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Warrants會員2022-01-012022-12-310001819848Joby:二千一百一十六隻股票期權和補助計劃成員Joby:激勵性股票期權會員2016-11-012016-11-300001819848Joby:二千一百一十六隻股票期權和補助計劃成員Joby:Grantee 擁有百分之十的投票權成員Joby:激勵性股票期權會員2016-11-012016-11-300001819848Joby:股權激勵計劃二千二十一計劃成員2023-01-012023-03-310001819848US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001819848US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001819848US-GAAP:限制性股票單位 RSU 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最大成員Joby:其他股票獎勵會員2023-01-012023-03-310001819848SRT: 最大成員Joby:其他股票獎勵會員2022-01-012022-03-310001819848Joby:OfficeSpace 和某些公用事業和維護服務會員2023-01-012023-03-310001819848Joby:OfficeSpace 和某些公用事業和維護服務會員2022-01-012022-03-310001819848Joby:Summerbem2022-01-012022-03-310001819848US-GAAP:Warrant 會員2023-01-012023-03-310001819848US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001819848US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-03-310001819848Joby:UnvestedExcered Componsodexced2023-01-012023-03-310001819848US-GAAP:Warrant 會員2022-01-012022-03-310001819848US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310001819848US-GAAP:員工股權會員2022-01-012022-03-310001819848Joby:UnvestedExcered Componsodexced2022-01-012022-03-310001819848Joby: EarnoutShares會員2022-01-012022-03-310001819848Joby:直接發售會員US-GAAP:後續活動成員2023-05-032023-05-030001819848Joby:直接發售會員US-GAAP:後續活動成員2023-05-03 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________________________
表單 10-Q
_____________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號: 001-39524
_____________________________________________
Joby Aviation, Inc
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
_____________________________________________
| | | | | |
特拉華 | 98-1548118 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
恩西納爾街 333 號, 聖克魯斯, 加州 | 95060 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(831) 201-6700
_____________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.0001美元 | | JOBY | | 紐約證券交易所 |
購買普通股的認股權證 | | JOBY WS | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 (選一個):
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 o沒有 x
註冊人有 630,978,702截至2023年5月3日的已發行普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | 2 |
| | |
第一部分 | 財務信息 | 3 |
| | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明合併資產負債表(未經審計) | 3 |
| 簡明合併運營報表(未經審計) | 4 |
| 簡明合併綜合虧損表(未經審計) | 5 |
| 股東權益簡明合併報表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 8 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 32 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 32 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 32 |
第 5 項。 | 其他信息 | 32 |
第 6 項。 | 展品 | 33 |
| 簽名 | 34 |
關於前瞻性陳述的特別説明
根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條的含義,本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關Joby Aviation, Inc.(“公司”、“Joby”、“我們” 或 “我們的”)未來財務狀況、業務戰略以及管理計劃和目標的陳述。這些陳述構成預測和預測,不能保證業績。此類陳述可以用它們與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別。在本季度報告中使用諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“努力”、“將” 等詞語和類似表達方式可以識別前瞻性陳述,但缺少這些詞並不意味着聲明不是前瞻性的。
這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設,涉及許多判斷、風險和不確定性。儘管我們認為這些預期、預測、假設和判斷是合理的,但我們的前瞻性陳述僅是預測,涉及已知和未知的風險和不確定性,其中許多是我們無法控制的。我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和普通股價格可能會受到多種因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括但不限於本季度報告第一部分第2項中討論的因素。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。這些因素中的任何一個或多個都可能直接或間接導致我們的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。因此,自隨後的任何日期起,都不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點,除非適用的證券法另有要求,否則我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映這些陳述發佈之日之後的事件或情況,無論是新信息、未來事件還是其他原因。
由於已知和未知的風險和不確定性,我們的實際業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
第 1 部分。財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表(未經審計)
JOBY AVIATION, INC和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 49,795 | | | $ | 146,101 | |
短期投資 | 927,980 | | | 910,692 | |
現金、現金等價物和短期投資總額 | 977,775 | | | 1,056,793 | |
限制性現金 | 2,235 | | | 3,204 | |
其他應收賬款 | 10,912 | | | 4,021 | |
預付費用和其他流動資產 | 22,218 | | | 20,160 | |
流動資產總額 | 1,013,140 | | | 1,084,178 | |
財產和設備,淨額 | 93,032 | | | 92,103 | |
經營租賃使用權資產 | 24,023 | | | 25,149 | |
限制性現金 | 762 | | | 762 | |
無形資產 | 11,085 | | | 12,581 | |
善意 | 14,011 | | | 14,011 | |
其他非流動資產 | 62,674 | | | 64,200 | |
總資產 | $ | 1,218,727 | | | $ | 1,292,984 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 3,927 | | | $ | 7,710 | |
經營租賃負債,流動部分 | 3,546 | | | 3,710 | |
應計負債和其他流動負債 | 22,844 | | | 18,783 | |
流動負債總額 | 30,317 | | | 30,203 | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | 22,684 | | | 23,613 | |
認股權證責任 | 37,814 | | | 28,783 | |
Earnout 股票負債 | 57,094 | | | 44,055 | |
其他非流動負債 | 1,323 | | | 1,589 | |
負債總額 | 149,232 | | | 128,243 | |
承付款和或有開支(注6) | | | |
股東權益: | | | |
優先股:$0.0001面值- 100,000,000已授權的股份。 沒有已發行和流通的股票。 | — | | | — | |
普通股:$0.0001面值- 1,400,000,000授權股份; 629,522,605和 622,602,815分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票。 | 61 | | | 61 | |
額外的實收資本 | 1,923,054 | | | 1,908,179 | |
累計赤字 | (848,046) | | | (734,653) | |
累計其他綜合虧損 | (5,574) | | | (8,846) | |
股東權益總額 | 1,069,495 | | | 1,164,741 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,218,727 | | | $ | 1,292,984 | |
隨附的附註是本簡明合併財務報表不可分割的一部分。
JOBY AVIATION, INC和子公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
(以千計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
運營費用: | | | |
研發(包括關聯方購買的美元)128和 $644分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。) | $ | 75,518 | | | $ | 72,071 | |
