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年會計準則更新2023-03-310001476034US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2023-03-310001476034MCB：美國和市政安全局成員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：持有至成熟期證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2022-12-310001476034MCB：美國和市政安全局成員US-GAAP：持有至成熟期證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：持有至成熟期證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：衍生金融工具資產成員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：美國和市政安全局成員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：《社區再投資法》共同基金成員2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：衍生金融工具資產成員2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：美國和市政安全局成員2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：《社區再投資法》共同基金成員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：美國和市政安全局成員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：《社區再投資法》共同基金成員2022-12-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：美國和市政安全局成員2022-12-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員MCB：《社區再投資法》共同基金成員2022-12-310001476034美國公認會計準則：次級債務成員2022-01-012022-03-310001476034美國公認會計準則：次級債務成員2022-03-3100014760342022-03-3100014760342021-12-310001476034US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：可供出售證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：可供出售證券會員2023-03-310001476034MCB：美國和市政安全局成員US-GAAP：可供出售證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：可供出售證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：可供出售證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：可供出售證券會員2023-03-310001476034US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：可供出售證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：可供出售證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：可供出售證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：可供出售證券會員2022-12-310001476034MCB：美國和市政安全局成員US-GAAP：可供出售證券會員2022-12-310001476034US-GAAP：可供出售證券會員2022-12-3100014760342022-01-012022-12-310001476034US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001476034US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-01-012022-03-310001476034US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001476034US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-01-012023-03-310001476034MCB：股權激勵計劃成員2023-01-012023-03-310001476034MCB：股權激勵計劃成員2022-01-012022-12-310001476034MCB：基於績效的限制型股票單位成員2023-01-012023-03-310001476034US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001476034US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001476034美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001476034美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001476034MCB：基於績效的限制型股票單位成員MCB：2019 年股權激勵計劃成員2021-04-012021-06-300001476034SRT: 最低成員MCB：2022 年股權激勵計劃成員2023-01-012023-03-310001476034SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員MCB：2022 年股權激勵計劃成員2023-01-012023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001476034US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-01-012023-03-310001476034US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2022-01-012022-12-310001476034SRT: 最低成員2023-03-310001476034SRT: 最大成員2023-03-310001476034SRT: 最低成員2022-12-310001476034SRT: 最大成員2022-12-310001476034US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001476034SRT: 執行官成員2023-03-060001476034SRT: 執行官成員2016-08-1600014760342022-01-012022-03-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：建築貸款成員2023-03-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：商業地產成員2023-03-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員MCB：一對四家庭房地產成員2023-03-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員MCB：多家庭房地產會員2023-03-310001476034US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-03-310001476034US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-03-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：建築貸款成員2022-12-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：商業地產成員2022-12-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員MCB：一對四家庭房地產成員2022-12-310001476034MCB：房地產投資組合板塊成員MCB：多家庭房地產會員2022-12-310001476034US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001476034US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-3100014760342023-03-3100014760342022-12-310001476034MCB：《社區再投資法》共同基金成員US-GAAP：Equity Securities成員2023-03-310001476034US-GAAP：Equity Securities成員2023-03-310001476034MCB：《社區再投資法》共同基金成員US-GAAP：Equity Securities成員2022-12-310001476034US-GAAP：Equity Securities成員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001476034US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001476034US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001476034US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001476034MCB：客户存款會員的利率上限US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001476034SRT: 最大成員2023-01-012023-03-3100014760342023-05-0200014760342023-01-012023-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: puremcb: itemiso421:USDxbrli: 股票mcb: 貸款

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q


	☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者


	☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 __________________ 到 ________________ 的過渡期內

委員會文件編號001-38282

大都會銀行控股公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


紐約		13-4042724
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別號）

公園大道 99 號, 紐約, 紐約		10016
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(212) 659-0600

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	MCB	紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類要求。

是的 ☒沒有 ☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ☒	加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐	規模較小的申報公司 ☐
	新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的 ☐沒有 ☒

有 11,211,274註冊人的普通股，面值每股0.01美元，截至2023年5月2日已流通。

大都會銀行控股公司

10-Q 表格


	頁面

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併財務狀況報表	6

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併運營報表	7

的合併綜合收益表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月	8

年度股東權益變動合併報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月	9

的合併現金流量表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月	10

未經審計的合併財務報表附註	11

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	33

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	42

第 4 項。控制和程序	44

第二部分。其他信息	45

第 1 項。法律訴訟	45

第 1A 項。風險因素	45

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	45

第 3 項。優先證券違約	45

第 4 項。礦山安全披露	45

第 5 項。其他信息	45

第 6 項。展品	46

簽名	47

常用術語和縮略語詞彙表


ACL	信用損失備抵金	FHLB	聯邦住房貸款銀行
AFS	可供出售	FHLBNY	紐約聯邦住房貸款銀行
ALCO	資產負債委員會	FRB	聯邦儲備銀行
所有	貸款和租賃損失備抵金	FRBNY	紐約聯邦儲備銀行
AOCI	累計其他綜合收益	FX	外匯
ASC	會計準則編纂	GAAP	美國公認的會計原則
ASU	會計準則更新	HTM	持有至到期
BaaS	銀行即服務	IRR	利率風險
銀行	大都會商業銀行	國際標準化組織	激勵性股票期權
BHC 法案	經修訂的1956年《銀行控股公司法》	《就業法》	《快速啟動我們的商業初創企業法》
BSA	《銀行保密法》	LIBOR	倫敦銀行間同業拆借利率
C&I	商業和工業	LTV	貸款價值比
CARES法案	《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》	MBS	抵押貸款支持證券
CECL	當前的預期信用損失	NYSDFS	紐約州金融服務部
CFPB	消費者金融保護局	OCC	貨幣審計長辦公室
公司	大都會銀行控股公司	奧蒂	非暫時性損傷
新冠病毒	新冠肺炎	購買力平價	薪水保護計劃
CRA	《社區再投資法》	PRSU	績效限制型股份單位
CRE	商業地產	ROU	使用權
CRE 指南	商業房地產貸款，健全的風險管理實踐	秒	美國證券交易委員會
DIF	存款保險基金	軟弱	有擔保的隔夜融資利率
EGC	新興成長型公司	SRC	規模較小的申報公司
夏娃	股票的經濟價值	TDR	陷入困難的債務重組
FASB	財務會計準則委員會	美元	美元
聯邦存款保險公司	聯邦存款保險公司

關於前瞻性陳述的説明

本10-Q表季度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”，這些陳述可以通過使用 “可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“考慮”、“應該”、“計劃”、“估計”、“預測”、“繼續”、“可能” 和 “潛在” 等詞語來識別，也可以用這些術語或其他類似術語的否定來識別術語。前瞻性陳述的示例包括但不限於對大都會銀行控股公司（“公司”）及其全資子公司大都會商業銀行（“銀行”）的財務狀況、經營和業務的估計，以及公司的戰略、計劃、目標、預期和意圖以及本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的其他陳述。這些陳述不能保證未來的業績，受風險、不確定性和其他因素（其中許多因素是公司無法控制的）的影響，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致實際業績與所表達或暗示的業績不同的因素包括公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中在 “風險因素” 標題下列出的因素。此外，這些因素包括但不限於：

