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2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-03-310000813828段落：TVEntertainmentSegmentMemberUS-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-03-310000813828段落：TVEntertainmentSegmentMemberUS-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-03-310000813828Para：FilmedEntertainmentSegmentMemberUS-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-03-310000813828Para：FilmedEntertainmentSegmentMemberUS-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-03-310000813828段落：公司和抵銷成員2022-01-012022-03-310000813828段落：公司和抵銷成員2021-01-012021-03-310000813828美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-012022-03-310000813828美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-012021-03-310000813828段落：TVEntertainmentSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000813828段落：TVEntertainmentSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000813828Para：DirectToConsumer分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000813828Para：DirectToConsumer分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000813828Para：FilmedEntertainmentSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000813828Para：FilmedEntertainmentSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000813828段落：公司和抵銷成員2022-03-310000813828段落：公司和抵銷成員2021-12-310000813828段落：CBSTelevisionCityMember2019-01-012019-12-310000813828段落：CBSTelevisionCityMember2022-03-310000813828Para：名人球員成員2022-03-3100008138282020-03-31段落：訴訟00008138282021-01-272021-01-27第1段：索賠00008138282020-01-2300008138282018-08-01段落：律師事務所00008138282019-09-092019-09-09第1段：被告0000813828美國-GAAP：石棉問題成員2022-03-310000813828美國-GAAP：石棉問題成員2021-12-310000813828美國-GAAP：石棉問題成員2022-01-012022-03-3100008138282021-01-012021-12-3100008138282020-01-012020-12-310000813828美國公認會計準則：部門持續運營成員2022-01-012022-03-310000813828美國公認會計準則：部門持續運營成員2021-01-012021-03-310000813828US-GAAP：部門停業運營成員2022-01-012022-03-310000813828US-GAAP：部門停業運營成員2021-01-012021-03-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至本季度末2022年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委員會文件編號：001-09553
派拉蒙全球
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 04-2949533 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | |
| 百老匯大街1515號 | 紐約， | 紐約 | | 10036 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(212) 258-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值0.001美元 | | | PARAA | | | | 納斯達克股市有限責任公司 | |
| B類普通股，面值0.001美元 | | | 段落 | | | | 納斯達克股市有限責任公司 | |
| 5.75%A系列強制性可轉換優先股，面值0.001美元 | | | Parap | | | | 納斯達克股市有限責任公司 | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所定義)。☐不是，不是。☒
2022年4月28日已發行普通股數量：
A類普通股，每股票面價值.001美元-40,705,676
B類普通股，每股票面價值.001美元-608,394,842
派拉蒙全球
索引表10-Q
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表。 | |
| | |
| 年度綜合業務報表(未經審計) 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月 | 3 |
| | |
| 年度綜合全面收益表(未經審計) 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月 | 4 |
| | |
| 截至2022年3月31日的綜合資產負債表(未經審計)和 2021年12月31日 | 5 |
| | |
| 年度綜合現金流量表(未經審計) 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月 | 6 |
| | |
| 年度股東權益綜合報表(未經審核) 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月 | 7 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對經營業績和財務業績的討論與分析 條件。 | 30 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 53 |
| | |
第四項。 | 控制和程序。 | 53 |
| | |
| 第二部分--其他資料 | |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟。 | 54 |
| | |
| 第1A項。 | 風險因素。 | 54 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 | 54 |
| | |
第6項。 | 展品。 | 55 |
第一部分-財務信息
派拉蒙全球公司及其子公司
合併業務報表
(未經審計；以百萬計，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | $ | 7,328 | | | $ | 7,412 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 運營中 | | | | | 4,796 | | | 4,363 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | 1,619 | | | 1,422 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | 96 | | | 99 | |
| 重組及其他公司事宜 | | | | | 57 | | | — | |
| 總成本和費用 | | | | | 6,568 | | | 5,884 | |
| 從銷售中獲利 | | | | | 15 | | | — | |
| 營業收入 | | | | | 775 | | | 1,528 | |
| 利息支出 | | | | | (240) | | | (259) | |
| 利息收入 | | | | | 21 | | | 13 | |
| 債務清償損失 | | | | | (73) | | | (128) | |
| 其他項目，淨額 | | | | | (13) | | | 1 | |
在扣除所得税和權益損失前的持續經營收益
包括被投資公司 | | | | | 470 | | | 1,155 | |
| 所得税撥備 | | | | | (34) | | | (226) | |
| 被投資公司虧損中的權益，税後淨額 | | | | | (37) | | | (18) | |
| 持續經營淨收益 | | | | | 399 | | | 911 | |
| 非持續經營業務的淨收益，税後淨額 | | | | | 42 | | | 12 | |
| 淨收益(派拉蒙和非控股權益) | | | | | 441 | | | 923 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | | | | | (8) | | | (12) | |
| 派拉蒙淨收益 | | | | | $ | 433 | | | $ | 911 | |
| | | | | | | |
| 派拉蒙應佔金額： | | | | | | | |
| 持續經營淨收益 | | | | | $ | 391 | | | $ | 899 | |
| 非持續經營淨收益，税後淨額 | | | | | 42 | | | 12 | |
| 派拉蒙淨收益 | | | | | $ | 433 | | | $ | 911 | |
| | | | | | | |
| 派拉蒙公司每股普通股的基本淨收益： | | | | | | | |
| 持續經營淨收益 | | | | | $ | .58 | | | $ | 1.44 | |
| 非持續經營的淨收益 | | | | | $ | .06 | | | $ | .02 | |
| 淨收益 | | | | | $ | .65 | | | $ | 1.46 | |
| | | | | | | |
| 派拉蒙公司每股普通股稀釋後淨收益： | | | | | | | |
| 持續經營淨收益 | | | | | $ | .58 | | | $ | 1.42 | |
| 非持續經營的淨收益 | | | | | $ | .06 | | | $ | .02 | |
| 淨收益 | | | | | $ | .64 | | | $ | 1.44 | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均數： | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | 649 | | | 622 | |
| 稀釋 | | | | | 651 | | | 631 | |
請參閲合併財務報表附註。
派拉蒙全球公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計；以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(派拉蒙和非控股權益) | | | | | $ | 441 | | | $ | 923 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 累計換算調整 | | | | | (40) | | | (66) | |
| 確認精算損失淨額和先前服務費用 | | | | | 16 | | | 13 | |
持續經營造成的其他全面損失，
税後淨額(派拉蒙和非控股權益) | | | | | (24) | | | (53) | |
| 非持續經營業務的其他全面收入 | | | | | 2 | | | 2 | |
| 綜合收益 | | | | | 419 | | | 872 | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | | | | | 8 | | | 11 | |
| 派拉蒙應佔綜合收益 | | | | | $ | 411 | | | $ | 861 | |
請參閲合併財務報表附註。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計；以百萬計，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在… | | 在… |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5,302 | | | | | $ | 6,267 | | |
| 應收賬款淨額 | | 7,263 | | | | | 6,984 | | |
| 節目編排和其他庫存 | | 950 | | | | | 1,504 | | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 1,245 | | | | | 1,176 | | |
| 非連續性業務的流動資產 | | 594 | | | | | 745 | | |
| 流動資產總額 | | 15,354 | | | | | 16,676 | | |
| 財產和設備，淨額 | | 1,706 | | | | | 1,736 | | |
| 節目編排和其他庫存 | | 14,180 | | | | | 13,358 | | |
| 商譽 | | 16,561 | | | | | 16,584 | | |
| 無形資產，淨額 | | 2,760 | | | | | 2,772 | | |
| 經營性租賃資產 | | 1,614 | | | | | 1,630 | | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 1,280 | | | | | 1,206 | | |
| 其他資產 | | 3,771 | | | | | 3,824 | | |
| 持有待售資產 | | — | | | | | 19 | | |
| 非持續經營的資產 | | 817 | | | | | 815 | | |
| 總資產 | | $ | 58,043 | | | | | $ | 58,620 | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 977 | | | | | $ | 800 | | |
| 應計費用 | | 1,960 | | | | | 2,323 | | |
| 參與者的份額和應付特許權使用費 | | 2,172 | | | | | 2,159 | | |
| 應計方案編制和製作費用 | | 1,687 | | | | | 1,342 | | |
| 遞延收入 | | 1,055 | | | | | 1,091 | | |
| 債務 | | 15 | | | | | 11 | | |
| 其他流動負債 | | 1,374 | | | | | 1,182 | | |
| 停產業務的流動負債 | | 483 | | | | | 571 | | |
| 流動負債總額 | | 9,723 | | | | | 9,479 | | |
| 長期債務 | | 16,797 | | | | | 17,698 | | |
| 參與者的份額和應付特許權使用費 | | 1,310 | | | | | 1,244 | | |
| 養卹金和退休後福利義務 | | 1,914 | | | | | 1,946 | | |
| 遞延所得税負債，淨額 | | 1,067 | | | | | 1,063 | | |
| 經營租賃負債 | | 1,579 | | | | | 1,598 | | |
| 計劃權利義務 | | 429 | | | | | 404 | | |
| 其他負債 | | 1,753 | | | | | 1,898 | | |
| 非持續經營的負債 | | 209 | | | | | 213 | | |
| 可贖回的非控股權益 | | 105 | | | | | 107 | | |
| | | | | | | |
| 承付款和或有事項(附註14) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 派拉蒙股東權益： | | | | | | | |
5.75%系列A強制性可轉換優先股，面值$.001每股； 25授權股份及10已發行股份(2022年和2021年) | | — | | | | | — | | |
A類普通股，面值$.001每股；55授權股份； 41已發行股份(2022年和2021年) | | — | | | | | — | | |
B類普通股，面值$.001每股；5,000授權股份； 1,111(2022)和1,110(2021)已發行股份 | | 1 | | | | | 1 | | |
| 額外實收資本 | | 32,946 | | | | | 32,918 | | |
庫存股，按成本計算；503(2022年和2021年)B類股 | | (22,958) | | | | | (22,958) | | |
| 留存收益 | | 14,599 | | | | | 14,343 | | |
| 累計其他綜合損失 | | (1,924) | | | | | (1,902) | | |
| 派拉蒙股東權益總額 | | 22,664 | | | | | 22,402 | | |
| 非控制性權益 | | 493 | | | | | 568 | | |
| 總股本 | | 23,157 | | | | | 22,970 | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 58,043 | | | | | $ | 58,620 | | |
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派拉蒙全球公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計；以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收益(派拉蒙和非控股權益) | $ | 441 | | | $ | 923 | |
| 減去：非持續業務淨收益，税後淨額 | 42 | | | 12 | |
| 持續經營淨收益 | 399 | | | 911 | |
將持續業務的淨收益與提供的現金流量淨額進行調整
*因持續運營的運營活動而受到的影響： | | | |
| 折舊及攤銷 | 96 | | | 99 | |
| 遞延税金(福利)準備 | (62) | | | 95 | |
| 基於股票的薪酬 | 36 | | | 52 | |
| 從銷售中獲利 | (15) | | | — | |
| | | |
| 債務清償損失 | 73 | | | 128 | |
| 被投資公司虧損中的權益，税後淨額 | 37 | | | 18 | |
| 資產和負債的變動 | (269) | | | 348 | |
| | | |
| 持續經營活動提供的現金流量淨額 | 295 | | | 1,651 | |
| 非持續經營的經營活動提供的現金流量淨額 | 102 | | | 72 | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | 397 | | | 1,723 | |
| 投資活動： | | | |
| 投資 | (59) | | | (40) | |
| 資本支出 | (52) | | | (62) | |
| | | |
| 處置所得收益 | 31 | | | 213 | |
| 其他投資活動 | — | | | (25) | |
| | | |
| | | |
| 投資活動提供的現金流量淨額(用於) | (80) | | | 86 | |
| 融資活動： | | | |
| | | |
| 發行長期債券所得收益 | 1,028 | | | 25 | |
| 償還長期債務 | (2,009) | | | (2,117) | |
| | | |
| | | |
| 優先股支付的股息 | (14) | | | — | |
| 普通股支付的股息 | (158) | | | (151) | |
| 發行優先股所得款項 | — | | | 983 | |
| 發行普通股所得款項 | — | | | 1,672 | |
| | | |
| 支付工資税以代替發行股票進行股票補償 | (9) | | | (35) | |
| 行使股票期權所得收益 | — | | | 408 | |
| 向非控股權益支付款項 | (77) | | | (27) | |
| 其他融資活動 | (32) | | | (35) | |
| 融資活動提供的現金流量淨額(用於) | (1,271) | | | 723 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (11) | | | (19) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (965) | | | 2,513 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 (包括$135(2021)受限制現金) | 6,267 | | | 3,119 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 (包括$133(2021)受限制現金) | $ | 5,302 | | | $ | 5,632 | |
| | | |
請參閲合併財務報表附註。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併股東權益報表
(未經審計；以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外實收資本 | 財務處
庫存 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| (股票) | | | (股票) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 10 | | | $ | — | | 648 | | | $ | 1 | | | $ | 32,918 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,343 | | | | | $ | (1,902) | | | | | $ | 22,402 | | | | | $ | 568 | | | | $ | 22,970 | |
以股票為基礎
補償
活動 | — | | | — | | 1 | | | — | | | 28 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 28 | | | | | — | | | | 28 | |
優先股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (14) | | | | | — | | | | | (14) | | | | | — | | | | (14) | |
普通股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (159) | | | | | — | | | | | (159) | | | | | — | | | | (159) | |
非控制性
利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (4) | | | | | — | | | | | (4) | | | | | (83) | | | | (87) | |
| 淨收益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 433 | | | | | — | | | | | 433 | | | | | 8 | | | | 441 | |
其他綜合性的 損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (22) | | | | | (22) | | | | | — | | | | (22) | |
| 2022年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 649 | | | $ | 1 | | | $ | 32,946 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 14,599 | | | | | $ | (1,924) | | | | | $ | 22,664 | | | | | $ | 493 | | | | $ | 23,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 優先股 | A類和B類普通股 | 額外實收資本 | 財務處
庫存 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 派拉蒙股東權益總額 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| (股票) | | | (股票) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | — | | | $ | — | | 617 | | | $ | 1 | | | $ | 29,785 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 10,375 | | | | | $ | (1,832) | | | | | $ | 15,371 | | | | | $ | 685 | | | | $ | 16,056 | |
以股票為基礎 補償 活動 | — | | | — | | 9 | | | — | | | 426 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 426 | | | | | — | | | | 426 | |
| 股票發行 | 10 | | | — | | 20 | | | — | | | 2,655 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | | 2,655 | | | | | — | | | | 2,655 | |
優先股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (1) | | | | | — | | | | | (1) | | | | | — | | | | (1) | |
普通股
分紅 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (152) | | | | | — | | | | | (152) | | | | | — | | | | (152) | |
非控制性
利益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 11 | | | | | — | | | | | 11 | | | | | (24) | | | | (13) | |
| 淨收益 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 911 | | | | | — | | | | | 911 | | | | | 12 | | | | 923 | |
其他綜合性的
損失 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | | | (50) | | | | | (50) | | | | | (1) | | | | (51) | |
| 2021年3月31日 | 10 | | | $ | — | | 646 | | | $ | 1 | | | $ | 32,866 | | | $ | (22,958) | | | | $ | 11,144 | | | | | $ | (1,882) | | | | | $ | 19,171 | | | | | $ | 672 | | | | $ | 19,843 | |
請參閲合併財務報表附註。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
1) 陳述的基礎
業務説明-自2022年2月16日起，我們從ViacomCBS Inc.更名為派拉蒙全球，並於2022年2月17日市場開盤時生效，我們的A類普通股、B類普通股和5.75%A系列強制性可轉換優先股(“強制性可轉換優先股”)在納斯達克停止交易，股票代碼分別為“VIACA”、“VIACC”和“VIACP”，開始交易的股票代碼分別為“PARAA”、“PARA”和“PAAP”。除文意另有所指外，凡提及“派拉蒙”、“本公司”及“本公司”，均指派拉蒙環球及其合併子公司。
從2022年開始，主要是因為我們更加註重直接面向消費者的業務，我們在管理業務和分配資源的方式上做出了某些改變，導致我們的運營部門發生了變化。我們的管理結構進行了重組，專注於將我們的業務管理為三個部分的組合：傳統媒體業務、全球直接面向消費者的流媒體服務組合和電影製片廠。因此，從2022年第一季度開始，我們將根據以下部分報告結果：
•電視媒體--我們的電視媒體該部門由我們的國內和國際廣播網組成，包括CBS電視網、Network 10、Channel 5、Telefe和Chilevisión；我們的優質和基本有線電視網，包括Showtime、BET、Nickelodeon、MTV、Comedy Central、派拉蒙網絡、Smithsonian Channel、這些品牌的國際延伸和CBS體育網絡；我們的電視製作業務，包括主要製作或發行首輪辛迪加節目的CBS Studios、Parama TV Studios和CBS Media Ventures；以及我們擁有的廣播電視臺CBS電視臺.
