利率的相對快速上升表明，在利率下降的情況下，有可能降低存款利率測試值，以期在持平餘額模擬中保持存款餘額。截至2023年3月31日，在負100個基點的利率衝擊中使用較低的測試值進行靈敏度分析使淨利息收入（12個月）減少了（0.9％）。截至2023年3月31日，負100個基點的利率上升的相應指標為（0.4％）。這些變化是我們管理利率敞口以從2022年更高的利率中受益的直接結果。隨着聯邦公開市場委員會進一步加息的前景放緩，管理層減少了我們面臨更高利率的風險，我們將繼續設法保持更加中立的立場。
我們的淨貸款和租賃中有48％與短期倫敦銀行同業拆借利率、SOFR、Prime和其他在未來三個月內重新定價的指數掛鈎。我們與存款增加相關的現金狀況也是影響我們資產敏感度指標的重要因素。將現金用於貸款和投資，以及貸款指數上漲導致的基礎淨利息收入增加，是自12月以來百分比敏感度變化的主要因素。聯邦公開市場委員會在2022年將聯邦基金利率提高了425個基點，在2023年第一季度提高了50個基點。我們的資產負債表有望在短期內受益於聯邦公開市場委員會進一步提高聯邦基金利率。
有多種因素會影響我們的利率風險狀況並影響淨利息收入。其中包括外部因素，例如收益率曲線的形狀和對未來利率的預期，以及與產品供應、產品組合和貸款和存款定價有關的內部因素。
管理層繼續積極管理我們的利率風險（IRR）狀況。特別是，我們利用商業借款人的利率互換（商業互換）來管理我們的內部收益率，因為商業互換有效地提高了我們的浮動利率貸款水平。截至2023年3月31日，浮動和浮動利率貸款總額佔淨貸款和租賃總額的60.4％，截至2022年12月31日，佔60.2％。截至2023年3月31日，商業互換的名義本金總額為54億美元，其中2.13億美元的原始名義互換本金來自2023年前三個月。此外，我們定期在二級市場上出售長期固定利率住宅抵押貸款，併成功發放了具有短期重新定價特徵的消費和商業貸款。此外，在2023年，管理層通過機會主義地將多餘的現金餘額分配到收益率更高的貸款中，並積極管理客户對高收益存款產品，尤其是短期定期存款的偏好，從而調整了我們的內部收益率。我們還擁有出色的衍生品來管理內部收益率。有關利率互換的更多信息，請參閲本報告合併財務報表附註中的附註11 “衍生工具和套期保值活動”。
我們認識到，所有資產/負債模型都有一些固有的缺陷。資產/負債模型要求做出某些假設，例如利息資產的預還款率和對未到期存款的重新定價影響，這些假設可能與實際情況不同。這些商業假設基於我們的經驗、商業計劃、經濟和市場趨勢以及可用的行業數據。儘管管理層認為其制定此類假設的方法是合理的，但無法保證模型結果會實現。此外，這些指標基於估值日的資產負債表結構，並不反映計劃中的增長或可能採取的管理行動。
風險管理
作為一家金融機構，我們在每項業務決策、交易和活動中都承擔一定程度的風險。我們的董事會和高級管理層已經確定了七大風險類別：信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、運營風險、法律和合規風險以及戰略風險。在監督我們的風險管理職能方面，董事會側重於管理層與識別、理解和管理風險有關的戰略、分析和結論，以優化股東總價值，同時平衡審慎的業務和安全與穩健性考慮。
董事會通過了一項風險偏好聲明，該聲明定義了可接受的風險水平和限額，我們力求在這些風險水平和限額下運營，以優化回報。因此，董事會監測各種業務線、運營部門和風險類別的一系列KRI或關鍵風險指標，從而深入瞭解我們的業績與既定風險偏好相一致的情況。董事會和高級管理層會定期審查這些業績，以確保遵守我們的風險偏好聲明，並在風險接近規定容忍度或新出現風險的情況下酌情調整適用的業務戰略和策略。
我們通過涉及董事會和高級管理層的治理結構支持我們的風險管理流程。我們的董事會和FNBPA董事會的聯合風險委員會有助於確保在適當的風險容忍度內執行業務決策。風險委員會在以下方面負有監督責任：
•識別、測量、評估和監測企業範圍的風險；
•制定適當而有意義的風險指標，用於監督我們的業務和戰略；
•審查和評估我們管理信貸、市場、流動性、法律、監管和運營風險（包括技術、運營、合規和信託風險）的政策和做法；以及
•確定和實施風險管理最佳實踐。
風險委員會是我們董事會與風險管理委員會之間的主要聯繫人，後者是負責風險管理的高級管理層委員會。風險偏好是我們通過董事會風險委員會和風險管理委員會進行業務和資本規劃流程不可或缺的要素。我們使用風險偏好流程來促進風險、資本和績效策略的適當協調，同時還考慮金融和非金融風險造成的風險能力和偏好限制。我們的自上而下的風險偏好流程限制了我們各個業務職能部門自下而上規劃的不當冒險行為。我們的董事會風險委員會與風險管理委員會合作，每年或根據需要更頻繁地批准我們的風險偏好，以反映風險、監管、經濟和戰略計劃環境的變化，目標是確保我們的風險偏好與我們的戰略計劃和業務運營、監管環境和股東預期保持一致。與我們的風險偏好和戰略計劃以及我們對風險偏好和戰略計劃的持續監測相關的報告定期提交給我們的各個管理層風險監督和規劃委員會，並通過我們的董事會風險委員會定期報告。
