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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________________________
表單 10-Q
________________________________________________________
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間2023年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-38462
________________________________________________________
NLIGHT, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 91-2066376 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
4637 NW 18第四大道
卡馬斯, 華盛頓98607
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(360) 566-4460
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 |
普通股,面值 每股 0.0001 美元 | 激光 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件 (本章第 232.405 節)在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)。是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是☒
截至 2023 年 5 月 2 日,註冊人已經45,850,661已發行普通股。
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目錄 |
| 頁面 |
| |
第一部分財務信息 | 1 |
第 1 項。未經審計的中期財務報表 | 1 |
合併資產負債表:2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日(未經審計) | 1 |
合併運營報表:截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(未經審計) | 2 |
合併綜合虧損表:截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(未經審計) | 3 |
合併股東權益表:截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(未經審計) | 4 |
合併現金流量表:截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月(未經審計) | 5 |
合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 15 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
第 4 項。控制和程序 | 22 |
第二部分。其他信息 | 22 |
第 1 項。法律訴訟 | 22 |
第 1A 項。風險因素 | 22 |
第 6 項。展品 | 23 |
簽名 | 24 |
第一部分
第 1 項。財務報表
nLight, Inc.
合併資產負債表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,402 | | | $ | 57,826 | |
有價證券 | 59,966 | | | 50,391 | |
減去美元備抵後的應收賬款290和 $290 | 36,140 | | | 37,913 | |
庫存 | 67,157 | | | 67,600 | |
預付費用和其他流動資產 | 21,586 | | | 17,026 | |
流動資產總額 | 233,251 | | | 230,756 | |
限制性現金 | 253 | | | 252 | |
租賃使用權資產 | 13,900 | | | 13,893 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 58,978 | | | 60,693 | |
無形資產,淨額 | 3,408 | | | 4,041 | |
善意 | 12,388 | | | 12,376 | |
其他資產,淨額 | 7,586 | | | 7,222 | |
總資產 | $ | 329,764 | | | $ | 329,233 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 17,759 | | | $ | 17,507 | |
應計負債 | 14,708 | | | 12,820 | |
遞延收入 | 1,271 | | | 1,407 | |
租賃負債的流動部分 | 3,001 | | | 2,758 | |
| | | |
流動負債總額 | 36,739 | | | 34,492 | |
應繳的非當期所得税 | 6,920 | | | 6,699 | |
長期租賃負債 | 12,576 | | | 12,852 | |
| | | |
其他長期負債 | 4,367 | | | 4,345 | |
負債總額 | 60,602 | | | 58,388 | |
股東權益: | | | |
| | | |
普通股-$0.0001面值; 190,000授權股份, 45,785和 45,629分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票 | 16 | | | 16 | |
額外的實收資本 | 501,675 | | | 496,211 | |
累計其他綜合虧損 | (2,165) | | | (2,748) | |
累計赤字 | (230,364) | | | (222,634) | |
股東權益總額 | 269,162 | | | 270,845 | |
負債和股東權益總額 | $ | 329,764 | | | $ | 329,233 | |
見合併財務報表附註。
nLight, Inc.
合併運營報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | |
收入: | | | | | | | | |
產品 | $ | 41,107 | | | $ | 51,061 | | | | | | |
發展 | 12,984 | | | 13,398 | | | | | | |
總收入 | 54,091 | | | 64,459 | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | |
產品 | 27,526 | | | 35,768 | | | | | | |
發展 | 12,302 | | | 12,514 | | | | | | |
總收入成本 | 39,828 | | | 48,282 | | | | | | |
毛利 | 14,263 | | | 16,177 | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | |
研究和開發 | 11,301 | | | 13,711 | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 11,169 | | | 10,775 | | | | | | |
| | | | | | | | |
運營費用總額 | 22,470 | | | 24,486 | | | | | | |
運營損失 | (8,207) | | | (8,309) | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | |
淨利息收入 | 337 | | | — | | | | | | |
其他收入,淨額 | 404 | | | 29 | | | | | | |
所得税前虧損 | (7,466) | | | (8,280) | | | | | | |
所得税支出 | 264 | | | 343 | | | | | | |
淨虧損 | $ | (7,730) | | | $ | (8,623) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.17) | | | $ | (0.20) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
每股計算中使用的股份,基本和攤薄 | 45,706 | | | 43,655 | | | | | | |
| | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
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綜合損失合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
淨虧損 | $ | (7,730) | | | $ | (8,623) | | | | | |
扣除税款的其他綜合虧損: | | | | | | | |
外幣折算調整 | 369 | | | (96) | | | | | |
可供出售證券的未實現收益 | 214 | | | — | | | | | |
綜合損失 | $ | (7,147) | | | $ | (8,719) | | | | | |
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合併股東權益表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | 45,629 | | | $ | 16 | | | $ | 496,211 | | | $ | (2,748) | | | $ | (222,634) | | | $ | 270,845 | |
淨虧損 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,730) | | | (7,730) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據行使股票期權發行普通股 | | | | | | | | | 117 | | | — | | | 143 | | | — | | | — | | | 143 | |
根據限制性股票獎勵和單位的歸屬發行普通股,扣除扣税的股票 | | | | | | | | | 39 | | | — | | | (182) | | | — | | | — | | | (182) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | | | — | | | — | | | 5,503 | | | — | | | — | | | 5,503 | |
可供出售證券的未實現收益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 214 | | | — | | | 214 | |
累計折算調整,扣除税款 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 369 | | | — | | | 369 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | 45,785 | | | $ | 16 | | | $ | 501,675 | | | $ | (2,165) | | | $ | (230,364) | | | $ | 269,162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2022年3月31日的三個月 | | |
| | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 | | |
| | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | | | | 44,248 | | | $ | 15 | | | $ | 470,760 | | | $ | (587) | | | $ | (168,055) | | | $ | 302,133 | | | |
淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,623) | | | (8,623) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據行使股票期權發行普通股 | | | | | 423 | | | — | | | 689 | | | — | | | — | | | 689 | | | |
根據限制性股票獎勵和單位的歸屬發行普通股,扣除扣税的股票 | | | | | 7 | | | — | | | (78) | | | — | | | — | | | (78) | | | |
與過渡協議相關的限制性股票獎勵被沒收 | | | | | (140) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 6,553 | | | — | | | — | | | 6,553 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計折算調整,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | — | | | (96) | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | | | | 44,538 | | | $ | 15 | | | $ | 477,924 | | | $ | (683) | | | $ | (176,678) | | | $ | 300,578 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (7,730) | | | $ | (8,623) | | | | | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | | |
折舊 | 3,105 | | | 2,556 | | | | | |
攤銷 | 872 | | | 1,182 | | | | | |
減少使用權資產的賬面金額 | 6 | | | 867 | | | | | |
收回應收賬款損失 | (2) | | | — | | | | | |
基於股票的薪酬 | 5,503 | | | 6,553 | | | | | |
遞延所得税 | — | | | (4) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | | | |
應收賬款,淨額 | 1,905 | | | 4,690 | | | | | |
庫存 | 662 | | | (3,433) | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | (4,549) | | | (5,061) | | | | | |
其他資產,淨額 | (540) | | | (317) | | | | | |
應付賬款 | (411) | | | (3,019) | | | | | |
應計負債和其他長期負債 | 1,855 | | | (1,088) | | | | | |
遞延收入 | (142) | | | (647) | | | | | |
租賃負債 | (45) | | | (813) | | | | | |
應繳的非當期所得税 | 155 | | | 153 | | | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 644 | | | (7,004) | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | |
| | | | | | | |
購置不動產、廠房和設備 | (684) | | | (5,019) | | | | | |
收購無形資產和資本化專利 | — | | | (114) | | | | | |
購買有價證券 | (34,359) | | | — | | | | | |
有價證券到期日和出售的收益 | 24,998 | | | — | | | | | |
用於投資活動的淨現金 | (10,045) | | | (5,133) | | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票期權行使的收益 | 143 | | | 689 | | | | | |
與股票獎勵發行相關的納税 | (182) | | | (78) | | | | | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (39) | | | 611 | | | | | |
匯率變動對現金的影響 | 17 | | | (59) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | (9,423) | | | (11,585) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 58,078 | | | 146,784 | | | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 48,655 | | | $ | 135,199 | | | | | |
補充披露: | | | | | | | |
支付利息的現金,淨額 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
為所得税支付的現金 | 144 | | | 79 | | | | | |
經營租賃產生的運營現金流出 | 923 | | | 1,097 | | | | | |
為換取租賃負債而獲得的使用權資產 | 731 | | | 1,470 | | | | | |
應計購買的財產、設備和專利 | 697 | | | 2,268 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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合併財務報表附註
注意事項 1- 列報基礎和新會計聲明
演示基礎
隨附的未經審計的nLight, Inc.和我們的全資子公司未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(U.S. GAAP)和證券交易委員會(SEC)的規章制度編制的。管理層認為,未經審計的財務信息反映了公允列報所列中期財務狀況、經營業績、股東權益和現金流所必需的所有調整。所公佈的過渡期業績不一定代表全年可能出現的預期結果。這些合併財務報表應與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
關鍵會計政策
在截至2023年3月31日的三個月中,我們的關鍵會計政策與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的政策相比沒有發生重大變化。
新的會計公告
沒有。
注意事項 2- 收入
我們在轉讓產品和服務的控制權時確認收入,確認的金額反映了我們預計在交換這些產品和服務時有權獲得的對價。我們將客户採購訂單視為與客户簽訂的合同,在某些情況下,這些訂單受主銷售協議的約束。作為合同考慮的一部分,我們會評估某些因素,包括客户的支付能力(或信用風險)。對於每份合同,我們將轉讓產品的承諾視為確定的履約義務,每項承諾都是不同的。
我們根據每種產品的相對獨立銷售價格為其分配交易價格。客户的主銷售協議或採購訂單可能包括單個產品或多個產品。無論如何,與客户的合同價格是在客户合同或採購訂單中概述的單個產品層面上商定的。我們不捆綁價格;但是,我們會根據各種因素(例如合同量水平)與客户就相同產品的定價進行談判。我們得出的結論是,與每位個人客户協商的價格代表了產品的獨立銷售價格。
我們經常收到具有多個交貨日期的訂單,這些日期可能會延續到多個報告期。我們根據產品的獨立銷售價格和發票將合同的交易價格分配給每一次交付,並在控制權轉移發生時確認此類交付的收入。由於預定交貨日期通常在一年內,根據ASC 606-10-50-14a提供的可選豁免,分配給未來部分完成合同的發貨的收入不作為時間點收入的履約義務披露。此外,公司根據ASC 606-10-55-18(發票實用權宜之計)確認其成本加合同的長期收入,因此,公司選擇不披露與ASC 606-10-50-14b下的履約義務有關的信息。
退貨權通常不包含在客户合同中。因此,產品收入在裝運或交付時轉移控制權時予以確認(視情況而定)。返回權在發生時即進行評估。
當時確認的收入包括半導體激光器、光纖激光器和其他相關產品的銷售。隨着時間的推移確認的收入通常由開發安排組成,這些安排是根據我們產生的成本進行結構化的。由於控制權隨着時間的推移而轉移,收入是根據履行義務的進展程度來確認的。我們通常使用成本對成本的衡量標準來衡量合同的進展,因為它最能描述控制權移交給客户的情況。這些安排下的賬單通常在工作完成後的一個月內發出。
下表顯示了所列期內與客户簽訂的合同收入的細分情況(以千計):
按終端市場劃分的銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
工業 | $ | 19,902 | | | $ | 23,996 | | | | | | | |
微加工 | 13,058 | | | 17,319 | | | | | | | |
航空航天和國防 | 21,131 | | | 23,144 | | | | | | | |
| $ | 54,091 | | | $ | 64,459 | | | | | | | |
按地區劃分的銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
北美 | $ | 29,103 | | | $ | 35,144 | | | | | | | |
中國 | 3,646 | | | 7,139 | | | | | | | |
世界其他地區 | 21,342 | | | 22,176 | | | | | | | |
| $ | 54,091 | | | $ | 64,459 | | | | | | | |
按收入時間劃分的銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
時間點 | $ | 40,272 | | | $ | 48,215 | | | | | | | |
隨着時間的推移 | 13,819 | | | 16,244 | | | | | | | |
| $ | 54,091 | | | $ | 64,459 | | | | | | | |
我們的合同資產和負債如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表分類 | | 截至 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
合同資產 | 預付費用和 其他流動資產 | | $ | 16,547 | | | $ | 10,377 | |
合同負債 | 遞延收入和其他長期負債 | | 2,511 | | | 2,455 | |
合同資產通常由一段時間內確認的收入組成,這些收入已得到收入確認,但隨後將在下一個期間開具賬單和收取。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中, 我們確認的收入為 $0.8百萬和美元1.4分別為百萬美元, 這筆款項在期初因履行相關協議下的履約義務而計入遞延收入餘額.