●

我們的貸款或證券投資組合意外惡化；

●

我們的開支意外增加；

●

與預期的增長和我們管理增長的能力不同；

●

金融機構之間或非金融機構之間的競爭壓力增加，這可能會導致我們的貸款或存款利率發生意想不到的變化；

●

利率環境的變化，這可能會降低利率或影響公司的投資價值；

●

適用於參考倫敦銀行同業拆借利率的交易的利率改革的影響；

●

存款流、資金來源或貸款需求的變化，這可能會對公司的業務產生不利影響；

●

會計原則、政策或指導方針的變更可能導致公司的財務狀況或經營業績被報告或看法不同；

●

公司部分或全部業務領域的總體經濟狀況，包括全國或地方的失業率，或者證券市場或銀行業的狀況不如目前的預期；

●

可能重返衰退狀態，包括對借款人以及對我們的財務狀況和經營業績的相關影響；

●

COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績的持續影響；

●

我們客户的經濟狀況出現意想不到的不利變化；

●

通貨膨脹，這可能會導致更高的運營成本；

●

公司市場區域的房地產價值下降，這可能會對其貸款產生不利影響；

●

可能對公司業務產生不利影響的立法、税收或監管變更或行動；

●

我們的非銀行金融服務客户遇到的意想不到的不利財務、監管、法律或破產事件；

●

實施起來可能比預期的更難或更昂貴的技術變革；

●

我們的信息技術基礎設施或公司的第三方服務提供商或我們為其提供全球支付基礎設施的非銀行金融服務客户的信息技術基礎設施的系統故障或網絡安全漏洞；

●

未能維持現有技術和成功實施未來的信息技術改進;

●

與針對我們或我們的任何子公司提起的任何訴訟或監管程序有關的任何發展、變更或行動的影響；

●

成本，包括因任何不利的司法、行政或仲裁裁決或程序、監管執法行動或我們或我們的任何子公司參與的其他法律行動而可能產生的罰款、處罰或其他負面影響（包括聲譽損害），並可能對我們的業績產生不利影響；

●

意外損失關鍵人員或現有客户；

●

聯邦存款保險公司成本意外增加；

●

軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的當前或預期影響；

●

吸引或留住關鍵員工的能力；

●

成功實施或完成新的業務計劃，這可能比預期的更困難或更昂貴；

●

及時有效地開發公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務，以及隨之而來的風險（包括聲譽和訴訟），以及客户對這些產品和服務的感知和接受度；

●

消費者支出、借款人或儲蓄習慣的變化；

●

與信貸質量不利變化相關的風險，包括貸款拖欠水平、不良資產和扣除水平的變化以及對ACL充足性估計值的變化；

●

無法吸收我們現有貸款組合中固有的實際損失；

●

與實現或預測未來預期財務業績相關的困難；以及

●

自然或人為災害、戰爭、恐怖主義行為、網絡攻擊和流行病對公司運營和客户的潛在影響。

公司預測其計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。因此，前瞻性陳述可能會受到不準確假設或已知或未知的風險和不確定性的影響。因此，無法保證任何前瞻性陳述。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映截至提交本文件之日的情況。前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日。除非法律要求，否則公司沒有義務公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述發佈之日之後發生的預期或意想不到的事件或情況。

大都會銀行控股公司和子公司

合併財務狀況報表（未經審計）

（以千計，共享數據除外）


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2022
資產
銀行的現金和應付款	$	32,525	$	26,780
隔夜存款		266,978		230,638
現金和現金等價物總額		299,503		257,418
可供出售的按公允價值計算的投資證券		444,169		445,747
持有至到期的投資證券（估計公允價值為美元）436.1百萬和美元437.3分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為百萬人）		501,525		510,425
按公允價值計算的股票投資證券		2,087		2,048
證券總額		947,781		958,220
其他投資		27,099		22,110
貸款，扣除遞延費用和成本		4,851,694		4,840,523
信用損失備抵金		(47,752)		(44,876)
淨貸款		4,803,942		4,795,647
來自全球支付業務的應收賬款，淨額		83,787		85,605
其他資產		147,870		148,337
總資產	$	6,309,982	$	6,267,337
負債和股東權益
存款
無息活期存款	$	2,122,606	$	2,422,151
計息存款		3,009,182		2,855,761
存款總額		5,131,788		5,277,912
購買的聯邦資金		195,000		150,000
紐約聯邦住房貸款銀行預付款		200,000		100,000
信託優先證券		20,620		20,620
次級債務，扣除發行成本		—		—
擔保借款		7,689		7,725
預付費第三方借記卡持卡人餘額		11,102		10,579
其他負債		135,896		124,604
負債總額		5,702,095		5,691,440

普通股，$0.01面值， 25,000,000授權股份， 11,211,274和 10,949,965股份發行的和傑出的分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日		112		109
額外實收資本		394,124		389,276
留存收益		263,783		240,810
扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）		(50,132)		(54,298)
股東權益總額		607,887		575,897
負債和股東權益總額	$	6,309,982	$	6,267,337

見未經審計的合併財務報表附註

大都會銀行控股公司和子公司

合併運營報表（未經審計）

（以千計，每股數據除外）


	截至3月31日的三個月
	2023		2022
利息和股息收入
貸款，包括費用	$	75,960	$	46,536
證券
應税		4,445		3,341
免税		50		51
隔夜存款		2,484		915
其他利息和股息		324		127
利息收入總額		83,263		50,970
利息支出
存款		22,373		3,625
借來的資金		2,026		—
信託優先證券		330		108
次級債務		—		605
利息支出總額		24,729		4,338

淨利息收入		58,534		46,632
信貸損失準備金		646		3,400
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		57,888		43,232

非利息收入
存款賬户的服務費		1,456		1,370
全球支付集團收入		4,850		5,657
其他收入		668		400
非利息收入總額		6,974		7,427

非利息支出
薪酬和福利		16,255		13,421
銀行場所和設備		2,344		2,116
專業費用		4,187		1,474
技術成本		1,313		1,399
許可費		2,662		2,294
聯邦存款保險公司的評估		2,814		1,245
監管和解準備金		(2,500)		—
其他開支		3,950		2,670
非利息支出總額		31,025		24,619

所得税支出前的淨收入		33,837		26,040
所得税支出		8,761		7,019
淨收入	$	25,076	$	19,021

普通股每股收益
基本收入	$	2.26	$	1.74
攤薄後收益	$	2.25	$	1.69

見未經審計的合併財務報表附註

大都會銀行控股公司和子公司

綜合收益表（未經審計）

（以千計）


	三個月已結束
	3月31日
	2023		2022
淨收入	$	25,076	$	19,021

其他綜合收入：
可供出售的證券：
該期間產生的未實現收益（虧損）		8,233		(32,195)
淨收入所含收益的重新分類調整		—		—
税收影響		(2,514)		9,800
扣除税款		5,719		(22,395)


現金流套期保值：
該期間產生的未實現收益（虧損）		(1,006)		8,776
淨收入所含收益的重新分類調整		(1,235)		—
税收影響		688		(2,689)
扣除税款		(1,553)		6,087

其他綜合收益總額（虧損）		4,166		(16,308)

綜合收益（虧損）	$	29,242	$	2,713

見未經審計的合併財務報表附註

大都會銀行控股公司和子公司

股東權益變動合併報表（未經審計）

（以千計，共享數據除外）


	常見			額外		已保留		AOCI（虧損），
	股票			實收資本		收益		網		總計
	股份	金額
三個月已結束
2023 年 1 月 1 日的餘額	10,949,965	$	109	$	389,276	$	240,810	$	(54,298)	$	575,897
會計原則變更的累積效應	—		—		—		(2,103)		—		(2,103)
股票補償計劃下普通股的淨髮行量	285,190		3		3,962		—		—		3,965
員工和非僱員的股票薪酬	—		—		2,222		—		—		2,222
贖回普通股以行使股票期權和限制性股票歸屬的預扣税	(23,881)		—		(1,336)		—		—		(1,336)
淨收入	—		—		—		25,076		—		25,076
其他綜合收益（虧損）	—		—		—		—		4,166		4,166
截至2023年3月31日的餘額	11,211,274	$	112	$	394,124	$	263,783	$	(50,132)	$	607,887