•直接面向消費者—我們的直接面向消費者該部門包括我們的付費、免費和付費全球直接面向消費者的流媒體服務(“DTC服務”)產品組合，包括派拉蒙+、冥王星電視、Showtime Networks的優質訂閲流媒體服務(Showtime OTT)、BET+和Noggin。
•拍攝的娛樂節目—我們的拍攝的娛樂節目細分市場由派拉蒙影業、派拉蒙播放器、派拉蒙動畫、尼克工作室和米拉麥克斯組成.
陳述的依據-所附未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則編制。這些財務報表應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的更詳細的財務報表及其附註一起閲讀。
管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表反映了所有調整，這些調整僅包括正常和經常性調整，對於公允報告所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。以前報告的某些數額已重新分類，以符合當前的列報方式。
停產運營-2020年11月25日，我們達成了一項協議，出售我們的出版業務Simon&Schuster，該業務之前曾被報道為出版企鵝蘭登書屋有限責任公司(“企鵝蘭登書屋”)，貝塔斯曼SE&Co.KGaA的全資子公司，收購價格為美元2.175十億美元現金。因此，Simon&Schuster在我們列報的所有期間的合併財務報表中都作為非連續性業務列報(見附註2)。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
使用預算-根據公認會計原則編制綜合財務報表時，管理層需要作出估計、判斷和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及列報期間的收入和費用的報告金額。我們根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
普通股每股淨收益-每股基本淨收益(“EPS”)是根據普通股股東可獲得的淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數得出的。普通股股東可獲得的淨收益以持續經營的淨收益或淨收益(視情況而定)計算，調整後的淨收益包括我們強制性可轉換優先股的股息。
攤薄每股收益之加權平均股份僅反映假設行使股票期權及歸屬限制性股票單位(“RSU”)或績效股票單位(“PSU”)所產生的影響。攤薄每股收益還反映了假設的優先股轉換的影響(如果是攤薄的話)，其中包括以加權平均股數發行普通股，不包括上述優先股股息對普通股股東可用淨收益的調整。
不包括在稀釋每股收益的計算中，因為如果股票期權和RSU6截至2022年3月31日的三個月的百萬美元和3截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。在截至2022年3月31日的三個月的稀釋每股收益的計算中，也不包括假設換算為10將100萬股強制性可轉換優先股轉換為普通股，因為這將是反稀釋的影響。下表顯示了在計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的加權平均份額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| (單位：百萬) | | | | | 2022 | | 2021 |
| 基本每股收益的加權平均股份 | | | | | 649 | | | 622 | |
股份制下可發行股票的稀釋效應 薪酬計劃 | | | | | 2 | | | 8 | |
強制性可轉換股票的假設轉換
*優先股 | | | | | — | | | 1 | |
| 稀釋後每股收益的加權平均股份 | | | | | 651 | | | 631 | |
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
此外，由於強制性可轉換優先股假設轉換的影響將是反攤薄的，因此對截至2022年3月31日的三個月的持續運營淨收益和我們在稀釋每股收益計算中使用的淨收益進行了調整，以包括在此期間記錄的優先股股息。下表顯示了持續經營的淨收益和淨收益與計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的金額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | | 2022年3月31日 | | |
| 派拉蒙應佔金額： | | | | | | | | | |
| 持續經營淨收益 | | | | | | $ | 391 | | | | |
| 優先股股息 | | | | | | (14) | | | | |
基本業務和攤薄業務的持續運營淨收益
*每股收益計算 | | | | | | $ | 377 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 派拉蒙應佔金額： | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | | | | | $ | 433 | | | | |
| 優先股股息 | | | | | | (14) | | | | |
| 計算基本每股收益和攤薄每股收益的淨收益 | | | | | | $ | 419 | | | | |
最近採用的會計公告
可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計
2022年1月1日，我們通過了財務會計準則委員會(“FASB”)修訂後的指導方針，以降低與具有負債和股權特徵的可轉換工具會計相關的複雜性。根據這一指導方針，與可轉換票據相關的嵌入式轉換特徵不再需要從託管合同中分離出來，除非它們被要求作為衍生品入賬或以相當高的溢價發行。對於實體自身股權的合同，本指導意見刪除了股權合同有資格獲得衍生產品範圍例外所需的某些結算條件。採用這一指導方針並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2) 性情
2022年第一季度，我們錄得總銷售額增長15100萬美元，包括出售國際無形資產的收益和2021年第四季度出售CBS演播室中心的收益的營運資本調整。
在2020年第四季度，我們達成了一項協議，將我們的出版業務Simon&Schuster以美元的價格出售給企鵝蘭登書屋2.175十億美元現金。Simon&Schuster在我們的合併財務報表中作為一項非連續性業務列報了所有列報的期間。2021年11月2日，美國司法部提起訴訟，阻止了這筆交易。採購協議包含買方承諾採取一切必要步驟以獲得任何所需的監管批准，併為任何可能延誤或阻止完成的訴訟辯護，還規定了1美元200在某些情況下，如交易因監管原因而未能完成，吾等須向吾等支付百萬元終止費用(見附註14)。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月非持續業務淨收益的詳細情況，主要反映了Simon&Schuster的業績。
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| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | $ | 217 | | | $ | 185 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 運營中 | | | | | 124 | | | 120 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | 38 | | | 38 | |
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總成本和費用 (a) | | | | | 162 | | | 158 | |
| 營業收入 | | | | | 55 | | | 27 | |
| 其他項目，淨額 | | | | | (1) | | | (2) | |
| 非持續經營的收益 | | | | | 54 | | | 25 | |
所得税撥備 (b) | | | | | (12) | | | (13) | |
| 非持續經營淨收益，税後淨額 | | | | | $ | 42 | | | $ | 12 | |
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(A)計入截至2022年3月31日的三個月的總費用和支出為#美元5解除與先前處置的業務有關的租賃的賠償義務，金額為100萬美元。
(B)税款準備金包括與以前處置的企業有關的數額#美元1百萬美元和美元7截至2022年和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
下表列出了我們停產業務的主要資產和負債類別。
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| 在… | | 在… |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 應收賬款淨額 | | $ | 381 | | | | | $ | 536 | | |
| 其他流動資產 | | 213 | | | | | 209 | | |
| 商譽 | | 435 | | | | | 435 | | |
| 財產和設備，淨額 | | 46 | | | | | 46 | | |
| 經營性租賃資產 | | 203 | | | | | 203 | | |
| 其他資產 | | 133 | | | | | 131 | | |
| 總資產 | | $ | 1,411 | | | | | $ | 1,560 | | |
| 應付特許權使用費 | | $ | 126 | | | | | $ | 155 | | |
| 其他流動負債 | | 357 | | | | | 416 | | |
| 經營租賃負債 | | 191 | | | | | 194 | | |
| 其他負債 | | 18 | | | | | 19 | | |
| 總負債 | | $ | 692 | | | | | $ | 784 | | |
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
3) 節目編排和其他庫存
下表列出了我們在2022年3月31日和2021年12月31日的節目和其他庫存，按類型和主要貨幣化戰略分組。2022年第一季度，隨着我們更加註重直接面向消費者的業務，我們重新評估了我們針對某些內部製作內容的主要貨幣化戰略，並確定由於我們DTC服務上的內容預期增加貨幣化，該戰略已從個人轉向電影集團。
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| 在… | | 在… |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 電影集團貨幣化： | | | | | | | |
| 獲得的節目版權，包括預付費體育版權 | | $ | 3,054 | | | | | $ | 3,432 | | |
| 內部製作的電視和電影節目： | | | | | | | |
| 已釋放 | | 5,132 | | | | | 3,808 | | |
| 進行中和其他 | | 2,807 | | | | | 2,609 | | |
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| 個人貨幣化： | | | | | | | |
| 館藏圖書館 | | 427 | | | | | 441 | | |
| 電影庫存： | | | | | | | |
| 已釋放 | | 691 | | | | | 606 | | |
| 完成，尚未發佈 | | 322 | | | | | 253 | | |
| 進行中和其他 | | 1,212 | | | | | 1,303 | | |
| 內部製作的電視節目： | | | | | | | |
| 已釋放 | | 786 | | | | | 1,604 | | |
| 進行中和其他 | | 663 | | | | | 769 | | |
| 家庭娛樂 | | 36 | | | | | 37 | | |
| 方案編制和其他庫存總額 | | 15,130 | | | | | 14,862 | | |
| 較小電流部分 | | 950 | | | | | 1,504 | | |
| 非當期電視節目和其他電視節目總庫存 | | $ | 14,180 | | | | | $ | 13,358 | | |
下表列出了電視和電影節目和製作費用的攤銷，這些費用包括在綜合業務報表的“業務費用”內。
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| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 編程成本，收購的編程 | | | | | $ | 1,496 | | | $ | 1,502 | |
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| 製作成本、內部製作的電視和電影節目： | | | | | | | |
| 個人貨幣化 | | | | | $ | 491 | | | $ | 760 | |
| 電影集團貨幣化 | | | | | $ | 1,147 | | | $ | 650 | |
4) 關聯方
National Amusements，Inc.
國家娛樂公司(“NAI”)是該公司的控股股東。截至2022年3月31日，NAI直接或間接擁有約77.4我們有投票權的A類普通股的百分比和大約9.7A類普通股和無投票權B類普通股的百分比合並計算。NAI由薩姆納·M·雷石東國家娛樂公司B部分普通信託控制，該信託公司擁有80NAI的表決權權益的%，並以七有表決權的受託人(除某些例外情況外)，包括一般信託持有的NAI股份。Shari E.Redstone，董事長、首席執行官和
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
NAI的總裁是我們董事會的非執行主席，是七是普通信託的有表決權的受託人，是二是普通信託受益人的有表決權的受託人。我們管理層的任何成員或董事會的其他成員都不是普通信託的受託人。
其他關聯方
在正常的業務過程中，我們與我們的股權法被投資人進行交易，主要是為了電視和電影節目的許可。下表列出了我們合併財務報表中記錄的與這些交易相關的金額。
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| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | $ | 54 | | | $ | 65 | |
| 運營費用 | | | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在… | | 在… |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
| 應收賬款 | | $ | 62 | | | | | $ | 50 | | |
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透過正常業務過程，吾等與其他關聯方進行交易，而該等交易在本報告所述任何期間並不重要。
5) 收入
下表列出了我們的收入，按這些收入的性質分類。按這些類別分列的收入見附註13。
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| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 按類型劃分的收入： | | | | | | | |
| 廣告 | | | | | $ | 2,864 | | | $ | 3,109 | |
| 附屬公司和訂閲 | | | | | 2,840 | | | 2,463 | |
| 戲劇性 | | | | | 131 | | | 1 | |
| 許可和其他 | | | | | 1,493 | | | 1,839 | |
| 總收入 | | | | | $ | 7,328 | | | $ | 7,412 | |
應收賬款
應收賬款準備金反映了我們根據歷史經驗以及當前和預期的經濟狀況而預期的信貸損失。在2022年第一季度，在俄羅斯入侵烏克蘭之後，我們記錄了一筆#美元的費用39100萬美元，主要用於為俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的對手方應付的款項進行準備金。這筆費用被記錄在綜合經營報表的“重組和其他公司事項”中。在2022年3月31日和2021年12月31日，我們的信貸損失準備金為$113百萬美元和美元80分別為100萬美元。
綜合資產負債表中的“其他資產”包括非流動應收賬款#美元。1.6710億美元1.8410億美元 2022年3月31日 和分別是2021年12月31日。非當期應收款項主要涉及根據長期內容許可安排確認的收入。內容許可的收入在許可期開始時確認，在許可期開始時，節目可供被許可人用於展覽，而相關現金通常在許可期內收取。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
合同責任
合同負債列入綜合資產負債表上的“遞延收入”和“其他負債”，總額為#美元。1.1510億美元1.202022年3月31日 和分別是2021年12月31日。截至2022年3月31日的三個月，我們確認的收入為446截至2021年12月31日，包括在遞延收入中的100萬美元。截至2021年3月31日的三個月，我們確認的收入為465截至2020年12月31日，包括在遞延收入中的100萬美元。
合同項下未確認收入
截至2022年3月31日，我們長期合同下未履行履約義務的未確認收入為$6.8億美元，其中3.0預計2022年剩餘時間將確認10億美元，2.12023年10億美元，0.92024年為10億美元，0.810億美元之後。這些數額僅包括受固定保證金或可變合同保底金額限制的合同，主要包括電視和電影許可合同以及受固定或保底最低費用限制的附屬協議。當我們續簽現有協議或簽訂新協議時，此類金額會定期變化。上述披露的合同項下的未確認收入不包括(I)最初預期期限為一年或更短的合同，主要包括廣告合同，(Ii)根據客户隨後的銷售或使用情況確定可變對價的合同，主要由附屬公司協議組成，以及(Iii)多個計劃的長期許可協議，其可變對價是根據向客户交付的計劃的價值確定的，而我們的開票權與所交付的價值相對應。
前幾個期間已履行的履約義務
在某些許可安排下，我們的收入確認金額和時間取決於我們的特許持有人隨後向其最終客户出售的產品。因此，在這樣的安排下，我們經常履行在確認收入之前交付我們的內容的履行義務。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們確認的收入為151百萬美元和美元150分別用於向交易性視頻點播服務和電子直銷服務的分銷商發放許可證，以及為我們的內容授權的其他安排，而我們的內容在上一時期履行了我們的履約義務。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
6) 債務
我們的債務由以下幾部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在… | | 在… |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
7.8752023年到期的債券百分比 | | $ | 139 | | | | | $ | 139 | | |
7.1252023年到期的優先債券百分比 | | 35 | | | | | 35 | | |
3.8752024年到期的優先債券百分比 | | — | | | | | 490 | | |
3.702024年到期的優先債券百分比 | | — | | | | | 599 | | |
