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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末2023年3月31日
 
根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
佣金文件編號1-11848
美國再保險集團有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏  43-1627032
(州或其他司法管轄區)、州。  (美國國税局僱主
指公司或組織)。  識別碼)
斯温格利裏奇路16600號
切斯特菲爾德, 密蘇裏63017
(主要執行辦公室地址)
(636) 736-7000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
x編號:o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交和發佈的每個交互數據文件。
編號:o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x*加速文件管理器o**非加速文件管理器o     
規模較小的報告公司中國是一家新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是編號:
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股,面值$0.01RGA紐約證券交易所
2056年到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券RZB紐約證券交易所
7.125%固定利率次級債券,2052年到期RZC紐約證券交易所
截至2023年4月30日,66,542,169註冊人的普通股已發行。


目錄表

美國再保險集團,註冊成立及其子公司
目錄
 
項目     頁面
  第一部分-財務信息  
1截至2023年3月31日和2022年12月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的財務報表(未經審計)
  
簡明綜合資產負債表
  
3
  
簡明綜合損益表
  
4
  
簡明綜合全面收益表
  
5
簡明合併權益表
6
  
現金流量表簡明合併報表
  
7
  簡明合併財務報表附註(未經審計)  
     附註1業務和列報依據
8
附註2新會計準則的影響
12
     附註3每股收益
24
     附註4股權
24
附註5未來的政策利益
27
附註6投保人賬户餘額
34
附註7未付索賠和索賠費用--短期合同
36
附註8市場風險收益
37
附註9延期保單購置成本
38
附註10再保險轉讓應收款及其他
39
     附註11投資
40
     附註12衍生工具
49
     附註13資產和負債的公允價值
53
附註14所得税
58
     附註15員工福利計劃
59
     附註16承付款、或有事項和擔保
60
     附註17細分市場信息
61
     附註18籌資活動
62
     附註19尚未採用的新會計準則
62
2  
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
  
63
3  
關於市場風險的定量和定性披露
  
92
4  
控制和程序
  
92
  第二部分--其他資料  
1  
法律訴訟
  
93
1A  
風險因素
  
93
2  
未登記的股權證券銷售和收益的使用
  
93
6  
陳列品
  
93
  
展品索引
  
94
選定術語詞彙表
95
  
簽名
  
100
2

目錄表

第一部分財務信息


美國再保險集團,註冊成立及其子公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位:百萬,共享數據除外)
(未經審計)
3月31日,
2023
十二月三十一日,
2022
資產
可供出售的固定到期日證券,按公允價值計算(攤銷成本為#美元61,494及$59,663;信貸損失準備金#美元79及$37)
$56,085 $52,901 
股權證券,按公允價值計算138 134 
按揭貸款(扣除信貸損失準備金#美元)。48及$51)
6,833 6,590 
政策性貸款1,221 1,231 
按利息扣繳的資金5,976 6,003 
有限合夥企業和房地產合資企業2,405 2,327 
短期投資246 154 
其他投資資產1,111 1,140 
總投資74,015 70,480 
現金和現金等價物3,294 2,927 
應計投資收益672 630 
應收保費和其他再保險餘額3,114 3,013 
再保險轉讓的應收款和其他2,723 2,671 
遞延保單收購成本4,257 4,128 
其他資產1,045 1,055 
總資產$89,120 $84,904 
負債和權益
未來的政策好處$38,222 $35,689 
對利息敏感的合同負債30,405 30,342 
按公允價值計算的市場風險收益261 247 
其他保單索賠和福利2,558 2,480 
其他再保險餘額851 725 
遞延所得税1,446 1,383 
其他負債3,206 2,906 
長期債務4,455 3,961 
總負債81,404 77,733 
承付款和或有負債(見附註16)
*公平
優先股--面值$0.01每股,10,000,000授權股份,無已發行或已發行股份
  
普通股--面值$0.01每股,140,000,000授權股份,85,310,5982023年3月31日和2022年12月31日發行的股票
1 1 
追加實收資本2,506 2,502 
留存收益8,336 8,169 
庫存股,按成本價-18,770,13218,634,390股票
(1,756)(1,720)
累計其他綜合收益(虧損)(1,461)(1,871)
RGA,Inc.股東權益總額7,626 7,081 
非控股權益90 90 
總股本7,716 7,171 
總負債和股東權益$89,120 $84,904 
見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
3

目錄表

美國再保險集團,註冊成立及其子公司
簡明合併損益表
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
 
 截至3月31日的三個月,
 20232022
收入
淨保費$3,385 $3,155 
淨投資收益856 810 
與投資有關的收益(損失),淨額(77)(139)
其他收入87 91 
總收入4,251 3,917 
福利和費用
索賠和其他保單福利3,063 2,871 
未來政策收益重新計量(收益)損失(26)58 
市場風險收益重新計量(收益)損失14 (34)
記入貸方的利息215 141 
購買保單的費用和其他保險費331 344 
其他運營費用250 227 
利息支出50 42 
抵押品融資和證券化費用3 1 
福利和費用總額3,900 3,650 
 所得税前收入
351 267 
所得税撥備98 70 
淨收入253 197 
可歸因於非控股權益的淨收入1  
RGA,Inc.股東可獲得的淨收入$252 $197 
每股收益
基本每股收益$3.77 $2.93 
稀釋後每股收益$3.72 $2.91 
見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
4

目錄表

美國再保險集團,註冊成立及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
 
 截至3月31日的三個月,
 20232022
綜合收益(虧損)
淨收入$253 $197 
其他綜合收益(虧損),税後淨額:
外幣折算調整22 22 
未實現投資淨收益(虧損)1,103 (3,790)
更新貼現率對未來保單收益的影響(721)3,414 
針對市場風險收益的特定工具信用風險的變化1 (4)
固定收益養卹金和退休後計劃調整5  
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計410 (358)
全面收益(虧損)合計663 (161)
可歸屬於非控股權益的全面收益1  
可歸因於RGA,Inc.的全面收益(虧損)總額$662 $(161)
見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
5

目錄表

美國再保險集團,註冊成立及其子公司
簡明合併權益表
(除每股金額外,以百萬美元計)
(未經審計)
 

RGA,Inc.股東權益
普普通通
庫存
以資本形式支付的額外費用保留
收益
財務處
庫存
累計其他綜合收益(虧損)Total RGA,Inc.股東權益總額非控股權益總股本
平衡,2022年12月31日$1 $2,502 $8,169 $(1,720)$(1,871)7,081 $90 $7,171 
非控股權益的權益變動(1)(1)
淨收入252 252 1 253 
其他全面收益(虧損)合計410 410 410 
給股東的股息,$0.80每股
(53)(53)(53)
購買庫存股(67)(67)(67)
庫存股再發行4 (32)31 3 3 
平衡,2023年3月31日$1 $2,506 $8,336 $(1,756)$(1,461)$7,626 $90 $7,716 

RGA,Inc.股東權益
普普通通
庫存
以資本形式支付的額外費用保留
收益
財務處
庫存
累計其他綜合收益(虧損)Total RGA,Inc.股東權益總額非控股權益總股本
平衡,2021年12月31日$1 $2,461 $7,871 $(1,653)$(500)8,180 $ $8,180 
由附屬公司發行優先權益90 90 
淨收入197 197 197 
其他全面收益(虧損)合計(358)(358)(358)
給股東的股息,$0.73每股
(49)(49)(49)
購買庫存股(27)(27)(27)
庫存股再發行4 (5)5 4 4 
平衡,2022年3月31日$1 $2,465 $8,014 $(1,675)$(858)$7,947 $90 $8,037 

見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。


6

目錄表

美國再保險集團,註冊成立及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)

 截至3月31日的三個月,
20232022
 
經營活動提供的淨現金1,574 163 
投資活動產生的現金流
可供出售的固定期限證券的銷售1,973 2,608 
購買可供出售的固定期限證券(3,664)(4,762)
可供出售的固定期限證券的到期日241 228 
出售股權證券1 4 
購買股權證券(2) 
按揭貸款的本金支付70 188 
投資於抵押貸款的現金(323)(443)
政策性貸款淨變化10 13 
投資於扣除利息的基金的現金,淨額81 (5)
出售有限合夥企業和房地產合資企業93 375 
購買有限合夥企業和房地產合資企業(119)(145)
短期投資的變化(90)(232)
其他投資資產的變動29 (58)
購置財產和設備(5)(6)
用於投資活動的現金淨額(1,705)(2,235)
融資活動產生的現金流
向股東分紅(53)(49)
抵押品融資和證券化票據的償還 (14)
發行長期債券的收益500  
發債成本(6) 
長期債務的本金支付(1)(1)
購買庫存股(67)(27)
衍生工具頭寸及其他安排的現金抵押品變動17 (6)
再保險時存款資產的變動11 (3)
投資型保單和合同的保證金976 2,369 
投資型保單和合同的提款(880)(505)
非控股權益淨變動 90 
融資活動提供的現金淨額497 1,854 
匯率變動對現金的影響1 (21)
現金及現金等價物的變動367 (239)
期初現金及現金等價物2,927 2,948 
期末現金和現金等價物$3,294 $2,709 
現金流量信息的補充披露
支付的利息$43 $33 
已繳納所得税,扣除退款後的淨額$29 $81 
非現金投資活動
轉讓已投資資產$109 $ 
見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
7

目錄表

美國再保險集團,註冊成立及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
 
附註1業務和列報依據
業務
美國再保險集團(“RGA”)是一家成立於1992年12月31日的保險控股公司。RGA及其附屬公司(統稱為“本公司”)從事提供傳統再保險,包括個人及團體人壽及健康、傷殘及危重疾病再保險。該公司還提供金融解決方案,包括長壽再保險、資產密集型產品(主要是年金)、金融再保險、資本解決方案和穩定價值產品。
陳述的基礎
本公司未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認中期財務資料會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會10-Q表格及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)S-X規則第10條的規定編制。因此,這些精簡的合併財務報表並不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註,應結合公司於2023年2月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格2022年年報(簡稱《2022年年報》)閲讀。
管理層認為,所有調整,包括公平列報所需的正常經常性調整,都已包括在內。中期業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。
整固
這些未經審計的簡明綜合財務報表包括RGA及其子公司的賬目,所有公司間賬目和交易均已註銷。本公司對經營和融資決策有重大影響但不需要合併的實體按權益會計方法報告。
發佈和實施的標準
2023年第一季度,公司通過了會計準則更新(ASU):ASU 2018-12,金融服務--保險(專題944):有針對性地改進長期合同會計(“ASU 2018-12”)。ASU 2018-12更新了長期保險合同的某些會計要求。
現金流量假設和衡量未來保單收益的負債-ASU 2018-12要求公司至少每年審查其現金流假設,並在必要時根據變更期間在淨收入中確認的影響進行更新。對未來政策福利的負債包括在總體水平上所需的調整,以將淨保費比率上限設為100%,並消除負準備金。
採納後,由於淨溢價比率上限為100%,並消除了某些發行年份的負準備金,因此對留存收益進行了調整。
折扣率E-貼現率假設是ASU 2018-12年度規定的中上(低信用風險)固定收益收益率,並要求每季度更新。因更新貼現率假設而導致的負債變動在其他全面收益(虧損)(“保監處”)中確認。
在採用時,由於使用截至過渡日期的現行中上等級固定收益工具收益率重新計量有效的合同負債,對累積的其他全面收益(虧損)(“AOCI”)進行了調整。這一調整反映了合同開始時鎖定的貼現率與過渡期當前貼現率之間的差異。
遞延保單購置成本和類似餘額-遞延保單收購成本(“DAC”)和其他資本化成本,如未賺取的收入,應在合同的預期期限內按固定水平或直線攤銷。
通過後,對AOCI進行了調整,以剔除與以前在累計其他全面收益(虧損)中記錄的未實現投資收益和虧損相關的對DAC的累計調整。
市場風險收益-市場風險利益,即為投保人提供資本市場風險保護並使公司面臨非名義資本市場風險的合同或合同特徵,包括
8

目錄表

按公允價值計量。公允價值的定期變動在淨收益中確認,但與負債的特定工具的信用風險相關的公允價值定期變動除外,這在保監處確認。
於採納時,就合約於過渡日的公允價值與賬面價值之間的差額入賬對留存收益作出調整(不包括特定於工具的信貸風險的變動),並就特定於工具的信貸風險在合約發出日期與過渡日期之間的變動的累積影響對AOCI作出調整。
某些細分市場分配的變化
每個部門的投資收入已進行調整,以反映採用ASU 2018-12年度的影響,以及公司內部開發的經濟資本模型的更新。由於採用ASU 2018-12年度和更新公司內部開發的經濟資本模型,包括在每個部門的保單收購成本和其他保險費用中的內部超額資本費用也進行了更新。這些變動並不影響投資收入或購單成本及其他保險開支在簡明綜合財務報表中的確認或列報。
重大會計政策更新
本公司的重要會計政策見附註2--“重大會計政策和公告“《2022年年度報告》。下文討論的重要會計政策已更新,以反映採用ASU 2018-12年度的影響。
對未來保單福利的責任
利用淨保費模式,為人壽和長期健康業務的未來保單福利建立負債,以滿足有效的假設人壽和健康再保險的估計未來利益減去將收取的估計未來新保費的現值。負債是根據公司的死亡率、發病率和持續性假設來估計的,這些假設反映了公司的歷史經驗、行業數據、特定經驗和基於中上等級固定收益工具當前收益率的貼現率。這些假設會因再保險合約的特點、承擔風險的年份、投保人的年齡及其他適當因素而有所不同。
根據預期死亡率、貼現率和其他假設,在支付階段確定的未來年金福利負債的數額足以履行有效保單的估計未來債務。這些假設隨着保險計劃的特點、發行年份、投保人的年齡和其他適當因素而有所不同。死亡率假設是基於該公司的歷史經驗、行業數據和特定經驗。
當保險利益超過收取保費的期間,並且毛保費超過淨保費時,遞延利潤負債被確立。遞延利潤負債按傳統人壽保險的現行保險和年金合同的預期未來利益按比例攤銷。遞延利潤負債計入未來保單利益的負債,遞延利潤負債的攤銷確認為索賠和其他保單利益的減少。
為計算未來保單利益的負債,本公司的傳統業務再保險合約根據再保險合約的生效日期分組為年度類別。年度分組還根據以下情況進一步細分:
再保險合同的定價和管理方式;
地理位置;
合同的標的貨幣;
割讓公司等因素。
鑑於公司金融解決方案業務的獨特風險和高度定製化的性質,金融解決方案業務的再保險合同不與其他合同合計,以計算未來保單福利的負債。
每個季度,該公司都會根據實際歷史經驗和當前的未來現金流假設,更新對一組合同整個有效期內預期的現金流的估計。使用原始合同發行貼現率折現的這些更新的現金流量用於計算截至本報告所述期間初的訂正淨溢價率。在更新現金流量假設之前,將這些更新的現金流量的現值與截至同一日期的負債的賬面金額進行比較,以確定負債估計的本期變化。本期負債變動是負債重新計量損益的組成部分。在隨後的期間,修訂後的淨保費比率用於衡量未來保單福利的負債,但可能會在未來進行修訂。與用於確定未來保單福利負債的假設相比,該公司還按季度審查實際和預期的經驗。如果有證據表明這些假設應該修改,則更改的累積效果將反映在
9

目錄表

未來政策收益當期重新計量(收益)損失。本公司已選擇在合同開始時鎖定索賠費用假設,這些假設隨後不會進行審查或更新。
用於衡量負債的貼現率是基於與預期負債現金流期限類似的中上級固定收益工具(A級信用)。折現率假設每季度更新一次,並用於在報告日期重新衡量負債,由此產生的變化反映在其他全面收益(虧損)中。對於不可觀察的貼現率,公司使用與公允價值指導一致的估計,最大限度地使用相關的、可觀察到的市場價格,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公司利用合同開始時的貼現率曲線來增加利息和更新淨保費比率。利息增值在簡明綜合損益表的索償及其他保單利益中確認。在採用ASU 2018-12年度(即2021年1月1日及以後)後簽訂的合同,在合同開始時鎖定的貼現曲線基於再保險合同第一個歷年的中上等級固定收益工具的平均收益率。在採用ASU 2018-12年度之前(即2021年1月1日之前)生效的合同在合同開始時鎖定的貼現率是採用ASU 2018-12年度之前使用的貼現率假設,該假設基於預期投資收益率的估計。
未來保單福利的負債包括與長期合同有關的未付索賠和已發生但未報告的損失的應計費用(“IBNR”)。該公司與長期合同有關的IBNR應計項目是通過基於案例的估計和過去經驗的滯後研究來確定的。從索賠或死亡之日到割讓公司向本公司報告索賠之日之間的時間差可能會因割讓公司、業務部門和產品類型而有很大差異,但一般平均為3個月左右。已發生但未報告的索賠是未貼現基礎上的估計數,使用根據當前趨勢和條件進行調整的歷史索賠費用精算估計數。這些估計不斷被審查,最終負債可能與確認的金額有很大差異。已發生但未報告的長期合同損失的應付索賠計入簡明綜合資產負債表的未來保單福利負債。在通過ASU 2018-12年度之前,與長期合同有關的未付索賠和IBNR被包括在其他保單索賠和福利中。在採用ASU 2018-12年度後,公司修訂了上期金額,以符合本期的列報。更多信息見附註2--“新會計準則的影響”。
對利息敏感的合同負債和投保人賬户餘額
對利息敏感的壽險和投資型合同負債的未來福利負債按合同持有人的累計價值計入,而不會因潛在的退保或撤資費用而減少。該公司對資產密集型產品進行再保險,包括年金和公司擁有的人壽保險。出於管理目的,這些產品的投資組合在各自法人實體的一般賬户內分開。資產密集型保險合約或以共保為基礎再投保的再保險合約項下的負債計入簡明綜合資產負債表的利息敏感型合約負債。資產密集型合約主要包括處於累積階段的個人固定年金、沒有重大壽險或有事件的單一保費即時年金、權益指數年金、個人可變年金、公司擁有的人壽和對利息敏感的終身人壽保險合同。對利息敏感的合同負債等於(1)保單賬户價值,包括毛保費的累計;(2)貸記利息減去費用、死亡費用和提款;以及(3)與業務合併有關的公允價值調整。即時年金負債按預期現金流量的現值計算,並以鎖定貼現率釐定,以致在開始時沒有損益。
本公司再擔保的股票指數年金合約允許合約持有人選擇利率回報或股票市場成分,其中計入的利息是基於普通股票市場指數的表現,如標準普爾500指數®,道瓊斯工業股票平均價格指數,或納斯達克。股票市場期權被視為一種嵌入衍生工具,與看漲期權類似,按公允價值在簡明綜合資產負債表的利息敏感型合同負債中反映。嵌入衍生工具的公允價值是根據使用預算方法對未來股票期權成本的預測計算的,並使用當前的市場波動率和利率指標折現回資產負債表日期。嵌入衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合收益表(虧損)的計入利息組成部分。
該公司審查了對利息敏感的合同負債的精算負債估計數,並將其與實際經驗進行了比較。實際經驗與在為這些擔保和福利定價以及確定相關負債時使用的假設之間的差異導致利潤差異,並可能造成損失。這種估計負債變化的影響包括在發生變化的期間的業務結果中。
市場風險收益
市場風險收益是指既保護合同持有人免受非名義資本市場風險的保護,又使公司暴露於非名義資本市場風險的合同或合同特徵。市場風險收益以公允價值計量,使用基於期權的估值模型,基於當前的風險淨額,市場數據,公司
10

目錄表

經驗,以及其他因素。公允價值變動於每期淨收益中確認,但因負債的特定工具信貸風險的變化而產生的公允價值變動部分除外,該部分在其他全面收益中確認。
市場風險收益包括為投保人提供最低擔保的某些年金產品的以下合同特徵:
保證最低收入福利(“GMIB”)為合同持有者在發行可變年金合同時確定的一段具體時間後提供最低收入(年金)支付水平。根據再保險條約,該公司向割讓公司支付的款項相當於年化時GMIB的風險淨額。
保證最低提款福利(“GMWB”)保證合同持有人通過部分提款退還其購買款項,即使賬户價值降至零,前提是合同持有人在合同年度的累計提款不超過一定的限額。初始保證提取金額等於合同中定義的初始福利基數(通常是初始購買付款加上適用的獎金金額)。
保證最低累積福利(“GMAB”)為合同持有者在發行可變年金合同時確定的一段特定時間後,即使賬户價值減少到零,也能獲得最低的購買付款累計。初始保證累積金額等於合同中定義的初始福利基數(通常是初始購買付款加上適用的獎金金額)。
保證最低死亡撫卹金(“GMDB”)在合同持有人死亡時為受益人提供保證的最低金額,而不考慮賬户餘額。
GMIB、GMWB、GMDB和GMAB合同特徵的公允價值反映在市場風險收益中,並根據與預計現金流相關的精算和資本市場假設計算,包括合同有效期內的收益和相關合同費用。這些預計現金流包括對投保人行為的預期,如失誤、取款和福利選擇,以及資本市場假設,如利率和股票市場波動。在衡量GMIB、GMWB、GMAB和GMDB的公允價值時,本公司將從投保人收取的費用的一部分,等同於預期未來保證最低收入、提取和積累以及死亡撫卹金(在成立時)的現值。公允價值的變動在市場風險收益重新計量(收益)損失中報告。任何額外費用都代表“超額”費用,並在其他收入中列報。在動盪或下跌的股市或利率下跌的市場中,這些可變年金保證的生前和死亡福利的成本可能比預期的更高,導致市場風險福利負債增加。
延期保單收購成本
收購新業務的成本隨着新業務的產生而變化,並與新業務的產生直接相關,只要該等成本被視為可從未來的保費或毛利潤中收回,則已遞延。此類成本包括佣金和津貼,以及保單發行和承保的某些成本。與購買新保險合同和續簽保險合同有關的非佣金費用只有在符合下列標準的情況下才可遞延:
成功獲得合同的增量直接成本
員工工資和福利中與為已獲得或續簽的合同執行特定收購活動所花費的時間直接相關的部分
與特定購置或更新活動直接相關的其他費用,如果該購置合同交易沒有發生則不會發生這些費用
與傳統壽險和對利息敏感的合同有關的發展援助合同按合同類型和發行年份分組,以便與估算相關負債時使用的分組保持一致。DAC在相關合同的預期期限內對分組合同按固定水平攤銷,以近似直線攤銷。所採用的恆定水平基準是基於再保險合同中承擔的風險的保單數量或保單面值。用於攤銷的恆定水平基數是使用基於公司經驗、行業數據和其他因素的投保人行為的死亡率和精算假設來預測的,並與用於未來保單福利責任的假設一致。假設的變化將前瞻性地反映在DAC攤銷中,與再保險保單數量相關的實際經驗可能不同於之前估計的經驗。
DAC的攤銷包括在保單購置成本和其他保險費用中。
11

目錄表

再保險轉讓應收賬款
該公司一般以毛數為基礎報告光復活動。已支付或被視為已支付的再保險金額反映在再保險、轉讓應收賬款和其他。與長期合同相關的再保險轉讓應收賬款是根據死亡率、發病率和持續性假設估算的,這些假設類似於轉讓未來保單福利的負債。用於衡量轉讓應收賬款的貼現率是以中上等級固定收益工具的當前收益率為基礎的。與未來保單福利的負債類似,轉讓的應收款根據再保險合同的生效日期分組為年度組合。
注2新會計準則的影響
如附註1所述,公司在2023年第一季度採用了ASU 2018-12。最新的指導方針極大地改變了公司對其長期保險合同的會計處理方式。以下是2018-12年度採用ASU的影響摘要:
對於未來政策福利的負債,在累計其他全面收益(虧損)中記錄的淨過渡調整涉及採用ASU 2018-12年度之前使用的貼現率與2021年1月1日的貼現率之間的差異,以及由於截至過渡日期的預期毛利攤銷計算中計入的未實現損益的影響,以前在累計其他全面收益(虧損)中記錄的影子調整。8,593百萬美元,税前。
在轉型期間,本公司確認了其傳統業務中的某些類別,其中未來預期福利和支出的現值超過了現有福利準備金和未來毛保費的現值之和,導致扣除再保險後的留存收益淨額減少(以及未來保單福利和可收回再保險負債的相應增加),約為$1,462300萬,税前。有關按可報告細分市場劃分的過渡影響,請參閲:按細分市場細分的採用影響
在過渡期,本公司確定了某些羣體,主要是壽命掉期,其中未來保費的現值超過了未來福利的現值,導致負負債。消除過渡期的負負債導致留存收益減少#美元(未來保單福利的負債相應增加)。284300萬,税前。有關按可報告細分市場劃分的過渡影響,請參閲:按細分市場細分的採用影響
對於DAC,公司取消了以前記錄在AOCI的影子調整,數額為#美元。114税前,用於計入截至過渡日期的ASU 2018-12年度前預期毛利攤銷計算中的未實現損益的影響。有關按可報告細分市場劃分的過渡影響,請參閲:按細分市場細分的採用影響
對於市場風險收益,過渡期調整為#美元。45在AOCI中確認的税前百萬美元涉及合同簽發日期和過渡日期之間特定於工具的信用風險變化的累積影響。剩餘差額為$(72),過渡期市場風險收益的公允價值和賬面價值之間的税前,不包括在AOCI中記錄的金額,被記錄為對截至過渡日的留存收益的調整。有關按可報告細分市場劃分的過渡影響,請參閲:按細分市場細分的採用影響
對股東權益的影響
下表提供了2021年1月1日税後過渡對公司採用ASU 2018-12年度的再保險轉讓應收款、未來保單福利負債、市場風險福利、遞延保單收購成本以及遞延税項資產和負債的影響(以百萬美元為單位):
 2021年1月1日
 留存收益累計其他綜合收益(虧損)
再保險轉讓的應收款和其他$254 $388 
未來的政策好處(1,746)(8,593)
市場風險收益(72)45 
遞延保單收購成本 114 
遞延税項資產(包括在其他資產中)8  
遞延税項負債(包括在遞延所得税中)311 1,778 
總計$(1,245)$(6,268)

12

目錄表

不同類別領養的影響
傳統商業
下表提供了税前過渡對公司採用的未來保單福利負債的影響金融服務保險2021年1月1日,對於其傳統業務(百萬美元):
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
未來的政策好處
平衡,2021年1月1日收養前$10,444 $3,477 $1,379 $3,568 
對留存收益的調整(1)
896 33 70 463 
更改貼現率假設的影響4,542 2,651 320 (772)
理賠和應付福利的重新分類(2)
1,750 203 901 1,160 
平衡,收養後,2021年1月1日$17,632 $6,364 $2,670 $4,419 
減去:可收回的再保險(1,123)(386)(85)(212)
餘額,2021年1月1日收養後,再保險後$16,509 $5,978 $2,585 $4,207 
(1)包括調整淨溢價率上限為100%,並消除某些發行年份的負準備金。
(2)金額包括某些重新分類,以符合ASU 2018-12年度通過後的訂正列報,例如將長期合同應支付的索賠和福利重新分類為未來保單福利的負債。
金融解決方案業務
下表提供了税前過渡對未來保單收益、市場風險收益和遞延保單收購成本的負債的影響金融服務保險2021年1月1日,針對其金融解決方案業務(以百萬美元為單位):
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
未來的政策好處
平衡,2021年1月1日收養前$5,037 $16 $5,657 $1,874 
對留存收益的調整(1)
 20 256 8 
更改貼現率假設的影響857 9 1,011 3 
以前在AOCI中記錄的金額(2)
(28)   
理賠和應付福利的重新分類(3)
17 4 67 2 
平衡,收養後,2021年1月1日$5,883 $49 $6,991 $1,887 
減去:可收回的再保險    
餘額,2021年1月1日收養後,再保險後$5,883 $49 $6,991 $1,887 
市場風險收益
平衡,2021年1月1日收養前$ $ $ $ 
AOCI信用風險變化的累積效應(45)   
對留存收益的累計影響72    
利息敏感型合同負債的重新分類239    
平衡,收養後,2021年1月1日$266 $ $ $ 
減去:可收回的再保險    
餘額,2021年1月1日收養後,再保險後$266 $ $ $ 
遞延保單收購成本
平衡,2021年1月1日收養前$254 $ $ $41 
以前在AOCI中記錄的金額 (2)
114    
平衡,收養後,2021年1月1日$368 $ $ $41 
(1)包括調整淨溢價率上限為100%,並消除某些發行年份的負準備金。
(2)調整,以剔除以前在AOCI中記錄的與未實現收益和虧損相關的金額(即“影子調整”)。
(3)金額包括某些重新分類,以符合ASU 2018-12年度通過後的訂正列報,例如將長期合同應支付的索賠和福利重新分類為未來保單福利的負債。