2022 年 1 月 1 日的餘額	10,920,569		109		382,999		181,385		(7,504)		556,989
股票補償計劃下普通股的淨髮行量	23,487		—		—		—		—		—
員工和非僱員的股票薪酬	—		—		1,519		—		—		1,519
贖回普通股以行使股票期權和限制性股票歸屬的預扣税	(12,359)		—		(1,191)		—		—		(1,191)
淨收入	—		—		—		19,021		—		19,021
其他綜合收益（虧損）	—		—		—		—		(16,308)		(16,308)
截至2022年3月31日的餘額	10,931,697	$	109	$	383,327	$	200,406	$	(23,812)	$	560,030

見未經審計的合併財務報表附註

大都會銀行控股公司和子公司

合併現金流量表（未經審計）

（以千計）


	截至3月31日的三個月
	2023		2022
來自經營活動的現金流
淨收入	$	25,076	$	19,021
將淨收入與淨現金進行對賬的調整：
淨折舊、攤銷和增量		872		1,161
信貸損失準備金		646		3,400
基於股票的薪酬		2,222		1,519
遞延貸款費用的淨變動		362		1,037
通過CRA基金獲得的股息		(13)		(6)
股票證券的未實現（收益）虧損		(26)		106
淨變化為：
來自全球付款的應收款，淨額		1,818		(22,265)
第三方借記卡持卡人餘額		523		15,245
其他資產		(2,645)		(1,692)
其他負債		10,193		13,356
由（用於）經營活動提供的淨現金		39,028		30,882

來自投資活動的現金流
貸款發放、購買和付款，淨額		(11,433)		(390,546)
贖回其他投資		53,998		—
購買其他投資		(58,488)		(3,991)
購買為投資而持有的證券		—		(95,822)
可供出售證券的還款所得		9,751		28,352
持有至到期證券的償還收益		8,741		9,858
購買房舍和設備，淨額		(980)		(1,874)
投資活動提供的（用於）的淨現金		1,589		(454,023)

來自融資活動的現金流量
發行購買的聯邦基金的收益		45,000		—
FHLB 預付款的收益（還款），淨額		100,000		—
行使股票期權的收益		3,964		—
贖回普通股作為限制性股票歸屬的預扣税		(1,336)		(1,191)
贖回次級債務		—		(24,712)
擔保借款（償還）的收益，淨額		(36)		(139)
存款淨增加（減少）		(146,124)		(496,209)
由（用於）融資活動提供的淨現金		1,468		(522,251)

現金和現金等價物的增加（減少）		42,085		(945,392)
期初的現金和現金等價物		257,418		2,359,350
期末的現金和現金等價物	$	299,503	$	1,413,958

補充信息
已支付的現金用於：
利息	$	24,768	$	4,787
所得税	$	3,192	$	2,725

見未經審計的合併財務報表附註

註釋 1 — 組織

大都會銀行控股公司是一家紐約公司（“公司”），是一家銀行控股公司，其主要業務是擁有和管理其全資子公司大都會商業銀行（“銀行”）。該公司的主要市場是紐約都會區。該公司為小型企業、中間市場企業、公共實體和富裕個人提供廣泛的商業、商業和零售銀行產品和服務。有關本表格 10-Q 中使用的某些術語和首字母縮略詞的定義，請參見 “常用術語和首字母縮略詞詞彙表”。

該公司的主要貸款產品是CRE貸款（包括多户家庭貸款）和C&I貸款。基本上，所有貸款都由特定的抵押品擔保，包括商業資產、消費資產以及商業和住宅房地產。商業貸款預計將從企業運營的現金流中償還。

該公司的主要存款產品是支票、儲蓄和定期存款賬户，所有這些賬户均由聯邦存款保險公司投保，但不得超過法律允許的最大金額。除傳統的商業銀行產品外，該公司還提供企業現金管理和零售銀行服務，並通過其Global Payments Group（“全球支付業務”）向非銀行金融服務公司提供服務，包括擔任第三方借記卡計劃的髮卡銀行，以及提供其他金融基礎設施，包括現金結算和託管存款服務。公司和銀行受某些州和聯邦機構的監管，因此會定期接受這些監管機構的審查。公司的業務受到州和聯邦立法和法規的影響。

註釋 2 — 列報基礎

公司的會計和報告政策符合公認會計原則和美國銀行業的主要慣例。未經審計的合併財務報表（“未經審計的財務報表”）包括公司和銀行的賬目。所有公司間餘額和交易均已消除。未經審計的財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則、10-Q表的指示、S-X法規第8條和美國銀行業的主要慣例編制的。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。未經審計的財務報表反映了管理層認為公允列報的中期業績所必需的所有正常的經常性調整。在根據公認會計原則編制未經審計的中期財務報表時，管理層根據現有信息做出了估計和假設。這些估計數和假設影響財務報表日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露以及報告期間報告的收入和支出數額，實際結果可能與估計的結果不同。可能影響這些判斷的現有信息包括但不限於利率變化、經濟表現變化、通貨膨脹及其相關影響以及借款人財務狀況的變化。

上年度財務報表中的一些項目可能已重新分類，以符合目前的列報方式。重新分類對上一年度的淨收入或股東權益沒有影響。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表整個財年或任何其他時期的預期經營業績。

本報告中提供的未經審計的財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和經審計的合併財務報表附註一起閲讀。

貸款和信貸損失補貼

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具——信貸損失》（“ASC 326”），要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量按攤銷成本持有的金融資產的所有預期信貸損失。公司採納了該指導方針，自2023年1月1日起生效，並記錄了累積效應調整，將貸款和貸款承諾的信貸損失備抵額增加了美元3.0百萬，遞延所得税資產增加了美元777,000並將留存收益減少了美元2.1百萬，扣除税款。

貸款的ACL按貸款的攤銷成本計算，不包括應收利息，最初在發放或購買貸款時確認，隨後定期重新計量。ACL被確認為反資產，信用損失支出在合併運營報表中作為信貸損失準備金入賬。當管理層認為貸款餘額無法收回時，將從ACL中扣除貸款損失。後續恢復（如果有）將計入 ACL。當貸款被確定為減值或拖欠本金或利息已拖欠90天或更長時間時，貸款通常處於非應計狀態。公司通常不承認應計利息應收賬款的ACL，這符合其在逾期90天或更長時間後撤消利息收入的政策。

該公司還記錄了關於無準備金貸款承諾的ACL，該ACL基於與融資貸款相同的假設，還考慮了融資的可能性。ACL被確認為負債，信用損失支出在合併運營報表的信貸損失準備金中記為無準備金的貸款承諾準備金。貸款融資後，先前記錄在未到位金額上的任何相關ACL都將被撤銷，ACL隨後在未償貸款中得到確認。

為了計算經過共同評估的貸款和貸款承諾的ACL，公司使用了第三方開發的模型。CRE、C&I和消費者終身損失率模型根據違約貸款風險敞口屬性和合理、可支持的經濟預測，計算出貸款期限內的預期損失。違約風險考慮了當前的未付餘額、預付款假設和預期利用率假設的利用率。