3.502025年到期的優先債券百分比 | | 274 | | | | | 597 | | |
4.752025年到期的優先債券百分比 | | 1,242 | | | | | 1,242 | | |
4.02026年到期的優先債券百分比 | | 793 | | | | | 793 | | |
3.452026年到期的優先債券百分比 | | 123 | | | | | 123 | | |
2.902027年到期的優先債券百分比 | | 693 | | | | | 692 | | |
3.3752028年到期的優先債券百分比 | | 496 | | | | | 496 | | |
3.702028年到期的優先債券百分比 | | 493 | | | | | 493 | | |
4.202029年到期的優先債券百分比 | | 494 | | | | | 494 | | |
7.8752030年到期的高級債券百分比 | | 830 | | | | | 830 | | |
4.952031年到期的優先債券百分比 | | 1,224 | | | | | 1,223 | | |
4.202032年到期的優先債券百分比 | | 973 | | | | | 972 | | |
5.502033年到期的高級債券百分比 | | 427 | | | | | 427 | | |
4.852034年到期的高級債券百分比 | | 87 | | | | | 87 | | |
6.8752036年到期的高級債券百分比 | | 1,070 | | | | | 1,070 | | |
6.752037年到期的高級債券百分比 | | 75 | | | | | 75 | | |
5.902040年到期的優先債券百分比 | | 298 | | | | | 298 | | |
4.502042年到期的高級債券百分比 | | 45 | | | | | 45 | | |
4.852042年到期的優先債券百分比 | | 488 | | | | | 488 | | |
4.3752043年到期的高級債券百分比 | | 1,125 | | | | | 1,123 | | |
4.8752043年到期的高級債券百分比 | | 18 | | | | | 18 | | |
5.852043年到期的高級債券百分比 | | 1,233 | | | | | 1,233 | | |
5.252044年到期的高級債券百分比 | | 345 | | | | | 345 | | |
4.902044年到期的優先債券百分比 | | 540 | | | | | 540 | | |
4.602045年到期的優先債券百分比 | | 590 | | | | | 590 | | |
4.952050年到期的優先債券百分比 | | 945 | | | | | 944 | | |
5.8752057年到期的次級債券百分比 | | — | | | | | 514 | | |
6.252057年到期的次級債券百分比 | | 643 | | | | | 643 | | |
6.3752062年到期的次級債券百分比 | | 989 | | | | | — | | |
| 其他銀行借款 | | 65 | | | | | 35 | | |
| 融資租賃項下的債務 | | 20 | | | | | 16 | | |
債務總額(a) | | 16,812 | | | | | 17,709 | | |
| | | | | | | |
長期債務中較少的流動部分 | | 15 | | | | | 11 | | |
| 長期債務總額，扣除當期部分 | | $ | 16,797 | | | | | $ | 17,698 | | |
(A)截至2022年3月31日和2021年12月31日，高級和初級次級債務餘額包括(1)未攤銷淨貼現#美元459百萬美元和美元466和(2)未攤銷遞延融資成本#美元97百萬美元和美元95分別為100萬美元。我們全部債務的面值是$。17.3710億美元18.272022年3月31日和2021年12月31日分別為10億美元。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們贖回了2024年到期的所有票據，其中包括美元492百萬美元3.875%優先票據和$600百萬美元3.70%優先票據，還贖回$325上百萬的我們3.502025年到期的優先債券，總贖回價格為$1.48十億美元。我們還贖回了我們的美元520百萬美元5.8752057年2月到期的次級債券面值百分比。這些贖回導致清償債務的税前虧損總額為#美元。73百萬美元。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
在截至2022年3月31日的三個月內，我們發行了$1.0010億美元6.3752062年到期的次級債券百分比。這些債券的利率將於2027年3月30日重新設定，每隔一年五年此後，固定利率等於5年期國庫券利率(根據債券條款定義)加上3.9992027年3月30日起4.2492032年3月30日和4.9992047年3月30日起生效。我們可以在2027年3月30日之前的任何時間按面值加全額溢價贖回這些債券，或在2027年3月30日之前的任何時間按面值贖回，或在2027年3月30日之後的任何利息支付日贖回。
2022年4月，我們贖回了剩餘的美元275上百萬的我們3.502025年到期的優先債券百分比，和美元695上百萬的我們4.752025年到期的優先債券，總贖回價格為$1.01十億美元。
在截至2021年3月31日的三個月內，我們贖回了總額為美元的優先票據1.99億美元，總贖回價格為$2.1110億美元，導致清償債務的税前虧損為#美元128百萬美元。
我們的6.252057年2月到期的次級債券將按規定的固定利率計息，直至2027年2月28日，屆時利率將轉為浮動利率。根據債券條款，浮動利率以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.899%，每季度重置。在固定利率期限到期後，我們可以隨時按面值贖回這些債券。
商業票據
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們都有不是未償還商業票據借款。
信貸安排
在2022年3月31日，我們有一個美元3.502025年1月到期的10億循環信貸安排(“信貸安排”)。信貸安排用於一般企業用途，並支持商業票據借款(如果有的話)。我們也可以根據我們的選擇，借入某些外幣，但不得超過信貸安排下的特定限額。信貸工具下的借款利率是在每次借款時確定的，通常基於美國的最優惠利率或適用的基準利率加上保證金(基於我們的優先無擔保債務評級)，具體取決於所輸入貸款的類型和期限。以歐元、英鎊和日元計價的貸款基準利率分別基於EURIBOR、SONIA和Tibor利率。信貸安排有一項主要財務契約，要求我們的綜合總槓桿率低於4.5X(我們可以選擇將其增加到5.0在合格收購之後的連續四個季度內)。綜合總槓桿率反映我們在季度末的綜合負債與我們在過去12個月期間的綜合EBITDA(各自在修訂的信貸協議中定義)的比率。2022年2月14日，我們修訂了我們的信貸安排，修改了修訂後的信貸協議中綜合總槓桿率的定義，允許在2024年6月之前將不受限制的現金和現金等價物從綜合債務中扣除. 我們在2022年3月31日達到了公約。
在2022年3月31日，我們有不是信貸安排下的未償還借款和信貸安排下的剩餘可用款項，扣除未償信用證，為#美元3.50十億美元。
其他銀行借款
在2022年3月31日和2021年12月31日，我們的銀行借款低於Miramax的美元3002023年4月到期的百萬美元信貸安排65百萬美元和美元35分別為300萬美元，加權平均利率為3.50%.
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(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
7) 金融工具和公允價值計量
除票據和債券外，我們金融工具的賬面價值接近公允價值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的票據和債券的賬面價值為$16.7310億美元17.66公允價值是根據活躍市場的報價(公允價值等級中的第一級)確定的，為#美元。18.210億美元21.5分別為10億美元。
我們的投資的賬面價值為$，沒有易於確定的公允價值，我們對其沒有重大影響。58百萬美元和美元592022年3月31日和2021年12月31日分別為100萬。這些投資計入綜合資產負債表中的“其他資產”。
外匯合約
我們使用衍生金融工具主要是為了調整我們對外匯匯率波動帶來的市場風險的敞口。除非存在相關風險，否則我們不會使用衍生工具，因此我們不會為投機交易目的持有或訂立衍生金融工具。
外匯遠期合約主要用於對衝英鎊、歐元、加元和澳元等貨幣的預計現金流，期限通常長達24月份。我們將用於對衝承諾和預測外幣交易的外匯遠期合約指定為現金流對衝。此外，我們簽訂非指定遠期合約，以對衝非美元計價的現金流。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，所有外匯合約的名義金額為1美元。2.3710億美元1.94分別為10億美元。2022年3月31日，$1.67與未來生產成本相關的10億美元和695百萬 與我們的外幣餘額和其他預期外幣現金流有關。2021年12月31日，$1.38與未來生產成本相關的10億美元和564百萬 與我們的外幣餘額和其他預期外幣現金流有關。
在衍生金融工具上確認的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | |
| | | 3月31日， | |
| | | | | 2022 | | 2021 | 財務報表賬户 |
| 非指定外匯合同 | | | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | 其他項目，淨額 |
本公司衍生工具的公允價值在呈列任何期間的綜合資產負債表中並不重要。
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(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
公允價值計量
我們的某些資產和負債按公允價值經常性計量。下表列出了我們在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債。這些資產和負債已根據財務會計準則委員會建立的三級公允價值等級進行分類，該等級對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。第1級以活躍市場上資產或負債的公開報價為基礎。第2級是以活躍市場的報價以外的可觀察到的投入為基礎，例如資產或負債在非活躍市場的報價或類似資產或負債的報價。第三級是基於不可觀察到的輸入，反映了我們對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。我們所有在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債都使用第二級投入。外幣套期保值的公允價值是根據未來現金流的現值，使用包括外幣匯率在內的可觀察的投入來確定的。遞延補償負債的公允價值是根據僱員選擇的投資的公允價值確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在… | | | | | | 在… | |
| | | 2022年3月31日 | | | | 2021年12月31日 |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯套期保值 | | | | $ | 27 | | | | | | | $ | 23 | | |
| 總資產 | | | | $ | 27 | | | | | | | $ | 23 | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 遞延補償 | | | | $ | 383 | | | | | | | $ | 435 | | |
| 外匯套期保值 | | | | 27 | | | | | | | 29 | | |
| 總負債 | | | | $ | 410 | | | | | | | $ | 464 | | |
8) 可變利息實體
在正常的業務過程中，我們與業務夥伴建立合資企業或進行投資，以支持我們的基本業務戰略，並使我們能夠進入新市場，以擴大我們品牌的覆蓋範圍，開發新的節目和/或分發我們現有的內容。在某些情況下，我們投資的實體可能有資格成為可變利益實體(“VIE”)。在確定我們是否是VIE的主要受益人時，我們評估我們是否有權指示對VIE活動最重要的事項，是否有義務承擔VIE的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。
下表列出了我們的合併財務報表中記錄的與我們的合併VIE相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在… | | | | 在… | |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 總資產 | | $ | 1,606 | | | | | $ | 1,578 | | |
| | | | | | | |
| 總負債 | | $ | 285 | | | | | $ | 184 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | $ | 103 | | | $ | 71 | |
| | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | | | | | $ | (28) | | | $ | 5 | |
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
9) 股東權益
股票發行
2021年3月26日，我們完成了20百萬股我們的B類普通股，向公眾出售，價格為$85每股及10百萬股5.75%系列A強制性可轉換優先股，向公眾公佈的價格和清算優先股為$100每股。B類普通股發行和強制性可轉換優先股發行的淨收益約為$1.6710億美元983在扣除承銷折扣、佣金和估計發行費用後，分別為每種情況下的百萬美元。
強制性可轉換優先股
除非提前轉換，否則每股強制性可轉換優先股將在強制性轉換日期(預計為2024年4月1日)自動強制轉換為1.0013和1.1765我們B類普通股的股份，受慣例的反稀釋調整。轉換後可發行的B類普通股的股票數量將根據我們的B類普通股的成交量加權平均每股價格20自以下日期起計的連續交易日21緊接2024年4月1日之前的ST計劃交易日。強制性可轉換優先股的持有人(“持有人”)有權在2024年4月1日之前的任何時間，以下列最低轉換率轉換其全部或部分強制性可轉換優先股1.0013我們B類普通股的股份。此外，在某些情況下，可提高適用於這種提前轉換的轉換率，以補償持有者某些未支付的累積股息。然而，如果強制性可轉換優先股的指定證書中定義的根本性變化在2024年4月1日或之前發生，則在某些情況下，持有人將有權在特定時間段內以提高的轉換率轉換其全部或部分強制性可轉換優先股，並獲得一筆金額以補償他們未支付的累計股息和任何剩餘的未來預定股息支付。
強制性可轉換優先股不可贖回。然而，根據吾等的選擇，吾等可不時在公開市場、以投標或交換要約或其他方式購買或以其他方式收購(包括在交易所交易中)強制性可轉換優先股，而無須徵得持有人同意或通知持有人。持有者沒有投票權，但有某些例外。
如果宣佈，強制性可轉換優先股的股息將按季度支付，直至2024年4月1日。強制性可轉換優先股的股息自最近的股息支付日期起累積，並將在本公司董事會或其授權委員會宣佈時按年率5.75清算優先權的百分比為#美元。100每股，以現金支付，或在某些限制的情況下，通過交付B類普通股或通過現金和B類普通股的任何組合，由我們選擇。如果我們在2024年4月1日之前沒有申報累積和未支付股息的任何部分，轉換率將進行調整，以便持有人獲得額外數量的B類普通股，但有一定的限制。
分紅
我們宣佈現金股息為#美元。.24在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們A類和B類普通股的每股股息，導致總股息為$159百萬美元和美元152分別為100萬美元。
在2022年第一季度，我們宣佈季度現金股息為$1.4375每股的強制性可轉換優先股，導致總股息為$14.41000萬美元。在截至以下三個月內
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
2021年3月31日，我們記錄的股息為$1我們的強制性可轉換優先股為100萬歐元，代表從2021年3月26日至3月31日發行期間積累的股息。
累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了累計其他綜合損失各組成部分的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | | 停產運營 | | | | |
| 累計
翻譯
調整 | | 淨精算
損失和之前
服務成本 | | 其他全面收益(虧損)(a) | | 累計
其他
綜合損失 |
| 2021年12月31日 | | $ | (445) | | | | | $ | (1,434) | | | | | $ | (23) | | | | | $ | (1,902) | | |
其他全面收益(虧損)
在重新分類之前 | | (40) | | | | | — | | | | | 2 | | | | | (38) | | |
重新分類為淨收益 | | — | | | | | 16 | | (b) | | | — | | | | | 16 | | |
| 其他全面收益(虧損) | | (40) | | | | | 16 | | | | | 2 | | | | | (22) | | |
| 2022年3月31日 | | $ | (485) | | | | | $ | (1,418) | | | | | $ | (21) | | | | | $ | (1,924) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | | 停產運營 | | | | |
| 累計
翻譯
調整 | | 淨精算
損失和之前
服務成本 | | 其他全面收益(虧損)(a) | | 累計
其他
綜合損失 |
| 2020年12月31日 | | $ | (303) | | | | | $ | (1,509) | | | | | $ | (20) | | | | | $ | (1,832) | | |
其他全面收益(虧損)
在重新分類之前 | | (65) | | | | | — | | | | | 2 | | | | | (63) | | |
重新分類為淨收益 | | — | | | | | 13 | | (b) | | | — | | | | | 13 | | |
| 其他全面收益(虧損) | | (65) | | | | | 13 | | | | | 2 | | | | | (50) | | |
| 2021年3月31日 | | $ | (368) | | | | | $ | (1,496) | | | | | $ | (18) | | | | | $ | (1,882) | | |
(A)反映累計換算調整。
(B)反映精算損失淨額攤銷(見附註11)。
與列入其他綜合收益(損失)的養卹金和其他退休後福利計劃有關的精算損失淨額和先前服務費用扣除税收優惠#美元。5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間分別為100萬美元。
10) 所得税
所得税準備金是對持續經營的收益在所得税和被投資公司股權損失前徵收的聯邦、州和地方税以及外國税。截至以下三個月 2022年3月31日，我們記錄了1美元的所得税準備金34百萬美元，反映出實際所得税率為7.2%。所得税準備金中包括淨不連續税收優惠#美元。78百萬美元，主要是由於我們的子公司之間的無形資產轉移與我們的國際業務重組有關。這一項目連同#美元的淨税收優惠25由於其他影響業績可比性的項目，包括債務清償、重組和其他公司事項的損失，以及銷售收益，我們的有效所得税税率下降了16.21個百分點。