銷售、一般和管理(包括關聯方購買的美元)24和 $161分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。) | 24,198 | | | 22,272 | |
運營費用總額 | 99,716 | | | 94,343 | |
運營損失 | (99,716) | | | (94,343) | |
利息和其他收入,淨額 | 8,400 | | | 757 | |
權益法投資收益 | — | | | 14,458 | |
認股權證和盈餘股份公允價值變動產生的收益(虧損) | (22,043) | | | 16,814 | |
其他收入(虧損)總額,淨額 | (13,643) | | | 32,029 | |
所得税前虧損 | (113,359) | | | (62,314) | |
所得税支出 | 34 | | | 5 | |
淨虧損 | $ | (113,393) | | | $ | (62,319) | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.19) | | | $ | (0.11) | |
加權平均已發行普通股、基本股和攤薄後普通股 | 605,184,671 | | | 579,090,606 | |
隨附的附註是本簡明合併財務報表不可分割的一部分。
JOBY AVIATION, INC和子公司
綜合虧損的簡明合併報表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
淨虧損 | $ | (113,393) | | | $ | (62,319) | |
其他綜合收益(虧損): | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | 3,245 | | | (2,596) | |
外幣折算收益 | 27 | | | 38 | |
其他綜合收益(虧損)總額 | 3,272 | | | (2,558) | |
綜合損失 | $ | (110,121) | | | $ | (64,877) | |
隨附的附註是本簡明合併財務報表不可分割的一部分。
JOBY AVIATION, INC和子公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 股東 公平 |
| | 股份 | | 金額 | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | 622,602,815 | | | $ | 61 | | | $ | 1,908,179 | | | $ | (734,653) | | | $ | (8,846) | | | $ | 1,164,741 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (113,393) | | | — | | | (113,393) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 14,157 | | | — | | | — | | | 14,157 | |
行使股票期權時發行普通股 | | 945,803 | | | — | | | 614 | | | — | | | — | | | 614 | |
發行限制性股票單位後發行普通股 | | 5,836,813 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
提前行使的股票期權和私募發行的普通股的歸屬 | | — | | | — | | | 104 | | | — | | | — | | | 104 | |
私募發行普通股 | | 137,174 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,272 | | | 3,272 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | 629,522,605 | | | $ | 61 | | | $ | 1,923,054 | | | $ | (848,046) | | | $ | (5,574) | | | $ | 1,069,495 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
JOBY AVIATION, INC和子公司
簡明的股東權益合併報表(續)
(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | | |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | 604,174,329 | | | $ | 60 | | | $ | 1,793,431 | | | $ | (476,610) | | | $ | (122) | | | $ | 1,316,759 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (62,319) | | | — | | | (62,319) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 12,088 | | | — | | | — | | | 12,088 | |
行使股票期權時發行普通股 | | 823,524 | | | — | | | 428 | | | — | | | — | | | 428 | |
發行限制性股票單位後發行普通股 | | 851,557 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
歸屬早期行使的股票期權 | | — | | | — | | | 121 | | | — | | | — | | | 121 | |
與淨股份結算相關的扣留股份 | | (13,041) | | | | | (85) | | | — | | | — | | | (85) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,558) | | | (2,558) | |
截至2022年3月31日的餘額 | | 605,836,369 | | | $ | 60 | | | $ | 1,805,983 | | | $ | (538,929) | | | $ | (2,680) | | | $ | 1,264,434 | |
隨附的附註是本簡明合併財務報表不可分割的一部分。
JOBY AVIATION, INC和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | $ | (113,393) | | | $ | (62,319) | |
淨虧損與經營活動中使用的淨現金的對賬: | | | |
折舊和攤銷費用 | 7,067 | | | 5,212 | |
股票薪酬支出 | 17,258 | | | 19,429 | |
認股權證和盈利股份公允價值變動產生的虧損(收益) | 22,070 | | | (16,814) | |
權益法投資收益 | — | | | (14,458) | |
有價債務證券投資的淨增和攤銷 | (3,670) | | | 774 | |
經營資產和負債的變化 | | | |
其他應收賬款和預付費用以及其他流動資產 | (8,517) | | | 418 | |
其他非流動資產 | 2,629 | | | 9,332 | |
應付賬款和應計負債和其他負債 | (1,083) | | | (3,000) | |
非流動負債 | (929) | | | — | |
用於經營活動的淨現金 | (78,568) | | | (61,426) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
購買有價證券 | (126,445) | | | (571,890) | |
出售和到期有價證券的收益 | 116,072 | | | 108,056 | |
購買財產和設備 | (8,756) | | | (10,833) | |
收購,扣除現金 | — | | | (1,465) | |
用於投資活動的淨現金 | (19,129) | | | (476,132) | |
來自融資活動的現金流量 | | | |
私募發行普通股的收益 | 50 | | | — | |
行使股票期權的收益 | 612 | | | 342 | |
償還租户裝修貸款以及融資和資本租賃下的債務 | (240) | | | (262) | |
融資活動提供的淨現金 | 422 | | | 80 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (97,275) | | | (537,478) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 150,067 | | | 956,325 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 52,792 | | | $ | 418,847 | |
現金、現金等價物和限制性現金與資產負債表的對賬 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 49,795 | | | $ | 417,116 | |
限制性現金 | 2,997 | | | 1,731 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 52,792 | | | $ | 418,847 | |
非現金投資和融資活動 | | | |
未付的財產和設備購買 | $ | 1,357 | | | $ | 426 | |
通過資本租賃購買的財產和設備 | $ | — | | | $ | 252 | |
隨附的附註是本簡明合併財務報表不可分割的一部分。
JOBY AVIATION, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 公司和業務性質
業務描述
Joby Aviation, Inc.(“Joby Aviation” 或 “公司”)是一家垂直整合的空中交通公司,正在建造一架清潔、安靜、全電動垂直起降(“eVTOL”)飛機,供公司用於提供航空運輸即服務。該公司總部位於加利福尼亞州聖克魯斯。
與 RTP 合併
2021年8月10日(“截止日期”),開曼羣島豁免公司兼特殊目的收購公司(“RTP”)Reinvent Technology Partners完成了截至2021年2月23日由特拉華州公司和RTP(“RTP 合併子公司”)全資子公司RTP、RTP Merger Sub Inc. 及其之間的交易。)以及特拉華州的一家公司 Joby Aero, Inc.(“Legacy Joby”)。在截止日期,RTP被國內化為特拉華州的一家公司,Merger Sub與Legacy Joby合併並併入Legacy Joby,Merger Sub的獨立公司停止存在(“合併”),Legacy Joby作為RTP的全資子公司倖存下來,後者更名為Joby Aviation, Inc.
在執行合併協議方面,RTP與一些投資者(均為 “PIPE投資者”)簽訂了單獨的認購協議(均為 “認購協議”),根據該協議,PIPE投資者同意以私募方式(“PIPE融資”)向PIPE投資者出售普通股(“PIPE股票”)。PIPE 融資與合併完成基本同時結束。
合併以及合併協議和PIPE Financing中描述的其他交易在此被稱為(“反向資本重組”)。根據合併協議確定的交換率,追溯增加了截止日期之前所有時期的Legacy Joby普通股和可贖回可轉換優先股的數量。請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的附註3 “反向資本重組”。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
演示基礎
簡明合併財務報表未經審計,是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,包括公允列報公司在報告期內的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整。
簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要” 中描述的公司重要會計政策沒有對簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響。