13

目錄表

對以前報告的金額的影響
採用ASU 2018-12年度對公司先前報告的截至2021年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表以及截至2022年12月31日的兩個年度的相關損益表、全面收益表和權益表的影響如下(以百萬美元為單位)。採用ASU 2018-12年度並未對本公司先前報告的截至2022年12月31日期間的兩個年度的綜合現金流量表產生重大影響。
 正如之前報道的那樣採用ASU 2018-12調整後的
合併資產負債表
2022年12月31日
資產
可供出售的固定期限證券,按公允價值計算$52,901 $ $52,901 
股權證券,按公允價值計算134  134 
按揭貸款6,590  6,590 
政策性貸款1,231  1,231 
按利息扣繳的資金6,003  6,003 
有限合夥企業和房地產合資企業2,327  2,327 
短期投資154  154 
其他投資資產1,140  1,140 
總投資70,480  70,480 
現金和現金等價物2,927  2,927 
應計投資收益630  630 
應收保費和其他再保險餘額3,013  3,013 
再保險轉讓的應收款和其他2,462 209 2,671 
遞延保單收購成本3,974 154 4,128 
其他資產1,220 (165)1,055 
總資產$84,706 $198 $84,904 
負債和權益
未來的政策好處35,220 469 35,689 
對利息敏感的合同負債30,572 (230)30,342 
按公允價值計算的市場風險收益 247 247 
其他保單索賠和福利6,571 (4,091)2,480 
其他再保險餘額756 (31)725 
遞延所得税736 647 1,383 
其他負債2,655 251 2,906 
長期債務3,961  3,961 
總負債80,471 (2,738)77,733 
權益
優先股   
普通股1  1 
追加實收資本2,502  2,502 
留存收益8,967 (798)8,169 
庫存股,按成本計算(1,720) (1,720)
累計其他綜合收益(虧損)(5,605)3,734 (1,871)
RGA,Inc.股東權益總額4,145 2,936 7,081 
非控股權益90  90 
總股本4,235 2,936 7,171 
總負債和股東權益$84,706 $198 $84,904 

14

目錄表

正如之前報道的那樣採用ASU 2018-12調整後的
2021年12月31日
資產
可供出售的固定期限證券,按公允價值計算$60,749 $ $60,749 
股權證券,按公允價值計算151  151 
按揭貸款6,283  6,283 
政策性貸款1,234  1,234 
按利息扣繳的資金6,954  6,954 
有限合夥企業和房地產合資企業1,996  1,996 
短期投資87  87 
其他投資資產1,074  1,074 
總投資78,528  78,528 
現金和現金等價物2,948  2,948 
應計投資收益533  533 
應收保費和其他再保險餘額2,888  2,888 
再保險轉讓的應收款和其他2,580 585 3,165 
遞延保單收購成本3,690 170 3,860 
其他資產1,008 11 1,019 
總資產$92,175 $766 $92,941 
負債和權益
未來的政策好處35,782 11,667 47,449 
對利息敏感的合同負債26,377 (258)26,119 
按公允價值計算的市場風險收益 262 262 
其他保單索賠和福利6,993 (4,883)2,110 
其他再保險餘額613 (56)557 
遞延所得税2,886 (1,387)1,499 
其他負債2,663 255 2,918 
長期債務3,667  3,667 
抵押品融資和證券化票據180  180 
總負債79,161 5,600 84,761 
權益
優先股   
普通股1  1 
追加實收資本2,461  2,461 
留存收益8,563 (692)7,871 
庫存股,按成本計算(1,653) (1,653)
累計其他綜合收益(虧損)3,642 (4,142)(500)
RGA,Inc.股東權益總額13,014 (4,834)8,180 
非控股權益   
總股本13,014 (4,834)8,180 
總負債和股東權益$92,175 $766 $92,941 
15

目錄表

 正如之前報道的那樣採用ASU 2018-12調整後的
合併損益表
截至2022年12月31日的年度
收入
淨保費$13,078 $ $13,078 
淨投資收益3,161  3,161 
與投資有關的收益(損失),淨額(506)(33)(539)
其他收入525 2 527 
*總收入*16,258 (31)16,227 
福利和費用
索賠和其他保單福利12,046 (64)11,982 
未來政策收益重新計量(收益)損失 291 291 
市場風險收益重新計量(收益)損失 10 10 
記入貸方的利息682  682 
購買保單的費用和其他保險費1,499 (155)1,344 
其他運營費用1,009  1,009 
利息支出184  184 
抵押品融資和證券化費用7  7 
福利和費用總額15,427 82 15,509 
所得税前收入831 (113)718 
所得税撥備204 (7)197 
淨收入$627 $(106)$521 
可歸因於非控股權益的淨收入4  4 
RGA,Inc.股東可獲得的淨收入$623 $(106)$517 
 正如之前報道的那樣採用ASU 2018-12調整後的
截至2021年12月31日的年度
收入
淨保費$12,513 $ $12,513 
淨投資收益3,138  3,138 
與投資有關的收益(損失),淨額560 7 567 
其他收入447 2 449 
總收入16,658 9 16,667 
福利和費用
索賠和其他保單福利12,776 (1,103)11,673 
未來政策收益重新計量(收益)損失 567 567 
市場風險收益重新計量(收益)損失 (58)(58)
記入貸方的利息700  700 
購買保單的費用和其他保險費1,416 (91)1,325 
其他運營費用936  936 
利息支出127  127 
抵押品融資和證券化費用12  12 
福利和費用總額15,967 (685)15,282 
所得税前收入691 694 1,385 
所得税撥備74 141 215 
淨收入$617 $553 $1,170 
可歸因於非控股權益的淨收入   
RGA,Inc.股東可獲得的淨收入$617 $553 $1,170 
16

目錄表

 正如之前報道的那樣採用ASU 2018-12調整後的
綜合全面收益表
截至2022年12月31日的年度
淨收入$627 $(106)$521 
其他綜合收益(虧損),税後淨額
外幣折算調整(162)60 (102)
未實現投資淨收益(虧損)(9,108)(168)(9,276)
更新貼現率對未來保單收益的影響 7,964 7,964 
針對市場風險收益的特定工具信用風險的變化 20 20 
固定收益養卹金和退休後計劃調整23  23 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(9,247)7,876 (1,371)
全面收益(虧損)合計(8,620)7,770 (850)
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)4  4 
RGA,Inc.可獲得的全面收益(虧損)總額$(8,624)$7,770 $(854)
截至2021年12月31日的年度
淨收入$617 $553 $1,170 
其他綜合收益(虧損),税後淨額
外幣折算調整60 (4)56 
未實現投資淨收益(虧損)(1,799)(34)(1,833)
更新貼現率對未來保單收益的影響 2,207 2,207 
針對市場風險收益的特定工具信用風險的變化 (43)(43)
固定收益養卹金和退休後計劃調整22  22 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(1,717)2,126 409 
全面收益(虧損)合計(1,100)2,679 1,579 
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)   
RGA,Inc.可獲得的全面收益(虧損)總額$(1,100)$2,679 $1,579 
RGA,Inc.股東權益
普普通通
庫存
以資本形式支付的額外費用保留
收益
財務處
庫存
累計其他綜合收益(虧損)Total RGA,Inc.股東權益總額非控股權益總股本
平衡,2020年12月31日,如之前報道的$1 $2,406 $8,148 $(1,562)$5,359 $14,352 $ $14,352 
修改後的追溯性採用的累積效果金融服務--保險論長期合同
(1,187)(6,304)(7,491)(7,491)
完全回溯採用的累積效果金融服務--保險論市場風險收益
(58)36 (22)(22)
調整後餘額,2021年1月1日1 2,406 6,903 (1,562)(909)6,839  6,839 
淨收入1,170 1,170 1,170 
其他全面收益(虧損)合計409 409 409 
向股東分紅,每股2.86美元(194)(194)(194)
購買庫存股(99)(99)(99)
庫存股再發行55 (8)8 55 55 
平衡,2021年12月31日1 2,461 7,871 (1,653)(500)8,180  8,180 
由附屬公司發行優先權益90 90 
非控股權益的權益變動(4)(4)
淨收入517 517 4 521 
其他全面收益(虧損)合計(1,371)(1,371)(1,371)
向股東分紅,每股3.06美元(205)(205)(205)
購買庫存股(81)(81)(81)
庫存股再發行41 (14)14 41 41 
平衡,2022年12月31日$1 $2,502 $8,169 $(1,720)$(1,871)$7,081 $90 $7,171 

17

目錄表

其他過渡和其他披露
ASU 2018-12年度擴大了對年度和中期財務報表中長期合同的披露要求。下表提供了關於截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度未來保單福利、投保人賬户餘額、市場風險收益和遞延保單購置費用負債的期初至期末餘額的過渡調整和分類結轉的補充資料(百萬美元)。
對未來保單福利的責任
截至2022年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
預期淨保費現值
按原貼現率計算的年初餘額$73,447 $21,989 $14,440 $37,943 
現金流假設變化的影響(805)189 123 1,604 
與預期經驗的實際差異的影響(4)212 835 197 
調整後的餘額,年初72,638 22,390 15,398 39,744 
發行(1)
3,329 635 1,083 3,663 
應計利息(2)
3,423 748 500 1,032 
收取的淨保費(3)
(5,182)(950)(1,324)(1,989)
不再認識(4)
    
外幣折算(1)(1,493)(1,413)(1,944)
按原貼現率計算的期末餘額74,207 21,330 14,244 40,506 
更改貼現率假設的影響(6,303)(4,899)(2,639)(10,927)
期末餘額$67,904 $16,431 $11,605 $29,579 
預期未來政策收益的現值
按原貼現率計算的年初餘額$84,075 $25,440 $15,664 $41,971 
現金流假設變化的影響(675)191 136 1,681 
與預期經驗的實際差異的影響85 212 813 234 
調整後的餘額,年初83,485 25,843 16,613 43,886 
發行(1)
3,333 635 1,083 3,667 
應計利息(2)
3,940 958 530 1,171 
福利支付(5)
(5,472)(1,051)(1,260)(1,832)
不再認識(4)
    
外幣折算(1)(1,730)(1,512)(2,107)
按原貼現率計算的期末餘額85,285 24,655 15,454 44,785 
更改貼現率假設的影響(7,907)(4,273)(2,808)(12,858)
期末餘額$77,378 $20,382 $12,646 $31,927 
對未來保單福利的責任$9,474 $3,951 $1,041 $2,348 
減去:可收回的再保險(421)(265)(31)(100)
未來保單福利的淨負債$9,053 $3,686 $1,010 $2,248 
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據目前的假設,使用原始貼現率,釋放因死亡、失誤/退出和其他福利支付而預期的未來保單福利的現值。

18

目錄表

截至2021年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
預期淨保費現值
年初餘額$70,319$21,332$14,033$34,167
收養的效果金融服務保險
20,7581,7852,599(3,385)
調整後的餘額,年初$91,077$23,117$16,632$30,782
按原貼現率計算的年初餘額$70,317$21,299$13,999$34,133
現金流假設變化的影響984(45)48600
與預期經驗的實際差異的影響254(24)379402
調整後的餘額,年初71,55521,23014,42635,135
發行(1)
3,5227612,4174,575
應計利息(2)
3,400775553970
收取的淨保費(3)
(5,025)(947)(1,488)(2,038)
不再認識(4)
(1,167)
外幣折算(5)170(301)(699)
按原貼現率計算的期末餘額73,44721,98914,44037,943
更改貼現率假設的影響15,771(199)1,280(5,458)
期末餘額$89,218$21,790$15,720$32,485
預期未來政策收益的現值
年初餘額$80,275$24,587$15,246$37,335
收養的效果金融服務保險
26,1964,4692,989(3,694)
調整後的餘額,年初106,47129,05618,23533,641
按原貼現率計算的年初餘額$81,172$24,587$15,281$37,765
現金流假設變化的影響1,021(45)42699
與預期經驗的實際差異的影響517(24)422559
調整後的餘額,年初82,71024,51815,74539,023
發行(1)
3,5377612,4364,585
應計利息(2)
3,9169925981,107
福利支付(5)
(6,083)(1,025)(1,609)(1,971)
不再認識(4)
(1,176)
外幣折算(5)194(330)(773)
按原貼現率計算的期末餘額84,07525,44015,66441,971
更改貼現率假設的影響19,1851,9051,445(6,475)
期末餘額$103,260$27,345$17,109$35,496
對未來保單福利的責任$14,042$5,555$1,389$3,011
減去:可收回的再保險(697)(367)(34)(116)
未來保單福利的淨負債$13,345$5,188$1,355$2,895
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據修訂後的假設,使用原始貼現率,發佈因死亡、失誤/退休和其他福利付款而預期的未來保單福利的現值。
19

目錄表

截至2022年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
預期淨保費現值
按原貼現率計算的年初餘額$228 $3,329 $31,973 $1,051 
現金流假設變化的影響(31) (126)3 
與預期經驗的實際差異的影響(22)(12)573 29 
調整後的餘額,年初175 3,317 32,420 1,083 
發行(1)
1,580 574 12,594 1,465 
應計利息(2)
41 112 698 24 
收取的淨保費(3)
(125)(354)(3,169)(764)
不再認識(4)
    
外幣折算 (255)(3,761)(203)
按原貼現率計算的期末餘額1,671 3,394 38,782 1,605 
更改貼現率假設的影響(284)(433)(8,805)25 
期末餘額$1,387 $2,961 $29,977 $1,630 
預期未來政策收益的現值
按原貼現率計算的年初餘額$4,628 $3,393 $38,196 $6,062 
現金流假設變化的影響(34) (140)3 
與預期經驗的實際差異的影響(46)(24)566 36 
調整後的餘額,年初4,548 3,369 38,622 6,101 
發行(1)
1,580 574 12,594 1,465 
應計利息(2)
220 115 856 70 
福利支付(5)
(525)(351)(3,355)(227)
不再認識(4)
    
外幣折算 (260)(4,387)(848)
按原貼現率計算的期末餘額5,823 3,447 44,330 6,561 
更改貼現率假設的影響(617)(432)(9,719)(435)
期末餘額$5,206 $3,015 $34,611 $6,126 
對未來保單福利的責任$3,819 $54 $4,634 $4,496 
減去:可收回的再保險    
未來保單福利的淨負債$3,819 $54 $4,634 $4,496 
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據目前的假設,使用原始貼現率,釋放因死亡、失誤/退出和其他福利支付而預期的未來保單福利的現值。
20

目錄表

截至2021年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
預期淨保費現值
年初餘額$285 $3,568 $28,055 $781 
收養的效果金融服務保險
102 343 3,634 114 
調整後的餘額,年初387 3,911 31,689 895 
按原貼現率計算的年初餘額$314 $3,556 $27,799 $781 
現金流假設變化的影響(33)(30)(76) 
與預期經驗的實際差異的影響(29)17 997 777 
調整後的餘額,年初252 3,543 28,720 1,558 
發行(1)
  8,357 3,156 
應計利息(2)
3 109 714 28 
收取的淨保費(3)
(27)(349)(3,590)(3,621)
不再認識(4)
  (1,669) 
外幣折算 26 (559)(70)
按原貼現率計算的期末餘額228 3,329 31,973 1,051 
更改貼現率假設的影響28 97 668 247 
期末餘額$256 $3,426 $32,641 $1,298 
預期未來政策收益的現值
年初餘額$4,951 $3,584 $33,410 $2,645 
收養的效果金融服務保險
931 372 4,901 125 
調整後的餘額,年初5,882 3,956 38,311 2,770 
按原貼現率計算的年初餘額$4,951 $3,592 $33,410 $2,653 
現金流假設變化的影響(33)6 (76) 
與預期經驗的實際差異的影響(37)6 1,000 777 
調整後的餘額,年初4,881 3,604 34,334 3,430 
發行(1)
  8,357 3,156 
應計利息(2)
193 112 890 63 
福利支付(5)
(446)(350)(3,064)(162)
不再認識(4)
  (1,682) 
外幣折算 27 (639)(425)
按原貼現率計算的期末餘額4,628 3,393 38,196 6,062 
更改貼現率假設的影響575 114 1,174 250 
期末餘額$5,203 $3,507 $39,370 $6,312 
對未來保單福利的責任$4,947 $81 $6,729 $5,014 
減去:可收回的再保險    
未來保單福利的淨負債$4,947 $81 $6,729 $5,014 
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據目前的假設,使用原始貼現率,釋放因死亡、失誤/退出和其他福利支付而預期的未來保單福利的現值。
投保人賬户餘額
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的公司投保人賬户餘額和變化(單位:百萬美元):
21

目錄表

截至2022年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-傳統美國和拉丁美洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$1,719 $18,758 $1,621 
存款24 1,289 2,521 
保單收費(32)(33)(134)
自首和撤回(17)(1,258)(639)
福利支付(76)(448)(46)
記入貸方的利息65 598 51 
外幣折算  (23)
期末餘額$1,683 $18,906 $3,351 
減去:可收回的再保險 (1,543) 
再保險後的期末餘額$1,683 $17,363 $3,351 
截至2021年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-傳統美國和拉丁美洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$1,752 $16,273 $809 
存款25 3,290 868 
保單收費(32)(31)(1)
自首和撤回(13)(1,015)(36)
福利支付(79)(404)(24)
記入貸方的利息66 645 19 
外幣折算  (14)
期末餘額$1,719 $18,758 $1,621 
減去:可收回的再保險 (1,561) 
再保險後的期末餘額$1,719 $17,197 $1,621 
市場風險收益
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2021年12月31日的年度,公司市場風險收益負債的餘額和變化(以百萬美元為單位):
截至2022年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-金融解決方案
年初餘額$262 
特定於工具的信用風險變化影響前的年初餘額254 
應計利息54 
已收取的歸屬費用28 
福利支付(9)
未來假設的變化的影響18 
利率變動的影響(175)
股票市場變化的影響48 
波動率變化的影響19 
其他市場影響7 
實際投保人行為與預期行為不同19 
特定於工具的信用風險變化影響前的期末餘額263 
特定於工具的信用風險變化的影響(16)
期末餘額247 
減去:可收回的再保險 
再保險後的期末餘額$247 
22

目錄表

截至2021年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-金融解決方案
年初餘額$ 
收養的效果金融服務保險
266 
調整後的餘額,年初266 
特定於工具的信用風險變化影響前的年初餘額311 
應計利息3 
已收取的歸屬費用12 
福利支付(14)
未來假設的變化的影響25 
利率變動的影響(51)
股票市場變化的影響(49)
波動率變化的影響(2)
其他市場影響5 
實際投保人行為與預期行為不同14 
特定於工具的信用風險變化影響前的期末餘額254 
特定於工具的信用風險變化的影響8 
期末餘額262 
減去:可收回的再保險 
再保險後的期末餘額$262 
延期保單收購成本
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度公司遞延保單收購成本的餘額和變化(百萬美元):
截至2022年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
年初餘額$1,947 $191 $270 $1,056 
大寫284 10 83 86 
攤銷費用(144)(17)(38)(67)
外幣折算 (13)(21)(32)
期末餘額$2,087 $171 $294 $1,043 
截至2022年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$312 $ $ $81 
大寫87   121 
攤銷費用(58)  (13)
外幣折算   (1)
期末餘額$341 $ $ $188 
截至2021年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
年初餘額$1,816 $195 $264 $1,046 
收養的效果金融服務保險
    
調整後的餘額,年初1,816 195 264 1,046 
大寫254 8 42 83 
攤銷費用(123)(13)(24)(55)
外幣折算 1 (12)(18)
期末餘額$1,947 $191 $270 $1,056 
23

目錄表

截至2021年12月31日的年度:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$254 $ $ $41 
收養的效果金融服務保險
114    
調整後的餘額,年初368   41 
大寫8   49 
攤銷費用(64)  (8)
外幣折算   (1)
期末餘額$312 $ $ $81 
注3每股收益
下表列出了每股基本收益和稀釋後每股收益對淨收入的計算方法(單位為百萬,不包括每股信息):
截至3月31日的三個月,
 20232022
收益:
淨收入$253 $197 
減去:可歸因於非控股權益的淨收入1  
RGA,Inc.股東可獲得的淨收入$252 $197 
份額:
加權平均流通股67 67 
來自已發行股票獎勵的等值股票1 1 
用於稀釋計算的分母68 68 
每股收益:
基本信息$3.77 $2.93 
稀釋$3.72 $2.91 
普通股等值股票的計算不包括轉換價格超過收益期間平均股票價格的股票獎勵的影響,因為這將是反稀釋的結果。普通股等值股票的計算也不包括未償還業績或有獎勵的影響,因為截至本報告所述期間結束時,發行這些獎勵的必要條件尚未滿足。
附註4權益
普通股
已發行普通股、國庫持有普通股和已發行普通股數量的變化情況如下:
已發佈由財政部持有傑出的
平衡,2022年12月31日85,310,598 18,634,390 66,676,208 
收購普通股 371,343 (371,343)
基於股票的薪酬(1)
 (235,601)235,601 
平衡,2023年3月31日85,310,598 18,770,132 66,540,466 
已發佈由財政部持有傑出的
平衡,2021年12月31日85,310,598 18,139,868 67,170,730 
收購普通股 219,116 (219,116)
基於股票的薪酬(1)
 (36,639)36,639 
平衡,2022年3月31日85,310,598 18,322,345 66,988,253 
(1)代表根據公司基於股權的薪酬計劃從庫房發行的淨股份。
國庫持有的普通股
國庫持有的普通股按平均成本入賬。重新發行國庫持有的普通股所產生的收益記入額外的實收資本。重新發行以庫房形式持有的普通股造成的損失首先計入額外的實收資本,如果公司以前從庫存股交易中錄得收益的話,然後計入留存收益。

24

目錄表

2022年2月25日,RGA董事會批准了一項高達美元的股票回購計劃4001.5億RGA的已發行普通股。該授權立即生效,沒有到期日。在截至2023年3月31日的三個月內,RGA回購371,343本計劃下的普通股。
非控股權益
2022年,RGA再保險公司的子公司帕帕拉融資有限責任公司(PARPA)向一家獨立的第三方發行了不可轉換的優先權益。PARPA的會員權益包括(1)由RGA再保險公司持有的共同權益和(2)優先權益。優先權益總額為$901000萬美元。優先權益包括在非控股權益中,非控股權益的淨收入為#美元。1截至2023年3月31日的三個月。
累計其他綜合收益(虧損)
截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月累計其他全面收益(虧損)(AOCI)各組成部分的餘額和變動情況如下(單位:百萬美元):
 累計其他綜合收益(虧損),所得税淨額
 外幣折算調整
未實現投資淨收益(虧損)(1)
養老金和
退休後
優勢
更新貼現率對未來保單收益的影響特定於工具的信用風險,以獲得市場風險收益總計
平衡,2022年12月31日$(116)$(5,496)$(27)$3,755 $13 $(1,871)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)28 1,316 5 (927)2 424 
重新分類為(原)AOCI的金額88 1   89 
遞延所得税優惠(費用)(6)(301)(1)206 (1)(103)
平衡,2023年3月31日$(94)$(4,393)$(22)$3,034 $14 $(1,461)
 累計其他綜合收益(虧損),所得税淨額
 外幣折算調整
未實現投資淨收益(虧損)(1)
養老金和
退休後
優勢
更新貼現率對未來保單收益的影響特定於工具的信用風險,以獲得市場風險收益總計
平衡,2021年12月31日$(13)$3,779 $(50)$(4,209)$(7)$(500)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)27 (4,886)(1)4,375 (5)(490)
重新分類為(原)AOCI的金額 36 1   37 
遞延所得税優惠(費用)(6)1,061  (961)1 95 
平衡,2022年3月31日$8 $(10)$(50)$(795)$(11)$(858)
(1)包括現金流對衝$(198)和$(205)分別截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及(81)和$(22)分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。有關現金流量套期保值的額外資料,請參閲附註12--“衍生工具”。

25

目錄表

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月AOCI重新分類的金額(以百萬美元為單位):
從AOCI重新分類的金額
截至3月31日的三個月,2018年受影響的第3行第7項
營業收入報表
AOCI組件的詳細信息20232022
未實現投資淨收益(虧損):
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)$(87)$(35)與投資有關的收益(損失),淨額
現金流對衝--利率2  (1)
現金流對衝--貨幣/利率(3)(1)(1)
總計(88)(36)
所得税撥備18 7 
未實現收益(虧損)淨額,税後淨額$(70)$(29)
確定福利計劃項目的攤銷:
前期服務成本(積分)
$ $ (2)
精算收益(損失)(1)(1)(2)
總計(1)(1)
所得税撥備  
固定收益計劃攤銷,税後淨額$(1)$(1)
該期間的改敍總數$(71)$(30)
(1)有關現金流量套期保值的額外資料,請參閲附註12--“衍生工具”。
(2)這一AOCI部分包括在定期養卹金淨費用的計算中。更多詳情見附註15--“僱員福利計劃”。
基於權益的薪酬
股權薪酬支出為$4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月為100萬美元。2023年第一季度,公司授予129,146以美元計的股票增值權138.34加權平均每股行權價,185,311業績或有股份和105,122對員工的限制性股票單位。截至2023年3月31日,1,737,943以每股加權平均執行價$113.12已歸屬並可行使,剩餘的加權平均行使期限為4.5好幾年了。截至2023年3月31日,財務報表中尚未確認的非既得性賠償的總補償成本為#美元。311000萬美元。據估計,這些成本將在加權平均期間內歸屬於1.2好幾年了。
26

目錄表

注5未來的政策好處
對未來保單福利的責任傳統商業
下表列出了公司傳統業務的長期再保險合同的未來保單福利負債的餘額和變化,這些業務主要包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的個人人壽、團體人壽和危重疾病再保險(以百萬美元為單位):
截至2023年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
預期淨保費現值
按原貼現率計算的年初餘額$74,207 $21,330 $14,244 $40,506 
現金流假設變化的影響   (8)
與預期經驗的實際差異的影響(103)97 (256)128 
調整後的餘額,年初74,104 21,427 13,988 40,626 
發行(1)
1,016 110 382 619 
應計利息(2)
851 182 119 256 
收取的淨保費(3)
(1,229)(231)(344)(490)
不再認識(4)
(35)   
外幣折算 46 184 (113)
按原貼現率計算的期末餘額74,707 21,534 14,329 40,898 
更改貼現率假設的影響(4,074)(4,376)(2,515)(11,029)
期末餘額$70,633 $17,158 $11,814 $29,869 
預期未來政策收益的現值
按原貼現率計算的年初餘額$85,285 $24,655 $15,454 $44,785 
現金流假設變化的影響   (8)
與預期經驗的實際差異的影響(79)98 (258)121 
調整後的餘額,年初85,206 24,753 15,196 44,898 
發行(1)
1,018 110 382 619 
應計利息(2)
981 233 127 293 
福利支付(5)
(1,486)(256)(331)(458)
不再認識(4)
(54)   
外幣折算1 56 201 (125)
按原貼現率計算的期末餘額85,666 24,896 15,575 45,227 
更改貼現率假設的影響(5,188)(3,607)(2,686)(12,914)
期末餘額$80,478 $21,289 $12,889 $32,313 
對未來保單福利的責任$9,845 $4,131 $1,075 $2,444 
減去:可收回的再保險(417)(277)(37)(99)
未來保單福利的淨負債$9,428 $3,854 $1,038 $2,345 
加權平均負債期限(年)1215816
加權平均利率4.7 %3.6 %3.4 %2.6 %
加權平均當期貼現率4.9 %4.7 %5.4 %4.3 %
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據目前的假設,使用原始貼現率,釋放因死亡、失誤/退出和其他福利支付而預期的未來保單福利的現值。
27

