附錄 99.1
新聞稿
Bio-Rad 公佈了 2023 年第一季度財務業績
加利福尼亞州赫拉克勒斯——2023年5月4日——生命科學研究和臨牀診斷產品的全球領導者Bio-Rad Laboratories, Inc.(紐約證券交易所代碼:BIO and BioB)今天公佈了截至2023年3月31日的第一季度財務業績。
2023年第一季度的淨銷售額為6.768億美元,與2022年第一季度公佈的7.01億美元相比下降了3.3%。在貨幣中立的基礎上,季度銷售額與2022年同期相比下降了0.3%。2023 年第一季度,與 COVID 相關的銷售額為 260 萬美元,而去年同期約為 4,500 萬美元。不包括與COVID相關的銷售,在貨幣中立的基礎上,收入增長了6.1%。
生命科學板塊第一季度的淨銷售額為3.236億美元,與2022年同期相比下降6.8%。在貨幣中立的基礎上,生命科學板塊的銷售額與2022年同期相比下降了3.6%。不包括與COVID相關的銷售,生命科學收入增長了9.6%,主要由qPCR、Western blotting和Droplet Digital™ PCR產品推動。
臨牀診斷板塊第一季度的淨銷售額為3.521億美元,與2022年同期相比基本持平。在貨幣中立的基礎上,淨銷售額比去年同期增長了2.8%。不包括與COVID相關的銷售,在對診斷儀器的強勁需求的推動下,在貨幣中立的基礎上,Clinical Diagnostics收入同比增長3.1%。
第一季度的毛利率為53.5%,而2022年第一季度為57.5%。
2023 年第一季度的運營收入為 6190 萬美元,去年同期為 1.464 億美元。
按攤薄計算,2023年第一季度的淨收益為6900萬美元,合每股2.32美元,而2022年同期的淨虧損為33.67億美元,攤薄後每股虧損為112.50美元。2023 年和 2022 年第一季度的淨收益(虧損)金額主要受到確認與公司持有 Sartorius AG 投資相關的股票證券公允市場價值變化的影響。
2023年第一季度的有效税率為18.7%,而2022年同期為22.9%。2023 年第一季度公佈的有效税率主要受收入地域組合的影響。2022 年第一季度公佈的有效税率主要受到股權證券未實現虧損的影響。
Bio-Rad總裁兼首席執行官諾曼·施瓦茨表示:“第一季度與COVID相關的銷售額的預期下降導致總收入同比下降,但我們對生命科學和臨牀診斷核心業務持續保持潛在實力感到鼓舞。”“儘管供應鏈挑戰的揮之不去的影響繼續影響我們本季度的運營,但我們正在努力解決積壓的訂單量增加,以滿足客户需求。”
下文討論的非公認會計準則財務指標不包括本新聞稿後面在 “使用非公認會計準則和貨幣中立報告” 標題下詳述的某些項目。在本新聞稿中的財務報表之後,提供了歷史公認會計準則經營業績與非公認會計準則經營業績之間的對賬情況。
2023年第一季度的非公認會計準則毛利率為54.2%,而2022年第一季度為58.2%。
2023年第一季度的非公認會計準則運營收入為8,420萬美元,而去年同期為1.568億美元。
按攤薄計算,2023年第一季度的非公認會計準則淨收益為9,940萬美元,合每股3.34美元,而2022年同期為1.515億美元,攤薄後每股收益為5.02美元。
2023年第一季度的非公認會計準則有效税率為20.9%,而2022年同期為19.6%。2023 年的較高税率是由收入的地域組合和較低的薪酬相關扣除額推動的。
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GAAP 業績 |
| Q1 2023 | Q1 2022 |
收入(百萬) | $ | 676.8 | | $ | 700.1 | |
毛利率 | 53.5 | % | 57.5 | % |
營業利潤率 | 9.1 | % | 20.9 | % |
淨收益(虧損)(百萬) | $ | 69.0 | | $ | (3,367.3) | |
攤薄後每股收益(虧損) | $ | 2.32 | | $ | (112.50) | |
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非公認會計準則業績 |
| Q1 2023 | Q1 2022 |
收入(百萬) | $ | 676.8 | | $ | 700.1 | |
毛利率 | 54.2 | % | 58.2 | % |
營業利潤率 | 12.4 | % | 22.4 | % |
淨收入(百萬) | $ | 99.4 | | $ | 151.5 | |
攤薄後每股收益 | $ | 3.34 | | $ | 5.02 | |
在本新聞稿中的財務報表之後,提供了歷史公認會計準則經營業績與非公認會計準則經營業績之間的對賬情況。我們不提供我們的非公認會計準則財務預期與最具可比性的公認會計準則指標預期的對賬情況,因為影響這些指標的未來許多費用的金額和時間(例如未來收購相關無形資產的攤銷、未來收購相關的費用和收益、未來的重組費用、未來資產減值費用、股權法投資的未來損益或未來的法律費用或收益),這些費用可能是重大的,是可變的、不確定的,或者是我們無法控制的,因此,如果不付出不合理的努力,就無法合理預測(如果有的話)。
2023 年財務展望已更新
Bio-Rad正在更新其2023年全年的財務展望。該公司目前預計,2023年非公認會計準則貨幣中立收入將增長約4.5%,而之前的估計為6.0%至7.0%,估計的非公認會計準則營業利潤率約為17.5%,而該公司之前的估計約為19.5%。不包括與COVID相關的銷售額,Bio-Rad估計,2023年全年非公認會計準則貨幣中立收入增長約為8.5%,而之前的預期為10.0%至11.0%。
2025 年財務展望已更新
Bio-Rad還更新了在2022年2月25日公司2022年投資者日活動上公佈的2025年全年財務展望。該公司現在的目標是在2021年至2025年之間實現貨幣中立的複合年平均核心收入增長率約為8.0%,而之前的目標為約8.9%,調整後的息税折舊攤銷前利潤率在2025年約為26.0%,而該公司之前的目標約為28.0%。核心收入被定義為貨幣中立的非公認會計準則收入,其中也不包括與COVID相關的銷售。