在隨附的中期簡明合併財務報表和腳註中,通常包含在公司經審計的年度合併財務報表和附註中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。因此,此處所附的中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
本10-Q表季度報告中列出的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年、任何其他過渡期或任何未來一年或期間的預期經營業績。管理層認為,這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整和應計項目,僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允報此處報告的所有中期業績所必需的。
現金、現金等價物和限制性現金
公司將自購買之日起剩餘原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金及現金等價物。現金和現金等價物的記錄賬面金額近似於其公允價值。截至2023年3月31日和2022年12月31日,限制性現金主要與 (i) 約為美元2.2公司暫時保留的百萬美元現金,用於支付公司在收盤後針對賣方的賠償索賠(如果有),該索賠涉及2022年5月收購一家航空航天軟件工程公司(注4),以及(ii)約為租賃義務支付的保證金0.8百萬。此外,截至2022年12月31日,限制性現金包括與購買約美元關鍵設備相關的信用證抵押品1.0百萬是在截至2023年3月31日的三個月內結算的。
投資 SummerBio, LLC
COVID-19 疫情爆發後,公司管理層確定,可以通過投資關聯方SummerBio, LLC(“SummerBio”),將某些先前開發的可供公司使用的技術重新用於提供大容量快速 COVID-19 檢測。該公司已確定它不是SummerBio的主要受益人。因此,它採用權益會計法核算其對SummerBio的投資其所有權權益約為 44.5截至2023年3月31日和2022年12月31日的百分比。2022年6月,SummerBio通知公司,其決定結束測試業務並關閉業務,SummerBio在2022年12月底之前已基本完成該業務。
公司確認的收入為 零和 $14.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,其對SummerBio的投資的簡明合併運營報表上的權益法投資收益分別為百萬美元。
新的會計公告尚未通過
最近沒有適用於公司的會計聲明尚待通過,公司預計這些聲明將對我們簡明的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
注意事項 3。 公允價值測量
在簡明合併資產負債表中經常按公允價值記錄的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。公允價值代表在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入,最大限度地減少對不可觀察投入的使用。關於公允價值計量的權威指南為披露公允價值計量標準建立了三級公允價值層次結構,如下所示:
•第1級——投入是衡量當日相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;
•第 2 級-投入是指類似資產或負債在活躍市場中可觀察、未經調整的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的未經調整的報價,或者在相關資產或負債的整個期限內可觀察或可由可觀察的市場數據證實的其他投入;以及
•第 3 級-對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入,這些輸入得到很少或根本沒有市場數據的支持。
金融工具在估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估要求管理層做出判斷並考慮資產或負債的特定因素。
公司的金融資產由1級和2級資產組成。公司將其現金等價物和有價債務證券歸類為1級或2級,因為它們的估值要麼使用報價的市場價格,要麼使用在市場上可以直接或間接觀察到的報價以外的輸入,包括可能不活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。該公司的可供出售固定收益證券由來自不同發行人的高質量投資級證券組成。用於衡量公司有價債務證券公允價值的估值技術源自不具約束力的市場共識價格,這些價格得到了可觀測的市場數據和類似工具的報價的證實。
公司經常性按公允價值計量的金融負債包括1級、2級和3級負債。該公司的公共認股權證(定義見附註7)被歸類為1級,因為它們可以在市場上直接觀察。公司將私募認股權證(定義見附註7)歸類為二級,因為它們是使用在市場上可以直接觀察到的報價以外的輸入進行估值,包括公司公共認股權證的現成定價。公司將Delta Warrant和Earnout股票負債(定義見附註7)歸類為3級,因為它們是使用對公允價值衡量至關重要的不可觀察的輸入進行估值的。達美認股權證和Earnout股票負債定期按公允價值計量。三級負債公允價值的變動記錄在簡明合併運營報表中的其他收益(虧損)總額中。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日在公允價值層次結構中按級別定期計量的公司金融資產和負債的公允價值(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 16,016 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,016 | |
現金等價物 | $ | 16,016 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,016 | |
定期存款 | $ | — | | | $ | 40,925 | | | $ | — | | | $ | 40,925 | |
資產支持證券 | — | | | 54,250 | | | — | | | 54,250 | |
政府債務證券 | — | | | 444,229 | | | — | | | 444,229 | |
公司債務證券 | — | | | 388,576 | | | — | | | 388,576 | |
可供出售的投資 | — | | | 927,980 | | | — | | | 927,980 | |
資產公允價值總額 | $ | 16,016 | | | $ | 927,980 | | | $ | — | | | $ | 943,996 | |
| | | | | | | |
以公允價值計量的負債 | | | | | | | |
普通股認股權證負債(公開) | $ | 11,213 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,213 | |
普通股認股權證負債(私募配售) | — | | | 7,497 | | | — | | | 7,497 | |
普通股認股權證負債(Delta) | — | | | — | | | 19,104 | | | 19,104 | |
認股證負債 | 11,213 | | | 7,497 | | | 19,104 | | | 37,814 | |
Earnout 股份負債 | — | | | — | | | 57,094 | | | 57,094 | |
負債公允價值總額 | $ | 11,213 | | | $ | 7,497 | | | $ | 76,198 | | | $ | 94,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 108,119 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108,119 | |
現金等價物 | $ | 108,119 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108,119 | |
定期存款 | $ | — | | | $ | 40,709 | | | $ | — | | | $ | 40,709 | |
資產支持證券 | — | | | 54,707 | | | — | | | 54,707 | |
政府債務證券 | — | | | 362,851 | | | — | | | 362,851 | |
公司債務證券 | — | | | 452,425 | | | — | | | 452,425 | |
可供出售的投資 | — | | | 910,692 | | | — | | | 910,692 | |
資產公允價值總額 | $ | 108,119 | | | $ | 910,692 | | | $ | — | | | $ | 1,018,811 | |
| | | | | | | |
以公允價值計量的負債 | | | | | | | |
普通股認股權證負債(公開) | $ | 8,318 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,318 | |
普通股認股權證負債(私募配售) | — | | | 5,561 | | | — | | | 5,561 | |
普通股認股權證負債(Delta) | — | | | — | | | 14,903 | | | 14,903 | |
認股證負債 | 8,318 | | | 5,561 | | | 14,903 | | | 28,783 | |
Earnout 股份負債 | — | | | — | | | 44,055 | | | 44,055 | |
負債公允價值總額 | $ | 8,318 | | | $ | 5,561 | | | $ | 58,958 | | | $ | 72,838 | |
以下是公司可供出售證券的摘要(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 成本或攤銷成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公允價值 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | | | |
定期存款 | $ | 40,925 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,925 | |
資產支持證券 | 54,505 | | | — | | | (255) | | | — | | | 54,250 | |
政府債務證券 | 446,660 | | | 196 | | | (2,627) | | | — | | | 444,229 | |
公司債務證券 | 390,857 | | | 19 | | | (2,300) | | | — | | | 388,576 | |
總計 | $ | 932,947 | | | $ | 215 | | | $ | (5,182) | | | $ | — | | | $ | 927,980 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 成本或攤銷成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 信用損失備抵金 | | 公允價值 |
按公允價值計量的資產 | | | | | | | | | |
定期存款 | $ | 40,709 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,709 | |
資產支持證券 | 55,016 | | | — | | | (309) | | | — | | | 54,707 | |
政府債務證券 | 367,324 | | | — | | | (4,473) | | | — | | | 362,851 | |
公司債務證券 | 455,854 | | | — | | | (3,429) | | | — | | | 452,425 | |
總計 | $ | 918,903 | | | $ | — | | | $ | (8,211) | | | $ | — | | | $ | 910,692 | |