截至2021年3月31日的三個月，我們記錄了1美元的所得税準備金226百萬美元，反映出實際所得税率為19.6%。所得税準備金中包括一項單獨的税收優惠#美元。21百萬美元，主要包括解決某些州所得税事項和超額税收所帶來的税收優惠
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
從股票薪酬獎勵的歸屬或行使中獲得的利益。這一項目連同#美元的淨税收優惠25在此期間，其他被確認為影響我們業績可比性的項目，包括債務清償損失和投資收益，減少了我們的實際所得税税率1.91個百分點。
公司及其子公司向美國國税局(“IRS”)以及各州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報單。在維亞康姆公司(“維亞康姆”)與哥倫比亞廣播公司(“哥倫比亞廣播公司”)合併(“合併”)之前，維亞康姆和哥倫比亞廣播公司分別提交了納税申報單。對於CBS，我們目前正在接受美國國税局2017和2018納税年度的審查。對於維亞康姆，我們目前正在接受美國國税局2016至2019年納税年度的審查。各個納税年度目前也在接受州、地方和外國税務機關的審查。關於所有司法管轄區的開始課税年度，我們目前並不相信不確定税務狀況的儲備金在未來12個月內會有重大變化；然而，很難預測任何特定税務事項的最終結果或解決的時間，以及可能導致我們目前的預期在未來發生變化的事件。
11) 退休金和其他退休後福利
下表列出了我們的養老金和退休後福利計劃的定期淨成本的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 退休後福利 |
| 截至3月31日的三個月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨定期成本的構成部分(a): | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 38 | | | $ | 36 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 計劃資產的預期回報 | (43) | | | (47) | | | — | | | — | |
精算損失(收益)攤銷(b) | 24 | | | 24 | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨週期成本 | $ | 19 | | | $ | 13 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
(A)數額僅反映我們的國內計劃。
(B)反映從累計其他全面虧損重新歸類為淨收益的金額。
12) 可贖回的非控股權益
我們受制於一家國際子公司的可贖回看跌期權，以外幣支付。看跌期權將於2022年12月到期，在綜合資產負債表上被歸類為“可贖回非控制權益”。截至2022年和2021年3月31日的三個月，反映在可贖回非控股權益中的活動如下所示。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 107 | | | $ | 197 | |
| 淨收益 | 2 | | | 2 | |
| 分配 | (3) | | | (1) | |
| 翻譯調整 | (5) | | | 2 | |
| 贖回價值調整 | 4 | | | (11) | |
| 期末餘額 | $ | 105 | | | $ | 189 | |
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
13) 細分市場信息
下表按可報告分部列出了我們的財務信息。我們的運營部門與我們的可報告部門相同，是根據我們的內部管理結構確定的，該結構是根據產品和服務進行組織的。從2022年開始，主要是因為我們更加註重直接面向消費者的業務，我們在管理業務和分配資源的方式上做出了某些改變，導致了下文所述的變化。上期業績已進行重塑，以符合這些列報變化。
管理結構變化
我們的管理結構進行了重組，專注於將我們的業務管理為三個部分的組合：傳統媒體業務、全球直接面向消費者的流媒體服務組合和電影製片廠。因此，我們重新調整了我們的經營部門，因此，從2022年第一季度開始，我們根據下表中的部門報告業績(每個經營部門的説明見附註1)。關於管理結構的變化，我們還使用相對公允價值方法重新評估了我們的報告單位，並將變更前存在的報告單位的商譽重新分配給新的報告單位。於2022年1月1日，吾等對變更前的報告單位及新報告單位進行商譽減值測試，並得出結論，各報告單位的估計公允價值均超過其各自的賬面價值，因此不需要減值費用。
公司間許可費
在我們的運營部門發生變化的同時，我們改變了記錄部門間內容許可的方式。在我們之前的分部結構下，管理層評估了我們分部的結果，包括按市場價值計算的部門間內容許可，就像銷售給第三方一樣。因此，許可方部門記錄了公司間許可費收入和利潤，而被許可方部門記錄了許可方收取的許可費金額中的生產成本，這通常反映了本公司的成本加利潤率。公司間收入和被許可方成本中包含的利潤率在合併中被消除。
在我們的新細分市場結構下，管理層通過將許可方細分市場的內容總成本分配給使用內容的每個被許可方細分市場來評估細分市場的結果。因此，根據每個細分市場內的分發窗口的相對價值在各個細分市場之間分配內容成本。分配由許可方部門記錄為內容成本的減少，不記錄部門間許可收入或利潤。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 廣告 | | | | | $ | 2,521 | | | $ | 2,888 | |
| 附屬公司和訂閲 | | | | | 2,098 | | | 2,083 | |
| 許可和其他 | | | | | 1,026 | | | 1,022 | |
| 電視媒體 | | | | | 5,645 | | | 5,993 | |
| 廣告 | | | | | 347 | | | 218 | |
| 訂閲 | | | | | 742 | | | 380 | |
| 直接面向消費者 | | | | | 1,089 | | | 598 | |
| 廣告 | | | | | 2 | | | 6 | |
| 戲劇性 | | | | | 131 | | | 1 | |
| 許可和其他 | | | | | 491 | | | 853 | |
| 拍攝的娛樂節目 | | | | | 624 | | | 860 | |
| 淘汰 | | | | | (30) | | | (39) | |
| 總收入 | | | | | $ | 7,328 | | | $ | 7,412 | |
分部之間產生的收入主要來自內容發佈、工作室空間租賃和廣告的部門間安排，以及通過分許可或聯合制作安排將我們的內容許可給我們的內部平臺的第三方獲得的許可收入。這些交易按市場價值記錄，如同銷售給第三方一樣，並在合併中註銷。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 公司內部收入： | | | | | | | |
| 電視媒體 | | | | | $ | 11 | | | $ | 14 | |
| 拍攝的娛樂節目 | | | | | 19 | | | 25 | |
| 公司間總收入 | | | | | $ | 30 | | | $ | 39 | |
我們列報不包括折舊及攤銷、基於股票的薪酬、重組及其他公司事項的成本及銷售收益(“經調整的OIBDA”)的營業收入，作為根據財務會計準則委員會有關分部報告的指引衡量營業分部損益的主要指標，因為這是我們管理層使用的主要方法。基於股票的薪酬不包括在我們的部門損益衡量標準中，因為它是由我們的董事會在與公司執行管理層協商後製定和批准的。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 調整後的OIBDA： | | | | | | | |
| 電視媒體 | | | | | $ | 1,544 | | | $ | 1,765 | |
| 直接面向消費者 | | | | | (456) | | | (149) | |
| 拍攝的娛樂節目 | | | | | (37) | | | 179 | |
| 公司/淘汰 | | | | | (104) | | | (116) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | (34) | | | (52) | |
| 折舊及攤銷 | | | | | (96) | | | (99) | |
| 重組及其他公司事宜 | | | | | (57) | | | — | |
| | | | | | | |
| 從銷售中獲利 | | | | | 15 | | | — | |
| 營業收入 | | | | | 775 | | | 1,528 | |
| 利息支出 | | | | | (240) | | | (259) | |
| 利息收入 | | | | | 21 | | | 13 | |
| 債務清償損失 | | | | | (73) | | | (128) | |
| 其他項目，淨額 | | | | | (13) | | | 1 | |
持續經營的所得税前收益和
*在被投資公司的虧損中增加股權 | | | | | 470 | | | 1,155 | |
| 所得税撥備 | | | | | (34) | | | (226) | |
| 被投資公司虧損中的權益，税後淨額 | | | | | (37) | | | (18) | |
| 持續經營淨收益 | | | | | 399 | | | 911 | |
| 非持續經營淨收益，税後淨額 | | | | | 42 | | | 12 | |
| 淨收益(派拉蒙和非控股權益) | | | | | 441 | | | 923 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | | | | | (8) | | | (12) | |
| 派拉蒙淨收益 | | | | | $ | 433 | | | $ | 911 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在… | | 在… |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產： | | | | | | | |
| 電視媒體 | | $ | 38,471 | | | | | $ | 38,491 | | |
| 直接面向消費者 | | 6,008 | | | | | 5,545 | | |
拍攝的娛樂節目 | | 7,586 | | | | | 7,472 | | |
| 公司/淘汰 | | 4,567 | | | | | 5,552 | | |
| 停產運營 | | 1,411 | | | | | 1,560 | | |
| 總資產 | | $ | 58,043 | | | | | $ | 58,620 | | |
14) 承付款和或有事項
擔保
信用證和擔保債券
我們對信用證和擔保債券負有賠償義務，主要用於保證在正常業務過程中不履行義務。截至2022年3月31日，未償還信用證和擔保債券約為#美元。177600萬美元，沒有記錄在綜合資產負債表中。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
哥倫比亞廣播公司電視城
於2019年出售CBS電視城物業及音響舞臺業務(“CBS電視城”)，我們保證業務於第一季產生指定水平的現金流。五年在銷售完成後。在截至2022年3月31日的綜合資產負債表的“其他流動負債”和“其他負債”中包括一項負債，共計#美元。501,000,000美元，反映擔保債務下剩餘估計數額的現值。
租賃擔保
我們對主要與著名玩家公司之前停止運營相關的租賃負有某些賠償義務。這些租賃承諾總額為$46截至2022年3月31日，為100萬美元，並在合併資產負債表上的“其他負債”項下列報。租賃承諾額隨時間而變化，取決於單個基礎租賃的到期或終止，或相關的賠償義務，以及外匯匯率等。我們還可能承擔與租賃相關的某些其他費用，如物業税和公共區域維護。我們相信，基於我們對現有財務信息、承租人履行租賃義務的歷史表現以及影響承租人商業模式的基本經濟因素的考慮，我們的應計項目足以支付任何未來的債務。
其他
在我們的業務過程中，我們提供並接受旨在分配與商業交易相關的某些風險的賠償。同樣，如果第三方不履行其在賠償義務下的義務，我們可能仍然對已剝離的業務的各種義務承擔或有責任。我們記錄了我們的賠償義務和其他或有負債的負債，當可能和合理地估計時。
法律事務
一般信息
在持續不斷的基礎上，我們在眾多訴訟和訴訟中積極為自己辯護，並回應聯邦、州、地方和國際當局(統稱為訴訟)的各種調查和詢問。訴訟可能會在沒有法律依據的情況下對我們提起，本質上是不確定的，總是難以預測的。然而，根據我們對相關事實和情況的理解和評估，我們認為以下事項總體上不太可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
與合併有關的訴訟
從2020年2月20日開始，三名據稱的CBS股東分別向特拉華州衡平法院提起了衍生品和/或假定的集體訴訟。2020年3月31日，法院合併了三訴訟，並指定巴克斯縣僱員退休基金和賓夕法尼亞州東部和特拉華州國際操作工程師聯合會作為合併訴訟的聯合主要原告。2020年4月14日，主要原告對哥倫比亞廣播公司董事會成員Shari E.Redstone，NAI，Sumner M.Redstone National Amusement Trust(包括坎迪斯·K·貝內克、Barbara M.Byrne、Gary L.Countryman、Brian Goldner、Linda M.Griego、Robert N.Klieger、Martha L.Minow、Susan Schuman、Frederick O.Terrell和Strauss Zelnick)、前CBS總裁和代理首席執行官Joseph Ianniello以及名義被告公司提起經核實的綜合集體訴訟和衍生訴訟(本段中使用的“申訴”)。起訴書指控哥倫比亞廣播公司股東在#年違反受託責任
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
與於2019年10月16日修訂的截至2019年8月13日的合併協議和計劃(“合併協議”)的談判和批准有關。起訴書還指控與Ianniello先生的賠償有關的浪費和不當得利。起訴書要求未指明的損害賠償、費用和費用，以及其他救濟。2020年6月5日，被告提出駁回訴訟的動議。2021年1月27日，法院駁回了一披露索賠，同時允許針對被告的所有其他索賠繼續進行。對倖存索賠的發現正在進行中。我們認為，其餘的索賠是沒有根據的，我們打算對它們進行有力的辯護。
從2019年11月25日開始，四名據稱的維亞康姆股東分別向特拉華州衡平法院提起了推定的集體訴訟。2020年1月23日，法院合併了四打官司。2020年2月6日，最高法院任命加州公共僱員退休制度(CalPERS)為合併訴訟的主要原告。2020年2月28日，CalPERS與芝加哥公園僱員和退休委員會僱員年金及福利基金和Louis M.Wilen一起，對NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、Shari E.Redstone、維亞康姆董事會特別交易委員會成員(包括Thomas J.May、Judith A.McHale、Ronald L.Nelson和Nicole Saliman)以及我們的總裁和首席執行官以及董事首席執行官羅伯特·M·貝基什提起了第一份經修訂的經核實的集體訴訟。起訴書稱，在談判和批准合併協議時，違反了對維亞康姆股東的受託責任。起訴書要求未指明的損害賠償、費用和費用，以及其他救濟。2020年5月22日，被告提出駁回訴訟的動議。2020年12月29日，法院駁回了對巴克什的指控，同時允許對其餘被告的指控繼續進行。對倖存索賠的發現正在進行中。我們認為，其餘的索賠是沒有根據的，我們打算對它們進行有力的辯護。
與調查有關的事項
正如2018年8月1日宣佈的那樣，CBS董事會保留了二律師事務所對媒體報道中關於CBS前董事長總裁和首席執行官Leslie Moonves的指控進行全面調查，CBS新聞和CBS的文化問題。2018年12月17日，哥倫比亞廣播公司董事會宣佈關於終止Moonves先生聘用的調查完成、調查的某些結果和CBS董事會的決定。我們已收到來自紐約縣地區檢察官辦公室、紐約市人權委員會、紐約州總檢察長辦公室和美國證券交易委員會的傳票或要求提供信息的請求，涉及此次調查的主題和相關事項，包括CBS的相關公開披露。未來，我們可能會繼續收到來自這些實體和其他實體的更多相關監管和調查詢問。我們正在配合這些調查。
2018年8月27日和2018年10月1日，吉恩·薩米特和約翰·蘭茨分別以個人和代表其他類似情況的人向美國紐約南區地區法院提起了推定的集體訴訟，索賠與下文所述修訂後的起訴書中的索賠相似。2018年11月6日，法院發佈了合併這兩起訴訟的命令。2018年11月30日，法院指定南加州建築工人養老金信託基金為合併訴訟的主要原告。2019年2月11日，首席原告對CBS、某些現任和前任高管和CBS董事會成員提出了合併的修訂後的推定集體訴訟。合併行動聲明是代表在2016年9月26日至2018年12月4日期間購買CBS A類普通股和B類普通股的購買者。這項訴訟旨在追回在此期間因被告涉嫌違反聯邦證券法(包括涉嫌作出重大虛假和誤導性陳述或未能披露重大信息)而造成的損害，並根據1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條尋求費用和費用以及補救措施。2019年4月12日，被告提起駁回訴訟的動議
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
法院於2020年1月15日部分批准和部分駁回了這一訴訟。除了Moonves先生在2017年11月的一次行業活動上發表的一項聲明(據稱他是CBS的代理人)外，所有關於所有其他據稱虛假和誤導性聲明的指控均被駁回。我們已與原告達成和解訴訟的協議。和解協議不包括承認該公司的責任或不當行為，還有待法院批准。根據和解協議，本公司應支付的所有金額將由本公司的保險公司支付。
與電視臺擁有人有關的訴訟
2019年9月9日，在美國伊利諾伊州北區地區法院提起的多地區推定集體訴訟中，本公司被列為被告。這起訴訟是由聲稱從2014年1月1日左右開始在一個或多個被告電視臺所有者擁有的電視臺購買廣播電視插播廣告的各方提起的，並指控這些電視臺共享涉嫌競爭敏感的信息，涉嫌違反了《謝爾曼反壟斷法》。這一行動將該公司列為十四所有被告，尋求金錢損害賠償、律師費、費用和利息，以及針對被指控的非法行為的禁令。2019年10月8日，公司等被告提起駁回動議，法院於2020年11月6日予以駁回。我們已與原告原則上達成了和解訴訟的協議。和解協議將不包括承認該公司的責任或不當行為，將有待法院批准。
與股票發行有關的訴訟
2021年8月13日，Camelot Event Driven Fund向紐約縣紐約最高法院提起了一項推定的證券集體訴訟，並於2021年11月5日提交了一份修訂後的起訴書，其中增加了一名被點名的原告(“起訴書”)。據稱，該起訴書是代表購買了公司B類普通股和5.75%A系列強制性可轉換優先股根據2021年3月完成的公開證券發行，並針對本公司、某些高管、我們的董事會成員和參與發行的承銷商提起訴訟。起訴書聲稱違反了聯邦證券法，並聲稱發售文件包含重大錯誤陳述和遺漏，包括據稱未能充分披露涉及Archegos Capital Management的某些涉及我們的證券的總回報掉期交易，以及該公司股票價格的相關據稱風險。2021年12月22日，原告提起訴訟，請求在不損害董事外部被告的情況下自願解除訴訟，法院隨後裁定。同一天，被告提出了駁回訴訟的動議，訴訟仍在審理中。起訴書要求未指明的補償性損害賠償，以及其他救濟。我們認為這些指控沒有根據，並打算對其進行有力的抗辯。
派拉蒙全球公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
與擬議出售Simon&Schuster有關的訴訟
