cfr-20230331
假的2023Q1000003926312 月 31 日P5YP5YP1Y00000392632023-01-012023-03-310000039263交易所：xnys美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：B系列優先股會員交易所：xnys2023-01-012023-03-3100000392632023-04-20xbrli: 股票00000392632023-03-31iso421:USDxbrli: 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外匯遠期會員2022-12-310000039263US-GAAP：其他負債成員CFR：客户對口會員US-GAAP：非指定成員2023-03-310000039263US-GAAP：其他負債成員CFR：客户對口會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000039263CFR：商業貸款租賃利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：利息收入會員2023-01-012023-03-310000039263CFR：商業貸款租賃利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：利息收入會員2022-01-012022-03-310000039263CFR：商業貸款租賃利率互換成員美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310000039263CFR：商業貸款租賃利率互換成員美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-03-310000039263美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310000039263美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他收入會員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他收入會員US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-03-310000039263CFR：與上游金融機構交易對手成員進行利率互換2023-03-310000039263CFR: 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傑出會員2023-03-310000039263US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2023-03-310000039263US-GAAP：員工股權會員2023-03-310000039263CFR：NonvestedStock Awards 傑出會員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：績效股成員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：可供出售證券會員2022-12-310000039263US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000039263US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000039263US-GAAP：可供出售證券會員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000039263US-GAAP：可供出售證券會員2023-03-310000039263US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000039263US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000039263US-GAAP：可供出售證券會員2021-12-310000039263US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000039263US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000039263US-GAAP：可供出售證券會員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：可供出售證券會員2022-03-310000039263US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310000039263US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-31CFR: 分段0000039263CFR：銀行會員2023-01-012023-03-310000039263CFR: FrostWealth Advisors 會員2023-01-012023-03-310000039263CFR：非銀行會員2023-01-012023-03-310000039263CFR：銀行會員2022-01-012022-03-310000039263CFR: FrostWealth Advisors 會員2022-01-012022-03-310000039263CFR：非銀行會員2022-01-012022-03-310000039263US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310000039263US-GAAP：美國財政證券會員2023-03-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-03-310000039263US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-03-310000039263US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000039263US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-03-310000039263美國公認會計準則：其他投資成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000039263美國公認會計準則：其他投資成員2023-03-310000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員2023-03-310000039263CFR：大宗商品掉期和期權會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000039263CFR：大宗商品掉期和期權會員2023-03-310000039263US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000039263US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000039263US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000039263US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310000039263US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310000039263US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000039263US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000039263美國公認會計準則：其他投資成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000039263美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000039263CFR：利率互換 scapsand floors成員2022-12-310000039263CFR：大宗商品掉期和期權會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000039263CFR：大宗商品掉期和期權會員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000039263US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000039263US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-03-310000039263US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-03-310000039263US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000039263US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000039263US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000039263US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000039263US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000039263US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中： 2023年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-13221
Cullen/Frost Bankers, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
德州74-1751768
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
西休斯頓街 111 號聖安東尼奧，德州78205
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(210)220-4011
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種每個交易所的名稱
哪個註冊了
普通股，面值0.01美元CFR紐約證券交易所
存托股份，每股代表B系列4.450％非累積永久優先股的1/40權益cfr.prb紐約證券交易所
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☒
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2023年4月20日，有 64,398,599註冊人普通股的股份，$.01面值，出類拔萃。


Cullen/Frost Bankers, Inc.
10-Q 表季度報告
2023年3月31日
目錄
 頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
合併資產負債表
3
合併收益表
4
綜合收益（虧損）合併報表
5
股東權益變動綜合報表
6
合併現金流量表
7
合併財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
57
第 4 項。
控制和程序
57
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
58
第 1A 項。
風險因素
58
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
58
第 3 項。
優先證券違約
58
第 4 項。
礦山安全披露
58
第 5 項。
其他信息
58
第 6 項。
展品
59
簽名
60
2
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合併資產負債表
（千美元，每股金額除外）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產：
銀行的現金和應付款$640,201 $691,553 
計息存款8,571,723 11,128,902 
聯邦資金已出售5,200 120,527 
轉售協議84,650 87,150 
現金和現金等價物總額9,301,774 12,028,132 
持有至到期的證券，扣除信用損失備抵金2622023 年 3 月 31 日和 $1582022 年 12 月 31 日
3,711,579 2,639,083 
可供出售的證券，按估計公允價值計算17,981,830 18,243,605 
交易賬户證券28,735 28,045 
貸款，扣除未賺取的折扣17,486,020 17,154,969 
減去：貸款信貸損失備抵金(231,514)(227,621)
淨貸款17,254,506 16,927,348 
房舍和設備，淨額1,130,594 1,102,695 
善意654,952 654,952 
其他無形資產，淨額290 386 
人壽保險單的現金退保價值190,601 190,188 
應計應收利息和其他資產990,797 1,077,942 
總資產$51,245,658 $52,892,376 
負債：
存款：
無息活期存款$15,995,499 $17,598,234 
計息存款26,188,656 26,355,962 
存款總額42,184,155 43,954,196 
購買的聯邦資金57,450 51,650 
回購協議4,237,444 4,660,641 
次級次級延期利息債券，扣除未攤銷的發行成本123,083 123,069 
次級票據，扣除未攤銷的發行成本99,374 99,335 
應計應付利息和其他負債1,076,351 866,257 
負債總額47,777,857 49,755,148 
股東權益：
優先股，面值 $0.01每股； 10,000,000授權股份； 150,000B 系列股票 ($)1,000清算優先權）於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行
145,452 145,452 
普通股，面值 $0.01每股； 210,000,000授權股份； 64,404,582截至2023年3月31日發行的股票和截至2022年12月31日發行的64,354,695股
644 643 
額外的實收資本1,035,961 1,029,756 
留存收益3,428,991 3,309,671 
扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）(1,142,138)(1,348,294)
庫存股票，按成本計算； 8,683截至2023年3月31日的股票
(1,109)— 
股東權益總額3,467,801 3,137,228 
負債和股東權益總額$51,245,658 $52,892,376 
參見隨附的合併財務報表附註。

3
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合併收益表
（千美元，每股金額除外）
三個月已結束
3月31日
20232022
利息收入：
貸款，包括費用$269,715 $149,977 
證券：
應税97,775 43,058 
免税66,634 56,866 
計息存款99,245 6,343 
聯邦資金已出售758 13 
轉售協議1,068 4 
利息收入總額535,195 256,261 
利息支出：
存款97,989 4,912 
購買的聯邦資金583 12 
回購協議33,651 518 
次級次級延期利息債券1,988 584 
次級票據1,164 1,164 
利息支出總額135,375 7,190 
淨利息收入399,820 249,071 
信用損失費用9,104 — 
扣除信用損失支出後的淨利息收入390,716 249,071 
非利息收入：
信託和投資管理費36,144 38,656 
存款賬户的服務費21,879 22,740 
保險佣金和費用18,952 16,608 
交換費和信用卡交易費4,889 4,226 
其他費用、佣金和費用11,704 9,627 
證券交易的淨收益（虧損）21 — 
其他11,676 9,533 
非利息收入總額105,265 101,390 
非利息支出：
薪金和工資130,345 111,329 
僱員福利33,922 24,220 
淨入住率30,349 27,411 
技術、傢俱和設備32,481 29,157 
存款保險6,245 3,633 
無形攤銷96 146 
其他51,704 42,836 
非利息支出總額285,142 238,732 
所得税前收入210,839 111,729 
所得税33,186 12,627 
淨收入177,653 99,102 
優先股分紅1,669 1,669 
普通股股東可獲得的淨收益$175,984 $97,433 
普通股每股收益：
基本$2.71 $1.51 
稀釋2.70 1.50 
參見隨附的合併財務報表附註。
4
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
綜合收益（虧損）合併報表
（千美元）
三個月已結束
3月31日
20232022
淨收入$177,653 $99,102 
税前其他綜合收益（虧損）：
可供出售和轉讓的證券：
本期未實現淨收益/虧損的變化260,269 (910,795)
轉至持有至到期的證券的未實現淨收益變動(160)(209)
淨收入中所列淨（收益）虧損的重新分類調整(21)— 
可供出售和轉讓的證券總數260,088 (911,004)
固定福利退休後福利計劃：
對作為淨定期成本（收益）組成部分計入淨收入的精算損益攤銷淨額的重新分類調整870 741 
固定福利退休後福利計劃總額870 741 
税前其他綜合收益（虧損）260,958 (910,263)
遞延所得税支出（福利）
54,802 (191,155)
其他綜合收益（虧損），扣除税款206,156 (719,108)
綜合收益（虧損）$383,809 $(620,006)
參見隨附的合併財務報表附註。
5
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
股東權益變動綜合報表
（千美元，每股金額除外）
首選
股票		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損），
扣除税款		財政部
股票		總計
三個月已結束：
2023年3月31日
期初餘額$145,452 $643 $1,029,756 $3,309,671 $(1,348,294)$— $3,137,228 
淨收入— — — 177,653 — — 177,653 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — 206,156 — 206,156 
股票期權行使/股票單位兑換 (50,387股份）
— 1 1,463 (28)— 64 1,500 
在收益中確認的股票薪酬支出— — 4,742 — — — 4,742 
購買庫存股票（9,183股份）
— — — — — (1,173)(1,173)
現金分紅 — B 系列優先股（大約 $11.13每股相當於大約 $0.28每股存托股）
— — — (1,669)— — (1,669)
現金分紅—普通股 ($)0.87每股）
— — — (56,636)— — (56,636)
期末餘額$145,452 $644 $1,035,961 $3,428,991 $(1,142,138)$(1,109)$3,467,801 
2022年3月31日
期初餘額$145,452 $642 $1,009,921 $2,956,966 $347,318 $(20,744)$4,439,555 
淨收入— — — 99,102 — — 99,102 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — (719,108)— (719,108)
股票期權行使/股票單位兑換 (115,430股份）
— — — (3,314)— 9,053 5,739 
在收益中確認的股票薪酬支出— — 2,112 — — — 2,112 
購買庫存股票（7,459股份）
— — — — — (996)(996)
現金分紅 — B 系列優先股（大約 $11.13每股相當於大約 $0.28每股存托股）
— — — (1,669)— — (1,669)
現金分紅—普通股 ($)0.75每股）
— — — (48,443)— — (48,443)
期末餘額$145,452 $642 $1,012,033 $3,002,642 $(371,790)$(12,687)$3,776,292 
參見隨附的合併財務報表附註


6
目錄
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合併現金流量表
（千美元）
三個月已結束
3月31日
20232022
經營活動：
淨收入$177,653 $99,102 
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整：
信用損失費用9,104 — 
遞延所得税支出（福利）(1,809)(432)
增加貸款折扣(5,125)(2,945)
證券溢價攤銷（折扣增加），淨額20,520 27,654 
證券交易的淨（收益）虧損(21)— 
折舊和攤銷18,472 17,551 
出售/減記資產/止贖資產的淨（收益）虧損(284)130 
基於股票的薪酬4,742 2,112 
股票薪酬的淨税收優惠342 1,244 
人壽保險單的收益(625)(533)
淨變化為：
交易賬户證券1,739 139 
租賃使用權資產4,952 5,970 
應計應收利息和其他資產132,345 (55,232)
應計應付利息和其他負債(193,659)238,065 
來自經營活動的淨現金168,346 332,825 
投資活動：
持有至到期的證券：
購買(839,794)(31,545)
到期日、看漲期權和本金還款67,311 111,211 
可供出售的證券：
購買(7,308,338)(3,356,279)
銷售884,273 — 
到期日、看漲期權和本金還款6,926,125 236,032 
貸款淨變動(334,708)(209,490)
在人壽保險單上獲得的福利212 1,201 
出售房舍和設備的收益1,176 1 
購置房舍和設備(46,103)(12,374)
出售收回財產的收益558 1,543 
來自投資活動的淨現金(649,288)(3,259,700)
融資活動：
存款淨變動(1,770,041)1,735,233 
短期借款的淨變動(417,397)(888,906)
股票期權行使的收益1,500 5,739 
購買庫存股票(1,173)(996)
優先股支付的現金分紅(1,669)(1,669)
支付普通股的現金分紅(56,636)(48,443)
來自融資活動的淨現金(2,245,416)800,958 
現金和現金等價物的淨變化(2,726,358)(2,125,917)
期初的現金和現金等價物12,028,132 16,583,000 
期末的現金和現金等價物$9,301,774 $14,457,083 