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,在一級、二級或三級金融工具之間的轉賬。
下表彙總了公允價值的變動,公允價值變動被確認為公司三級金融負債(以千計)淨額的其他收益(虧損)總額的一部分,該變動在簡明的合併運營報表中:
| | | | | | | | | | | |
| Earnout 股份負債 | | 普通股權證負債 Delta |
截至2023年1月1日的公允價值 | $ | 44,055 | | | $ | 14,903 | |
公允價值的變化 | 13,039 | | | 4,201 | |
截至2023年3月31日的公允價值 | $ | 57,094 | | | $ | 19,104 | |
Earnout股票負債和普通股認股權證負債(Delta)(見附註7)的公允價值基於大量不可觀察的輸入,這些輸入代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
注意事項 4。 收購
2022 年收購
2022 年 3 月 9 日,公司完成了對一家航空航天覆合材料製造公司的收購,從而收購了所有收購的資產並承擔了部分負債,以換取包含 (i) 美元的總對價1.5百萬美元現金,以及 (ii) 收購日期總價值為美元的限制性股票0.1百萬。此次收購被視為業務合併,因為根據ASC 805,收購的資產和承擔的負債構成了業務 業務合併. $ 的購買對價1.5百萬美元已分配給以下項目:a $1.1百萬美元優惠租賃資產,美元0.4百萬購置的機械和設備,$0.1百萬美元收購的流動資產,以及0.1百萬已收購的流動負債。
2022 年 5 月 17 日,公司完成了對一家航空航天軟件工程公司的收購,該公司專門從事全生命週期軟件和固件開發,並根據航空監管標準進行驗證,以換取總現金對價美元7.2百萬。此次收購被視為業務合併,因為根據ASC 805,收購的資產和承擔的負債構成了業務 業務合併。部分現金對價,金額為美元2.2公司暫時扣留了百萬美元,用於支付公司在收盤後對賣方的賠償索賠(如果有)。這筆留存款應在收購一週年之際支付給賣方,扣除賠償索賠。截至2023年3月31日,這筆留存金額為美元2.2百萬美元在公司簡明的合併資產負債表上作為限制性現金列報,相關的應計負債和其他負債金額反映了對賣方的債務。
關於此次收購,公司發佈了 790,529總收購日期價值約為 $ 的 RSU4.5百萬。該公司還支付了 $0.5向被收購公司的員工支付百萬美元,並向被收購公司結算了應付賬款0.2百萬。從收購之日起,限制性股票單位的歸屬條件是每位員工在公司或其子公司繼續工作,在限制性股的歸屬條款之外被確認為股票薪酬支出。
$ 的購買對價7.2初步將百萬美元分配給 $3.3百萬美元的商譽,主要來自合併後的員工隊伍以及預期的監管效率的提高,美元2.5包括美元在內的無形資產總額的百萬美元2.4已收購的百萬客户關係無形資產和 $0.1百萬美元收購的已開發技術無形資產,美元1.5百萬美元收購的流動資產,主要包括現金和應收賬款,美元0.3百萬收購的固定資產,以及 $0.4百萬已收購的流動負債。截至收購之日確認的金額為臨時金額,在公司公允價值評估最終確定後,可能會在衡量期內發生變化。2022 年 9 月,公司進行了某些衡量期調整,其中包括根據協議條款與賣方進行營運資金調整,導致收購對價增加了 $0.1百萬美元是在截至2022年12月31日的三個月內支付的。
注意事項 5。 資產負債表組成部分
財產和設備,淨額
財產和設備,淨包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
裝備 | $ | 67,485 | | | $ | 63,656 | |
建築物 | 21,384 | | | 21,384 | |
租賃權改進 | 15,100 | | | 14,319 | |
計算機軟件 | 11,598 | | | 10,920 | |
模具和模具 | 10,793 | | | 10,298 | |
土地 | 6,270 | | | 6,270 | |
車輛和飛機 | 1,597 | | | 1,582 | |
傢俱和固定裝置 | 690 | | | 682 | |
在建工程 | 6,465 | | | 6,094 | |
財產和設備總額 | 141,382 | | | 135,205 | |
累計折舊和攤銷 | (48,350) | | | (43,102) | |
財產和設備,淨額 | $ | 93,032 | | | $ | 92,103 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,財產和設備的折舊和攤銷費用為美元5.5百萬和美元4.1分別為百萬。車輛和飛機包括用於公司各種設施的多功能汽車以及為支持公司的空中行動和訓練而購買的飛機。
無形資產,淨額
無形資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
自動化平臺軟件 | $ | 7,200 | | | $ | 7,200 | |
多模態軟件技術 | 4,900 | | | 4,900 | |
系統仿真軟件技術 | 4,600 | | | 4,600 | |
其他無形資產 | 5,328 | | | 5,328 | |
無形資產總額 | 22,028 | | | 22,028 | |
累計攤銷 | (10,943) | | | (9,447) | |
無形資產,淨額 | $ | 11,085 | | | $ | 12,581 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,與無形資產相關的攤銷費用為美元1.5百萬和美元1.1分別為百萬。截至2023年3月31日,無形資產的加權平均攤銷期為 2.1年份。
下表顯示了截至2023年3月31日收購的可攤銷無形資產的估計未來攤銷費用(以千計):
| | | | | |
財政年度 | 金額 |
2023 年(剩餘部分) | $ | 4,537 | |
2024 | 4,382 | |
2025 | 2,166 | |
| $ | 11,085 | |
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計):
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| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
預付費設備 | $ | 4,883 | | | $ | 4,525 | |
預付費軟件 | 5,180 | | | 5,522 | |
預付税款 | 2,048 | | | 1,273 | |
預付保險 | 7,675 | | | 7,702 | |
其他 | 2,432 | | | 1,138 | |
總計 | $ | 22,218 | | | $ | 20,160 | |
其他非流動資產
其他非流動資產包括以下內容(以千計):
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| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
合同協議資產 | $ | 59,611 | | | $ | 59,611 | |
長期預付保險 | 2,360 | | | 3,770 | |
其他非流動資產 | 703 | | | 819 | |
總計 | $ | 62,674 | | | $ | 64,200 | |
應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
與供應商相關的應計費用 | $ | 8,462 | | | $ | 7,508 | |
應計工資 | 9,778 | | | 5,992 | |
與收購相關的應計債務 | 2,167 | | | 2,167 | |
其他應計項目和流動負債 | 2,437 | | | 3,116 | |
總計 | $ | 22,844 | | | $ | 18,783 | |
注意事項 6。 承付款和或有開支
突發事件
在正常業務過程中,公司會不時接受索賠和評估。訴訟和突發事件的應計費用反映在簡明合併財務報表中,該報表基於管理層對訴訟或其他爭議解決程序的預期結果和/或突發事件的預期解決的評估,包括法律顧問的建議。如果認為任何索賠或法律訴訟造成的潛在損失是可能的,並且金額可以合理估計,則估計損失的負債應計為應計損失。在確定損失概率和確定是否可以合理估計損失數額時,都需要作出重大判斷。應計額僅基於評估時可獲得的信息,因為此類事項具有不確定性。隨着更多信息的獲得,管理層將重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在負債,並可能修改其先前的估計,這可能會對公司在給定時期內簡明的合併經營業績產生重大影響。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司沒有參與任何重大法律訴訟。
賠償
在正常業務過程中,公司簽訂的合同和協議包含各種陳述和保證,並規定一般賠償。公司在這些協議下的風險
尚不清楚,因為它涉及將來可能對公司提出的索賠,但尚未提出。迄今為止,公司尚未支付任何索賠,也沒有被要求為與其賠償義務有關的任何行動進行辯護。但是,由於這些賠償義務,公司將來可能會記錄費用。
公司已在法律允許的範圍內,賠償其董事會和高級管理人員因該人是或曾經是董事或高級管理人員而可能參與的任何行動所產生的所有合理責任,但因個人故意不當行為而產生的責任除外。該公司目前有董事和高級管理人員保險。公司認為,這些債務的估計公允價值微乎其微。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司沒有記錄與這些可能的債務有關的任何負債。
注意事項 7。 股票認股權證和盈利股票
私募和公開發行認股權證
關於合併,每個 17,250,000公開交易的認股權證(“公開認股權證”)和 11,533,333向Reinvent Sponsor, LLC(“保薦人”)發行的與RTP的首次公開募股和隨後的超額配股有關的私募認股權證(“私募認股權證”,以及與公開發行認股權證一起的 “普通股認股權證”)轉換為相同數量的認股權證,使持有人有權購買公司一股普通股, 面值 $0.0001(“普通股”),行使價為美元11.50每股,視調整情況而定,並將到期 五年在合併完成之後或在贖回或公司清算之日之前。普通股認股權證可供行使後,公司可以根據RTP與大陸股票轉讓與信託公司之間的認股權證協議(“認股權證協議”)以及公司、保薦人和RTP之間的保薦協議(“保薦人協議”)中規定的某些普通股價格和其他條件贖回未償還的普通股認股權證。在截至2023年3月31日的三個月中, 不普通股認股權證已行使。
私募認股權證最初於2021年8月10日被確認為負債,公允價值為美元21.9百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,私募認股權證負債已根據2023年3月31日和2022年3月31日的公允價值重新計量,導致虧損美元1.9百萬和美元1.0分別包含在簡明合併運營報表中認股權證和收益股份公允價值變動所產生的收益(虧損)中。
公共認股權證最初於2021年8月10日被確認為負債,公允價值為美元32.8百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公共認股權證負債根據截至2023年3月31日和2022年3月31日的市場價格重新計量為公允價值,導致虧損美元2.9百萬和美元1.6百萬美元分別歸入簡明合併運營報表中認股權證和收益股份公允價值變動所產生的收益(虧損)。
Earnout 股份負債
關於反向資本重組,根據保薦人協議,保薦人同意了與反向資本重組有關的某些歸屬、封鎖和轉讓條款 17,130,000其持有的普通股(“Earnout 股票”)。贊助商協議的條款規定,Earnout股份將在完成某些特定的發行活動後歸屬。根據 ASC 815 衍生品和套期保值,Earnout股票未與普通股掛鈎,因此自截止日起計為負債(“Earnout股票負債”),隨後在每個報告日進行重新計量,公允價值的變動作為其他總收益(虧損)的組成部分記錄在簡明的合併運營報表中。
根據授予時間表, 20當公司在紐約證券交易所上市的普通股的交易量加權平均價格大於美元時,Earnout股票的百分比分批歸屬12.00, $18.00, $24.00, $32.00和 $50.00對於任何 20一段時間內的交易日 30交易日(每次發生此類事件都是 “觸發事件”)。之後 十年合併完成後(“盈利期”),任何尚未歸屬的Earnout股份將被沒收。 沒有Earnout 股票已於 2023 年 3 月 31 日歸屬。