模型中使用的關鍵假設包括投資組合細分、預付款、風險評級和同行標量、無準備金承諾的預期利用率等。投資組合按貸款級別屬性（例如貸款類型、貸款規模、發放日期和拖欠狀況）進行細分，以創建同質的貸款池。由於貸款具有相似的特徵，因此會計算出池層面的指標，然後將損失率應用於資金池。預付款假設（如果適用）嵌入到模型中，基於模型開發所用的相同數據，並納入了合理且可支持的預測的調整。這些模型採用均值迴歸技術來預測預計將在預測期之後到期的貸款的信貸損失。

為了考慮經濟的不確定性，公司在確定ACL時使用了模型提供的多種經濟情景。預測包括基於國內生產總值（“GDP”）、利率、房地產價格指數和就業指標等變量的各種預測。根據執行計算時的可用信息，對預測進行概率加權。每次計算都會審查情景權重和模型參數，可能會發生變化。

CRE和CRE終身損失率模型是使用該模型的開發數據集中所有銀行的歷史損失經驗開發的。由於地理位置和投資組合以及公司運營和承保程序的差異，該模型開發數據集中的銀行可能會有不同的虧損經歷，因此，公司使用模型提供的同行標量函數校準預期虧損。同行標量是通過檢查資產基礎相似且在與公司相似的市場中運營的同行銀行的虧損率，並將這些同行羣體的損失率與模型結果進行比較來計算的。

對於定量損失估算模型中尚未捕獲的信息，公司還考慮對預期的信用損失估計進行定性調整。定性因素調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計。定性損失因素基於公司對市場、行業或業務特定數據、貸款構成變化、業績趨勢、監管變化、宏觀經濟預測的不確定性以及其他資產特定風險特徵的判斷。

當貸款與其他金融資產的風險特徵不相同時，將對其進行單獨評估。管理層運用其正常的貸款審查程序做出這些判斷。單獨評估的貸款包括減值貸款、逾期90天的貸款和因財務困難而修改的貸款。如果公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有本金和利息，則貸款被視為減值。減值是根據按貸款有效利率折現的預期未來現金流的現值確定的。對於公司已確定抵押品可能被取消抵押品贖回權且借款人面臨財務困難的依賴抵押品的金融資產，ACL是根據抵押品的公允價值與截至衡量日的資產攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。公允價值通常根據標的抵押品的價值減去評估折扣和估計的出售成本來計算。

在亞利桑那州立大學通過第 2016-13 號之前

在亞利桑那州立大學通過第2016-13號之前，貸款損失準備金維持在管理層認為足以彌補可能發生的信用損失的金額（“已發生的損失法”）。無減值貸款備抵基於歷史損失經過，並經當前因素調整。歷史虧損經歷由投資組合細分市場決定，並基於公司在連續兩年內經歷的實際虧損記錄。根據每個投資組合細分市場存在的風險，還輔之以其他定性和經濟因素，對這種實際虧損經歷進行了補充。這些定性和經濟因素包括經濟和商業狀況、投資組合的性質和數量以及貸款條款和逾期貸款的數量和嚴重程度。

當公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有本金和利息時，貸款被視為減值。管理層運用了正常的貸款審查程序作出這些判斷。減值貸款包括單獨分類的非應計貸款和TDR。減值是根據按貸款有效利率折現的預期未來現金流的現值確定的。對於依賴抵押品的貸款，抵押品的公允價值用於確定貸款的公允價值。抵押品的公允價值是根據最近的評估價值確定的。將抵押品的公允價值或預期現金流的現值與賬面價值進行比較，以確定是否需要進行任何減記或特定的貸款損失補貼分配。

貸款修改

2022 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2022-02，《金融工具——信貸損失（ASU 326）：陷入困境的債務重組和年份披露》。ASU 2022-02 取消了債權人對TDR的會計指導，同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。該公司採用了自2023年1月1日起生效的ASU 2022-02，其影響並不重要。

在 ASU 2022-02 通過之前，由於借款人的財務狀況，對貸款進行了修改並對原始合同條款做出了讓步，例如降低利率或推遲利息或本金支付，這種修改被稱為 TDR。TDR是單獨確定的，需要進行減值披露，並使用貸款最初的有效利率按估計的未來現金流的現值進行衡量。

證券和信貸損失備抵金

自2023年1月1日起，公司根據亞利桑那州立大學第2016-13號估算並確認了HTM債務證券的ACL。除美國州和市政證券外，該公司的HTM證券投資組合預計虧損為零，因此無需估算與這些證券相關的ACL。對於預期虧損不為零的HTM證券，ACL基於證券的攤銷成本，不包括應收利息，代表公司預計在證券有效期內不會收取的攤銷成本部分。ACL 是根據行業平均信用評級和歷史虧損經驗確定的，最初是在收購證券時確認的，隨後定期進行重新測量。

公司對公允價值因信用減值而下降至攤銷成本以下的AFS債務證券進行評估。在評估公允價值的下降是否歸因於信用損失時，公司會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、信用評級的變化、任何不利的經濟狀況，以及個人安全層面的所有相關信息，例如發行人的信用惡化、聯邦政府的明示或隱含擔保或證券所依據的抵押品。如果確定公允價值的下降是由於信貸損失造成的，則記錄ACL，僅限於公允價值低於攤銷成本基礎的金額。與信貸無關的公允價值下降，例如市場利率變動導致的下降，計入扣除税款的其他綜合收益。如果公司打算出售證券，則公司將確認信用減值，或者銀行很可能會被要求在收回攤銷成本之前出售證券。

在亞利桑那州立大學通過第 2016-13 號之前

管理層至少每季度對OTTI的AFS和HTM債務證券進行一次評估，在經濟或市場條件允許進行此類評估時，更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀況的證券，管理層考慮了未實現虧損的範圍和持續時間，以及發行人的財務狀況和短期前景。管理層還評估了在收回攤銷成本基礎之前，是否打算出售處於未實現虧損狀況的證券，或者很可能要求它出售未實現虧損狀況的證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則攤銷成本和公允價值之間的全部差額將被認列為收益減值。對於不符合上述標準的證券，減值金額將分為以下兩個部分：（1）OTTI與信用損失有關，必須在運營報表中確認；（2）與其他因素相關的OTTI，在其他綜合收益中確認。信用損失被定義為預期收取的現金流的現值與攤銷成本基礎之間的差額。

附註 3 — 近期會計公告摘要

2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革（ASC 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》，該文件為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於受參考利率改革影響的合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該ASU的修正案僅適用於合約、套期保值關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易，預計將因參考利率改革而終止。從2020年3月12日至2022年12月31日，該亞利桑那州立大學的修正案對所有實體生效。實體可以選擇自包括2020年3月12日或之後的過渡期開始之日起的任何日期在工具層面對合同修改適用修正案，或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起至財務報表可供發佈之日為止的任何日期，對工具層面的合同修改適用修正案。2021 年 1 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01。該亞利桑那州立大學的修正案澄清説，ASC 848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。具體而言，ASC 848中的某些條款如果由實體選出，則適用於使用利率進行保證金、折扣或合約價格調整的衍生工具，該利率因參考利率改革而有所修改。

2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04《參考利率改革（ASC 848）：推遲主題848的失效日期》。亞利桑那州立大學2020-04將ASC 848的截止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，因為ASC 848的當前減免並未涵蓋當前2023年6月30日美元倫敦銀行同業拆借利率隔夜1、3、6和12個月期限的預定終止日期。管理層成立了一個工作組，以評估從倫敦銀行同業拆借利率過渡對公司及其合併財務報表的影響。該工作組已編制了一份受影響合同和客户關係清單，並正在評估倫敦銀行同業拆借利率替代方案以及如何實施這些替代方案。