目錄表

截至2022年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
預期淨保費現值
按原貼現率計算的年初餘額$73,447$21,989$14,440$37,943
現金流假設變化的影響
與預期經驗的實際差異的影響(33)16690(1,504)
調整後的餘額,年初73,41422,15514,53036,439
發行 (1)
8322062972,217
應計利息(2)
845194127239
收取的淨保費(3)
(1,207)(248)(337)(502)
不再認識(4)
外幣折算3235(234)(549)
按原貼現率計算的期末餘額73,88722,54214,38337,844
更改貼現率假設的影響6,120(2,933)(234)(7,976)
期末餘額$80,007$19,609$14,149$29,868
預期未來政策收益的現值
按原貼現率計算的年初餘額$84,075$25,440$15,664$41,971
現金流假設變化的影響
與預期經驗的實際差異的影響7217488(1,501)
調整後的餘額,年初84,14725,61415,75240,470
發行 (1)
8332062972,162
應計利息(2)
970250135272
福利支付(5)
(1,628)(299)(346)(506)
不再認識(4)
外幣折算4271(264)(563)
按原貼現率計算的期末餘額84,32626,04215,57441,835
更改貼現率假設的影響7,446(1,621)(197)(9,362)
期末餘額$91,772$24,421$15,377$32,473
對未來保單福利的責任$11,765$4,812$1,228$2,605
減去:可收回的再保險(572)(322)(36)(115)
未來保單福利的淨負債$11,193$4,490$1,192$2,490
加權平均負債期限(年)13161016
加權平均利率4.7 %3.7 %3.5 %2.6 %
加權平均當期貼現率3.9 %4.1 %3.7 %3.9 %
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據目前的假設,使用原始貼現率,釋放因死亡、失誤/退出和其他福利支付而預期的未來保單福利的現值。
用於計算傳統業務未來保單收益負債的重要假設包括死亡率、發病率、故障率和貼現率(增值和現值)。本公司更新了用於確定當前貼現率的基礎市場數據,導致用於衡量每個時期未來保單福利淨負債的貼現率假設發生了變化。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司的傳統業務實際與預期的差異以及貼現率假設變化的影響摘要如下:
28

目錄表

截至2023年3月31日的三個月:
細分市場按原貼現率計算的未來保單福利負債淨額實際與預期的差異更新OCI中確認的貼現率的影響評註
美國和拉丁美洲傳統型
$11.0十億$24百萬$490百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該細分市場的死亡率、發病率及失誤假設作出任何更改,因為實際經驗與基本假設一致。
下降1.1%增長0.2%增長4.4%
加拿大傳統型
$3.4十億$1百萬$143百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該細分市場的死亡率、發病率及失誤假設作出任何更改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長1.1%增長0.0%增長4.3%
歐洲、中東和非洲傳統型
$1.2十億$(2)百萬$(2)百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該分部的死亡率、發病率及失誤假設作出任何重大修改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長3.0%下降0.2%下降0.2%
亞太地區傳統型
$4.3十億$(7)百萬$46百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該分部的死亡率、發病率及失誤假設作出任何重大修改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長1.2%下降0.2%增長1.1%
截至2022年3月31日的三個月:
細分市場按原貼現率計算的未來保單福利負債淨額實際與預期的差異更新OCI中確認的貼現率的影響評註
美國和拉丁美洲傳統型
$10.4十億$105百萬$(2,088)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。實際與預期的差異主要與新冠肺炎有關。
下降1.8%增長1.0%下降19.6%
加拿大傳統型
$3.5十億$8百萬$(792)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長1.4%增長0.2%下降22.9%
歐洲、中東和非洲傳統型
$1.2十億$(2)百萬$(128)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。
下降2.7%下降0.2%下降10.5%
亞太地區傳統型
$4.0十億$3百萬$(369)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。
下降0.9%增長0.1%下降9.2%
對未來保單福利的責任金融解決方案業務
與長壽業務相關的遞延利潤負債與未來保單福利的負債一起列示。下表提供了公司對其金融解決方案業務未來保單福利負債的餘額和變化,該業務主要包括長壽再保險、資產密集型產品,主要是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的年金和財務再保險(以百萬美元計):
29

目錄表

截至2023年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
預期淨保費現值
按原貼現率計算的年初餘額$1,671 $3,394 $38,782 $1,605 
現金流假設變化的影響    
與預期經驗的實際差異的影響(7)(2)42  
調整後的餘額,年初1,664 3,392 38,824 1,605 
發行(1)
146  3,681 1,244 
應計利息(2)
13 27 185 6 
收取的淨保費(3)
(186)(84)(764)(1,260)
不再認識(4)
    
外幣折算 9 742 (21)
按原貼現率計算的期末餘額1,637 3,344 42,668 1,574 
更改貼現率假設的影響(223)(336)(8,323)74 
期末餘額$1,414 $3,008 $34,345 $1,648 
預期未來政策收益的現值
按原貼現率計算的年初餘額$5,823 $3,447 $44,330 $6,561 
現金流假設變化的影響    
與預期經驗的實際差異的影響(11)(6)31 (1)
調整後的餘額,年初5,812 3,441 44,361 6,560 
發行(1)
154  3,681 1,289 
應計利息(2)
56 28 225 18 
福利支付(5)
(138)(83)(858)(68)
不再認識(4)
    
外幣折算(16)8 852 (77)
按原貼現率計算的期末餘額5,868 3,394 48,261 7,722 
更改貼現率假設的影響(460)(332)(9,191)(250)
期末餘額$5,408 $3,062 $39,070 $7,472 
對未來保單福利的責任$3,994 $54 $4,725 $5,824 
減去:可收回的再保險    
未來保單福利的淨負債$3,994 $54 $4,725 $5,824 
加權平均負債期限(年)87915
加權平均利率3.5 %3.3 %1.9 %1.3 %
加權平均當期貼現率5.0 %4.7 %4.7 %1.5 %
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據目前的假設,使用原始貼現率,釋放因死亡、失誤/退出和其他福利支付而預期的未來保單福利的現值。
30

目錄表

截至2022年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
預期淨保費現值
按原貼現率計算的年初餘額$228 $3,329 $31,973 $1,051 
現金流假設變化的影響    
與預期經驗的實際差異的影響(3)(7)111 47 
調整後的餘額,年初225 3,322 32,084 1,098 
發行(1)
 581 10,932 1,325 
應計利息(2)
1 26 185 6 
收取的淨保費(3)
(7)(88)(799)(613)
不再認識(4)
    
外幣折算 41 (1,175)(77)
按原貼現率計算的期末餘額219 3,882 41,227 1,739 
更改貼現率假設的影響(36)(193)(3,365)187 
期末餘額$183 $3,689 $37,862 $1,926 
預期未來政策收益的現值
按原貼現率計算的年初餘額$4,628 $3,393 $38,196 $6,062 
現金流假設變化的影響    
與預期經驗的實際差異的影響(23)(12)103 48 
調整後的餘額,年初4,605 3,381 38,299 6,110 
發行(1)
 581 10,932 1,325 
應計利息(2)
47 27 228 17 
福利支付(5)
(111)(87)(895)(50)
不再認識(4)
    
外幣折算 42 (1,354)(346)
按原貼現率計算的期末餘額4,541 3,944 47,210 7,056 
更改貼現率假設的影響107 (184)(3,472)51 
期末餘額$4,648 $3,760 $43,738 $7,107 
對未來保單福利的責任$4,465 $71 $5,876 $5,181 
減去:可收回的再保險    
未來保單福利的淨負債$4,465 $71 $5,876 $5,181 
加權平均負債期限(年)1081016
加權平均利率3.0 %2.9 %2.1 %1.4 %
加權平均當期貼現率3.9 %3.9 %2.8 %1.3 %
(1)發行金額:按原始貼現率計算的預期淨保費或預期未來保單利益的現值,與本期生效的新再保險合同和現有合同承擔的新保單有關。
(2)應計利息:按原利率計算的預期淨保費或預期未來保單收益的期初現值所賺取的利息。
(3)收取的淨保費:從轉讓公司收取的毛保費部分,用於支付預期的福利支出。
(4)解除承認:包括重新獲取條約和修訂條約所產生的影響,這些影響導致終止一項現有條約,並根據內部替代模式發佈一項新條約。
(5)福利支付:根據目前的假設,使用原始貼現率,釋放因死亡、失誤/退出和其他福利支付而預期的未來保單福利的現值。
用於計算金融解決方案業務未來保單收益負債的重要假設包括死亡率、發病率、故障率和貼現率(增值和現值)。本公司更新了用於確定當前貼現率的基礎市場數據,導致用於衡量未來保單福利淨負債的貼現率假設發生了變化。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司的財務解決方案業務實際與預期的差異以及貼現率假設變化的影響彙總如下:
31

目錄表

截至2023年3月31日的三個月:
細分市場按原貼現率計算的未來保單福利負債淨額實際與預期的差異
更新OCI中確認的貼現率的影響
評註
美國和拉丁美洲財務解決方案
$4.2十億$(4)百萬$96百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該細分市場的死亡率、發病率及失誤假設作出任何更改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長1.9%下降0.1%增長2.3%
加拿大財務解決方案
$0.1十億$(4)百萬$3百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該細分市場的死亡率、發病率及失誤假設作出任何更改,因為實際經驗與基本假設一致。
下降5.7%下降7.5%增長5.7%
歐洲、中東和非洲財務解決方案
$5.6十億$(11)百萬$46百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該細分市場的死亡率、發病率及失誤假設作出任何更改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長0.8%下降0.2%增長0.8%
亞太地區財務解決方案
$6.1十億$(1)百萬$136百萬於2023年第一季度,本公司檢討了用以衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該細分市場的死亡率、發病率及失誤假設作出任何更改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長24.1%下降0.0%增長2.7%
截至2022年3月31日的三個月:
細分市場按原貼現率計算的未來保單福利負債淨額實際與預期的差異更新OCI中確認的貼現率的影響評註
美國和拉丁美洲財務解決方案
$4.3十億$(20)百萬$(404)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。
下降1.8%下降0.5%下降9.2%
加拿大財務解決方案
$0.1十億$(5)百萬$(8)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。
下降3.1%下降7.8%下降12.5%
歐洲、中東和非洲財務解決方案
$6.0十億$(8)百萬$(613)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。
下降3.9%下降0.1%下降9.9%
亞太地區財務解決方案
$5.3十億$1百萬$(139)百萬2022年第一季度,本公司回顧了用於衡量未來保單福利負債的重大假設,並未對該部門的死亡率、發病率和失誤假設做出任何修改,因為實際經驗與基本假設一致。
增長6.1%增長0.0%下降2.8%

32

目錄表

對賬和其他披露
截至2023年3月31日和2022年3月31日的簡明綜合資產負債表對未來政策福利負債的結轉對賬情況如下(百萬美元):
3月31日,
20232022
包括在前滾中的未來保單福利的責任:
傳統:
美國和拉丁美洲$9,845$11,765
加拿大4,1314,812
歐洲、中東和非洲1,0751,228
亞太地區2,4442,605
財務解決方案:
美國和拉丁美洲3,994 4,465 
加拿大54 71 
歐洲、中東和非洲4,725 5,876 
亞太地區5,824 5,181 
其他長期合同181 177 
索賠責任和已發生但未報告的索賠5,417 5,659 
未賺取收入負債532 567 
對未來保單福利的總負債$38,222 $42,406 
截至2023年3月31日和2022年3月31日,包括在前滾中的未來政策福利負債的未貼現和貼現的預期未來毛保費和預期未來福利支付金額如下(以百萬美元為單位):
3月31日,
2023
2022
未打折折扣未打折折扣
預期未來毛保費
傳統:
美國和拉丁美洲$172,081 $82,288 $172,097 $93,268 
加拿大53,244 21,317 56,648 24,355 
歐洲、中東和非洲24,591 13,611 25,517 16,254 
亞太地區92,305 37,986 84,355 38,094 
財務解決方案:
美國和拉丁美洲3,112 1,975 972 686 
加拿大4,738 3,149 5,506 3,843 
歐洲、中東和非洲64,424 37,636 56,874 41,655 
亞太地區2,977 2,478 3,280 2,840 
預期未來的福利支付
傳統:
美國和拉丁美洲$181,123 $80,478 $181,789 $91,772 
加拿大56,223 21,289 60,162 24,421 
歐洲、中東和非洲24,150 12,889 24,939 15,377 
亞太地區88,496 32,313 82,052 32,473 
財務解決方案:
美國和拉丁美洲9,214 5,408 7,360 4,648 
加拿大4,602 3,062 5,387 3,760 
歐洲、中東和非洲66,775 39,070 59,907 43,738 
亞太地區10,144 7,472 9,175 7,107 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併收益表中確認的未來政策福利負債的毛保費和利息支出數額如下(以百萬美元為單位):
33

目錄表

毛保費利息支出
3月31日,3月31日,
2023202220232022
傳統:
美國和拉丁美洲$1,422 $1,397 $130 $125 
加拿大262 272 51 56 
歐洲、中東和非洲355 361 8 8 
亞太地區620 629 37 33 
財務解決方案:
美國和拉丁美洲156 8 43 46 
加拿大23 23 1 1 
歐洲、中東和非洲161 163 40 43 
亞太地區63 43 12 11 
總計$3,062 $2,896 $322 $323 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內,沒有因淨保費超過毛保費而產生的重大費用。
注6投保人賬户餘額
投保人賬户餘額
下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月公司對其投保人賬户餘額的負債餘額和變化(以百萬美元為單位):
截至2023年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-傳統美國和拉丁美洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$1,683 $18,906 $3,351 
存款3 41 431 
保單收費(8)(8) 
自首和撤回(5)(528)(19)
福利支付(43)(116)(22)
記入貸方的利息16 142 32 
外幣折算  (15)
期末餘額$1,646 $18,437 $3,758 
減去:可收回的再保險 (1,532) 
再保險後的期末餘額$1,646 $16,905 $3,758 
加權平均貸記率4.0 %3.3 %2.9 %
風險淨額$697 $2,468 $ 
現金退還價值$1,635 $18,398 $3,340 
截至2022年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-傳統美國和拉丁美洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$1,719 $18,758 $1,621 
存款3 152 246 
保單收費(8)(8)(1)
自首和撤回(4)(296)(15)
福利支付(27)(115)(6)
記入貸方的利息16 153 6 
外幣折算  13 
期末餘額$1,699 $18,644 $1,864 
減去:可收回的再保險 (1,552) 
再保險後的期末餘額$1,699 $17,092 $1,864 
加權平均貸記率4.0 %3.2 %1.4 %
風險淨額$728 $2,561 $ 
現金退還價值$1,688 $18,552 $1,636 
34

目錄表

關於本公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的投保人賬户餘額信息如下(以百萬美元為單位):
3月31日,
20232022
包括在前滾中的投保人賬户餘額:
傳統:
美國和拉丁美洲$1,646 $1,699 
財務解決方案:
美國和拉丁美洲18,437 18,644 
亞太地區3,758 1,864 
其他投保人賬户餘額
美國和拉丁美洲-金融解決方案70 49 
投保人賬户餘額合計$23,911 $22,256 
截至2023年3月31日和2022年3月31日,按保證最低貸記利率範圍計算的賬户價值餘額以及貸記給投保人的利率與各自保證最低利率之間的相關差額範圍(以百萬美元為單位)如下:
2023年3月31日
保證最低貸款率的範圍保證最低限度1個基點--以上50個基點51個基點--以上150個基點高於150個基點總計
美國和拉丁美洲-傳統低於1.00%$ $ $ $ $ 
1.00 – 1.99%     
2.00 – 2.99%     
3.00 – 3.99%     
4.00%及以上1,646    1,646 
總計$1,646 $ $ $ $1,646 
美國和拉丁美洲-金融解決方案低於1.00%$ $ $ $ $ 
1.00 – 1.99%1,844 14 97 40 1,995 
2.00 – 2.99%1,831 9 727 14 2,581 
3.00 – 3.99%4,718 240 79 1 5,038 
4.00%及以上8,773 50   8,823 
總計$17,166 $313 $903 $55 $18,437 
亞太地區-金融解決方案低於1.00%$291 $ $ $ $291 
1.00 – 1.99%717    717 
2.00 – 2.99%804    804 
3.00 – 3.99%1,225    1,225 
4.00%及以上721    721 
總計$3,758 $ $ $ $3,758 
35

目錄表

2022年3月31日
保證最低貸款率的範圍保證最低限度1個基點--以上50個基點51個基點--以上150個基點高於150個基點總計
美國和拉丁美洲-傳統低於1.00%$ $ $ $ $ 
1.00 – 1.99%     
2.00 – 2.99%     
3.00 – 3.99%     
4.00%及以上1,699    1,699 
總計$1,699 $ $ $ $1,699 
美國和拉丁美洲-金融解決方案低於1.00%$ $ $ $ $ 
1.00 – 1.99%1,995 16 85 57 2,153 
2.00 – 2.99%2,140 6 788  2,934 
3.00 – 3.99%4,782 258 60  5,100 
4.00%及以上8,403 54   8,457 
總計$17,320 $334 $933 $57 $18,644 
亞太地區-金融解決方案低於1.00%$651 $ $ $ $651 
1.00 – 1.99%954    954 
2.00 – 2.99%10    10 
3.00 – 3.99%240    240 
4.00%及以上9    9 
總計$1,864 $ $ $ $1,864 
注7:*未付索賠和索賠費用--短期合同
索賠和索賠調整費用的結轉
短期合同未付索賠的負債在公司簡明綜合資產負債表的其他保單索賠和福利中列報。與未付索賠有關的活動摘要如下(百萬美元):
截至3月31日的三個月,
20232022
年初餘額$2,480 $2,110 
減去:可收回的再保險(57)(81)
年初淨餘額2,423 2,029 
招致:
本年度363 726 
前幾年(25)(51)
已發生的總金額338 675 
付款:
本年度(23)(25)
前幾年(249)(260)
付款總額(272)(285)
其他變化:
利息累加8 8 
外匯調整(6)36 
其他更改合計2 44 
期末淨餘額2,491 2,463 
附加:可追回的再保險67 94 
期末餘額$2,558 $2,557 
36

目錄表

與以前期間相關的已發生索賠主要是由於前幾年的短期業務索賠與最初估計未付索賠負債時預期的不同所致。在確定本年度未付索賠負債時已考慮了這些趨勢。
注8市場風險收益
下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月公司市場風險收益的餘額和變化(以百萬美元為單位):
美國和拉丁美洲-金融解決方案
截至3月31日的三個月,
20232022
年初餘額$247 $262 
特定於工具的信用風險變化影響前的年初餘額263 254 
應計利息4  
已收取的歸屬費用6 7 
福利支付 (5)
利率變動的影響21 (61)
股票市場變化的影響(17)13 
波動率變化的影響(5)3 
其他市場影響 2 
實際投保人行為與預期行為不同5 6 
特定於工具的信用風險變化影響前的期末餘額277 219 
特定於工具的信用風險變化的影響(18)14 
期末餘額259 233 
減去:可收回的再保險  
再保險後的期末餘額$259 $233 
風險淨額$1,428 $1,220 
加權-合同持有人的平均達到年齡(年)7168
截至2023年3月31日和2022年3月31日的市場風險收益前滾與精簡綜合資產負債表的對賬情況如下(百萬美元):
3月31日,3月31日,
20232022
資產(1)
負債網絡
資產(1)
負債網絡
美國和拉丁美洲-金融解決方案$2 $261 $(259)$ $233 $(233)
市場風險總收益$2 $261 $(259)$ $233 $(233)
(1)包括在其他資產中
公允價值計量
關於資產和負債的公允價值計量的信息,見附註13--“資產和負債的公允價值”,但市場風險收益除外。
市場風險收益被歸類在公允價值層次的第三級。市場風險利益的公允價值通過使用歸屬報告來量化公允價值變動的基本來源的影響,包括基於投保人賬户價值、利率以及不同時期的短期和長期隱含波動率的資本市場投入。
D在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內,市場風險收益計算中的投入沒有發生實質性變化,非財務假設也沒有變化。
37

目錄表

注9遞延保單收購成本
下表提供了截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日的三個月公司傳統業務遞延保單收購成本的餘額和變化(單位:百萬美元): 
截至2023年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
年初餘額$2,087 $171 $294 $1,043 
大寫57 3 25 19 
攤銷費用(35)(3)(10)(15)
外幣折算   (3)
期末餘額$2,109 $171 $309 $1,044 
截至2022年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-傳統加拿大-繁體歐洲、中東和非洲-傳統亞太地區-傳統
年初餘額$1,947 $191 $270 $1,056 
大寫70 2 15 34 
攤銷費用(36)(3)(11)(23)
外幣折算 2 4 (6)
期末餘額$1,981 $192 $278 $1,061 
下表提供了截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日的三個月公司金融解決方案業務遞延保單收購成本的餘額和變化(以百萬美元為單位):
截至2023年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$341 $ $ $188 
大寫   108 
攤銷費用(11)  (6)
外幣折算   (1)
期末餘額$330 $ $ $289 
截至2022年3月31日的三個月:
美國和拉丁美洲-金融解決方案加拿大-金融解決方案歐洲、中東和非洲-金融解決方案亞太地區-金融解決方案
年初餘額$312 $ $ $81 
大寫6   13 
攤銷費用(20)  (3)
外幣折算    
期末餘額$298 $ $ $91 
38

目錄表

截至2023年3月31日和2022年3月31日,遞延保單收購成本與精簡綜合資產負債表的對賬情況如下(單位:百萬美元):
3月31日,
20232022
包括在前滾中的遞延保單收購成本:
傳統:
美國和拉丁美洲$2,109 $1,981 
加拿大171 192 
歐洲、中東和非洲309 278 
亞太地區1,044 1,061 
財務解決方案:
美國和拉丁美洲330 298 
加拿大  
歐洲、中東和非洲  
亞太地區289 91 
其他長期業務:
公司和其他5 5 
遞延保單收購總成本$4,257 $3,906 
注10再保險轉讓的應收款和其他
分拆再保險條約並不免除本公司對直接承保公司的義務。破產管理人未能履行其義務可能會給公司造成損失。因此,將為被認為無法收回的金額設立免税額。本公司定期評估其承擔再保險和向其割讓再保險的保險公司的財務狀況。在2023年3月31日和2022年12月31日,沒有津貼被認為是必要的。
兩家主要的再保險公司約佔76截至2023年3月31日,再保險轉讓應收賬款和其他款項的百分比。通過公司的轉讓池安排退還,金額超過公司的留存限額。截至2023年3月31日,所有被評級的復闢池參與者,緊隨其後的是A.M.Best Company“A-(優秀)”或者更好。該公司每季度核實一次轉讓池參與者的評級。對於大多數沒有評級的破產管理人來説,以信用證或信託資產形式提供的擔保已經過帳。此外,該公司對其破產管理人進行年度財務審查,以評估財務穩定性和業績。
再保險轉讓應收賬款和其他餘額總額包括#美元。183百萬美元和美元183可追回的索賠100萬美元,其中#美元17百萬美元和美元16截至2023年3月31日和2022年12月31日,分別有100萬人逾期90天。再保險轉讓的應收賬款和其他款項總額中還包括再保險存款資產#美元。1.63億美元和3,000美元1.6分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
39

目錄表

注11投資
可供出售的固定期限證券
該公司持有各種類型的可供出售的固定期限證券,並將其歸類為公司證券(“公司”)、加拿大和加拿大省級政府證券(“加拿大政府”)、日本政府和機構(“日本政府”)、資產支持證券(“ABS”)、商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、美國政府和機構(“美國政府”)、州和政治分支機構以及其他外國政府、超國家和外國政府支持的企業(“其他外國政府”)。ABS、CMBS和RMBS統稱為“結構性證券”。
下表按類型提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日固定期限證券投資的相關信息(以百萬美元為單位):
2023年3月31日:攤銷津貼:未實現未實現估計的公平的百分比
 成本信貸損失收益損失價值總計
可供銷售:
公司$39,621 $69 $255 $4,330 $35,477 63.3 %
加拿大政府3,345  455 45 3,755 6.7 
日本政府3,749  9 315 3,443 6.1 
ABS4,470 10 8 365 4,103 7.3 
CMBS1,882   212 1,670 3.0 
RMBS1,120  2 98 1,024 1.8 
美國政府1,923  6 184 1,745 3.1 
國家和政治分區1,261  9 132 1,138 2.0 
其他外國政府4,123  31 424 3,730 6.7 
固定到期日證券總額$61,494 $79 $775 $6,105 $56,085 100.0 %
2022年12月31日:攤銷津貼:未實現未實現估計的公平的百分比
 成本信貸損失收益損失價值總計
可供銷售:
公司$38,963 $27 $168 $5,135 $33,969 64.2 %
加拿大政府3,311  381 66 3,626 6.9 
日本政府3,033  4 478 2,559 4.8 
ABS4,324 10 4 440 3,878 7.3 
CMBS1,835   212 1,623 3.1 
RMBS1,054  1 114 941 1.8 
美國政府1,690  4 212 1,482 2.8 
國家和政治分區1,282  10 173 1,119 2.1 
其他外國政府4,171  22 489 3,704 7.0 
固定到期日證券總額$59,663 $37 $594 $7,319 $52,901 100.0 %
本公司與交易對手訂立各種抵押品安排,要求質押及接受固定到期日證券作為抵押品。質押固定到期日證券計入壓縮綜合資產負債表中可供出售的固定到期日證券。作為抵押品收到的固定到期日證券存放在單獨的託管賬户中,不計入本公司的簡明綜合資產負債表。在受到某些限制的情況下,本公司根據合同允許出售或再抵押其收到的抵押品;然而,截至2023年3月31日和2022年12月31日,尚未出售或再抵押任何收到的抵押品。該公司還以信託形式持有資產,以滿足衍生品交易和某些第三方再保險條約下的抵押品要求。下表包括截至2023年3月31日和2022年12月31日作為抵押品質押和收到的固定期限證券以及為滿足衍生品交易和某些第三方再保險條約的抵押品要求而持有的信託資產(以百萬美元為單位):
2023年3月31日2022年12月31日
攤銷
成本
估計數
公允價值
攤銷
成本
估計數
公允價值
質押為抵押品的固定期限證券$414 $366 $355 $292 
作為抵押品收到的固定期限證券不適用1,506 不適用1,428 
為滿足抵押品要求而持有的信託資產31,586 28,622 31,510 27,817 
40