注意事項 3- 信用和其他風險的集中
在本報告所述期間,以下客户佔我們收入的10%或以上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
美國政府 | | | | | 16% | | 17% | | |
雷神科技 | | | | | (1) | | 10% | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)佔總收入的不到10%。
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具主要包括來自客户的應收賬款。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,兩家客户共佔 33% 和 29分別佔客户應收賬款淨額的百分比。在任何一天,沒有其他客户佔客户應收賬款淨額的10%或以上。
注意事項 4- 有價證券
有價證券主要由高流動性投資組成,購買時的原始到期日超過90天。我們的有價證券被視為可供出售,因為它們代表可用於當前業務的投資。因此,它們按公允價值作為流動資產列入我們的合併資產負債表,未實現的損益包含在累計的其他綜合虧損中。任何被視為非臨時收益的未實現收益和虧損均計入其他收益,淨額記入我們的合併運營報表。出售有價證券的已實現收益和虧損使用特定的識別方法確定,並記錄在我們的合併運營報表中的其他收入中。
已實現的收益為 $0.4截至2023年3月31日的三個月內為百萬美元。未實現的收益為 $0.2截至2023年3月31日的三個月為百萬美元。這些未實現的收益被視為暫時收益,反映在綜合虧損表中。曾經有 不截至2022年3月31日的三個月已實現或未實現的收益或虧損。
有關其他信息,請參閲註釋 5。
注意事項 5- 金融工具的公允價值
由於這些工具的短期性質,我們的某些金融工具,包括現金等價物、應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計負債,其賬面金額按近似於公允價值的成本顯示。由於用於計算利息支付的市場利率可變,我們的定期貸款和循環貸款的公允價值接近賬面價值。
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的交易價格,或為轉移負債而獲得的交換價格(退出價格)。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入,最大限度地減少對不可觀察投入的使用。該標準描述了基於三個輸入級別的公允價值層次結構,其中前兩個被認為是可觀察的,最後一個不可觀察的,可用於衡量以下公允價值:
•第 1 級輸入:可觀察的輸入,例如衡量日期相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
•二級輸入:除一級價格以外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場的報價,或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
•三級投入:由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
我們按公允價值計值的金融工具由一級資產組成,其中包括高流動性的投資和被歸類為現金等價物和有價證券的銀行匯票。
我們的金融工具的公允價值層次結構如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 |
現金等價物: | | | | |
貨幣市場證券 | $ | 26,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 26,000 | |
商業票據 | 557 | | — | | — | | 557 | |
| 26,557 | | — | | — | | 26,557 | |
有價證券: | | | | |
美國國債 | 59,966 | | — | | — | | 59,966 | |
總計 | $ | 86,523 | | $ | — | | $ | — | | $ | 86,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 |
現金等價物: | | | | |
貨幣市場證券 | $ | 31,658 | | $ | — | | $ | — | | $ | 31,658 | |
商業票據 | 656 | | — | | — | | 656 | |
| $ | 32,314 | | $ | — | | $ | — | | $ | 32,314 | |
有價證券: | | | | |
美國國債 | 50,391 | | — | | — | | 50,391 | |
總計 | $ | 82,705 | | $ | — | | $ | — | | $ | 82,705 | |
現金等價物
現金等價物的公允價值是根據相似或相同證券的報價確定的。
有價證券
我們將我們的有價證券歸類為可供出售證券,並使用市場方法對其進行估值,該方法使用可觀察到的投入,無需做出重大判斷。
注意事項 6- 庫存
庫存按平均成本(主要是標準成本,按先進先出的方法近似實際成本)和可變現淨值兩者中較低者列報。庫存包括可能具有特殊性質且可能過時的原材料和部件。我們會每季度審查現有庫存數量,將其與過去的消費、最近的購買量和其他因素進行比較,以確定哪些庫存數量(如果有)可能無法銷售。基於此分析,我們減記了受影響的庫存價值,以估算的多餘和過時費用。在確認損失時,已為該庫存確立了一個新的、較低的成本基礎,隨後的事實和情況變化不會導致新確立的成本基礎的恢復或增加。
庫存包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 32,665 | | | $ | 32,515 | |
在加工產品和半成品 | 20,137 | | | 19,056 | |
成品 | 14,355 | | | 16,029 | |
| $ | 67,157 | | | $ | 67,600 | |
注意事項 7- 不動產、廠房和設備
財產、廠房和設備包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用壽命 | | 截至 |
| (年) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
汽車 | 3 | | $ | 114 | | | $ | 110 | |
計算機硬件和軟件 | 3 - 5 | | 8,673 | | | 8,712 | |
製造和實驗室設備 | 2 - 7 | | 90,153 | | | 89,230 | |
辦公設備和傢俱 | 5 - 7 | | 2,482 | | | 2,410 | |
租賃權和建築物改進 | 2 - 12 | | 31,217 | | | 30,675 | |
建築物 | 30 | | 9,392 | | | 9,392 | |
土地 | 不適用 | | 3,399 | | | 3,399 | |
| | | 145,430 | | | 143,928 | |
累計折舊 | | | (86,452) | | | (83,235) | |
| | | $ | 58,978 | | | $ | 60,693 | |
注意事項 8- 無形資產和商譽
無形資產
確定的活體無形資產的詳細信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預計使用壽命 (以年為單位) | | 截至 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
專利 | 3 - 5 | | $ | 6,334 | | | $ | 6,322 | |
開發計劃 | 2 - 4 | | 7,200 | | | 7,200 | |
開發的技術 | 5 | | 2,960 | | | 2,930 | |