如上所述，我們有一個由高級管理層組成的風險管理委員會。該委員會的目的是定期監督與風險水平和風險管理結構有關的特定風險領域。管理層還成立了運營風險委員會，負責識別、評估和監測整個FNB的運營風險，評估和批准應對已確定的運營風險的適當補救措施，並向風險管理委員會提供有關運營風險的定期報告。風險管理委員會定期向董事會風險委員會報告我們的全企業風險狀況和其他重大風險管理問題。我們的首席風險官負責設計和實施我們的企業級風險
貫穿多個第二道防線領域的管理戰略和框架，包括以下部門，這些部門均向首席風險官報告，以確保風險管理舉措和戰略在日常工作中得到協調一致的實施：
•企業風險管理部門-對我們所有的業務和運營領域進行風險和控制評估，以確保在整個企業範圍內進行適當的風險識別、風險管理和風險報告。
•欺詐風險部門-監控我們所有業務和運營部門的內部和外部欺詐風險。
•貸款審查部門-對我們的貸款風險評級進行獨立測試，以確保其準確性，這對於計算我們的ACL至關重要。
•模型風險管理部門-監督用於管理公司風險的所有模型的驗證和測試。
•第三方風險管理部門-確保在整個供應商生命週期中對第三方關係進行有效的風險管理和監督。
•反洗錢和銀行保密法部——監測洗錢風險和相關監管合規要求的遵守情況。
•評估審查部門——促進對獲得的房地產評估進行獨立訂購和審查，以確定作為向客户貸款抵押品的房地產的價值。
•合規部門-制定政策和程序，監督管理我們業務運營的適用法律和法規的遵守情況。
•信息和網絡安全部——利用美國國家標準與技術研究所的框架，通過衡量和評估信息和網絡安全控制的有效性，對我們的信息和網絡安全風險進行風險評估，確保採取適當的控制措施來管理和控制此類風險。該部門還監督我們的災難恢復計劃和測試工作，使我們能夠在發生災難時做好恢復業務的準備。
我們制定了各種業務和應急連續性計劃，以應對不同的危機和情況，其中包括快速部署我們的危機管理團隊、事件管理團隊和業務連續性協調員，以啟動我們針對各種緊急情況的計劃。此外，我們的審計職能部門對我們的內部控制環境進行獨立評估，並在測試內部控制系統的運作以及向管理層和我們的審計委員會報告調查結果方面發揮着不可或缺的作用。我們董事會的每個風險、審計、信用風險和CRA委員會定期向董事會全體成員報告風險相關事宜。此外，董事會風險委員會和風險管理委員會定期評估我們的全企業風險狀況，並就解決關鍵和新出現的風險問題所需的行動提供指導。
董事會認為，我們的企業風險管理流程是有效的，使董事會能夠：
•評估他們收到的信息的質量；
•瞭解業務、投資和財務、會計、法律、監管和戰略方面的考慮因素以及FNB面臨的風險；
•監督和評估高級管理層如何評估風險；以及
•適當評估我們企業範圍的風險管理流程的質量。
非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標與公認會計原則的對賬
下表列出了本報告中討論的非公認會計準則運營指標和關鍵績效指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
表 22
普通股股東可獲得的營業淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| （以千計） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | | | | | $ | 144,495 | | | $ | 50,988 | |
| 與合併相關的費用 | | | | | 2,052 | | | 28,629 | |
| 合併相關費用的税收優惠 | | | | | (431) | | | (6,012) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 與收購相關的準備金支出 | | | | | — | | | 19,127 | |
| 與收購相關的準備金支出的税收優惠 | | | | | — | | | (4,017) | |
| 分支機構整合成本 | | | | | — | | | 4,178 | |
| 分支機構合併成本的税收優惠 | | | | | — | | | (877) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入（非公認會計準則） | | | | | $ | 146,116 | | | $ | 92,016 | |