目錄表

該公司持續監控其金融工具的集中度,並通過保持多元化的投資組合來限制對任何一個發行人的敞口,從而降低信貸風險。本公司對單一發行人的信貸風險集中程度大於10截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司股本的百分比包括美國政府及其機構和日本政府及其機構的證券,以及以下披露的證券(以百萬美元為單位)。
2023年3月31日2022年12月31日
攤銷
成本
估計數
公允價值
攤銷
成本
估計數
公允價值
由以下機構擔保或發行的固定到期日證券:
加拿大魁北克省$1,388 $1,642 $1,436 $1,649 
加拿大安大略省1,033 1,146 982 1,068 
截至2023年3月31日分類為可供出售的固定期限證券的攤餘成本和估計公允價值,按合同到期日顯示在下表中(以百萬美元為單位)。實際到期日可能不同於合同到期日,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。結構性證券在下表中單獨列出,因為它們不是在單一到期日到期。
攤銷成本估計公允價值
可供銷售:
在一年或更短的時間內到期$1,899 $1,849 
應在一年至五年後到期10,092 9,879 
在五年到十年後到期11,375 10,513 
十年後到期30,656 27,047 
結構性證券7,472 6,797 
總計$61,494 $56,085 
公司固定期限證券
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司固定到期日持有量的主要行業(以百萬美元為單位): 
2023年3月31日: 估計數 
 攤銷成本公允價值佔總數的百分比
金融$14,732 $13,043 36.8 %
工業19,945 18,108 51.0 
實用程序4,944 4,326 12.2 
總計$39,621 $35,477 100.0 %
2022年12月31日: 估計數 
 攤銷成本公允價值佔總數的百分比
金融$14,551 $12,680 37.3 %
工業19,624 17,257 50.8 
實用程序4,788 4,032 11.9 
總計$38,963 $33,969 100.0 %
41

目錄表

信貸損失和減值準備可供出售的固定期限證券
正如本公司2022年年報附註2-“重大會計政策和公告”所述,固定期限證券的信貸損失準備在投資相關收益(虧損)淨額中確認。確認的金額是指該證券的攤餘成本與其預計未來現金流量的淨現值之間的差額,該淨現值按固定到期日證券隱含的實際利率在扣除信貸損失之前貼現。公允價值和攤餘成本之間的任何剩餘差額在保險業保監處確認。
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月按類型劃分的固定期限證券信貸損失準備的前滾2022 (百萬美元):
截至2023年3月31日的三個月:
 公司ABSCMBS其他外國政府總計
年初餘額$27 $10 $ $ $37 
在以前未記錄信貸損失的證券上確認的信貸損失43    43 
期內出售證券的減幅(3)   (3)
對上一期間有撥備的證券的信貸損失的額外增加或減少2    2 
期末餘額$69 $10 $ $ $79 
截至2022年3月31日的三個月:
 公司ABSCMBS其他外國政府總計
年初餘額$26 $ $1 $4 $31 
在以前未記錄信貸損失的證券上確認的信貸損失6 5   11 
期內出售證券的減幅(1)  (1)(2)
對上一期間有撥備的證券的信貸損失的額外增加或減少2    2 
期末餘額$33 $5 $1 $3 $42 
可供出售的固定期限證券的未實現虧損
公司對價值下降是否需要記錄信貸損失準備金的決定包括分析發行人是否及時支付合同款項,評估公司是否有可能根據證券的合同條款收回所有到期金額,以及分析公司收回投資攤銷成本的整體能力。
下表列出了估計的公允價值和未實現虧損總額6,2286,441截至2023年3月31日和2022年12月31日尚未計入信貸損失撥備的固定到期日證券,估計公允價值下降,仍低於攤銷成本(百萬美元)。這些投資按證券類別和級別以及相關公允價值持續低於攤銷成本的時間長短列示。

42

目錄表

 少於12個月12個月或更長時間總計
  毛收入 毛收入 毛收入
2023年3月31日:估計數未實現估計數未實現估計數未實現
 公允價值損失公允價值損失公允價值損失
投資級證券:
公司$9,861 $486 $18,130 $3,705 $27,991 $4,191 
加拿大政府395 15 165 30 560 45 
日本政府379 4 2,291 311 2,670 315 
ABS811 38 2,777 311 3,588 349 
CMBS341 20 1,271 188 1,612 208 
RMBS332 16 513 82 845 98 
美國政府909 5 606 179 1,515 184 
國家和政治分區350 10 635 122 985 132 
其他外國政府1,073 38 1,763 325 2,836 363 
總投資級證券14,451 632 28,151 5,253 42,602 5,885 
 
低於投資級的證券:
公司550 58 546 79 1,096 $137 
ABS45 3 46 10 91 13 
其他外國政府  187 61 187 61 
低於投資級的證券總額595 61 779 150 1,374 211 
固定到期日證券總額$15,046 $693 $28,930 $5,403 $43,976 $6,096 
 少於12個月12個月或更長時間總計
  毛收入 毛收入 毛收入
2022年12月31日:估計數未實現估計數未實現估計數未實現
 公允價值損失公允價值損失公允價值損失
投資級證券:
公司$21,867 $2,756 $6,840 $2,225 $28,707 $4,981 
加拿大政府554 42 71 23 625 65 
日本政府815 86 1,694 392 2,509 478 
ABS1,596 153 1,931 269 3,527 422 
CMBS1,314 144 281 65 1,595 209 
RMBS664 62 181 53 845 115 
美國政府1,202 64 253 148 1,455 212 
國家和政治分區819 124 131 50 950 174 
其他外國政府1,942 167 1,026 260 2,968 427 
總投資級證券30,773 3,598 12,408 3,485 43,181 7,083 
低於投資級的證券:
公司767 87 305 61 1,072 148 
ABS52 6 38 9 90 15 
其他外國政府39 2 164 60 203 62 
低於投資級的證券總額858 95 507 130 1,365 225 
固定到期日證券總額$31,631 $3,693 $12,915 $3,615 $44,546 $7,308 
截至上述日期,本公司無意出售上表中概述的證券,也不希望被要求出售。然而,不可預見的事實和情況可能會導致本公司在管理其投資組合的正常過程中出售固定到期日證券,以滿足某些多元化、信用質量和流動性指導方針。未實現虧損的變化主要是由無風險利率和信貸利差的變化推動的。

43

目錄表

淨投資收益
投資收入淨額的主要類別包括以下幾類(百萬美元):
 截至3月31日的三個月,
 20232022
可供出售的固定期限證券$645 $533 
股權證券2 2 
按揭貸款74 73 
政策性貸款13 13 
按利息扣繳的資金72 51 
有限合夥企業和房地產合資企業54 161 
短期投資及現金和現金等價物21 2 
其他投資資產9 2 
投資收益890 837 
投資費用(34)(27)
淨投資收益$856 $810 
與投資有關的收益(損失),淨額
與投資有關的收益(損失),淨額包括以下(百萬美元): 
 截至3月31日的三個月,
 20232022
可供出售的固定期限證券:
信貸損失撥備變動$(42)$(11)
固定期限減值(1)(1)
投資活動的已實現收益31 11 
已實現的投資活動損失(75)(36)
股權證券淨收益(虧損)2 (8)
按揭貸款信貸損失免税額變動3 (2)
某些有限合夥投資的公允價值變動(3)19 
其他,淨額2 8 
衍生品淨收益(虧損)6 (119)
與投資有關的收益(損失)合計,淨額$(77)$(139)
44

目錄表

證券借貸和回購/逆回購協議
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日的證券借貸和回購/逆回購協議相關信息(單位:百萬美元):
2023年3月31日2022年12月31日
攤銷
成本
估計數
公允價值
攤銷
成本
估計數
公允價值
證券借貸協議:
借入的證券(1)
不適用$930 不適用$852 
質押為抵押品的證券(2)
922 804 859 693 
證券借貸協議:
借出證券(2)
60 56 59 55 
作為抵押品收到的證券(3)
不適用66 不適用66 
回購/逆回購協議:
售出的證券(2)
1,071 964 898 779 
購買的證券(3)
不適用629 不適用619 
收到的現金(4)
248 248 149 149 
(1)借入的證券不會反映在簡明的綜合資產負債表上。與某些借入證券相關的抵押品不包括在此表中,因為質押給交易對手的抵押品是再保險條約現金流的權利。
(2)借出、質押或出售給交易對手的證券計入固定期限證券。
(3)作為抵押品或從交易對手購買的證券不會反映在簡明綜合財務報表中。
(4)A公司收到的現金的應付款項計入其他負債。
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日本公司證券借貸和回購協議剩餘合同到期日的信息(以百萬美元為單位):
2023年3月31日
協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
證券借貸協議:
公司$ $ $ $40 $40 
加拿大政府   5 5 
國家和政治分區   6 6 
其他外國政府   5 5 
總計   56 56 
回購協議:
公司   342 342 
日本政府   290 290 
ABS   57 57 
CMBS   111 111 
RMBS   53 53 
美國政府   13 13 
其他外國政府   98 98 
總計   964 964 
協議總數$ $ $ $1,020 $1,020 
45

目錄表

2022年12月31日
協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
證券借貸協議:
公司$ $ $ $42 $42 
加拿大政府   5 5 
國家和政治分區   3 3 
其他外國政府   5 5 
總計   55 55 
回購協議:
公司   279 279 
日本政府   278 278 
ABS   54 54 
CMBS   63 63 
RMBS   10 10 
美國政府     
其他外國政府   95 95 
總計   779 779 
協議總數$ $ $ $834 $834 
按揭貸款
截至2023年3月31日,抵押貸款在地理上分散在美國各地,其中加州的集中程度最高(12.8%),德克薩斯州(12.0%)和華盛頓(8.0%),除了以加拿大物業為抵押的貸款(3.5%)和英國(2.3%)。下文所列按揭貸款的投資記錄為未攤銷遞延貸款發放費和開支以及信貸損失準備的總額。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司記錄的抵押貸款投資按物業類型的分佈情況(以百萬美元為單位):
 2023年3月31日2022年12月31日
以下物業類型:賬面價值佔總數的百分比賬面價值佔總數的百分比
辦公室$1,710 24.8 %$1,706 25.6 %
零售2,319 33.6 2,290 34.4 
工業1,602 23.3 1,518 22.8 
公寓835 12.1 763 11.5 
其他商業廣告429 6.2 376 5.7 
有記錄的投資6,895 100.0 %6,653 100.0 %
貸款發放費用和費用的未攤銷餘額(14)(12)
信貸損失準備(48)(51)
按揭貸款總額$6,833 $6,590 
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日該公司記錄的抵押貸款投資到期日(以百萬美元為單位):
2023年3月31日2022年12月31日
已錄製
投資
佔總數的百分比已錄製
投資
佔總數的百分比
在五年內到期$2,827 41.0 %$2,652 39.9 %
在五年到十年後到期3,101 45.0 2,930 44.0 
十年後到期967 14.0 1,071 16.1 
總計$6,895 100.0 %$6,653 100.0 %
46

目錄表

下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日記錄的抵押貸款投資的某些關鍵信用質量指標(以百萬美元為單位):
已記錄的投資
償債比率建築貸款
>1.20x1.00x-1.20x總計佔總數的百分比
2023年3月31日:
按揭成數
0% – 59.99%$3,740 $210 $82 $30 $4,062 58.9 %
60% – 69.99%1,811 140 70  2,021 29.3 
70% – 79.99%529 41 21  591 8.6 
80%或更高59 30 132  221 3.2 
總計$6,139 $421 $305 $30 $6,895 100.0 %
已記錄的投資
償債比率建築貸款
>1.20x1.00x-1.20x總計佔總數的百分比
2022年12月31日:
按揭成數
0% – 59.99%$3,466 $215 $56 $18 $3,755 56.4 %
60% – 69.99%1,894 119 71  2,084 31.3 
70% – 79.99%475 49 91  615 9.3 
80%或更高81  118  199 3.0 
總計$5,916 $383 $336 $18 $6,653 100.0 %
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日該公司記錄的抵押貸款投資的起源年份的信用質量評級(以百萬美元為單位):
已記錄的投資
創始年份
20232022202120202019之前總計
2023年3月31日:
內部信用質量等級:
高投資等級$66 $694 $676 $335 $531 $1,944 $4,246 
投資級245 599 283 238 306 754 2,425 
平均值  6  39 160 205 
觀察名單       
違約或接近違約     19 19 
總計$311 $1,293 $965 $573 $876 $2,877 $6,895 
已記錄的投資
創始年份
20222021202020192018之前總計
2022年12月31日:
內部信用質量等級:
高投資等級$698 $684 $327 $561 $422 $1,565 $4,257 
投資級586 284 248 279 252 531 2,180 
平均值 6  39 52 83 180 
觀察名單       
違約或接近違約     36 36 
總計$1,284 $974 $575 $879 $726 $2,215 $6,653 

47

目錄表

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司記錄的抵押貸款投資的當前和逾期構成。
 2023年3月31日2022年12月31日
當前$6,869 $6,617 
逾期31-60天7  
逾期90天以上
19 36 
總計$6,895 $6,653 
下表列出了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月公司抵押貸款信貸損失撥備的信息(以百萬美元為單位):
 截至3月31日的三個月,
 20232022
期初餘額$51 $35 
信貸損失撥備變動(3)2 
期末餘額$48 $37 
在截至2023年3月31日的三個月內,公司轉換了一筆按揭貸款,金額為$17通過一份代替喪失抵押品贖回權的契據,將100萬美元轉移給一處擁有的財產。在截至2022年3月31日的三個月內,由於入住率下降,公司將三筆抵押貸款重組為只支付利息,其中一筆已於2022年12月31日全額償還。經修改或符合問題債務重組準則的按揭貸款扣除信貸損失前的投資總額為$。77截至2022年3月31日,為1.2億美元。該公司有一筆抵押貸款,金額為#美元。19截至2023年3月31日,有1.3億美元處於非應計狀態。截至2022年3月31日,該公司沒有非應計狀態的抵押貸款。本公司於截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月內並無收購任何減值按揭貸款。
政策性貸款
大多數保單貸款都與一個客户相關聯。這些保單貸款不存在信用風險,因為在被保險人死亡或交回標的保單時,貸款金額不能超過對割讓公司的債務。現行條約的規定和基本政策決定了政策性貸款利率。本公司從保單貸款賺取的利率與貸記相應負債的利率之間賺取利差。
按利息扣繳的資金
截至2023年3月31日,美元3.7在利息餘額扣留的10億美元資金中,主要與兩個客户有關。對於以抵押方式訂立的再保險協議和在共同保險基金扣繳基礎上訂立的某些協議,相當於法定準備金淨額的資產被扣留,並由割讓公司合法擁有和管理,並反映為按利息扣留的資金。如果一家割讓公司破產,該公司將需要對支持其儲備負債的資產主張債權。然而,本公司的虧損風險因其有能力抵銷其欠割讓公司的債權或津貼與割讓公司欠本公司的款項相抵銷。
有限合夥企業與房地產合資企業
截至2023年3月31日和2022年12月31日,有限合夥企業和房地產合資企業的賬面價值如下(單位:百萬美元):
2023年3月31日2022年12月31日
有限合夥企業.權益法$970 $934 
有限合夥企業.公允價值726 683 
有限合夥企業.成本法54 49 
房地產合資企業655661 
完全有限合夥企業和房地產合資企業$2,405 $2,327 
其他投資資產
其他投資資產包括終身抵押貸款和衍生品合約。其他投資資產還包括FHLB普通股、與單位掛鈎的投資和為投資而持有的房地產,這些資產包括在下表的“其他”中。截至2023年3月31日和2022年12月31日,終身抵押貸款的信貸損失撥備並不是實質性的。截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他投資資產賬面價值如下(單位:百萬美元):
48

目錄表

2023年3月31日2022年12月31日
終身抵押貸款$897 $868 
衍生品100 170 
其他114 102 
其他投資資產總額$1,111 $1,140 
附註12衍生工具
有關衍生工具(包括嵌入衍生工具)會計處理的詳細討論,請參閲公司2022年年報的附註2--“重要會計政策和公告”。有關衍生工具(包括嵌入衍生工具)公允價值層次的額外披露,請參閲附註13-“資產及負債的公允價值”。
常用的衍生工具包括但不限於:信貸違約掉期、股票期貨、股票期權、外幣掉期、外幣遠期、利率掉期、利率期權、利率期貨、總回報掉期、合成擔保投資合約(“GIC”)、消費物價指數(“CPI”)掉期、遠期債券購買承諾、其他衍生工具及嵌入衍生工具。有關該等衍生工具及相關策略的詳細資料,請參閲本公司2022年年報附註12-“衍生工具”。
衍生工具倉位摘要
除嵌入衍生工具外,衍生工具按公允價值計入其他投資資產或其他負債。Modco或預提基金安排的內含衍生資產和負債,按公允價值計入簡明綜合資產負債表,並與宿主合同一起計入按利息或其他負債預提的基金。指數化年金產品的隱含衍生負債按公允價值計入簡明綜合資產負債表,與宿主合同以利息敏感型合同負債計入。下表列出了在考慮主淨額結算協議的淨額影響之前,截至2023年3月31日和2022年12月31日的衍生工具的名義金額和公允價值總額(以百萬美元為單位):
 2023年3月31日2022年12月31日
 主要潛在風險概念上的賬面價值/公允價值概念上的賬面價值/公允價值
 金額資產負債金額資產負債
未被指定為對衝工具的衍生工具:
利率互換利率$1,578 $13 $1 $1,271 $2 $2 
利率期權利率7,957 11  7,756 34  
總回報互換利率500 19  500 18  
利率期貨利率97   96   
股票期貨權益186   164   
外幣掉期外幣150 16  150 18  
外幣遠期外幣1,006 4 8 766 50  
CPI掉期CPI478 19 5 496 20 3 
信用違約互換信用1,528 2 14 1,523 2 21 
股權期權權益336 24  358 38  
合成GIC利率17,280   17,411   
在以下位置嵌入衍生工具:
MODCO或預扣資金安排 362 333  363 371 
指數化年金產品  495   530 
非套期保值衍生品總額31,096 470 856 30,491 545 927 
指定為對衝工具的衍生工具:
利率互換外幣/利率1,701 5 112 1,310 3 113 
外幣掉期外幣114  3 114   
外幣遠期外幣1,161 29 2 1,019 38 1 
遠期債券購買承諾利率407  86 407  96 
總套期保值衍生產品3,383 34 203 2,850 41 210 
總衍生品$34,479 $504 $1,059 $33,341 $586 $1,137 

49

目錄表

公允價值對衝
本公司指定並報告若干外幣掉期,以對衝外幣資產的外幣公允價值風險,當該等外幣資產符合一般會計原則的要求時,本公司將該等外幣公允價值對衝列為公允價值對衝。衍生工具和套期保值. 截至2022年3月31日、2023年和2022年3月31日,可歸因於外幣變化的套期保值項目的損益和相關外幣掉期的抵銷損益如下(以百萬美元為單位):
公允價值對衝的類型套期保值項目已確認的衍生工具收益(損失)已確認的套期項目收益(損失)
與投資有關的收益(損失),淨額
截至2023年3月31日的三個月:
外幣掉期外幣計價的固定期限證券$(3)$2 
截至2022年3月31日的三個月:
外幣掉期外幣計價的固定期限證券$7 $(3)
現金流對衝
當某些衍生工具符合一般會計原則的要求時,即被指定為現金流量對衝。衍生工具和套期保值。本公司將以下各項列為現金流量對衝:(I)某些利率掉期,其中資產和負債的現金流根據基準利率而變動;(Ii)某些利率掉期,其中資產的現金流以不同貨幣計價,通常稱為交叉貨幣掉期;(Iii)某些利率掉期,其中浮動利率資產轉換為固定利率資產;以及(Iv)遠期債券購買承諾。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的AOCI、税前和精簡綜合收益表分類的組成部分,其中確認的損益與現金流對衝有關(以百萬美元為單位):
 截至3月31日的三個月,
 20232022
期初餘額$(205)$(22)
在其他全面收益(虧損)中遞延的淨收益(虧損)6 (60)
重新歸類為淨投資收益的金額3  
重新分類為利息支出的金額(2)1 
期末餘額$(198)$(81)
截至2023年3月31日,約為1預計在未來12個月內,AOCI記錄的100萬税前遞延淨虧損將重新歸類為投資收入。在同一時間段,$10預計AOCI記錄的衍生品工具税前遞延淨收益中的1.3億美元將在未來12個月重新歸類為利息支出。
下表列出了現金流對衝關係中的衍生品對截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的精簡綜合收益表和精簡綜合全面收益表的影響(以百萬美元為單位):
派生類型遞延於保險業監理處的損益損益重新歸類為AOCI的收入
淨投資收益利息支出
截至2023年3月31日的三個月:
利率$14 $ $2 
外幣/利率(8)(3) 
總計$6 $(3)$2 
截至2022年3月31日的三個月:
利率$(64)$ $(1)
外幣/利率4   
總計$(60)$ $(1)
於截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月內,並無重大金額重新分類為與本公司終止現金流量對衝會計的情況有關的收益,因為預測交易並非於
50

目錄表

衍生工具和套期保值會計處理的預期日期或權威指引允許的額外期限內。
對外經營中的淨投資套期保值
該公司使用外幣掉期和外幣遠期來對衝其在某些外國業務中的淨投資的一部分,以應對匯率的不利波動。下表説明瞭該公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中在海外業務(“NIFO”)對衝中的淨投資和在保險公司中遞延的收益(虧損)(以百萬美元為單位):
 衍生品收益(虧損)在保監處遞延。
 截至3月31日的三個月,
NIFO對衝的類型20232022
外幣遠期$ $(16)
AOCI與這些對衝相關的累計外幣折算收益為#美元。210截至2023年3月31日和2022年12月31日。如果被套期保值的海外業務被出售或大量清算,AOCI中的金額將重新分類到精簡綜合損益表中。在部分出售一家對衝的外國業務後,按比例分配的部分將被重新分類。在本報告所述期間,沒有出售或大量清算外國業務的淨投資,這需要將AOCI的收益或損失重新歸類為投資收入。
不符合條件的衍生工具和用於套期保值以外的衍生工具
本公司使用各種其他衍生工具進行風險管理,這些工具不符合或未被選擇進行對衝會計處理。除另有註明外,與該等衍生工具的公允價值變動有關的收益或虧損於投資相關收益(虧損)淨額確認。
包括嵌入衍生品在內的非套期保值衍生品對公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月簡明綜合收益表的影響摘要如下(以百萬美元為單位):
  截至3月30日的前三個月的損益比。
3月31日,
非套期保值衍生工具的類型損益表損益所在地20232022
利率互換與投資有關的收益(損失),淨額$20 $(52)
利率期權與投資有關的收益(損失),淨額(23) 
總回報互換與投資有關的收益(損失),淨額3  
利率期貨與投資有關的收益(損失),淨額 2 
股票期貨與投資有關的收益(損失),淨額(9)5 
外幣掉期與投資有關的收益(損失),淨額 7 
外幣遠期與投資有關的收益(損失),淨額(19)(23)
CPI掉期與投資有關的收益(損失),淨額1 29 
信用違約互換與投資有關的收益(損失),淨額11 (58)
股權期權與投資有關的收益(損失),淨額(14) 
小計(30)(90)
在以下位置嵌入衍生工具:
MODCO或預扣資金安排與投資有關的收益(損失),淨額37 (33)
指數化年金產品記入貸方的利息16 36 
非套期保值衍生品總額$23 $(87)
51

目錄表

信用衍生品
下表列出了該公司在2023年3月31日和2022年12月31日出售的信用違約互換的估計公允價值、未來付款的最高金額和加權平均到期年數(以百萬美元為單位):
 2023年3月31日2022年12月31日
評級機構指定參考信用評級義務(1)
估計的交易會
中國信貸的價值評估
默認掉期
極大值
預測未來的數量
項下的付款
信用違約
掉期(2)
加權
平均值
幾年前
成熟性(3)
估計的交易會
中國信貸的價值評估
默認掉期
極大值
預測未來的數量
項下的付款
信用違約
掉期(2)
加權
平均值
幾年前
成熟性(3)  
AAA/AA+/AA/AA-/A+/A/A-
單一名稱信用違約互換$(13)$428 18.5$(18)$428 18.7
Bbb+/bbb/bbb-
單一名稱信用違約互換2 160 31 155 3.3
信用違約互換參考指數 915 5.8 915 6.2
小計2 1,075 5.41 1,070 5.8
BB+/BB/BB-
單一名稱信用違約互換(1)25 2.9(2)25 3.2
總計$(12)$1,528 9$(19)$1,523 9.4
(1)評級機構的指定是基於標準普爾(S&P)的評級。
(2)假定引用的貸方債務的值為零。
(3)信用違約互換的加權平均到期年數是根據加權平均名義金額計算的。
淨額結算安排與信用風險
本公司若干衍生工具須遵守可強制執行的總淨額結算安排,並在簡明綜合資產負債表中報告為淨資產或負債。本公司對受此類安排約束的所有衍生品進行淨值計算。
本公司已選擇將所有衍生工具(嵌入衍生工具除外)納入下表,不論該等衍生工具是否受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議所規限。有關本公司的證券借貸及回購/逆回購協議的資料,請參閲附註11-“投資”。
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日該公司衍生工具的淨值相關信息(以百萬美元為單位):
毛收入為美元。
公認的
總金額
的偏移量
資產負債表也是如此。
淨額
在會議上提交了報告
資產負債表也是如此。
金融
票據/抵押品:(1)
淨資產總額為美元。
2023年3月31日:
衍生資產$142 $(42)$100 $(100)$ 
衍生負債231 (42)189 (189) 
2022年12月31日:
衍生資產223 (53)170 (170) 
衍生負債236 (53)183 (183) 
(1)包括向中央結算夥伴公佈的金融工具的初始保證金,不包括從/向交易對手收到/質押的抵押品的超額部分。
如果衍生金融工具的交易對手不履行義務,本公司可能面臨與信貸相關的損失。一般而言,本公司衍生工具合約的信貸風險僅限於報告日資產頭寸中的非抵押衍生工具合約的公允價值及應計利息。截至2023年3月31日,公司的信用風險敞口為美元。151000萬美元。
衍生品可以是交易所交易的,也可以是私下協商的合約,稱為場外交易(“OTC”)衍生品。公司的某些場外衍生品是通過中央結算對手(“場外清算”)進行清算和結算的,其他是兩個交易對手之間的雙邊合同。本公司通過與信譽良好的交易對手訂立交易、維持抵押品安排以及使用總淨額結算協議來管理其與場外衍生品相關的信用風險。總淨額結算協議規定一個交易對手在每個到期日和終止時向另一個交易對手支付單一淨額。本公司只會因場外結算衍生工具的中央結算對手方違約而蒙受風險,而這些交易需要提交初始及每日變動保證金抵押品。交易所交易衍生品按日結算,從而在此類金融工具的交易對手發生違約時降低信用風險敞口。
52

目錄表

附註13資產和負債的公允價值
公允價值計量
的一般會計原則公允價值計量和披露將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。這些原則還建立了一個三級公允價值等級,要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入:
第1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。活躍的市場是通過衡量的資產/負債的各種特徵來定義的,例如有許多交易和較窄的買賣價差。
第2級-第1級價格以外的可觀察輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或使用可觀察到或可由基本上整個資產或負債的可觀察市場數據證實的重大輸入的市場標準估值技術和假設。
第3級-由很少或沒有市場活動支持且對相關資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入,包括其價值是使用上述市場標準估值技術確定的。價格的釐定採用估值方法,例如貼現現金流模型及其他類似技術,需要管理層作出判斷或估計,以制定與其他市場參與者在為類似資產及負債定價時會採用的投入一致。
關於本公司按公允價值計量的資產和負債的估值方法和公允價值等級的討論,請參閲本公司2022年年報中綜合財務報表附註中的附註6-“資產和負債的公允價值”。
關於市場風險收益的公允價值計量的信息,見附註8--“市場風險收益”。
按層級劃分的資產和負債
截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下(以百萬美元為單位):
2023年3月31日: 公允價值計量使用:
 總銷售額為美元。第一級,第一級,第二級,第二級,第三級,第三級,第二級,第三級,第三級,第二級,第三級第二級:第一級。第三級:第一級。
資產:(1)
可供出售的固定期限證券:
公司$35,477 $ $30,864 $4,613 
加拿大政府3,755  3,755  
日本政府3,443  3,443  
ABS4,103  2,699 1,404 
CMBS1,670  1,614 56 
RMBS1,024  1,023 1 
美國政府1,745 1,649 88 8 
國家和政治分區1,138  1,118 20 
其他外國政府3,730  3,693 37 
可供出售的固定期限證券總額56,085 1,649 48,297 6,139 
股權證券138 70  68 
在嵌入利息的衍生品中預提的資金(322)  (322)
按利息扣繳的資金53   53 
現金等價物1,654 1,653  1 
短期投資203 118 78 7 
其他投資資產:
衍生品100  100  
其他24  24  
其他投資資產總額124  124  
總計$57,935 $3,490 $48,499 $5,946 
負債:
對利息敏感的合同負債--嵌入衍生品$495 $ $ $495 
其他負債:
在嵌入利息的衍生品中預提的資金(351)  (351)
衍生品189  189  
總計$333 $ $189 $144 
53