| | | 16,494 | | | 16,452 | |
累計攤銷 | | | (13,086) | | | (12,411) | |
| | | $ | 3,408 | | | $ | 4,041 | |
與無形資產相關的攤銷額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | |
攤銷費用 | $ | 654 | | | $ | 776 | | |
未來幾年的估計攤銷費用如下(以千計):
| | | | | |
2023 | $ | 1,581 | |
2024 | 929 | |
2025 | 593 | |
2026 | 305 | |
此後 | — | |
| $ | 3,408 | |
善意
按分部劃分的商譽賬面金額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 激光產品 | | 高級開發 | | 總計 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 2,128 | | | $ | 10,248 | | | $ | 12,376 | |
貨幣匯率調整 | 12 | | | — | | | 12 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 2,140 | | | $ | 10,248 | | | $ | 12,388 | |
注意事項 9- 應計負債
應計負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | |
| | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
應計工資和福利 | $ | 9,888 | | | $ | 8,233 | | | |
產品保修,當前 | 2,540 | | | 2,601 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他應計費用 | 2,280 | | | 1,986 | | | |
| $ | 14,708 | | | $ | 12,820 | | | |
注意事項 10- 產品保修
我們為某些產品提供保修,並在確認收入時記錄與保修索賠相關的預計未來成本的負債。保修責任基於歷史經驗、任何具體發現的故障以及我們對未來成本的估計。我們的產品保修負債的流動部分包含在我們的合併資產負債表中的應計負債中,長期部分包含在其他長期負債中。
所列期內的產品保修責任活動如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
產品保修責任,開始 | $ | 5,441 | | | $ | 5,371 | |
產生的保修費,淨額 | (782) | | | (1,490) | |
扣除調整後的保修費準備金 | 572 | | | 1,560 | |
| | | |
產品保修責任,終止 | 5,231 | | | 5,441 | |
減去:產品保修責任的當前部分 | (2,540) | | | (2,601) | |
產品保修責任的非流動部分 | $ | 2,691 | | | $ | 2,840 | |
注意 11- 股東權益和股票薪酬
限制性股票獎勵和單位
2023 年第一季度沒有限制性股票獎勵活動。我們的股權激勵計劃下的限制性股票單位(“RSU”)活動如下(以千計,加權平均授予日期公允價值除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 限制性股票單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
2022 年 12 月 31 日的 RSU | | 2,784 | | | $ | 17.63 | |
| 授予的獎項 | | 152 | | | 11.55 | |
| 已獲得的獎項 | | (57) | | | 18.09 | |
| 獎項被沒收 | | (223) | | | 21.49 | |
2023 年 3 月 31 日的 RSU | | 2,656 | | | 16.95 | |
在截至2023年3月31日的三個月中,歸屬的限制性股票的公允價值總額為美元1.0百萬。截至2023年3月31日的傑出獎項包括 0.6百萬個基於績效的獎勵,將在滿足特定績效標準後頒發。
股票期權
下表彙總了我們在截至2023年3月31日的三個月中的股票期權活動(以千計,加權平均行使價除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權數量 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 1,827 | | | $1.29 | | 3.4 | | $16,156 |
| | | | | | | |
行使的期權 | (117) | | | 1.22 | | | | |
| | | | | | | |
已發行,2023 年 3 月 31 日 | 1,710 | | | 1.30 | | 3.2 | | 15,181 |
可在 2023 年 3 月 31 日行使的期權 | 1,710 | | | 1.30 | | 3.2 | | 15,181 |
期權已於2023年3月31日歸屬,預計將在2023年3月31日之後歸屬 | 1,710 | | | 1.30 | | 3.2 | | 15,181 |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,已行使的期權的內在價值總額為美元1.1百萬和美元6.4分別為百萬。我們收到了 $ 的收益0.1百萬和美元0.7在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,分別有100萬美元來自期權的行使。
股票薪酬
股票薪酬支出總額包含在我們的合併運營報表中,如下所示(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| 2023 | | 2022 | | |
收入成本 | $ | 700 | | | $ | 709 | | | |
研究和開發 | 2,098 | | | 3,122 | | | |
銷售、一般和管理 | 2,705 | | | 2,722 | | | |
| $ | 5,503 | | | $ | 6,553 | | | |
未確認的補償成本
截至2023年3月31日,未確認的股票薪酬總額為美元34.8百萬,將在平均預期確認期內確認 2.0年份。
注意事項 12- 承付款和或有開支
租賃
參見注釋 13。
法律事務
2022 年 3 月 25 日,Lumentum Operations LLC 向美國華盛頓西區地方法院對 nLight, Inc. 及其某些員工提起訴訟。該投訴稱 Lumentum 是我們某些專利的部分或全部所有者,並要求法院提供相應的救濟。我們正在大力為Lumentum的指控辯護。此事造成的損失不太可能或無法合理估計,因此,沒有記錄任何意外損失。
在正常業務過程中,我們可能會不時受到各種其他法律訴訟和索賠。截至2023年3月31日,我們認為這些事項不會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
注意 13- 租賃
我們根據不可取消的商業和工業空間經營租賃協議租賃房地產空間。與設施相關的運營租賃的剩餘期限為 一個月到12.2幾年,有些租約包括延長至的選項15年份。汽車、製造業、辦公和計算機設備的其他租賃的剩餘租賃期限為0.2到4.3年份。這些租賃主要是經營租賃;融資租賃並不重要。我們在租賃條款中沒有包括任何續訂選項來計算租賃負債,因為我們無法合理確定我們此時會行使期權。租賃債務的加權平均剩餘租期為8截至 2023 年 3 月 31 日的年份,加權平均折扣率為3.6%。租賃債務的加權平均剩餘租期為 8截至2022年12月31日的年份,加權平均折扣率為 3.6%.