2021 年 8 月 10 日合併結束時,Earnout 股份負債為 $149.9百萬基於蒙特卡洛仿真估值模型,該模型使用的是Earnout期間的每月潛在結果分佈,使用現有的最可靠信息。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司確認了與Earnout股票負債公允價值變動相關的虧損13.0百萬美元,收益為美元19.4百萬美元分別包含在簡明合併運營報表中認股權證和盈利股份公允價值變動的收益(虧損)中。
估值中使用的假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
預期波動率 | 70.60 | % | | 73.70 | % |
無風險利率 | 3.52 | % | | 3.92 | % |
股息率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
預期期限(年) | 8.36 | | 8.61 |
達美搜查令
關於公司於2022年10月7日與達美航空公司(“達美航空”)簽訂的總括協議,公司以私募方式向達美出售和發行, 11,044,232公司普通股,每股購買價格為美元5.4327,總現金對價為美元60.0百萬。此外,該公司還簽發了認股權證,要求達美航空最多購買 12,833,333分兩批持有公司普通股,但須遵守某些里程碑成就條件(“達美認股權證”)。
第一和第二批認股權證允許達美航空最多購買 7,000,000和 5,833,333行使價為美元的普通股10和 $12,分別從達到適用的里程碑之日開始,到認股權證簽發之日十週年之日結束。在以下情況下,兩批股票的數量和行使價均受價值上限調整的影響 30公司股票日成交量加權平均每股價格超過 150各批行使價的百分比,但不包括其中發生的任何價格上漲 10在公開宣佈實現適用里程碑(如果有)後的工作日之內。
公司得出結論,除了公司發行普通股和認股權證以換取達美航空的總現金對價外,任何一方都沒有轉移任何資產或負債,總括協議不構成ASC 730 “研發” 範圍內的資助研發協議或ASC 808 “合作協議” 範圍內的合作協議,達美認股權證是一種獨立的金融工具,不與公司自身掛鈎股票。因此,公司在簡明合併資產負債表上將普通股的發行認定為額外實收資本中的權益,將達美認股權證認定為按公允價值計算的簡明合併資產負債表上的負債。
達美認股權證的發行最初於2022年10月7日被確認為負債,公允價值為美元16.1百萬基於使用現有最可靠信息的蒙特卡羅仿真估值模型。截至2023年3月31日,達美認股權證的負債已按公允價值重新計量,導致虧損美元4.2百萬美元,包含在簡明合併運營報表中認股權證和收益股份公允價值變動所產生的收益(虧損)中
達美認股權證估值中使用的假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
預期波動率 | 78.40 | % | | 75.10 | % |
無風險利率 | 3.49 | % | | 3.89 | % |
股息率 | — | % | | — | % |
預期期限(以年為單位) | 9.5 | | 9.8 |
注意事項 8。 股票薪酬
股權補償計劃
2016年11月,公司董事會通過了2016年股票期權和授予計劃(“2016年計劃”),根據該計劃,公司或其關聯公司的高管、員工、董事、顧問和其他關鍵人物可以獲得授權
激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。2021 年 8 月 10 日,公司董事會修訂了 2016 年計劃,規定在 2016 年計劃下不得授予任何新的獎勵。
根據2016年計劃,股票期權的行使價通常等於公司普通股的估計公允價值,由公司董事會在授予之日確定。期權的合同條款通常為 十年。激勵性股票期權(ISO)只能授予員工,而所有其他股票獎勵可以授予員工、董事、顧問和其他關鍵人物。
出色的選擇通常歸於未決的選擇 六年,包含 一年cliff,可立即行使,在提前行使後,公司可以按原始行使價進行回購。如果向在授予時擁有超過 ISO 的期權持有者授予了 ISO 10佔所有類別股本投票權的百分比,ISO 的期限為 五年。根據2016年計劃發行的期權的定價必須不低於授予當日股票的公允價值,但是,前提是授予期權的行使價為 10% 股東不低於 110授予之日股票公允價值的百分比。董事會自行決定股票期權協議的可行使性條款。
2021年8月10日,公司通過了2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)。根據2021年計劃,公司可以向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和績效獎勵。從2022年1月1日開始,2021年計劃下可供發行的股票數量將在每個財年的第一天增加,金額等於(i)股票數量等於(i)中較小者 四百分比 (4%)占上一財年最後一天已發行的公司所有類別普通股總數的百分比,或(ii)公司董事會確定的此類股票數量。2023年1月1日,根據2021年計劃可供發行的股票數量增加了 24,904,113股份。
限制性股票單位
RSU 活動摘要如下(以千計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 總內在價值(以千計) |
餘額——2022年12月31日 | | 28,537,127 | | $ | 5.75 | | | $ | 95,599 | |
已授予 | | 1,973,570 | | $ | 3.84 | | | |
既得 | | (5,839,302) | | $ | 4.58 | | | |
被沒收 | | (815,705) | | $ | 6.32 | | | |
餘額——2023 年 3 月 31 日 | | 23,855,690 | | $ | 5.86 | | | $ | 103,534 | |
2021 年 12 月 16 日,公司董事會批准了一項基於績效的獎金計劃,根據該計劃,RSU 將根據要在 2022 年實現的特定目標(“2022 年獎金計劃”)的實現情況發放。根據2022年獎勵計劃授予的限制性股票於2023年1月1日歸屬,幷包含在截至2023年3月31日的三個月中,限制性股票單位活動中。
2023 年 2 月 27 日,公司董事會薪酬委員會(“薪酬委員會”)批准了一項基於績效的獎金計劃,根據該計劃,RSU 將因在 2023 年實現特定目標(“2023 年獎金計劃”)而獲得獎勵。RSU 獎勵將在薪酬委員會於 2023 年批准每個目標的實現情況後頒發,RSU 獎勵將在 2024 年 1 月、2 月、3 月和 4 月等額分期發放,前提是員工或顧問在相關歸屬日期之前繼續是服務提供商。目標獎勵機會等於 30截至適用補助日員工基本工資的百分比,延期獎金目標為 三分之一除非薪酬委員會另有規定,否則高於目標金額。
公司記錄的股票薪酬支出為 $3.3百萬和美元7.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,與2023年獎金計劃和2022年獎金計劃相關的分別為百萬美元。公司會考慮在每個報告期結束時實現每個績效目標的可能性,並在確定有可能實現目標時確認必要服務期內的支出,並在以後實現目標的可能性發生變化時調整支出。根據 ASC 718 補償-股票補償,2023 年獎勵計劃和 2022 年獎勵計劃下的獎勵被歸類為負債,直到相應的里程碑達到為止
滿足,此時負債被重新歸類為股權。如果確定無法達到里程碑,則責任將被撤銷。
員工股票購買計劃
2021年8月10日,公司通過了2021年員工股票購買計劃(“2021 ESPP”)。根據2021年ESPP,參與的員工可以選擇以等於的購買價格購買公司普通股 85註冊日或行使日公司普通股公允市場價值的百分比,以較低者為準。2021 年 ESPP 下可供發行的普通股數量將在從 2022 年 1 月 1 日開始的每個財年的第一天增加,金額等於 (i) 等於半個百分點的普通股數量中較低者(0.5%)占上一財年最後一天公司所有類別普通股總數的百分比,或(ii)公司董事會確定的該數量。2023 年 1 月 1 日,2021 年 ESPP 下可供發行的股票數量增加了 3,113,014股份。2021 年 ESPP 的首次發行和購買期從 2022 年 11 月開始,第一個購買期於 2023 年 5 月結束。因此,截至2023年3月31日, 不股票已根據2021年ESPP發行。2021 年 ESPP 確認的股票薪酬支出為美元0.8百萬和 零分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
股票薪酬支出
以下列出了公司簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
研究和開發費用 | | $ | 13,044 | | | $ | 14,722 | |
銷售、一般和管理費用 | | 4,214 | | | 4,707 | |
股票薪酬支出總額 | | $ | 17,258 | | | $ | 19,429 | |
需要回購的股票
公司允許某些期權持有人行使未歸屬期權購買普通股。從此類早期行使中獲得的普通股有權按原始發行價格進行回購。隨着股份歸屬,公司對這些股票的回購權失效。這些獎勵的授予期通常為 六年。截至2023年3月31日和2022年12月31日, 3,338,985和 3,923,509股票分別以加權平均價格進行回購,加權平均價格為美元0.10每股和 $0.10分別為每股和 $0.3百萬和美元0.4百萬美元分別記錄在公司簡明合併資產負債表上的其他非流動負債中。
此外,在完成反向資本重組後 2,677,200受時間歸屬條件約束的C系列優先股被轉換為限制性普通股。截至2023年3月31日和2022年12月31日,需要回購的此類股票數量為 1,895,180和 2,007,595,分別地。
注意事項 9。 關聯方交易
公司的首席執行官兼創始人對某些向公司提供服務的供應商擁有所有權。從這些供應商那裏購買的服務包括辦公空間的租金以及與租用房地所在的財產有關的某些公用事業和維修服務。向這些供應商支付的費用和相關款項共計 $0.2百萬和美元0.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,分別為百萬美元。
此外,在截至2022年12月31日的年度中,公司與SummerBio進行了某些交易。這些交易包括為公司員工購買 COVID-19 測試服務和某些資產,總金額為美元0.6在截至2022年3月31日的三個月中,有百萬人。
注意 10。 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。由於公司報告了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨虧損,因此用於計算攤薄後每股普通股淨虧損的股票數量與用於計算所述期間每股普通股基本淨虧損的股票數量相同,因為如果將潛在攤薄的股票包括在計算中,本來會具有反稀釋作用。
下表列出了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法(以千計,股票和每股數據除外):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
分子: | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (113,393) | | | $ | (62,319) | |
分母: | | | |
加權平均已發行股數 | 605,184,671 | | | 579,090,606 | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損,基本虧損和攤薄後 | $ | (0.19) | | | $ | (0.11) | |
在本報告所述期間,以下潛在攤薄證券的已發行股票被排除在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外,因為將其包括在內會產生反稀釋作用:
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
普通股認股權證 | 28,783,333 | |
未歸屬的限制性股票單位 | 23,855,690 | |
購買普通股和未歸屬限制性股票獎勵的期權 | 17,782,326 | |
未歸屬提前行使的普通股期權 | 3,338,985 | |