目錄表

(1)不包括使用每股資產淨值(或其等價物)作為實際權宜之計以估計公允價值計量的有限合夥企業。截至2023年3月31日,此類投資的公允價值為7261000萬美元。
2022年12月31日: 公允價值計量使用:
 總計1級2級3級
資產:(1)
可供出售的固定期限證券:
公司$33,969 $ $29,670 $4,299 
加拿大政府3,626  3,626  
日本政府2,559  2,559  
ABS3,878  2,603 1,275 
CMBS1,623  1,555 68 
RMBS941  931 10 
美國政府1,482 1,388 85 9 
國家和政治分區1,119  1,093 26 
其他外國政府3,704  3,669 35 
可供出售的固定期限證券總額52,901 1,388 45,791 5,722 
股權證券134 68  66 
在嵌入利息的衍生品中預提的資金(371)  (371)
按利息扣繳的資金54   54 
現金等價物1,535 1,535   
短期投資121 54 54 13 
其他投資資產:
衍生品170  170  
其他23  23  
其他投資資產總額193  193  
總計$54,567 $3,045 $46,038 $5,484 
負債:
對利息敏感的合同負債--嵌入衍生品$530 $ $ $530 
其他負債:
在嵌入利息的衍生品中預提的資金(363)  (363)
衍生品183  183  
總計$350 $ $183 $167 
(1)不包括使用每股資產淨值(或其等價物)作為實際權宜之計以估計公允價值計量的有限合夥企業。截至2022年12月31日,此類投資的公允價值為6.83億美元。.
54

目錄表

關於內部定價的資產和負債的量化信息
下表列出了公司內部制定的截至2023年3月31日和2022年12月31日的第3級公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入的量化信息(以百萬美元為單位):
估計公允價值為美元。估價技術不可觀測的輸入區間(加權平均)。
2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
資產:
公司$25 $25 市場可比證券流動性溢價
1%
1%
EBITDA倍數
5.3x
5.3x
ABS272 274 市場可比證券流動性溢價
0-18% (2%)
0-18% (2%)
美國政府8 9 市場可比證券流動性溢價
0-1% (1%)
0-1% (1%)
股權證券9 9 市場可比證券EBITDA倍數
8.4x-11.2x (9.7x)
8.4x-11.2x (9.6x)
在嵌入利息的衍生品中預提的資金4 (34)總回報掉期死亡率
0-100%  (3%)
0-100%  (3%)
失效
0-35%  (15%)
0-35%  (17%)
退出
0-5%  (4%)
0-5%  (4%)
CVA
0-5%  (0%)
0-5%  (0%)
貸記率
1-4%  (2%)
1-4%  (2%)
負債:
對利息敏感的合同負債.嵌入衍生品.指數化年金495 530 貼現現金流死亡率
0-100%  (3%)
0-100% (3%)
失效
0-35%  (14%)
0-35% (16%)
退出
0-5%  (4%)
0-5% (3%)
備選方案:預算預測
1-4%  (2%)
1-4% (2%)

55

目錄表

第三級資產和負債的變動
轉移到第三級的資產和負債是由於缺乏可觀察到的市場交易和價格信息。超出第3級的轉移主要是由於公司獲得了可觀察到的定價信息或適當反映了這些資產和負債的公允價值的第三方定價報價。
有關本公司估值程序的進一步資料,請參閲本公司2022年年報所載綜合財務報表附註中的附註6-“資產及負債的公允價值”。
所有資產和負債的對賬情況如下(以百萬美元為單位),這些資產和負債按公允價值經常使用重大不可觀察投入(第三級)計量:
截至2023年3月31日的三個月:
可供出售的固定期限證券
資金來源:
按利息預提-嵌入衍生工具,淨額(1)
資金來源:
按利息扣繳
對利率敏感的合約。
負債--嵌入衍生品
 公司外國政府結構性證券美國和地方政府股權證券現金等價物短期投資
公允價值,期初$4,299 $35 $1,353 $35 $66 $ $13 $(8)$54 $(530)
損益合計(已實現/未實現)
包括在收益中,淨額:
淨投資收益1  1      (2) 
與投資有關的收益(損失),淨額(1) 1    (1)37   
記入貸方的利息         16 
計入其他全面收益(虧損)55 2 33 (1)    1  
購買(2)
318  98  2 1 1   2 
銷售額(2)
          
聚落(2)
(59) (62)(1)     17 
轉到3級  64        
轉出級別3  (27)(5)  (6)   
公允價值,期末$4,613 $37 $1,461 $28 $68 $1 $7 $29 $53 $(495)
與期末仍持有的3級資產和負債有關的期間記錄的損益總額(已實現/未實現)
包括在收益中,淨額:
淨投資收益$1 $ $1 $ $ $ $ $ $(2)$ 
與投資有關的收益(損失),淨額(2)     (1)37   
記入貸方的利息         (1)
計入其他全面收益(虧損)52 2 33 (1)    1  
(1)按利息扣繳的資金內含衍生工具資產及負債按淨額列報,以便進行前滾。
(2)在採購、銷售和結算中報告的金額是以實際購買或出售/結算日期為基礎的採購價格(用於購買)和銷售/結算收益(用於銷售和結算)。在同一期間購買和售出/結算的項目不包括在前滾中。本公司於期內並無發行任何股份。
56

目錄表

截至2022年3月31日的三個月:
可供出售的固定期限證券
資金來源:
按利息預提-嵌入衍生工具,淨額(1)
資金來源:
按利息扣繳
對利率敏感的合約。
負債--嵌入衍生品
 公司外國政府結構性證券美國和地方政府股權證券現金等價物短期投資
公允價值,期初$3,888 $33 $1,179 $45 $50 $ $28 $165 $83 $(693)
損益合計(已實現/未實現)
包括在收益中,淨額:
淨投資收益1        (5) 
與投資有關的收益(損失),淨額  (5) (1)  (33)  
記入貸方的利息         36 
計入其他全面收益(虧損)(144)(4)(72)(1)    (2) 
購買(2)
365  95    20  1 (6)
銷售額(2)
(16) (51) (1)     
聚落(2)
(26) (38)(2)    (2)18 
轉到3級  13 6       
轉出級別3(22)  (4)      
公允價值,期末$4,046 $29 $1,121 $44 $48 $ $48 $132 $75 $(645)
與期末仍持有的3級資產和負債有關的期間記錄的損益總額(已實現/未實現)
包括在收益中,淨額:
淨投資收益$1 $ $ $ $ $ $ $ $(5)$ 
與投資有關的收益(損失),淨額  (5) (1)  (33)  
索賠和其他保單福利          
記入貸方的利息         18 
計入其他全面收益(虧損)(144)(4)(71)(1)    (2) 
(1)按利息扣繳的資金內含衍生工具資產及負債按淨額列報,以便進行前滾。
(2)在採購、銷售和結算中報告的金額是以實際購買或出售/結算日期為基礎的採購價格(用於購買)和銷售/結算收益(用於銷售和結算)。在同一期間購買和售出/結算的項目不包括在前滾中。本公司於期內並無發行任何股份。
非經常性公允價值計量
本公司有若干資產須按公允價值按非經常性原則計量,若該等資產被確定為減值,則須於首次確認後的期間內計量。截至2023年3月31日及 於2022年,本公司並無任何因減值而按公允價值計量的重大資產。
按公允價值以外列賬的金融工具的公允價值
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值,這些工具未按公允價值經常性計量(以百萬美元為單位)。有關本公司用來估計這些公允價值的方法和重大假設的更多信息,請參閲本公司2022年年報中的合併財務報表附註中的附註6--“資產和負債的公允價值”。本表不包括回購/逆回購協議和其他交易項下抵押品的任何應付款或應收款。被排除金額的估計公允價值接近賬面價值,因為它們等於收到/支付的現金抵押品金額。
57

目錄表

2023年3月31日:
賬面價值(1)
據估計,
公允價值
公允價值計量使用:
第1級二級第三級
資產:
按揭貸款$6,833 $6,367 $ $ $6,367 
政策性貸款1,221 1,221  1,221  
按利息扣繳的資金6,245 5,821   5,821 
有限合夥企業.成本法54 57   57 
現金和現金等價物1,640 1,640 1,640   
短期投資43 43 43   
其他投資資產974 780 5 64 711 
應計投資收益672 672  672  
負債:
對利息敏感的合同負債$23,515 $23,213 $ $ $23,213 
其他負債--利息預提資金1,593 1,316   1,316 
長期債務4,455 4,260   4,260 
2022年12月31日:
資產:
按揭貸款$6,590 $6,109 $ $ $6,109 
政策性貸款1,231 1,231  1,231  
按利息扣繳的資金6,319 5,884   5,884 
有限合夥企業.成本法49 52   52 
現金和現金等價物1,392 1,392 1,392   
短期投資33 33 33   
其他投資資產947 758 4 65 689 
應計投資收益630 630  630  
負債:
對利息敏感的合同負債$23,493 $23,065 $ $ $23,065 
其他負債--利息預提資金1,596 1,321   1,321 
長期債務3,961 3,670   3,670 
(1)本文列示的賬面價值可能與本公司簡明綜合資產負債表中的賬面價值不同,因為各自財務報表標題內的某些項目可能會按公允價值經常性計量。
附註14所得税
2022年8月16日,美國頒佈了《2022年降低通貨膨脹法案》(簡稱《法案》)。該法案包括與税收、氣候變化、能源和醫療保健相關的法律變化。特別是,對於截至2022年12月31日的納税年度,該法對截至2022年或之後的前3年平均財務報表收入超過10億美元的適用公司的調整後財務報表收入徵收15%的最低税率。根據目前的指導,該公司不是2023年的適用公司。該法案還對上市公司的股票回購徵收1%的消費税。預計該法案不會對公司的税收支出產生實質性影響。
截至2023年3月31日的三個月的實際税率為28.0税前收入的%。税率高於美國法定税率,主要是由於在司法管轄區取得的收入税率高於美國法定税率、全球無形低税收入(“GILTI”)、F分部收入及估值免税額調整所致。截至2022年3月31日的三個月的實際税率為26.3%。税率高於美國法定税率的主要原因是税率高於美國的司法管轄區的收入以及外國司法管轄區的基數調整。這些增長被年內產生的税收抵免所帶來的好處部分抵消。
58

目錄表

附註15員工福利計劃
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,包括在公司簡明綜合損益表的其他運營費用中的定期福利淨成本構成如下(百萬美元):
 養老金福利其他好處
 截至3月31日的三個月,截至3月31日的三個月,
 2023202220232022
服務成本$3 $4 $ $1 
利息成本2 1 1  
計劃資產的預期回報(3)(3)  
攤銷先前服務費用(貸方)    
先前精算損失攤銷1 1   
定期淨收益成本$3 $3 $1 $1 
59

目錄表

附註16承付款、或有事項和擔保
承付款
投資的資金來源
公司截至2023年3月31日和2022年12月31日為投資提供資金的承諾如下表所示(以百萬美元為單位):
2023年3月31日2022年12月31日
有限合夥企業和房地產合資企業$955 $937 
按揭貸款189 137 
銀行貸款和私募644 682 
終身抵押貸款33 59 
該公司預計,其目前承諾的大部分將在未來五年投資;然而,應交易對手的要求,這些承諾可能隨時到期。銀行貸款和私募包括在可供出售的固定期限證券中。
本公司對截至2023年3月31日和2022年12月31日與未出資承諾相關的預期信貸損失負有無形負債,包括在其他負債中。
籌資協議
得梅因聯邦住房貸款銀行
本公司是聯邦住房貸款機構的成員,並已通過成員資格向聯邦住房貸款機構發放資金協議,以換取現金預付款。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司擁有1.3在FHLB未完成的融資協議中,有14億美元。考慮到對所貼出證券的任何折扣和預付罰款,公司被要求提供超過融資協議未償還金額的抵押品。
融資協議支持的票據
該公司的融資協議擔保票據(“FABN”)計劃允許RGA Global Funding公司向投資者提供其優先擔保中期票據。RGA Global Funding是一個特殊目的、獨立的法定信託基金。RGA Global Funding使用每次出售的淨收益從公司購買一份或多份融資協議。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司擁有900未完成的FABN協議中有1.8億份,這些協議包括在對利息敏感的合同債務中。
或有事件
訴訟
本公司不時受到訴訟和監管機構的調查或行動。根據目前所知,管理層並不認為因未決法律、監管及政府事宜而產生的或有虧損會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而,鑑於未來或懸而未決的法律、法規和政府事務本身存在的不確定性,其中一些不是公司所能控制的,以及在任何此類事項中尋求的不確定或潛在的鉅額損害賠償,不利的結果可能對公司的財務狀況、經營業績或任何特定報告期的現金流產生重大影響。當本公司接到仲裁要求、訴訟或監管行動的通知,或接到仲裁要求、訴訟或監管行動即將到來的通知時,本公司很可能會因此而蒙受損失,並且可能損失的金額能夠合理地估計,因此建立了法律準備金。
其他或有事項
本公司根據其章程和章程的規定對其董事和高級管理人員進行賠償。由於這項賠償一般不受期限或金額的限制,因此本公司不認為有可能確定這項賠償在未來應支付的最高潛在金額。
擔保
法定準備金支持
某些RGA子公司承諾向第三方提供法定準備金支持,以換取費用,在某些特定事件發生時為貸款提供資金。此類法定準備金是根據《美國壽險保單估值範本規例》(通常指定期人壽保險單的第XXX條及全能人壽次級擔保的第A-XXX條)規定的。此外,某些子公司還承諾向第三方提供資本支持,以換取費用,同意在商業地產嚴重和長期下滑的情況下承擔房地產租賃。
60

目錄表

租賃市場。在承擔租賃時,公司將確認資產使用權和租賃義務。截至2023年3月31日,本公司不認為需要根據這些承諾提供任何資金,因為定義事件的發生被認為是遙遠的。下表列出了截至2023年3月31日這些承諾的最大潛在債務(百萬美元):
承諾期最大潛在債務
2034$1,243 
20352,630 
20363,599 
20376,850 
2038800 
20398,751 
20463,000 
附註17段信息
該等分部的會計政策與本公司2022年年報所載綜合財務報表附註附註2--“重大會計政策及公告”所述相同。該公司主要根據所得税前的營業利潤或虧損來衡量部門業績。本公司並無分部間再保險交易,亦無任何重大長期資產。
本公司根據內部開發的經濟資本模型向其部門分配資本,其目的是衡量業務中的風險並提供資本部署的基礎。經濟資本模型考慮了公司業務中固有的風險的獨特和具體性質。作為經濟資本分配過程的結果,根據已分配資本的水平,部分投資收入被歸入各部門。此外,該等分部按超出已分配經濟資本基準的超額資本計入。這筆費用包括在保單獲取成本和其他保險費用中。
該公司有基於地理和基於業務的運營部門。基於地理位置的業務進一步細分為傳統業務和金融解決方案業務。與公司每個可報告部門的收入、所得税前收入(虧損)和總資產有關的信息摘要如下(以百萬美元為單位):
 截至3月31日的三個月,
收入:20232022
美國和拉丁美洲:
傳統型$1,812 $1,851 
財務解決方案515 233 
總計2,327 2,084 
加拿大:
傳統型359 365 
財務解決方案27 26 
總計386 391 
歐洲、中東和非洲:
傳統型460 473 
財務解決方案169 183 
總計629 656 
亞太地區:
傳統型729 703 
財務解決方案131 20 
總計860 723 
公司和其他49 63 
總計$4,251 $3,917 
61

目錄表

 截至3月31日的三個月,
所得税前收入(虧損):20232022
美國和拉丁美洲:
傳統型$121 $60 
財務解決方案114 57 
總計235 117 
加拿大:
傳統型29 15 
財務解決方案10 9 
總計39 24 
歐洲、中東和非洲:
傳統型27 34 
財務解決方案59 67 
總計86 101 
亞太地區:
傳統型79 108 
財務解決方案(13)(56)
總計66 52 
公司和其他(75)(27)
總計$351 $267 
資產:2023年3月31日2022年12月31日
美國和拉丁美洲:
傳統型$22,671 $22,612 
財務解決方案25,111 25,203 
總計47,782 47,815 
加拿大:
傳統型4,898 4,826 
財務解決方案196 177 
總計5,094 5,003 
歐洲、中東和非洲:
傳統型4,011 3,652 
財務解決方案5,561 5,215 
總計9,572 8,867 
亞太地區:
傳統型9,615 9,254 
財務解決方案14,693 12,023 
總計24,308 21,277 
公司和其他2,364 1,942 
總計$89,120 $84,904 
附註18籌資活動
2023年3月23日,RGA的子公司切斯特菲爾德再保險公司發行了7.1252043年到期的剩餘票據百分比,面額為$5001000萬美元。資本化發行成本約為$61000萬美元。
2023年3月13日,本公司簽訂了一項新的銀團循環信貸安排,期限為5年,總額度為8502000萬美元,取代其現有的美元8502000萬銀團循環信貸安排,原定於2023年8月到期。根據這項安排,公司可以借入現金,也可以獲得多種貨幣的信用證。
附註19尚未採用的新會計準則
對一般會計原則的更改由財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)以財務會計準則修訂™會計準則更新的形式確立。目前尚無尚未採用的會計準則適用於或預期對公司的簡明綜合財務報表的影響超過最低限度。
62

目錄表

第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
有關前瞻性陳述的注意事項
本文件包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》和聯邦證券法的前瞻性陳述,其中包括與公司未來業務、戰略、收益、收入、收益或虧損、比率、財務業績和增長潛力的預測有關的陳述。前瞻性陳述常常包含諸如“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“如果”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“形式”、“項目”、“應該”、“將”、“將”等詞彙和短語,“以及其他含義相似或在其他方面與未來期間或未來表現捆綁在一起的詞語和術語,在每一種情況下均以所有派生形式出現。前瞻性陳述是基於管理層目前對未來發展及其對公司的潛在影響的預期和信念。前瞻性陳述不是對未來業績的保證,會受到風險和不確定性的影響,其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的。未來的事件和實際結果、業績和成就可能與前瞻性陳述中陳述、預期或潛在的情況大不相同。
也可能導致結果或事件與前瞻性陳述中明示或暗示的結果或事件大不相同的因素包括但不限於:(1)死亡率(無論是否與新冠肺炎有關)、發病率、失誤或索賠經歷的不利變化,(2)不充分的風險分析和承保,(3)不利的資本和信貸市場狀況及其對公司流動性、獲得資本和資本成本的影響,(4)公司財務實力和信用評級的變化,以及這種變化對公司未來經營結果和財務狀況的影響,(5)監管準備金和資本所需抵押品的可獲得性和成本;(6)由於受公司抵押品安排約束的資產市值下降而提交抵押品或支付款項的要求;(7)對公司在其經營的司法管轄區內的再保險業務有權的監管機構採取的行動;(8)公司母公司作為保險控股公司的地位的影響,以及監管機構對其支付債務本金和利息能力的限制,(9)總體經濟狀況或長期的經濟低迷影響公司當前和計劃中的市場對保險和再保險的需求;(10)其他金融機構的減值及其對公司業務的影響;(11)美元或外幣匯率、利率或證券和房地產市場的波動;(12)對公司投資證券的價值產生不利影響或導致公司某些投資證券價值全部或部分減值的市場或經濟狀況,進而可能影響監管資本;(13)對公司及時出售投資證券的能力產生不利影響的市場或經濟條件;(14)公司風險管理和投資戰略中固有的風險,包括因利率或信用質量變化而導致的投資組合收益率的變化;(15)公司投資撥備和減值的確定具有高度主觀性的事實;(16)公司所在市場的政府和經濟體的穩定性和所採取的行動,包括有關美國主權債務數額及其信用評級的持續不確定性;(17)公司對第三方的依賴,包括公司將部分再保險、第三方投資經理和其他人讓給的保險公司和再保險公司;(18)公司客户的財務業績;(19)公司或其客户開展業務的世界任何地方的自然災害、災難、恐怖襲擊、流行病或其他重大公共衞生問題的威脅;(20)競爭因素和競爭對手對公司舉措的反應;(21)開發和引入新產品和分銷機會;(22)公司進入新市場的執行情況;(23)收購的業務和實體的整合;(24)公司的電信、信息技術或其他運營系統的中斷或故障,或公司未能保持足夠的安全性,以保護存儲在這些系統上的個人或敏感數據和知識產權的機密性或隱私;(25)訴訟、仲裁或監管調查或行動方面的不利發展;(26)與和解、裁決以及終止和終止的業務相關的儲備、資源和準確信息的充分性;(27)適用於公司或其業務的法律、法規和會計準則的變化;包括長期、有針對性的改進、會計變化和(28)本文檔和公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的其他風險和不確定性。
前瞻性陳述應與影響公司業務的許多風險和不確定性一起評估,包括本文檔中提到的和公司提交給美國證券交易委員會的定期報告中描述的風險和不確定性。這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。公司不承擔更新這些前瞻性陳述的任何義務,即使公司的情況在未來可能發生變化。對於這些可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果大不相同的風險和不確定因素的討論,建議您參閲2022年年度報告中的項目1A-“風險因素”,並可能在公司隨後的10-Q表格季度報告中由項目1A-“風險因素”補充。
63

目錄表

概述
該公司是全球領先的人壽再保險和金融解決方案提供商之一,截至2023年3月31日,有效人壽再保險金額為3.4萬億美元,資產規模為891億美元。傳統的再保險包括個人和團體人壽和健康、殘疾和危重疾病再保險。金融解決方案包括長壽再保險、資產密集型再保險、資本解決方案,包括金融再保險和穩定價值產品。該公司的收入主要來自現有再保險條約的續期保費、現有或新的再保險條約的新業務保費、金融解決方案業務的手續費收入以及投資資產的收入。
從歷史上看,該公司的主要業務一直是傳統的人壽保險,其中包括對保險對象的餘生有效的人壽保險單進行再保險,保費通常在10至30年內賺取。在較小程度上,該公司還對健康業務進行再保險,通常再保險期限為一至三年。然而,根據現有條約,每年都有一部分業務因基本保單失效或自願交出、被保險人死亡以及放棄公司行使重新接管選擇權等原因而終止。該公司擴大了其金融解決方案業務,包括重大的資產密集型和長壽風險交易,使其客户能夠利用增長機會並管理其資本、長壽和投資風險。
對於其傳統業務,該公司的盈利能力在很大程度上取決於與死亡和健康相關的索賠的數量和金額,以及對其承擔的風險進行適當定價的能力。雖然死亡索賠在多年期間是可以合理預測的,但在較短的時期內,死亡索賠變得更難預測,並受到季度之間和年年之間的巨大波動。對於長壽業務,公司的盈利能力取決於標的合同持有人的壽命和某些合同的投資業績。此外,該公司從與投資型合同的再保險相關的投資利差中賺取利潤,並從金融再保險交易中產生費用,這些交易的持續時間通常比其傳統的人壽再保險業務短。該公司相信,其流動資金來源足以支付短期和長期的潛在索賠。
按照再保險業務的慣例,客户不斷更新、完善和修改提供給本公司的再保險信息。該等經修訂的資料被本公司用於編制其精簡綜合財務報表,而納入經修訂的數據所產生的財務影響已反映在本期內。
2023年第一季度,公司通過了會計準則更新(ASU):ASU 2018-12,金融服務--保險(專題944):有針對性地改進長期合同會計(“ASU 2018-12”)。ASU 2018-12更新了長期保險合同的某些會計要求。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註2-“新會計準則的影響”。
細分演示
該公司有基於地理和基於業務的運營部門。基於地理位置的業務進一步細分為傳統業務和金融解決方案業務。公司根據內部開發的經濟資本模型向其部門分配資本,其目的是衡量業務中的風險並提供一致的資本部署基礎。經濟資本模型考慮了RGA業務中固有風險的獨特和特定性質。
作為經濟資本分配過程的結果,部分投資收入根據已分配資本的水平計入各分部。此外,該等分部按超出已分配經濟資本基準的超額資本計入。這筆費用包括在保單獲取成本和其他保險費用中。分部投資表現因投資組合及資本對營運分部的相對分配而有所不同。
分部收入水平可能會受到貨幣波動、大額交易、業務組合和剝離公司的報告做法的重大影響,因此可能會在不同時期波動。雖然在一段時間內可以合理地預測分部索賠情況,但在較短的時期內可能會出現波動。有關公司各部門的更多信息,請參閲下面的“按部門劃分的經營結果”。
64

目錄表

關鍵會計政策
按照公認會計原則編制財務報表需要採用會計政策,這些政策往往涉及很大程度的判斷。管理層不斷審查編制財務報表時使用的估計數和假設。如果管理層認為根據當前事實和情況對假設和估計進行修改是適當的,則簡明綜合財務報表中報告的經營結果和財務狀況可能會發生重大變化。
管理層認為,與下列領域有關的關鍵會計政策在很大程度上取決於對估計數和假設的應用:
減少應收保費;
遞延保單收購成本;
為未來的保單福利和已發生但未報告的索賠承擔責任;
包括投資的估值、信貸損失準備和特定投資的減值;
評估嵌入衍生品的估值和市場風險收益;以及
他們取消了所得税。
有關每項關鍵會計政策的討論可在公司2022年年報的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策”中找到。與遞延保單收購成本相關的關鍵會計政策、估計公司對未來保單收益的負債以及嵌入衍生品和市場風險收益的估值如下所示已更新,以反映ASU 2018-12年度的採用。
延期保單收購成本
ASU 2018-12年度簡化了遞延保單收購成本的會計處理,取消了對遞延保單收購成本進行減值或可回收測試的要求,不再計入利息部分,並取消了針對未實現損益調整遞延保單收購成本的要求(即“影子調整”)。ASU 2018-12年度還澄清,遞延保單收購成本應僅包括已發生的成本,不再包括對未來合同續簽成本的估計,資本化成本應使用近似直線攤銷的簡化方法進行攤銷。由於這些簡化,公司不再認為遞延保單收購成本的會計處理是一項重要的會計政策。
對未來保單福利和已發生但未報告的索賠的負債
未來保單福利的負債是使用公司的死亡率、發病率和持續性假設來估計的,這些假設反映了公司的歷史經驗、行業數據、特定的經驗和基於中上等級固定收益工具(A級信用評級)當前收益率的貼現率。這些假設會因再保險合約的特點、承擔風險的年份、投保人的年齡及其他適當因素而有所不同。
支付階段的年金負債是使用預期死亡率、貼現率和其他假設來計算的。這些假設隨着保險計劃的特點、發行年份、投保人的年齡和其他適當因素而有所不同。死亡率假設是基於該公司的經驗以及行業經驗和標準。
為計算未來保單利益的負債,本公司的傳統業務再保險合約根據再保險合約的生效日期分組為年度類別。年度分組還根據以下情況進一步細分:
再保險合同的定價和管理方式;
地理位置;
合同的標的貨幣;
割讓公司等因素。
鑑於公司金融再保險業務的獨特風險和高度定製化的性質,金融解決方案業務的再保險合同不與其他合同合併,以計算未來保單福利的負債。
除費用假設外,與用於確定保單福利的假設相比,本公司每季度審查實際和預期的經驗,並將在證據表明應修訂這些假設時更新這些假設。本公司已選擇在合同開始時鎖定索賠費用假設,這些假設隨後不會進行審查或更新。
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目錄表