附註 4 — 投資證券

下表彙總了AFS和HTM債務證券和股票投資的攤銷成本和公允價值，以及累計其他綜合收益（虧損）中確認的未實現損益總額和收益中確認的未確認損益總額（以千計）的相應金額：


			格羅斯		格羅斯
			未實現/		未實現/
	攤銷		無法識別		無法識別
2023 年 3 月 31 日	成本		收益		損失		公允價值
可供出售證券：
美國政府機構證券	$	67,996	$	—	$	(7,760)	$	60,236
美國州和市政證券		11,611		—		(2,074)		9,537
住宅抵押貸款		404,577		481		(69,384)		335,674
商用 MBS		37,043		312		(2,056)		35,299
資產支持證券		3,627		—		(204)		3,423
可供出售的證券總數	$	524,854	$	793	$	(81,478)	$	444,169

持有至到期證券：
美國國債	$	29,863	$	—	$	(1,854)	$	28,009
美國州和市政證券		15,753		—		(2,096)		13,657
住宅抵押貸款		447,803		—		(60,302)		387,501
商用 MBS		8,106		—		(1,142)		6,964
持有至到期的證券總額	$	501,525	$	—	$	(65,394)	$	436,131

股權投資：
CRA 共同基金	$	2,370	$	—	$	(283)	$	2,087
股票投資證券總額	$	2,370	$	—	$	(283)	$	2,087


			格羅斯		格羅斯
			未實現/		未實現/
	攤銷		無法識別		無法識別
2022 年 12 月 31 日	成本		收益		損失		公允價值
可供出售證券：
美國政府機構證券	$	67,996	$	—	$	(8,624)	$	59,372
美國州和市政證券		11,649		—		(2,437)		9,212
住宅抵押貸款		413,998		279		(75,729)		338,548
商用 MBS		37,069		10		(2,229)		34,850
資產支持證券		3,953		—		(188)		3,765
可供出售的證券總數	$	534,665	$	289	$	(89,207)	$	445,747

持有至到期證券：
美國國債	$	29,852	$	—	$	(2,223)	$	27,629
美國州和市政證券		15,814		—		(2,609)		13,205
住宅抵押貸款		456,648		—		(67,027)		389,621
商用 MBS		8,111		—		(1,276)		6,835
持有至到期的證券總額	$	510,425	$	—	$	(73,135)	$	437,290

股權投資：
CRA 共同基金	$	2,358	$	—	$	(310)	$	2,048
股票投資證券總額	$	2,358	$	—	$	(310)	$	2,048

有不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，AFS證券的銷售和看漲所得。

下表按合同到期日彙總了債務證券的攤銷成本和公允價值。這些表格不包括本金還款或定期本金攤銷的影響。股票證券，主要是共同基金的投資，被排除在表之外。如果借款人有權贖回或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款（以千計），則預期到期日可能與合同到期日不同：


	持有至到期				可供出售
2023 年 3 月 31 日	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
1 年內到期	$	—	$	—	$	—	$	—
1 年到 5 年後		29,863		28,009		64,575		58,161
5 年到 10 年後		9,428		8,195		25,554		24,246
10 年後		462,234		399,927		434,725		361,762
道達爾證券	$	501,525	$	436,131	$	524,854	$	444,169


	持有至到期				可供出售
2022 年 12 月 31 日	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
1 年內到期	$	—	$	—	$	—	$	—
1 年到 5 年後		29,852		27,630		54,736		48,959
5 年到 10 年後		9,505		8,130		36,043		32,872
10 年後		471,068		401,530		443,886		363,916
道達爾證券	$	510,425	$	437,290	$	534,665	$	445,747

在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$921.5百萬和美元25.0分別認捐了數百萬只證券，以支持聯邦儲備銀行的借貸能力。

截至2023年3月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損的債務證券如下（以千計）：


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			未實現/				未實現/				未實現/
	估計的		無法識別		估計的		無法識別		估計的		無法識別
2023 年 3 月 31 日	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
可供出售證券：
美國政府機構證券	$	—	$	—	$	60,236	$	(7,760)	$	60,236	$	(7,760)
美國州和市政證券		—		—		9,537		(2,074)		9,537		(2,074)
住宅抵押貸款		699		(32)		321,976		(69,352)		322,675		(69,384)
商用 MBS		2,505		(116)		11,364		(1,940)		13,869		(2,056)
資產支持證券		—		—		3,423		(204)		3,423		(204)
可供出售的證券總數	$	3,204	$	(148)	$	406,536	$	(81,330)	$	409,740	$	(81,478)

持有至到期證券：
美國國債	$	—	$	—	$	28,009	$	(1,854)	$	28,009	$	(1,854)
美國州和市政證券		—		—		13,657		(2,096)		13,657		(2,096)
住宅抵押貸款		69,642		(2,606)		317,859		(57,696)		387,501		(60,302)
商用 MBS		—		—		6,964		(1,142)		6,964		(1,142)
持有至到期的證券總額	$	69,642	$	(2,606)	$	366,489	$	(62,788)	$	436,131	$	(65,394)

在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有不除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有量超過股東權益的10％。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的所有住宅抵押貸款和商業抵押貸款均由美國政府贊助的實體和機構發行。除美國州和市政證券外，該公司的HTM證券投資組合預計虧損為零，因此無需估算與這些證券相關的ACL。截至2023年3月31日，美國州和市政證券的債券被評為投資等級，相關的ACL並不重要。

每季度對處於未實現虧損頭寸的AFS證券進行與信用損失相關的減值評估。AFS證券的未實現虧損主要是由於購買後市場利率的變化所致。此外，在完全收回可能到期的未實現虧損之前，公司不打算也不會被要求出售這些投資。結果，不ACL 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月內獲得認可。

截至2022年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損的債務證券如下（以千計）：


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			未實現/				未實現/				未實現/
	估計的		無法識別		估計的		無法識別		估計的		無法識別
2022 年 12 月 31 日	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
可供出售證券：
美國政府機構證券	$	—	$	—	$	59,372	$	(8,624)	$	59,372	$	(8,624)
美國州和市政證券		2,546		(527)		6,666		(1,910)		9,212		(2,437)
住宅抵押貸款		19,576		(1,654)		305,936		(74,075)		325,512		(75,729)
商用 MBS		13,406		(198)		11,386		(2,031)		24,792		(2,229)
資產支持證券		—		—		3,765		(188)		3,765		(188)
可供出售的證券總數	$	35,528	$	(2,379)	$	387,125	$	(86,828)	$	422,653	$	(89,207)

持有至到期證券：
美國國債	$	18,683	$	(1,365)	$	8,946	$	(858)	$	27,629	$	(2,223)
住宅抵押貸款		162,960		(19,625)		226,661		(47,402)		389,621		(67,027)
商用 MBS		—		—		6,835		(1,276)		6,835		(1,276)
美國州和市政證券		13,205		(2,609)		—		—		13,205		(2,609)
持有至到期的證券總額	$	194,848	$	(23,599)	$	242,442	$	(49,536)	$	437,290	$	(73,135)