與經營租賃相關的租賃支出的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | | | | |
租賃費用: | | | | | | | | | |
| 運營租賃費用 | | $ | 921 | | | $ | 1,031 | | | | | | |
| 短期租賃費用 | | 93 | | | 121 | | | | | | |
| 可變和其他租賃費用 | | 225 | | | 194 | | | | | | |
| | | $ | 1,239 | | | $ | 1,346 | | | | | | |
截至2023年3月31日,我們不可取消的租賃義務下的未來最低還款額如下(以千計):
| | | | | |
2023 | $ | 2,658 | |
2024 | 3,232 | |
2025 | 2,067 | |
2026 | 1,654 | |
2027 | 1,655 | |
此後 | 6,806 | |
最低租賃付款總額 | 18,072 | |
減去:利息 | (2,495) | |
最低租賃付款淨額的現值 | 15,577 | |
減去:租賃負債的流動部分 | (3,001) | |
長期租賃負債總額 | $ | 12,576 | |
注意 14- 細分信息
我們在... 運營 二可報告的細分市場由激光產品細分市場和高級開發部門組成。 下表彙總了按可申報分部劃分的經營業績(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 激光產品 | | 高級開發 | | 企業和其他 | | 總計 |
收入 | $ | 41,107 | | | $ | 12,984 | | | $ | — | | | $ | 54,091 | |
毛利 | $ | 14,281 | | | $ | 682 | | | $ | (700) | | | $ | 14,263 | |
毛利率 | 34.7 | % | | 5.3 | % | | NM* | | 26.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 激光產品 | | 高級開發 | | 企業和其他 | | 總計 |
收入 | $ | 51,061 | | | $ | 13,398 | | | $ | — | | | $ | 64,459 | |
毛利 | $ | 16,002 | | | $ | 884 | | | $ | (709) | | | $ | 16,177 | |
毛利率 | 31.3 | % | | 6.6 | % | | NM* | | 25.1 | % |
公司和其他是與股票薪酬相關的未分配費用。
正如我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣,根據資產所在地,我們的長期資產淨地理位置沒有發生重大變化。
注意事項 15- 每股淨虧損
由於我們處於虧損狀態,所有報告期內的基本和攤薄淨虧損以及用於基本和攤薄後淨虧損計算的股票數量都相同。
以下潛在攤薄證券未包含在攤薄後股票的計算中,因為其影響本來是反稀釋的(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
限制性股票單位和獎勵 | 845 | | | 1,313 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股期權 | 1,574 | | | 2,090 | | | | | |
| 2,419 | | | 3,403 | | | | | |
注意事項 16- 後續事件
2023 年 5 月 4 日,我們宣佈獲得了 $86百萬份合同,為下一階段的開發生產高能激光(HEL)原型,以支持美國國防部(DoD)的高能激光擴展倡議(HELSI)。該獎項是多年發展計劃的一部分,該計劃預計將於2023年第三季度啟動。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。在某些情況下,你可以用以下詞語來識別前瞻性陳述:“能力”、“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“可以”、“依賴”、“啟用”、“估計”、“擴展”、“增長”、“如果”、“打算”、“可能”、“目標”、“正在進行”、“計劃”,“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“提議”、“依賴”、“應該”、“目標”、“將” 或這些術語或其他類似術語的否定詞,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。
這些陳述涉及風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的信息存在重大差異。儘管我們認為每份前瞻性陳述都有合理的依據,但我們提醒您,這些陳述是基於我們目前已知的事實和因素以及我們對未來的預測,對此我們無法確定。前瞻性陳述包括但不限於以下方面的陳述:我們的商業模式和戰略計劃;我們對製造業的預期;我們未來的財務業績;對半導體和光纖激光器解決方案的需求;我們開發創新產品的能力;我們對產品量和新產品推出的預期;我們的技術和新產品研發活動;通貨膨脹的影響;季節性的影響;我們正在或可能陷入的訴訟對我們業務的影響party;以及我們現有的流動資金來源是否足以滿足我們的現金需求。
您應參考本報告的 “風險因素” 部分,討論可能導致我們的實際業績與我們的前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的其他重要因素。由於這些因素,我們無法向您保證本報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。此外,“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本報告發布之日我們獲得的信息,儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將我們的陳述理解為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了徹底調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。此外,如果我們的前瞻性陳述被證明不準確,則不準確可能是重大的。鑑於這些前瞻性陳述中存在重大不確定性,您不應將這些陳述視為我們或任何其他人對我們將在任何特定時間範圍內實現目標和計劃的陳述或保證,或者根本不作任何陳述或保證。除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
nLight, Inc. 是用於工業、微加工以及航空航天和國防應用的高功率半導體和光纖激光器的領先供應商。總部位於華盛頓州卡馬斯,我們設計、開發和製造激光器的關鍵元件,並相信我們的垂直整合業務模式使我們能夠快速推出創新產品、控制成本並保護我們的知識產權。
我們在兩個可報告的領域開展業務,包括激光產品部門和高級開發部門。我們的半導體激光器、光纖激光器、光纖放大器和其他定向能量激光產品的銷售包含在激光產品板塊中,而從研發合同中獲得的收入包含在高級開發板塊中。
在截至2023年3月31日的三個月中,收入從2022年同期的6,450萬美元降至5,410萬美元,這主要是由於激光產品板塊的銷售下降。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的淨虧損為770萬美元,而2022年同期的淨虧損為860萬美元。
影響我們績效的因素
對我們的半導體和光纖激光器解決方案的需求