用於估計負債的貼現率是基於與預期負債現金流期限類似的中上級固定收益工具(A級信用)。折現率假設每季度更新一次,並用於在報告日期重新衡量負債,由此產生的變化反映在其他全面收益(虧損)中。對於不可觀察的貼現率,公司使用與公允價值指導一致的估計,最大限度地使用相關的、可觀察到的市場價格,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
市場風險收益與嵌入衍生工具的價值評估
本公司對某些年金產品進行再保險,這些產品包含被視為市場風險收益或嵌入衍生品的條款,主要是具有保證最低收益的可變年金nD以股票為指數的年金。
具有保證最低福利的可變年金已被確定為市場風險福利。市場風險收益是指既保護合同持有人免受非名義資本市場風險的保護,又使公司暴露於非名義資本市場風險的合同或合同特徵。市場風險收益以公允價值計量,採用基於期權的估值模型,基於當前風險淨額、市場數據、公司經驗和其他因素。除因負債的信貸估值調整(“CVA”)變動而產生的公允價值變動部分於其他全面收益(虧損)確認外,公允價值變動於每期淨收益確認。
該公司對某些年金產品進行再保險,這些產品包含被視為嵌入衍生品的條款,主要是股票指數年金和具有保證最低福利的可變年金。本公司評估每一項已識別的嵌入衍生工具,以確定是否需要根據衍生工具和套期保值的一般會計原則將其分拆。如果該工具不會按公允價值完整報告,並且確定嵌入衍生工具的條款與宿主合同的經濟特徵不明確和密切相關,而具有相同條款的單獨工具將符合衍生工具的資格,嵌入衍生工具將從宿主合同中分離出來,並作為獨立衍生工具入賬。該等嵌入衍生工具按公允價值與主合約一併列載於綜合資產負債表內。
此外,根據經修訂的共同保險或預扣基金訂立的再保險條約,須遵守與嵌入衍生工具有關的衍生工具及對衝的一般會計原則。該公司在利息餘額中預留的大部分資金與其年金合同的再保險有關,其中大部分受與嵌入衍生品相關的衍生品和對衝的一般會計原則的約束。管理層認為,每一份再保險條約中嵌入的衍生品特徵,都類似於對剝離公司持有的資產進行總回報互換。
各種嵌入衍生工具的估值需要基於精算和資本市場的複雜計算,與未來現金流估計有關的投入和假設以及對主要會計指導的解釋在實踐中繼續演變。嵌入衍生品的估值對投資信用利差環境非常敏感。投資信貸利差的變動也受信貸估值調整(“CVA”)的影響。資產頭寸中嵌入衍生工具的公允價值計算採用基於割讓公司信用風險的CVA。相反,負債頭寸內嵌衍生工具的公允價值計算採用基於公司信用風險的CVA。一般來説,投資信用利差的增加,忽略CVA的變化,將對嵌入衍生品的公允價值(收入減少)產生負面影響。


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目錄表

綜合經營成果
運營成果2023年與2022年相比
下表彙總了所列期間的淨收入。
截至3月31日的三個月,
(百萬美元,每股數據除外)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$3,385 $3,155 $230 
淨投資收益856 810 46 
與投資有關的收益(損失),淨額(77)(139)62 
其他收入87 91 (4)
總收入4,251 3,917 334 
福利和費用
索賠和其他保單福利3,063 2,871 192 
未來政策收益重新計量(收益)損失(26)58 (84)
市場風險收益重新計量(收益)損失14 (34)48 
記入貸方的利息215 141 74 
購買保單的費用和其他保險費331 344 (13)
其他運營費用250 227 23 
利息支出50 42 
抵押品融資和證券化費用
福利和費用總額3,900 3,650 250 
 所得税前收入(虧損)
351 267 84 
所得税撥備98 70 28 
淨收益(虧損)$253 $197 $56 
可歸因於非控股權益的淨收入— 
RGA,Inc.股東可獲得的淨收益(虧損)$252 $197 $55 
每股收益
基本每股收益$3.77 $2.93 $0.84 
稀釋後每股收益$3.72 $2.91 $0.81 
截至2023年3月31日的三個月的收入增加主要是由於:
在美國和拉丁美洲傳統細分市場的有利索賠經驗。包括在未來保單福利重新計量(收益)損失中的前期不利經歷,主要是由於新冠肺炎導致索賠增加。
在截至2023年3月31日的三個月裏,與modco/保留的基金相關的嵌入衍生品的公允價值變化使與投資相關的收益增加了3700萬美元,而截至2022年3月31日的三個月減少了3300萬美元。
外幣波動可能會導致財務報表行項目出現差異。外匯匯率波動使截至2023年3月31日的三個月的税前收入減少了1300萬美元,這主要是由於英鎊和加元相對於美元的疲軟。除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除外幣波動後的淨額。
保費和業務增長
保費增加主要是由於2023年第一季度完成的單一保費養老金風險轉移(PRT)交易。PRT的單一溢價被準備金的增加所抵消。保費的其餘增長歸因於現有條約的有機增長和新業務的產生,以有效的人壽再保險面值衡量,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,分別達到806億美元和1194億美元。保費增長被1.12億美元的不利外匯波動部分抵消。由於失誤和死亡索賠,截至2023年3月31日,有效的合併假設人壽再保險從截至2022年3月31日的34,951億美元減少到34,267億美元,但被新業務的產生部分抵消。
淨投資收益和與投資有關的收益(損失)淨額
淨投資收入增加的主要原因是,平均投資資產基數增加,新投資賺取的無風險費率提高,但與合資企業和有限合夥企業投資有關的可變投資收入減少,部分抵消了這一增長:
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目錄表

2023年和2022年,不包括利差相關業務的平均按攤銷成本計算的投資資產總額分別為359億美元和353億美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間,不包括利差相關業務的平均投資收益率分別為4.71%和5.29%。
平均收益率將在不同的時期有所不同,這取決於幾個變量,包括當前的無風險利率和信用利差環境、提前還款費用和完整保費、基礎投資組合以及現金和現金等價物餘額的變化。來自合資企業和有限合夥企業的可變投資收入也將在不同時期有所不同,並高度依賴於某些投資的分紅和分配的時間。投資收入根據平均資產和被認為適合支持分部運營的相關資本水平分配給經營分部。
與投資有關的損失淨額減少的主要原因如下:
在截至2023年3月31日的三個月裏,與modco/扣留的基金相關的嵌入衍生品的公允價值變化減少了與投資相關的損失,淨額減少了3700萬美元,而截至2022年3月31日的三個月期間的虧損為3300萬美元。
該公司使用利率互換、信用違約互換和外匯遠期等各種衍生工具進行風險管理,這些工具要麼不符合對衝會計處理的資格,要麼沒有被選中。這些工具的公允價值變動計入與投資相關的收益(損失)淨額。在截至2023年3月31日的三個月期間,這些工具的公允價值減少了3000萬美元,而2022年前三個月的公允價值減少了9000萬美元。有關其他資料,請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註12-“衍生工具”。
與投資有關的損失的減少被下列項目部分抵銷:
在截至2023年3月31日的三個月內,公司發生了4300萬美元的固定到期日證券減值和信貸損失準備變化,而2022年前三個月為1200萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月內,該公司對精選投資組合進行了重新定位,產生了4400萬美元的已實現淨虧損,而2022年前三個月的已實現淨虧損為2500萬美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率分別為28.0%和26.3%。有關本公司綜合實際税率的其他資料,請參閲附註14-“所得税”。
某些衍生品的影響和市場風險收益
本公司在綜合收益中確認modico或基金預提條約和股票指數年金(“EIA”)嵌入衍生品的公允價值的任何變化。此外,本公司確認與市場風險利益重計量收益(虧損)中的保證最低利益附加者相關的市場風險利益的公允價值變化。該公司利用獨立衍生品將損益表的波動性降至最低,這是由於與保證的最低利益持有者相關的市場風險收益的公允價值發生變化所致。下表列出了嵌入衍生品、市場風險收益和相關獨立衍生品對所示期間所得税前收入的影響(以百萬美元為單位):
截至3月31日的三個月,
202320222023年與2022年
MODCO/扣留資金:
預提嵌入衍生品基金的公允價值變動$37 $(33)$70 
環境影響評估:
嵌入衍生工具-記入貸方的利息17 (10)
市場風險收益:
市場風險收益重計量收益(損失)(14)34 (48)
相關獨立衍生品(35)37 
淨效果(12)(1)(11)
衍生品獨立後的總淨影響$32 $(17)$49 
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目錄表

按細分市場劃分的運營結果
美國和拉丁美洲業務
美國和拉丁美洲的業務由兩個主要部分組成:傳統和金融解決方案。傳統部門主要從事個人死亡--風險、健康和長期護理的再保險,其次是團體再保險。金融解決方案部門包括資產密集型解決方案和資本解決方案。金融解決方案部門內的資產密集型包括年金和公司擁有的人壽保險的共同保險,以及較小程度的基於費用的合成擔保投資合同,其中包括僅限投資的穩定價值合同。金融解決方案部門內的資本解決方案主要涉及通過相對低風險的再保險和其他交易增強被割讓公司的財務實力和監管盈餘狀況,從而幫助被割讓公司滿足適用的監管要求。通常,由於交易的低風險性質,這些交易不符合GAAP的再保險資格,因此只有相關的費用淨額反映在簡明綜合收益表的其他收入中。
下表彙總了該公司美國和拉丁美洲業務在所述時期的所得税前收入:
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$1,778 $1,556 $222 
淨投資收益474 546 (72)
與投資有關的收益(損失),淨額19 (78)97 
其他收入56 60 (4)
總收入2,327 2,084 243 
福利和費用
索賠和其他保單福利1,646 1,516 130 
未來政策收益重新計量(收益)損失83 (80)
市場風險收益重新計量(收益)損失14 (34)48 
記入貸方的利息147 124 23 
購買保單的費用和其他保險費223 223 — 
其他運營費用59 55 
福利和費用總額2,092 1,967 125 
所得税前收入(虧損)$235 $117 $118 
所得税前收入的增長是投資相關收益增加的結果,這是由於與財務解決方案公司保留的modco/Funds條約相關的嵌入衍生品的公允價值發生變化,以及美國傳統業務領域的有利索賠經驗造成的。

69

目錄表

傳統再保險
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$1,615 $1,541 $74 
淨投資收益193 289 (96)
與投資有關的收益(損失),淨額(1)15 (16)
其他收入(1)
總收入1,812 1,851 (39)
福利和費用
索賠和其他保單福利1,447 1,447 — 
未來政策收益重新計量(收益)損失103 (96)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息18 17 
購買保單的費用和其他保險費175 181 (6)
其他運營費用44 43 
福利和費用總額1,691 1,791 (100)
所得税前收入(虧損)$121 $60 $61 
關鍵指標
有效的人壽再保險16,768億美元16,451億美元
未來政策收益重新計量(收益)損失
現金流假設變化的影響$— $— 
與預期經驗的實際差異的影響$$103 
損耗率(1)
90.0 %100.6 %
保單購置成本和其他保險費用佔淨保費的百分比10.8 %11.7 %
其他營業費用佔淨保費的百分比2.7 %2.8 %
(1)包括索賠和其他保單福利以及未來保單福利重新計量(收益)損失
美國和拉丁美洲傳統部門所得税前收入的增加主要是由於同期有利的索賠經歷,主要是美國個人死亡業務,但被本期可變投資收入減少部分抵消。
收入
淨保費的增長主要是由於有機增長以及新的商業條約。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月裏,該部門增加了新的人壽業務產品,以有效的人壽再保險面值衡量,分別為341億美元和395億美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,淨投資收入下降的主要原因是與2022年同期相比,與房地產合資企業投資相關的可變投資收入以及與有限合夥企業和私募股權基金投資相關的已實現收益減少。
福利和費用
未來政策福利重計量損失和損失率的下降是由於有效的管理行動的有利影響,與2022年同期的不利索賠(主要與新冠肺炎有關)相比,在截至2023年3月31日的前三個月,有效的管理行動的有利影響被不利索賠經歷所抵消。
保單購置成本及其他保險開支佔淨保費的百分比減少不到1%,主要是由於共同保險類型安排內的津貼水平不同,以及共同保險與每年可續期期限之間的新業務組合所致。
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目錄表

財務解決方案
截至3月31日的三個月,202320222023年VS 2022年
(百萬美元)資產密集型資本解決方案總計資產密集型資本解決方案總計資產密集型資本解決方案總計
收入
淨保費$163 $— $163 $15 $— $15 $148 $— $148 
淨投資收益280 281 256 257 24 — 24 
與投資有關的收益(損失),淨額20 — 20 (93)— (93)113 — 113 
其他收入25 26 51 26 28 54 (1)(2)(3)
總收入488 27 515 204 29 233 284 (2)282 
福利和費用
索賠和其他保單福利199 — 199 69 — 69 130 — 130 
未來政策收益重新計量(收益)損失(4)— (4)(20)— (20)16 — 16 
市場風險收益重新計量(收益)損失14 — 14 (34)— (34)48 — 48 
記入貸方的利息129 — 129 107 — 107 22 — 22 
購買保單的費用和其他保險費46 48 41 42 
其他運營費用11 15 12 
福利和費用總額395 401 172 176 223 225 
所得税前收入$93 $21 $114 $32 $25 $57 $61 $(4)$57 
美國和拉丁美洲金融解決方案部門所得税前收入增加的主要原因是嵌入衍生品的公允價值發生了變化,這些衍生品是在與以MODCO為基礎寫成的條約相關的利息中預留的資金或預提資金中預留的。
截至2023年3月31日,支持資產密集型交易的投資資產基礎從2022年3月31日的237億美元減少到232億美元。
資產基礎減少的主要原因是現有有效交易淨流出17億美元,但被新交易產生的12億美元部分抵銷。
截至2023年3月31日和2022年3月31日,分別有41億美元和44億美元的投資資產是利息預提資金,其中90%以上與兩個客户有關聯。
截至2023年3月31日和2022年3月31日,以税前法定盈餘、基於風險的資本和其他金融結構衡量,資本解決方案交易中承擔的再保險金額分別為258億美元和233億美元。
某些衍生品的影響和市場風險收益
本公司在綜合收益中確認modico或基金預提條約和股票指數年金(“EIA”)嵌入衍生品的公允價值的任何變化。此外,本公司確認與保證最低福利乘客相關的市場風險福利的公允價值變化。該公司利用獨立衍生品將損益表的波動性降至最低,這是由於與保證的最低利益持有者相關的市場風險收益的公允價值發生變化所致。
由於某些衍生品的公允價值的變化,資產密集型業務的收入往往是不穩定的,這些衍生品包括與以MODCO或預扣基金為基礎構建的再保險條約相關的嵌入衍生品,與公司對EIA的再保險相關的嵌入衍生品,以及與保證最低福利附加條件相關的市場風險收益的公允價值變化。期間之間的波動主要是由於投資條件的變化,包括但不限於利率變動(包括無風險利率和信用利差)、隱含波動率和股票市場表現,所有這些都是計算資產和負債公允價值的因素。
下表總結了資產密集型結果,並量化了這些嵌入衍生品的影響和本報告所述期間的市場風險收益。扣除某些衍生工具之前的收入、扣除某些衍生工具之前的收益和支出以及扣除所得税和某些衍生工具之前的收入不應被視為GAAP收入、GAAP收益和支出以及GAAP所得税前收入的替代品。
71

目錄表

(百萬美元)截至3月31日的三個月,
 20232022
收入
總收入$488 $204 
更少:
嵌入衍生品--modco/基金預提條約38 (48)
保證最低福利附加條款和相關的自營衍生品(35)
扣除某些衍生品和市場風險收益前的收入449 287 
福利和費用
福利和費用總額395 172 
更少:
股票指數化年金(7)(17)
市場風險收益重新計量(收益)損失13 (34)
某些衍生品和市場風險收益之前的收益和費用389 223 
所得税前收入:
所得税前收入(虧損)93 32 
更少:
嵌入衍生品--modco/基金預提條約38 (48)
市場風險收益、重新計量(收益)損失和相關的獨立衍生品(12)(1)
股票指數化年金17 
所得税和某些衍生工具前的收入$60 $64 
嵌入導數MODCO/預提資金條約-代表按modico條約相關利息扣留的資金或預扣資金的嵌入衍生品的公允價值變化。本公司利用信貸估值調整,對截至2023年、2023年及2022年3月31日止三個月該等嵌入衍生工具的公允價值變動並無重大影響。
在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三個月裏,與modco/預提基金相關的嵌入衍生品的公允價值變化分別增加(減少)了3,800萬美元和(4,800萬美元)所得税前收入。截至2023年3月31日的三個月收入增加是由於信貸利差收緊,而2022年收入減少是由更高的無風險利率和更大的信貸利差推動的。
市場風險收益-代表與市場風險福利相關的影響,市場風險福利包括與公司對可變年金和股票指數年金的再保險相關的有保證的最低福利。市場風險收益的公允價值變動與本公司為大幅對衝負債而購買的獨立衍生工具(利率互換、金融期貨和股票期權)的公允價值變動一起反映在收入中。T考慮到相關獨立衍生品的變化,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,所得税前收益分別減少了1200萬美元和100萬美元。
股票指數化年金 表示權益指數化年金負債的變動超過賬户價值的變動。截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月,與股票指數年金相關的嵌入衍生負債的公允價值變化分別使所得税前收入增加了700萬美元和1700萬美元。
某些衍生工具與市場風險收益前的探討與分析
上文討論的衍生工具和市場風險利益的變化被管理層視為未實現,不影響相關條約的當前現金流、貸記利率或價差表現。期間之間的波動主要是由於投資條件的變化,包括但不限於利率變動(包括基準利率和信用利差)、隱含波動率和股票市場表現,所有這些都是計算公允價值的因素。因此,管理層認為,區分這些衍生品變化的影響和市場風險收益是有幫助的,因為推動相關條約盈利的主要因素是投資收入、手續費收入(包括在其他收入中)和計入利息。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月的所得税前收益以及某些衍生品和市場風險收益保持一致。
72

目錄表

與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,扣除某些衍生品和市場風險福利之前的收入增加了1.62億美元。2023年第一季度的增長主要是由於單一溢價PRT交易的淨保費,但被準備金的相應增加所抵消。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,扣除某些衍生品和市場風險福利之前的收益和支出增加了1.66億美元。本季度的增長主要是由於確定了與單一保費交易相關的未來政策福利的負債。
加拿大業務
加拿大業務主要從事傳統再保險,主要包括傳統的個人人壽再保險,其次是債權人、團體人壽和健康、危重疾病和殘疾再保險。債權人保險涵蓋在死亡、殘疾或嚴重疾病情況下的個人、抵押或商業貸款的未償還餘額,期限通常比傳統的個人人壽保險短。加拿大金融解決方案部門包括長壽和資本解決方案。
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$318 $327 $(9)
淨投資收益62 59 
與投資有關的收益(損失),淨額
其他收入— 
總收入386 391 (5)
福利和費用
索賠和其他保單福利291 308 (17)
未來政策收益重新計量(收益)損失(2)(4)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息— — — 
購買保單的費用和其他保險費46 53 (7)
其他運營費用12 10 
福利和費用總額347 367 (20)
所得税前收入(虧損)$39 $24 $15 
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月的所得税前收入增加,主要是由於與2022年同期相比,個人死亡業務的索賠經歷更有利,以及保單購買成本和其他保險費用下降。
外幣波動可能會導致財務報表行項目出現差異。外匯波動導致截至2023年3月31日的三個月的所得税前收入減少了300萬美元。除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除外幣波動後的淨額。
73

目錄表

傳統再保險
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$295 $304 $(9)
淨投資收益61 58 
與投資有關的收益(損失),淨額
其他收入(1)
總收入359 365 (6)
福利和費用
索賠和其他保單福利270 287 (17)
未來政策收益重新計量(收益)損失
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息— — — 
購買保單的費用和其他保險費45 52 (7)
其他運營費用12 10 
福利和費用總額330 350 (20)
所得税前收入(虧損)$29 $15 $14 
關鍵指標
有效的人壽再保險4695億美元4,845億美元
未來政策收益重新計量(收益)損失
現金流假設變化的影響$— $— 
與預期經驗的實際差異的影響$$
損耗率(1)
92.5 %94.7 %
保單購置成本和其他保險費用佔淨保費的百分比15.3 %17.1 %
其他營業費用佔淨保費的百分比4.1 %3.3 %
(1)包括索賠和其他保單福利以及未來保單福利重新計量(收益)損失
截至2023年3月31日的三個月的所得税前收入增加,主要是由於與2022年同期相比,個人死亡業務的索賠體驗更有利,以及保單購買成本和其他保險費用下降。
收入
淨保費下降是由於外幣波動所致。剔除外幣波動的影響,保費增加主要來自個人死亡業務(由於有機增長)和集團業務(由於某些條約的業務量增加)。
該部門增加了新的人壽業務生產,以有效的人壽再保險面值衡量,在2023年和2022年的前三個月分別為108億美元和127億美元。
淨投資收入增加的主要原因是投資資產基礎增加。
福利和費用
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月的損失率下降,主要是由於個人死亡業務的索賠經歷更有利。

74

目錄表

財務解決方案
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$23 $23 $— 
淨投資收益— 
與投資有關的收益(損失),淨額— — — 
其他收入
總收入27 26 
福利和費用
索賠和其他保單福利21 21 — 
未來政策收益重新計量(收益)損失(5)(5)— 
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息— — — 
購買保單的費用和其他保險費— 
其他運營費用— — — 
福利和費用總額17 17 — 
所得税前收入(虧損)$10 $$
關鍵指標
未來政策收益重新計量(收益)損失
現金流假設變化的影響$— $— 
與預期經驗的實際差異的影響$(5)$(5)
所得税前收入的增長是由於截至2023年3月31日的三個月,與2022年同期相比,與資本解決方案業務的有利經驗相關的其他收入增加。
歐洲、中東和非洲業務
歐洲、中東和非洲(“EMEA”)業務包括主要由法國、德國、愛爾蘭、意大利、中東、荷蘭、波蘭、南非、西班牙和英國(“英國”)辦事處產生的業務。EMEA由兩大部分組成:傳統解決方案和金融解決方案。傳統部分主要通過各種人壽、健康和危重疾病產品的年度可續保期限和共同保險協議提供再保險。再保險協議可以是臨時協議或自動協議,主要涵蓋個人風險,在某些市場中還包括集體風險。財務解決方案部門包括再保險和與長壽封閉區塊、支付年金、資本管理解決方案和財務再保險相關的其他交易。
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$563 $579 $(16)
淨投資收益69 55 14 
與投資有關的收益(損失),淨額(6)16 (22)
其他收入(3)
總收入629 656 (27)
福利和費用
索賠和其他保單福利494 514 (20)
未來政策收益重新計量(收益)損失(17)(19)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息— (9)
購買保單的費用和其他保險費20 24 (4)
其他運營費用46 45 
福利和費用總額543 555 (12)
所得税前收入(虧損)$86 $101 $(15)
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月的所得税前收入減少,主要是由於淨保費下降和投資相關虧損增加,但淨投資收入的增加部分抵消了這一減少。
外幣波動可能會導致財務報表行項目出現差異。外匯波動導致截至2023年3月31日的三個月的所得税前收入減少了700萬美元。除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除外幣波動後的淨額。
75

目錄表

傳統再保險
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$438 $451 $(13)
淨投資收益23 19 
與投資有關的收益(損失),淨額— — — 
其他收入(1)(4)
總收入460 473 (13)
福利和費用
索賠和其他保單福利390 396 (6)
未來政策收益重新計量(收益)損失(8)(11)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息— — — 
購買保單的費用和其他保險費18 22 (4)
其他運營費用33 32 
福利和費用總額433 439 (6)
所得税前收入(虧損)$27 $34 $(7)
關鍵指標
有效的人壽再保險7596億美元8507億美元
未來政策收益重新計量(收益)損失
現金流假設變化的影響$— $— 
與預期經驗的實際差異的影響$(8)$(11)
損耗率(1)
87.2 %85.4 %
保單購置成本和其他保險費用佔淨保費的百分比4.1 %4.9 %
其他營業費用佔淨保費的百分比7.5 %7.1 %
(1)包括索賠和其他保單福利以及未來保單福利重新計量(收益)損失
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月的所得税前收入減少,主要是由於淨保費下降。
收入
淨保費下降是由於外幣波動所致。剔除外匯波動的影響,2023年前三個月新條約和現有條約的業務量都有所增加。
在截至2023年3月31日的三個月和2022年同期,該細分市場增加了新的人壽業務產品,以有效的人壽再保險面值衡量,分別為301億美元和505億美元。
福利和費用
2023年1-3月損失率上升主要是由於土耳其地震相關保費和索賠撥備減少所致。

76

目錄表

財務解決方案
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$125 $128 $(3)
淨投資收益46 36 10 
與投資有關的收益(損失),淨額(6)16 (22)
其他收入
總收入169 183 (14)
福利和費用
索賠和其他保單福利104 118 (14)
未來政策收益重新計量(收益)損失(9)(8)(1)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息— (9)
購買保單的費用和其他保險費— 
其他運營費用13 13 — 
福利和費用總額110 116 (6)
所得税前收入(虧損)$59 $67 $(8)
關鍵指標
未來政策收益重新計量(收益)損失
現金流假設變化的影響$— $— 
與預期經驗的實際差異的影響$(9)$(8)
2023年前三個月所得税前收入的減少主要是由於與投資相關的損失,但與關閉的長壽區塊相關的有利索賠經歷部分抵消了這一減少。
收入
淨保費下降主要是由於封閉式長壽交易量減少所致。
淨投資收入的增加主要與支持該部門的投資資產增加有關。
與投資相關的虧損增加,是由於未來通脹預期的變化以及固定收益證券的投資相關收益下降導致CPI掉期衍生品的公平市場價值出現波動。
福利和費用
索賠和其他保單福利的減少是有利的長壽經歷的結果。


77

目錄表

亞太區業務
亞太區業務包括主要設在澳大利亞、中國、香港、印度、日本、馬來西亞、新西蘭、新加坡、韓國和臺灣地區的辦事處產生的業務。傳統部分的主要再保險類型包括個人和團體人壽和健康、危重疾病、殘疾和養老金。再保險協議可以是臨時協議或自動協議,主要涵蓋個人風險,在某些市場還包括集體風險。養老金是澳大利亞政府強制實施的強制性退休儲蓄計劃。養老金基金為員工積累退休基金,此外,通常還提供人壽保險和殘疾保險。金融解決方案部門包括金融再保險、資產密集型以及某些殘疾和生命塊。
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$726 $693 $33 
淨投資收益169 91 78 
與投資有關的收益(損失),淨額(48)(81)33 
其他收入13 20 (7)
總收入860 723 137 
福利和費用
索賠和其他保單福利632 533 99 
未來政策收益重新計量(收益)損失(10)(2)(8)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息54 20 34 
購買保單的費用和其他保險費62 66 (4)
其他運營費用56 54 
福利和費用總額794 671 123 
所得税前收入(虧損)$66 $52 $14 
與2022年同期相比,税前收入增加主要是由於新的資產密集型交易的資產基礎增加、淨保費增加和投資相關虧損減少所帶來的淨投資收入增加,但因承保業績下降而部分抵消。
外幣波動可能會導致財務報表行項目出現差異。在截至2023年3月31日的三個月裏,外匯波動導致所得税前收入減少了300萬美元。除非另有説明,以下討論的所有金額均為扣除外幣波動後的淨額。
78