電話會議和網絡直播
管理層將在太平洋時間2023年5月4日下午2點(美國東部時間下午5點)的電話會議上討論公司截至2023年3月31日的第一季度、業績和財務前景。要參與,請在美國境內撥打 833-470-1428 或在美國境外撥打 +1 929-526-1599,接入碼:522530。電話會議的網絡直播也將在公司網站investors.bio-rad.com的 “活動與演講” 下的 “投資者關係” 部分播出。網絡直播的重播將持續長達一年。
使用非公認會計準則和貨幣中立報告
除了根據公認會計原則 (GAAP) 編制的財務指標外,我們還使用某些非公認會計準則財務指標,包括非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益,其中不包括與收購相關的無形資產的攤銷、某些與收購相關的費用和收益、重組費用、資產減值費用、股權法投資的收益和虧損以及重大法律法投資的損益相關費用或福利,以及相關的法律費用。非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益還不包括某些其他收益和虧損,這些收益和虧損要麼是孤立的,要麼是不可預測的,要麼是不可預測的,要麼是與先前項目相關的税收準備金/福利以及重大的離散税收事件。我們之所以排除上述項目,是因為它們超出了我們的正常運營範圍和/或在某些情況下,很難準確預測未來時期。
我們使用許多不同的財務指標,包括公認會計原則和非公認會計準則,來分析和評估業務的整體業績,做出運營決策,預測和規劃未來時期,以及確定薪酬計劃下的付款。我們認為使用非公認會計準則指標有助於評估我們業務持續運營的業績。我們認為,披露非公認會計準則財務指標可以提供有用的補充數據,這些數據雖然不能替代根據公認會計原則編制的財務指標,但可以提高我們財務和運營業績審查的透明度。我們還認為,披露非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績和未來前景,並將各會計期財務業績與同行公司的財務業績進行比較。更具體地説,管理層對排除的項目進行調整的原因如下:
已購買的無形資產的攤銷:我們不會在可預測的週期內收購業務和資產。分配給購買的無形資產的購買價格金額和攤銷期限可能會有很大差異,並且每次收購或收購都是獨特的。我們認為,不包括已購買的無形資產的攤銷可以讓我們的財務報表的用户更好地審查和了解我們運營的歷史和當前業績,也便於與同行公司進行比較。
與收購相關的費用和收益:我們就與收購相關的某些項目產生費用或收益,例如交易成本、協助交易的專業費用;估值或整合成本;或有對價公允價值的變化,與被收購實體達成先前關係的收益或損失;或收購價格的調整。我們不包括此類費用或福利,因為它們與收購有關,與我們持續業務的運營沒有直接關係。
重組、減值費用以及股權證券和應收貸款公允市場價值變動產生的收益和虧損,以及權益法投資的損益:我們對個人或羣組僱用資產承擔重組和減值費用,以及因股權證券和應收貸款公允市場價值變動產生的損益,以及權益法投資的損益(包括減值),這些收益和虧損源於不可預見的情況和/或經常發生在正常範圍之外的我們正在進行的業務。儘管這些事件反映在我們的公認會計原則財務中,但這些獨特的交易可能會限制我們正在進行的業務與前期和未來時期的可比性。
重大訴訟費用或利益和法律費用:我們可能會產生與訴訟和其他與核心業務無關的突發事件相關的費用或福利以及法律費用。我們不包括這些重大費用或福利,以及與重大法律事務相關的法律費用,因為我們認為它們不能反映持續的業務和運營業績。
所得税支出:我們估算了上述排除項目的税收影響,以確定適用於税前金額的非公認會計準則年度有效税率,從而計算非公認會計準則的所得税準備金。我們還會針對性質和/或税收管轄區要求適用特定税率或待遇的項目進行調整。
如果我們認為這樣做符合向投資者和管理層提供有用信息的目標,則將來可能會不時排除其他項目。
按貨幣中性金額計算的銷售增長百分比是通過使用每種當地貨幣的當期月平均外匯匯率折算前一時期的銷售額並將其與本期銷售額進行比較來計算的。
使用非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為非公認會計準則財務指標不是根據公認的會計原則編制的,可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同。非公認會計準則財務指標的價值有限,因為它們不包括某些可能對我們報告的財務業績產生重大影響的項目。這些額外信息的列報無意孤立地考慮,也無意取代根據美國公認會計原則編制的直接可比財務指標。投資者應審查本新聞稿附表中提供的非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
BIO-RAD 和 DROPLET DIGITAL PCR 是 Bio-Rad 實驗室在某些司法管轄區的商標。
關於 Bio-rad
Bio-Rad Laboratories, Inc.(紐約證券交易所代碼:BIO and BioB)是為生命科學研究和臨牀診斷市場開發、製造和銷售各種創新產品的全球領導者。70 多年來,我們的產品專注於質量和客户服務,推動科學發現並改善醫療保健。我們的客户包括大學和研究機構、醫院、公共衞生和商業實驗室、生物技術和製藥公司,以及包括食品安全和環境質量在內的應用實驗室。Bio-Rad 成立於 1952 年,總部位於加利福尼亞州赫拉克勒斯,擁有全球運營網絡,在全球擁有約 8,300 名員工,2022 年收入為 28 億美元。欲瞭解更多信息,請訪問 bio-rad.com。
前瞻性陳述