為了繼續增加收入,我們必須繼續在半導體和光纖激光器上取得設計上的勝利。我們認為,當客户通知我們它選擇了我們的一種產品並將其整合到該客户正在開發的產品或系統中時,就會取得設計上的勝利。在可預見的將來,我們的運營將繼續取決於工業和微加工市場客户的資本支出,而資本支出反過來又取決於這些客户對產品或服務的需求。此外,在航空航天和國防市場,我們的業務在很大程度上取決於美國政府及其盟國對激光技術的持續投資,以及我們繼續成功開發該領域的領先技術並在未來將該技術商業化的能力。
對我們產品的需求也會根據市場週期、不斷變化的行業供應鏈、貿易和關税條款以及我們每個終端市場不斷變化的競爭動態而波動。在我們的行業中,老牌產品的平均銷售價格或ASP的下降是很常見的,隨着產品的成熟,我們產品的ASP通常會降低。我們還可能不時與某些購買更大批量或打入新市場或應用程序的客户協商折扣銷售價格。從歷史上看,我們能夠通過推出新的和更高價值的產品、增加現有產品的銷售、擴展到新的應用以及降低我們的產品和製造成本來抵消ASP的下降。儘管我們預計產品銷量將進一步增加,新的和更高價值的產品將繼續推出,但ASP的降低可能會導致我們的收入下降或增長放緩。
技術和新產品開發
我們在半導體、光纖激光器和定向能技術的開發上投入了大量資金,為我們當前和未來的客户提供解決方案。我們預計,我們將繼續投資研發,以實現我們的技術和產品路線圖。我們的產品開發針對特定市場領域,我們認為產品的性能為我們的客户帶來了顯著的好處。我們相信,我們與客户就他們未來的產品需求進行密切協調可以提高我們研發支出的效率。
製造成本和毛利率
我們的產品毛利以絕對美元計算和佔收入的百分比受到我們的產品銷售組合、銷售量、ASP 變化、產量、相應的製造管理費用吸收、生產成本和製造產量的影響。我們的產品銷售組合可能會影響毛利,這是由於與產品配置和成本概況、客户批量定價、不同市場競爭產品的可用性以及新產品推出等因素相關的盈利能力差異。在過去的幾年中,我們在美國的製造能力上進行了大量投資。產能利用率會影響我們的毛利率,因為我們的垂直整合業務模式使我們的固定成本基礎很高。銷售額和產量的增加推動了固定成本的積極吸收,提高了製造效率並降低了生產成本。毛利率可能會因時而波動,具體取決於產品結構和產能利用水平。
我們的開發毛利潤因合同類型和條款、合同數量、項目組合、在此期間的項目執行以及項目完成的估計成本而異。由於研發服務的技術複雜性,我們的大多數開發合同都以成本加固定費用為結構。
季節性
我們的季度收入可能會隨着總體經濟趨勢、客户資本支出時間、假日和總體經濟趨勢而波動。此外,與我們行業的典型情況一樣,在本季度的最後一個月,我們往往會認識到季度收入的比例更大,這可能會影響我們的營運資金趨勢。
運營結果
下表列出了我們在指定期間的經營業績佔收入的百分比(由於四捨五入,總和可能不相等):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入: | | | | | | | |
產品 | 76.0 | % | | 79.2 | % | | | | |
發展 | 24.0 | | | 20.8 | | | | | |
總收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | | | |
收入成本: | | | | | | | |
產品 | 50.9 | | | 55.5 | | | | | |
發展 | 22.7 | | | 19.4 | | | | | |
總收入成本 | 73.6 | | | 74.9 | | | | | |
毛利 | 26.4 | | | 25.1 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 20.9 | | | 21.3 | | | | | |
銷售、一般和行政 | 20.6 | | | 16.7 | | | | | |
| | | | | | | |
運營費用總額 | 41.5 | | | 38.0 | | | | | |
運營損失 | (15.2) | | | (12.9) | | | | | |
其他收入: | | | | | | | |
淨利息收入 | 0.6 | | | — | | | | | |
其他收入,淨額 | 0.7 | | | — | | | | | |
所得税前虧損 | (13.8) | | | (12.9) | | | | | |
所得税支出 | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
淨虧損 | (14.3) | % | | (13.4) | % | | | | |
按終端市場劃分的收入
在本報告所述期間,我們按終端市場劃分的收入如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | 佔收入的百分比 | | 2022 | 佔收入的百分比 | | $ | | % |
工業 | $ | 19,902 | | 36.8 | % | | $ | 23,996 | | 37.2 | % | | $ | (4,094) | | | (17.1) | % |
微加工 | 13,058 | | 24.1 | | | 17,319 | | 26.9 | | | (4,261) | | | (24.6) | |
航空航天和國防 | 21,131 | | 39.1 | | | 23,144 | | 35.9 | | | (2,013) | | | (8.7) | |
| $ | 54,091 | | 100.0 | % | | $ | 64,459 | | 100.0 | % | | $ | (10,368) | | | (16.1) | % |
截至2023年3月31日的三個月中,工業和微加工市場的收入與2022年同期相比有所下降,這是市場需求減少導致單位銷售減少的結果,尤其是在中國。截至2023年3月31日的三個月中,航空航天和國防市場的收入與2022年同期相比有所下降,這主要是由單位銷售減少和研發合同活動減少所推動的。
各細分市場收入
我們在報告所述期間按細分市場劃分的收入如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | 佔收入的百分比 | | 2022 | 佔收入的百分比 | | $ | | % |
激光產品 | $ | 41,107 | | 76.0 | % | | $ | 51,061 | | 79.2 | % | | $ | (9,954) | | | (19.5) | % |
高級開發 | 12,984 | | 24.0 | | | 13,398 | | 20.8 | | | (414) | | | (3.1) | |
| $ | 54,091 | | 100.0 | % | | $ | 64,459 | | 100.0 | % | | $ | (10,368) | | | (16.1) | % |
如上所述,截至2023年3月31日的三個月中,激光產品收入與2022年同期相比有所下降,這是由於每個終端市場的銷量下降所致。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,高級開發收入減少的主要原因是研發合同活動減少。我們的大部分高級開發收入來自成本加上固定費用研發合同,所有高級開發收入都包含在航空航天和國防市場中。
按地理區域劃分的收入
在本報告所述期間,我們按地理區域劃分的收入如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | 佔收入的百分比 | | 2022 | 佔收入的百分比 | | $ | | % |
北美 | $ | 29,103 | | 53.8 | % | | $ | 35,144 | | 54.5 | % | | $ | (6,041) | | | (17.2) | % |
中國 | 3,646 | | 6.7 | | | 7,139 | | 11.1 | | | (3,493) | | | (48.9) | |
世界其他地區 | 21,342 | | 39.5 | | | 22,176 | | 34.4 | | | (834) | | | (3.8) | |