上表顯示了普通股股東可獲得的營業淨收入（非公認會計準則）是如何從我們的財務報表中報告的金額得出的。我們認為，某些費用，例如合併費用、收購的非PCD貸款的初始準備金和分行整合成本，不是運營我們運營和設施的有機成本。合併費用和分支機構合併成本主要代表履行被收購實體或已關閉分支機構合同義務的費用，但對我們沒有任何有用的持續收益。這些成本因每筆交易而異，可能會因交易的規模和複雜性而有很大差異。
表 23
攤薄後每股普通股的營業收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 攤薄後每股普通股淨收益 | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.15 | |
| 與合併相關的費用 | | | | | 0.01 | | | 0.08 | |
| 合併相關費用的税收優惠 | | | | | — | | | (0.02) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 與收購相關的準備金支出 | | | | | — | | | 0.05 | |
| 與收購相關的準備金支出的税收優惠 | | | | | — | | | (0.01) | |
| 分支機構整合成本 | | | | | — | | | 0.01 | |
| 分支機構合併成本的税收優惠 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後每股普通股的營業收益（非公認會計準則） | | | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.26 | |
表 24
有形普通股的平均回報率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
3月31日 |
| （千美元） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 普通股股東可獲得的淨收益（按年計算） | | | | | $ | 586,007 | | | $ | 206,787 | |
| 無形資產攤銷，扣除税款（按年計算） | | | | | 16,402 | | | 10,339 | |
| 普通股股東可獲得的有形淨收益（按年計算）（非公認會計準則） | | | | | $ | 602,409 | | | $ | 217,126 | |
| 平均股東權益總額 | | | | | $ | 5,731,640 | | | $ | 5,448,894 | |
| 減去：優先股股東的平均權益 | | | | | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：平均無形資產 (1) | | | | | (2,563,569) | | | (2,444,395) | |
| 平均有形普通股權（非公認會計準則） | | | | | $ | 3,061,189 | | | $ | 2,897,617 | |
| 平均有形普通股回報率（非公認會計準則） | | | | | 19.68 | % | | 7.49 | % |
(1) 不包括貸款服務權。
表 25
平均有形普通股的營業回報率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | | | |
| （千美元） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 普通股股東可獲得的營業淨收入（按年計算） | $ | 592,582 | | | $ | 373,176 | | | | | |
| 無形資產攤銷，扣除税款（按年計算） | 16,402 | | | 10,339 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的有形營業淨收入（按年計算）（非公認會計準則） | $ | 608,984 | | | $ | 383,515 | | | | | |
| 平均股東權益總額 | $ | 5,731,640 | | | $ | 5,448,894 | | | | | |
| 減去：優先股股東的平均權益 | (106,882) | | | (106,882) | | | | | |
減去：平均無形資產 (1) | (2,563,569) | | | (2,444,395) | | | | | |
| 平均有形普通股權（非公認會計準則） | $ | 3,061,189 | | | $ | 2,897,617 | | | | | |
| 平均有形普通股的營業回報率（非公認會計準則） | 19.89 | % | | 13.24 | % | | | | |
(1) 不包括貸款服務權。
表 26
平均有形資產回報率
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