本新聞稿可能被視為包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於我們就預計的未來財務業績或業績所作的陳述;我們在生命科學和臨牀診斷領域的核心業務持續保持潛在實力;努力處理積壓的訂單以滿足客户需求;2023年全年:目前預計非公認會計準則貨幣中立收入增長約4.5%,估計非公認會計準則營業利潤率約為17.5%,不包括與Covid相關的銷售額,估計非公認會計準則的營業利潤率為非公認會計準則貨幣-中性收入增長約為8.5%;對於我們的2025年財務展望:目標是在2021年至2025年之間實現貨幣中立的複合年平均核心收入增長率約為8.0%,調整後的息税折舊攤銷前利潤率在2025年達到約26.0%。前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “預期”、“估計”、“期望”、“目標”、“繼續”、“相信”、“將”、“項目”、“假設”、“可能”、“打算” 或類似表達,或者這些術語或表達的否定表達,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。此類陳述涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或表明的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括 COVID-19 疫情的影響、供應鏈問題、全球經濟狀況、外匯波動、我們開發和銷售新產品或改進產品的能力、我們的有效競爭能力、政府資金或客户資本支出的減少、國際法律和監管風險、產品質量和責任問題、我們成功將收購的公司、產品或技術整合到我們公司的能力、醫療保健行業的變化以及自然災害以及其他我們無法控制的災難性事件。有關公司風險和不確定性的更多信息,
請參閲公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的公開報告中的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,包括公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告。公司提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅反映分析,僅代表截至本文發佈之日。Bio-Rad Laboratories, Inc. 不承擔任何更新這些前瞻性陳述的義務。
投資者聯繫人:
鍾愛德,投資者關係
510-741-6104
ir@bio-rad.com
媒體聯繫人:
安娜·格拉林斯卡,企業傳播
510-741-6643
cc@bio-rad.com
Bio-Rad 實驗室有限公司
簡明合併收益(虧損)報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
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| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
淨銷售額 | $ | 676,844 | | | $ | 700,062 | | | | | |
銷售商品的成本 | 314,427 | | | 297,427 | | | | | |
毛利 | 362,417 | | | 402,635 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 225,553 | | | 196,692 | | | | | |
研發費用 | 74,951 | | | 59,535 | | | | | |
| | | | | | | |
運營收入 | 61,913 | | | 146,408 | | | | | |
利息支出 | 12,337 | | | 4,048 | | | | | |
外幣匯兑收益,淨額 | (2,347) | | | (2,128) | | | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的損失 | 17,525 | | | 4,545,117 | | | | | |
其他收入,淨額 | (50,431) | | | (32,597) | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 84,829 | | | (4,368,032) | | | | | |
所得税補助金(撥備) | (15,867) | | | 1,000,685 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 68,962 | | | $ | (3,367,347) | | | | | |
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每股基本收益(虧損): | | | | | | | |
每股基本股的淨收益(虧損) | $ | 2.33 | | | $ | (112.50) | | | | | |
加權平均普通股——基本 | 29,596 | | | 29,933 | | | | | |
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攤薄後的每股收益(虧損): | | | | | | | |
攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | 2.32 | | | $ | (112.50) | | | | | |
加權平均普通股——攤薄 | 29,747 | | | 29,933 | | | | | |
注意:由於截至2022年3月31日的三個月的淨虧損,
所有可能發行的普通股均已排除在攤薄後的股票之外
用於計算每股收益,因為其效應具有反攤薄作用。
Bio-Rad 實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計)