| $ | 54,091 | | 100.0 | % | | $ | 64,459 | | 100.0 | % | | $ | (10,368) | | | (16.1) | % |
地理收入信息基於我們向其配送產品的地點。截至2023年3月31日的三個月中,北美收入與2022年同期相比有所下降,這是上文討論的每個終端市場的收入減少的結果。截至2023年3月31日的三個月中,中國收入與2022年同期相比有所下降,這是由於市場狀況下降以及我們決定在2022年第四季度退出中國的光纖激光切割市場,工業和微加工市場的收入減少的結果。截至2023年3月31日的三個月中,世界其他地區收入與2022年同期相比有所下降,這是由於微加工市場收入的減少,但部分被工業市場收入的增加所抵消。
收入成本和毛利率
激光產品成本收入主要包括製造材料、勞動力、運輸和裝卸成本、關税和與製造相關的管理費用。我們根據積壓情況和客户的預測需求訂購材料和用品。我們將所有保修成本和庫存準備金記作收入成本。
高級開發成本收入包括材料、人工、分包成本以及間接成本的分配,包括管理費用以及一般和管理成本。
在本報告所述期間,我們的毛利和毛利率如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
| | 激光產品 | | 高級開發 | | 企業和其他 | | 總計 |
毛利 | | $ | 14,153 | | | $ | 682 | | | $ | (572) | | | $ | 14,263 | |
毛利率 | | 34.4 | % | | 5.3 | % | | NM* | | 26.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| | 激光產品 | | 高級開發 | | 企業和其他 | | 總計 |
毛利 | | $ | 16,002 | | | $ | 884 | | | $ | (709) | | | $ | 16,177 | |
毛利率 | | 31.3 | % | | 6.6 | % | | NM* | | 25.1 | % |
*NM = 沒有意義
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,激光產品毛利率的增長是由銷售結構的變化、毛利率低的工業市場產品的單位銷售減少以及製造成本下降所推動的。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,高級開發毛利率下降幅度不大,這主要是研發合同組合變化的結果。
運營費用
我們在報告所述期間的運營費用如下(千美元):
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
研究和開發 | $ | 11,301 | | | $ | 13,711 | | | $ | (2,410) | | | (17.6) | % |
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,研發費用有所減少,這是由於工資成本和項目相關支出的減少,股票薪酬減少了100萬美元,購買的無形資產攤銷減少了10萬美元。
銷售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
銷售、一般和行政 | $ | 11,169 | | | $ | 10,775 | | | $ | 394 | | | 3.7 | % |
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,銷售、一般和管理費用有所增加,這主要是由於代表佣金、專業服務費和展會相關費用的增加。
利息收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
淨利息收入 | $ | 337 | | | $ | — | | | $ | 337 | | | —% |
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,淨利息收入的增加是由2022年第二季度利率的增加和對有價證券的投資推動的。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他收入,淨額 | $ | 404 | | | $ | 29 | | | $ | 375 | | | 1,293.1% |
其他淨收入的變化主要歸因於出售有價證券的已實現損益以及匯率波動導致的已實現和未實現外匯交易淨額的變化。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,其他淨收入的增加主要是由於出售有價證券的已實現收益。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税支出 | $ | 264 | | | $ | 343 | | | $ | (79) | | | (23.0) | % |
我們在包括芬蘭、意大利和韓國在內的外國司法管轄區記錄税收的所得税支出。儘管我們的税收支出在很大程度上取決於與國外業務相關的收益的地域組合,但我們還記錄了因不確定的税收狀況以及相關的罰款和利息而產生的税收支出。在評估應在多大程度上對我們的遞延所得税資產適用估值補貼時,我們會考慮所有可用的證據,包括正面和負面證據。由於美國、奧地利和中國最終能否實現尚不確定,自 2023 年 3 月 31 日起,我們繼續在這些司法管轄區維持全額估值補貼。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,所得税支出沒有顯著變化。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們的現金和現金等價物分別為4,840萬美元和5,780萬美元。此外,截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們的有價證券分別為6,000萬美元和5,040萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,我們流動性的主要用途是為我們的營運資金需求提供資金。現金的主要來源是從客户那裏收取的款項。我們認為,我們現有的流動性來源將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們未來的資本需求可能因時期而異,將取決於許多因素,包括研發工作支出的時間和規模、銷售和營銷活動的擴大、我們產品的持續市場接受度以及為支持業務增長而進行的持續投資。將來,我們可能會達成收購或投資補充業務、服務、技術和知識產權的安排。我們可能會不時探索其他融資來源,其中可能包括股權、股票掛鈎和債務融資安排。
下表彙總了我們在所述期間的現金流量(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 644 | | | $ | (7,004) | | | |
用於投資活動的淨現金 | (10,045) | | | (5,133) | | | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (39) | | | 611 | | | |
匯率變動對現金的影響 | 17 | | | (59) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (9,423) | | | $ | (11,585) | | | |
經營活動提供的(用於)的淨現金
在截至2023年3月31日的三個月中,經營活動提供的淨現金為60萬美元,這是淨虧損770萬美元和使用現金作為營運資金的結果,被主要與折舊、攤銷和股票薪酬相關的總額為950萬美元的非現金支出所抵消。