3月31日 |
| （千美元） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益（按年計算） | | | | | $ | 594,159 | | | $ | 214,935 | |
| 無形資產攤銷，扣除税款（按年計算） | | | | | 16,402 | | | 10,339 | |
| 有形淨收益（年化）（非公認會計準則） | | | | | $ | 610,561 | | | $ | 225,274 | |
| 平均總資產 | | | | | $ | 43,421,909 | | | $ | 41,121,071 | |
減去：平均無形資產 (1) | | | | | (2,563,569) | | | (2,444,395) | |
| 平均有形資產（非公認會計準則） | | | | | $ | 40,858,340 | | | $ | 38,676,676 | |
| 平均有形資產回報率（非公認會計準則） | | | | | 1.49 | % | | 0.58 | % |
(1) 不包括貸款服務權。
表 27
每股普通股的有形賬面價值
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| （千美元，每股數據除外） | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,787,383 | | | $ | 5,438,595 | |
| 減去：優先股股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：無形資產 (1) | (2,561,216) | | | (2,492,359) | |
| 有形普通股（非公認會計準則） | $ | 3,119,285 | | | $ | 2,839,354 | |
| 期末已發行普通股 | 360,359,857 | | | 350,911,030 | |
| 每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則） | $ | 8.66 | | | $ | 8.09 | |
(1) 不包括貸款服務權。
表 28
有形資產變為有形資產
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| （千美元） | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,787,383 | | | $ | 5,438,595 | |
減去：無形資產 (1) | (2,561,216) | | | (2,492,359) | |
| 有形資產（非公認會計準則） | $ | 3,226,167 | | | $ | 2,946,236 | |
| 總資產 | $ | 44,145,664 | | | $ | 42,021,887 | |
減去：無形資產 (1) | (2,561,216) | | | (2,492,359) | |
| 有形資產（非公認會計準則） | $ | 41,584,448 | | | $ | 39,529,528 | |
| 有形資產/有形資產（非公認會計準則） | 7.76 | % | | 7.45 | % |
(1) 不包括貸款服務權。
表 29
有形普通股/有形資產
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| （千美元） | | | |
| 股東權益總額 | $ | 5,787,383 | | | $ | 5,438,595 | |
| 減去：優先股股東權益 | (106,882) | | | (106,882) | |
減去：無形資產 (1) | (2,561,216) | | | (2,492,359) | |
| 有形普通股（非公認會計準則） | $ | 3,119,285 | | | $ | 2,839,354 | |
| 總資產 | $ | 44,145,664 | | | $ | 42,021,887 | |
減去：無形資產 (1) | (2,561,216) | | | (2,492,359) | |
| 有形資產（非公認會計準則） | $ | 41,584,448 | | | $ | 39,529,528 | |
| 有形普通股/有形資產（非公認會計準則） | 7.50 | % | | 7.18 | % |
(1) 不包括貸款服務權。
關鍵績效指標s
表 30
效率比
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束
3月31日 |