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| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| (未經審計) | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 464,136 | | | $ | 434,215 | |
短期投資 | 1,392,877 | | | 1,362,017 | |
應收賬款,淨額 | 498,273 | | | 494,645 | |
庫存,淨額 | 752,937 | | | 719,316 | |
其他流動資產 | 169,029 | | | 147,783 | |
流動資產總額 | 3,277,252 | | | 3,157,976 | |
| | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 506,454 | | | 498,612 | |
經營租賃使用權資產 | 174,096 | | | 180,952 | |
商譽,淨額 | 407,757 | | | 406,488 | |
購買的無形資產,淨額 | 327,828 | | | 332,147 | |
其他投資 | 8,878,514 | | | 8,830,892 | |
其他資產 | 95,513 | | | 94,599 | |
總資產 | $ | 13,667,414 | | | $ | 13,501,666 | |
| | | |
流動負債: | | | |
應付賬款、應計工資和員工福利 | $ | 334,892 | | | $ | 329,831 | |
長期債務的當前到期日 | 519 | | | 465 | |
所得税和其他應付税款 | 50,867 | | | 32,428 | |
其他流動負債 | 203,345 | | | 205,984 | |
流動負債總額 | 589,623 | | | 568,708 | |
| | | |
長期債務,扣除當前到期日 | 1,198,005 | | | 1,197,716 | |
其他長期負債 | 2,116,070 | | | 2,119,990 | |
負債總額 | 3,903,698 | | | 3,886,414 | |
| | | |
股東權益總額 | 9,763,716 | | | 9,615,252 | |
負債和股東權益總額 | $ | 13,667,414 | | | $ | 13,501,666 | |
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簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
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| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
從客户那裏收到的現金 | $ | 677,522 | | | $ | 649,993 | |
支付給供應商和員工的現金 | (552,990) | | | (615,630) | |
已支付的利息,淨額 | (22,482) | | | (306) | |
所得税支付,淨額 | (13,283) | | | (14,324) | |
其他經營活動 | 9,352 | | | 30,761 | |
經營活動提供的淨現金 | 98,119 | | | 50,494 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
| | | |
購買有價證券和投資的款項 | (203,588) | | | (960,940) | |
有價證券和投資的銷售和到期所得 | 168,840 | | | 77,877 | |
其他投資活動 | (35,725) | | | (33,078) | |
用於投資活動的淨現金 | (70,473) | | | (916,141) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
發行票據的收益,扣除債務融資成本 | — | | | 1,186,220 | |
長期借款的還款 | (115) | | | (104) | |
其他籌資活動 | 4,424 | | | 4,177 | |
融資活動提供的淨現金 | 4,309 | | | 1,190,293 | |
外匯匯率變動對現金的影響 | (1,996) | | | 6,877 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 29,959 | | | 331,523 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 434,544 | | | 471,133 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 464,503 | | | $ | 802,656 | |
| | | |
淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金的對賬: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 68,962 | | | $ | (3,367,347) | |
為使淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 35,587 | | | 33,401 | |
減少使用權資產的賬面金額 | 9,999 | | | 10,018 | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的損失 | 17,525 | | | 4,545,117 | |
營運資金的變化 | (38,830) | | | (156,678) | |