目錄表

傳統再保險
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$662 $650 $12 
淨投資收益61 47 14 
與投資有關的收益(損失),淨額— 
其他收入(3)
總收入729 703 26 
福利和費用
索賠和其他保單福利563 494 69 
未來政策收益重新計量(收益)損失(9)(2)(7)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息— — — 
購買保單的費用和其他保險費46 54 (8)
其他運營費用50 49 
福利和費用總額650 595 55 
所得税前收入(虧損)$79 $108 $(29)
關鍵指標
有效的人壽再保險5082億美元5084億美元
未來政策收益重新計量(收益)損失
現金流假設變化的影響$— $— 
與預期經驗的實際差異的影響$(9)$(2)
損耗率(1)
83.7 %75.7 %
保單購置成本和其他保險費用佔淨保費的百分比6.9 %8.3 %
其他營業費用佔淨保費的百分比7.6 %7.5 %
(1)包括索賠和其他保單福利以及未來保單福利重新計量(收益)損失
所得税前收入的減少主要是由於承保業績下降,但淨投資收入增加和淨保費增加部分抵消了這一影響。
收入
淨保費的增長主要是由於該部門的業務持續增長。
由於新業務的產生,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該部門增加了新的人壽業務生產,以有效的人壽再保險面值衡量,分別為39億美元和166億美元。新業務部分被大約140億美元的失誤和死亡所抵消。
淨投資收益增加歸因於較高的投資收益率。
福利和費用
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月的損失率上升,主要是由於整個部門的索賠經歷不利。

79

目錄表

財務解決方案
截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$64 $43 $21 
淨投資收益108 44 64 
與投資有關的收益(損失),淨額(51)(81)30 
其他收入10 14 (4)
總收入131 20 111 
福利和費用
索賠和其他保單福利69 39 30 
未來政策收益重新計量(收益)損失(1)— (1)
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息54 20 34 
購買保單的費用和其他保險費16 12 
其他運營費用
福利和費用總額144 76 68 
所得税前收入(虧損)$(13)$(56)$43 
關鍵指標
未來政策收益重新計量(收益)損失
現金流假設變化的影響$— $— 
與預期經驗的實際差異的影響$(1)$— 
所得税前虧損的減少主要是由於淨投資收入增加。截至2023年3月31日,支持資產密集型交易的投資資產基礎從2022年3月31日的103億美元增加到144億美元。與2022年3月31日相比,資產基礎有所增加,主要是由於最近執行的交易約為30億美元,以及現有有效區塊的淨有機增長11億美元。截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,以税前法定盈餘、基於風險的資本和其他金融再保險結構衡量,從客户公司承擔的再保險金額分別為11億美元和13億美元。從這項業務中賺取的費用可能會因交易的規模、複雜性和時機的不同而有很大差異,因此可能會在不同時期波動。
收入
淨保費增加是由於與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月來自最近執行的交易的貢獻。
淨投資收益增加是由於資產基礎增加,以及利率上升導致收益率增加。
投資相關收益(虧損)淨額的增加主要是由於衍生品公允價值6800萬美元的有利波動,主要是由於日元走強,但被3300萬美元的投資活動虧損部分抵消。
費用
債權及其他保單利益及入賬利息的增加主要與最近執行的交易有關。
公司和其他
公司收入和其他收入主要包括來自未分配的投資資產的投資收入、與投資有關的損益和服務費。公司和其他支出包括對保單收購成本和其他保險收入項目中分配給運營部門的資本費用的抵消,未分配的管理費用和執行成本,與債務有關的利息支出,以及與公司的抵押品融資和證券化交易和服務業務支出相關的投資收入和支出。此外,公司和其他包括某些全資子公司(如RGAX)和合資企業的業績,這些合資企業除其他活動外,開發和營銷技術,併為保險和再保險行業提供諮詢和外包解決方案。該公司繼續在這一領域進行投資,努力既支持其客户並加快開發新的解決方案和服務,以增加消費者對人壽保險業的參與度,從而創造新的未來收入來源。
80

目錄表

截至3月31日的三個月,
(百萬美元)202320222023年VS 2022年
收入
淨保費$— $— $— 
淨投資收益82 59 23 
與投資有關的收益(損失),淨額(44)(47)
其他收入11 10 
總收入49 63 (14)
福利和費用
索賠和其他保單福利— — — 
未來政策收益重新計量(收益)損失— — — 
市場風險收益重新計量(收益)損失— — — 
記入貸方的利息14 
購買保單的費用和其他保險費(20)(22)
其他運營費用77 63 14 
利息支出50 42 
抵押品融資和證券化費用
福利和費用總額124 90 34 
所得税前虧損$(75)$(27)$(48)
所得税前虧損增加的主要原因是與投資相關的收益(虧損)減少、淨額減少和其他運營費用增加,但淨投資收入增加部分抵消了這一影響。
收入
淨投資收入的增加是由於公司投資資產的收益較高以及資產基礎較高所致。
投資相關收益(虧損)淨額減少是由於固定到期日證券的信貸損失撥備增加了1600萬美元,以及2023年頭三個月主要與用於經濟對衝脱媒風險的衍生品有關的衍生品公允價值變化2900萬美元。
費用
其他業務費用增加的主要原因是補償費用增加。
流動性與資本資源
概述
公司相信,來自可用資金來源的現金流將為未來12個月提供足夠的現金流,以滿足公司在各種情況下的當前流動性需求,這些情況包括提前重新獲得再保險條約的潛在風險、市場事件和高於預期的索賠。本公司定期進行流動資金壓力測試,以確保其資產組合包括足夠的高質量流動資產,可用於在壓力情況下增強其流動性狀況。這些資產可用作與各種第三方進行擔保借款交易的抵押品,或在需要時在公開市場上出售證券。本公司的流動資金需求一直是,並將繼續通過運營的淨現金流提供資金。然而,如果出現超出正常流動資金需求的重大意外現金需求,本公司可根據市場狀況以及流動資金需求的金額和時間提供多種流動資金替代方案。這些替代方案包括根據市場條件出售投資資產、根據承諾的信貸安排借款、擔保借款,以及在必要時發行長期債務、優先證券或普通股。
當前市場環境
本公司截至2023年3月31日止三個月的平均投資收益率(不包括利差相關業務)為4.71%,較2022年同期低58個基點,主要是由於來自房地產合資企業的可變投資收入減少,但部分被利率上升帶來的收益增加所抵消。平均收益率每年都會有所不同,這取決於幾個變量,包括當前的風險-費用利率和信用利差環境、預付款費用和整體保費、基礎投資組合以及現金和現金等價物餘額的變化。來自合資企業和有限合夥企業的可變投資收入也將每年有所不同,並高度依賴於某些投資的分紅和分配的時間。固定期限證券的未實現收益總額-可用於-
81

目錄表

銷售額從2022年12月31日的6億美元增加到 截至2023年3月31日,8億美元。此外,未實現虧損總額從2022年12月31日的73億美元下降到2023年3月31日的61億美元。
該公司繼續持有任何顯示未實現虧損的投資證券,直到追回為止,前提是它對發行人的信用保持滿意。該公司不依賴短期融資或商業票據,到目前為止,它沒有經歷過流動性壓力,也沒有預期在可預見的未來會有這種壓力。
該公司預計其準備金是充足的,即使未來五年利率保持在當前水平,假設所有其他因素保持不變,它也不會預計會減記遞延收購成本或需要採取任何行動來增加資本。雖然本公司已感受到持續低利率和股票市場波動的壓力,並可能繼續如此,但其業務和經營業績並不對這些風險過於敏感。死亡率和發病風險仍然是公司面臨的最大風險。雖然管理層相信公司目前的資本基礎足以支持其在當前運營水平下的業務,但它繼續監測新的商業機會和任何可能因不斷變化的財務狀況而產生的相關新資本需求。
控股公司
RGA是一家保險控股公司,其流動性的主要用途包括但不限於其運營公司的即時資本需求、向股東支付的股息、普通股回購和債務利息支付。RGA流動資金的主要來源包括籌資活動所得收益、未部署企業投資的利息收入、RGA再保險公司(“RGA再保險”)、RGA人壽及年金保險公司(“RGA Life and年金”)及羅克伍德再保險公司(“Rockwood Re”)盈餘票據的利息收入,以及營運附屬公司的股息。隨着公司繼續其增長努力,RGA將繼續依賴這些流動性來源。下表提供了RGA的比較信息(百萬美元):
截至3月31日的三個月,
 20232022
利息支出$49 $41 
對附屬公司的出資
向股東派發股息53 49 
購買普通股50 25 
利息和股息收入37 108 
 2023年3月31日2022年12月31日
現金和投資資產$762 $903 
有關RGA的其他財務信息,見2022年年度報告附表二第15項--“登記人的簡要財務信息”。
本公司幾乎所有海外子公司的未分配收益已無限期地再投資於這些非美國業務,如2022年年報綜合財務報表附註中的附註14-“所得税”所述。由於美國税制改革總體上免除了來自外國子公司股息的美國聯邦所得税,如果這些資金匯回國內,公司預計不會產生實質性所得税。
RGA努力維持一種資本結構,為其子公司提供財務和運營靈活性,信用評級支持其在金融服務市場的競爭地位,並提供股東回報。作為公司資本部署戰略的一部分,公司近年來根據董事會的授權回購了RGA普通股,並向RGA股東支付了股息。
2022年2月25日,RGA董事會批准了一項股份回購計劃,回購最多4億美元的RGA已發行普通股。該授權立即生效,沒有到期日。與此授權相關,董事會終止了2019年授予的股票回購權限。在截至2023年3月31日的三個月內,RGA根據該計劃以5000萬美元回購了371,343股普通股。
回購活動的速度取決於各種因素,如可用現金水平、對超額資本替代用途(如收購和有效的再保險交易)相關成本和收益的評估,以及RGA的股票價格。

82

目錄表

股息和股票回購計劃活動的基本細節如下(單位:百萬,不包括股票數據):
截至3月31日的三個月,
20232022
向股東派發股息$53 $49 
購買普通股(1)
50 25 
支付給股東的總金額$103 $74 
購買的普通股數量(1)
371,343 219,116 
每股平均價格$134.64 $114.09 
(1)不包括用於執行和結算某些股票激勵獎勵的股票。
2023年4月,RGA董事會宣佈季度股息為每股0.80美元。未來的所有股息支付由RGA董事會酌情決定,並將取決於公司的收益、資本要求、保險監管條件、經營條件以及董事會可能認為相關的其他因素。RGA可以支付的股息數額將在一定程度上取決於其再保險子公司的運營。有關公司股份回購計劃的資料,請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註4-“權益”。
債務
該公司的某些債務協議包含財務契約限制,其中涉及留置權、發行和處置受限制子公司的股票、合併淨值的最低要求、債務與資本的最高比率以及控制條款的變更。本公司於2023年第一季度續訂銀團信貸安排。根據新貸款的條款,該公司必須保持債務協議中規定的最低綜合淨值為63億美元。在通過ASU 2018-12年度後,債務協議中定義的最低綜合淨值從2023年6月30日的Covenant計算降至58億美元。此外,截至每個會計季度最後一天計算的綜合債務不能超過公司綜合債務加上調整後的RGA公司股東權益總和的35%。正在進行的實質性契約違約可能需要立即支付根據各種協議到期的金額,包括本金。此外,公司的債務協議包含交叉加速契約,這將使未償還的借款在任何協議下發生重大未治癒契約違約的情況下立即支付,包括但不限於,當到期債務的金額超過該等協議、破產程序或任何其他導致債務到期日加快的事件時不償還債務。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司根據其債務協議分別有45億美元和40億美元的未償還借款,並遵守了這些協議下的所有契約。截至2023年3月31日和2022年12月31日,長期未償債務平均利率分別為4.98%和4.71%。本公司支付債務本金和利息的能力取決於子公司的收益和盈餘、未分配資本收益的投資收益、控股公司的可用流動資金以及本公司籌集額外資金的能力。
本公司與參考本公司債務評級或其財務實力評級的交易對手訂立衍生工具協議。如果未來任何一個評級被下調,可能會觸發公司衍生品協議中的某些條款,這可能會對整體流動性產生負面影響。對於公司的大部分衍生品協議,如果長期優先債務評級降至BBB+(標準普爾)或Baa1(穆迪)以下,或財務實力評級降至A-(標準普爾)或A3(穆迪)以下,則存在終止事件。
該公司可以借入最多8.5億美元的現金,並在其將於2028年3月到期的循環信貸安排上獲得多種貨幣的信用證。截至2023年3月31日,本公司沒有未償還的現金借款,根據這項安排,本公司沒有未償還的現金借款和100萬美元的已簽發但未提取的信用證。
2023年3月23日,RGA的子公司切斯特菲爾德再保險公司發行了2043年到期的7.125%剩餘票據,票面金額為5億美元。資本化發行成本約為600萬美元。
根據公司的歷史現金流和目前的財務業績,管理層相信RGA的現金流將足以使RGA至少在未來12個月內履行其義務。
信貸和承諾貸款
2023年3月13日,本公司簽訂了一項新的銀團循環信貸安排,期限為5年,總額度為8.5億美元。新的安排取代了現有的8.5億美元銀團循環信貸安排,該安排原定於2023年8月到期。有關這些安排的進一步資料,請參閲2022年年報綜合財務報表附註中的附註13-“債務”。
83

目錄表

本公司已取得以本公司承接業務的各關聯及非關聯保險公司為受益人的銀行信用證。這些信用證代表了再保險協議下的履約保證,並允許轉讓公司獲得法定準備金信用。其中某些信用證包含類似於上述“債務”討論中所述的財務契約限制。截至2023年3月31日,以第三方為受益人的未償還銀行信用證約為1.28億美元。此外,根據適用的法規,當公司將業務轉移給其關聯子公司時,公司使用信用證來確保法定準備金信用。該公司將業務割讓給其附屬公司,以幫助減少某些司法管轄區(如美國和英國)所需的監管資本金。該公司認為,支持附屬公司業務所需的資本反映了比最初的業務管轄權更現實的預期,因為最初的業務管轄區的資本要求通常被認為是相當保守的。截至2023年3月31日,來自多家銀行的7.4億美元信用證未支付,但未提取,用於支持公司各子公司之間的再保險。
現金流
該公司從其再保險業務中獲得的主要現金流入包括從分拆公司收到的保費和存款。與這些現金流有關的主要流動性問題是,分拆公司提前重新獲得再保險合同,以及該公司再保險的年金產品失效。本公司投資資產的本金現金流入來自投資收益以及投資資產的到期和出售。與這些現金流入有關的主要流動性問題涉及債務人違約的風險和利率波動。該公司非常密切地管理這些風險。請參閲下面的“投資”。
額外的流動性來源,以應對超出經營性現金流入和手頭當前現金及等價物的意外現金流出,還包括根據循環信貸安排提取資金,根據該安排,公司截至2023年3月31日的可用資金為8.49億美元。截至2023年3月31日,該公司還擁有6.31億美元的資金,可通過抵押借款從FHLB獲得。截至2023年3月31日,該公司本可以在不違反任何現有債務契約的情況下借入這些額外金額。
該公司的主要現金流出涉及支付債權債務、貸記利息、營業費用、所得税、向股東分紅、購買庫存股以及債務和其他融資義務項下的本金和利息。本公司尋求限制其對任何單一被保險人的損失風險,並收回通過根據超額承保和共同保險合同將再保險割讓給其他保險企業或再保險人而支付的部分福利(見2022年年報綜合財務報表附註中的附註2-“重大會計政策和公告”)。該公司對其破產管理人進行年度財務審查,以評估財務穩定性和業績。本公司從未經歷過與分拆安排有關的重大違約,在向分拆管理人收取可追討的索償方面亦沒有遇到任何困難;然而,不能保證該等分拆管理人的未來表現或未來索償的可追索性。公司管理層相信其現金和現金等價物以及目前的流動資金來源足以滿足未來12個月的現金需求,儘管與疫情相關的不確定性。

84

目錄表

流動性和資本的主要來源和用途摘要
該公司流動資金和資本的主要來源和用途摘要如下(百萬美元):
截至3月31日的三個月,
20232022
資料來源:
經營活動提供的淨現金$1,574 $163 
發行長期債券的收益500 — 
衍生工具頭寸及其他安排的現金抵押品變動17 — 
再保險時存款資產的變動11 — 
淨存款對投資型保單和合同的影響96 1,864 
非控股權益淨變動— 90 
匯率變動對現金的影響— 
總來源2,199 2,117 
用途:
用於投資活動的現金淨額1,705 2,235 
向股東分紅53 49 
抵押品融資和證券化票據的償還— 14 
發債成本— 
長期債務的本金支付
購買庫存股67 27 
衍生工具頭寸及其他安排的現金抵押品變動— 
再保險時存款資產的變動— 
匯率變動對現金的影響— 21 
總用途1,832 2,356 
現金和現金等價物淨變化$367 $(239)
運營現金流-來自本公司再保險活動的本金現金流入來自保費、投資和手續費收入、年金對價和存款基金。本金現金流出涉及與各種人壽保險和健康保險、年金和殘疾產品、業務費用、所得税支付和未償債務利息有關的負債。與這些現金流有關的主要流動性問題是保費和投資收入短缺的風險,特別是在債權水平異常高的時期。
來自投資的現金流-公司投資活動的本金現金流入來自投資資產本金的償還、投資資產的到期收益、投資資產的出售和獨立衍生品的結算。主要現金流出涉及購買投資、發放政策性貸款和結算獨立衍生品。該公司通常有投資活動的現金淨流出,因為保險業務的現金流入根據其資產/負債管理紀律進行再投資,為保險負債提供資金。本公司透過其信貸風險管理程序,密切監察及管理這些風險。與這些現金流有關的主要流動性問題是債務人違約的風險和市場混亂,這可能使公司難以出售投資。
融資現金流-公司融資活動的本金現金流入來自發行RGA債務和股權證券,以及與萬能人壽和其他投資型保單和合同有關的存款基金。本金現金流出來自償還債務、向股東支付股息、購買庫存股以及與萬能人壽和其他投資型保單和合同相關的提款。與這些現金流有關的一個主要流動性問題是合同持有人和投保人提款的風險。
合同義務
與2022年年度報告中報告的合同義務相比,公司的合同義務沒有實質性變化。
資產/負債管理
公司積極管理其現金和投資資產,採用一種旨在平衡質量、多元化、資產/負債匹配、流動性和投資回報的方法。投資過程的目標是優化税後經風險調整的投資收入和税後經風險調整的總回報,同時按現金流和持續期管理資產和負債。
該公司已為其經營部門建立了目標資產組合,這代表了旨在以可接受的風險參數為其負債提供有利可圖資金的投資策略。這些戰略包括有效期限、收益率曲線敏感度和凸度、流動性、資產部門集中度和信貸質量的目標和限制。
85

目錄表

公司的資產密集型產品主要由反映在公司資產負債表上的固定到期日證券的投資以及與割讓公司之間的預留資金安排支持。投資指導方針是根據負債組合中產品的類型、持續時間和行為來構建投資組合,以實現目標盈利水平。本公司管理資產密集型業務,以提供投資賺取的利率與計入相關利息敏感型合同負債的利率之間的目標利差。該公司定期審查預測不同利率情景的模型及其對盈利能力的影響。其中某些資產密集型協議,主要是在美國和拉丁美洲金融解決方案業務部門,通常由轉讓公司扣留的固定期限證券提供資金。
於2023年3月31日及2022年12月31日,公司的流動資金狀況(現金及現金等價物及短期投資)分別為35億美元及31億美元。流動性需求由運營單位進行的估值分析確定,並由產品組合驅動。對活期負債和短期流動資產的定期評估旨在調整特定的投資組合及其期限和期限,以迴應預期的流動性需求。
有關本公司證券借貸及回購/逆回購計劃的資料,請參閲簡明綜合財務報表附註11-“投資”中的“證券借貸及回購/逆回購協議”。除了與第三方簽訂證券協議外,RGA的某些子公司還簽訂了公司間證券借貸協議,以更有效地採購證券借給第三方,並提供更有效的監管資本管理。
該公司是FHLB的成員,持有6400萬美元的FHLB普通股,這些普通股包括在公司精簡綜合資產負債表上的其他投資資產中。本公司已根據擔保投資合約與FHLB訂立融資協議,根據該等合約,本公司已發出融資協議以換取現金,而FHLB已獲授予對本公司商業及住宅按揭支持證券及商業按揭貸款的全面留置權,以抵押本公司在融資協議下的責任。本公司對這些質押資產保持控制,只要沒有違約事件,且剩餘的合格抵押品足以滿足抵押品維護水平,公司就可以使用、混合、扣押或處置抵押品的任何部分。這一一攬子留置權所代表的融資協議和相關擔保協議規定,一旦本公司發生任何違約事件,FHLB的追償僅限於本公司在未償還融資協議下的負債金額。於2023年3月31日及2022年12月31日,本公司根據擔保投資合約與FHLB達成的融資協議負債金額為13億美元,計入本公司簡明綜合資產負債表的利息敏感型合約負債。這些協議的預付款主要以商業和住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款以及美國財政部和政府機構證券為抵押。抵押品的數額超過負債,並取決於擔保投資合同的擔保資產類型。
投資
投資管理
該公司的投資和衍生戰略涉及將其再保險產品的特點與其他義務相匹配。本公司尋求將資產的利率敏感度與再保險負債的估計利率敏感度接近。該公司通過戰略和戰術資產配置、在資產/負債和紀律嚴明的風險管理框架內應用安全和衍生戰略來實現其收入目標。衍生品策略在公司的風險管理框架內使用,以幫助管理資產和/或負債中的期限、貨幣和其他風險,並複製某些資產的信用特徵。
公司的投資組合管理小組與企業風險管理職能部門合作,為公司的國內和國際投資組合的資產製定投資政策。本公司持有的所有投資,無論是直接持有或以利息再保險安排扣留的基金,均須監察是否符合本公司聲明的投資保單限額,以及適用司法管轄區的保險法律及法規所規定的任何限額。有關公司投資的更多信息,請參見簡明合併財務報表附註中的“投資”。
86

目錄表

投資組合構成
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的現金和投資資產總額分別為773億美元和734億美元,如下所示(以百萬美元為單位):
2023年3月31日佔總數的百分比2022年12月31日佔總數的百分比
可供出售的固定期限證券$56,085 72.6 %$52,901 72.0 %
股權證券138 0.2 134 0.2 
按揭貸款6,833 8.8 6,590 9.0 
政策性貸款1,221 1.6 1,231 1.7 
按利息扣繳的資金5,976 7.7 6,003 8.2 
有限合夥企業和房地產合資企業2,405 3.1 2,327 3.2 
短期投資246 0.3 154 0.2 
其他投資資產1,111 1.4 1,140 1.5 
現金和現金等價物3,294 4.3 2,927 4.0 
現金和投資資產總額$77,309 100.0 %$73,407 100.0 %
投資收益率
下表列出了按攤銷成本計算的綜合平均投資資產、淨投資收益、投資收益、可變投資收益(“vii”)和不包括vii的投資收益,這些收益在不同時期可能有很大差異(以百萬美元計)。該表不包括價差相關業務。利差相關業務主要與本公司賺取資產與負債之間的利差的合同有關。其他利差相關業務的收益率在不同程度上的波動,通常會受到負債計入利息的相應調整。
 截至3月31日的三個月,
 20232022**增加/**
美元(減少)
按攤銷成本計算的平均投資資產$35,863 $35,271 $592 
淨投資收益$415 $457 $(42)
年化投資收益率(按攤銷成本計算的投資淨收益與平均投資資產的比率)4.71 %5.29 %(58)bps
七(包括在淨投資收入中)$39 $141 $(102)
不包括vii的年化投資收益率(不包括vii的淨投資收益與平均投資資產的比率,按攤餘成本計算,不包括只有vii的資產)4.45 %3.80 %65bps
與去年同期相比,截至2023年3月31日的三個月的投資收益率下降,主要是由於房地產合資企業的可變收入減少,但被最近加息帶來的收益增加部分抵消。
可供出售的固定期限證券
提供截至2023年3月31日和2022年12月31日按類型分列的攤銷成本、信貸損失準備、未實現損益和估計公允價值的表格,請參閲簡明合併財務報表附註11-“投資”中的“可供出售的固定到期日證券”。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,本公司固定期限證券綜合投資組合中約94.5%和94.3%為投資級。
選擇投資的重要因素包括多樣化、質量、收益率、看漲保護和潛在總回報率。這些因素的相對重要性取決於市場狀況、相關的再保險責任和現有投資組合的特點。截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司擁有的浮動利率證券分別約佔固定到期日證券總額的7.2%和7.4%。由於利息支付的波動,這些投資比投資組合中的其他固定收益投資具有更高的收益變異性。本公司持有浮動利率投資,以配合主要反映於簡明綜合資產負債表作為抵押品融資票據的特定浮動利率負債,以及加強資產管理策略。
固定期限證券投資的最大資產類別是公司證券,截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司證券分別約佔固定期限證券總額的63.3%和64.2%。有關主要行業類別的表格,請參閲簡明綜合財務報表附註11-“投資”中的“企業固定到期日證券”,其中包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的企業固定到期日持有量。
87

目錄表

截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司對加拿大政府證券的投資分別佔總固定到期日證券公允價值的6.7%和6.9%。這些資產主要是高質量、長期的省級地區性債券,其估值與利率曲線密切相關。這些資產的存續期較長,主要用於資產/負債管理,以滿足加拿大的監管要求。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司對日本政府證券的投資分別佔固定到期日證券總公允價值的6.1%和4.8%。這些資產主要是長期政府債券,與該公司日本業務的負債狀況相匹配。
該公司在其一些投資披露中引用了評級機構的指定。這些評級是基於國家公認的統計評級機構的評級,主要是穆迪、標準普爾和惠譽。維持NAIC法定會計基礎的公司保險子公司持有的結構性證券採用NAIC評級方法。NAIC為公開交易和私募證券指定名稱。NAIC指定的名稱範圍從1級到6級,1級和2級通常被認為是投資級(BBB或更高評級機構的指定)。3至6級的NAIC指定通常被認為低於投資級(BB或更低評級機構指定)。如果評級機構或NAIC沒有提供評級,則使用內部制定的評級。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司可供出售固定期限證券組合的質量(按公允價值和投資於各種評級類別的固定期限證券佔整個可供出售固定期限證券組合的百分比衡量)如下(以百萬美元為單位):
  2023年3月31日2022年12月31日
NAIC
這是一個新的稱號。
評級機構
名稱
攤銷成本估計數
公允價值
*攤銷成本估計數
公允價值
*
1AAA/AA/A$38,291 $35,308 63.0 %$36,217 $32,295 61.1 %
2BBB19,832 17,658 31.5 20,188 17,580 33.2 
3BB2,811 2,698 4.8 2,734 2,607 5.0 
4B402 340 0.6 397 331 0.6 
5CCC及更低版本100 69 0.1 103 71 0.1 
6違約或接近違約58 12 — 24 17 — 
總計$61,494 $56,085 100.0 %$59,663 $52,901 100.0 %