參見隨附的合併財務報表附註。
7
目錄
合併財務報表附註
（表中金額以千計，股票和每股金額除外）
注意事項 1- 重要會計政策
運營性質。Cullen/Frost Bankers, Inc.（“Cullen/Frost”）是一家金融控股公司和銀行控股公司，總部位於德克薩斯州聖安東尼奧，通過其子公司在德克薩斯州的眾多市場提供廣泛的產品和服務。在適當的情況下，“Cullen/Frost”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指 Cullen/Frost Bankers, Inc. 及其子公司。除一般商業和個人銀行業務外，提供的其他產品和服務還包括信託和投資管理、保險、經紀業務、共同基金、租賃、財資管理、資本市場諮詢和項目處理。
演示基礎。本10-Q表季度報告中的合併財務報表包括Cullen/Frost以及Cullen/Frost擁有控股財務權益的所有其他實體的賬户。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。我們遵循的會計和財務報告政策在所有重大方面都符合美國普遍接受的會計原則和金融服務行業的一般慣例。
本10-Q表季度報告中的合併財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是正常和反覆出現的性質。合併財務報表是根據美國公認的臨時財務信息會計原則以及證券交易委員會（“SEC”）通過的10-Q表説明編制的。因此，財務報表不包括美國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和腳註，應與我們在2023年2月3日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的合併財務報表及其附註一起閲讀（”2022 表格 10-K”)。此處披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
估算值的使用。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響財務報表當日申報的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。貸款損失備抵額和金融工具的公允價值以及意外開支狀況尤其容易發生變化。
現金流報告. 其他現金流信息如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
支付利息的現金$129,207 $8,069 
為所得税支付的現金— — 
重大非現金交易：
未結算的證券交易303,242 78,769 
為換取承租人的經營租賃負債而獲得的使用權租賃資產2,879 4,013 
會計變更、重新分類和重報。 先前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合目前的列報方式。
8
目錄
注意事項 2- 證券
證券-持有至到期。 截至2023年3月31日和2022年12月31日與持有至到期的證券相關的攤銷成本、公允價值和信貸損失備抵彙總如下。
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公允價值		津貼
用於信貸
損失		網
攜帶
金額
2023年3月31日
住宅抵押貸款支持證券
$1,273,079 $3,859 $56,728 $1,220,210 $— $1,273,079 
州和政治分支機構
2,437,262 30,964 88,103 2,380,123 (262)2,437,000 
其他1,500 — 76 1,424 — 1,500 
總計$3,711,841 $34,823 $144,907 $3,601,757 $(262)$3,711,579 
2022年12月31日
住宅抵押貸款支持證券
$526,122 $— $65,322 $460,800 $— $526,122 
州和政治分支機構
2,111,619 13,048 119,033 2,005,634 (158)2,111,461 
其他1,500 — 69 1,431 — 1,500 
總計$2,639,241 $13,048 $184,424 $2,467,865 $(158)$2,639,083 
上表中包含的所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構和公司發行。在法律要求或允許的情況下，為擔保公共資金、信託存款、回購協議和其他目的而質押的持有至到期證券的賬面價值為美元438.0百萬和美元256.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。持有至到期證券的應計應收利息總額為美元20.6百萬和美元30.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬美元，包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。
我們不時將某些證券從可供出售重新分類為持有至到期。所附資產負債表中累計其他綜合收益中包含的轉讓證券的未攤銷未實現淨收益總額為美元1.6百萬 ($)1.3截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元（扣除税款）和1.8百萬 ($)1.4百萬美元，扣除税款），截至2022年12月31日。這筆款項將從標的證券剩餘壽命內的累計其他綜合收益中攤銷，以調整這些證券的收益率。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日穆迪和/或標準普爾對各州和政治分支機構發行的持有至到期證券投資組合和其他證券的債券評級：
州和政治分區
不保證或已預先退款由德克薩斯州 PSF 擔保由第三方擔保已預先退款總計其他
證券
2023年3月31日
aaa/aaa$302,021 $1,557,444 $7,476 $59,123 $1,926,064 $— 
aa/aa506,432 — 4,766 — 511,198 — 
未評級— — — — — 1,500 
總計$808,453 $1,557,444 $12,242 $59,123 $2,437,262 $1,500 
2022年12月31日
aaa/aaa$273,201 $1,422,442 $— $121,961 $1,817,604 $— 
aa/aa
294,015 — — — 294,015 — 
未評級— — — — — 1,500 
總計$567,216 $1,422,442 $— $121,961 $2,111,619 $1,500 
9
目錄
下表詳細説明瞭截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，持有至到期證券信用損失備抵的活動。
三個月已結束
3月31日
20232022
期初餘額$158 $158 
信用損失費用（收益）104 — 
期末餘額$262 $158 
證券-可供出售。 截至2023年3月31日和2022年12月31日與可供出售證券相關的攤銷成本、公允價值和信貸損失備抵彙總如下。
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		津貼
用於信貸
損失		估計的
公允價值
2023年3月31日
美國財政部$5,453,585 $— $325,489 $— $5,128,096 
住宅抵押貸款支持證券
7,857,669 13,622 848,349 — 7,022,942 
州和政治分支機構
6,032,658 12,526 256,889 — 5,788,295 
其他42,497 — — — 42,497 
總計$19,386,409 $26,148 $1,430,727 $— $17,981,830 
2022年12月31日
美國財政部$5,450,546 $— $398,959 $— $5,051,587 
住宅抵押貸款支持證券
7,316,824 8,050 948,638 — 6,376,236 
州和政治分支機構
7,098,635 9,108 334,388 — 6,773,355 
其他42,427 — — — 42,427 
總計$19,908,432 $17,158 $1,681,985 $— $18,243,605 
上表中包含的所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構和公司發行。截至2023年3月31日，我們可供出售的市政債券投資組合中的所有證券均由德克薩斯州或德克薩斯州的政治分支機構或機構發行，其中大約 75.9% 要麼由 PSF 擔保，要麼已預先退款。適銷性有限的證券，例如聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票，按成本計值，在上表中列為其他可供出售的證券。在法律要求或允許的情況下，為獲得公共資金、信託存款、回購協議和其他目的而質押的可供出售證券的賬面價值為美元6.9十億和美元8.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為十億。可供出售證券的應計應收利息總額為美元91.4百萬和美元140.6截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。
下表彙總了截至2023年3月31日處於未實現虧損狀況但尚未記錄信貸損失備抵的可供出售的證券，按證券類型和持續未實現虧損狀況的時間長短彙總。
少於 12 個月超過 12 個月總計
估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失
美國財政部$2,033,194 $44,859 $3,094,902 $280,630 $5,128,096 $325,489 
住宅抵押貸款支持證券1,665,095 36,196 4,330,689 812,153 5,995,784 848,349 
州和政治分支機構2,253,851 23,095 1,455,154 233,794 3,709,005 256,889 
總計$5,952,140 $104,150 $8,880,745 $1,326,577 $14,832,885 $1,430,727 
截至2023年3月31日， 不已確認處於未實現虧損狀況的可供出售證券的信貸損失備抵金，因為管理層認為沒有任何證券因信貸質量的原因而受到損害。這是基於我們對包括信用評級在內的潛在風險特徵的分析，以及與可供出售證券相關的其他定性因素，並考慮了我們的歷史信用損失經歷和內部預測。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。此外，管理層無意出售上表中歸類為可供出售的任何證券，並認為在收回成本之前，我們很可能不必出售任何此類證券。該
10
目錄
未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時的可用收益率所致。隨着證券臨近到期日或重新定價日，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將恢復。
合同到期日。 下表彙總了截至2023年3月31日持有至到期證券和可供出售證券的到期分配時間表。抵押貸款支持證券根據其規定的到期日包含在到期類別中。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付債務。其他歸類為可供出售的證券包括聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票，這些證券沒有到期日。這些證券僅包含在總列中。
1 年內1-5 年5-10 年10 年後總計
持有至到期
攤銷成本
住宅抵押貸款支持證券$— $— $513,796 $759,283 $1,273,079 
州和政治分支機構72,953 17,842 21,713 2,324,754 2,437,262 
其他— 1,500 — — 1,500 
總計$72,953 $19,342 $535,509 $3,084,037 $3,711,841 
估計公允價值
住宅抵押貸款支持證券$— $— $459,002 $761,208 $1,220,210 
州和政治分支機構72,976 17,835 21,257 2,268,055 2,380,123 
其他— 1,424 — — 1,424 
總計$72,976 $19,259 $480,259 $3,029,263 $3,601,757 
可供出售
攤銷成本
美國財政部$1,286,682 $2,539,671 $1,435,094 $192,138 $5,453,585 
住宅抵押貸款支持證券8 6,422 17,165 7,834,074 7,857,669 
州和政治分支機構268,607 835,006 853,009 4,076,036 6,032,658 
其他— — — — 42,497 
總計$1,555,297 $3,381,099 $2,305,268 $12,102,248 $19,386,409 
估計公允價值
美國財政部$1,251,908 $2,451,237 $1,275,631 $149,320 $5,128,096 
住宅抵押貸款支持證券8 6,340 17,181 6,999,413 7,022,942 
州和政治分支機構269,590 839,354 842,226 3,837,125 5,788,295 
其他— — — — 42,497 
總計$1,521,506 $3,296,931 $2,135,038 $10,985,858 $17,981,830 
證券銷售。 可供出售證券的銷售情況如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
銷售收益$884,273 $— 
已實現收益總額4,856 — 
已實現虧損總額(4,835)— 
證券收益/虧損的税收（支出）收益(4)— 
保費和折扣. 證券利息收入中包含的保費攤銷和折扣增加如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
保費攤銷$(25,925)$(29,060)
折扣增加5,405 1,406 
淨（保費攤銷）折扣增加$(20,520)$(27,654)
11
目錄
交易賬户證券。 按估計公允價值計算，交易賬户證券如下：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
美國財政部$26,076 $25,879 
州和政治分支機構2,659 2,166 
總計$28,735 $28,045 
交易賬户證券的淨收益和虧損如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
銷售交易的淨收益$968 $340 
按市值計的淨收益（虧損）(17)(168)
交易賬户證券的淨收益（虧損）$951 $172 
注意事項 3- 貸款
貸款如下：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
商業和工業$5,668,697 $5,674,798 
能量：
製作779,657 696,570 
服務166,605 133,542 
其他120,126 95,617 
總能量1,066,388 925,729 
薪水保護計劃28,497 34,852 
商業地產：
商業抵押貸款6,247,370 6,168,910 
施工1,482,458 1,477,247 
土地542,468 537,168 
商業房地產總額8,272,296 8,183,325 
消費性房地產：
房屋淨值信貸額度719,054 691,841 
房屋淨值貸款502,083 449,507 
家居裝修貸款626,810 577,377 
其他138,912 124,814 
消費性房地產總額1,986,859 1,843,539 
房地產總額10,259,155 10,026,864 
消費者和其他463,283 492,726 
貸款總額$17,486,020 $17,154,969 
信貸集中。我們的大部分貸款活動都發生在德克薩斯州內，包括奧斯汀、達拉斯/福特這四個最大的大都市區。沃思、休斯敦和聖安東尼奧以及其他市場。我們的大部分貸款組合包括商業和工業及商業房地產貸款。截至2023年3月31日，有 不與任何單一行業相關的貸款集中度超過 10佔貸款總額的百分比。最大的行業集中度與能源行業有關，總計 6.1佔貸款總額的百分比。 延期向能源行業客户簽發的信用證和備用信用證的未到位承諾總額為美元1.0十億和美元99.1截至2023年3月31日，分別為百萬。
外國貸款。 我們向墨西哥的借款人提供以美元計價的貸款和承諾。這些貸款的未償餘額和這些承付款項下的未準備金數額為 不在 2023 年 3 月 31 日或 2022 年 12 月 31 日時意義重大。
關聯方貸款。在正常業務過程中，我們向某些董事、執行官及其關聯公司（統稱為 “關聯方”）發放了貸款。此類貸款總額為 $394.2截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和391.3截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
12
目錄
應計應收利息。貸款的應計應收利息總額為美元69.6百萬和美元68.7截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。
非應計貸款和逾期貸款。如果在到期日尚未收到所需的本金和利息，則貸款被視為逾期未付。當管理層認為借款人可能無法在到期時履行還款義務時，以及在監管規定要求時，貸款將處於非應計狀態。
按貸款類別分列的非應計貸款如下：
2023年3月31日2022年12月31日
非應計總額不可累計，無信用損失補貼非應計總額不可累計，無信用損失補貼
商業和工業$10,494 $4,962 $18,130 $8,514 
能量22,349 14,515 15,224 7,139 
商業地產：
建築物、土地和其他4,604 4,110 3,552 1,991 
施工— — — — 
消費性房地產963 963 927 927 
消費者和其他— — — — 
總計$38,410 $24,550 $37,833 $18,571 
下表按類別和發放年份列出了截至2023年3月31日的非應計貸款。
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業$— $139 $1,026 $815 $3,121 $1,247 $690 $3,456 $10,494 
能量7,812 4,161 — 72 1,371 8 7,219 1,706 22,349 
商業地產：
建築物、土地和其他— 2,543 303 — 211 1,547 — — 4,604 
施工— — — — — — — — — 
消費性房地產— — 258 32 — 101 — 572 963 
消費者和其他— — — — — — — — — 
總計$7,812 $6,843 $1,587 $919 $4,703 $2,903 $7,909 $5,734 $38,410 
在上表中，截至2023年3月31日，報告為2023年發放的能源貸款最初發放於2023年之前的年份，但在當年續期。如果非應計貸款按照最初的合同條款執行，我們將確認扣除税後的額外利息收入約為美元600截至2023年3月31日的三個月為千美元，約為美元407截至2022年3月31日的三個月為千人。
截至2023年3月31日，按貸款類別分列的逾期貸款（包括應計和非應計貸款）的賬齡分析如下：
貸款
30-89 天
逾期未交		貸款
90 或更多
天數
逾期未交		總計
逾期未交
貸款		當前
貸款		總計
貸款		累積
貸款 90 或
更多天數
逾期未交
商業和工業$28,697 $7,320 $36,017 $5,632,680 $5,668,697 $1,876 
能量3,916 7,833 11,749 1,054,639 1,066,388 — 
薪水保護計劃484 5,748 6,232 22,265 28,497 5,748 
商業地產：
建築物、土地和其他39,054 1,071 40,125 6,749,713 6,789,838 112 
施工1,647 118 1,765 1,480,693 1,482,458 118 
消費性房地產14,401 2,317 16,718 1,970,141 1,986,859 2,013 
消費者和其他4,430 98 4,528 458,755 463,283 98 
總計$92,629 $24,505 $117,134 $17,368,886 $17,486,020 $9,965 
13
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對遇到財務困難的借款人的修改。 我們可能會不時修改向遇到財務困難的借款人提供的某些貸款。在某些情況下，這些修改可能會帶來新的貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改可以採取本金減免、降低利率、非微不足道的延遲還款或延長期限或兩者兼而有之的形式。曾經有 不修改在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月內遇到財務困難的借款人的貸款。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別與前十二個月中修改過的貸款（按修改類型劃分）相關的信息，即借款人在修改時遇到財務困難。
2023年3月31日2022年3月31日
付款
延遲		組合：延遲付款和期限延長付款
延遲		組合：延遲付款和期限延長
逾期未付 90 天或期末處於非應計狀態：
商業地產：
建築物、土地和其他$— $— $306 $266 
$— $— $306 $266 
在此期間的扣款：
能量$— $— $371 $— 
商業地產：
建築物、土地和其他— — — 352 
$— $— $371 $352 
信用質量指標。作為持續監測我們貸款組合信貸質量的一部分，管理層追蹤了某些信貸質量指標，包括與（i）商業貸款的加權平均風險等級、（ii）分類商業貸款水平、（iii）消費貸款的拖欠狀況、（iv）不良貸款（見上面的細節）和（v）德克薩斯州的總體經濟狀況相關的趨勢。
我們利用風險分級矩陣為每筆商業貸款分配風險等級。貸款的評級範圍為1至14。我們的 2022 年表格 10-K 中列出了對 14 個風險等級的一般特徵的描述。我們通過每類商業貸款的加權平均風險等級來監控投資組合的信貸質量。個人客户經理在信貸管理的監督下，審查所有及格等級貸款的最新財務信息，以便至少每年重新評估風險等級。當貸款的風險等級為9時，它仍被視為及格等級貸款；但是，它被視為管理層的 “觀察名單”，預計短期內將採取重大風險調整行動。當貸款的風險等級為10或更高時，特別資產幹事會持續監督貸款。
下表按類別和發放/續訂年份列出了截至2023年3月31日所有商業貸款的加權平均風險等級。薪資保護計劃（“PPP”）貸款不包括在內，因為此類貸款由小型企業管理局（“SBA”）提供全額擔保。
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計W/A 風險等級
商業和工業
風險等級 1-8$824,021 $1,023,049 $584,919 $438,100 $206,973 $284,568 $2,033,889 $49,564 $5,445,083 6.25 
風險等級 93,907 12,818 33,802 3,483 3,206 11,015 65,547 5,938 139,716 9.00 
風險等級 10— 1,253 666 446 4,305 1,081 12,520 852 21,123 10.00 
風險等級 11182 2,286 4,395 5,661 2,450 2,138 21,199 13,970 52,281 11.00 
風險等級 12— 139 826 763 2,851 1,247 242 1,215 7,283 12.00 
風險等級 13— — 200 52 270 — 448 2,241 3,211 13.00 
$828,110 $1,039,545 $624,808 $448,505 $220,055 $300,049 $2,133,845 $73,780 $5,668,697 6.39 
W/A 風險等級6.13 6.67 7.10 5.94 6.46 6.05 6.22 7.91 6.39 
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20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計W/A 風險等級
能量
風險等級 1-8$317,804 $79,796 $92,367 $4,588 $2,734 $8,395 $454,453 $41,477 $1,001,614 5.71 
風險等級 9— 4,797 1,513 85 501 664 30,108 26 37,694 9.00 
風險等級 10— — — — 388 201 — 720 1,309 10.00 
風險等級 11— — 131 142 3,106 43 — — 3,422 11.00 
風險等級 127,812 3,499 — 72 1,371 8 4,248 526 17,536 12.00 
風險等級 13— 662 — — — — 2,971 1,180 4,813 13.00 
$325,616 $88,754 $94,011 $4,887 $8,100 $9,311 $491,780 $43,929 $1,066,388 5.99 
W/A 風險等級6.14 7.13 5.66 7.65 9.73 6.85 5.65 5.98 5.99 
商業地產：
建築物、土地等
風險等級 1-8$437,014 $1,677,855 $1,437,065 $919,210 $612,177 $1,094,299 $149,384 $104,209 $6,431,213 6.96 
風險等級 9386 54,811 27,557 18,737 50,933 30,140 2,162 2,178 186,904 9.00 
風險等級 10— 23,228 6,122 3,683 8,888 7,257 — — 49,178 10.00 
風險等級 1110,574 7,804 10,970 27,000 4,678 53,477 2,993 443 117,939 11.00 
風險等級 12— 2,417 303 — 211 1,547 — — 4,478 12.00 
風險等級 13— 126 — — — — — — 126 13.00 
$447,974 $1,766,241 $1,482,017 $968,630 $676,887 $1,186,720 $154,539 $106,830 $6,789,838 7.11 
W/A 風險等級7.15 7.07 7.21 7.18 7.04 7.06 7.14 6.46 7.11 
施工
風險等級 1-8$209,154 $524,611 $389,715 $76,004 $961 $1,970 $165,201 $854 $1,368,470 7.18 
風險等級 94,511 13,834 — 25,522 — — 15,675 — 59,542 9.00 
風險等級 10918 — 68 — — — — — 986 10.00 
風險等級 11— 15,489 37,971 — — — — — 53,460 11.00 
風險等級 12— — — — — — — — — 12.00 
風險等級 13— — — — — — — — — 13.00 
$214,583 $553,934 $427,754 $101,526 $961 $1,970 $180,876 $854 $1,482,458 7.39 
W/A 風險等級7.50 7.30 7.61 6.49 7.07 6.66 7.52 5.86 7.39 
商業房地產總額$662,557 $2,320,175 $1,909,771 $1,070,156 $677,848 $1,188,690 $335,415 $107,684 $8,272,296 7.16 
W/A 風險等級7.26 7.12 7.30 7.12 7.04 7.06 7.34 6.46 7.16 
在上表中，某些貸款被報告為2023年發放，風險等級為11或更高。在大多數情況下，這些貸款最初發放於2023年之前的不同年份，但在當年續期。
下表按類別列出了截至2022年12月31日所有商業貸款的加權平均風險等級。有關按發放/續期年份分列的貸款的詳細信息，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。
商業和工業能量商業地產-建築、土地及其他商業地產-建築商業地產總額
W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款W/A 風險等級貸款
風險等級 1-86.24 $5,435,917 5.44 $887,182 6.94 $6,340,028 7.04 $1,430,012 6.96 $7,770,040 
風險等級 99.00 146,192 9.00 11,112 9.00 189,928 9.00 34,952 9.00 224,880 
風險等級 1010.00 37,596 10.00 642 10.00 91,020 10.00 931 10.00 91,951 
風險等級 1111.00 36,963 11.00 11,569 11.00 81,550 11.00 11,352 11.00 92,902 
風險等級 1212.00 12,521 12.00 10,840 12.00 2,957 12.00 — 12.00 2,957 
風險等級 1313.00 5,609 13.00 4,384 13.00 595 13.00 — 13.00 595 
總計6.39 $5,674,798 5.67 $925,729 7.09 $6,706,078 7.12 $1,477,247 7.10 $8,183,325 
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截至2023年3月31日，按投資組合細分和發放年份分列的消費貸款還款狀況信息如下：
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
消費性房地產：
逾期未到 30-89 天$— $89 $1,324 $460 $2,906 $2,300 $2,897 $4,425 $14,401 
逾期 90 天或以上— 95 429 66 — 1,017 710 — 2,317 
逾期未付款總額— 184 1,753 526 2,906 3,317 3,607 4,425 16,718 
當前貸款108,565 428,252 308,606 189,511 66,032 157,889 703,042 8,244 1,970,141 
總計$108,565 $428,436 $310,359 $190,037 $68,938 $161,206 $706,649 $12,669 $1,986,859 
消費者和其他：
逾期未到 30-89 天$1,828 $375 $76 $87 $34 $57 $1,901 $72 $4,430 
逾期 90 天或以上— 55 — — — — 43 — 98 
逾期未付款總額1,828 430 76 87 34 57 1,944 72 4,528 
當前貸款30,334 45,568 17,082 5,430 2,378 2,163 332,833 22,967 458,755 
總計$32,162 $45,998 $17,158 $5,517 $2,412 $2,220 $334,777 $23,039 $463,283 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中轉換為定期的循環貸款如下：
截至3月31日的三個月
20232022
商業和工業$15,490 $5,763 
能量3,435 — 
商業地產：
建築物、土地和其他— 47 
施工— 3,666 
消費性房地產707 858 
消費者和其他6,342 4,222 
總計$25,974 $14,556 
在評估德克薩斯州的總體經濟狀況時，管理層監測和跟蹤達拉斯聯邦儲備銀行發佈的德克薩斯領先指數（“TLI”）。TLI 的組成部分在我們的 2022 年表格 10-K 中有更全面的描述 130.7在 2023 年 3 月 31 日和 130.0在 2022 年 12 月 31 日。較高的TLI值意味着更有利的經濟條件。
信貸損失補貼-貸款。 貸款信貸損失備抵是一種根據ASC 326計算的反資產估值賬户，該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。考慮到來自內部和外部來源的現有信息，與評估貸款合同條款的可收回性有關，並酌情根據預期的預付款進行了調整，補貼金額是管理層對當前預期貸款信貸損失的最佳估計。與貸款相關的信用損失支出反映了特定時期內對所有貸款採取的行動總額，包括與特定貸款或貸款池相關的信用損失預期變化相關的任何必要補貼增加或減少。部分補貼可以分配用於特定抵免額；但是，全部津貼可用於管理層認為應從中扣除的任何信貸。儘管管理層利用其現有的最佳判斷和信息，但補貼的最終適當性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們的貸款組合表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。我們的補貼方法在我們的 2022 年表格 10-K 中有更全面的描述。
在2023年第一季度，我們重新校準和更新了所有商業貸款模式，但與商業房地產相關的模型——非業主自住貸款以及我們的消費性房地產貸款模式除外。儘管基本建模方法保持不變，但更新包括（i）由於近代歷史上觀察到的損失特徵差異，將能源貸款池與商業和工業池分開；（ii）改變與續貸相關的建模方法，將每次續貸視為單獨的貸款，從而影響貸款壽命假設。出於建模目的，我們的貸款池現在包括（i）商業和工業非循環貸款，（iii）商業和工業循環貸款，（iii）能源，（iv）商業房地產——業主自住，（v）商業地產——非所有者自住，（viii）商業地產——建築/土地開發，（viii）消費房地產和（viii）消費者房地產和其他。模型更新的總體近似影響為 $45.0貸款模擬預期信用損失減少了百萬美元
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儘管質量調整在很大程度上抵消了減少的影響.根據用於重新校準的歷史數據系列（2008 年至 2018 年），對違約概率（“PD”）和違約損失（“LGD”）的衡量標準降低，這在很大程度上推動了貸款模型化預期信用損失的減少。這一時期是損失相對較低的時期，包括更高的政府刺激水平。較低的PD和LGD測量值也受到貸款壽命較短的假設的影響，這是由於上述與貸款續訂相關的建模方法發生了變化。
下表詳細列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按貸款組合細分的貸款信用損失備抵額。 沒有PPP貸款的信貸損失補貼已得到確認，因為此類貸款由小企業管理局全額擔保。
2023年3月31日商用
和
工業		能量商用
房地產		消費者
房地產		消費者
和其他		總計
模擬預期信貸損失$42,449 $5,034 $14,739 $9,380 $4,413 $76,015 
Q 因子和其他定性調整32,805 9,343 100,828 328 4,044 147,348 
具體撥款3,211 4,814 126 — — 8,151 
總計$78,465 $19,191 $115,693 $9,708 $8,457 $231,514 
2022年12月31日
模擬預期信貸損失$61,918 $8,531 $27,013 $7,847 $4,983 $110,292 
Q 因子和其他定性調整36,237 5,148 61,572 157 2,034 105,148 
具體撥款
6,082 4,383 1,716 — — 12,181 
總計$104,237 $18,062 $90,301 $8,004 $7,017 $227,621 
下表詳細列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按投資組合細分的貸款信貸損失備抵的活動。將部分補貼分配給一類貸款並不妨礙其可用於吸收其他類別的損失。 沒有PPP貸款的信貸損失補貼已得到確認，因為此類貸款由小企業管理局全額擔保。
商用
和
工業		能量商用
房地產		消費者
房地產		消費者
和其他		總計
三個月已結束：
2023年3月31日
期初餘額$104,237 $18,062 $90,301 $8,004 $7,017 $227,621 
信用損失費用（收益）(20,684)966 25,361 1,283 5,749 12,675 
扣款(6,180)— — (250)(6,942)(13,372)
回收率1,092 163 31 671 2,633 4,590 
淨回收額（扣除額）(5,088)163 31 421 (4,309)(8,782)
期末餘額$78,465 $19,191 $115,693 $9,708 $8,457 $231,514 
2022年3月31日
期初餘額$72,091 $17,217 $144,936 $6,585 $7,837 $248,666 
信用損失費用（收益）17,561 (2,044)(15,609)(26)4,582 4,464 
扣款(3,455)(371)(702)(231)(5,771)(10,530)
回收率829 620 329 31 2,426 4,235 
淨回收額（扣除額）(2,626)249 (373)(200)(3,345)(6,295)
期末餘額$87,026 $15,422 $128,954 $6,359 $9,074 $246,835 
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目錄
下表顯示了截至2023年3月31日按來源年份劃分的年初至今的扣除總額。
20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業$— $69 $167 $54 $25 $— $3,134 $2,731 $6,180 
能量— — — — — — — — — 
商業地產：
建築物、土地和其他— — — — — — — — — 
施工— — — — — — — — — 
消費性房地產— — — — — — 250 — 250 
消費者和其他1,974 4,300 35 12 — 12 398 211 6,942 
總計$1,974 $4,369 $202 $66 $25 $12 $3,782 $2,942 $13,372 
在上表中，所有消費者和其他貸款扣除均報告為2023年發放額和美元4.2在報告的2022年發放總額中，有100萬與存款透支有關。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按貸款組合細分的個人預期信用損失評估的貸款以及相關的具體分配。
2023年3月31日2022年12月31日
貸款
平衡		特定分配貸款
平衡		特定分配
商業和工業$8,895 $3,211 $18,980 $6,082 
能量22,195 4,814 15,058 4,383 
薪水保護計劃— — — — 
商業地產：
建築物、土地和其他3,779 126 17,711 1,716 
施工— — — — 
消費性房地產818 — 827 — 
消費者和其他— — — — 
總計$35,687 $8,151 $52,576 $12,181 
注意事項 4- 商譽和其他無形資產
下表列出了商譽和其他無形資產。
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
善意$654,952 $654,952 
其他無形資產：
核心礦牀$225 $310 
客户關係65 76 
$290 $386 
截至2023年3月31日，剩餘無形資產的未來攤銷費用總額估計如下：
2023 年的剩餘時間$187 
202487 
202511 
20265 
$290 
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目錄
注意事項 5- 存款
存款如下：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
無息活期存款$15,995,499 $17,598,234 
計息存款：
儲蓄和利息支票11,400,681 12,333,675 
貨幣市場賬户12,256,786 12,227,247 
時間賬户2,531,189 1,795,040 
計息存款總額26,188,656 26,355,962 
存款總額$42,184,155 $43,954,196 
下表列出了有關我們存款的更多信息。超過存款保險限額的公共資金包含在保險未涵蓋的存款總額中；但是，此類存款通常完全由證券擔保。
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
來自國外的存款（主要是墨西哥）$1,080,897 $1,048,943 
無息公共資金存款482,264 788,040 
計息公共資金存款764,400 758,761 
存款保險未涵蓋的存款總額22,014,668 23,839,797 
定期存款不在存款保險範圍內727,128 430,128 
注意事項 6- 資產負債表外安排、承諾、擔保和意外情況
存在資產負債表外風險的金融工具。在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認的會計原則，這些交易不包含在我們的合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。正如我們在2022年10-K表中更全面地討論的那樣，這些交易包括延期信用證和備用信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素。我們通過對這些承諾進行信貸批准和監督程序，將這些承諾下的損失風險降至最低。
存在資產負債表外風險的金融工具如下：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
提供信貸的承諾$12,129,547 $12,137,957 
備用信用證402,139 383,851 
延期備用信用證費用2,198 2,236 
信貸損失備抵——資產負債表外信貸敞口。 資產負債表外信貸敞口的信貸損失備抵是一種負債賬户，根據ASC 326計算，代表我們在合同期內因發放信貸的合同義務而面臨信用風險的預期信貸損失。如果我們有取消債務的無條件權利，則不承認任何津貼。資產負債表外信貸敞口主要包括上表中詳述的未償信用額度和信用證下的可用金額。補貼金額是管理層對預計將在承諾期限內融資的承付款的預期信貸損失的最佳估計。我們的補貼方法在我們的 2022 年表格 10-K 中有更全面的描述。該方法還受到附註3——貸款中描述的模型更新的影響。模型更新的總體近似影響為 $19.0資產負債表外信貸敞口的模型化預期信貸損失減少了百萬美元，儘管這種減少的影響在很大程度上被定性調整所抵消。
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目錄
下表詳細説明瞭資產負債表外信貸敞口的信貸損失備抵中的活動。
三個月已結束
3月31日
20232022
期初餘額$58,593 $50,314 
信用損失費用（收益）(3,675)(4,464)
期末餘額$54,918 $45,850 
租賃承諾. 我們根據運營租賃租賃某些辦公設施和辦公設備。租賃費用總額的組成部分如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
租賃使用權資產的攤銷$8,765 $8,105 
短期租賃費用409 613 
非租賃部分（包括税收、保險、公共維護等）3,381 3,020 
總計$12,555 $11,738 
使用權租賃資產總額為美元286.7截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和288.8截至2022年12月31日為百萬美元，在我們隨附的合併資產負債表中列為場所和設備的一部分。相關的租賃負債總額為美元320.3截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和321.9截至2022年12月31日為百萬美元，在隨附的合併資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分列報。適用於我們的經營租賃負債的經營租賃下的租賃付款總額為美元8.3在截至2023年3月31日的三個月中，百萬美元和美元8.0在截至2022年3月31日的三個月中，有百萬人。曾經有 不自 2022 年 12 月 31 日以來，我們預計的未來最低租賃付款發生了重大變化。有關這些承諾的信息，請參閲 2022 年 10-K 表格。
訴訟。我們面臨開展業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。管理層預計，這些事項的最終處理不會對我們的財務報表產生重大不利影響。
注意事項 7- 資本和監管事務
銀行和銀行控股公司受州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率指導方針，以及銀行的即時糾正措施法規，涉及資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
Cullen/Frost's和Frost Bank的普通股一級資本（“CET1”）包括普通股和相關實收資本，扣除庫存股和留存收益。關於巴塞爾協議三資本規則的通過，我們選擇退出將累積其他綜合收益的大部分組成部分納入CET1的要求。我們還選擇在五年過渡期內將CECL下的信用損失會計的影響排除在CET1之外，正如我們的2022年表格10-K進一步討論的那樣。本次CECL過渡調整總額為美元30.8百萬和美元46.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。扣除相關的遞延所得税負債後，CET1減去商譽和其他無形資產。弗羅斯特銀行的CET1也因其對金融子公司弗羅斯特保險機構（“FIA”）的股權投資而減少。
第 1 級資本包括 CET1 和額外的 1 級資本。對於 Cullen/Frost，額外的 1 級資本包括 $145.5百萬的 4.450截至2023年3月31日和2022年12月31日的非累積永久優先股的百分比，其細節將在下文進一步討論。弗羅斯特銀行做到了 不截至 2023 年 3 月 31 日或 2022 年 12 月 31 日，除了普通股等級 1 以外，沒有任何額外的一級資本。總資本包括一級資本和二級資本。Cullen/Frost Bank和Frost Bank的二級資本都包括證券、貸款和表外信貸風險的信貸損失準備金的允許部分。Cullen/Frost 的二級資本還包括合格次級債務的允許部分（該部分會減少） 20.0決賽期間的每年百分比 五票據期限的年數），總計 $60.0截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和80.0截至2022年12月31日為百萬美元，信託優先證券總額為美元120.02023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均為百萬人。
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目錄
下表列出了根據巴塞爾協議三資本規則，卡倫/弗羅斯特和弗羅斯特銀行截至2023年3月31日和2022年12月31日的實際和所需資本比率。被視為資本充足的資本水平基於即時糾正措施法規，該法規經修訂以反映《巴塞爾協議三資本規則》的變化。有關巴塞爾協議三資本規則的更詳細討論，請參閲 2022 年 10-K 表格。
實際的最低資本要求加上資本保護緩衝區
必須是
考慮得很好-
資本化 (1)
資本
金額		比率資本
金額		比率資本
金額		比率
2023年3月31日
風險加權資產等級1的普通股
卡倫/弗羅斯特$3,860,754 13.24 %$2,041,213 7.00 %不適用不適用
弗羅斯特銀行3,879,997 13.33 2,037,787 7.00 $1,892,231 6.50 %
第 1 級資本與風險加權資產
卡倫/弗羅斯特4,006,206 13.74 2,478,616 8.50 1,749,611 6.00 
弗羅斯特銀行3,879,997 13.33 2,474,456 8.50 2,328,900 8.00 
總資本與風險加權資產之比
卡倫/弗羅斯特4,438,205 15.22 3,061,819 10.50 2,916,018 10.00 
弗羅斯特銀行4,131,996 14.19 3,056,681 10.50 2,911,125 10.00 
槓桿比率
卡倫/弗羅斯特4,006,206 7.69 2,084,640 4.00 不適用不適用
弗羅斯特銀行3,879,997 7.45 2,083,812 4.00 2,604,765 5.00 
2022年12月31日
風險加權資產等級1的普通股
卡倫/弗羅斯特$3,751,200 12.85 %$2,042,876 7.00 %不適用不適用
弗羅斯特銀行3,789,056 13.00 2,040,388 7.00 $1,894,646 6.50 %
第 1 級資本與風險加權資產
卡倫/弗羅斯特3,896,652 13.35 2,480,635 8.50 1,751,036 6.00 
弗羅斯特銀行3,789,056 13.00 2,477,614 8.50 2,331,872 8.00 
總資本與風險加權資產之比
卡倫/弗羅斯特4,330,982 14.84 3,064,313 10.50 2,918,394 10.00 
弗羅斯特銀行4,023,386 13.80 3,060,583 10.50 2,914,841 10.00 
槓桿比率
卡倫/弗羅斯特3,896,652 7.29 2,136,680 4.00 不適用不適用
弗羅斯特銀行3,789,056 7.09 2,136,316 4.00 2,670,395 5.00 
____________________
(1)適用於銀行控股公司的銀行法規並未正式定義 “資本充足” 的1級普通股與風險加權資產和槓桿比率。
截至2023年3月31日，卡倫/弗羅斯特銀行和弗羅斯特銀行的資本水平超過了巴塞爾協議三資本規則規定的所有資本充足率要求。根據上述比率，截至2023年3月31日，卡倫/弗羅斯特銀行和弗羅斯特銀行的資本水平超過了被視為 “資本充足” 所需的最低水平。
Cullen/Frost和Frost Bank受聯邦儲備委員會管理的監管資本要求的約束，對於弗羅斯特銀行，則受聯邦存款保險公司（“FDIC”）管理的監管資本要求的約束。如果Cullen/Frost或Frost Bank未能滿足最低資本要求，監管機構可以啟動某些強制性行動，這可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2023年3月31日，卡倫/弗羅斯特和弗羅斯特銀行符合他們需要遵守的所有資本充足率要求。
優先股。已發行優先股包括 150,000股票，或 $150.0我們的清算優先權總額為百萬美元 4.450% 非累積永久優先股，B 系列，面值 $0.01和清算優先權 $1,000每股（“B系列優先股”）。已發行和流通的每股B系列優先股由下式代表 40存托股，每股代表B系列優先股股份的1/40所有權權益（相當於$的清算優先權）25每股）。就監管資本計算而言，B系列優先股符合一級資本資本。扣除美元后，發行和出售B系列優先股的淨收益4.5包括承保折扣和專業服務費在內的百萬美元發行成本約為美元145.5百萬。有關我們的 B 系列優先股的更多詳細信息，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。