總計 | 73,760,334 | |
| | | | | |
| 2022年3月31日 |
普通股認股權證 | 28,783,333 | |
未歸屬的限制性股票單位 | 18,964,922 | |
購買普通股和未歸屬限制性股票獎勵的期權 | 22,622,456 | |
未歸屬提前行使的普通股期權 | 6,266,063 | |
Earnout 股票 | 17,130,000 | |
總計 | 93,766,774 | |
注意 11。 後續事件
公司評估了截至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易。
2023年5月3日,公司與某些機構投資者簽訂了普通股購買協議,以註冊直接發行的方式發行和出售 43,985,681公司普通股,面值 $0.0001每股,發行價為 $4.10每股。本次發行預計將於2023年5月5日左右結束。此次發行的淨收益約為 $180.2百萬美元,扣除公司應支付的預計發行費用後。本次發行是根據公司先前向美國證券交易委員會(“SEC”)提交併宣佈生效的S-3表格上的有效上架註冊聲明以及向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件和隨附的招股説明書進行的。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論和分析提供的信息是我們的管理層認為與評估和理解我們簡明的合併經營業績和財務狀況相關的信息。討論內容應與我們在本10-Q表季度報告中其他地方出現的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。這種討論和分析包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲本10-Q表季度報告中標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分。
概述
我們花了十多年的時間設計和測試一種無人駕駛的全電動飛機,它可以垂直起飛和降落,同時像傳統飛機一樣巡航。飛機起飛時安靜,在頭頂飛行時幾乎無聲,設計用於以高達 200 英里/小時的速度運送一名飛行員和四名乘客,一次充電最大航程為 150 英里。全電動動力系統實現的低噪音將使飛機能夠在人口稠密的城市區域內運行,同時融入城市的背景噪音。我們已經成功完成了1,000多次試飛,作為第一家獲得第四階段G-1認證基礎的eVTOL飛機開發商,我們相信我們完全有能力成為第一家獲得美國聯邦航空管理局(“FAA”)適航認證的eVTOL製造商。
我們目前不打算將這些飛機出售給第三方或個人消費者。取而代之的是,我們計劃製造、擁有和運營我們的飛機,建立一家垂直整合的運輸公司,通過合同運營向包括美國空軍在內的客户提供運輸服務,並通過基於應用程序的便捷空中拼車平臺向個人最終用户提供運輸服務。我們的目標是在2024年開始國防部的初始服務運營,然後在2025年開始商業客運業務。我們相信這種商業模式將產生最大的經濟回報,同時為我們提供對客户體驗的端到端控制,從而優化客户的安全、舒適和價值。在某些情況下,將來可能必須出售飛機(例如,由於外國所有權在其他國家的運營限制),或者以其他方式需要出售飛機。儘管我們預計這不會改變我們建立垂直一體化運輸公司的核心重點,但在我們認為有令人信服的商業理由的情況下,我們可能會選擇出售飛機。
自 2009 年成立以來,我們主要從事 eVTOL 飛機的研究和開發。自成立以來,我們每年都出現淨營業虧損和運營現金流為負數。截至2023年3月31日,我們的累計赤字為8.48億美元。我們的運營資金主要來自發行股票、可轉換票據的收益以及下述合併的收益。
合併
我們於2021年2月23日與特殊目的收購公司Reinvent Technology Partners簽訂了合併協議和計劃(“合併協議”)(“合併協議”)。根據合併協議,Joby Aero, Inc.(“Legacy Joby”)於2021年8月10日(“截止日期”)與RTP的全資子公司合併(“合併”)。Legacy Joby作為RTP的全資子公司倖存下來,RTP更名為Joby Aviation, Inc.(“Joby Aviation”)。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”),合併作為反向資本化進行核算。在這種會計方法下,出於財務報告目的,RTP被視為 “被收購” 公司。因此,出於會計目的,Joby Aviation的財務報表代表了Legacy Joby財務報表的延續,合併被視為Joby Aviation為RTP的淨資產發行股票並進行資本重組。合併前的Legacy Joby業務以Joby Aviation的業務列報。此次合併籌集了10.679億美元,對我們的資本結構和經營業績產生了重大影響,為我們的產品開發、製造和商業化工作提供了支持。
由於成為美國證券交易委員會和紐約證券交易所上市公司的申報公司,我們已經並將繼續僱用更多人員,並實施程序和流程,以滿足上市公司的監管要求和慣例。作為一家上市公司,我們預計每年將產生額外的費用,包括董事和高級管理人員責任保險、董事費用以及額外的內部和外部會計、法律和行政資源。
所有報告期內Legacy Joby的所有股份和每股金額均已使用根據合併協議確定的交換比率(“交換比率”)進行了追溯調整。
影響經營業績的關鍵因素
要更全面地討論可能影響公司業務的風險和不確定性,請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
城市空中交通(“UAM”)市場的發展
我們的收入將與短途航空運輸的持續發展直接相關。儘管我們認為UAM的市場將很大,但它仍未開發,無法保證未來的需求。我們的目標是從2024年開始向國防部提供初始服務,然後在2025年開始商業客運運營,我們的業務將需要大量投資才能推出這些服務,包括但不限於最終工程設計、原型設計和測試、製造、軟件開發、認證、飛行員培訓、基礎設施和商業化。
我們認為,採用我們的空中拼車服務的主要驅動力之一是與傳統的地面交通相比,空中交通具有價值主張和節省時間。影響我們空中拼車服務採用速度的其他因素可能包括但不限於:對eVTOL質量、安全性、性能和成本的看法;對eVTOL一次充電的飛行距離有限的看法;石油和汽油成本的波動;地面、空中出租車或叫車服務等競爭交通方式的可用性;充足的基礎設施的發展;消費者對安全、便利性和成本的看法相對於使用 eVTOL 進行運輸地面替代方案; 以及提高汽車的燃油效率, 自主性或電氣化.此外,宏觀經濟因素可能會影響對UAM服務的需求,特別是如果最終用户的定價高於地面交通替代方案,或者在COVID大流行之後持續存在更長期的在家辦公行為。我們預計,在與美國政府客户進行初始運營之後,將在選定的高密度大都市區開展運營,那裏的交通擁堵特別嚴重,運行條件適合早期的eVTOL運營。如果UAM的市場發展不如預期,這將影響我們創造收入或發展業務的能力。
競爭
我們認為,我們服務的主要競爭來源是地面出行解決方案、其他 eVTOL 開發商/運營商以及本地/地區現有飛機包機服務。儘管我們預計將率先將eVTOL便利的空中拼車服務推向市場,但我們預計該行業將充滿活力且競爭越來越激烈;我們的競爭對手可能會在我們之前進入市場,無論是在總體市場還是在特定市場。即使我們率先進入市場,我們也可能無法獲得任何競爭優勢,也可能被其他競爭對手超越。如果新的或現有的航空航天公司在我們打算運營的市場上推出競爭解決方案或獲得大規模資本投資,我們可能會面臨更激烈的競爭。此外,我們的競爭對手可能會受益於我們在提高消費者和社區對eVTOL飛機和空中拼車的接受度方面所做的努力,使他們更容易獲得在我們打算推出的市場或其他市場運營空中拼車服務所需的許可和授權。如果我們沒有獲得我們預期的先發優勢,則可能會損害我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。如需更全面的討論,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
政府認證
2020年,我們與美國聯邦航空局簽署了我們的飛機的第四階段 “G-1” 認證基礎。該協議列出了我們的飛機需要滿足的具體要求才能獲得商業運營認證。達到這一里程碑標誌着在美國認證任何新飛機的道路上邁出的關鍵一步。我們的飛機最初旨在根據美國聯邦航空局對普通類別飛機的現有第 23 部分要求進行認證,並引入了特殊條件以滿足我們獨特飛機的特定要求。2022 年 5 月,美國聯邦航空局表示,他們正在重新審視根據第 23 部分對所有 eVTOL 進行認證的決定,而是要求在 “電動升降機” 分類下進行認證。根據美國聯邦航空局修訂後的認證要求,我們於 2022 年 7 月重新簽署了更新的第 4 階段 “G-1” 認證依據,並於 2022 年 11 月在《聯邦公報》上公佈。
2022 年,我們收到了第 135 部分運營證書,這是我們運營按需航空服務所必需的。儘管目前這允許我們使用常規飛機運營該服務,但美國聯邦航空局需要發佈與eVTols相關的運營法規,然後才能將我們的飛機添加到第135部分的運營證書中。美國聯邦航空局最近表示,他們預計eVTOL飛機的相關運營法規或聯邦特別航空條例(“SFAR”)要到2024年底才能最終確定。如果進一步推遲SFAR的發佈,如果美國聯邦航空局要求進一步修改我們現有的G-1認證基礎,或者如果有其他監管變更或修訂,這可能會延遲我們獲得型號認證的能力,並可能延遲我們啟動商業客運服務的能力。
除了對我們的飛機進行認證外,我們還需要獲得與飛機生產和空中拼車服務部署相關的授權和認證。雖然我們預計能夠滿足此類授權和認證的要求,但我們可能無法獲得此類授權和認證,也無法在我們預計的時間表內獲得此類授權和認證。如果我們未能獲得任何必要的授權或認證,或者未能及時獲得這些授權或認證,或者在我們獲得授權或認證後對其中的任何授權或認證進行了修改、暫停或撤銷,我們可能無法啟動我們的商業服務或在我們預計的時間表內啟動我們的商業服務,這將對我們的業務、前景、財務狀況和/或運營業績產生不利影響。
敏捷初級
據我們所知,2020 年 12 月,我們成為第一家獲得美國空軍的 eVTOL 飛機適航批准的公司。2021 年第一季度,根據美國空軍的 Agility Prime 計劃,我們根據合同正式開始了基地行動。我們與國防部和其他美國政府機構的多年合作關係為我們提供了一個絕佳的機會,可以在商業發射之前更全面地瞭解飛機的作戰能力和維護狀況。除了運營學習和高級研究支持外,我們的合同在2022年7月和2023年4月再次擴大,到2026年潛在總價值將超過1.31億美元。我們正在積極尋求更多的合同和關係,以進一步確保這些基地運營的未來安全。我們的美國政府合同方可以在不事先通知的情況下修改、削減或終止與我們的合同,無論是出於方便還是基於業績的違約,或者可能拒絕接受業績或行使後續期權年份。我們也可能無法獲得更多合同或繼續發展與美國政府和/或國防部的關係。
COVID-19 的影響
COVID-19 的影響,包括消費者和商業行為的變化、對疫情的擔憂和市場低迷以及對商業和個人活動的限制,造成了全球經濟的巨大波動,導致經濟活動減少。COVID-19 的傳播以及變體的出現也導致製造商和供應商的製造、交付和整體供應鏈中斷,並導致全球對運輸服務的需求減少。
由於 COVID-19 疫情,我們修改了業務慣例,為現場員工和承包商實施了額外的安全協議,我們會定期更新這些協議,以應對最新的公共衞生指南並降低接觸 COVID-19 或其他季節性疾病的風險。儘管許多政府和其他限制已經放鬆或取消,但其他變體的出現可能會促使我們採取進一步行動,或者根據政府當局的要求或我們認為符合員工、客户、供應商、供應商和業務合作伙伴的最大利益,修改我們當前與 COVID-19 相關的商業慣例。儘管 COVID-19 疫情的最終持續時間和範圍無法準確預測,但它已經對全球經濟產生了不利影響,COVID-19 疫情的最終社會和經濟影響以及對我們業務的最終影響仍然未知。
完全集成的商業模式
我們的商業模式是作為完全集成的eVTOL運輸服務提供商。目前的預測表明,隨着產量規模和單位經濟的改善以支持足夠的市場採用,飛機的投資回收期將帶來長期可行的商業模式。與任何新的行業和商業模式一樣,存在許多風險和不確定性。我們的預測取決於對飛機的準時認證和交付,其成本將使我們能夠以足夠數量的客户願意為使用我們的eVTOL服務所節省的時間和效率付出代價的價格提供服務。總體而言,我們的飛機包括eVTOL飛機特有的零件和製造工藝,尤其是我們的產品設計。我們在規劃預測中已盡最大努力估算成本;但是,在現階段的開發階段,與大規模組裝飛機相關的可變成本仍不確定。我們的完全整合的商業模式還部分依賴於組件的開發和認證,而不是從第三方供應商那裏採購已經獲得認證的零件。儘管我們認為這種模式最終將帶來更高性能的飛機和更好的運營經濟性,但與其他方法相比,開發和認證這些部件所需的時間和精力可能會導致延遲。我們的全面整合方法還取決於在適當的時間招聘、培養和留住合適的人才,以支持工程、認證、製造和上市運營。隨着我們在軟件開發和驗證方面的進展,我們將越來越需要加快招聘。儘管我們已採取措施在這些領域引入更多資源,包括在2022年5月收購Avionyx,但這些領域的招聘進展比最初預期的要慢。如果我們無法增加足夠的人員,則可能會影響我們按預期的時間表完成認證和投入使用的能力。