2021年11月2日，美國司法部(DOJ)向美國哥倫比亞特區地方法院提起訴訟，要求阻止我們根據公司、其某些子公司企鵝蘭登書屋和貝塔斯曼SE&Co.KGaA之間於2020年11月24日達成的股份購買協議(“購買協議”)將Simon&Schuster業務出售給企鵝蘭登書屋(以下簡稱“交易”)。美國司法部聲稱，出售Simon&Schuster將減少收購圖書的競爭。購買協議包含慣例陳述、保證和契諾，包括企鵝蘭登書屋承諾採取一切必要步驟，以獲得任何必要的監管批准，併為任何可能延誤或阻止完成交易的訴訟辯護，還規定了1美元200在某些情況下，如果交易因監管原因而沒有完成，應向本公司支付百萬美元的終止費。我們和其他被告認為美國司法部的指控沒有根據，我們打算對他們進行有力的辯護。
與前業務有關的索賠：石棉
我們是訴訟的被告，聲稱與石棉和其他材料有關的各種人身傷害，據稱是由於西屋電氣的前身西屋電氣製造的各種產品暴露造成的，通常是在20世紀70年代初之前。西屋既不是石棉生產商，也不是石棉生產商。我們通常被列為州和聯邦案件中的大量被告之一。在大多數石棉訴訟中，原告沒有確定我們的哪種產品是索賠的基礎。針對我們的索賠中，一種產品已被確定，最常見的涉及接觸與渦輪機和電氣設備一起使用的含石棉絕緣材料的指控。
索賠往往是分組提交和/或解決的，這可能使和解的金額和時間以及未決索賠的數量在不同時期之間有很大的波動。我們不會報告一些司法管轄區為聲稱減值很小或沒有減值的索賠人建立的非活動、擱置、延期或類似的索賠。截至2022年3月31日，我們有大約26,760石棉索賠，與大約27,770截至2021年12月31日。在2022年第一季度，我們收到了大約750新報銷申請並已結案或移至非活動摘要，大約1,760索賠。當我們意識到法院已發出駁回令，或當我們與索賠人就和解的實質性條款達成協議時，我們報告索賠已結案。和解費用取決於構成索賠基礎的傷害的嚴重性、支持索賠的證據質量和其他因素。我們在2021年和2020年結算和辯護石棉索賠的總成本(扣除保險後和税後淨額)約為$。63百萬美元和美元35分別為100萬美元。我們對石棉索賠的和解和辯護費用每年可能有所不同，保險收益並不總是在與費用的保險部分相同的時間內收回。
申請包括患有間皮瘤的個人，這是一種罕見的癌症，據稱接觸石棉會增加其風險；肺癌，一種可能由各種因素引起的癌症，其中一種據稱是接觸石棉；其他癌症，以及嚴重得多的情況，包括代表沒有石棉相關疾病症狀的個人提出的索賠。針對我們的未決索賠數量主要是非癌症索賠。很難預測未來的石棉負債，因為事件和情況可能會影響我們對石棉負債的估計，其中包括索賠的數量和類型，以及解決此類索賠的平均成本。當發生負債的可能性和損失的數額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。我們相信我們的應計項目和保險足以支付我們的石棉負債。我們的負債估計是基於許多因素，包括未決索賠的數量、每件索賠的估計平均成本、按疾病類型分列的索賠細目、歷史索賠檔案、每件索賠的解決費用以及
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合併財務報表附註(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
提交新的索賠，並就可能影響我們未來石棉責任的趨勢與第三方公司進行諮詢。
其他
我們不時收到聯邦和州環境監管機構和其他實體的索賠，聲稱我們對主要與我們的歷史和前身運營有關的環境清理費用和相關損害負有責任。此外，我們不時會收到由我們的歷史業務和前身產生的人身傷害索賠，包括有毒侵權和產品責任索賠(石棉除外)。
15) 補充財務信息
補充現金流信息
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 支付利息的現金 | $ | 292 | | | $ | 316 | |
| | | |
| 支付(收到)所得税的現金： | | | |
| 持續運營 | $ | 45 | | | $ | (23) | |
| 停產經營 | $ | 5 | | | $ | — | |
| | | |
| 對經營租賃資產的非現金增加 | $ | 68 | | | $ | 5 | |
租賃收入
我們簽訂經營租約，以使用我們擁有的生產設施和辦公大樓。根據這些協議收到的租賃付款包括空間租金和某些建築運營成本的固定付款，以及根據生產設施和服務的使用情況以及建築運營成本不斷上升而支付的浮動付款。我們記錄了租賃收入總額，包括固定和可變金額#美元。15百萬美元和美元36截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。這一下降反映了2021年第四季度一個生產設施和一座寫字樓的銷售。
重組
在截至2022年3月31日的三個月內，我們記錄了重組費用$18百萬美元拍攝的娛樂節目分部，包括主要與管理層變動相關的遣散費。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的重組負債為$156百萬美元和美元190這些負債分別記入綜合資產負債表中的“其他流動負債”和“其他負債”。在截至2022年3月31日的三個月內，我們為重組支付了$44百萬美元。截至2022年3月31日的債務主要與遣散費有關，預計到2023年底將大幅支付。
| | | | | |
| 第二項。 | 管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析。 |
| (表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外) |
從2022年2月16日起，我們將名稱從ViacomCBS Inc.更名為派拉蒙全球。管理層對派拉蒙全球經營結果和財務狀況的討論和分析應與我們在上述更名前提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本文件中提及的“派拉蒙”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指派拉蒙全球。
管理層討論和分析業務結果和財務狀況的重要內容包括：
•概述-我們的業務和運營亮點摘要。
•綜合經營成果-對截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的綜合業績進行分析。
•細分市場的運營結果-在可報告的分部基礎上分析截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的業績。
•流動性與資本資源-討論我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的現金流，包括現金的來源和使用；以及截至2022年3月31日的未償債務。
•法律事務-討論我們所涉及的法律問題。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
概述
運營亮點- 截至2022年3月31日的三個月與 截至2021年3月31日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合經營成果 | | | | | 增加/(減少) | |
| 截至3月31日的三個月， | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
| 公認會計原則： | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 7,328 | | | $ | 7,412 | | | $ | (84) | | | (1) | % | |
| 營業收入 | $ | 775 | | | $ | 1,528 | | | $ | (753) | | | (49) | % | |
持續經營淨收益 歸功於派拉蒙 | $ | 391 | | | $ | 899 | | | $ | (508) | | | (57) | % | |
持續運營的稀釋每股收益 歸功於派拉蒙 | $ | .58 | | | $ | 1.42 | | | $ | (.84) | | | (59) | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非GAAP： (a) | | | | | | | | |
調整後的OIBDA | $ | 913 | | | $ | 1,627 | | | $ | (714) | | | (44) | % | |
調整後的持續經營淨收益 歸功於派拉蒙 | $ | 403 | | | $ | 961 | | | $ | (558) | | | (58) | % | |
持續運營的調整後稀釋每股收益 歸功於派拉蒙 | $ | .60 | | | $ | 1.52 | | | $ | (.92) | | | (61) | % | |
| | | | | | | | |
(A)被確定為影響可比性的某些項目被排除在非公認會計準則結果之外。請參閲“非公認會計準則計量的對賬有關這些項目的詳細信息，以及根據美國公認會計原則(“GAAP”)將非GAAP結果與最直接可比的財務指標進行核對的信息。
在截至2022年3月31日的三個月中，收入下降1%，至73.3億美元，這是因為我們直接面向消費者的流媒體服務(DTC服務)和影院發行收入的顯著增長被2021年CBS轉播超級碗的好處所抵消，反映了這一活動轉播權的輪換性質，以及即將到來的2個美國和湯姆·克蘭西毫無悔意。超級碗的缺席對總收入比較產生了6個百分點的負面影響。我們DTC服務的上述增長是由派拉蒙+和冥王星電視引領的，2022年第一季度的影院收入受益於尖叫,《蠢驢之林》r, 和《失落的城市》，而上一年的季度沒有上映，原因是電影院關閉或因應冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)而減少了容量。
截至2022年3月31日的三個月的營業收入比去年同期下降了49%。營業收入比較受到被確定為影響可比性的項目的影響，包括重組和其他公司事項以及截至2022年3月31日的三個月的銷售收益。經調整的折舊及攤銷前營業收入(“經調整的OIBDA”)下降44%，原因是超級碗轉播為2021年期間帶來的收益、對我們DTC服務的投資增加，以及2022年與影院上映和我們線性網絡上的節目組合相關的成本上升。
在截至2022年3月31日的三個月裏，派拉蒙持續業務的淨收益和持續業務的稀釋每股收益分別比上年同期下降了57%和59%。這些比較受到被確定為影響可比性的項目的影響，包括上述影響營業收入的項目，以及兩個時期的債務清償損失和單獨的税項。派拉蒙持續業務的調整後淨收益和調整後稀釋後每股收益分別下降58%和61%，反映出調整後OIBDA較低。此外，調整後稀釋每股收益受到2021年3月發行2000萬股B類普通股和1000萬股5.75%A系列強制性可轉換優先股(“強制性可轉換優先股”)的影響，這對每股收益比較產生了0.03美元的負面影響。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
非公認會計準則計量的對賬
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的結果包括某些被確定為影響可比性的項目。經調整的OIBDA、經調整的持續業務的所得税前收益、經調整的所得税撥備、可歸因於派拉蒙的經調整的持續業務淨收益以及來自持續業務的經調整稀釋每股收益(統稱為“經調整的措施”)不包括這些項目的影響，不是按照公認會計準則計算的業績衡量標準。我們使用這些衡量標準來評估我們的經營業績。這些措施是管理層用來規劃和預測未來期間的主要指標之一，也是我們運營實力和業務表現的重要指標。此外，我們使用調整後的OIBDA對預期收購進行估值等。我們相信，這些衡量標準對投資者是相關和有用的，因為它們允許投資者以類似於我們管理層使用的方法來查看業績；提供對我們潛在業績的更清晰的視角；使投資者、分析師和同行更容易將我們的經營業績與行業內的其他公司進行比較，並比較我們的同比業績。
由於調整後的衡量標準是沒有按照公認會計原則計算的業績衡量標準，因此不應單獨考慮或替代營業收入、所得税前持續業務的收益、所得税撥備/收益、派拉蒙持續業務的淨收益或持續業務的稀釋每股收益，視情況而定。根據我們的計算，這些指標可能無法與其他公司採用的類似名稱的指標相比較。
下表根據公認會計原則將調整後的計量與其最直接可比的財務計量進行了核對。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 營業收入(GAAP) | | | | | $ | 775 | | | $ | 1,528 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | 96 | | | 99 | |
重組及其他公司事宜(a) | | | | | 57 | | | — | |
| | | | | | | |
從銷售中獲利(a) | | | | | (15) | | | — | |
| 調整後的OIBDA(非GAAP) | | | | | $ | 913 | | | $ | 1,627 | |
(A)關於影響可比性的項目的補充資料，見下表附註。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 所得税前持續經營收益 | | 所得税撥備 | | 派拉蒙持續運營淨收益 | | 持續運營的稀釋每股收益 |
| 已報告(GAAP) | | $ | 470 | | | | | $ | (34) | | | | | $ | 391 | | | | | $ | .58 | | |
| 影響可比性的項目： | | | | | | | | | | | | | | | |
重組及其他公司事宜(a) | | 57 | | | | | (12) | | | | | 45 | | | | | .07 | | |
從銷售中獲利 (b) | | (15) | | | | | 4 | | | | | (11) | | | | | (.02) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務清償損失 | | 73 | | | | | (17) | | | | | 56 | | | | | .09 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
離散税目(c) | | — | | | | | (78) | | | | | (78) | | | | | (.12) | | |
| 調整後(非GAAP) | | $ | 585 | | | | | $ | (137) | | | | | $ | 403 | | | | | $ | .60 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(A)反映了1 800萬美元的重組費用，其中包括遣散費和3 900萬美元的費用，主要用於為俄羅斯入侵烏克蘭後俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的對手方應付的款項進行準備金。
(B)反映出售國際無形資產的收益和2021年第四季度出售哥倫比亞廣播公司演播室中心的收益的營運資本調整收益。
(C)主要反映因重組我們的國際業務而在子公司之間轉移無形資產而產生的遞延税項利益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 所得税前持續經營收益 | | 所得税撥備 | | 派拉蒙持續運營淨收益 | | 持續運營的稀釋每股收益 |
| 已報告(GAAP) | | $ | 1,155 | | | | | $ | (226) | | | | | $ | 899 | | | | | $ | 1.42 | | |
| 影響可比性的項目： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務清償損失 | | 128 | | | | | (30) | | | | | 98 | | | | | .16 | | |
投資收益 (a) | | (20) | | | | | 5 | | | | | (15) | | | | | (.03) | | |
離散税目 (b) | | — | | | | | (21) | | | | | (21) | | | | | (.03) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後(非GAAP) | | $ | 1,263 | | | | | $ | (272) | | | | | $ | 961 | | | | | $ | 1.52 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(A)反映有價證券公允價值增加帶來的未實現收益。
(B)主要反映解決某些州所得税事項所帶來的税收利益，以及授予或行使股票補償獎勵所帶來的超額税收利益。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
綜合經營成果
截至2022年3月31日的三個月 與 截至2021年3月31日的三個月
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | |
| | | 佔總數的百分比
收入 | | | | 佔總數的百分比
收入 | | 增加/(減少) | |
| 按類型劃分的收入 | 2022 | | | 2021 | | | $ | | % | |
廣告 | $ | 2,864 | | | 39 | % | | $ | 3,109 | | | 42 | % | | $ | (245) | | | (8) | % | |
附屬公司和訂閲 | 2,840 | | | 39 | | | 2,463 | | | 33 | | | 377 | | | 15 | | |
| 戲劇性 | 131 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 130 | | | N/m | |
| 許可和其他 | 1,493 | | | 20 | | | 1,839 | | | 25 | | | (346) | | | (19) | | |
| 總收入 | $ | 7,328 | | | 100 | % | | $ | 7,412 | | | 100 | % | | $ | (84) | | | (1) | % | |
N/M-沒有意義
廣告
在截至2022年3月31日的三個月裏，廣告收入下降8%是由於超級碗轉播權的輪換性質，2021年在CBS播出，2022年在另一家電視網播出，導致廣告比較負面影響16個百分點。這一影響被冥王星電視和派拉蒙+廣告的顯著增長部分抵消了，Pluto TV和派拉蒙+的廣告增長了51%。此外，我們的廣播和有線電視網絡的廣告收入得益於全球價格的上漲，但這在很大程度上被我們國內網絡線性印象降低的影響所抵消。
預計2022年下半年的廣告收入比較將受益於與美國中期選舉相關的政治廣告支出的增加。
附屬公司和訂閲
在截至2022年3月31日的三個月中，附屬公司和訂閲收入增長了15%，這得益於我們DTC服務的訂户從2021年3月31日的3590萬人增長到2022年3月31日的6240萬人，增幅為74%，其中派拉蒙+的增長最快，為2310萬人，2022年3月31日為3960萬人。
戲劇性
截至2022年3月31日的三個月，影院收入的增長反映了尖叫吧，蠢貨永遠R和《失落的城市》，而上一季度受到電影院關閉或因應新冠肺炎而減少容量的影響。
許可和其他
許可和其他收入主要包括在我們自己的或第三方平臺上首次展示我們的內部製作的電視和電影節目後，在二級市場的各種平臺上展示我們的內部製作的電視和電影節目的權利的許可費；為第三方製作的內容的許可費；家庭娛樂收入，包括通過交易性視頻點播(TVOD)和電子直銷服務以交易方式觀看我們的內容，以及通過DVD和藍光光盤向批發和零售合作伙伴銷售和分發我們的內容；將我們的商標和品牌用於消費品、娛樂和現場活動的費用；第三方節目發行的費用；以及租用製作設施的收入。在截至2022年3月31日的三個月中，許可和其他收入下降19%，主要反映了即將到來的2個美國和湯姆·克蘭西的
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
無怨無悔上一年季度，以及電影資料庫圖書許可證發放減少，原因是提供時間和2022年電視節目許可量減少.