其他 | 4,876 | | | (1,014,017) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 98,119 | | | $ | 50,494 | |
Bio-Rad 實驗室有限公司
公認會計準則財務指標與非公認會計準則財務指標的對賬
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
除了根據公認會計原則 (GAAP) 編制的財務指標外,我們還使用某些非公認會計準則財務指標,包括非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益(non-GAAP EPS),其中不包括與收購相關的無形資產的攤銷;某些與收購相關的費用和收益;重組費用;資產減值費用;股權證券和應收貸款公允市場價值變動產生的損益;損益權益法投資;以及重大與法律相關的費用或福利以及相關的法律費用。非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益還不包括某些其他收益和虧損,這些收益和虧損要麼是孤立的,要麼是不可預測的,要麼是不可預測的,要麼是與先前項目相關的税收準備金/福利以及重大的離散税收事件。我們之所以排除上述項目,是因為它們超出了我們的正常運營範圍和/或在某些情況下,很難準確預測未來時期。
我們使用許多不同的財務指標,包括公認會計原則和非公認會計準則,來分析和評估業務的整體業績,做出運營決策,預測和規劃未來時期,以及確定薪酬計劃下的付款。我們認為使用非公認會計準則指標有助於評估我們業務持續運營的業績。我們認為,披露非公認會計準則財務指標可以提供有用的補充數據,這些數據雖然不能替代根據公認會計原則編制的財務指標,但可以提高我們財務和運營業績審查的透明度。我們還認為,披露非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績和未來前景,並將各會計期財務業績與同行公司的財務業績進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 三個月已結束 | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 佔收入的百分比 | | 2022年3月31日 | | 佔收入的百分比 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 銷售商品成本 | $ | 314,427 | | | | | $ | 297,427 | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | (4,288) | | | | | (4,461) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組收益(成本) | (330) | | | | | (3) | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則銷售商品成本 | $ | 309,809 | | | | | $ | 292,963 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 毛利 | $ | 362,417 | | | 53.5% | | $ | 402,635 | | | 57.5% | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 4,288 | | | | | 4,461 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組(收益)成本 | 330 | | | | | 3 | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則毛利 | $ | 367,035 | | | 54.2% | | $ | 407,099 | | | 58.2% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 銷售、一般和管理費用 | $ | 225,553 | | | | | $ | 196,692 | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | (1,691) | | | | | (1,849) | | | | | | | | | | | |
法律事務 | — | | | | | (1,193) | | | | | | | | | | | |
收購相關收益(成本) | (800) | | | | | — | | | | | | | | | | | |
重組收益(成本) | (8,988) | | | | | (144) | | | | | | | | | | | |
其他非經常項目 (2) | (1,922) | | | | | (2,809) | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則銷售、一般和管理費用 | $ | 212,152 | | | | | $ | 190,697 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 研發費用 | $ | 74,951 | | | | | $ | 59,535 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組收益(成本) | (4,235) | | | | | 103 | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則研發費用 | $ | 70,716 | | | | | $ | 59,638 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 運營收入 | $ | 61,913 | | | 9.1% | | $ | 146,408 | | | 20.9% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 5,979 | | | | | 6,310 | | | | | | | | | | | |