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目錄
股票回購計劃。 我們的董事會不時批准股票回購計劃。總的來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理資本狀況並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票還為我們提供了履行與股票補償獎勵相關的義務所必需的普通股。2023 年 1 月 25 日，我們的董事會批准了 $100.0百萬股回購計劃，允許我們在一年內回購普通股 一-一年內不時在公開市場上以不同的價格或通過私人交易進行交易。 沒有在本報告所述期間，已根據本計劃或先前的計劃回購了股票。根據巴塞爾協議三資本規則，未經美聯儲委員會事先批准，Cullen/Frost不得回購或贖回其任何優先股或次級票據，在某些情況下，也不得回購或贖回其普通股。
股息限制。在正常業務過程中，卡倫/弗羅斯特依賴弗羅斯特銀行的分紅來為向股東支付股息提供資金，並滿足其他現金需求，包括回購普通股。銀行監管可能會限制可以支付的股息金額。如果申報的股息的影響會導致弗羅斯特銀行的監管資本降至規定的最低水平以下，則需要監管機構的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要獲得批准。在上述股息限制下，截至2023年3月31日，弗羅斯特銀行在保持其 “資本充足” 地位的同時，可以支付高達美元的總股息873.7未經監管部門事先批准，向Cullen/Frost支付了百萬美元。
根據卡倫/弗羅斯特向 Cullen/Frost Capital Trust II 發行的次級次級延期利息債券的條款，Cullen/Frost 有權在債券期限內隨時或不時推遲利息支付，延期期不超過 20與每個延期相比連續的季度期。如果我們選擇推遲債券的利息，則除某些例外情況外，我們不得申報或支付股本的任何股息或分配，也不得購買或收購我們的任何股本。
注意事項 8- 衍生金融工具
未償衍生品頭寸的公允價值包含在隨附的合併資產負債表中的應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中，也包含在隨附的合併現金流量表中每個財務報表細列項目的淨變動中。
利率衍生品。除其他外，我們利用各種利率互換、上限和下限來降低利率風險敞口，滿足客户的需求。我們的 2022 年表格 10-K 中描述了我們使用這些衍生工具的目標。
下表列出了利率衍生合約的名義金額和估計的公允價值。利率衍生合約的公允價值是使用內部估值方法和可觀察的市場數據輸入估算的，或者由芝加哥商品交易所（“CME”）為中央清算的衍生品合約確定的。芝加哥商品交易所的規則在法律上將中央清算衍生品的變動保證金支付定性為衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品的結算。因此，出於會計和財務報告的目的，變動保證金支付和相關的衍生工具被視為單一記賬單位。由芝加哥商品交易所確定的變動保證金每天結算。因此，通過芝加哥商品交易所結算的衍生品合約的估計公允價值為 零截至2023年3月31日和2022年12月31日。
2023年3月31日2022年12月31日
名義上的
金額		估計的
公允價值		名義上的
金額		估計的
公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
金融機構交易對手：
貸款/租賃利率互換——資產$1,548 $8 $1,614 $19 
非套期保值利率衍生品：
金融機構交易對手：
貸款/租賃利率互換——資產1,058,771 61,076 1,165,812 70,416 
貸款/租賃利率互換——負債161,505 (3,160)78,798 (1,102)
貸款/租賃利率上限——資產234,322 12,816 246,442 15,256 
客户交易對手：
貸款/租賃利率互換——資產160,438 3,160 53,570 1,102 
貸款/租賃利率互換——負債1,058,771 (62,210)1,175,563 (79,175)
貸款/租賃利率上限——負債234,322 (12,816)246,442 (15,256)
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目錄
截至2023年3月31日未償還的利率互換的加權平均已支付和收到的利率如下：
加權平均值
利息
費率
已付費		利息
費率
已收到
利率互換：
公允價值對衝貸款/租賃利率互換1.58 %4.66 %
非套期利率互換 — 金融機構交易對手3.90 5.53 
非套期利率互換 — 客户交易對手5.53 3.90 
未償利率上限的加權平均執行率為 3.31% 截至 2023 年 3 月 31 日。
大宗商品衍生品。我們簽訂未被指定為對衝工具的大宗商品互換和期權合約，主要是為了滿足客户的業務需求。在與客户簽訂商品互換或期權合約後，我們會同時與第三方金融機構簽訂抵消合同，以減輕大宗商品價格波動的風險。
下表列出了未償還的非套期商品互換和期權衍生品頭寸的名義金額和估計公允價值。我們獲取交易商報價，並使用內部估值方法和可觀察的市場數據輸入來估值我們的大宗商品衍生品頭寸。
2023年3月31日2022年12月31日
名義上的
單位		名義上的
金額		估計的
公允價值		名義上的
金額		估計的
公允價值
金融機構交易對手：
石油 — 資產桶3,964 $26,640 4,024 $27,082 
石油 — 負債桶5,825 (31,281)6,068 (53,579)
天然氣——資產mmbTus16,741 9,852 16,539 6,220 
天然氣——負債mmbTus14,860 (10,265)15,682 (19,138)
客户交易對手：
石油 — 資產桶5,852 31,789 6,068 54,219 
石油 — 負債桶3,938 (26,200)4,024 (26,551)
天然氣——資產mmbTus14,860 10,342 15,682 19,164 
天然氣——負債mmbTus16,741 (9,729)16,539 (6,124)
外幣衍生品。我們簽訂未被指定為對衝工具的外幣遠期和期權合約，主要是為了滿足客户的業務需求。在與客户發起以外幣計價的交易後，我們會同時與第三方金融機構簽訂抵消合同，以抵消外幣匯率波動的風險。我們還使用未被指定為套期保值工具的外幣遠期合約和期權，以減輕外幣匯率波動對外匯持有量和某些短期非美元計價貸款的經濟影響。 未平倉外幣遠期和期權合約的名義金額和公允價值如下：
 2023年3月31日2022年12月31日
名義上的
貨幣		名義上的
金額		估計的
公允價值		名義上的
金額		估計的
公允價值
金融機構交易對手：
遠期和期權合約——資產歐元— $— 875 $1 
遠期和期權合約——負債歐元7,000 (176)875 (10)
客户交易對手：
遠期和期權合約——資產歐元7,000 186 875 10 
遠期和期權合約——負債歐元— — 875 (1)
收益、虧損和衍生現金流。對於公允價值套期保值，衍生套期保值工具和套期保值項目的公允價值的變化均包含在其他非利息收入或其他非利息支出中。公允價值的這種變化在多大程度上無法抵消，這表明套期保值效率低下。被指定為有效公允價值套期保值工具的商業貸款/租賃的利率互換產生的淨現金流包含在貸款利息收入中。對於非套期保值衍生工具，因公允價值和所有現金流變動而產生的損益包含在其他非利息收入和其他非利息支出中。
23
目錄
與被指定為公允價值套期保值的利率衍生工具相關的合併收益表中包含的金額如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
商業貸款/租賃利率互換：
貸款利息收入中包含的收益（虧損）金額$12 $(13)
其他非利息支出中包含的（收益）損失金額— 2 
如上所述，我們開設非對衝相關衍生品頭寸主要是為了滿足客户的業務需求。在與客户簽訂衍生合約後，我們同時與第三方金融機構簽訂抵消衍生品合約。我們根據與客户和第三方的標的交易的買入/賣出價差差來確認即時收入。由於我們僅充當客户的中介機構，因此標的衍生品合約公允價值的後續變化在很大程度上相互抵消，不會對我們的經營業績產生重大影響。
下表列出了與非對衝相關衍生工具相關的合併收益表中包含的金額。
三個月已結束
3月31日
20232022
非套期保值利率衍生品：
其他非利息收入$710 $516 
其他非利息支出(1)— 
非套期保值商品衍生品：
其他非利息收入422 929 
非套期保值外幣衍生品：
其他非利息收入25 18 
交易對手信用風險。我們與銀行客户簽訂的利率、大宗商品和外幣衍生品合約相關的信貸敞口約為美元18.2截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。這種信用風險在一定程度上得到了緩解，因為與客户的交易通常由抵押品（如果有）擔保，從而為正在對衝的標的交易提供擔保。扣除與上游金融機構交易對手簽訂的利率、大宗商品和外幣衍生品合約相關的抵押品，我們的信貸敞口約為美元3282023 年 3 月 31 日為千人。該金額與向芝加哥商品交易所支付的初始保證金有關。多餘的抵押品通常在下一個工作日清算。對上游金融機構交易對手的抵押品水平進行監測和必要調整。有關我們與上游金融機構交易對手的信用敞口的更多信息，請參閲附註9——資產負債表抵消和回購協議。在 2023 年 3 月 31 日我們有 $1.4與存入其他金融機構交易對手的衍生合約相關的百萬美元現金抵押品.
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目錄
注意事項 9- 資產負債表抵消和回購協議
資產負債表抵消。某些金融工具，包括轉售和回購協議及衍生工具，可能有資格在合併資產負債表中抵消和/或受主淨結算安排或類似協議的約束。我們與上游金融機構交易對手的衍生品交易通常根據國際互換和衍生品協會（“ISDA”）主協議執行，其中包括 “抵消權” 條款。在這種情況下，通常有可依法強制執行的抵消已確認金額的權利，而且可能有意在淨額基礎上結清此類款項。儘管如此，我們通常不會出於財務報告目的抵消此類金融工具。
下表列出了截至2023年3月31日有資格在合併資產負債表中抵消的金融工具的信息。
總金額
已認可		總金額
抵消		淨金額
已認可
2023年3月31日
金融資產：
衍生品：
利率合約$73,900 $— $73,900 
商品合約36,492 — 36,492 
衍生品總數110,392 — 110,392 
轉售協議84,650 — 84,650 
總計$195,042 $— $195,042 
金融負債：
衍生品：
利率合約$3,160 $— $3,160 
商品合約41,546 — 41,546 
外幣合約176 — 176 
衍生品總數44,882 — 44,882 
回購協議4,237,444 — 4,237,444 
總計$4,282,326 $— $4,282,326 
總金額未抵消
淨金額
已認可		金融
樂器		抵押品網
金額
2023年3月31日
金融資產：
衍生品：
交易對手 B$33,779 $(16,381)$(17,398)$— 
交易對手 E11,880 (24)(11,856)— 
交易對手 F15,865 (15,030)(835)— 
交易對手 G8,717 — (8,717)— 
其他交易對手40,151 (12,393)(27,758)— 
衍生品總數110,392 (43,828)(66,564)— 
轉售協議84,650 — (84,650)— 
總計$195,042 $(43,828)$(151,214)$— 
金融負債：
衍生品：
交易對手 B$16,381 $(16,381)$— $— 
交易對手 E24 (24)— — 
交易對手 F15,030 (15,030)— — 
交易對手 G— — — — 
其他交易對手13,447 (12,393)(1,051)3 
衍生品總數44,882 (43,828)(1,051)3 
回購協議4,237,444 — (4,237,444)— 
總計$4,282,326 $(43,828)$(4,238,495)$3 
25
目錄
下表列出了截至2022年12月31日有資格在合併資產負債表中抵消的金融工具的信息。
總金額
已認可		總金額
抵消		淨金額
已認可
2022年12月31日
金融資產：
衍生品：
利率合約$85,691 $— $85,691 
商品合約33,302 — 33,302 
外幣合約1 — 1 
衍生品總數118,994 — 118,994 
轉售協議87,150 — 87,150 
總計$206,144 $— $206,144 
金融負債：
衍生品：
利率合約$1,102 $— $1,102 
商品合約72,717 — 72,717 
外幣合約10 — 10 
衍生品總數73,829 — 73,829 
回購協議4,660,641 — 4,660,641 
總計$4,734,470 $— $4,734,470 
總金額未抵消
淨金額
已認可		金融
樂器		抵押品網
金額
2022年12月31日
金融資產：
衍生品：
交易對手 B$39,370 $(24,500)$(14,870)$— 
交易對手 E14,430 (47)(14,131)252 
交易對手 F17,297 (17,297)— — 
交易對手 G10,660 — (10,660)— 
其他交易對手37,237 (20,684)(16,307)246 
衍生品總數118,994 (62,528)(55,968)498 
轉售協議87,150 — (87,150)— 
總計$206,144 $(62,528)$(143,118)$498 
金融負債：
衍生品：
交易對手 B$24,500 $(24,500)$— $— 
交易對手 E47 (47)— — 
交易對手 F27,747 (17,297)(8,479)1,971 
交易對手 G— — — — 
其他交易對手21,535 (20,684)(851)— 
衍生品總數73,829 (62,528)(9,330)1,971 
回購協議4,660,641 — (4,660,641)— 
總計$4,734,470 $(62,528)$(4,669,971)$1,971 
26
目錄
回購協議。 我們利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足客户的需求並促進有保障的短期融資需求。根據回購協議出售的證券按與交易有關的收到的現金金額列報。我們持續監控抵押品水平。我們可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。根據回購協議作為抵押品質押的證券由我們的保管代理保管。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日合併資產負債表中回購協議的剩餘合同到期日。
協議的剩餘合同到期日
隔夜不間斷最長可達 30 天30-90 天超過 90 天總計
2023年3月31日
回購協議：
美國財政部$3,357,206 $— $— $— $3,357,206 
住宅抵押貸款支持證券880,238 — — — 880,238 
借款總額$4,237,444 $— $— $— $4,237,444 
回購協議的確認負債總額$4,237,444 
與上述抵消披露中未包含的協議相關的金額$— 
2022年12月31日
回購協議：
美國財政部$3,735,061 $— $— $— $3,735,061 
住宅抵押貸款支持證券925,580 — — — 925,580 
借款總額$4,660,641 $— $— $— $4,660,641 
回購協議的確認負債總額$4,660,641 
與上述抵消披露中未包含的協議相關的金額$— 
注意事項 10- 股票薪酬
下表列出了我們的活躍股票計劃活動的綜合摘要。已發行績效股票單位是假設達到績效標準規定的最大支付率時列報的。截至2023年3月31日，有 522,119股票仍可用於授予未來的股票薪酬獎勵。
已推遲
庫存單位
傑出		非既得
限制性股票單位
傑出		性能
庫存單位
傑出		股票期權
傑出
數字
的單位		加權-
平均值
公允價值
在格蘭特		數字
的單位		加權-
平均值
公允價值
在格蘭特		數字
的單位		加權-
平均值
公允價值
在格蘭特		數字
的股份		加權-
平均值
運動
價格
餘額，2023 年 1 月 1 日45,661 $87.15 465,319 $105.36 213,749 $96.20 616,227 $71.27 
已授予— — 2,594 128.42 — — — — 
行使/歸屬— — (1,631)91.95 (28,151)85.74 (20,605)72.76 
被沒收/已過期— — (1,003)110.79 (18,254)85.74 — — 
餘額，2023 年 3 月 31 日45,661 87.15 465,279 105.53 167,344 99.10 595,622 71.22 
與股票補償獎勵相關的發行的股票從可用的庫存股中發行。如果沒有庫存股可用，則從可用的授權股票中發行新股。 與股票補償獎勵相關的已發行股票以及其他相關信息如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
從可用授權股票發行的新股49,887 — 
從可用庫存股發行的股票500 115,430 
股票期權行使的收益$1,500 $5,739 