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | |
| | | 運營費用的百分比 | | | | 運營費用的百分比 | | 增加/(減少) | |
| 按類型劃分的運營費用 | 2022 | | | 2021 | | | $ | | % | |
| 內容成本 | $ | 3,831 | | | 80 | % | | $ | 3,724 | | | 85 | % | | $ | 107 | | | 3 | % | |
| 分配和其他 | 965 | | | 20 | | | 639 | | | 15 | | | 326 | | | 51 | | |
| 總運營費用 | $ | 4,796 | | | 100 | % | | $ | 4,363 | | | 100 | % | | $ | 433 | | | 10 | % | |
內容成本
內容成本包括內部製作的電視和影院電影內容成本的攤銷；獲得的節目權利的攤銷；其他電視製作成本，包括直播人才；以及參與和剩餘費用，這反映了根據合同和集體談判安排欠我們內容的人才和其他參與者的金額。在截至2022年3月31日的三個月中，內容成本增長了3%，主要是由於我們的DTC服務在內容上的投資增加，以及我們廣播和有線網絡上的更多原創節目，但由於許可收入減少，電影和體育節目的成本下降，部分抵消了這一增長。
分配和其他
分發和其他運營費用主要包括與分發我們的內容相關的成本，包括影院發行的印刷和廣告以及支付給第三方分銷商的費用；補償；向CBS電視網附屬電視臺支付的收入分成成本；以及與我們的運營相關的其他輔助成本和管理費用。在截至2022年3月31日的三個月中，發行和其他費用增長了51%，主要反映了支持第一季度院線上映的成本，包括《失落的城市》，《蠢驢之林》R和尖叫以及第二季度發佈的數據，包括刺蝟音速2。漲幅 也反映了與我們的DTC服務增長相關的更高成本，主要是支付給第三方分銷商的金額。
銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
| 銷售、一般和行政費用 | | | | | | | | | $ | 1,619 | | | $ | 1,422 | | | | 14 | % | | |
銷售、一般及行政(“SG&A”)開支包括銷售及市場推廣成本、佔用、專業服務費及後勤支援(包括員工薪酬)所產生的開支。在截至2022年3月31日的三個月中，由於廣告、營銷和其他成本增加，SG&A費用增加了14%，以支持我們DTC服務的增長和擴張。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
折舊及攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
| 折舊及攤銷 | | | | | | | | | $ | 96 | | | $ | 99 | | | | (3) | % | | |
重組及其他公司事宜
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 |
| | | | | 2022年3月31日 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 重組費用 | | | | | | | | $ | 18 | | |
| 其他公司事務 | | | | | | | | 39 | | |
| 重組及其他公司事宜 | | | | | | | | $ | 57 | | |
在截至2022年3月31日的三個月內，我們記錄了1800萬美元的重組費用拍攝的娛樂節目分部，包括主要與管理層變動相關的遣散費。此外，在俄羅斯入侵烏克蘭之後，我們在截至2022年3月31日的三個月中記錄了3900萬美元的費用，主要是為俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的交易對手應付的金額預留資金。
從銷售中獲利
在截至2022年3月31日的三個月中，我們錄得總計1,500萬美元的銷售收益，其中包括出售國際無形資產的收益和2021年第四季度出售CBS Studio Center的收益的營運資金調整。
利息支出/收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
| 利息支出 | | | | | | | | | $ | (240) | | | $ | (259) | | | | (7) | % | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | $ | 21 | | | $ | 13 | | | | 62 | % | | |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的未償債務餘額(不包括融資租賃)和加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| | | 加權平均 | | | | 加權平均 |
| 2022 | | 利率 | | 2021 | | 利率 |
| 長期債務總額 | $ | 16,727 | | | | 5.09 | % | | | $ | 17,636 | | | | 4.93 | % | |
| 其他銀行借款 | $ | 65 | | | | 3.50 | % | | | $ | 115 | | | | 3.50 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
債務清償損失
截至2022年和2021年3月31日止三個月，我們分別錄得7,300萬美元和1.28億美元的債務清償虧損，分別與提前贖回19.4億美元和19.9億美元的長期債務相關。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
其他項目，淨額
下表列出了其他項目Net的組件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2022 | | 2021 | |
| 養卹金和退休後福利費用 | | | | | $ | (17) | | | $ | (12) | | |
| 匯兑損益 | | | | | 1 | | | (8) | | |
| | | | | | | | |
| 投資收益 | | | | | — | | | 20 | | |
| 其他 | | | | | 3 | | | 1 | | |
| 其他項目，淨額 | | | | | $ | (13) | | | $ | 1 | | |
所得税撥備
所得税準備金是對持續經營的收益在所得税和被投資公司股權損失前徵收的聯邦、州和地方税以及外國税。截至以下三個月 2022年3月31日，我們記錄了3400萬美元的所得税準備金，反映了7.2%的有效所得税税率。所得税準備金中包括7800萬美元的淨不連續税收優惠，這主要是由於我們的子公司之間因重組我們的國際業務而轉移的無形資產。這一項目，連同其他被確定為影響我們在此期間業績可比性的項目的淨税收優惠2500萬美元，包括債務清償損失、重組和其他公司事務以及銷售收益，使我們的有效所得税税率降低了16.2個百分點。
截至2021年3月31日的三個月，我們記錄了2.26億美元的所得税撥備，反映了19.6%的實際所得税税率。所得税準備金中包括2100萬美元的單獨税收優惠，主要包括解決某些州所得税事項所產生的税收優惠，以及授予或行使股票補償獎勵所帶來的超額税收優惠。這一項目連同對其他被確定為影響我們在此期間業績可比性的項目的淨税收優惠2500萬美元，包括債務清償損失和投資收益，使我們的實際所得税税率降低了1.9個百分點。
被投資公司虧損中的權益，税後淨額
下表列出了我們的權益法投資中被投資公司的權益損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
| 被投資公司虧損中的權益 | | | | | | | | | $ | (52) | | | $ | (32) | | | | (63) | % | | |
| 税收優惠 | | | | | | | | | 15 | | | 14 | | | | 7 | | | |
| 被投資公司虧損中的權益，税後淨額 | | | | | | | | | $ | (37) | | | $ | (18) | | | | (106) | % | | |
非持續經營淨收益
在2020年第四季度，我們達成了一項協議，將我們的出版業務Simon&Schuster出售給貝塔斯曼SE&Co.KGaA的全資子公司企鵝蘭登書屋有限責任公司(企鵝蘭登書屋)(見法律事務)。Simon&Schuster在我們所有列報期間的合併財務報表中都已作為非連續性業務列報。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月非持續業務淨收益的詳細情況，主要反映了Simon&Schuster的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | $ | 217 | | | $ | 185 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 運營中 | | | | | 124 | | | 120 | |
| 銷售、一般和行政 | | | | | 38 | | | 38 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總成本和費用(a) | | | | | 162 | | | 158 | |
| 營業收入 | | | | | 55 | | | 27 | |
| 其他項目，淨額 | | | | | (1) | | | (2) | |
| 非持續經營的收益 | | | | | 54 | | | 25 | |
所得税撥備 (b) | | | | | (12) | | | (13) | |
| 非持續經營淨收益，税後淨額 | | | | | $ | 42 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A)在截至2022年3月31日的三個月的總成本和支出中，包括500萬美元，用於解除與先前處置的企業有關的租賃的賠償義務。
(B)税項撥備包括截至2022年及2021年3月31日止三個月與先前出售業務有關的金額分別為100萬美元及700萬美元。
派拉蒙持續運營的淨收益和派拉蒙持續運營的稀釋每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
持續經營淨收益
可歸因於派拉蒙的增長 | | | | | | | | | $ | 391 | | | $ | 899 | | | | (57) | % | | |
持續運營的稀釋每股收益
可歸因於派拉蒙的增長 | | | | | | | | | $ | .58 | | | $ | 1.42 | | | | (59) | % | | |
在截至2022年3月31日的三個月中，派拉蒙持續運營的淨收益和持續運營的稀釋每股收益分別下降了57%和59%，這是由於運營收入的減少，部分被較高的離散税收優惠所抵消。此外，稀釋後每股收益受到2021年3月發行2000萬股B類普通股和1000萬股強制性可轉換優先股的影響，這對每股收益比較產生了0.03美元的負面影響。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
細分市場的運營結果
我們根據財務會計準則委員會關於分部報告的指導意見，將不包括折舊和攤銷、基於股票的薪酬、重組成本和其他公司事務的成本以及銷售收益(“調整後的OIBDA”)作為我們經營部門的主要損益衡量標準。我們相信，調整後的OIBDA的列報對投資者是相關和有用的，因為它允許投資者以與我們管理層使用的主要方法類似的方式查看部門業績，並增強他們瞭解我們經營業績的能力。基於股票的薪酬不包括在我們的部門損益衡量標準中，因為它是由我們的董事會在與公司執行管理層協商後製定和批准的。基於股票的薪酬作為我們綜合調整後的OIBDA的一個組成部分包括在內。經調整的OIBDA與我們的綜合淨收益的對賬列於綜合財務報表的附註13。
從2022年開始，主要是因為我們更加註重直接面向消費者的業務，我們在管理業務和分配資源的方式上做出了某些改變，導致我們的運營部門發生了變化。我們的管理結構進行了重組，專注於將我們的業務管理為三個部分的組合：傳統媒體業務、全球直接面向消費者的流媒體服務組合和電影製片廠。因此，從2022年第一季度開始，我們將根據以下部分報告所有期間的結果：
•電視媒體--我們的電視媒體該部門由我們的國內和國際廣播網絡組成，包括CBS電視網、Network 10、Channel 5、Telefe和Chilevisión；我們的優質和基本有線網絡，包括Showtime、BET、Nickelodeon、MTV、Comedy Central、派拉蒙網絡、Smithsonian Channel、這些品牌的國際延伸，以及CBS體育網絡；我們的電視製作業務，包括主要製作或發行首輪辛迪加節目的CBS Studios、Parama TV Studios和CBS Media Ventures；以及我們擁有的廣播電視臺CBS電視臺.
•直接面向消費者—我們的直接面向消費者該部門包括我們的付費、免費和優質全球DTC服務組合，包括派拉蒙+、冥王星電視、Showtime Networks的高級訂閲流媒體服務(“Showtime OTT”)、BET+和Noggin。
•拍攝的娛樂節目—我們的拍攝的娛樂節目細分市場由派拉蒙影業、派拉蒙播放器、派拉蒙動畫、尼克工作室和米拉麥克斯組成.
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | |
| | 佔總數的百分比
收入 | | | 佔總數的百分比
收入 | 增加/(減少) | |
| 2022 | | 2021 | $ | | % | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 電視媒體 | $ | 5,645 | | | 77 | % | | | $ | 5,993 | | | 81 | % | | $ | (348) | | | (6) | % | |
| 直接面向消費者 | 1,089 | | | 15 | | | | 598 | | | 8 | | | 491 | | | 82 | | |
| 拍攝的娛樂節目 | 624 | | | 8 | | | | 860 | | | 12 | | | (236) | | | (27) | | |
| 淘汰 | (30) | | | — | | | | (39) | | | (1) | | | 9 | | | 23 | | |
| 總收入 | $ | 7,328 | | | 100 | % | | | $ | 7,412 | | | 100 | % | | $ | (84) | | | (1) | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | |
| | | | | 增加/(減少) | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
| 調整後的OIBDA： | | | | | | | | |
| 電視媒體 | $ | 1,544 | | | $ | 1,765 | | | $ | (221) | | | (13) | % | |
| 直接面向消費者 | (456) | | | (149) | | | (307) | | | (206) | | |
| 拍攝的娛樂節目 | (37) | | | 179 | | | (216) | | | N/m | |
| 公司/淘汰 | (104) | | | (116) | | | 12 | | | 10 | | |
| 基於股票的薪酬 | (34) | | | (52) | | | 18 | | | 35 | | |
| 調整後的OIBDA合計 | 913 | | | 1,627 | | | (714) | | | (44) | | |
| 折舊及攤銷 | (96) | | | (99) | | | 3 | | | 3 | | |
| 重組及其他公司事宜 | (57) | | | — | | | (57) | | | N/m | |
| | | | | | | | |
| 從銷售中獲利 | 15 | | | — | | | 15 | | | N/m | |
| 營業總收入 | $ | 775 | | | $ | 1,528 | | | $ | (753) | | | (49) | % | |
N/M-沒有意義
電視媒體
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| | | 增加/(減少) | |
| 電視媒體 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
廣告 | $ | 2,521 | | | $ | 2,888 | | | $ | (367) | | | (13) | % | |
| 附屬公司和訂閲 | 2,098 | | | 2,083 | | | 15 | | | 1 | | |
| 許可和其他 | 1,026 | | | 1,022 | | | 4 | | | — | | |
| 收入 | $ | 5,645 | | | $ | 5,993 | | | $ | (348) | | | (6) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後的OIBDA | $ | 1,544 | | | $ | 1,765 | | | $ | (221) | | | (13) | % | |
收入
在截至2022年3月31日的三個月裏，收入下降了6%，這是由於與CBS在2021年第一季度轉播超級碗相比產生了8個百分點的不利影響。
廣告
廣告收入下降13%是由超級碗轉播權的輪換性質推動的，2021年在CBS播出，2022年在另一家電視網播出，導致廣告比較負面影響17個百分點。此外，廣告收入受益於全球定價的增長，但這在很大程度上被我們國內網絡線性印象下降的影響所抵消。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
附屬公司和訂閲
聯屬公司及訂户收入增長1%，因多頻道視頻節目分銷商(“MVPD”)及第三方直播電視串流服務(“虛擬MVPD”或“vMVPD”)費率增加、聯屬電臺業務增長及我們於2021年4月在vMVPD上推出基本有線網絡所帶來的收益，已被MVPD訂户減少的影響大大抵銷。
許可和其他
在截至2022年3月31日的三個月裏，許可和其他收入基本持平，為10.3億美元。
調整後的OIBDA
調整後的OIBDA減少 13%，反映了超級碗轉播給上一年帶來的好處，以及2022年與更多原創節目和其他體育轉播相關的更高成本。
直接面向消費者
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 直接面向消費者 | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
| 廣告 | $ | 347 | | | $ | 218 | | | $ | 129 | | | 59 | % | |
| 訂閲 | 742 | | | 380 | | | 362 | | | 95 | | |
| 收入 | $ | 1,089 | | | $ | 598 | | | $ | 491 | | | 82 | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後的OIBDA | $ | (456) | | | $ | (149) | | | $ | (307) | | | (206) | % | |
| | | | | | | | |
全球DTC訂户(a) | 62.4 | | | 35.9 | | | 26.5 | | | 74 | % | |
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) | |
| 派拉蒙+(全球) | | | | | | | | |
訂户 (a) | 39.6 | | | 16.5 | | | 23.1 | | | 140 | % | |
| | | | | | | | |
| 收入 | $ | 585 | | | $ | 236 | | | $ | 349 | | | 148 | % | |
| | | | | | | | |
| 冥王星電視臺(全球) | | | | | | | | |
毛斯(b) | 67.5 | | | 49.5 | | | 18.0 | | | 36 | % | |
| | | | | | | | |
| 收入 | $ | 253 | | | $ | 167 | | | $ | 86 | | | 51 | % | |
(A)直接對消費者流媒體訂户(“DTC訂户”)包括能夠直接通過我們擁有和運營的應用程序和網站或通過第三方分銷商訪問我們的國內或國際DTC服務的客户。我們的訂閲者包括付費訂閲者和在免費試用中註冊的客户，訂閲者被視為我們每項服務的唯一訂閲者，無論是單獨提供還是作為捆綁提供的一部分。全球DTC訂户包括派拉蒙+、Showtime OTT和所有其他DTC訂閲流服務的訂户。
(B)每月活躍用户(“MAU”)數目反映一個歷月內與冥王星電視服務互動的獨特設備數目，而上述期間的MAU數目則反映適用期間最後一個月的MAU數目。
收入
在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的DTC服務收入增長了82%，這是由派拉蒙+和冥王星電視的增長推動的。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
廣告
廣告收入59%的增長反映了冥王星電視和派拉蒙+的增長，這是由於定價和印象的增加，包括冥王星電視的MAU增長和派拉蒙+的訂户增長所帶來的好處。冥王星電視全球MAU在2022年3月為6750萬，比2021年3月的4950萬增長了1800萬，或36%，比2021年12月的6440萬增長了310萬，或5%。
訂閲
訂閲收入增長95%是由派拉蒙+和Showtime OTT的增長推動的。與2021年3月31日相比，全球DTC用户增長了2650萬，增幅為74%，其中派拉蒙+增長了2310萬，增幅為140%，其中包括在國際市場推出的影響。在本季度，派拉蒙+訂户從2021年12月31日的3280萬人增長到2022年3月31日的3960萬人，增幅21%，增長了680萬人，這是由新的原創劇本劇推動的，包括1883和光暈；電影發行，包括尖叫和永遠的蠢貨；NFL季後賽；並於本季度在國際市場推出。
調整後的OIBDA
調整後的OIBDA減少3.07億美元，這是因為收入增長被支持DTC服務增長的更高成本所抵消，包括內容、營銷、分銷、員工和技術成本。
拍攝的娛樂節目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| | | 增加/(減少) | |
| 拍攝的娛樂節目 | 2022 | | 2021 | | $ | | % | |
廣告 (a) | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | (4) | | | (67) | % | |
| 戲劇性 | 131 | | | 1 | | | 130 | | | N/m | |
| 許可和其他 | 491 | | | 853 | | | (362) | | | (42) | | |
| 收入 | $ | 624 | | | $ | 860 | | | $ | (236) | | | (27) | % | |
| | | | | | | | |
| 調整後的OIBDA | $ | (37) | | | $ | 179 | | | $ | (216) | | | N/m | |
(A)反映通過使用拍攝的娛樂節目第三方數字平臺上的內容。
N/M-沒有意義
收入
在截至2022年3月31日的三個月裏，收入下降了27%，原因是許可收入下降，但部分被本季度院線上映的收入所抵消。
戲劇性
影院收入的增長反映了尖叫吧，蠢貨永遠r, 和《失落的城市》在本年度，雖然上一季度受到影院關閉或因應新冠肺炎而減少影院容量的影響。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
許可和其他
許可和其他收入減少了42%，主要反映了即將到來的2個美國和湯姆·克蘭西毫無悔意在上一年的季度，由於時間的安排和2022年電視節目許可量的減少，電影資料庫圖書的許可量下降。這些下降被本年度來自我們2021年劇場許可的更高收入部分抵消，包括大紅狗克利福德和蛇眼：GI Joe原創.