我們業務的成功還部分取決於我們飛機的利用率,即我們的飛機在空中運載乘客的時間。我們打算保持較高的每日飛機利用率,使用率的降低將對我們的財務業績產生不利影響。飛機每天的高利用率部分是通過縮短空港的週轉時間來實現的。由於各種因素造成的延誤和取消,飛機利用率會降低,其中許多因素是我們無法控制的,包括惡劣的天氣條件、安全要求、空中交通擁堵和計劃外的維護活動。我們的飛機可能無法在惡劣的天氣條件下飛行,包括暴風雪、雷暴、強風、閃電、冰雹、已知的結冰條件和/或大霧。我們無法在這種條件下運營將降低我們的飛機利用率,並導致我們的服務延誤和中斷
運營結果的組成部分
研究和開發費用
研發費用主要包括人員開支,包括工資、福利和股票薪酬、諮詢成本、設備和材料成本、折舊和攤銷以及包括租金、信息技術成本和公用事業在內的管理費用分配。研發費用被我們以政府補助金形式收到的款項(包括在Agility Prime計劃下收到的款項)部分抵消。
我們預計,隨着我們增加人員以支持飛機工程和軟件開發、建造飛機以及繼續探索和開發下一代飛機和技術,我們的研發費用將增加。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用包括與執行管理、財務、法律和人力資源職能相關的人事開支,包括工資、福利和股票薪酬。其他成本包括業務發展、承包商和專業服務費、審計和合規費用、保險費用和一般公司支出,包括分攤折舊、租金、信息技術成本和公用事業。
我們預計,隨着我們僱用更多人員和顧問來支持我們的運營並遵守適用法規,包括《薩班斯-奧克斯利法案》(“SOX”)和美國證券交易委員會的其他規章制度,我們的銷售、一般和管理費用將增加。
投資 SummerBio, LLC
COVID-19 疫情爆發後,我們的管理層確定,通過對關聯方 SummerBio, LLC(“SummerBio”)的投資,可以將某些先前開發的可供我們使用的技術重新用於提供大容量、快速 COVID-19 診斷檢測。根據權益會計法,截至2022年12月31日和2022年3月31日,該公司對SummerBio的投資佔比分別約為44.5%和43.4%。2022 年 6 月,SummerBio 通知我們,它決定在 2022 年 12 月底之前結束測試業務並關閉薩默生物基本執行的業務。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司確認的收入分別為零和1,450萬美元。
認股權證和盈利股份負債公允價值變動產生的收益(虧損)
公開交易的認股權證(“公開認股權證”)、向贊助商發行的私募認股權證(“私募認股權證”)、向達美航空公司發行的認股權證(“達美認股權證”)和Earnout Shares均記錄為負債,在每個資產負債表日期均需按公允價值進行重新計量。我們預計,在每個報告期結束時,這些未償負債的公允價值調整將在簡明合併運營報表中產生增量收入(支出)。
2022 年收購
2022 年 3 月 9 日,我們完成了對一家航空航天覆合材料製造公司的收購,我們收購了所有購買的資產並承擔了部分負債,以換取總對價包括 (i) 150 萬美元現金和 (ii) 總收購日期價值為 10 萬美元的限制性股份。此次收購被視為業務合併,因為根據ASC 805,收購的資產和承擔的負債構成了業務 業務合併. 150萬美元的收購對價分配給以下各項:110萬美元的優惠租賃資產、40萬美元的購置機械和設備、10萬美元的收購流動資產和10萬美元的收購流動負債。
2022 年 5 月 17 日,我們完成了對一家航空航天軟件工程公司的收購,該公司專門從事全生命週期的軟件和固件開發以及航空監管標準的驗證,以換取總現金
對價720萬美元。此次收購被視為業務合併,因為根據ASC 805,收購的資產和承擔的負債構成了業務 業務合併。我們暫時保留了220萬美元的部分現金對價,用於支付收盤後對賣方的賠償索賠(如果有)。這筆留存款應在收購一週年之際支付給賣方,扣除賠償索賠。截至2023年3月31日,這筆220萬美元的留存額作為限制性現金列報在公司簡明的合併資產負債表上,相關的相應應計負債和其他負債金額反映了對賣方的債務。
關於此次收購,我們發行了790,529個限制性股票單位,收購日期的總價值約為450萬美元。我們還向被收購公司的員工支付了50萬美元,並向被收購公司結算了20萬美元的應付賬款。從收購之日起,限制性股票單位的歸屬條件是每位員工在公司或其子公司繼續工作,在限制性股的歸屬條款之外被確認為股票薪酬支出。
720萬美元的收購對價初步分配為330萬美元的商譽,主要來自合併後的員工隊伍和預期的監管效率的提高;250萬美元的無形資產總額,包括240萬美元的收購的客户關係無形資產和10萬美元的收購的已開發技術無形資產;150萬美元的收購流動資產,主要是現金和應收賬款;30萬美元的收購固定資產和40萬美元的收購流動負債。截至收購之日確認的金額為臨時金額,在公司公允價值評估最終確定後,可能會在衡量期內發生變化。2022年9月,該公司進行了某些衡量期調整,其中包括根據協議條款與賣方進行營運資金調整,導致在截至2022年12月31日的三個月內支付的收購對價增加了10萬美元。
2022 年 11 月 30 日,公司完成了對馬裏蘭州弗雷德裏克電子公司和特拉華州公司 Plantronics, Inc.(“賣家”)的某些不動產、改善和其他資產(“財產”)的收購,現金收購價為2550萬美元。該物業佔地約16.2萬平方英尺,分佈在加利福尼亞州聖克魯斯恩西納爾街333號的五棟建築中,將用作公司的公司總部。此次收購被視為資產收購,因為收購的總資產的幾乎所有公允價值都由一組類似的資產代表。收購對價分配為630萬美元的土地、1,770萬美元的建築物和場地改善以及150萬美元的設備、固定裝置和傢俱。
利息和其他收入,淨額
利息收入主要包括我們的現金和現金等價物以及有價證券投資所賺取的利息。
所得税準備金
我們的所得税準備金包括根據已頒佈的聯邦、州和外國税率估算的聯邦、州和外國所得税,並根據允許的抵免額、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債的變化以及税法的變化進行了調整。由於歷史虧損水平,我們維持了對美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼,因為已經得出結論,這些遞延所得税資產很可能無法變現。
運營結果
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月的比較
下表彙總了我們在指定期間的歷史運營業績(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | $ | 75,518 | | | $ | 72,071 | | | 3,447 | | | 5 | % |
銷售、一般和管理 | 24,198 | | | 22,272 | | | 1,926 | | | 9 | % |
運營費用總額 | 99,716 | | | 94,343 | | | 5,373 | | | 6 | % |
運營損失 | (99,716) | | | (94,343) | | | (5,373) | | | 6 | % |
利息和其他收入,淨額 | 8,400 | | | 757 | | | 7,643 | | | n.m。 |
權益法投資收益 | — | | | 14,458 | | | (14,458) | | | (100) | % |
認股權證和盈餘股份公允價值變動產生的收益(虧損) | (22,043) | | | 16,814 | | | (38,857) | | | (231) | % |
其他收入(虧損)總額,淨額 | (13,643) | | | 32,029 | | | (45,672) | | | (143) | % |
所得税前虧損 | (113,359) | | | (62,314) | | | (51,045) | | | 82 | % |
所得税支出 | 34 | | | 5 | | | 29 | | | 580 | % |
淨虧損 | $ | (113,393) | | | $ | (62,319) | | | (51,074) | | | 82 | % |
n.m. 標記的更改對進一步討論沒有意義
研究和開發費用
在截至2023年3月31日的三個月中,研發從截至2022年3月31日的三個月的7,210萬美元增加了340萬美元,增長了5%,達到7,550萬美元。增加的主要原因是增加了支持飛機工程、軟件開發、製造工藝開發和認證的人員,以及用於原型開發和測試的材料數量增加。作為國防部合同的一部分,通過運營獲得的政府研發補助金部分抵消了這些成本。
銷售、一般和管理費用
在截至2023年3月31日的三個月中,銷售、一般和管理費用從截至2022年3月31日的三個月的2,230萬美元增加了190萬美元,增幅為9%。增長的主要原因是增加員工人數以支持運營增長,包括IT、法律、設施、人力資源和財務,以及與法律、會計和招聘支持相關的保險成本和專業服務成本的增加。
其他收益(虧損)總額,淨額
截至2023年3月31日的三個月中,其他總收入(虧損)淨額減少了4,570萬美元,跌幅為143%,從截至2022年3月31日的三個月的其他收益(虧損)總額(虧損)淨減少了4,570萬美元,虧損為1,360萬美元。下降的主要原因是認股權證和收益股票的公允價值變動了3,890萬美元,以及由於SummerBio業務在截至2022年12月31日的三個月中關閉,權益法投資收益減少了1,450萬美元。這部分被主要由於利率提高而增加的760萬美元利息和其他收入所抵消。
流動性和資本資源
流動性來源
自成立以來,我們的運營產生了淨虧損和負運營現金流,我們預計,在我們成功開始可持續的商業運營之前,在可預見的將來,我們將繼續蒙受虧損和負運營現金流。迄今為止,我們的運營資金主要來自合併和發行股票和可轉換票據的收益。從成立到2023年3月31日,我們從合併中籌集了10.679億美元的淨收益,通過發行Legacy Joby的可贖回可轉換優先股和可轉換票據籌集了8.433億美元,通過向達美航空公司發行股票和認股權證籌集了6,000萬美元。截至2023年3月31日,我們的現金、現金等價物和限制性現金為5,280萬美元,有價證券的短期投資為9.28億美元。限制性現金總額為300萬美元,反映了我們暫時保留的現金,用於支付收盤後針對賣方的賠償索賠(如果有),該索賠與2022年5月收購航空航天軟件工程公司以及租賃設施的保證金有關。我們相信,我們的現金、現金等價物和短期投資將滿足我們至少未來十二個月的營運資金和資本需求。
長期流動性要求
我們預計,我們手頭的現金和現金等價物以及我們預計從未來運營中產生的現金將提供足夠的資金,以支持我們在2024年完成初始服務業務。在我們產生足夠的運營現金流以完全支付運營支出、營運資金需求和計劃資本支出之前,或者如果情況變化與預期不同,我們預計將利用股權和債務融資相結合來為未來剩餘的資本需求提供資金。如果我們通過發行股票證券籌集資金,則可能會對股東進行稀釋。發行的任何股權證券還可能提供優先於普通股持有人的權利、優惠或特權。如果我們通過發行債務證券籌集資金,這些債務證券將擁有優先於優先股和普通股股東的權利、優惠和特權。債務證券或借款條款可能會對我們的運營施加重大限制。資本市場過去和將來可能會經歷動盪時期,這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。
最近一段時間,我們現金的主要用途是為我們的研發活動、人員成本和支持服務提供資金。短期現金需求還將包括製造設施支出、提高產量和支持生產認證、擴大商業化製造業務、基礎設施和空中港開發、飛行員培訓設施、軟件開發和飛機生產。我們沒有與當前合同義務相關的實質性現金需求。因此,我們的現金需求在很大程度上取決於管理層對短期和長期支出的節奏和重點的決定。