在2023年1月1日通過亞利桑那州立大學第2016-13號之前，公司對這些證券進行了OTTI評估。截至2022年12月31日，公司並未將這些證券視為OTTI，因為市值的下降歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化。此外，該公司本來不打算出售，也不認為在完全收回未實現虧損（可能在到期時）之前，更有可能需要出售這些投資。結果，不在截至2022年12月31日的年度內確認了減值損失。

附註 5 — 貸款和信貸損失補貼

扣除遞延成本和費用後的貸款包括以下內容（以千計）：


	在三月三十一日		十二月三十一日
	2023		2022
房地產
商用	$	3,279,321	$	3,254,508
施工		123,292		143,693
多家庭		444,052		468,540
一對四家庭		52,428		53,207
房地產貸款總額		3,899,093		3,919,948
商業和工業		935,541		908,616
消費者		30,394		24,931
貸款總額		4,865,028		4,853,495
遞延費用，扣除發起成本		(13,334)		(12,972)
貸款，扣除遞延費用和成本		4,851,694		4,840,523
信用損失備抵金		(47,752)		(44,876)
淨貸款	$	4,803,942	$	4,795,647

截至2023年3月31日和2022年12月31日，C&I貸款中包括美元84,000和 $97,000分別是購買力平價貸款。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$3.2十億和美元2.4承諾提供數十億筆貸款，以支持聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的可用借貸能力。

下表按分部列出了ACL中融資貸款的活動。投資組合細分代表公司用來確定其ACL的類別（以千計）：


	商用		商用				多		一對四-
截至2023年3月31日的三個月	房地產		和工業		施工		家庭		家庭		消費者		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	29,496	$	10,274	$	1,983	$	2,823	$	105	$	195	$	44,876
會計原則變更的累積效應		48		471		424		705		181		421		2,250
信用損失準備金/（信貸）		2,292		12		(1,146)		(657)		121		104		726
已扣除的貸款		—		—		—		—		—		(100)		(100)
回收率		—		—		—		—		—		—		—
期末津貼餘額總額	$	31,836	$	10,757	$	1,261	$	2,871	$	407	$	620	$	47,752


	商用		商用				多		一對四-
截至2022年3月31日的三個月	房地產		和工業		施工		家庭		家庭		消費者		總計
信用損失備抵金：
期初餘額	$	22,216	$	7,708	$	2,105	$	2,156	$	140	$	404	$	34,729
信用損失準備金/（信貸）		2,504		780		224		100		(36)		(172)		3,400
已扣除的貸款		—		—		—		—		—		—		—
回收率		—		—		—		—		—		5		5
期末津貼餘額總額	$	24,720	$	8,488	$	2,329	$	2,256	$	104	$	237	$	38,134

截至2023年3月31日的三個月的淨扣除額為美元100,000。截至2022年3月31日的三個月的淨回收額為美元5,000.

下表顯示了 ACL 中無準備金貸款承諾的活動（以千計）：


	截至3月31日的三個月
	2023		2022
期初餘額	$	180	$	180
會計原則變更的累積效應		777		—
信用損失準備金/（信貸）		(80)		—
期末津貼餘額總額	$	877	$	180

下表根據補貼衡量方法，按投資組合分部列出了ACL的餘額和記錄的貸款投資（以千計）：


	商用		商用						一對四-
2023 年 3 月 31 日	房地產		和工業		施工		多家庭		家庭		消費者		總計
信用損失備抵金：
單獨評估	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	24	$	24
集體評估		31,836		10,757		1,261		2,871		407		596		47,728
期末津貼餘額總額	$	31,836	$	10,757	$	1,261	$	2,871	$	407	$	620	$	47,752
貸款：
單獨評估	$	40,769	$	—	$	—	$	—	$	—	$	24	$	40,793
集體評估		3,238,552		935,541		123,292		444,052		52,428		30,370		4,824,235
期末貸款餘額總額	$	3,279,321	$	935,541	$	123,292	$	444,052	$	52,428	$	30,394	$	4,865,028


	商用		商用						一對四-
2022 年 12 月 31 日	房地產		和工業		施工		多家庭		家庭		消費者		總計
信用損失備抵金：
單獨評估	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	24	$	24
集體評估		29,496		10,274		1,983		2,823		105		171		44,852
期末津貼餘額總額	$	29,496	$	10,274	$	1,983	$	2,823	$	105	$	195	$	44,876
貸款：
單獨評估	$	26,740	$	—	$	—	$	—	$	899	$	24	$	27,663
集體評估		3,227,768		908,616		143,693		468,540		52,308		24,907		4,825,832
期末貸款餘額總額	$	3,254,508	$	908,616	$	143,693	$	468,540	$	53,207	$	24,931	$	4,853,495

下表按貸款類別列出了非應計貸款和逾期超過90天但仍在累積的貸款的記錄投資（以千計）：


			不可累積		逾期貸款
			沒有		超過 90 天
2023 年 3 月 31 日	不可累積		ACL		還在累積
商業地產	$	24,000	$	24,000	$	—
消費者		24		—		—
總計	$	24,024	$	24,000	$	—


			不可累積		逾期貸款
			沒有		超過 90 天
2022 年 12 月 31 日		不可累積	ACL		還在累積
商業地產	$	—	$	—	$	—
消費者		24		—		—
總計	$	24	$	—	$	—

如果非應計貸款按原始條款到期，本應在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中記錄的利息收入並不重要。

下表按貸款類別列出了逾期貸款的記錄投資的賬齡情況（以千計）：


					90
	30-59		60-89		天數和		過去的總數		當前
2023 年 3 月 31 日	天數		天數		更大		到期		貸款		總計
商業地產	$	—	$	—	$	24,000	$	24,000	$	3,255,321	$	3,279,321
商業和工業		35		32		—		67		935,474		935,541
施工		—		—		—		—		123,292		123,292
多家庭		9,675		17,625		—		27,300		416,752		444,052
一對四家庭		—		—		—		—		52,428		52,428
消費者		14		—		24		38		30,356		30,394
總計	$	9,724	$	17,657	$	24,024	$	51,405	$	4,813,623	$	4,865,028


					90
	30-59		60-89		天數和		過去的總數		當前
2022 年 12 月 31 日	天數		天數		更大		到期		貸款		總計
商業地產	$	—	$	24,000	$	—	$	24,000	$	3,230,508	$	3,254,508
商業和工業		37		—		—		37		908,579		908,616
施工		—		—		—		—		143,693		143,693
多家庭		8,000		—		—		8,000		460,540		468,540
一對四家庭		—		—		—		—		53,207		53,207
消費者		21		—		24		45		24,886		24,931
總計	$	8,058	$	24,000	$	24	$	32,082	$	4,821,413	$	4,853,495

信貸質量指標

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，將貸款分為風險類別，例如：當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等。除一至四家庭貸款和消費貸款外，公司每年至少對貸款進行信用風險評級，對貸款進行單獨分析。對於一對四家庭貸款和消費貸款，公司根據貸款的到期狀況評估信貸質量。每季度對歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款進行分析。公司使用以下定義進行風險評級：

特別提及——被歸類為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層注意。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或公司在未來某個時候的信貸狀況惡化。

不合格——被歸類為不合格貸款的債務人或抵押品（如果有）的當前淨資產和償付能力不足以保護。如此分類的貸款有明確定義的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果不糾正缺陷，公司很有可能蒙受一些損失。

可疑——被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有缺陷，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些缺陷使收款或清算非常可疑且不太可能。