調整後的OIBDA
經調整的OIBDA減少2.16億美元，主要反映收入減少2.36億美元，成本僅減少2,000萬美元，這是因為收入下降導致的內容成本下降被2022年與影院上映相關的發行成本大幅抵消。結果的波動拍攝的娛樂節目分部可能是由於確認發行成本(包括印刷和廣告)的時間安排所致，這些成本通常在電影在影院上映之前和整個過程中產生，而相應電影的收入則確認為通過電影在影院上映和向其他平臺發行而賺取的收入。
流動性與資本資源
現金的來源和用途
我們預計我們的運營、投資和融資需求的預期現金需求，以及預計將產生並可用於滿足這些需求的現金流。我們的運營需求包括但不限於廣播和有線電視網絡和流媒體服務的內容支出，包括電視和電影節目、體育轉播權和人才合同，以及宣傳我們的內容和平臺的廣告和營銷成本；租賃、利息和所得税的支付；以及養老金資金義務。我們的投資和融資支出包括資本支出；收購；與新的和現有投資相關的資金，包括我們與康卡斯特的流媒體合資企業SkyShowtime的未來資金，根據該合資企業，兩家母公司承諾支持從2022年開始的初始運營；股票回購；我們未償債務的股息和本金支付。我們相信，我們的運營現金流、現金和現金等價物、下文所述的35億美元信貸安排下的借款能力以及進入資本市場的機會足以為我們未來12個月的運營、投資和融資需求提供資金。
我們對短期和長期債務的資金，包括未來五年到期的長期債務，截至2022年3月31日為33.9億美元，在2022年4月贖回9.7億美元的優先票據後為24.2億美元，以及我們的其他長期承諾，資金將主要來自運營活動的現金流、非核心資產出售的收益，包括計劃出售下文所述的Simon&Schuster，以及我們為債務進行再融資的能力。任何額外的現金融資需求都是通過短期借款(包括商業票據)和長期債務來籌集的。在我們無法獲得商業票據的情況下，信貸安排提供了足夠的能力來滿足短期借款需求。我們定期評估我們的資本結構，並機會主義地進行交易以管理我們的未償還期限，這可能會導致提前清償債務的費用。
在2020年，我們達成了一項協議，以21.75億美元的現金出售Simon&Schuster，並預計將利用出售所得投資於我們的戰略增長重點，包括流媒體，以及為股息和償還債務提供資金。2021年11月2日，美國司法部提起訴訟，阻止了這筆交易。採購協議包含買方承諾採取一切必要步驟以獲得任何所需的監管批准，併為任何可能延誤或阻止完成的訴訟辯護，以及
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
規定在某些情況下，如果交易因監管原因而未完成，應向我們支付2億美元終止費(見法律事務).
2021年3月26日，我們完成了以每股85美元的價格向公眾發行2000萬股B類普通股和以每股100美元的價格向公眾發行1000萬股5.75%的A系列強制性可轉換優先股。在扣除承銷折扣、佣金和估計發售費用後，B類普通股發售和強制性可轉換優先股發售的淨收益分別約為16.7億美元和9.83億美元。我們已經並打算繼續將淨收益用於一般企業用途，包括對流媒體的投資。
我們進入資本市場的機會可能會受到我們無法控制的因素的影響，包括經濟狀況；然而，我們相信，我們強大的現金流和資產負債表、我們的信貸安排和信用評級將為我們提供足夠的渠道，以滿足我們預期的現金需求。任何新借款的成本都受到市場狀況以及獨立評級機構分配的短期和長期債務評級的影響，不能保證我們將能夠以對我們有利的條款和條件進入資本市場。
現金流
現金、現金等價物和限制性現金的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 經營活動提供的現金流量淨額來自： | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | 295 | | | $ | 1,651 | | | | $ | (1,356) | | |
| 停產經營 | 102 | | | 72 | | | | 30 | | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | 397 | | | 1,723 | | | | (1,326) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動提供的現金流量淨額(用於) | (80) | | | 86 | | | | (166) | | |
| 融資活動提供的現金流量淨額(用於) | (1,271) | | | 723 | | | | (1,994) | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (11) | | | (19) | | | | 8 | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | $ | (965) | | | $ | 2,513 | | | | $ | (3,478) | | |
經營活動。截至2022年3月31日止三個月，持續經營活動帶來的現金流減少，主要是由於對DTC服務的投資增加，包括內容、營銷及分銷成本的支出，以及我們的廣播及有線電視網絡的獎勵薪酬支付及內容支出的時間安排。此外，截至2022年和2021年3月31日的三個月，重組活動的支付金額分別為4400萬美元和8400萬美元。
來自非持續經營的經營活動提供的現金流反映了Simon&Schuster的經營活動。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
投資(a) | | $ | (59) | | | | | $ | (40) | | |
| 資本支出 | | (52) | | | | | (62) | | |
處置所得收益(b) | | 31 | | | | | 213 | | |
| 其他投資活動 | | — | | | | | (25) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動提供的現金流量淨額(用於) | | $ | (80) | | | | | $ | 86 | | |
(A)主要包括我們在CW的投資。
(B)2022年反映了國際無形資產的處置情況。2021年反映了我們在2020年第四季度出售我們在FuboTV Inc.的投資所獲得的收益。
融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 發行長期債券所得收益 | | $ | 1,028 | | | | | $ | 25 | | |
| 償還長期債務 | | (2,009) | | | | | (2,117) | | |
| 優先股支付的股息 | | (14) | | | | | — | | |
| 普通股支付的股息 | | (158) | | | | | (151) | | |
| 發行優先股所得款項 | | — | | | | | 983 | | |
| 發行普通股所得款項 | | — | | | | | 1,672 | | |
| | | | | | | |
| 支付工資税以代替發行股票進行股票補償 | | (9) | | | | | (35) | | |
| 行使股票期權所得收益 | | — | | | | | 408 | | |
| 向非控股權益支付款項 | | (77) | | | | | (27) | | |
| 其他融資活動 | | (32) | | | | | (35) | | |
| 融資活動提供的現金流量淨額(用於) | | $ | (1,271) | | | | | $ | 723 | | |
分紅
在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，我們宣佈A類和B類普通股的現金股息為每股0.24美元，導致總股息分別為1.59億美元和1.52億美元。
在2022年第一季度，我們宣佈強制性可轉換優先股的季度現金股息為每股1.4375美元，總股息為1,440萬美元。在截至2021年3月31日的三個月內，我們的強制性可轉換優先股記錄了100萬美元的股息，這是從2021年3月26日發行到2021年3月31日的累積股息。
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經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
資本結構
下表列出了我們的債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在… | | 在… |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | |
| 優先債務(2.90%-7.875%，2023年至2050年到期) | | $ | 15,095 | | | | | $ | 16,501 | | |
| 次級債務(5.875%-6.375%，2057年和2062年到期) | | 1,632 | | | | | 1,157 | | |
| 其他銀行借款 | | 65 | | | | | 35 | | |
| 融資租賃項下的債務 | | 20 | | | | | 16 | | |
債務總額(a) | | 16,812 | | | | | 17,709 | | |
| | | | | | | |
長期債務中較少的流動部分 | | 15 | | | | | 11 | | |
| 長期債務總額，扣除當期部分 | | $ | 16,797 | | | | | $ | 17,698 | | |
(A)於2022年3月31日和2021年12月31日，優先和次級債務餘額包括(I)分別為4.59億美元和4.66億美元的未攤銷淨貼現，以及(Ii)分別為9700萬美元和9500萬美元的未攤銷遞延融資成本。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們總債務的面值分別為173.7億美元和182.7億美元。
於截至2022年3月31日止三個月內，我們贖回所有於2024年到期的票據，其中包括4.92億美元的3.875%優先票據及6億美元3.70%的優先票據，並贖回3.50%於2025年到期的3.25億美元優先票據，總贖回價格為14.8億美元。我們還贖回了2057年2月到期的5.2億美元5.875%的次級債券。這些贖回導致清償債務的税前虧損總額為7300萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們發行了10億美元、利率為6.375的次級債券，2062年到期。這些債券的利率將於2027年3月30日重新設定為固定利率，此後每5年重新設定為固定利率，等於5年期國庫券利率(根據債券條款定義)加上2027年3月30日起的3.999%，2032年3月30日起的4.249%和2047年3月30日起的4.999%。我們可以在2027年3月30日之前的任何時間按面值加全額溢價贖回這些債券，或在2027年3月30日之前的任何時間按面值贖回，或在2027年3月30日之後的任何利息支付日贖回。
2022年4月，我們贖回了2025年到期的3.50%優先票據中剩餘的2.75億美元，以及2025年到期的4.75%優先票據中的6.95億美元，總贖回價格為10.1億美元。
於截至2021年3月31日止三個月內，我們於到期前贖回總值19.9億美元的優先票據，總贖回價格為21.1億美元，導致因清償債務而產生的税前虧損1.28億美元。
我們6.25%的次級債券將於2057年2月到期，在2027年2月28日之前按規定的固定利率計息，屆時利率將轉為浮動利率。根據債券條款，浮動利率是基於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.899%，每季度重置一次。在固定利率期限到期後，我們可以隨時按面值贖回這些債券。
我們的次級債券的從屬地位、利息延期選擇權和延長期限為優先債權人提供了重要的信用保護措施，由於這些特點，債券獲得了標準普爾評級服務公司和惠譽評級公司50%的股權信用，以及穆迪投資者服務公司25%的股權信用。
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經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
商業票據
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們都沒有未償還的商業票據借款。
信貸安排
截至2022年3月31日，我們擁有一項35億美元的循環信貸安排，於2025年1月到期(以下簡稱“信貸安排”)。信貸安排用於一般企業用途，並支持商業票據借款(如果有的話)。我們也可以根據我們的選擇，借入某些外幣，但不得超過信貸安排下的特定限額。信貸工具下的借款利率是在每次借款時確定的，通常基於美國的最優惠利率或適用的基準利率加上保證金(基於我們的優先無擔保債務評級)，具體取決於所輸入貸款的類型和期限。以歐元、英鎊和日元計價的貸款基準利率分別基於EURIBOR、SONIA和Tibor利率。信貸安排有一個主要財務契約，要求我們的綜合總槓桿率在每個季度末低於4.5倍(我們可以選擇在合格收購後連續四個季度增加到5.0倍)。綜合總槓桿率反映我們在季度末的綜合負債與我們在過去12個月期間的綜合EBITDA(各自在修訂的信貸協議中定義)的比率。2022年2月14日，我們修訂了我們的信貸安排，修改了修訂後的信貸協議中綜合總槓桿率的定義，允許在2024年6月之前將不受限制的現金和現金等價物從綜合債務中扣除. 我們在2022年3月31日達到了公約。
截至2022年3月31日，我們在信貸安排下沒有未償還的借款，扣除未償還信用證後，信貸安排下的剩餘可用金額為35億美元。
其他銀行借款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在Miramax的3億美元信貸安排下的銀行借款分別為6500萬美元和3500萬美元，加權平均利率為3.50%。
擔保
信用證和擔保債券
我們對信用證和擔保債券負有賠償義務，主要用於保證在正常業務過程中不履行義務。截至2022年3月31日，未償還信用證和擔保債券約為1.77億美元，未記入綜合資產負債表。
哥倫比亞廣播公司電視城
於二零一九年出售CBS電視城物業及音響舞臺業務(“CBS電視城”)，吾等保證出售完成後首五年內該業務將產生指定水平的現金流。在截至2022年3月31日的綜合資產負債表的“其他流動負債”和“其他負債”中，包括一項總額為5,000萬美元的負債，反映擔保義務項下估計剩餘金額的現值。
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經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
租賃擔保
我們對主要與著名玩家公司之前停止運營相關的租賃負有某些賠償義務。截至2022年3月31日，這些租賃承諾總額為4600萬美元，並在綜合資產負債表中計入“其他負債”項下。租賃承諾額隨時間而變化，取決於單個基礎租賃的到期或終止，或相關的賠償義務，以及外匯匯率等。我們還可能承擔與租賃相關的某些其他費用，如物業税和公共區域維護。我們相信，基於我們對現有財務信息、承租人履行租賃義務的歷史表現以及影響承租人商業模式的基本經濟因素的考慮，我們的應計項目足以支付任何未來的債務。
其他
在我們的業務過程中，我們提供並接受旨在分配與商業交易相關的某些風險的賠償。同樣，如果第三方不履行其在賠償義務下的義務，我們可能仍然對已剝離的業務的各種義務承擔或有責任。我們記錄了我們的賠償義務和其他或有負債的負債，當可能和合理地估計時。
法律事務
一般信息
在持續不斷的基礎上，我們在眾多訴訟和訴訟中積極為自己辯護，並回應聯邦、州、地方和國際當局(統稱為訴訟)的各種調查和詢問。訴訟可能會在沒有法律依據的情況下對我們提起，本質上是不確定的，總是難以預測的。然而，根據我們對相關事實和情況的理解和評估，我們認為以下事項總體上不太可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
與合併有關的訴訟
從2020年2月20日開始，三名據稱的CBS股東分別向特拉華州衡平法院提起了衍生品和/或假定的集體訴訟。2020年3月31日，法院合併了這三起訴訟，並指定巴克斯縣僱員退休基金和賓夕法尼亞州東部和特拉華州國際操作工程師聯合會為合併訴訟的聯合主要原告。2020年4月14日，主要原告對哥倫比亞廣播公司董事會成員Shari E.Redstone，NAI，Sumner M.Redstone National Amusement Trust(包括坎迪斯·K·貝內克、Barbara M.Byrne、Gary L.Countryman、Brian Goldner、Linda M.Griego、Robert N.Klieger、Martha L.Minow、Susan Schuman、Frederick O.Terrell和Strauss Zelnick)、前CBS總裁和代理首席執行官Joseph Ianniello以及名義被告公司提起經核實的綜合集體訴訟和衍生訴訟(本段中使用的“申訴”)。起訴書稱，截至2019年8月13日，維亞康姆公司(維亞康姆)與哥倫比亞廣播公司(CBS)合併協議和計劃(合併計劃)的談判和批准違反了對CBS股東的受託責任，該協議和計劃於2019年10月16日修訂。起訴書還指控與Ianniello先生的賠償有關的浪費和不當得利。起訴書要求未指明的損害賠償、費用和費用，以及其他救濟。2020年6月5日，被告提出駁回訴訟的動議。2021年1月27日，法院駁回了一項披露索賠，同時允許針對被告的所有其他索賠繼續進行。對倖存索賠的發現是