88

目錄表

該公司的固定到期日投資組合包括結構性證券。下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日該公司持有的結構性證券類型(以百萬美元為單位): 
 2023年3月31日2022年12月31日
攤銷成本估計數
公允價值
佔總數的百分比攤銷成本估計數
公允價值
佔總數的百分比
ABS:
抵押貸款債券(“CLO”)$1,880 $1,775 26.1 %$1,825 $1,702 26.4 %
ABS,不包括CLO2,590 2,328 34.2 2,499 2,176 33.8 
總ABS4,470 4,103 60.3 4,324 3,878 60.2 
CMBS1,882 1,670 24.6 1,835 1,623 25.2 
RMBS:
代理處473 432 6.4 476 427 6.6 
非機構組織647 592 8.7 578 514 8.0 
總RMBS1,120 1,024 15.1 1,054 941 14.6 
總計$7,472 $6,797 100.0 %$7,213 $6,442 100.0 %
該公司的ABS產品組合主要包括CLO、飛機和單户租賃。持有ABS的主要風險是結構性風險、信用風險、資本市場風險和利率風險。結構性風險包括證券在資本結構中的現金流優先地位和標的抵押品固有的提前還款敏感性。信用風險包括抵押品收益的充分性和變現能力。信用風險通過信用增強來緩解,包括過度利差、過度抵押和從屬關係。資本市場風險包括一般利率水平和這些證券在市場上的流動性。
該公司的CMBS投資組合主要包括按物業類型、借款人和地理分佈而不同的大型資產池證券化。持有CMBS的主要風險是結構性風險和信用風險。結構性風險包括證券在資本結構中的現金流優先地位和標的抵押品固有的提前還款敏感性。信用風險包括抵押品收益的充分性和變現能力。本公司專注於投資級評級部分,這些部分在基礎貸款的股權保護之外提供額外的信貸支持。這些資產被視為其他固定收益資產類別的一個有吸引力的替代選擇。
該公司的RMBS投資組合包括機構發行的直通證券和抵押抵押債券。機構發行的直通證券由聯邦住房貸款抵押公司、聯邦全國抵押貸款協會或政府全國抵押貸款協會擔保或以其他方式支持。持有RMBS固有的主要風險是提前還款和延期風險,這將影響收到現金的時間,並取決於抵押貸款利率水平。提前還款風險主要是由於業主再融資導致的本金支付比預期的意外增加。延期風險與本金支付從預期中意外放緩有關。此外,如果借款人無法支付其債務的合同利息或本金,非機構RMBS將面臨信用風險。該公司監控其抵押擔保證券,以減少與這些風險相關的現金流不確定性的風險敞口。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司與其固定到期日證券相關的未實現虧損總額分別為61.05億美元和73.19億美元。本公司監控其固定到期日證券以確定價值減值,並評估因素,如發行人的財務狀況、支付表現、對公約的遵守情況、一般市場和行業狀況、當前持有證券的意圖和能力,以及各種其他主觀因素。根據管理層的判斷,對於被確定存在預期信用損失的證券,按公允價值小於攤銷成本的金額計提信用損失準備金。
按揭貸款
該公司的抵押貸款組合包括美國、加拿大和英國的投資,主要投資於商業寫字樓、輕工業物業和零售場所。按揭貸款組合按地區及物業類別多元化,詳見簡明綜合財務報表附註11-“投資”內“按揭貸款”一節的討論。該公司投資組合中的大多數抵押貸款規模最高可達3,000萬美元,截至2023年3月31日的平均抵押貸款投資總額約為1,000萬美元。

89

目錄表

截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司記錄的抵押貸款投資、未攤銷遞延貸款發放費和費用以及信貸損失準備按地理位置分佈如下(以百萬美元為單位):
 2023年3月31日2022年12月31日
已錄製
投資
佔總數的百分比已錄製
投資
佔總數的百分比
美國地區:
西$2,533 36.7 %$2,420 36.4 %
2,316 33.6 2,215 33.3 
中西部1,177 17.1 1,147 17.2 
東北方向470 6.8 474 7.1 
小計-美國6,496 94.2 6,256 94.0 
加拿大238 3.5 239 3.6 
英國161 2.3 158 2.4 
總計$6,895 100.0 %$6,653 100.0 %
有關本公司按揭貸款信貸損失準備政策的資料,請參閲本公司2022年年報附註2-“重要會計政策及公告”內的“信貸損失及減值準備”及附註11-“投資”內的“按揭貸款”。
信貸損失和減值準備
公司對價值下降是否需要記錄信貸損失準備金的決定包括分析發行人是否及時支付合同款項,評估公司是否有可能根據證券的合同條款收回所有到期金額,以及分析公司收回投資攤銷成本的整體能力。有關更多信息,請參閲公司2022年年報附註2--“重要會計政策和公告”中的“信貸損失和減值準備”。下表彙總了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月與投資有關的收益(損失)、與信貸損失和減值準備有關的淨額(以百萬美元為單位)。
截至3月31日的三個月,
20232022
固定期限證券信貸損失準備的變化$(42)$(11)
固定期限證券減值準備(1)(1)
按揭貸款信貸損失免税額變動(2)
總計$(40)$(14)
截至2023年3月31日的三個月固定期限證券信貸損失撥備的變化主要與2023年3月倒閉的銀行證券有關。截至2022年3月31日的三個月,固定期限證券的信貸損失撥備的變化主要與高收益證券有關。截至2023年3月31日止三個月的按揭貸款信貸損失撥備減少,原因是一項先前已減值的按揭貸款所涉及的物業的止贖契據有所減少。
表中列出了按類別和級別估計公允價值低於攤餘成本的證券的估計公允價值和未實現虧損總額,以及相關估計公允價值截至2023年3月31日和2022年12月31日保持低於攤餘成本的時間長度的表格,見附註11-“投資”中的“可供出售的固定期限證券的未實現損失”。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,本公司分別將約10.9%和10.8%的固定到期日證券歸類為3級證券(詳情請參閲合併財務報表附註中的附註13-資產負債公允價值)。這些證券主要包括私募公司證券和資產擔保證券。
有關本公司證券借用、借出及回購/逆回購協議的資料,請參閲簡明綜合財務報表附註11-“投資”中的“證券借貸及回購/逆回購協議”。

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目錄表

按利息扣繳的資金
就按經修訂的共同保險基準訂立的再保險協議及按共同保險基準訂立的若干協議而言,相當於法定準備金淨額的資產將被扣留,並由分拆公司合法擁有及管理,並在本公司的精簡綜合資產負債表上反映為預留利息的資金。如果一家割讓公司破產,該公司將需要對支持其儲備負債的資產主張債權。然而,本公司的虧損風險因其能夠抵銷其欠割讓公司的債權或津貼與割讓公司欠下的款項的能力而減輕。利息按條約條款規定的利率計入按利息資產扣留的資金總額。公司受制於被扣留資產的投資業績,儘管它不直接控制這些資產。這些資產主要是固定期限投資證券,構成與公司擁有的固定期限證券類似的風險。為了降低這一風險,本公司幫助制定了讓渡公司所遵循的投資指導方針,並監督合規情況。截至2023年3月31日和2022年12月31日,扣留利息的割讓公司的平均財務實力評級為“A”。為了公司的利益,某些割讓公司維持着獨立的投資組合。
其他投資資產
其他投資資產包括終身抵押貸款、衍生品合同、FHLB普通股、與單位掛鈎的投資,以及為投資而持有的房地產。關於截至2023年3月31日和2022年12月31日按類型分列的公司其他投資資產賬面價值的表格,請參閲簡明合併財務報表附註11-“投資”中的“其他投資資產”。
本公司利用衍生金融工具保護本公司免受其投資組合的公平價值可能因利率變動而改變的影響、對衝證券購買價格變動的風險、對衝與保障生活福利的可變年金再保險有關的負債,以及管理投資組合的有效收益、到期日及存續期。此外,該公司還利用衍生金融工具來降低與外幣匯率波動相關的風險。該公司使用交易所交易、中央結算和定製的場外衍生金融工具。
關於截至2023年3月31日和2022年12月31日持有的投資相關衍生工具的名義金額和公允價值的表格,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註12-“衍生工具”。
如果衍生金融工具的交易對手不履行義務,本公司可能面臨與信貸相關的損失。一般而言,本公司衍生工具合約的信貸風險僅限於報告日資產頭寸中的非抵押衍生工具合約的公允價值及應計利息。截至2023年3月31日,該公司的信用敞口為1500萬美元。
本公司通過與信譽良好的交易對手訂立交易、維持抵押品安排以及使用主協議來管理其與場外衍生品相關的信用風險,主協議規定一方在每個到期日和終止時向另一方支付單一淨額。由於交易所交易的期貨通過受監管的交易所受到影響,頭寸每天按市值計價,因此在交易對手違約的情況下,公司對信貸相關損失的敞口最小。有關本公司衍生工具的更多資料,請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註12-“衍生工具”。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司分別在英國持有8.97億美元和8.68億美元的終身抵押貸款的實益利息,扣除信貸損失撥備。投資收入包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月終身抵押貸款賺取的1000萬美元利息收入。終身抵押貸款是指以借款人的住所為抵押,向55歲及以上的個人提供的貸款。終身抵押貸款類似於房屋淨值貸款,允許借款人利用房屋淨值作為抵押品。貸款金額取決於房屋在發放時的評估價值、借款人的年齡和利率。與房屋淨值貸款不同,在借款人死亡或房屋出售之前,不需要支付本金或利息。終身抵押貸款也可以在發起時獲得全額資金,或者借款人可以請求類似於信用額度的定期資金。終身抵押貸款面臨風險,包括市場、信貸、利率、流動性、運營、聲譽和法律風險。
新會計準則
對一般會計原則的變更是由財務會計準則委員會(FASB)以FASB會計準則編撰的會計準則更新的形式確定的TM.
有關公司於2023年1月1日採用ASU 2018-12的情況,請參閲簡明合併財務報表附註中的附註2-“採納新會計準則的影響”。有關新會計聲明及其對公司經營業績和財務狀況的影響(如有)的資料,請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註19-“尚未採用的新會計準則”。
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目錄表


第三項:關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於利率、外幣匯率、股票價格或商品價格的絕對或相對變化而導致金融工具價值波動的風險。在不同程度上,公司的產品和服務以及支持它們的投資活動產生了市場風險敞口。所產生的市場風險以及公司管理這種風險的策略因產品而異。截至2023年3月31日,自2022年12月31日以來,公司對市場風險的經濟敞口或公司的企業風險管理職能沒有發生重大變化,有關説明可在提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中找到,第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.管理控制和程序
首席執行官和首席財務官評估了截至本報告所述期間結束時,交易所法案規則13a-15(E)規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這項評價,首席執行幹事和首席財務官得出結論認為,這些披露控制和程序是有效的。
在截至2023年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生變化,這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。2023年第一季度,本公司實施並修改了與採用和持續運營ASU 2018-12年度相關的財務報告方面的某些內部控制。
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目錄表

第二部分--其他資料
項目1.其他法律程序
本公司不時受到訴訟和監管機構的調查或行動。根據目前所知,管理層並不認為因未決法律、監管及政府事宜而產生的或有虧損會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而,鑑於未來或懸而未決的法律、法規和政府事務本身存在的不確定性,其中一些不是公司所能控制的,以及在任何此類事項中尋求的不確定或潛在的鉅額損害賠償,不利的結果可能對公司的財務狀況、經營業績或任何特定報告期的現金流產生重大影響。當本公司接到仲裁要求、訴訟或監管行動的通知,或接到仲裁要求、訴訟或監管行動即將到來的通知時,本公司很可能會因此而蒙受損失,並且可能損失的金額能夠合理地估計,因此建立了法律準備金。
第1A項:風險因素
與公司此前在2022年年報中披露的風險因素相比,沒有發生實質性變化。
第二項:股權證券的未登記銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表彙總了RGA在截至2023年3月31日的季度內的普通股回購活動:
股份總數:
購得(1)
每小時支付的平均價格為1美元。
分享
股份總數:
作為以下項目的一部分購買了
公開宣佈的計劃
或程序(1)
最大數量(或
近似值
價值)的股票在那一年5月
然而,我們將在以下條件下購買
計劃或計劃
2023年1月1日-2023年1月31日87,598 $140.84 — $350,001,793 
2023年2月1日-2023年2月28日31,272 $149.28 — $350,001,793 
2023年3月1日-2023年3月31日371,784 $134.63 371,343 $300,003,480 
(1)RGA在2023年3月根據其股票回購計劃回購了371,343股普通股。公司淨值結算分別於2023年1月、2月和3月從國庫中發行255,132,81,873和1,168股,並從接受者手中回購87,598,31,272和441股,以解決股權激勵獎勵接受者產生的所得税預扣要求。
2022年2月25日,RGA董事會批准了一項股份回購計劃,回購最多4億美元的RGA已發行普通股。該授權立即生效,沒有到期日。與此授權相關,董事會終止了2019年授予的股票回購權限。在截至2023年3月31日的三個月內,RGA根據該計劃以5000萬美元回購了371,343股普通股。
回購活動的速度取決於各種因素,如可用現金水平、對超額資本替代用途(如收購和有效的再保險交易)相關成本和收益的評估,以及RGA的股票價格。
項目6.所有展品
請參閲展品索引。
93

目錄表

展品索引
 
展品
描述
3.1
修改和重新修訂的公司章程,2020年5月21日生效,通過引用附件3.1(I)併入2020年5月22日提交的當前8-K表報告
3.2
修訂和重新制定的章程,2022年12月20日生效,通過引用附件3.1併入2022年12月20日提交的表格8-K的當前報告中
10.1
2023年3月13日由美國再保險集團公司、美國銀行、北卡羅來納州再保險集團作為行政代理、擺動額度貸款人和信用證發行人、貸款人和其他當事人簽訂的信貸協議,通過引用附件10.1併入2023年3月16日提交的當前8-K表格報告中
10.2
自2017年5月23日起修訂及重述並於2021年5月19日進一步修訂的RGA彈性股票計劃下2023年績效或有股份協議的格式(“RGA彈性股票計劃”)*
10.3
RGA靈活股票計劃下2023年股票增值權獎勵協議的格式*
10.4
RGA靈活股票計劃下的2023年限制性股票單位協議表格*
10.5
年度獎金計劃,通過引用附件10.1併入2023年2月23日提交的8-K表格的當前報告*
31.1
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
32.1
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
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目錄表

104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。

*代表管理合同或補償計劃或安排
選定術語詞彙表
在這份Form 10-Q季度報告中,公司可能會使用以下定義的某些縮寫、首字母縮寫和術語。
實體
術語或首字母縮寫定義
RGA再保險RGA再保險公司
Parkway Re柏景路再保險公司
羅克伍德再保險羅克伍德再保險公司
卡斯特伍德再保險公司卡斯爾伍德再保險公司
切斯特菲爾德環切斯特菲爾德再保險公司
切斯特菲爾德金融切斯特菲爾德金融控股有限公司
RGA壽險和年金RGA人壽及年金保險公司
廷布萊克再保險公司汀布萊克第二再保險公司
汀布萊克金融Timberlake Financial L.L.C.
RGA加拿大加拿大RGA人壽再保險公司
RGA巴巴多斯RGA再保險公司(巴巴多斯)有限公司
RGA美洲RGA美洲再保險公司。
莊園Re莊園再保險有限公司
RGA大西洋RGA大西洋再保險有限公司
RGA全球RGA全球再保險有限公司
RGA全球RGA環球再保險有限公司。
RGA澳大利亞澳大利亞RGA再保險公司有限公司
RGA國際RGA國際再保險公司DAC
RGA南非南非RGA再保險公司有限公司
奧羅拉國家奧羅拉國家人壽保險公司
泛美人壽宏利人壽保險股份有限公司
帕帕拉帕帕拉融資有限責任公司
某些術語和縮略語
術語或首字母縮寫定義
上午最佳上午最佳公司
ABS資產支持證券
精算師風險數學專家,尤指與保險計算有關的專家,如保費、準備金、股息、保險費率和年金率。
津貼再保險人支付給割讓公司的一筆款項,用於支付割讓公司的收購和其他費用,特別是佣金。津貼通常以再投保的首年保費的較大百分比(通常為100%)計算,而續期保費則以較小的百分比計算。
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
資產密集型再保險一種交易(通常是共同保險或扣留的基金,通常涉及年金的再保險),其中標的資產的表現比任何死亡風險更是一個關鍵因素。
假定再保險再保險人接受(承擔)割讓公司的保險風險。
ASU會計準則更新
亞利桑那州2018-12
會計準則更新金融服務-保險(主題944):對長期合同會計的針對性改進
自動再保險再保險的一種安排。在這種安排下,割讓公司和再保險人同意將某種類型的所有業務都割讓給再保險人。根據這一安排,割讓公司在商定的參數內為所有再保險業務做出承保決策。
百慕大保險法《1978年百慕大保險法》區分經營長期業務的保險公司、經營特殊目的業務的保險公司和經營一般業務的保險公司。
BMA百慕大金融管理局
BSCR百慕大償付能力資本要求
CCPA《2018年加州消費者隱私法》
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目錄表

資本驅動型再保險再保險,包括財務再保險,其主要目的是增強被分割者的資本狀況。
專屬自保保險人一種保險或再保險實體,旨在為其擁有或附屬的一個或多個實體的風險提供保險或再保險。
CECL使用基於預期損失而不是已發生損失的模型來核算當前預期的信貸損失。
割讓公司(也稱為割讓公司)將風險轉移或讓渡給再保險人的保險公司
首席執行官RGA首席執行官
割讓與從保險人向再保險人再投保的保單相關的保險風險。
首席財務官RGA的首席財務官
克洛斯抵押貸款債券
CMBS商業抵押貸款支持證券,是我們投資組合的一部分,由商業抵押貸款組成的證券組成。在我們的資產負債表上按公允價值列示。
共同保險(也稱為原始條款再保險)再保險的一種形式,在這種再保險形式下,分割方公司與再保險人分享保費、死亡索賠、退保金、股息和保單貸款,再保險人支付費用津貼,以償還分割方的部分費用。
共同保險基金--扣繳共同保險的一種變體,在這種情況下,割讓公司扣留相當於準備金的資產,並與再保險人分享這些資產的投資收入。
交易對手要求或提供風險交換的合同的一方。
交易對手風險協議一方無法履行其合同義務的風險
CPI居民消費價格指數
危重病(CI)保險(又稱恐懼病保險)在診斷出特定疾病或狀況,如癌症、心臟病或永久性完全殘疾時,提供有保證的固定金額的保險。該保險可以獨立提供,也可以作為人壽保險單的附加保險提供。
CRORGA的首席風險官
CVA信用估值調整
發援會遞延保單收購成本:收購新業務的成本隨着新業務的產生而變化,並與新業務的產生直接相關,只要該等成本被視為可從未來的保費或毛利潤中收回,則已遞延。
“董事計劃”靈活的董事股票計劃
EBITDA未計利息、税項、折舊及攤銷前收益
EBS經濟資產負債表框架,作為百慕大償付能力資本要求的一部分,構成保險公司提高資本金要求的基礎。
ECR根據《百慕大保險法》的規定提高資本金要求。
歐洲經濟區歐洲經濟區
埃普預計毛利。
環境影響評估股票指數化年金
歐洲、中東和非洲地區歐洲、中東和非洲地區
企業風險管理(ERM)公司使用的企業範圍的框架,用於評估組織面臨的所有風險、管理緩解策略、監控持續風險並向感興趣的受眾報告。
ESG環境、社會和治理
酯類歐元短期利率,歐洲央行推薦的LIBOR替代方案
歐盟歐盟
預期死亡率預計在特定人羣中發生的死亡人數。
FABN融資協議支持的票據
面額在被保險人死亡或保險單到期時支付的金額。
臨時再保險再保險的一種類型,在這種再保險中,再保險人承保由割讓公司提交的單個風險,該風險是不尋常的、大額的、高度不合格的或自動再保險條約不涵蓋的風險。此類風險通常會提交給多家再保險公司,以獲得有競爭力的報價。
FASB財務會計準則委員會
FCA金融市場行為監管局
FHLB聯邦住房貸款銀行
國際汽聯固定指數化年金
財務再保險(也稱為財務動機再保險)一種資本驅動型再保險,滿足風險轉移的所有監管要求,通常旨在產生非常可預測的再保險人利潤佔所提供資本的百分比。
FSB金融穩定委員會,由20國集團國家金融當局的代表組成。
FVO公允價值期權
公認會計原則美國公認會計原則
GDPR一般數據保護條例,在整個歐盟範圍內建立統一的數據隱私法。
GIC擔保投資合同
GILTI全球無形低税收入;美國税制改革的一項規定,通常取消美國聯邦所得税對外國子公司收益的遞延。
GMAB保證的最低積累福利;公司再保險的一些可變年金的一個特點
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目錄表

GMDB保證的最低死亡撫卹金;公司再保險的一些可變年金的一個特點
GMIB保證最低收入福利;公司再保險的一些可變年金的一個特徵
GMWB保證最低支取福利;公司再保險的一些可變年金的一個特點
團體人壽保險按照一份主合同的條款為一羣人的生命投保的保險單,通常是一家公司的僱員。
保證發行人壽保險保險產品在申請時得到保證,無論過去的健康狀況如何。
IAIG國際活躍保險集團
IAIS國際保險監理員協會
IBNR已發生但未報告;對基於歷史報告模式但尚未報告的索賠的負債。
IFRS(國際財務報告準則)國際會計準則理事會(IASB)通過的準則和解釋。
個人人壽保險一種保險單,通常為一個或兩個或兩個以上親屬投保,而不是為一羣人投保。
有效投保金額在特定日期生效的保險措施。
首次公開發行(IPO)首次向公眾出售由私人公司發行的普通股。IPO通常是由尋求擴張資本的較小公司發行的,但也可以由尋求上市的大型共同或私人所有的公司利用。
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
流動性頭寸公司現金、現金等價物和短期投資的組合
長壽產品一種保險產品,通過在投保人的一生中提供收入流來減輕長壽風險。
損耗率索賠和其他保單利益和未來保單利益重新計量(收益)損失佔淨保費的百分比
市場風險收益為投保人提供資本市場風險保護並使公司面臨非名義資本市場風險並按公允價值計量的合同或合同特徵。
MDCI密蘇裏州商業和保險部
彩信本公司百慕大附屬公司必須維持的最低償付能力保證金。
莫德科修改後的共同保險
修改後的共同保險共同保險的一種變體,即割讓公司保留所有準備金以及支持準備金的資產,並向再保險人支付再保險人在準備金中所佔份額的利息。
穆迪穆迪投資者服務公司
發病率對特定人羣中疾病或疾病發生率的衡量。
死亡體驗在確定的人羣中發生的實際死亡人數。
死亡險再保險主要集中於通過定期產品或YRT的共同保險轉移死亡風險的再保險。
NAIC全國保險監理員協會
NAIC SAPNAIC法定會計實務
NAV資產淨值
NIFO對海外業務的淨投資
淨營業虧損
非傳統再保險通常是資本驅動再保險的同義詞,但包括任何非生物識別風險的再保險
創新將參與合同的一名成員替換為另一名成員的行為,經受影響各方同意,所有權利、義務和條款均轉移給新的一方。
紐交所紐約證券交易所:RGA交易代碼為“RGA”的交易所
保監處其他全面收益(虧損)
場外交易衍生品是私人協商的合約,也就是所謂的場外衍生品
場外交易清倉通過中央結算對手進行清算和結算的場外衍生品。
PBR原則性儲量
PCAOB上市公司會計監督委員會(美國)
PC業績或有股份
養老金計劃公司發起或管理的合格和非合格固定收益養老金計劃
投資組合保險公司或再保險公司承擔的全部風險。
首選風險承保範圍承保範圍是為保險公司帶來高於平均水平的風險的投保人設計的。
補價為投保風險而支付的金額。
基本保險(也稱為直接保險)直接與保險人和投保人之間的合同有關的保險業務。保險公司對投保人負有直接責任。
生產在特定時期內產生的新業務。
PSU績效份額單位
配額份額(也稱為“第一美元”配額份額)一種再保險安排,在這種安排中,再保險人從每個再保險的風險中收取一定比例的費用。
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目錄表

紅細胞基於風險的資本,這是NAIC頒佈的指導方針,根據業務水平和資產組合確定最低資本要求。
重新捕獲在一定條件下讓與公司取消再保險的權利。
條例XXX/條例A-XXX從2002年開始針對各種類型的人壽保險業務實施的《美國壽險保單估值示範條例》大幅提高了美國人壽保險和人壽再保險公司必須在其法定財務報表上為各種類型的人壽保險業務(主要是一定水平的保費期限人壽產品)持有的準備金水平。
再保險在支付再保險費的同時,將保險風險從保險人轉移到再保險人。通過再保險,再保險公司為保險公司提供保險。
儲量要求在保險人或再保險人的財務報表中作為負債列賬的數額,以便根據未清償的保單和合同為未來的承付款做準備。
ReTakaful伊斯蘭法律可以接受的一種再保險形式。參見Takaful。
保留限度一家公司為一條人命投保的最大風險金額。
光復將再保險風險從一家再保險人轉移到另一家再保險人,稱為再分保公司,同時支付再分保保費。通過分拆,分拆公司對再保險公司進行再保險。
退伍軍人為另一家再保險公司提供再保險的再保險公司;參見分拆。
RMBS住房抵押貸款支持證券,是我們投資組合的一部分,由住房抵押貸款組成的證券組成。在我們的資產負債表上按公允價值列示。
RMSC公司風險管理指導委員會
RSU限售股單位
標普(S&P)標準普爾
非典股票增值權
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
證券化將金融資產作為抵押品的結構,以此為抵押向投資者發行證券。
簡化發行人壽保險面值有限、不需要承保或承保最少的保險產品。
軟性有擔保的隔夜融資利率,是美聯儲提出的LIBOR的替代方案
SPLRC特殊用途人壽再保險俘虜
法定資本法定資產超過法定準備金的部分,兩者均按照保險監管機構制定的標準計算。
“股票計劃”RGA彈性股票計劃和董事彈性股票計劃,統稱
Takaful一種在伊斯蘭法律中可以接受的保險形式,它是根據互惠互利和羣體安全的原則設計的。
TDR問題債務重組
電話承銷一種電話面試過程,在此過程中評估投保人的資格。
《縣》密蘇裏州聖路易斯縣
《計劃》RGA靈活庫存計劃
董事會RGA董事會
《關愛法案》《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》
《公司法》《1981年百慕大公司法》
“公司”(The Company)美國再保險集團公司及其子公司,全部為全資所有,統稱為
條約(也稱為合同)再保險人和割讓公司之間的再保險協議。最常見的三種再保險條約類型是YRT(每年可續保期限)、共同保險和修改後的共同保險。接受再保險最常見的三種方法是自動再保險、臨時再保險和臨時強制再保險。
TVAR用於計算百慕大子公司資本金要求的尾部風險價值。
美國税制改革2017年美國減税和就業法案
阿聯酋阿拉伯聯合酋長國
英國英國
UL萬能人壽保險
承銷在接受保單之前評估保險申請中固有風險的過程。
估值定期計算準備金,即保險公司為履行所有未來保險義務而必須持有的資金。
可變人壽保險一種終身人壽保險形式,其死亡撫卹金和保單的現金價值隨投資基金的業績而波動。大多數可變的人壽保險保單保證死亡撫卹金不會低於指定的最低水平。
第七章可變投資收益
VOCRA收購客户關係價值,代表通過被收購公司或企業的現有客户獲得的與預期未來業務相關的預期未來利潤的現值。
沃達分銷協議價值,代表與分銷協議衍生的預期未來業務相關的未來利潤的現值。
網絡廣播在互聯網上播送信息。
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目錄表

工作方面該公司採取了靈活工作安排的混合方法。
年可續期期限(YRT)一種只承保死亡險的再保險,每年的保費以當時的風險金額為基礎。
99

目錄表

簽名
 
 
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
美國再保險集團股份有限公司
 
 
日期:2023年5月5日 發信人:/s/安娜·曼寧
 安娜·曼寧
 首席執行官
 
(首席行政主任)
 
 
 
 
日期:2023年5月5日 發信人://託德·C·拉爾森
 託德·C·拉爾森
 高級執行副總裁總裁兼首席財務官
 (首席財務會計官)

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