不符合上述標準的貸款被視為及格貸款。

下表按信貸質量指標和發放年份列出了截至2023年3月31日的貸款餘額（以千計）：


	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及之前		旋轉		總計
CRE
通過	$	445,656	$	1,528,343	$	596,881	$	185,291	$	226,188	$	154,132	$	42,936	$	3,179,427
特別提及		8,548		35,556		14,701		320		—		—		—		59,125
不合標準		—		24,000		—		16,769		—		—		—		40,769
總計	$	454,204	$	1,587,899	$	611,582	$	202,380	$	226,188	$	154,132	$	42,936	$	3,279,321

施工
通過	$	18,720	$	70,550	$	34,022	$	—	$	—	$	—	$	—	$	123,292
總計	$	18,720	$	70,550	$	34,022	$	—	$	—	$	—	$	—	$	123,292

多家庭
通過	$	5,534	$	188,701	$	73,566	$	33,028	$	38,181	$	100,392	$	4,650	$	444,052
總計	$	5,534	$	188,701	$	73,566	$	33,028	$	38,181	$	100,392	$	4,650	$	444,052

一對四家庭
當前	$	—	$	4,249	$	—	$	10,432	$	12,484	$	25,262	$	—	$	52,428
總計	$	—	$	4,249	$	—	$	10,432	$	12,484	$	25,262	$	—	$	52,428

商業和工業
通過	$	61,040	$	358,209	$	126,347	$	32,843	$	17,929	$	12,998	$	293,176	$	902,542
特別提及		—		14,000		—		—		—		—		18,999		32,999
總計	$	61,040	$	372,209	$	126,347	$	32,843	$	17,929	$	12,998	$	312,175	$	935,541


消費者
當前	$	7,468	$	—	$	780	$	—	$	—	$	22,108	$	—	$	30,356
逾期未交		—		—		—		—		—		38		—		38
總計	$	7,468	$	—	$	780	$	—	$	—	$	22,146	$	—	$	30,394

有 $100,000截至2023年3月31日的三個月中，消費者退款起源於 2018 年及之前。有 $40.8截至2023年3月31日，有數百萬筆依賴抵押的CRE貸款。

對於按信用風險評級評估的貸款，下表按信貸質量指標和貸款類別列出了截至2022年12月31日的貸款餘額（以千計）：


			特別
	通過		提及		不合標準		值得懷疑			總計
商業地產	$	3,192,212	$	35,881	$	26,415	$	—	$	3,254,508
商業和工業		876,867		31,749		—		—		908,616
施工		143,693		—		—		—		143,693
多家庭		468,540		—		—		—		468,540
總計	$	4,681,312	$	67,630	$	26,415	$	—	$	4,775,357

有不在截至2023年3月31日的三個月中，借款人遇到財務困難的修改。

下表列出了在2023年1月1日通過亞利桑那州立大學第2016-13號之前根據披露要求單獨評估的減值貸款（以千計）。入賬的貸款投資不包括應計的應收利息和貸款發放費。


		2022 年 12 月 31 日
					津貼
	未付款				用於貸款
	校長		已錄製		損失
	平衡		投資		已分配
在記錄津貼的情況下：
消費者		24		24		24
總計	$	24	$	24	$	24

在未記錄津貼的情況下：
一對四家庭	$	1,176	$	899	$	—
CRE		27,984		26,740		—
總計	$	29,160	$	27,639	$	—



	平均值		利息
	已錄製		收入
截至2022年3月31日的三個月	投資		已認可
在記錄津貼的情況下：
一對四家庭	$	224	$	3
消費者		163		—
總計	$	387	$	3

在未記錄津貼的情況下：
一對四家庭	$	716	$	6
消費者		33,498		230
總計	$	34,214	$	236

附註 6 — 借款

借款包括以下內容（以千計）：


					利息支出
	在三月三十一日		十二月三十一日		截至3月31日的三個月
	2023		2022		2023		2022
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	$	195,000	$	150,000	$	1,369	$	—
紐約聯邦住房貸款銀行預付款	$	200,000	$	100,000	$	657	$	—

購買的聯邦基金通常是隔夜交易，加權平均利率為 5.15% 截至 2023 年 3 月 31 日。2023年3月31日的FHLBNY預付款的到期日為2023年4月3日，固定利率為 4.99%。有不根據截至2023年3月31日和2022年12月31日的未償還回購協議出售的證券。

在 2022 年第一季度，公司贖回了 $25.0百萬次級債務，加上應計利息。次級票據的到期日為 2027年3月15日而且利率為 6.25每年%。

附註 7 — 每股收益

公司在計算基本和攤薄後每股收益時使用兩類方法。在兩類方法下，該期間普通股股東的可用收益在普通股股東和普通股股東之間分配

根據申報（或累計）的股息分紅的分紅證券以及未分配收益中的參與權。計算每股收益時使用的因素如下（以千計，每股數據除外）。


	截至3月31日的三個月
	2023		2022
基本
每份合併收益表的淨收益	$	25,076	$	19,021
減去：分配給參與證券的收益		(84)		(25)
普通股股東可獲得的淨收益	$	24,992	$	18,996

包括參與證券在內的已發行普通股的加權平均值		11,081,924		10,934,091
減去：加權平均分紅證券		(37,300)		(14,223)
已發行普通股的加權平均值		11,044,624		10,919,868

普通股每股基本收益	$	2.26	$	1.74

稀釋
分配給普通股股東的淨收益	$	24,992	$	18,996

普通股每股基本收益的加權平均已發行普通股		11,044,624		10,919,868
加：假設行使股票期權的攤薄效應		—		190,826
增加：假定歸屬基於業績的限制性股票的攤薄效應		58,384		73,561
加：假設限制性股票單位歸屬的攤薄效應		—		39,039
平均股和稀釋性潛在普通股		11,103,008		11,223,294

普通股每股攤薄收益	$	2.25	$	1.69

在截至2023年3月31日的三個月中， 262,624的限制性股票單位在計算攤薄後的每股收益時未考慮在內，因為將其納入會產生反攤薄作用。在計算截至2022年3月31日的三個月的攤薄後每股普通股收益時，考慮了所有業績限制型股票單位。在計算截至2022年3月31日的三個月的攤薄後每股普通股收益時，考慮了所有股票期權、業績限制型股票單位和限制性股票單位。

注8 — 股票補償計劃

股權激勵計劃

截至2023年3月31日，公司維持了三項股票薪酬計劃，即2022年股權激勵計劃（“2022年EIP”）、2019年股權激勵計劃（“2019年EIP”）和2009年股權激勵計劃（“2009 EIP”）。2019年EIP於2022年5月31日到期，但尚未兑現的限制性股票獎勵和PRSU受歸屬時間表的約束。2009年EIP也已到期，但仍有未償還的股票期權仍可行使。

2022 年 EIP 於 2022 年 5 月 31 日獲得公司股東的批准。根據2022年EIP，可以以限制性股票、限制性股票單位和股票期權（包括ISO和非合格股票期權）的形式向參與者交付的最大股票數量為 132,424，須按照 2022 年 EIP 的規定進行調整，以及在 2022 年 3 月 15 日之後在 2019 年 EIP 下被沒收的任何獎勵。

股票期權

根據2022年EIP的條款，股票期權的行使價不能低於 100授予之日股票期權所涵蓋股票的公允市場價值的百分比。如果向10％的股東授予ISO，則行使價不得低於 110授予之日股票期權所涵蓋股票的公允市場價值的百分比。在任何情況下，鍛鍊期都不得超過十年自授予期權之日起，除非是

向 10% 股東授予的 ISO，行使期不得超過五年從授予之日起。2022 EIP 包含雙重觸發控制權變更功能，規定在控制權變更的同時或之後非自願終止僱傭關係時加速歸屬。