27
目錄
股票薪酬支出在所有獎勵的必要服務期內按比例確認。對於大多數股票期權獎勵，服務期通常與歸屬期相匹配。對於授予某些執行官的股票期權和向所有參與者授予的非既得股票單位，服務期不超過參與者年滿65歲的日期。授予非僱員董事的遞延股票單位通常可以立即歸屬，相關費用在授予之日已全部確認。對於績效存量單位，服務期通常與獎勵規定的三年績效期相匹配，但是，服務期不超過參與者年滿 65 歲的日期。每個期間確認的費用取決於我們對最終將要發行的股票數量的估計。
股票薪酬支出或福利以及相關的所得税優惠如下表所示。每年授予的績效股票單位的服務期從次年的 1 月 1 日開始。
三個月已結束
3月31日
20232022
非既得股票單位$3,307 $2,358 
高性能庫存單位1,435 (246)
總計$4,742 $2,112 
所得税優惠$1,068 $708 
下表列出了截至2023年3月31日未確認的股票薪酬支出。假設實現了績效標準規定的最大支付率，列報的是與績效股票單位相關的未確認股票薪酬支出。
非既得股票單位$18,685 
高性能庫存單位8,078 
總計$26,763 
注意 11- 普通股每股收益
普通股每股收益是使用兩類方法計算的，我們在2022年表格10-K中有更全面的描述。 下表列出了普通股股東可獲得的淨收益、分配給普通股的淨收益以及用於計算每股普通股基本收益和攤薄收益的股票數量的對賬情況。
三個月已結束
3月31日
20232022
淨收入$177,653 $99,102 
減去：優先股股息1,669 1,669 
普通股股東可獲得的淨收益175,984 97,433 
減去：分配給參與證券的收益1,807 849 
分配給普通股的淨收益$174,177 $96,584 
分配給普通股的分配收益$56,006 $48,051 
分配給普通股的未分配收益118,171 48,533 
分配給普通股的淨收益$174,177 $96,584 
普通股基本收益的加權平均已發行股數64,373,563 64,051,202 
股票補償的攤薄效應258,513 409,705 
攤薄後每股普通股收益的加權平均流通股數64,632,076 64,460,907 
28
目錄
注意事項 12- 固定福利計劃
下表列出了我們的固定福利養老金計劃的合併定期淨支出（福利）的組成部分。
三個月已結束
3月31日
20232022
扣除支出後的計劃資產的預期回報率$(2,740)$(3,491)
預計福利債務的利息成本1,746 1,004 
淨攤銷和延期870 741 
定期支出淨額（福利）$(124)$(1,746)
我們的不合格固定福利養老金計劃沒有資金。 沒有在截至2023年3月31日的三個月中，向符合條件的固定福利養老金計劃繳納了款項。我們確實如此 不預計將在2023年剩餘時間內向符合條件的固定福利計劃繳納任何款項。
注意 13- 所得税
所得税支出如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
當期所得税支出$34,995 $13,059 
遞延所得税支出（福利）(1,809)(432)
所得税支出，如上報所示$33,186 $12,627 
有效税率15.7 %11.3 %
我們的遞延所得税淨資產總額為美元321.4截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和374.4截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。 沒有遞延所得税資產的估值補貼於2023年3月31日入賬，原因是管理層認為，所有遞延所得税資產很有可能通過遞延所得税負債和預計的未來應納税所得額變現。
有效所得税税率不同於美國的法定聯邦所得税税率 21同期內的百分比主要是由於證券、貸款和人壽保險單的免税收入的影響以及與股票薪酬相關的所得税影響等。曾經有 不在任何報告期內未確認的税收優惠。與所得税相關的利息和/或罰款作為所得税支出的一部分列報。在報告所述期間，此類數額並不大。
我們在美國聯邦司法管轄區提交所得税申報表。在2019年之前的幾年中，我們不再需要接受税務機關的美國聯邦所得税審查。

29
目錄
注意 14- 其他綜合收益（虧損）
下表列出了分配給其他綜合收益（虧損）各組成部分的税前和税後金額。在隨附的合併收益表中，與可供出售證券相關的重新分類調整包含在證券交易的淨收益（虧損）中。與固定福利退休後福利計劃相關的重新分類調整包含在定期養老金支出淨額的計算中（見附註12——固定福利計劃）。
三個月已結束
2023年3月31日		三個月已結束
2022年3月31日
税前
金額		税收支出，
（好處）		扣除税款
金額		税前
金額		税收支出，
（好處）		扣除税款
金額
可供出售和轉讓的證券：
本期未實現淨收益/虧損的變化$260,269 $54,656 $205,613 $(910,795)$(191,267)$(719,528)
轉至持有至到期的證券的未實現淨收益變動(160)(33)(127)(209)(44)(165)
淨收入中所列淨（收益）虧損的重新分類調整(21)(4)(17)— — — 
可供出售和轉讓的證券總數260,088 54,619 205,469 (911,004)(191,311)(719,693)
固定福利退休後福利計劃：
對作為淨定期成本（收益）組成部分計入淨收入的精算損益攤銷淨額的重新分類調整870 183 687 741 156 585 
固定福利退休後福利計劃總額870 183 687 741 156 585 
其他綜合收益總額（虧損）$260,958 $54,802 $206,156 $(910,263)$(191,155)$(719,108)
扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）活動如下：
證券
可用
待售		已定義
好處
計劃		累積的
其他
全面
收入
2023 年 1 月 1 日的餘額$(1,313,791)$(34,503)$(1,348,294)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
205,486 — 205,486 
淨收入所列金額的重新分類
(17)687 670 
期內其他綜合收益（虧損）淨額205,469 687 206,156 
截至2023年3月31日的餘額$(1,108,322)$(33,816)$(1,142,138)
2022 年 1 月 1 日的餘額$380,209 $(32,891)$347,318 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
(719,693)— (719,693)
淨收入所列金額的重新分類
— 585 585 
期內其他綜合收益（虧損）淨額(719,693)585 (719,108)
截至2022年3月31日的餘額$(339,484)$(32,306)$(371,790)

30
目錄
注十五 — 運營部門
我們在矩陣組織結構下進行管理，因此 二銀行和Frost Wealth Advisors等主要運營部門與區域報告結構重疊。有關我們運營部門的更多信息，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。 按細分市場彙總的經營業績如下：
銀行業冰霜財富
顧問		非銀行合併
三個月已結束：
2023年3月31日
淨利息收入（支出）$401,318 $1,654 $(3,152)$399,820 
信用損失費用9,102 2 — 9,104 
非利息收入63,643 42,038 (416)105,265 
非利息支出249,867 33,947 1,328 285,142 
所得税前收入（虧損）205,992 9,743 (4,896)210,839 
所得税支出（福利）32,366 2,046 (1,226)33,186 
淨收益（虧損）173,626 7,697 (3,670)177,653 
優先股分紅— — 1,669 1,669 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$173,626 $7,697 $(5,339)$175,984 
來自外部客户（支出）的收入$464,961 $43,692 $(3,568)$505,085 
2022年3月31日
淨利息收入（支出）$250,119 $700 $(1,748)$249,071 
信用損失費用（收益）(1)1 — — 
非利息收入58,706 43,229 (545)101,390 
非利息支出206,538 30,910 1,284 238,732 
所得税前收入（虧損）102,288 13,018 (3,577)111,729 
所得税支出（福利）11,014 2,734 (1,121)12,627 
淨收益（虧損）91,274 10,284 (2,456)99,102 
優先股分紅— — 1,669 1,669 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$91,274 $10,284 $(4,125)$97,433 
來自外部客户（支出）的收入$308,825 $43,929 $(2,293)$350,461 

31
目錄
注意事項 16 — 公允價值測量
資產或負債的公允價值是指在主市場（或在沒有主體市場的情況下最有利的市場）進行的有序交易中出售該資產或為轉移該負債而獲得的價格。在估算公允價值時，我們使用與市場方法、收益方法和/或成本方法一致的估值技術。這種估值技術一直得到應用。估值技術的輸入包括市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。ASC Topic 820 為估值投入建立了三級公允價值層次結構，對活躍市場中相同資產或負債的報價給予最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。有關公允價值層次結構的更多信息以及對我們估值技術的描述，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。
金融資產和金融負債。 下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日定期按公允價值計量的金融資產和金融負債，按ASC Topic 820公允價值層次結構中用於衡量公允價值的估值輸入水平分開。
1 級輸入2 級輸入3 級輸入公允價值總額
2023年3月31日
可供出售的證券：
美國財政部$5,128,096 $— $— $5,128,096 
住宅抵押貸款支持證券— 7,022,942 — 7,022,942 
州和政治分支機構— 5,788,295 — 5,788,295 
其他— 42,497 — 42,497 
交易賬户證券：
美國財政部26,076 — — 26,076 
州和政治分支機構— 2,659 — 2,659 
衍生資產：
利率互換、上限和下限— 77,060 — 77,060 
商品互換和期權— 78,623 — 78,623 
外幣遠期合約186 — — 186 
衍生負債：
利率互換、上限和下限— 78,186 — 78,186 
商品互換和期權— 77,475 — 77,475 
外幣遠期合約176 — — 176 
2022年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部$5,051,587 $— $— $5,051,587 
住宅抵押貸款支持證券— 6,376,236 — 6,376,236 
州和政治分支機構— 6,773,355 — 6,773,355 
其他— 42,427 — 42,427 
交易賬户證券：
美國財政部25,879 — — 25,879 
州和政治分支機構— 2,166 — 2,166 
衍生資產：
利率互換、上限和下限— 86,793 — 86,793 
商品互換和期權— 106,685 — 106,685 
外幣遠期合約11 — — 11 
衍生負債：
利率互換、上限和下限— 95,533 — 95,533 
商品互換和期權— 105,392 — 105,392 
外幣遠期合約11 — — 11 

32
目錄
某些金融資產和金融負債在非經常基礎上按公允價值計量；也就是説，這些工具不是持續按公允價值計量的，而是在某些情況下需要進行公允價值調整。在報告期內按非經常性公允價值計量的金融資產包括某些按標的抵押品的公允價值報告的抵押品依賴貸款，前提是預計僅由抵押品還款。
下表列出了依賴抵押品的貸款，這些貸款是根據報告期內標的抵押品的公允價值對貸款的信貸損失備抵進行特別分配，以公允價值重新計量和列報的。
三個月已結束
2023年3月31日		三個月已結束
2022年3月31日
第 2 級第 3 級第 2 級第 3 級
分配前的賬面價值$368 $6,242 $2,064 $5,711 
先前撥款的具體（分配）逆轉— (900)(126)3,965 
公允價值$368 $5,342 $1,938 $9,676 
非金融資產和非金融負債。我們確實如此 不擁有任何經常性以公允價值計量的非金融資產或非金融負債。不時地，按公允價值計量的非金融資產可能包括某些喪失抵押品贖回權的資產，這些資產在初始確認時通過扣除貸款損失備抵按公允價值進行了重新計量和報告，以及某些喪失抵押品贖回權的資產，這些資產在首次確認後通過減記計入其他非利息支出，按公允價值重新計量。曾經有 不報告期內的此類公允價值衡量標準。
按攤餘成本報告的金融工具。 在我們的合併資產負債表中按攤銷成本報告的金融工具的估計公允價值如下，按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分列：
2023年3月31日2022年12月31日
攜帶
金額		估計的
公允價值		攜帶
金額		估計的
公允價值
金融資產：
2 級輸入：
現金和現金等價物$9,301,774 $9,301,774 $12,028,132 $12,028,132 
持有至到期的證券3,711,579 3,601,757 2,639,083 2,467,865 
人壽保險單的現金退保價值190,601 190,601 190,188 190,188 
應計應收利息191,883 191,883 243,682 243,682 
3 級輸入：
貸款，淨額17,254,506 16,763,098 16,927,348 16,343,417 
金融負債：
2 級輸入：
存款42,184,155 42,158,490 43,954,196 43,920,741 
購買的聯邦資金57,450 57,450 51,650 51,650 
回購協議4,237,444 4,237,444 4,660,641 4,660,641 
次級次級延期利息債券123,083 123,712 123,069 123,712 
次級票據99,374 96,246 99,335 97,014 
應計應付利息24,612 24,612 18,444 18,444 
根據ASC Topic 825，實體可以選擇在指定的選擇日期按公允價值衡量符合條件的金融工具。公允價值計量選項（i）可以逐個工具適用，但有某些例外情況，（ii）通常是不可撤銷的，（iii）僅適用於整個工具，不適用於部分工具。選擇公允價值計量選項的項目的未實現損益必須在隨後的每個報告日的收益中報告。在報告所述期間，我們有 不在公允價值計量選項下以公允價值計量的金融工具。