| （千美元） | | | | | 2023 | | 2022 |
| 非利息支出 | | | | | $ | 219,917 | | | $ | 227,426 | |
| 減去：無形資產攤銷 | | | | | (5,119) | | | (3,227) | |
| 減去：奧利奧費用 | | | | | (557) | | | (315) | |
| 減去：與合併相關的費用 | | | | | (2,052) | | | (28,629) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減去：分支機構整合成本 | | | | | — | | | (4,178) | |
| | | | | | | |
| 調整後的非利息支出 | | | | | $ | 212,189 | | | $ | 191,077 | |
| 淨利息收入 | | | | | $ | 336,654 | | | $ | 234,076 | |
| 應納税等值調整 | | | | | 3,274 | | | 2,598 | |
| 非利息收入 | | | | | 79,389 | | | 78,322 | |
| 減去：淨證券（收益）虧損 | | | | | 17 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後的淨利息收入（FTE）+ 非利息收入 | | | | | $ | 419,334 | | | $ | 314,996 | |
| 效率比 (FTE)（非公認會計準則） | | | | | 50.60 | % | | 60.66 | % |
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
本項目要求的信息在 “MD&A” 的市場風險部分中提供，該部分包含在本報告第 2 項中，並以引用方式納入此處。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序。在我們的首席執行官和財務官的參與下，FNB的管理層評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條）。根據這項評估，我們的管理層，包括首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序自該日起在合理的保證水平下生效，以確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理和彙總在規則和表格規定的期限內報告美國證券交易委員會，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
對控制有效性的限制。FNB的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證FNB內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都被發現。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。
內部控制的變化。根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a—15條和第15d—15條第（d）段的要求，首席執行官和首席財務官評估了截至2023年3月31日的財政季度發生的財務報告內部控制的變化，並得出結論，沒有任何此類變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所要求的信息載於合併財務報表附註12中 “承諾、信用風險和突發事件” 中的 “其他法律訴訟” 討論，該附註以引用方式納入此處，以迴應本項目。
第 1A 項。風險因素
有關可能影響我們的經營業績、財務狀況和流動性的風險因素的信息，請參閲我們的 “風險因素” 部分中披露的風險因素 2022 年 10-K 表年度報告.
以下風險因素與最近的銀行業混亂有關，是對我們先前披露的風險因素的補充 2022 年 10-K 表年度報告.
最近由硅谷銀行和Signature Bank的倒閉引發的銀行業波動可能導致立法舉措、機構規則制定活動或機構政策和優先事項的變化，這可能會使FNB和FNBPA受到加強的政府監管和監督。
2023 年 3 月 10 日，硅谷銀行 (SVB) 被加州金融保護和創新部關閉。兩天後，即2023年3月12日，簽名銀行（SBNY）也倒閉了。在每種情況下，聯邦存款保險公司都被任命為接管人。然後，聯邦存款保險公司與聯邦儲備銀行和美國聯邦儲備銀行一起根據適用的緊急系統風險授權採取了行動，在機構倒閉時全面保護每家銀行的存款人。SVB和SBNY均與包括金融科技和數字資產公司在內的創新領域的實體建立了穩固的業務關係並與這些實體有業務往來，並且在過去的幾年中收到了大量存款，這與該行業的快速增長相吻合。但是，最近一段時間，SVB和SBNY都開始出現大量存款提款。這些提款在3月初迅速增加，最終導致每家機構倒閉，因為可用的流動性來源顯然不足以支付提款。隨後，在2023年5月1日，第一共和國銀行（FRC）成為另一家倒閉的大型銀行。