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經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
繼續進行。我們認為，其餘的索賠是沒有根據的，我們打算對它們進行有力的辯護。
從2019年11月25日開始，四名據稱的維亞康姆股東分別向特拉華州衡平法院提起了推定的集體訴訟。2020年1月23日，法院合併了這四起訴訟。2020年2月6日，最高法院任命加州公共僱員退休制度(CalPERS)為合併訴訟的主要原告。2020年2月28日，CalPERS與芝加哥公園僱員和退休委員會僱員年金及福利基金和Louis M.Wilen一起，對NAI、NAI Entertainment Holdings LLC、Shari E.Redstone、維亞康姆董事會特別交易委員會成員(包括Thomas J.May、Judith A.McHale、Ronald L.Nelson和Nicole Saliman)以及我們的總裁和首席執行官以及董事首席執行官羅伯特·M·貝基什提起了第一份經修訂的經核實的集體訴訟。起訴書稱，在談判和批准合併協議時，違反了對維亞康姆股東的受託責任。起訴書要求未指明的損害賠償、費用和費用，以及其他救濟。2020年5月22日，被告提出駁回訴訟的動議。2020年12月29日，法院駁回了對巴克什的指控，同時允許對其餘被告的指控繼續進行。對倖存索賠的發現正在進行中。我們認為，其餘的索賠是沒有根據的，我們打算對它們進行有力的辯護。
與調查有關的事項
正如2018年8月1日宣佈的那樣，哥倫比亞廣播公司董事會聘請了兩家律師事務所對媒體報道中關於哥倫比亞廣播公司前董事長總裁和首席執行官萊斯利·穆恩維斯的指控進行全面調查，哥倫比亞廣播公司新聞和哥倫比亞廣播公司的文化問題。2018年12月17日，哥倫比亞廣播公司董事會宣佈關於終止Moonves先生聘用的調查完成、調查的某些結果和CBS董事會的決定。我們已收到來自紐約縣地區檢察官辦公室、紐約市人權委員會、紐約州總檢察長辦公室和美國證券交易委員會的傳票或要求提供信息的請求，涉及此次調查的主題和相關事項，包括CBS的相關公開披露。未來，我們可能會繼續收到來自這些實體和其他實體的更多相關監管和調查詢問。我們正在配合這些調查。
2018年8月27日和2018年10月1日，吉恩·薩米特和約翰·蘭茨分別以個人和代表其他類似情況的人向美國紐約南區地區法院提起了推定的集體訴訟，索賠與下文所述修訂後的起訴書中的索賠相似。2018年11月6日，法院發佈了合併這兩起訴訟的命令。2018年11月30日，法院指定南加州建築工人養老金信託基金為合併訴訟的主要原告。2019年2月11日，首席原告對CBS、某些現任和前任高管和CBS董事會成員提出了合併的修訂後的推定集體訴訟。合併行動聲明是代表在2016年9月26日至2018年12月4日期間購買CBS A類普通股和B類普通股的購買者。這項訴訟旨在追回在此期間因被告涉嫌違反聯邦證券法(包括涉嫌作出重大虛假和誤導性陳述或未能披露重大信息)而造成的損害，並根據1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條尋求費用和費用以及補救措施。2019年4月12日，被告提出駁回這一訴訟的動議，法院於2020年1月15日部分批准和部分駁回。除了Moonves先生在2017年11月的一次行業活動上發表的一項聲明(據稱他是CBS的代理人)外，所有關於所有其他據稱虛假和誤導性聲明的指控均被駁回。我們已與原告達成和解訴訟的協議。和解協議，其中不包括承認責任或
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經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
公司的不當行為，有待法院批准。根據和解協議，本公司應支付的所有金額將由本公司的保險公司支付。
與電視臺擁有人有關的訴訟
2019年9月9日，在美國伊利諾伊州北區地區法院提起的多地區推定集體訴訟中，本公司被列為被告。這起訴訟是由聲稱從2014年1月1日左右開始在一個或多個被告電視臺所有者擁有的電視臺購買廣播電視插播廣告的各方提起的，並指控這些電視臺共享涉嫌競爭敏感的信息，涉嫌違反了《謝爾曼反壟斷法》。這起訴訟將該公司列為總共14名被告之一，要求獲得金錢損害賠償、律師費、費用和利息，以及針對被指控的非法行為的禁令。2019年10月8日，公司等被告提起駁回動議，法院於2020年11月6日予以駁回。我們已與原告原則上達成了和解訴訟的協議。和解協議將不包括承認該公司的責任或不當行為，將有待法院批准。
與股票發行有關的訴訟
2021年8月13日，Camelot Event Driven Fund向紐約縣紐約最高法院提起了一項推定的證券集體訴訟，並於2021年11月5日提交了一份修訂後的起訴書，其中增加了一名被點名的原告(“起訴書”)。起訴書據稱是代表根據2021年3月完成的公開證券發行購買本公司B類普通股和5.75%A系列強制性可轉換優先股的投資者提出的，並針對本公司、某些高級管理人員、我們的董事會成員和參與發行的承銷商提起訴訟。起訴書聲稱違反了聯邦證券法，並聲稱發售文件包含重大錯誤陳述和遺漏，包括據稱未能充分披露涉及Archegos Capital Management的某些涉及我們的證券的總回報掉期交易，以及該公司股票價格的相關據稱風險。2021年12月22日，原告提起訴訟，請求在不損害董事外部被告的情況下自願解除訴訟，法院隨後裁定。同一天，被告提出了駁回訴訟的動議，訴訟仍在審理中。起訴書要求未指明的補償性損害賠償，以及其他救濟。我們認為這些指控沒有根據，並打算對其進行有力的抗辯。
與擬議出售Simon&Schuster有關的訴訟
2021年11月2日，美國司法部(DOJ)向美國哥倫比亞特區地方法院提起訴訟，要求阻止我們根據公司、其某些子公司企鵝蘭登書屋和貝塔斯曼SE&Co.KGaA之間於2020年11月24日達成的股份購買協議(“購買協議”)將Simon&Schuster業務出售給企鵝蘭登書屋(以下簡稱“交易”)。美國司法部聲稱，出售Simon&Schuster將減少收購圖書的競爭。購買協議包含慣例陳述、擔保和契諾，包括企鵝蘭登書屋承諾採取一切必要步驟以獲得任何所需的監管批准，併為任何可能推遲或阻止交易完成的訴訟辯護，還規定在某些情況下，如果交易因監管原因而沒有完成，應向公司支付2億美元的終止費。我們和其他被告認為美國司法部的指控沒有根據，我們打算對他們進行有力的辯護。
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與前業務有關的索賠：石棉
我們是訴訟的被告，聲稱與石棉和其他材料有關的各種人身傷害，據稱是由於西屋電氣的前身西屋電氣製造的各種產品暴露造成的，通常是在20世紀70年代初之前。西屋既不是石棉生產商，也不是石棉生產商。我們通常被列為州和聯邦案件中的大量被告之一。在大多數石棉訴訟中，原告沒有確定我們的哪種產品是索賠的基礎。針對我們的索賠中，一種產品已被確定，最常見的涉及接觸與渦輪機和電氣設備一起使用的含石棉絕緣材料的指控。
索賠往往是分組提交和/或解決的，這可能使和解的金額和時間以及未決索賠的數量在不同時期之間有很大的波動。我們不會報告一些司法管轄區為聲稱減值很小或沒有減值的索賠人建立的非活動、擱置、延期或類似的索賠。截至2022年3月31日，我們有大約26,760項石棉索賠待決，而截至2021年12月31日，這一數字約為27,770項。在2022年第一季度，我們收到了大約750個新索賠，並關閉或轉移到一個非活動的案卷約1,760個索賠。當我們意識到法院已發出駁回令，或當我們與索賠人就和解的實質性條款達成協議時，我們報告索賠已結案。和解費用取決於構成索賠基礎的傷害的嚴重性、支持索賠的證據質量和其他因素。我們在2021年和2020年為石棉索賠的結算和辯護(扣除保險追回和税後淨額)的總成本分別約為6300萬美元和3500萬美元。我們對石棉索賠的和解和辯護費用每年可能有所不同，保險收益並不總是在與費用的保險部分相同的時間內收回。
申請包括患有間皮瘤的個人，這是一種罕見的癌症，據稱接觸石棉會增加其風險；肺癌，一種可能由各種因素引起的癌症，其中一種據稱是接觸石棉；其他癌症，以及嚴重得多的情況，包括代表沒有石棉相關疾病症狀的個人提出的索賠。針對我們的未決索賠數量主要是非癌症索賠。很難預測未來的石棉負債，因為事件和情況可能會影響我們對石棉負債的估計，其中包括索賠的數量和類型，以及解決此類索賠的平均成本。當發生負債的可能性和損失的數額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。我們相信我們的應計項目和保險足以支付我們的石棉負債。我們的責任估計基於許多因素，包括未決索賠的數量、每個索賠的估計平均成本、按疾病類型細分的索賠、歷史索賠檔案、每個索賠的解決成本和新索賠的提交，以及就可能影響我們未來石棉負債的趨勢諮詢第三方公司。
其他
我們不時收到聯邦和州環境監管機構和其他實體的索賠，聲稱我們對主要與我們的歷史和前身運營有關的環境清理費用和相關損害負有責任。此外，我們不時會收到由我們的歷史業務和前身產生的人身傷害索賠，包括有毒侵權和產品責任索賠(石棉除外)。
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經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
關聯方
見合併財務報表附註4。
最近採用的會計公告
見合併財務報表附註1。
關鍵會計政策
關於我們的關鍵會計政策的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的項目7，管理層對運營結果和財務狀況的討論和分析。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包含歷史和前瞻性陳述，包括與我們未來業績和業績相關的陳述。所有不是歷史事實的陳述都是或可能被認為是1995年私人證券訴訟改革法意義上的前瞻性陳述。同樣，描述我們的目標、計劃或目標的陳述是或可能是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來結果和事件的預期；通常可以通過使用包括“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預見”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“估計”或其他類似詞語或短語的陳述來識別；並涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他難以預測的因素，這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與這些陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就不同。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於：與我們的流媒體計劃相關的風險；消費者行為的變化，以及不斷髮展的技術、分發平臺和包裝；由於消費者收視率、廣告市場狀況的變化和受眾衡量的不足而對我們廣告收入的影響；我們保持有吸引力的品牌和聲譽以及提供受歡迎的節目和其他內容的能力；內容成本和其他權利的增加；對人才、內容、受眾、訂户、廣告和分銷的競爭；我們內容分銷談判的損失或其他減少或影響的可能性；由於以下原因造成的損失：商譽、無形資產、FCC許可證和節目的資產減值費用；與我們通過收購和其他戰略舉措持續投資新業務、產品、服務和技術相關的風險；不斷變化的業務連續性、網絡安全、隱私和數據保護以及類似的風險；內容侵權；新冠肺炎和其他流行病的影響及其應對措施；影響我們業務的國內和全球政治、經濟和監管因素；與停止運營和以前的業務相關的負債；失去現有關鍵員工或無法聘用新的關鍵員工或獲得創意人才的能力；罷工和其他工會活動；我們與控股股東的所有權結構產生的潛在利益衝突；以及我們在提交給證券交易委員會的新聞稿和文件中描述的其他因素，包括但不限於我們最新的Form 10-K年度報告以及Form 10-Q和Form 8-K報告。可能存在我們目前不認為是實質性的或不一定知道的額外風險、不確定因素和因素。本季度報告中包含的10-Q表格中的前瞻性陳述僅在本報告發表之日作出，我們不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的義務。
管理層的討論與分析
經營業績和財務狀況(續)
(表格中的美元以百萬美元表示，每股金額除外)
自我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中報告以來，市場風險沒有重大變化。
我們的首席執行官和首席財務官根據對1934年證券交易法規則13a-15(B)或15d-15(B)所要求的這些控制和程序的評估得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法規則13a-15(E)或15d-15(E))是有效的。
在上一財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
綜合財務報表附註14所載資料載於本季度報告10-Q表格第一部分第1項，標題為“法律事宜”，在此併入作為參考。
我們之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。
公司購買股票證券
2010年11月，我們宣佈董事會批准了一項計劃，在公開市場購買或其他類型的交易(包括加速股票回購或私下談判交易)中回購15億美元的普通股。自那以來，已批准並宣佈了總計164億美元的各種增資，包括最近將股票回購計劃增加到2016年7月28日可用資金總額60億美元。在2022年第一季度，我們沒有根據我們公開宣佈的股票回購計劃購買任何股票，截至2022年3月31日，該計劃的剩餘授權為23.6億美元。
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| 證物編號： | 文件説明 |
| (10) | | | 材料合同 |
| (a) | 派拉蒙環球與克里斯塔·A·達利蒙特(Christa A.D‘Alimonte)於2022年3月11日簽署了僱傭協議(隨函存檔).* |
| (b) | 派拉蒙全球與迪德利(DeDe Lea)於2022年4月12日簽署了僱傭協議。隨函存檔).* |
| (c) | 派拉蒙全球與南希·菲利普斯(Nancy Phillips)於2022年4月12日簽署了僱傭協議(隨函存檔).* |
| (31) | | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)證書 |
| (a) | 派拉蒙全球首席執行官證書。根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條(隨函存檔). |
| (b) | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條對派拉蒙全球首席財務官的證明(隨函存檔). |
| (32) | | | 第1350節認證 |
| (a) | 派拉蒙全球首席執行官的證明依據《美國法典》第18編第1350條提供，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的(隨信提供). |
| (b) | 派拉蒙全球首席財務官證明依據《美國法典》第18編第1350條提供，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的(隨信提供). |
| (101) | | | 交互數據文件 |
| | 101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | 101.SCH內聯XBRL分類擴展架構。 |
| | 101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。 |
| | 101.定義內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。 |
| | 101.Lab內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。 |
| | 101.預內嵌XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。 |
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| (104) | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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*根據第15(B)項，管理合同或補償計劃須作為本表格的證物提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 派拉蒙全球 (註冊人) |
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| 日期：2022年5月 | /s/納維恩·喬普拉 |
| 納維恩·喬普拉 常務副總裁， 首席財務官 |
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| 日期：2022年5月 | 凱瑟琳·吉爾·查雷斯特 |
| 凱瑟琳·吉爾-查雷斯特 總裁常務副主任兼主計長 首席會計官 |