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注意 17- 會計準則更新
有關最近發佈的某些會計準則更新的信息如下所示。另請參閲我們 2022 年表格 10-K 中的附註 20-會計準則更新，瞭解與先前發佈的會計準則更新相關的更多信息。
ASU 2022-02，“金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露。”ASU 2022-02 取消了會計準則編纂（“ASC”）副題310-40 “應收賬款——債權人陷入困境的債務重組” 中對陷入困境的債務重組的會計指導，同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，ASU 2022-02 要求各實體在ASC副題3126-20 “金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量” 的範圍內按發放年份披露本期融資應收賬款和租賃淨投資的總註銷額。ASU 2022-02 於 2023 年 1 月 1 日對我們生效。有關本更新下適用的新財務報表披露，請參閲附註3——貸款。
亞利桑那州立大學2023-01，“租賃（主題 842）：常見控制安排。”ASU 2023-01 要求各實體在使用壽命內將與共同控制租賃相關的租賃權改善攤銷給共同對照組。ASU 2023-01 還提供了某些適用於私營公司和非營利組織的實用權宜之計。ASU 2023-01 將於 2024 年 1 月 1 日對我們生效，但允許提前採用，而且其採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 第 2023-02 號，“投資——股權法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。”ASU 2023-02 旨在改善税收抵免結構投資的會計和披露。ASU 2023-02 允許各實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的税收股權投資進行核算，無論該計劃產生了相關的所得税抵免。以前，這種方法僅適用於低收入住房税收抵免結構中的符合條件的税收權益投資。ASU 2023-02 將於 2024 年 1 月 1 日對我們生效，但允許提前採用，而且其採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
財務回顧
Cullen/Frost Bankers, Inc.
以下討論應與我們截至2022年12月31日止年度的合併財務報表及其附註以及2022年表格10-K中包含的其他信息一起閲讀。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或未來任何時期的業績。
表中的美元金額以千計，每股金額除外。
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
本10-Q表季度報告中包含的某些非歷史事實陳述的陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》（“該法”）所指的前瞻性陳述，儘管此類陳述並未被明確界定為前瞻性陳述。此外，某些陳述可能包含在我們未來向美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿以及我們發表或經我們批准的口頭和書面聲明中，這些陳述不是歷史事實陳述，構成該法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於：（i）收入、支出、收益或虧損、每股收益或虧損、支付或不支付股息、資本結構和其他財務項目的預測；（ii）Cullen/Frost 或其管理層或董事會的計劃、目標和預期陳述，包括與產品、服務或運營相關的陳述；（iii）未來經濟表現陳述；以及（iv）假設陳述此類陳述的基礎。諸如 “相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“保持”、“將”、“應該”、“可能” 等詞語和其他類似表達方式旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與此類陳述中的結果存在重大差異。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
•貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備委員會的利率政策。
•通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動。
•當地、區域、國家和國際經濟狀況及其對我們和客户可能產生的影響，以及我們對這種影響的評估。
•借款人財務業績和/或狀況的變化。
•貸款地域、行業和類型組合的變化或不良資產和扣除水平的變化。
•根據相關監管和會計要求的定期審查，對未來信用損失準備金要求的估計值發生了變化。
•我們的流動性狀況的變化。
•我們的商譽或其他無形資產的減值。
•及時開發和接受新產品和服務，以及用户對這些產品和服務的總體價值的認識。
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化。
•與新產品和業務線整合有關的成本或困難高於預期。
•技術變革。
•我們的系統或我們的客户或第三方提供商的網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞的成本和影響。
•收購和整合收購的業務。
•我們的供應商、內部控制系統或信息系統可靠性的變化。
•我們增加市場份額和控制支出的能力。
•我們吸引和留住合格員工的能力。
•我們的組織、薪酬和福利計劃的變化。
•其他金融機構的穩健性。
•國內和國際金融和商品市場的波動和混亂。
•我們市場以及銀行組織和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化。
•政府幹預美國金融體系。
•政治或經濟不穩定。
•天災、戰爭或恐怖主義行為。
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•氣候變化的潛在影響。
•流行病、流行病或任何其他與健康相關的危機的影響。
•法律和監管發展的成本和影響、法律訴訟或監管機構或其他政府調查的解決、監管審查或審查的結果以及獲得所需監管批准的能力。
•法律法規（包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律法規）變化所產生的影響，以及我們和我們的子公司必須遵守的法律和法規。
•監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定機構可能採用的會計政策和做法變更的影響。
•我們在管理上述項目所涉及的風險方面取得了成功。
此外，金融市場和全球供應鏈可能繼續受到軍事衝突當前或預期的影響，包括當前俄羅斯入侵烏克蘭或其他地緣政治事件的不利影響。
前瞻性陳述僅代表截至此類陳述發表之日。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，也沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映意外事件的發生。
關鍵會計政策和會計估算的應用
我們遵循的會計和報告政策在所有重大方面都符合美國普遍接受的會計原則和金融服務行業的一般慣例。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告的數額的估計和假設。儘管我們的估算基於歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素，但實際結果可能與這些估計有所不同。
我們認為，如果 (i) 會計估算要求管理層對高度不確定的事項做出假設，(ii) 管理層本可以合理地用於本期會計估算的不同估計，或者會計估算可能在不同時期之間發生的變化可能對我們的財務報表產生重大影響，我們認為會計估算對報告的財務業績至關重要。
與貸款和表外信貸風險等金融工具信用損失備抵相關的會計政策被認為至關重要，因為這些政策涉及管理層的大量主觀判斷和估計。就貸款而言，信貸損失備抵是一個反資產估值賬户，根據會計準則編纂（“ASC”）主題326（“ASC 326”）金融工具——信貸損失，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。就資產負債表外信貸敞口而言，信貸損失備抵是按照ASC 326計算的負債賬户，在我們的合併資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分列報。考慮到來自內部和外部來源的與評估金融工具合同期限內的信用損失風險有關的現有信息，每個備抵賬户的金額代表了管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計。相關的可用信息包括歷史信用損失經歷、當前狀況以及合理和可支持的預測。儘管歷史信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，但可以根據當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異對歷史損失信息進行調整。儘管管理層利用了現有的最佳判斷和信息，但我們的補貼賬户的最終充足性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們的投資組合表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關關鍵會計政策的更多信息，請參閲 2022 年表格 10-K。
概述
下文將討論我們的運營業績。為了使前幾期具有可比性，已經進行了某些重新分類。應納税等值調整是將免税貸款和投資的收入增加的金額等於根據21％的聯邦税率對收入進行全額納税時應繳納的税款的結果，從而使免税收益率與應納税資產收益率相當。
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運營結果
截至2023年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益總額為1.760億美元，攤薄後每股普通股收益為2.70美元，而截至2022年3月31日的三個月為9,740萬美元，攤薄後每股普通股1.50美元。
可比期間的選定數據如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
應納税等值淨利息收入$425,844 $272,194 
應納税等值調整26,024 23,123 
淨利息收入399,820 249,071 
信用損失費用9,104 — 
扣除信用損失支出後的淨利息收入390,716 249,071 
非利息收入105,265 101,390 
非利息支出285,142 238,732 
所得税前收入210,839 111,729 
所得税33,186 12,627 
淨收入177,653 99,102 
優先股分紅1,669 1,669 
普通股股東可獲得的淨收益$175,984 $97,433 
普通股每股收益——基本$2.71 $1.51 
普通股每股收益——攤薄2.70 1.50 
每股普通股股息0.87 0.75 
平均資產回報率1.39 %0.79 %
普通股平均回報率22.59 9.58 
平均股東權益與平均資產之比6.44 8.48 
截至2023年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益與2022年同期相比增加了7,860萬美元，增長了80.6％。在截至2023年3月31日的三個月中，這一增長主要是淨利息收入增加1.507億美元，非利息收入增加390萬美元，被非利息支出增加4,640萬美元、所得税支出增加2,060萬美元和信貸損失支出增加910萬美元部分抵消。下文將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
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淨利息收入
淨利息收入是收益資產（例如貸款和證券）的利息收入與用於為這些資產提供資金的負債（例如存款和借款）的利息支出之間的差額。淨利息收入是我們最大的收入來源，佔2023年前三個月總收入的79.2％。淨利率是該期間應納税等值淨利息收入與平均收益資產的比率。利率水平以及收益資產和計息負債的數量和組合會影響淨利息收入和淨利率。
美聯儲影響總體市場利率，包括許多金融機構提供的存款和貸款利率。截至2023年3月31日，我們約有42.8％的貸款具有固定利率，而其餘貸款的浮動利率主要與優惠利率（約26.3％）；或美國銀行同業拆借利率（“AMERIBOR”）掛鈎；或美國金融交易所制定的基準，即擔保隔夜融資利率（“SOFR”）；或彭博指數服務公司（“BSBY”）制定的基準（合計）大約 27.2%）。由於最常用的倫敦銀行同業拆借利率設置將於2023年6月30日停止公佈，我們從2021年12月31日起停止了基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的發放貸款。截至2023年3月31日，基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款總額約佔我們貸款組合總額的3.7％。對於我們目前未償還的基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款，每位客户的合同從倫敦銀行同業拆借利率過渡到另一種利率的時間和方式將因具體情況而異。我們預計將在適用的倫敦銀行同業拆借利率終止日期之前完成所有過渡。
下表列出了所示時期的精選平均市場匯率。
三個月已結束
3月31日
20232022
聯邦基金目標利率上限4.69 %0.29 %
有效聯邦基金利率4.51 0.12 
美聯儲儲儲備餘額的利息4.59 0.19 
主要7.69 3.29 
1 個月倫敦同業拆借利率4.61 0.22 
3 個月倫敦同業拆借利率4.91 0.51 
AMERIBOR Term-30(1)
4.58 0.19 
AMERIBOR 術語-90(1)
4.88 0.51 
1 個月期限 SOFR(2)
4.61 0.15 
3 個月期限 SOFR(2)
4.78 0.33 
彭博1個月短期銀行收益率指數4.58 0.17 
彭博3個月短期銀行收益率指數4.82 0.46 
____________________
(1)AMERIBOR Term-30 和 AMERIBOR Term-90 由美國金融交易所出版。
(2)1個月期限SOFR和3個月期限SOFR市場數據是芝加哥商品交易所公司或其許可方的財產（如適用）。芝加哥商品交易所保留所有權利或以其他方式許可
截至2023年3月31日，聯邦基金利率的目標區間為4.75％至5.0％。2023年3月，美聯儲發佈預測，到2023年底，聯邦基金利率的預計適當目標區間的中點將升至5.1％，隨後到2024年底降至4.3％。儘管無法保證聯邦基金利率會出現任何上漲或降低，但這些預測意味着在2023年剩餘時間內，聯邦基金利率將提高多達25個基點，然後在2024年下降75個基點。
我們的資金主要來自核心存款，無息活期存款歷來是重要的資金來源。在利率上升的環境中，這種較低成本的融資基礎預計將對我們的淨利息收入和淨利率產生積極影響。儘管如此，除其他因素外，我們獲得存款的機會可能會受到利率上升的負面影響，這可能會加劇存款競爭，包括來自新的金融科技競爭對手的存款競爭，或者為客户提供另類投資選擇。參見第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露，將在本報告其他地方披露，以獲取有關我們對利率敏感性的信息。對我們淨利率組成部分的進一步分析如下。
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目錄
下表分析了所述期間的淨利息收入和淨利差，分別包括每個主要類別的計息資產和計息負債的平均未償餘額、此類金額的所得或已支付的利息以及此類資產或負債的平均收入或支付利率。這些表格還列出了同期平均總計利息資產的淨利率。在這些計算中：（i）平均餘額按每日平均值列報，（ii）假設税率為21％，信息以應納税等值為基礎顯示，（iii）平均貸款包括處於非應計狀態的貸款，（iv）平均證券包括可供出售證券的未實現損益，而收益率基於平均攤銷成本。
迄今為止的季度迄今為止的季度
2023年3月31日2022年3月31日
平均值
平衡		利息
收入/
費用		收益率/
成本		平均值
平衡		利息
收入/
費用		收益率/
成本
資產：
計息存款$8,687,003 $99,245 4.57 %$13,766,486 $6,343 0.18 %
聯邦資金已出售64,294 758 4.72 13,892 13 0.37 
轉售協議89,573 1,068 4.77 5,835 4 0.27 
證券：
應税13,342,207 97,775 2.67 9,000,677 43,058 1.90 
免税8,401,401 90,692 4.23 8,165,462 78,898 4.03 
證券總額21,743,608 188,467 3.24 17,166,139 121,956 2.88 
貸款，扣除未賺取的折扣17,319,061 271,681 6.36 16,386,458 151,068 3.74 
總收益資產和平均收益率47,903,539 561,219 4.57 47,338,810 279,384 2.39 
銀行的現金和應付款676,441 651,124 
貸款和證券信貸損失備抵金(227,503)(248,801)
房舍和設備，淨額1,117,644 1,050,735 
應計利息和其他資產1,836,957 1,531,609 
總資產$51,307,078 $50,323,477 
負債：
無息活期存款16,636,298 17,961,221 
計息存款：
儲蓄和利息支票11,661,657 10,338 0.36 11,954,465 410 0.01 
貨幣市場存款賬户12,404,532 75,470 2.47 11,858,775 3,651 0.12 
時間賬户2,054,972 12,181 2.40 1,187,458 851 0.29 
計息存款總額26,121,161 97,989 1.52 25,000,698 4,912 0.08 
存款總額42,757,459 0.93 42,961,919 0.05 
購買的聯邦資金51,263 583 4.55 27,759 12 0.17 
回購協議4,210,767 33,651 3.20 2,051,577 518 0.10 
次級次級延期利息債券123,078 1,988 6.46 123,020 584 1.90 
次級票據99,359 1,164 4.69 99,203 1,164 4.69 
計息資金總額和平均支付利率
30,605,628 135,375 1.79 27,302,257 7,190 0.11 
應計利息和其他負債760,304 790,092 
負債總額48,002,230 46,053,570 
股東權益3,304,848 4,269,907 
負債和股東權益總額
$51,307,078 $50,323,477 
淨利息收入$425,844 $272,194 
淨利差2.78 %2.28 %
淨利息收入佔平均收益資產總額
3.47 %2.33 %