現金需求可能會根據可能加速或推遲支出的業務決策而波動,包括投資、基礎設施和飛機生產的時間或步伐。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、從客户那裏獲得現金的時間和金額、銷售和營銷活動的擴大以及支持發展工作的支出時間和範圍。將來,我們可能會達成收購或投資互補業務、產品和技術的安排,這可能需要我們尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的資金,我們可能無法以可接受的條件或根本無法籌集此類資金。如果我們無法籌集額外資金或產生必要的現金流來繼續研發和投資於持續創新,我們可能無法成功競爭,這將損害我們的業務、運營業績和財務狀況。如果沒有足夠的資金,我們可能需要重新考慮我們在生產運營方面的投資、產量增長的步伐、對空港的基礎設施投資、擴張計劃或限制我們的研發活動,這可能會對我們的業務前景和運營業績產生重大不利影響。
現金流
下表彙總了我們在指定期間的現金流(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
提供的淨現金(用於): | | | | | | | |
經營活動 | $ | (78,568) | | | $ | (61,426) | | | (17,142) | | | 28 | % |
投資活動 | (19,129) | | | (476,132) | | | 457,003 | | | (96) | % |
籌資活動 | 422 | | | 80 | | | 342 | | | 428 | % |
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | $ | (97,275) | | | $ | (537,478) | | | 440,203 | | | (82) | % |
用於經營活動的淨現金
截至2023年3月31日的三個月,用於經營活動的淨現金為7,860萬美元,主要包括淨虧損1.134億美元,經非現金項目和投資和融資活動的運營報表影響進行了調整,其中包括認股權證和收益股票公允價值變動造成的2,210萬美元虧損,1,730萬美元的股票薪酬支出以及710萬美元的折舊和攤銷費用,部分被淨營運淨增長所抵消資本為790萬美元,淨增370萬美元以及攤還我們在有價證券上的投資,
截至2022年3月31日的三個月,用於經營活動的淨現金為6140萬美元,主要包括淨虧損6,230萬美元,經非現金項目和融資活動的運營報表影響進行了調整,其中包括1,940萬美元的股票薪酬支出、520萬美元的折舊和攤銷費用、80萬美元的有價證券投資淨增和攤銷以及淨營運資本670萬美元的淨減少額,主要與權益法分配有關投資,部分被認股權證和盈利股票公允價值變動產生的1,680萬美元收益以及權益法投資收益增加的1,450萬美元所抵消。
用於投資活動的淨現金
截至2023年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為1,910萬美元,主要來自購買1.264億美元的有價證券和購買880萬美元的不動產和設備,部分被1.161億美元的有價證券銷售和到期收益所抵消。
截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為4.761億美元,主要來自購買5.719億美元的有價證券,購買1,080萬美元的不動產和設備以及收購150萬美元的資產,但部分被1.081億美元的有價證券銷售和到期收益所抵消。
融資活動提供的淨現金
截至2023年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為40萬美元,主要來自行使股票期權的收益,部分被租户改善貸款的償還額以及20萬美元的融資和資本租賃債務所抵消。
在截至10萬美元的三個月中,融資活動提供的淨現金主要來自行使股票期權和發行普通股認股權證的收益為40萬美元,但部分被租户改善貸款和資本租賃債務的償還額30萬美元所抵消。
關鍵會計政策與估計
管理層對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎,該報表是根據美國公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們對報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額進行估算和假設。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種因素,其結果構成了做出估算的基礎
對資產和負債賬面價值的判斷,這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同,任何此類差異都可能是實質性的。
公司的會計政策與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析部分中規定的政策相同。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計公告的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的我們的簡明合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
我們面臨適用於短期投資的利率變動的市場風險。截至2023年3月31日,我們的現金、現金等價物、限制性現金和短期有價證券投資總額為9.808億美元。現金等價物和短期投資主要投資於貨幣市場基金、美國國庫券以及政府和公司債券。我們的投資政策側重於保護資本和支持我們的流動性需求。根據該政策,我們投資於由美國政府和公司發行的高評級證券或流動性貨幣市場基金。我們不以交易或投機為目的投資金融工具,也不使用槓桿金融工具。我們聘請遵守其投資政策指導方針的外部投資經理。假設的利率變動10%不會對我們的現金、現金等價物或短期投資的價值或我們的利息收入產生重大影響。
外幣風險
我們沒有面臨與運營支出相關的重大外匯風險,因為我們的國外業務對我們的簡明合併財務報表並不重要。
第 4 項。控制和程序。
管理層對披露控制和程序的評估
我們維持《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的 “披露控制和程序”,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告;(2)積累並傳達給我們的管理層,包括我們的高管首席財務官員,以便及時就以下問題做出決定要求披露。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理的保證。
在本季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官和首席財務和會計官的監督和參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本季度報告所涵蓋的期末,我們的披露控制和程序的設計和運作均無效,這是因為我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露了我們之前報告的重大弱點。
儘管已發現重大弱點,但包括我們的首席執行官兼首席財務和會計官在內的管理層認為,本季度報告中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們的財務狀況、經營業績和根據公認會計原則列報的財政期現金流。
持續修復物質缺陷
在截至2022年12月31日的年度中,我們的管理層在董事會審計委員會的監督下,繼續設計和實施措施,以糾正導致重大弱點的控制缺陷,並完成了對內部控制運營有效性的測試。
儘管在改善財務報告的內部控制方面取得了重大進展,但並非我們過去的重大弱點的所有方面都得到了充分補救。截至2022年12月31日,重大弱點的其餘方面與缺乏足夠的具有深厚會計技術知識的會計資源有關,無法及時發現和解決複雜的會計問題。要糾正重大薄弱環節,就需要進一步驗證和測試適用的補救控制措施在持續的財務報告週期內的運作效力。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財季中,除了繼續實施上述補救措施外,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
在我們的正常業務過程中,我們會受到不時提出的各種索賠。儘管管理層目前認為,解決針對我們的個人或集體索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響,但這些問題存在固有的不確定性,管理層對這些問題的看法將來可能會發生變化。如果出現不利的最終結果,則可能會在影響可以合理估計的時期內對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和普通股價格可能會受到多種因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括但不限於被描述為風險的因素,其中任何一個或多個都可能直接或間接導致我們的實際經營業績和財務狀況與過去或預期的未來經營業績和財務狀況存在重大差異。要更全面地討論可能影響公司業務的風險和不確定性,請參閲公司於2022年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。這些因素中的任何一項,無論是全部還是部分,以及我們目前不知道或我們目前認為是重大風險的其他風險,都可能對我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和普通股價格產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2023年3月6日,我們以每股7.29美元的價格向合格投資者發行並出售了137,174股普通股,總金額為999,998美元。發行股票後,我們獲得了100,000美元的現金收益。剩餘的899,998美元將根據某些里程碑的發生支付,股票受歸屬條件的約束,這些條件在收到付款後按比例失效。出售所得將用於一般公司用途。本次發行以私募方式進行,根據經修訂的1933年《證券法》(根據第4(a)(2)條和/或D條例,該私募免於註冊。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交或提供,或以引用方式納入本10-Q表季度報告。
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展覽 數字 | | 描述 | 表單 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交 |
3.1 | | 經修訂和重述的 Joby Aviation, Inc. 公司註冊證書 | S-4 | 3.2 | 7/6/2021 | |
3.2 | | Joby Aviation, Inc. 章程 | S-4 | 3.3 | 7/6/2021 | |
10.1# | | 2023 年績效獎勵計劃 | | | | X |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | | | | X |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | | | | X |
32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | X |
32.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | | | | X |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | |
# 本展覽的某些部分 (由” 表示[***]”) 根據法規 #S-K 第 601 (b) (10) 項,已被省略
*這些認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提供給美國證券交易委員會,就交易法第18條而言,這些認證不被視為已提交,也不得將其視為以提及方式納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中,除非此類文件中以具體提及方式明確規定。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| Joby Aviation, Inc |
| | |
日期:2023 年 5 月 5 日 | 來自: | /s/Joeben Bevirt |
| | 喬本·貝維特 |
| | 首席執行官、首席架構師兼董事 |
| | |
日期:2023 年 5 月 5 日 | 來自: | /s/ 馬修·菲爾德 |
| | 馬修菲爾德 |
| | 首席財務官兼財務主管 |