SVB和SBNY銀行的倒閉以及隨後的行業波動可能會導致政府採取旨在防止未來銀行倒閉和阻止銀行業大量存款外流的舉措，包括（i）旨在防止未來類似的銀行擠兑和倒閉以及長期穩定銀行業信心的立法，（ii）制定機構規則以修改和加強相關監管要求——特別是在流動性風險管理、存款集中度、資本充足率、壓力測試和應急方面規劃, 以及安全和健全的銀行做法, 以及 (iii) 加強各機構的監督和審查政策及優先事項.例如，更具體地説，聯邦銀行機構可能會修改基於風險的資本法規，取消某些銀行在計算監管資本要求時抵消部分AOCI的能力。或者，也可以修改公認會計原則下對AOCI的處理，其影響可能會延續到銀行的資本管理和監管合規實踐。聯邦銀行機構還可以重新評估適用的流動性風險管理標準，例如重新考慮被視為 “高質量流動資產”（HQLA）的資產組合和/或出於流動性管理的目的，如何對HQLA持有量和現金流入和流出進行製表和加權。
儘管我們無法預測立法者和機構領導層可能採取哪些舉措，也無法預測任何此類舉措的條款和範圍，但除其他外，上述任何潛在變化都可能使我們承擔額外的物質成本，限制我們可能提供的金融服務和產品類型，限制我們未來的增長，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大和不利影響。
聯邦存款保險公司的保險評估可能會增加。
根據法律規定，DIF因SVB和SBNY的決議而蒙受的損失總額約為225億美元，如果聯邦存款保險公司認為此類行動是適當的，並且美國聯邦存款保險公司祕書同意聯邦存款保險公司的決定，則必須通過對存款機構及其控股公司進行一次或多次特別評估來彌補DIF的損失。聯邦存款保險公司在確定任何此類特別評估的條款和適用性時必須考慮各種因素，包括從各機構採取的行動中受益的實體類型、經濟狀況和預期的行業影響。如果聯邦存款保險公司因最近的銀行倒閉而改變所有大型金融機構（包括FNBPA）的評估利率表或計算方法，我們的定期存款保險評估率也有可能提高。雖然我們無法預測具體情況
與SVB和SBNY解決方案有關的任何特別評估的時間和條款，或者我們的存款保險評估費率的任何其他上調，我們的評估費用的任何增加都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
流動性風險可能會損害我們為運營提供資金和履行到期義務的能力。
我們實施業務戰略的能力將取決於我們的流動性以及為貸款發放、營運資金和其他一般用途獲得資金的能力。需要流動性來為各種債務提供資金，包括對借款人的信貸承諾、抵押貸款和其他貸款發放、存款人提款、償還借款、向股東分紅、運營支出和資本支出。流動性風險是指由於無法以合理的成本和可接受的風險承受能力清算資產或及時獲得充足的資金，我們可能無法在到期時履行債務，利用出現的增長機會或定期支付普通股股息。我們的首選資金來源是存款和客户回購協議，它們是我們的低成本和穩定的資金來源。我們與商業銀行、儲蓄銀行和信用合作社以及共同基金、金融科技公司、證券和經紀公司以及保險公司等非存款競爭對手競爭，爭奪存款和客户回購協議。如果我們的存款中有很大一部分要在短時間內提取，或者我們無法吸引和維持足夠的存款和客户回購協議來為我們的貸款增長和流動性目標提供資金，則我們可能需要通過提高存款和客户回購協議的利率來支付更高的融資成本，或者促使我們從第三方提供商那裏獲得資金，這可能是更高的成本融資，從而影響我們的淨利率。此外，在市場出現實際或預期的困境或不穩定時期，我們吸引存款人的能力可能會受到限制。由於我們的可供出售投資證券在利率上升時會貶值，因此在利率上升期間，出售此類資產所得的税後收益可能會減少。但是，在當前的利率環境下，面對存款人提款，如果我們出售全部或部分證券投資組合以增加流動性，我們將需要承擔鉅額損失，這反過來會降低我們的監管資本狀況。
我們受到美國政府當局的監督和審查，這可能會導致調查、執法行動、罰款和其他不利影響。
近年來，包括OCC、CFPB和司法部在內的聯邦銀行機構根據一般執法優先事項，特別是在消費者保護問題和反歧視貸款法方面，採取了更積極的執法態度。這些政府機構對公平貸款和貸款服務、抵押貸款發放和抵押貸款服務、銀行和金融機構的銷售行為、消費者賬户管理以及透支和其他各種費用的收取、公平信用報告、掠奪性貸款、收債以及信貸和儲蓄條款的有意義披露等表示了濃厚的興趣，並在這些領域進行定期審查、檢查和調查。任何涉及違規行為或違法行為的此類審查、審查或調查的負面發現或結果都可能導致罰款、處罰、賠償或其他形式的補救措施，從而可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或聲譽產生重大不利影響。