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下表列出了應納税等值淨利息收入的變化，並確定了由於收益資產和計息負債的平均量差異而產生的變化以及這些資產和負債的平均利率變化所導致的變化。由於平均交易量和平均利率的變化而導致的淨利息收入的變化已按平均交易量變化或平均利率變動的絕對金額成比例。
三個月已結束
2023 年 3 月 31 日 vs 2022 年 3 月 31 日
由於變動而增加（減少）
費率音量總計
計息存款$96,021 $(3,119)$92,902 
聯邦資金已出售568 177 745 
轉售協議571 493 1,064 
證券：
應税21,698 33,019 54,717 
免税4,091 7,703 11,794 
貸款，扣除未賺取的折扣111,550 9,063 120,613 
總收益資產234,499 47,336 281,835 
儲蓄和利息支票9,935 (7)9,928 
貨幣市場存款賬户71,650 169 71,819 
時間賬户10,296 1,034 11,330 
購買的聯邦資金553 18 571 
回購協議32,045 1,088 33,133 
次級次級延期利息債券1,404 — 1,404 
次級票據— — — 
計息負債總額125,883 2,302 128,185 
淨變化$108,616 $45,034 $153,650 
截至2023年3月31日的三個月，應納税等值淨利息收入與2022年同期相比增加了1.537億美元，增長了56.4％。在截至2023年3月31日的三個月中，應納税等值淨利息收入的增加主要與貸款平均收益率的增加有關，在較小程度上與平均貸款量的增加有關；計息存款平均收益率（主要是美聯儲計息賬户中持有的金額）的增加；應納税和免税證券的平均交易量和平均應納税等值收益率的增加等其他的東西。除其他外，計息存款賬户和回購協議平均成本的增加，加上計息存款平均量（主要是美聯儲計息賬户中的金額）的減少，部分抵消了這些項目的影響。由於上述波動，應納税等值淨利率從截至2022年3月31日的三個月的2.33％增加到截至2023年3月31日的三個月的3.47％，增長了114個基點。
截至2023年3月31日的三個月中，賺取利息的資產的平均數量與2022年同期相比增加了5.647億美元。平均計息資產量的增加主要與平均應納税證券增加43億美元、平均貸款增加9.326億美元以及平均免税證券增加2.359億美元有關，被平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）減少的51億美元部分抵消。計息資產的平均應納税等值收益率從截至2022年3月31日的三個月的2.39％增長了218個基點，至截至2023年3月31日的三個月的4.57％。同期計息資產的平均應納税等值收益率受到上述市場利率變化以及計息資產數量和相對組合變化的影響。
貸款的平均應納税等值收益率從截至2022年3月31日的三個月的3.74％提高到截至2023年3月31日的三個月的6.36％，增長了262個基點。在截至2023年3月31日的三個月中，貸款的平均應納税等值收益率受到最近市場利率上調的積極影響。截至2023年3月31日的三個月中，平均貸款量與2022年同期相比增加了9.326億美元，增長了5.7％。在截至2023年3月31日的三個月中，貸款約佔平均計息資產的36.1％，而2022年同期為34.6％。
在截至2023年3月31日的三個月中，證券的平均應納税等值收益率為3.24％，較截至2022年3月31日的三個月的2.88％增加了36個基點。在截至2023年3月31日的三個月中，應納税證券的平均收益率為2.67％，較2022年同期的1.90％增加了77個基點。該
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在截至2023年3月31日的三個月中，免税證券的平均應納税等值收益率為4.23％，較2022年同期的4.03％增加了20個基點。
在截至2023年3月31日的三個月中，免税證券約佔平均證券總額的38.6％，而2022年同期為47.6％。在截至2023年3月31日的三個月中，證券總額的平均交易量與2022年同期相比增加了46億美元，增長了26.7％。在截至2023年3月31日的三個月中，證券約佔平均計息資產的45.4％，而2022年同期為36.3％。增長主要與可用資金（主要來自美聯儲計息賬户中持有的金額的再投資）投資於應税證券有關，在較小程度上也與免税證券有關。
截至2023年3月31日的三個月，平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）與2022年同期相比減少了51億美元，下降了36.9％。在截至2023年3月31日的三個月中，計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）約佔平均計息資產的18.1％，而2022年同期為29.1％。在截至2023年3月31日的三個月中，這一下降主要與將美聯儲計息賬户中的金額再投資於應税證券有關，在較小程度上與貸款和免税證券有關。在截至2023年3月31日的三個月中，計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）的平均收益率為4.57％，而2022年同期為0.18％。截至2023年3月31日的三個月中，計息存款的平均收益率受到美聯儲持有的儲備金支付利率較高的影響，與2022年同期相比。
在截至2023年3月31日的三個月中，計息負債的平均支付利率為1.79％，從2022年同期的0.11％上升了168個基點。在截至2023年3月31日的三個月中，平均存款與2022年同期相比減少了2.045億美元，下降了0.5％，其中包括平均無息存款減少13億美元，部分被平均計息存款增加11億美元所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，平均計息存款與平均存款總額的比率為61.1％，而2022年同期為58.2％。平均存款成本主要受到市場利率變化以及計息存款數量和相對組合變化的影響。在截至2023年3月31日的三個月中，計息存款和存款總額的平均成本分別為1.52％和0.93％，而2022年同期分別為0.08％和0.05％。同期平均存款成本受到上述市場利率提高導致我們為計息存款產品支付的利率增加的影響。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的淨利差為2.78％，而2022年同期為2.28％，這是收益資產的平均收益率與有息負債的平均支付利率之間的差額。淨利差和淨利率將受到短期和長期利率水平的未來變化以及競爭環境的影響（包括來自新的金融技術競爭對手）和替代投資選擇可用性的影響。第3項討論了利率變化對淨利息收入的影響。有關市場風險的定量和定性披露包含在本報告的其他地方。
我們的套期保值政策允許使用各種衍生金融工具，包括利率互換、互換、上限和下限，來管理利率變動的風險。我們的衍生品和套期保值活動的詳細信息載於本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註8——衍生金融工具。有關利率波動對我們衍生金融工具的影響的信息載於第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露包含在本報告的其他地方。
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目錄
信用損失費用
信用損失支出由管理層確定，是在扣除淨扣除額後，將抵消淨扣除額後添加到包括貸款、證券和表外信貸敞口在內的各種金融工具的信用損失備抵賬户的金額，以使備抵達到管理層的最佳估計，在相應金融工具生命週期內消化預期的信貸損失所必需的水平。信用損失支出的組成部分如下：
三個月已結束
3月31日
20232022
與以下相關的信用損失支出（收益）：
貸款$12,675 $4,464 
資產負債表外信貸敞口(3,675)(4,464)
持有至到期的證券104 — 
總計$9,104 $— 
有關與貸款和表外信貸敞口相關的信用損失支出的進一步分析，請參閲本討論其他地方標題為 “信貸損失備抵金” 的部分。
非利息收入
截至2023年3月31日的三個月，非利息收入總額與2022年同期相比增加了390萬美元，增長了3.8％。下文將更詳細地討論非利息收入各個組成部分的變化。
信託和投資管理費。截至2023年3月31日的三個月中，信託和投資管理費與2022年同期相比減少了250萬美元，下降了6.5％。投資管理費是信託和投資管理費中最重要的組成部分，分別約佔2023年和2022年前三個月信託和投資管理費用總額的81.4％和81.6％。在截至2023年3月31日的三個月中，信託和投資管理費的減少主要是由於投資管理費減少（下降210萬美元），在較小程度上是遺產費（下降17.4萬美元）和房地產費用（下降16.9萬美元）的減少。投資管理費通常基於賬户內資產的市場價值，因此受到股票和債券市場波動的影響。在截至2023年3月31日的三個月中，投資管理費的下降主要與平均股票估值降低有關，部分與2022年第二季度開始的股票估值急劇下降有關。房地產費和房地產費的減少主要與交易量的減少有關。
截至2023年3月31日，信託資產，包括管理資產和託管資產，主要由股票證券（佔資產的40.7％）、固定收益證券（佔資產的34.4％）、另類投資（佔資產的8.6％）和現金等價物（佔資產的9.9％）組成。截至2023年3月31日，這些資產的公允價值估計為447億美元（包括219億美元的管理資產和227億美元的託管資產），而截至2022年12月31日為436億美元（包括214億美元的管理資產和222億美元的託管資產），截至2022年3月31日為424億美元（包括208億美元的管理資產和216億美元的託管資產）。
存款賬户的服務費。截至2023年3月31日的三個月中，存款賬户的服務費用與2022年同期相比下降了86.1萬美元，下降了3.8％。在截至2023年3月31日的三個月中，下降主要與商業服務費的減少（下降310萬美元）有關，但部分被消費者和商業賬户透支費用（分別增加120萬美元和66.4萬美元）和消費者服務費用（增加29.4萬美元）所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，商業服務費的下降主要是由於適用於財資管理客户持有的存款的平均收益信貸利率上升。由於 2023 年的平均市場利率比 2022 年更高，因此存款餘額更有價值，平均收益信用利率也更高。結果，客户通過費用而不是將收入抵免額計入存款餘額來支付更少的服務費用。在截至2023年3月31日的三個月中，透支費用總額為1,060萬美元（消費者790萬美元，商業透支270萬美元），而2022年同期為870萬美元（消費者670萬美元，商業透支費用為200萬美元）。在截至2023年3月31日的三個月中，透支費用的增加受到費用評估透支量與2022年相比增加的影響，部分原因是賬户數量的增長。
保險佣金和費用。截至2023年3月31日的三個月中，保險佣金和費用與2022年同期相比增加了230萬美元，增長了14.1％。在截至2023年3月31日的三個月中，增長的主要原因是或有收入（增加140萬美元）和佣金收入（增加97.1萬美元）的增加。
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目錄
在截至2023年3月31日的三個月中，或有收入總額為380萬美元，而2022年同期為240萬美元。或有收入主要包括從各種財產和意外傷害保險公司收到的與投資組合增長和先前投保的損失表現相關的款項。這些與業績相關的或有補助金本質上是季節性的，主要是在每年的第一季度收到的。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與業績相關的或有收入總額分別為320萬美元和160萬美元。與業績相關的或有收入的增加主要與投資組合的增長以及先前投保的保險單虧損表現的改善有關。2022 年與績效相關的或有收入受到 2021 年德克薩斯州惡劣天氣事件的影響，該事件導致了大量的財產和意外傷害索賠和損失。或有收入還包括從各種福利計劃保險公司收到的與此類業務產生的業務量和/或隨後保留的業務量有關的款項。在截至2023年3月31日的三個月中，與福利計劃相關的或有收入總額為66.5萬美元，而2022年同期為81.3萬美元。佣金收入的增加主要與業務量增加導致的人壽保險佣金增加有關。
交換費和信用卡交易費。交換費或 “刷卡” 費是商家為處理電子支付交易而向我們和其他髮卡銀行支付的費用。交換和信用卡交易費包括借記卡和信用卡使用收入、基於密碼的卡交易的銷售點收入和自動櫃員機服務費。交換和信用卡交易費用是扣除相關網絡成本後報告的費用。
截至2023年3月31日的三個月，淨交換和信用卡交易費用與2022年同期相比增加了66.3萬美元，增長了15.7％，這主要是由於交易量的增加被網絡成本的增加部分抵消。下表比較了報告期內交換和信用卡交易費的毛額和淨額。
三個月已結束
3月31日
20232022
信用卡交易的收入$8,802 $7,481 
自動櫃員機服務費844 764 
交換費和信用卡交易費總額9,646 8,245 
網絡成本4,757 4,019 
網絡交換費和信用卡交易費$4,889 $4,226 
適用於資產在100億美元或以上的金融機構的美聯儲規則規定，電子借記交易的最高允許交換費為每筆交易21美分和5個基點乘以交易價值。如果髮卡機構制定和實施為達到某些防欺詐標準而合理設計的政策和程序，則允許向上調整發卡機構的借記卡交換費不超過1美分。美聯儲還制定了關於路由和排他性的規則，要求發行人提供兩個非關聯網絡，用於路由每種借記卡或預付費產品的交易。
其他費用、佣金和費用。截至2023年3月31日的三個月，其他費用、佣金和費用與2022年同期相比增加了210萬美元，增長了21.6％。增長主要與貨幣市場賬户存款（增加150萬美元）、其他服務費用（增加60.9萬美元）、未使用信貸額度的承諾費（增加33.7萬美元）、資本市場諮詢費（增加24.5萬美元）、信用證費用（增加18.6萬美元）和商業服務回扣/獎金（增加16.9萬美元）等收入的增加有關，部分被來自以下方面的收入減少所抵消出售共同基金（減少862萬美元）等。
證券交易淨收益/虧損。在截至2023年3月31日的三個月中，我們出售了某些可供出售的證券，攤銷成本總額為12億美元（截至2023年3月31日，其中2.986億美元仍未結算），實現了2.1萬美元的淨收益。市場狀況為我們提供了出售某些低收益證券的機會。這些出售的收益增強了我們目前的流動性狀況，並將使我們能夠靈活地在未來對這些資金進行再投資。2022 年沒有證券銷售。
其他非利息收入。 截至2023年3月31日的三個月中，其他非利息收入與2022年同期相比增加了210萬美元，增長了22.5％。增長主要與雜項收入和其他雜項收入（增長130萬美元）、客户衍生品和證券交易收入（增長48.2萬美元）、出售喪失抵押品贖回權和其他資產的收益（增長33.4萬美元）以及客户外匯交易收入（增加24.7萬美元）等因素有關，但部分被公共財政承保費的減少（下降92.7萬美元）所抵消。截至2023年3月31日的三個月中，雜項收入包括與小型企業投資公司（“SBIC”）基金投資的分配相關的120萬美元和與合夥權益相關的57.5萬美元等，而截至2022年3月31日的三個月中的雜項收入包括
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除其他外，458萬美元與合同費有關。公共財政承保費收入、客户衍生品和證券交易收入以及客户外匯交易收入的波動主要與交易量的波動有關。出售喪失抵押品贖回權和其他資產的收益的增加主要與出售喪失抵押品贖回權的房地產有關。
非利息支出
截至2023年3月31日的三個月，非利息支出總額與2022年同期相比增加了4,640萬美元，增長了19.4％。下文討論了非利息支出各個組成部分的變化。
薪金和工資。截至2023年3月31日的三個月中，工資和工資與2022年同期相比增加了1,900萬美元，增長了17.1％。工資和工資的增加主要與工資的增加有關，這是由於年度業績和市場增長以及僱員人數的增加。員工人數的增加部分與我們在休斯敦和達拉斯市場的有機擴張方面的投資以及為提供抵押貸款產品做準備有關。工資和工資也受到股票薪酬和激勵性薪酬增加的影響，但程度較小。我們正在經歷競爭激烈的勞動力市場，這已經導致並將繼續導致我們的人員成本增加。
員工福利。截至2023年3月31日的三個月中，員工福利支出與2022年同期相比增加了970萬美元，增長了40.1％。除其他外，增長主要與401（k）計劃支出、工資税和醫療福利支出的增加以及與我們的固定福利退休計劃相關的淨定期福利減少有關。
我們的固定福利退休和恢復計劃於2001年被凍結，這有助於減少退休計劃支出的波動。儘管如此，我們仍有與這些計劃相關的融資義務，並可能在未來幾年確認與這些計劃相關的費用，這將取決於計劃資產的回報、利率水平和員工流失率。有關我們的定期養老金淨福利/成本的更多信息，請參閲附註12——固定福利計劃。
淨佔用率。截至2023年3月31日的三個月中，淨入住費用與2022年同期相比增加了290萬美元，增長了10.7％。在截至2023年3月31日的三個月中，增長主要與租賃支出（增加84.1萬美元）、建築物折舊和租賃權改善（共增加68.3萬美元）、公用事業支出（增加63.3萬美元）以及維修和維護/服務合同支出（增加39.9萬美元）等有關。上述淨入住支出部分的增加在一定程度上受到我們在休斯敦和達拉斯市場地區的擴張的影響。
技術、傢俱和設備。截至2023年3月31日的三個月中，技術、傢俱和設備支出與2022年同期相比增加了330萬美元，增長了11.4％。在截至2023年3月31日的三個月中，增長主要與雲服務支出（增加160萬美元）、服務合同支出（增加98.9萬美元）和軟件攤銷（增加3.4萬美元）等因素有關。
存款保險。截至2023年3月31日的三個月，存款保險費用總額為620萬美元，增長了260萬美元，增長了71.9％，而截至2022年3月31日的三個月為360萬美元。增加的主要原因是分攤比率的提高。2022年10月，聯邦存款保險公司（“FDIC”）通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基礎存款保險評估利率表統一提高2個基點。預計在2023年第二季度，聯邦存款保險公司將發佈一項擬議規則以徵詢公眾意見，以便在最近銀行倒閉後進行特別評估，以補充存款保險基金。目前尚不確定任何此類評估將在多大程度上影響我們未來的存款保險支出。
其他非利息支出。截至2023年3月31日的三個月中，其他非利息支出與2022年同期相比增加了890萬美元，增長了20.7％。在截至2023年3月31日的三個月中，增長包括專業服務支出的增加（增長230萬美元），主要與信息技術服務有關；旅行、膳食和娛樂（增長140萬美元）；雜項和其他雜項支出（增加140萬美元）、廣告/促銷支出（增加120萬美元）；支票卡支出（增加90.3萬美元）；業務發展支出（增長7.19萬美元）和通信支出（增長5.82億美元）千），除其他外。雜項和其他雜項支出包括與運營損失有關的99.7萬美元和與註銷房舍和設備有關的32.3萬美元。