營運資金的變化是由預付費用和其他流動資產增加450萬美元推動的,但應計費用和其他長期負債增加了210萬美元,應收賬款淨額減少了190萬美元,部分抵消了這一增長。預付費用和其他流動資產的增加主要與將於2023年第二季度計費的合同資產有關,應計費用和其他長期負債的增加是由工資相關付款的時間和員工股票購買計劃推動的。
用於投資活動的淨現金
在截至2023年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金為1,000萬美元,這得益於淨購買940萬美元的有價證券和70萬美元的資本支出。
(用於)融資活動提供的淨現金
在截至2023年3月31日的三個月中,用於融資活動的淨現金不到10萬美元。
信貸設施
我們與太平洋西部銀行的4,000萬美元循環信貸額度(LOC)的日期為2018年9月24日,由我們的資產擔保,將於2024年9月24日到期。
LOC協議包含限制性和財務契約,按年計算,未使用的信貸費為0.20%。LOC的利率基於最優惠利率,減去基於我們的流動性水平的保證金。截至2023年3月31日,LOC下沒有未繳款項,我們遵守了所有契約。
合同義務
正如我們之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣,我們的合同義務沒有重大變化。
通脹
儘管我們認為在截至2023年3月31日的三個月中,通貨膨脹不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性影響,但我們在2022年經歷了工資和其他補償成本、材料和運輸成本的增加。我們預計 2023 年成本將繼續增加,並繼續影響我們的成本結構。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響,我們可能無法通過價格上漲完全抵消這種更高的成本。我們無能為力或不這樣做可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
對於與利率和外幣匯率變動相關的金融市場風險,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分中的第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。自 2022 年 12 月 31 日以來,我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至目前,我們的披露控制和程序在設計和操作上都是有效的。
財務報告內部控制的變化
2023 年 1 月,我們推出了新的企業資源規劃 (“ERP”) 系統,並因此修改了與財務報表中信息積累、記錄和報告相關的活動的某些內部控制的設計。除了這些 ERP 系統實施變更外,2023 年第一季度我們在財務報告方面的內部控制沒有發生任何其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對內部控制有效性的限制
控制系統,包括我們的控制系統,無論設計和操作多麼完善,都只能為控制系統的目標實現提供合理而非絕對的保證。此外,任何控制系統的設計都必須反映出存在資源限制的事實,並且必須將所有控制的收益與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統存在固有的侷限性,任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣一個現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施也可能繞過控制系統。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移,由於條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化,控制可能會變得不足。我們打算繼續根據業務需要或適當監控和升級我們的內部控制措施,但無法向您保證,此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
第二部分
第 1 項。法律訴訟
有關我們待審法律訴訟材料的描述,請參閲注 12,承付款和意外開支,記入本報告其他地方包含的我們的合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
對於與我們的業務相關的風險因素,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分中的第1A項 “風險因素”。我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 6 項。展品
(a) 展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 以引用方式納入 | 已歸檔 在此附上 |
描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 |
| | | | | | |
3.2+ | 註冊人經修訂和重述的章程 | | | | | X |
| | | | | | |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證 | | | | | X |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證 | | | | | X |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | X |
101.INS | 行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | | X |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | X |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | X |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | X |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | X |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | X |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | X |
| | | | | |
+ | 該附錄最初是作為註冊人於 2022 年 12 月 20 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 提交的。這份10-Q表季度報告對其進行了重新歸檔,這僅是為了更正原始申報中顯示在EDGAR上的章節編號的格式錯誤。自最初提交以來,註冊人的經修訂和重述的實際章程沒有發生任何變化。 |
* | 本文附錄32.1中提供的認證被視為附於本10-Q表季度報告,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,除非註冊人以引用方式特別納入了該認證,否則不被視為 “已提交”。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | |
| | NLIGHT, INC. |
| | (註冊人) |
| | |
| | |
2023年5月5日 | 來自: | /s/SCOTT KEENEY |
日期 | | 斯科特·基尼 |
| | 總裁兼首席執行官 (首席執行官) |
| | |
2023年5月5日 | 來自: | /s/約瑟夫·科索 |
日期 | | 約瑟夫·科索 |
| | 首席財務官 (首席財務官) |
| | |
2023年5月5日 | 來自: | /s/詹姆斯·尼亞斯 |
日期 | | 詹姆斯·尼亞斯 |
| | 首席會計官 (首席會計官) |
| | |