法律事務 | — | | | | | 1,193 | | | | | | | | | | | |
與收購相關的(收益)成本 | 800 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
重組(收益)成本 | 13,553 | | | | | 44 | | | | | | | | | | | |
其他非經常項目 (2) | 1,922 | | | | | 2,809 | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則運營收入 | $ | 84,167 | | | 12.4% | | $ | 156,764 | | | 22.4% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票證券和應收貸款公允市場價值變化造成的GAAP(收益)虧損 | $ | 17,525 | | | | | $ | 4,545,117 | | | | | | | | | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動產生的收益(虧損) | (17,525) | | | | | (4,545,117) | | | | | | | | | | | |
股票證券和應收貸款公允市場價值變化造成的非公認會計準則(收益)虧損 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 其他(收入)支出,淨額 | $ | (50,431) | | | | | $ | (32,597) | | | | | | | | | | | |
權益法投資的收益(虧損) | (995) | | | | | (990) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Non-GAAP 其他(收入)支出,淨額 | $ | (51,426) | | | | | $ | (33,587) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 所得税前收入(虧損) | $ | 84,829 | | | | | $ | (4,368,032) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 5,979 | | | | | 6,310 | | | | | | | | | | | |
法律事務 | — | | | | | 1,193 | | | | | | | | | | | |
與收購相關的(收益)成本 | 800 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
重組(收益)成本 | 13,553 | | | | | 44 | | | | | | | | | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)損失 | 17,525 | | | | | 4,545,117 | | | | | | | | | | | |
權益法投資的(收益)虧損 | 995 | | | | | 990 | | | | | | | | | | | |
其他非經常項目 (2) | 1,922 | | | | | 2,809 | | | | | | | | | | | |
所得税前的非公認會計準則收入 | $ | 125,603 | | | | | $ | 188,431 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP(撥備)所得税補助金 | $ | (15,867) | | | | | $ | 1,000,685 | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則調整的所得税影響 (1) | (10,376) | | | | | (1,037,658) | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則所得税準備金 | $ | (26,243) | | | | | $ | (36,973) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 淨收益(虧損) | $ | 68,962 | | | 10.2% | | $ | (3,367,347) | | | (481.0)% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 5,979 | | | | | 6,310 | | | | | | | | | | | |
法律事務 | — | | | | | 1,193 | | | | | | | | | | | |
與收購相關的(收益)成本 | 800 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
重組(收益)成本 | 13,553 | | | | | 44 | | | | | | | | | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)損失 | 17,525 | | | | | 4,545,117 | | | | | | | | | | | |
權益法投資的(收益)虧損 | 995 | | | | | 990 | | | | | | | | | | | |