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分部運營業績
我們採用矩陣組織結構進行管理，我們的兩個主要運營部門——銀行和弗羅斯特財富顧問——重疊區域報告結構。第三個運營部門，即非銀行，主要是母公司控股公司，以及母公司的某些其他微不足道的非銀行子公司，這些子公司在大多數情況下幾乎沒有或根本沒有活動。本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註15——運營分部描述了每個分部的描述、用於衡量分部財務業績的方法以及按分部彙總的經營業績。下文將更詳細地討論該細分市場的經營業績。
銀行業
截至2023年3月31日的三個月中，淨收入與2022年同期相比增加了8240萬美元，增長了90.2％。在截至2023年3月31日的三個月中，這一增長主要是淨利息收入增加1.512億美元，非利息收入增加490萬美元，被非利息支出增加4,330萬美元、所得税支出增加2140萬美元和信貸損失支出增加910萬美元部分抵消。
截至2023年3月31日的三個月的淨利息收入與2022年同期相比增加了1.512億美元，增長了60.5％。在截至2023年3月31日的三個月中，增長主要與貸款平均收益率的增加有關，在較小程度上與平均貸款量的增加有關；計息存款平均收益率（主要是美聯儲計息賬户中的金額）的增加；應納税和免税證券的平均交易量和平均應納税等值收益率的增加等。除其他外，計息存款賬户和回購協議平均成本的增加，加上計息存款平均量（主要是美聯儲計息賬户中的金額）的減少，部分抵消了這些項目的影響。參見本討論其他地方標題為 “淨利息收入” 的部分中對淨利息收入的分析。
在報告期內，銀行板塊的信用損失支出/收益不大。有關與貸款和資產負債表外承諾相關的信貸損失支出的進一步分析，請參閲本討論其他地方標題為 “信用損失支出” 和 “信貸損失備抵金” 的部分。
截至2023年3月31日的三個月中，非利息收入與2022年同期相比增加了490萬美元，增長了8.4％。在截至2023年3月31日的三個月中，增長的主要原因是保險佣金和費用；其他非利息收入；其他費用、佣金和費用以及交換和信用卡交易費的增加，部分被存款賬户服務費的減少所抵消。保險佣金和費用的增加主要與或有收入和佣金收入的增加有關，下文有關弗羅斯特保險機構的進一步討論了這一點。其他非利息收入的增加主要是由於雜項收入和其他雜項收入、客户衍生品和證券交易收入、出售喪失抵押品贖回權和其他資產的收益以及來自客户外匯交易的收入等因素的增加，部分被公共財政承保費的減少所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，雜項收入受到SBIC基金投資和合夥權益等分配的影響。公共財政承保費收入、客户衍生品和證券交易收入以及客户外匯交易收入的波動主要與交易量的波動有關。出售喪失抵押品贖回權和其他資產的收益的增加主要與出售喪失抵押品贖回權的房地產有關。其他費用、佣金和費用的增加主要與其他服務費、未使用信貸額度的承諾費、資本市場諮詢費、信用證費用和商業服務回扣/獎金等的增加有關。交換和信用卡交易費的增加主要是由於交易量的增加，部分被網絡成本的增加所抵消。存款賬户服務費的下降主要與商業服務費的減少有關，這主要是由於適用於財資管理客户持有的存款的平均收益信貸利率有所提高，但部分被消費者和商業賬户透支費用以及消費者服務費的增加所抵消，這是由於與2022年相比，費用評估透支量增加，部分原因是賬户數量的增長。參見本討論其他地方標題為 “非利息收入” 的部分中包含的對這些非利息收入類別的分析。
截至2023年3月31日的三個月中，非利息支出與2022年同期相比增加了4,330萬美元，增長了21.0％。增長的主要原因是工資和工資的增加；僱員福利支出；其他非利息支出；技術、傢俱和設備支出；淨佔用費用和存款保險。工資和工資的增加主要與工資的增加有關，這是由於年度業績和市場增長所致。工資和工資也受到員工人數增加以及股票薪酬和激勵性薪酬增加的影響。員工人數的增加部分與我們在休斯敦和達拉斯市場的有機擴張方面的投資以及為提供抵押貸款產品做準備有關。僱員福利的增加
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目錄
支出主要與401（k）計劃支出、工資税和醫療福利支出的增加以及與我們的固定福利退休計劃相關的定期福利淨額減少等有關。其他非利息支出的增加主要與專業服務支出；旅行、膳食和娛樂；雜項和其他雜項支出、廣告/促銷支出、支票卡支出、業務發展支出和通信支出等的增加有關。技術、傢俱和設備支出的增加主要與雲服務支出、服務合同支出和軟件攤銷等的增加有關。淨入住率的增加主要與租賃支出、建築物折舊和租賃權改善、公用事業支出以及維修和維護/服務合同支出的增加等有關。上述淨入住支出部分的增加在一定程度上受到我們在休斯敦和達拉斯市場地區的擴張的影響。存款保險的增加主要與分攤率的提高有關。請參閲本討論其他地方標題為 “非利息支出” 的部分中包含的對這些非利息支出類別的分析。
Frost Insurance Agency屬於銀行業運營板塊，在截至2023年3月31日的三個月中，其佣金總收入為1,900萬美元，而2022年同期為1,670萬美元。增長主要與或有收入和佣金收入的增加有關。或有收入的增加主要與與業績相關的或有付款的增加有關，這是投資組合的增長以及先前投保單的虧損表現改善所致。佣金總收入的增加主要與業務量增加導致的人壽保險佣金增加有關。請參閲本討論其他地方標題為 “非利息收入” 的部分中包含的對保險佣金和費用的分析。
弗羅斯特財富顧問
截至2023年3月31日的三個月中，淨收入與2022年同期相比減少了260萬美元，下降了25.2％。減少的主要原因是非利息支出增加了300萬美元，非利息收入減少了120萬美元，被淨利息收入增加95.4萬美元和所得税支出減少68.8萬美元部分抵消。
截至2023年3月31日的三個月的淨利息收入與2022年同期相比增加了95.4萬美元，增長了136.3％。上漲的主要原因是分配給Frost Wealth Advisors提供的資金的平均資金轉賬價格上漲。參見本討論其他地方標題為 “淨利息收入” 的部分中對淨利息收入的分析。
截至2023年3月31日的三個月中，非利息收入與2022年同期相比減少了120萬美元，下降了2.8％。下降的主要原因是信託和投資管理費的減少，部分被其他費用、佣金和費用以及其他非利息收入的增加所抵消。信託和投資管理費收入是Frost Wealth Advisors最重要的收入組成部分。投資管理費是信託和投資管理費中最重要的組成部分，約佔2023年前三個月信託和投資管理費用總額的81.4％。在截至2023年3月31日的三個月中，信託和投資管理費的下降主要是由於投資管理費的減少，在較小程度上是由於房地產費和房地產費的減少。投資管理費的下降主要與平均股票估值降低有關，部分與2022年第二季度開始的股票估值急劇下降有關。房地產費和房地產費的減少主要與交易量的減少有關。其他費用、佣金和費用的增加主要與開設貨幣市場賬户的收入增加有關，在較小程度上與年金收入的增加有關，但部分被出售共同基金收入的減少等因素所抵消。其他非利息收入的增加主要與客户證券交易收入的增加有關。參見本討論其他地方標題為 “非利息收入” 的部分中對信託和投資管理費以及其他費用、佣金和費用的分析。
截至2023年3月31日的三個月中，非利息支出與2022年同期相比增加了300萬美元，增長了9.8％。增長主要是由於其他非利息支出、工資和僱員福利支出的增加。其他非利息支出的增加主要與企業管理費用分配的增加有關，在較小程度上與餐飲和娛樂等方面的增加有關，但研究和平臺費的減少等部分抵消了這一增加。工資和工資的增加主要是由於年度業績和市場增長導致的工資增加，以及佣金支出的增加。員工福利的增加主要與401（k）計劃支出、醫療福利支出和工資税的增加有關。
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目錄
非銀行
在截至2023年3月31日的三個月中，非銀行運營板塊淨虧損370萬美元，而2022年同期的淨虧損為250萬美元。淨虧損的增加主要是由於我們的長期借款平均利率提高導致淨利息支出增加。
所得税
在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認的所得税支出為3,320萬美元，有效税率為15.7％，而2022年同期的有效税率為1,260萬美元，有效税率為11.3％。2023年和2022年，有效所得税税率與美國21％的法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於證券、貸款和人壽保險單的免税收入的影響以及與股票薪酬相關的所得税影響以及它們在税前淨收入總額中所佔的相對比例。2023年有效税率的提高主要與預計税前淨收入的增加有關，在較小程度上與不允許的存款利息支出和存款保險費的增加以及與股票薪酬相關的離散税收優惠的減少有關。
平均資產負債表
截至2023年3月31日的三個月，平均資產總額為513億美元，與2022年同期的平均資產相比增加了9.836億美元，增長了2.0％。在截至2023年3月31日的三個月中，收益資產與2022年同期相比增加了5.647億美元，增長了1.2％。收益資產的增加主要與平均應納税證券增加43億美元、平均貸款增加9.326億美元和免税證券增加2.359億美元有關，被平均計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）減少的51億美元部分抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，平均存款與2022年同期相比減少了2.045億美元，下降了0.5％。減少包括無息存款減少13億美元，部分被計息存款賬户增加11億美元所抵消。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，平均無息存款分別佔平均存款總額的38.9％和41.8％。
貸款
我們的貸款組合的詳細信息見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。貸款從2022年12月31日的172億美元增加到2023年3月31日的175億美元，增長了3.311億美元，增長了1.9％。我們的大部分貸款組合由商業和工業貸款、能源貸款和房地產貸款組成。房地產貸款包括商業和消費者餘額。與我們的貸款組合細分市場相關的部分詳細信息如下所示。有關我們的貸款發放和風險管理流程的更詳細討論，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格。
商業和工業。截至2023年3月31日和2022年12月31日，商業和工業貸款總額均為57億美元。我們的商業和工業貸款是向小型、中型和大型企業提供的各種貸款。這些貸款的目的各不相同，從支持季節性營運資金需求到設備定期融資。雖然有些短期貸款可能是在無抵押基礎上發放的，但大多數由融資的資產提供擔保，抵押利潤率符合我們的貸款政策指導方針。商業和工業貸款組合還包括商業租賃和購買的國民共享信貸（“SNC”）。
能量。能源貸款包括向從事各種能源相關活動的實體和個人提供的貸款，包括（i）開發和生產石油或天然氣，（ii）提供油氣田服務，（iii）提供與能源相關的運輸服務，（iv）提供設備以支持石油和天然氣鑽探，（v）煉化石化產品，或（vi）交易石油、天然氣和相關商品。能源貸款從2022年12月31日的9.257億美元增加到2023年3月31日的11億美元，增長了1.407億美元，增長了15.2％。儘管我們最近努力減少能源貸款敞口，但此類貸款仍然是我們最大的行業集中度，截至2023年3月31日，佔貸款總額的6.1％，高於2022年12月31日佔貸款總額的5.4％。平均貸款規模、投資組合的重要性以及能源行業的專業性都需要高度規範性的承保政策。此政策的例外情況很少得到批准。由於該客户羣的巨大借貸需求，能源貸款組合包括參與式和SNC。
購買了國家共享積分。購買的共享國民信貸是從上游金融組織購買的股份，其規模往往大於我們最初的投資組合。截至2023年3月31日，我們收購的SNC投資組合總額為7.736億美元，較2022年12月31日的7.905億美元減少了1,690萬美元，下降了2.1％。截至2023年3月31日，未償還的已收購SNC中有32.0％與建築業有關，21.5％與能源行業有關，12.2％與金融服務行業有關，12.1％與房地產管理行業有關。剩下的
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收購的SNC在其他各個行業實現了多元化，沒有其他單一行業超過購買的SNC投資組合總額的10％。此外，購買的SNC的幾乎所有未清餘額都包含在能源和商業及工業投資組合中，其餘則包含在房地產類別中。SNC的參與源於正常的業務流程，以滿足客户的需求。從政策上講，我們通常只參與總部位於我們的市場區域或在我們的市場區域內開展重要業務的公司的SNC。此外，我們必須能夠直接接觸公司的管理層，建立現有的銀行關係，或者有望在接下來的12至24個月內擴大與其他銀行產品和服務的關係。至少每季度對SNC進行一次審查，以瞭解信用質量和業務發展成功與否情況。
商業地產。商業房地產貸款從2022年12月31日的82億美元增加到2023年3月31日的83億美元，增長了8900萬美元，增長了1.1％。截至2023年3月31日，商業房地產貸款占房地產貸款總額的80.6％，而截至2022年12月31日為81.6％。我們的大部分商業房地產貸款組合由商業房地產抵押貸款組成，其中包括永久和中期貸款。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次被視為由房地產擔保的貸款。因此，這些貸款必須經過商業和工業貸款以及房地產貸款的分析和承保程序。截至2023年3月31日，我們的商業房地產貸款的未償本金餘額中約有51.3％由自有物業擔保。
消費房地產和其他消費貸款。消費房地產貸款組合從2022年12月31日的18億美元增加到2023年3月31日的20億美元，增長了1.433億美元，增長了7.8％。截至2023年3月31日和2022年12月31日，房屋淨值貸款和信貸額度合計分別佔消費房地產貸款總額的61.5％和61.9％。我們提供的房屋淨值貸款最高為借款人個人住宅估計價值的80％，減去現有抵押貸款和房屋裝修貸款的價值。在2023年之前，我們通常不會發放1-4家庭抵押貸款；但是，我們有時會投資此類貸款，以滿足客户的需求或其他監管合規目的。在 2023 年第一季度，我們開始向員工提供 1-4 筆家庭抵押貸款。我們預計將在2023年第二季度開始為客户限量發放1-4筆家庭抵押貸款。我們的1-4家庭抵押貸款旨在用於投資組合目的。儘管如此，1-4家庭抵押貸款並不是我們消費房地產投資組合的重要組成部分。與2022年12月31日相比，消費者和其他貸款減少了2940萬美元，下降了6.0％。消費和其他貸款組合主要包括汽車貸款、透支、無抵押循環信貸產品、由現金和現金等價物擔保的個人貸款以及其他類似類型的信貸額度。
薪水保護計劃。根據CARES法案的規定，我們已經根據小企業管理局管理的PPP向符合條件的小型企業發放了貸款。PPP所涵蓋的貸款可能有資格獲得貸款豁免，用於支付與工資、團體醫療保健福利成本以及符合條件的抵押貸款、租金和公用事業付款相關的某些費用。免除任何金額後的剩餘貸款餘額仍由小企業管理局全額擔保。有關更多詳細信息，請參閲 2022 年 10-K 表格。
累積逾期貸款。下表列出了應計的逾期貸款。另見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。
累積貸款
已過期 30-89 天		累積貸款
逾期 90 天或以上		應計總額
逾期貸款
總計
貸款		金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比
2023年3月31日
商業和工業$5,668,697 $27,524 0.49 %$1,876 0.03 %$29,400 0.52 %
能量1,066,388 2,561 0.24 — — 2,561 0.24 
薪水保護計劃28,497 484 1.70 5,748 20.17 6,232 21.87 
商業地產：
建築物、土地和其他6,789,838 38,751 0.57 112 — 38,863 0.57 
施工1,482,458 1,647 0.11 118 0.01 1,765 0.12 
消費性房地產1,986,859 13,790 0.69 2,013 0.10 15,803 0.79 
消費者和其他463,283 4,430 0.96 98 0.02 4,528 0.98 
總計$17,486,020 $89,187 0.51 $9,965 0.06 $99,152 0.57 
不包括PPP貸款$17,457,523 $88,703 0.51 $4,217 0.02 $92,920 0.53 
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累積貸款
已過期 30-89 天		累積貸款
逾期 90 天或以上		應計總額
逾期貸款
總計
貸款		金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比金額類別中貸款的百分比
2022年12月31日
商業和工業$5,674,798 $30,769 0.54 %$5,560 0.10 %$36,329 0.64 %
能量925,729 1,472 0.16 — — 1,472 0.16 
薪水保護計劃34,852 5,321 15.27 13,867 39.79 19,188 55.06 
商業地產：
建築物、土地和其他6,706,078 23,561 0.35 5,664 0.08 29,225 0.43 
施工1,477,247 — — — — — — 
消費性房地產1,843,539 7,856 0.43 2,398 0.13 10,254 0.56 
消費者和其他492,726 5,155 1.05 311 0.06 5,466 1.11 
總計$17,154,969 $74,134 0.43 $27,800 0.16 $101,934 0.59 
不包括PPP貸款$17,120,117 $68,813 0.40 $13,933 0.08 $82,746 0.48 
截至2023年3月31日，應計的逾期貸款與2022年12月31日相比減少了280萬美元。下降主要與過期PPP貸款（下降1,300萬美元）和逾期商業和工業貸款（下降690萬美元）的減少有關，這主要被逾期商業房地產貸款（增加1140萬美元）和逾期消費房地產貸款（增加550萬美元）的增加所抵消。PPP貸款由小企業管理局全額擔保，我們預計將收取與這些貸款有關的所有應付金額。不包括PPP貸款，應計逾期貸款增加了1,020萬美元。
非應計貸款。非應計貸款列於下表。另見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。
2023年3月31日2022年12月31日
非應計貸款非應計貸款
總計
貸款		金額類別中貸款的百分比總計
貸款		金額類別中貸款的百分比
商業和工業$5,668,697 $10,494 0.19 %$5,674,798 $18,130 0.32 %
能量1,066,388 22,349 2.10 925,729 15,224 1.64 
薪水保護計劃28,497 — — 34,852 — — 
商業地產：
建築物、土地和其他6,789,838 4,604 0.07 6,706,078 3,552 0.05 
施工1,482,458 — — 1,477,247 — — 
消費性房地產1,986,859 963 0.05 1,843,539 927 0.05 
消費者和其他463,283 — — 492,726 — — 
總計$17,486,020 $38,410 0.22 $17,154,969 $37,833 0.22 
貸款信貸損失補貼$231,514 $227,621 
貸款信貸損失備抵額與非應計貸款的比率602.74 %601.65 %
截至2023年3月31日，非應計貸款較2022年12月31日增加了57.7萬美元，這主要是由於非應計能源和商業房地產貸款的增加，主要被非應計商業和工業貸款的減少所抵消。商業和工業貸款的減少主要與本金支付、貸款恢復應計和扣除有關。
通常，如果本金或利息逾期90天且/或管理層認為本金和/或利息的可收回性受到質疑，以及監管要求有要求，則貸款處於非應計狀態。一旦停止應計利息，應計但未收的利息將計入本年度的業務。隨後的非應計貸款收入作為本金減少額入賬，利息收入只有在合理保證本金回收後才入賬。將貸款歸類為非應計貸款並不妨礙最終收取貸款本金或利息。截至2023年3月31日或2022年12月31日，沒有超過500萬美元的非應計商業和工業貸款。截至2023年3月31日，非應計能源貸款包括三種超過500萬美元的信貸關係，總額為1,810萬美元。截至2023年3月31日，其中兩項信用關係總額為1,030萬美元，分別是
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目錄
此前報告為非應計賬户，截至2022年12月31日，總餘額為1,110萬美元。這些信貸關係總餘額的減少與這些借款人支付的本金有關。非應計房地產貸款主要包括土地開發、1-4户家庭住宅建築信貸關係以及由辦公樓和宗教設施擔保的貸款。截至2023年3月31日或2022年12月31日，沒有超過500萬美元的非應計商業房地產貸款。
信用損失備抵金
就貸款和證券而言，信貸損失備抵是反資產估值賬户，根據會計準則編纂（“ASC”）主題326（“ASC 326”）金融工具——信貸損失，從這些資產的攤銷成本基礎中扣除，以列報預計收取的淨金額。就資產負債表外信貸敞口而言，信貸損失備抵是按照ASC 326計算的負債賬户，在我們的合併資產負債表中作為應計應付利息和其他負債的組成部分列報。考慮到來自內部和外部來源的與評估該工具合同期限內的信用損失風險敞口有關的現有信息，每個備抵賬户的金額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失（“CECL”）的最佳估計。相關的可用信息包括歷史信用損失經歷、當前狀況以及合理和可支持的預測。儘管歷史信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，但可以根據當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異對歷史損失信息進行調整。儘管管理層利用了現有的最佳判斷和信息，但我們的補貼賬户的最終充足性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們的投資組合表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關我們與信用損失相關的會計政策的更多信息，請參閲我們的 2022 年表格 10-K。另請參閲附註合併財務報表中的附註3——貸款，瞭解與2023年第一季度模型更新相關的信息。
信貸損失補貼-貸款。 下表列出了截至所示日期的貸款損失備抵額按貸款組合分部分的分配情況；但是，將部分補貼分配給一個分部並不妨礙其可用於吸收其他分部的損失。
分配的津貼金額每個類別的貸款佔貸款總額的百分比總計
貸款		分配給各類別貸款的補貼比例
2023年3月31日
商業和工業$78,465 32.4 %$5,668,697 1.38 %
能量19,191 6.1 1,066,388 1.80 
薪水保護計劃— 0.2 28,497 — 
商業地產115,693 47.3 8,272,296 1.40 
消費性房地產9,708 11.4 1,986,859 0.49 
消費者和其他8,457 2.6 463,283 1.83 
總計$231,514 100.0 %$17,486,020 1.32 
2022年12月31日
商業和工業$104,237 33.1 %$5,674,798 1.84 %
能量18,062 5.4 925,729 1.95 
薪水保護計劃— 0.2 34,852 — 
商業地產90,301 47.7 8,183,325 1.10 
消費性房地產8,004 10.7 1,843,539 0.43 
消費者和其他7,017 2.9 492,726 1.42 
總計$227,621 100.0 %$17,154,969 1.33 
截至2023年3月31日，分配給商業和工業貸款的補貼總額為7,850萬美元，佔商業和工業貸款總額的1.38％，減少了2,580萬美元，佔24.7％，而截至2022年12月31日為1.042億美元，佔商業和工業貸款總額的1.84％。模型化預期信貸損失減少了1,950萬美元，而與商業和工業貸款相關的定性因素（“Q-Factor”）和其他定性調整減少了340萬美元。根據個人預期信貸損失進行評估的商業和工業貸款的具體撥款從2022年12月31日的610萬美元減少到2023年3月31日的320萬美元，減少了290萬美元。商業和工業貸款專項撥款的減少主要與確認扣除有關。
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目錄
截至2023年3月31日，分配給能源貸款的補貼總額為1,920萬美元，佔能源貸款總額的1.80％，增加了110萬美元，佔6.3％，而截至2022年12月31日為1,810萬美元，佔能源貸款總額的1.95％。與能源貸款相關的模型化預期信貸損失減少了350萬美元，而與能源貸款相關的Q-Factor和其他定性調整增加了420萬美元。截至2023年3月31日，根據個人預期信貸損失進行評估的能源貸款的具體撥款總額為480萬美元，與2022年12月31日的440萬美元相比增加了43.1萬美元。
截至2023年3月31日，分配給商業房地產貸款的補貼總額為1.157億美元，佔商業房地產貸款總額的1.40％，增加了2540萬美元，佔28.1％，而截至2022年12月31日為9,030萬美元，佔商業房地產貸款總額的1.10％。與商業房地產貸款相關的模型化預期信貸損失減少了1,230萬美元，而與商業房地產貸款相關的Q-Factor和其他定性調整增加了3,930萬美元。對個人預期信貸損失進行評估的商業房地產貸款的具體撥款從2022年12月31日的170萬美元減少到2023年3月31日的12.6萬美元。商業房地產貸款專項撥款的減少與收到的本金付款和不再需要特別撥款的貸款有關。
截至2023年3月31日，分配給消費房地產貸款的補貼總額為970萬美元，佔消費房地產貸款總額的0.49％，增加了170萬美元，佔21.3％，而截至2022年12月31日為800萬美元，佔消費房地產貸款總額的0.43％。與消費房地產貸款相關的模型化預期信貸損失增加了150萬美元，而與消費房地產貸款相關的Q-Factor和其他定性調整增加了17.1萬美元。
截至2023年3月31日，分配給消費貸款的補貼總額為850萬美元，佔消費貸款總額的1.83％，增加了140萬美元，佔20.5％，而截至2022年12月31日為700萬美元，佔消費貸款總額的1.42％。與消費貸款相關的模型化預期信貸損失減少了57萬美元，而Q-Factor和其他定性調整增加了200萬美元，這主要是由於消費者疊加層的增加，下文將對此進行進一步討論。
正如我們的2022年10-K表格更全面地描述的那樣，我們使用衡量違約概率和違約損失等模型組合來衡量每筆貸款生命週期內的預期信用損失。預期信貸損失的衡量受到貸款/借款人屬性和某些宏觀經濟變量的影響。對模型進行了調整，以反映某些宏觀經濟變量的當前影響及其在合理和可支持的預測期內的預期變化。
在估算截至2023年3月31日的預期信貸損失時，我們使用了穆迪分析2023年3月共識情景（“2023年3月共識情景”）來預測我們的模型中使用的宏觀經濟變量。2023 年 3 月的共識情景基於對美國經濟基線預測的各種調查的審查。2023年3月的共識情景預測包括：（i）2023年剩餘時間內，美國名義國內生產總值年化季度增長率為2.83％，其次是2024年平均年化季度增長率為3.85％，到2025年第一季度預測期結束時為4.80％；（ii）2023年剩餘時間內美國的平均年化失業率為4.38％，2024年平均年化季度增長率為4.70％ 截至2025年第一季度預測期結束時為4.46％；（iii）平均值在2023年剩餘時間內，得克薩斯州的失業率為4.45％，其次是2024年的平均年化季度失業率為4.50％，到2025年第一季度預測期結束時為4.27％；（iv）預計在2023年剩餘時間內10年期美國國債平均利率為3.77％，在2024年降至3.41％，到2025年第一季度預測期結束時降至3.32％；（v）平均油價為2023美元在2023年剩餘時間內，每桶87美元，到2024年降至每桶83美元，到第一預測期結束時降至每桶78美元2025 年季度。
在估算截至2022年12月31日的預期信貸損失時，我們使用了穆迪分析2022年12月的基線情景（“2022年12月基線情景”）來預測我們的模型中使用的宏觀經濟變量。2022 年 12 月的基線情景基於基於當前經濟狀況和穆迪對美國經濟的預測的最可能的結果。除其他外，2022年12月的基準情景預測包括：（i）2023年第一季度美國名義國內生產總值年化季度增長率為2.65％，隨後在2023年剩餘時間內年化季度增長率在3.62％至4.50％之間，到2024年第四季度預測期結束時的平均年化增長率為4.79％；（ii）美國失業率為3.80％ 2023年第一季度，截至預測結束時，美國的季度平均失業率為4.06％2024年第四季度期間；（iii）2023年第一季度得克薩斯州失業率為4.10％，截至2024年第四季度預測期結束時，德克薩斯州的季度平均失業率為4.04％；（iv）預計2023年第一季度10年期美國國債平均利率為4.03％，2023年剩餘時間為4.25％，2024年為3.96％；（v）石油平均水平 2023年第一季度價格為每桶93美元，到2024年第四季度預測期結束時降至每桶67美元。
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截至2023年3月31日，總貸款組合與2022年12月31日相比增加了3.311億美元，增長了1.9％。這一增長包括消費房地產貸款增加1.433億美元，增長7.8％；能源貸款增加1.407億美元，增長15.2％；商業房地產貸款增加8,900萬美元，增長1.1％；部分被消費和其他貸款減少2,940萬美元（6.0％）以及商業和工業貸款減少610萬美元（0.1％）所抵消。
2023年3月31日和2022年12月31日，商業和工業貸款的加權平均風險等級均為6.39，原因是及格商業和工業貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的6.24提高至2023年3月31日的6.25，但被分類貸款的加權平均風險等級的下降所抵消，後者從2023年3月31日的11.43降至11.22 2022 年 12 月 31 日。分類貸款包括風險等級為11、12或13的貸款。能源貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的5.67提高到2023年3月31日的5.99。加權平均風險等級的提高部分與評級為 “觀望” 和 “特別提及”（風險等級為9和10）的能源貸款增加了2720萬美元有關。此外，及格等級能源貸款增加了1.144億美元，而及格等級能源貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的5.44提高到2023年3月31日的5.71。商業房地產貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的7.10提高到2023年3月31日的7.16。及格等級商業房地產貸款增加了2960萬美元，而此類貸款的加權平均風險等級從2022年12月31日的6.96提高到2023年3月31日的7.00。被評為 “觀察” 和 “特別提及” 的商業房地產貸款減少了2,020萬美元，而分類的商業房地產貸款增加了7,950萬美元。
如上所述，我們的信用損失模型使用了穆迪2023年3月共識情景中的經濟預測，對截至2023年3月31日的預計信貸損失進行了估計，並使用了穆迪基線情景對截至2022年12月31日的預期信貸損失的估計。我們根據這些情景對模型結果進行了定性調整，以確定各種風險因素，這些風險因素在我們的建模過程中未予考慮，但在評估貸款池中的預期信用損失方面仍然具有重要意義。下文將討論這些定性因子或 Q-Factor 的調整。
Q-Factor調整基於管理層對與貸款政策和程序變化、經濟和商業狀況、貸款組合屬性和信貸集中度以及建模輸入、假設和其他流程中尚未反映的外部因素等相關的風險影響的判斷和當前評估。管理層在嚴重負面影響到正面影響的一系列範圍內評估此類項目的潛在影響，並根據評估按總調整百分比對建模的預期信用損失進行調整。根據該評估，截至2023年3月31日，通過加權平均Q因子調整向上調整了建模預期信貸損失，調整幅度約為4.2％，總調整額為300萬美元，而2022年12月31日為2.3％，調整總額為230萬美元。截至2023年3月31日，Q-Factor調整百分比的增加主要與影響貸款可收性的國家、地區和地方經濟和商業狀況和發展相關的前景普遍更為負面；貸款組合集中度的變化；貸款拖欠數量和嚴重程度的變化；風險等級和不利分類的變化；抵押品價值可能惡化等。
截至2023年3月31日，我們還提供了額外的定性調整或管理層疊方案，因為管理層認為仍然存在影響我們貸款組合某些類別的重大風險。下表詳細列出了截至2023年3月31日的Q-Factor和其他定性調整。
Q 因子調整模型疊加層辦公大樓覆蓋層下行場景疊加信用集中疊加層消費者疊加層總計
商業和工業$1,486 $— $— $28,233 $3,086 $— $32,805 
能量176 — — — 9,167 — 9,343 
商業地產：
所有者已佔用422 23,910 — — 626 — 24,958 
非所有者佔用197 29,028 13,371 — 949 — 43,545 
施工385 28,564 2,935 — 441 — 32,325 
消費性房地產328 — — — — — 328 
消費者和其他44 — — — — 4,000 4,044 
總計$3,038 $81,502 $16,306 $28,233 $14,269 $4,000 $147,348 