此外，SVB、SBNY和FRC最近的倒閉進一步增加了金融機構的監管重點和審查。國會和聯邦銀行機構已開始評估導致SVB、SBNY和FRC失敗的事件，以確定這些事態發展的可能原因。首先，立法者和聯邦銀行機構領導層提出了不同的理論，包括例如，對區域銀行組織（通常是總資產低於2500億美元的機構）的審慎監管不足，對此類組織的監管不足，以及機構本身未能妥善管理風險——特別是考慮到每個機構的商業模式、創新領域敞口和大量未投保存款的利率和流動性風險負債。
對最近事態發展的進一步評估可能會促使政府出臺旨在防止未來銀行倒閉和阻止銀行部門大量存款外流的舉措。儘管我們無法確定地預測立法者和機構領導層可能採取哪些舉措，也無法預測任何此類舉措的條款和範圍，但除其他外，任何潛在的變化都可能使我們承擔額外成本，限制我們可能提供的金融服務和產品類型，限制我們未來的增長，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大和不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關FNB在截至2023年3月31日的季度中購買我們普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量（或大約美元價值） (1) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | | 850,000 | | | $ | 13.78 | | | 850,000 | | | $ | 163,890,363 | |
| 總計 | | 850,000 | | | $ | 13.78 | | | 850,000 | | | |
| (1) 所示數字代表截至每個期末根據公開宣佈的股票回購授權可能購買的普通股的大致美元價值。根據市場狀況，可以不時購買股票。 |
| | | | | | | | |
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有
第 6 項。展品
展品索引
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| 31.1. | | 首席執行官認證《薩班斯-奧克斯利法案》第302條。(隨函提交). |
| | |
| 31.2. | | 首席財務官認證《薩班斯-奧克斯利法案》第302條。(隨函提交). |
| | |
| 32.1. | | 首席執行官認證《薩班斯-奧克斯利法案》第906條。(隨函提供). |
| | |
| 32.2. | | 首席財務官認證《薩班斯-奧克斯利法案》第906條。(隨函提供). |
| | |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類法擴展架構文檔（隨函提交）。 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔（隨函提交）。 |
| | |
| 101.DEF | | Inline XBRL 分類學擴展定義 Linkbase 文檔（在此提交）。 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔（隨函提交）。 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類法擴展演示 Linkbase 文檔（隨函提交）。 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | F.N.B. 公司 |
| | | |
| 註明日期： | | 2023年5月5日 | | /s/Vincent J. Delie，Jr. |
| | | | | Vincent J. Delie，Jr |
| | | | | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | | | | （首席執行官） |
| | | |
| 註明日期： | | 2023年5月5日 | | /s/Vincent J. Calabrese，Jr. |
| | | | | 小文森特·卡拉布雷斯 |
| | | | | 首席財務官 |
| | | | | （首席財務官） |
| | | |
| 註明日期： | | 2023年5月5日 | | /s/James L. Dutey |
| | | | | 詹姆斯·L·杜蒂 |
| | | | | 公司財務總監 |
| | | | | （首席會計官） |