其他非經常項目 (2) | 1,922 | | | | | 2,809 | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則調整的所得税影響 (1) | (10,376) | | | | | (1,037,658) | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 99,360 | | | 14.7% | | $ | 151,458 | | | 21.6% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 攤薄後每股收益(虧損) | $ | 2.32 | | | | | $ | (112.50) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 0.20 | | | | | 0.21 | | | | | | | | | | | |
法律事務 | — | | | | | 0.04 | | | | | | | | | | | |
與收購相關的(收益)成本 | 0.03 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
重組(收益)成本 | 0.46 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)損失 | 0.59 | | | | | 150.57 | | | | | | | | | | | |
權益法投資的(收益)虧損 | 0.03 | | | | | 0.03 | | | | | | | | | | | |
其他非經常項目 (2) | 0.06 | | | | | 0.09 | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則調整的所得税影響 (1) | (0.35) | | | | | (34.37) | | | | | | | | | | | |
重新添加反稀釋股票 | — | | | | | 0.95 | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則攤薄後每股收益 | $ | 3.34 | | | | | $ | 5.02 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股計算中使用的GAAP攤薄後的加權平均股數 | 29,747 | | | | | 29,933 | | | | | | | | | | | |
股票包含在非公認會計準則每股淨收益中,但不包括在公認會計準則每股淨虧損中,因為它們本來是反稀釋的 | — | | | | | 253 | | | | | | | | | | | |
每股計算中使用的非公認會計準則攤薄後的加權平均股數 | 29,747 | | | | | 30,186 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬: | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 淨收益(虧損) | $ | 68,962 | | | 10.2% | | $ | (3,367,347) | | | (481.0)% | | | | | | | | |
利息支出 | 12,337 | | | | | 4,048 | | | | | | | | | | | |
(受益)所得税準備金 | 15,867 | | | | | (1,000,685) | | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 35,587 | | | | | 33,401 | | | | | | | | | | | |
外幣匯兑收益,淨額 | (2,347) | | | | | (2,128) | | | | | | | | | | | |
其他(收入),淨額 | (50,431) | | | | | (32,597) | | | | | | | | | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的損失 | 17,525 | | | | | 4,545,117 | | | | | | | | | | | |
Sartorius AG 的股息 | 34,766 | | | | | 31,586 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
法律事務 | — | | | | | 1,193 | | | | | | | | | | | |
與收購相關的(收益)成本 | 800 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
重組(收益)成本 | 13,553 | | | | | 44 | | | | | | | | | | | |
其他非經常項目 (2) | 1,922 | | | | | 2,809 | | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | $ | 148,541 | | | 21.9% | | $ | 215,441 | | | 30.8% | | | | | | | | |
(1) 對賬附表中確定的排除項目受適用非公認會計準則有效税率的税收影響。非公認會計準則税收條款針對項目進行了調整,這些項目的性質和/或税收管轄區要求適用特定的税率或待遇。
(2) 先前批准的產品符合歐盟體外診斷法規(“IVDR”)的增量成本。
2023 年財務展望
預測的非公認會計準則營業利潤率不包括與已購無形資產攤銷相關的80個基點。預測的非公認會計準則營業利潤率不反映未來的收益和費用,這些收益和費用由於時間、影響和/或意義未知,例如外匯波動、與某些法律事務、收購和重組活動相關的未來收益或虧損,本質上難以預測和估計。