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目錄
模型疊加層是定性調整，旨在解決我們的商業房地產信用損失模型中未捕獲的風險的影響。這些調整是根據我們商業房地產貸款的最低存款準備金率確定的。就我們的商業房地產——業主自住的貸款組合而言，我們確定最低存款準備金率是適當的，以解決該模型對某些經濟變量的積極變化過於敏感的影響。在對同行銀行數據進行分析和基準測試後，我們認為建模結果可能過於樂觀，無法適當地捕捉下行風險。因此，我們確定，我們自有商業房地產貸款組合的適當預測損失率應與我們的商業和工業貸款組合的預測損失率更加一致。就我們的商業地產（非自有房地產和商業地產）建築貸款組合而言，我們確定最低存款準備金率是適當的，因為我們認為建模結果沒有適當地反映出與借款人進入資本市場出售或再融資投資者目前在建房地產和資產的能力相關的下行風險。我們認為，獲得資本的機會可能會在很長一段時間內受到損害。因此，這將需要二級流動性和資本來源來支持已完成的項目，這些項目可能需要比最初承保的時間長得多才能穩定下來。此外，利率的快速上升帶來了新的新風險，因為大多數非業主自住貸款和建築貸款都源自浮動利率。
辦公樓覆蓋層是定性調整，旨在解決人們對商業辦公空間利用的長期擔憂，這可能會影響我們的商業房地產貸款組合中某些類型辦公物業的長期表現。這些調整是根據我們的商業地產（非自有住房和商業地產）風險等級為8或以上的建築貸款組合中的貸款的最低準備金率確定的。
下行情景疊加是對我們的商業和工業貸款組合的定性調整，以應對通貨膨脹、利率上升、勞動力短缺、金融市場和全球供應鏈中斷、油價進一步波動以及軍事衝突（包括當前俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭、恐怖主義或其他地緣政治事件）造成的重大經濟衰退風險。諸如此類的因素是我們無法控制的，但仍然會影響客户的收入水平，並可能改變預期的客户行為，包括借款、還款、投資和存款行為。為了確定這種定性調整，我們使用另一種更為悲觀的經濟情景來預測模型中使用的宏觀經濟變量。截至2023年3月31日，我們使用了穆迪分析3月S3備選情景下行——第90個百分位數（“2023年3月的S3情景”）。在使用這種情景對預期信用損失進行建模時，我們還假設模型貸款池中的每筆貸款都下調了一個風險等級，但風險等級為8或9的貸款除外，我們假設此類貸款的評級被下調了兩個風險等級。定性調整基於替代情景建模結果超過用於估算信貸損失支出的主要情景結果的金額，並根據管理層對這種更為悲觀的經濟情景發生概率的評估進行調整。
信用集中度疊加是基於統計分析的定性調整，旨在解決我們貸款組合中的關係風險敞口集中問題。隨着時間的推移，貸款投資組合集中度的變化導致我們現有投資組合中的預期信用損失與歷史損失情況不同。鑑於貸款信貸損失備抵反映了我們貸款組合中的預期信貸損失，而且這些預期的信貸損失在性質、時間和金額方面尚不確定，管理層認為，風險集中度較高的細分市場更有可能出現高虧損事件。由於我們的貸款組合中有很大一部分集中在大型信貸關係中，而且近年來信貸損失巨大、集中，管理層進行了上表詳述的定性調整，以應對與這種關係惡化為虧損事件相關的風險。
消費者疊加是我們的消費者和其他貸款組合的定性調整，旨在解決與該投資組合中無抵押貸款水平和其他風險因素相關的風險。在經濟緊張時期，無抵押消費貸款的損失風險較高，因為這些貸款缺乏硬抵押品形式的次要還款來源。此次調整是通過分析我們的消費貸款扣除趨勢以及一般銀行業的消費貸款扣除趨勢來確定的。管理層認為，考慮在無抵押消費者投資組合的模型預測虧損的基礎上再疊加一個額外的損失是適當的。
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目錄
截至2022年12月31日，我們提供了定性調整，詳見下表。有關這些定性調整的更多信息，請參見我們的 2022 年表格 10-K。
Q 因子調整模型疊加層辦公大樓覆蓋層下行場景疊加信用集中疊加層消費者疊加層總計
商業和工業$929 $— $— $29,632 $5,676 $— $36,237 
能量128 — — — 5,020 — 5,148 
商業地產：
所有者已佔用318 19,708 — — 1,718 — 21,744 
非所有者佔用95 10,472 16,557 — 487 — 27,611 
施工660 7,905 3,122 — 530 — 12,217 
消費性房地產157 — — — — — 157 
消費者和其他34 — — — — 2,000 2,034 
總計$2,321 $38,085 $19,679 $29,632 $13,431 $2,000 $105,148 
下表列出了與信用損失支出和淨（扣除）收回額相關的其他信息。另見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註3——貸款。
信用損失費用（收益）網
（扣款）
回收率		平均值
貸款 		年化淨額（扣除）比率
平均貸款回收率
三個月已結束：
2023年3月31日
商業和工業$(20,684)$(5,088)$5,653,233 (0.37)%
能量966 163 1,016,325 0.07 
薪水保護計劃— — 31,601 — 
商業地產25,361 31 8,223,698 — 
消費性房地產1,283 421 1,911,249 0.09 
消費者和其他5,749 (4,309)482,955 (3.62)
總計$12,675 $(8,782)$17,319,061 (0.21)
2022年3月31日
商業和工業$17,561 $(2,626)$5,466,467 (0.19)%
能量(2,044)249 1,055,021 0.10 
薪水保護計劃— — 302,431 — 
商業地產(15,609)(373)7,666,754 (0.02)
消費性房地產(26)(200)1,422,077 (0.06)
消費者和其他4,582 (3,345)473,708 (2.86)
總計$4,464 $(6,295)$16,386,458 (0.16)
在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了與貸款相關的淨信用損失支出總額為1,270萬美元，而在2022年同期，我們記錄的淨信用損失支出總額為450萬美元。每個投資組合分部的淨信用損失支出/收益反映了將分配給該細分市場的信貸損失備抵調整到在確認淨扣除後根據我們的備抵方法確定的預期信貸損失水平所需的金額。
2023年前三個月與貸款相關的淨信用損失支出主要反映了與商業房地產貸款相關的預期信貸損失的增加，主要與我們的商業地產（非自有和建築投資組合）的最低存款準備金率的增加有關。2023年前三個月與貸款相關的淨信用損失支出也反映了與消費和其他貸款相關的扣除趨勢，以及與我們的消費房地產、消費者和其他以及能源貸款組合相關的額外預期信貸損失。與商業和工業貸款相關的預期信貸損失的減少部分抵消了這些項目的影響，這主要與建模預期損失的減少以及信貸集中度和下行情景疊加的減少有關。
截至2023年3月31日，貸款信貸損失備抵額與貸款總額的比率為1.32％，而2022年12月31日為1.33％。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合中當前預期信貸損失的最佳估計，記錄的貸款信貸損失備抵金額是適當的。如果管理層在做出這一估計時考慮的任何因素髮生變化，我們對當前預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來與貸款相關的信用損失支出水平。
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目錄
信貸損失備抵——資產負債表外信貸敞口。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，表外信貸敞口的信貸損失備抵額分別約為5,490萬美元和5,860萬美元。表外信貸敞口的信貸損失備抵水平取決於未償承付款的數量、基礎風險等級、可用資金的預期使用情況以及影響我們貸款組合的預測經濟狀況。在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了與表外信貸敞口相關的淨信用損失收益總額為370萬美元，而2022年同期的淨信用損失收益為450萬美元。我們的 2022 年表 10-K 進一步描述了我們用於估算表外信貸敞口信貸損失備抵額的政策和方法。該方法還受到本報告其他地方合併財務報表附註中附註3——貸款中描述的模型更新的影響。模型更新的總體近似影響是資產負債表外信貸敞口的模型化預期信貸損失減少了1,900萬美元，儘管這種減少的影響在很大程度上被類似於上述商業房地產——建築貸款模型疊加層的定性調整所抵消。
資本和流動性
資本。截至2023年3月31日和2022年12月31日，股東權益總額分別為35億美元和31億美元。這一增長部分與股東權益的累計其他綜合收益/虧損部分有關，該部分從2022年12月31日的税後未實現淨虧損13億美元降至2023年3月31日的税後未實現淨虧損11億美元。這一變化主要是由於可供出售證券的税後公允價值淨增加2.056億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，其他資本來源包括1.777億美元的淨收入、與股票薪酬相關的470萬美元和股票期權行使的150萬美元收益。在截至2023年3月31日的三個月中，資本使用包括支付的5,830萬美元優先股和普通股股息以及120萬美元的庫存股收購。
根據巴塞爾協議III資本規則，我們選擇退出將累計其他綜合收益的大部分組成部分納入監管資本的要求。因此，申報為累計其他綜合收益/虧損的金額不會增加或減少監管資本，也不包含在我們的監管資本比率的計算中。在2020年1月1日通過ASC 326時，我們還選擇在過渡期內排除CECL下信用損失會計在計算我們的監管資本和監管資本比率時的影響。銀行和銀行控股公司的監管機構採用旨在衡量資本的資本指導方針，並考慮資產負債表內和表外項目固有的風險。見本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註7——資本和監管事項。
我們在2023年第一季度支付了每股普通股0.87美元的季度股息，並在2022年第一季度支付了每股普通股0.75美元的季度股息。這些股息金額相當於2023年和2022年前三個月的普通股股息支付率分別為32.2％和49.7％。我們申報或支付股息，或購買、贖回或以其他方式收購股本的能力可能會受到本報告其他地方所附合並財務報表附註中附註7——資本和監管事項中所述的某些限制的影響。
股票回購計劃。 我們的董事會不時批准股票回購計劃。總的來説，股票回購計劃使我們能夠主動管理資本狀況並將多餘的資本返還給股東。根據此類計劃購買的股票還為我們提供了履行與股票補償獎勵相關的義務所必需的普通股。2023年1月25日，我們的董事會批准了一項1億美元的股票回購計劃，允許我們在一年內不時在公開市場上以不同的價格或通過私人交易回購普通股。在本報告所述期間，沒有根據該計劃或先前的計劃回購任何股票。見合併財務報表附註中的附註7——資本和監管事項以及第二部分第2項——未註冊的股權證券銷售和收益的使用，均包含在本報告其他地方。
2022 年 8 月，頒佈了 2022 年《降低通貨膨脹法》（“IRA”）。除其他外，IRA對美國上市公司在2022年12月31日之後回購的股票的公允市場價值徵收新的1％消費税。除某些例外情況外，回購的股票價值是扣除當年發行的股票後確定的，包括根據補償安排。
流動性。正如我們在2022年10-K表中更全面地討論的那樣，我們的流動性狀況將受到持續監控，並酌情調整資金來源和用途之間的平衡。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的重要組成部分。我們定期對流動性壓力情景進行建模，以評估因經濟混亂、金融市場波動、意外信用事件或管理層認為存在問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景已納入我們的應急資金計劃，該計劃為確定我們的流動性需求提供了基礎。我們的主要資金來源是我們的
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目錄
客户存款，輔之以我們的短期和長期借款以及證券和貸款攤銷的到期日。截至2023年3月31日，我們在美聯儲的計息賬户中持有約86億美元。作為聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員，我們也有能力借款。截至2023年3月31日，根據可用的可質押抵押品，我們在FHLB的總借貸能力約為35億美元。此外，截至2023年3月31日，我們有大約143億美元的證券未受質押擔保，可用於根據需要通過回購協議、美聯儲折扣窗口或美聯儲新的銀行定期融資計劃（“BTFP”）來支持額外的借款。BTFP是一項新設施，旨在應對銀行業最近的流動性問題，部分原因是最近的存款擠兑導致了一些大型銀行倒閉。BTFP旨在向符合條件的存款機構提供可用的額外資金，以幫助確保銀行有能力滿足所有存款人的需求。根據該計劃，符合條件的存款機構可以通過將美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為抵押品來獲得長達一年的貸款。這些資產將按面值估值。BTFP旨在消除存款機構在面臨流動性壓力時快速出售證券的必要性。
由於Cullen/Frost是一家控股公司，不開展業務，因此其主要流動性來源是從弗羅斯特銀行向上流的股息和從外部來源借款。銀行法規可能會限制弗羅斯特銀行可能支付的股息金額。見本報告其他地方所附合並財務報表附註中關於此類股息的附註7——資本和監管事項。截至2023年3月31日，卡倫/弗羅斯特擁有流動資產，主要由弗羅斯特銀行的存款現金組成，總額為3.311億美元。
會計準則更新
有關最近發佈的會計公告及其對我們財務報表的預期影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註17——會計準則更新。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
本項目中列出的披露受第2項中標題為 “前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素” 的部分的限制。管理層對本報告財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本報告其他地方提出的其他警示聲明。
請參閲第 7A 項中對市場風險的討論。2022 年表格 10-K 中有關市場風險的定量和定性披露。自2022年12月31日以來，我們面臨的市場風險類型沒有顯著變化。
我們使用收益模擬模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險的主要量化工具。該模型量化了各種利率情景對未來12個月的預計淨利息收入和淨收入的影響。該模型衡量了相對於未來12個月假設利率波動的統一利率情景對淨利息收入的影響。這些模擬包括有關資產負債表增長和組合、定價以及現有和預計資產負債表的重新定價和到期特徵的假設。該模型還包括利率互換、上限和下限等利率衍生品的影響。還考慮了其他與利率相關的風險，例如預付款、基差和期權風險。
出於建模目的，截至2023年3月31日，模型模擬預測，在未來12個月內，與統一利率情況相比，100和200個基點的按税率上調將導致淨利息收入的正差異分別為1.4％和3.0％，而利率的100和200個基點的可分攤利率下降將導致淨利息收入相對於統一利率的負差異分別為1.4％和2.9％ 接下來12個月的病例。出於建模目的，截至2022年12月31日，模型模擬預測，在未來12個月內，與統一利率情況相比，100個和200個基點的按税率上調將導致淨利息收入的正差異分別為0.2％和1.4％，而利率的100和200個基點的可分攤利率下降將導致淨利息收入相對於統一利率的負差異分別為0.2％和1.4％ 接下來12個月的病例。
我們目前不為商業活期存款的很大一部分支付利息。最終為這些商業活期存款支付的任何利率都可能取決於各種因素，其中一些因素是我們無法控制的。我們的 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的模型模擬並未假設商業活期存款（尚未獲得收益抵免的存款）將支付任何利息。管理層認為，根據我們在上一個利率週期中的經驗，隨着利率的上升，我們為這些存款支付利息的可能性較小。
截至2023年3月31日的模型模擬表明，與截至2022年12月31日的資產負債表相比，我們的預計資產負債表對資產更加敏感。資產敏感度的提高主要是由於某些類型的存款賬户利率上調的預期存款定價測試值有所下降，以及出售給預計平均計息資產的計息存款（主要是美聯儲計息賬户中的金額）和聯邦基金的預計相對比例增加。存款定價測試版是衡量在市場利率發生明確變化的情況下，存款利率將重新定價的幅度，無論是向上還是向下。管理層認為，截至2023年3月31日使用的存款定價測試版更能反映當前的預期。與我們的其他類別的收益資產相比，利率變動對計息存款和出售的聯邦基金的影響更為直接。
截至2023年3月31日，利率上調200個基點和下降200個基點對我們持有的衍生品的影響不會導致我們的淨利息收入出現顯著差異。
假設的利率波動對我們根據ASC主題320 “投資——債務和股權證券” 歸類為 “交易” 的證券的影響並不顯著，因此，沒有單獨提供量化披露。
第 4 項。控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，管理層在其首席執行官兼首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行幹事兼首席財務官得出結論，披露控制和程序在本報告所涉期間結束時是有效的。在上一財季，我們對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們面臨開展業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。管理層預計，這些事項的最終處理不會對我們的財務報表產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們的 2022 年表格 10-K 第 1A 項下披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了在截至2023年3月31日的三個月內我們代表我們或任何 “關聯購買者”（定義見1934年《證券交易法》第10b-18 (a) (3) 條）購買普通股的信息。美元數以千計。
時期的總數
購買的股票		平均價格
每股付費		的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已公佈的計劃		最大值
股票數量
（或近似值
美元價值）
那可能還是
在下方購買
該計劃在
期末
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日— $— — $100,000 
2023年2月1日至2023年2月28日150 (1)129.23 — 100,000 
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日9,033 (1)127.72 — 100,000 
總計9,183 127.74 — 
(1)與授予某些股票獎勵有關的回購。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
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目錄
第 6 項。展品
(a) 展品
展覽
數字		描述
31.1
規則 13a-14 (a) 公司首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 公司首席財務官的認證
32.1(1)
第 1350 條公司首席執行官認證
32.2(1)
第 1350 條公司首席財務官認證
101.INS(2)
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABinlinexBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104(3)
封面交互式數據文件
    
(1)就1934年《證券交易法》第18條而言，本附錄不應被視為 “已提交”，也不得被視為受該節規定的其他責任約束，也不得被視為以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
(2)實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
(3)格式化為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中的內聯 XBRL 實例文檔中。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Cullen/Frost Bankers, Inc.
（註冊人）
日期：2023年4月27日來自：/s/ 傑裏·薩利納斯
傑裏·薩利納斯
集團執行副總裁
兼首席財務官
（經正式授權的首席財務官員）
官員兼首席會計官）
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