每項股票期權獎勵的公允價值是在授予之日使用封閉式期權估值（Black-Scholes）模型估算的。基於公司普通股歷史波動率的預期波動性並不大。授予的期權的預期期限基於歷史數據，代表已授予期權的預期未償還期限，其中考慮到期權不可轉讓。期權預期期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。

公司股票期權狀況和年內變化的摘要如下：


		三個月已結束
		2023年3月31日
			加權
		的數量	平均值
		選項	行使價格
未付，期初		220,200	$	18.00
已授予		—		—
已鍛鍊		(220,200)		18.00
已取消/已沒收		—		—
期末未付		—	$	—
期末已歸屬和可行使的期權		—	$	—

加權平均剩餘合同壽命（年）		—
加權平均內在價值	$	—

練習的內在價值為美元8.3百萬和美元0.0分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。另見本10-Q表中公司合併財務報表的 “附註14——後續事件”。

有不截至2023年3月31日和2022年12月31日，與股票期權相關的未確認薪酬成本。曾經有不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與股票期權相關的薪酬成本。

限制性股票獎勵和限制性股票單位

公司根據2022年EIP、2019年EIP和2009年EIP（統稱為 “限制性股票補助”）向某些關鍵人員發放了限制性股票獎勵和限制性股票單位。每項限制性股票補助都根據限制性股票授予協議中概述的歸屬時間表進行歸屬。如果持有人在歸屬日未受僱於公司，則限制性股票贈款將被沒收。

在 2023 年第一季度和 2022 年第一季度， 170,998和 72,025分別向某些關鍵人員發放了限制性股票補助金。這些股票中有三分之一每年歸屬三年分別從2024年3月1日和2023年3月1日開始。從限制性股票補助收入中收取的總薪酬成本為美元1.4百萬和美元751,000分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $14.3與限制性股票獎勵相關的未確認薪酬支出總額中的百萬美元。預計將在加權平均期內確認成本 2.36年份。

2023 年 1 月， 27,500向董事會成員授予了限制性股票。這些股票將在2024年1月歸屬。2022 年 1 月， 11,126向董事會成員授予了限制性股票。這些股票於 2023 年 1 月歸屬。2019 年 1 月， 38,900向董事會成員授予限制性股票以代替預付費三年的服務。這些獎勵的總支出為 $388,000和 $298,000這三個月

分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日結束。截至2023年3月31日，這些獎勵的未確認支出總額為美元1.2百萬。

下表彙總了公司限制性股票補助的變化：


	三個月已結束
	2023年3月31日
		加權
		平均值
	的數量	授予日期
	股份	公允價值
未付，期初	129,562	$	86.01
已授予	198,498		55.83
被沒收	(446)		55.91
既得	(64,990)		84.28
期末未付	262,624	$	63.68

基於績效的股票單位

2021 年第二季度，公司在 2019 年 EIP 下制定了長期激勵獎勵計劃。根據該計劃， 90,000PRSU 獲得了獎勵。在 2022 年第二季度， 20,800根據 2022 年 EIP，PRSU 被沒收並重新發行。已發行獎勵股份的加權平均服務起始日期公允價值為美元6.0百萬。在 2023 年初和 2022 年初， 29,200和 30,000PRSU 分別在滿足所有績效標準後被授予。剩下的 30,800PRSU計劃於2024年2月歸屬，前提是2023財年符合某些績效標準。所有既得股份要到2024年第一季度才能交付。從PRSU的收入中收取的總薪酬成本為美元538,000和 $471,000分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。

附註 9 — 金融工具的公允價值

公司使用公允價值衡量標準來記錄某些資產和衍生合約的公允價值調整，並確定公允價值披露。除了被指定為現金流對衝的衍生合約外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司沒有任何按公允價值計量的負債。AFS證券定期按公允價值入賬。此外，公司可能不時被要求以公允價值記錄非經常性的其他資產或負債，例如某些減值貸款。這些非經常性公允價值調整通常涉及減值損失造成的個人資產的減記。

會計指導建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少不可觀察的投入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個輸入級別：

第1級：截至衡量日，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

第 2 級：除第 1 級價格之外的重要其他可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或可觀察到或可由可觀察的市場數據證實的其他投入。

第 3 級：重要的不可觀察的輸入，反映了申報實體自己對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的判斷。

定期計量的資產和負債

經常性計量的資產僅限於公司的AFS證券投資組合、股票投資以及終止前的利率上限衍生合約。AFS投資組合按估計的公允價值列報，任何扣除税款的未實現收益和虧損均列為累計其他綜合收益或股東權益虧損。股票投資按估計公允價值記賬，公允價值變動在運營報表中列為 “未實現收益/（虧損）”。被指定為現金流對衝的未償還衍生品合約按估計的公允價值記賬，公允價值變動作為累計其他綜合收益或股東權益虧損報告。幾乎所有這些資產的公允價值都是按月從獨立的國家認可的定價服務機構獲得的。公司每季度參照第二項全國認可的獨立定價服務，評估AFS投資組合獲得的公允價值的合理性。根據這些證券的性質，公司的獨立定價服務提供的價格被歸類為二級，因為公司投資組合中的大多數證券在活躍市場上相同資產的報價通常不可用。各種建模技術用於確定公司抵押貸款支持證券的定價，包括期權定價和貼現現金流模型。這些模型的輸入包括基準收益率、已報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、買盤、報價和參考數據。公司每年都會獲取其定價服務使用的模型、輸入和假設，並對其合理性進行審查。

除了被指定為現金流對衝的衍生合約外，公司沒有任何經常性按公允價值計量的負債。

經常性按公允價值計量的資產彙總如下（以千計）：


	使用以下方法衡量公允價值：
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場		其他		意義重大
	攜帶		為了相同		可觀察		無法觀察
	金額		資產（等級 1）		輸入（級別 2）		輸入（級別 3）
2023 年 3 月 31 日
美國政府機構證券	$	60,236	$	—	$	60,236	$	—
美國州和市政證券		9,537		—		9,537		—
住宅抵押證券		335,674		—		335,674		—
商業抵押證券		35,299		—		35,299		—
資產支持證券		3,423		—		3,423		—
CRA 共同基金		2,087		2,087		—		—
衍生品		(1,006)		—		(1,006)		—


	使用以下方法衡量公允價值：
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場		其他		意義重大
	攜帶		為了相同		可觀察		無法觀察
	金額		資產（等級 1）		輸入（級別 2）		輸入（級別 3）

2022 年 12 月 31 日
美國政府機構證券	$	59,372	$	—	$	59,372	$	—
美國州和市政證券		9,212		—		9,212		—
住宅抵押證券		338,548		—		338,548		—
商業抵押證券		34,850		—		34,850		—
資產支持證券		3,765		—		3,765		—
CRA 共同基金		2,048		2,048		—		—
衍生品		—		—		—		—

有不在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月內，在 1 級和 2 級之間進行轉移。

有不截至2023年3月31日和2022年12月31日按非經常性公允價值計量的重大資產。

按攤銷成本結轉的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下（以千計）：


			使用以下方法衡量公允價值：
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場		其他		意義重大
	攜帶		為了相同		可觀察		無法觀察		完全公平
2023 年 3 月 31 日	金額		資產（等級 1）		輸入（級別 2）		輸入（級別 3）		價值
金融資產：
銀行的現金和應付款	$	32,525	$	32,525	$	—	$	—	$	32,525
隔夜存款		266,978		266,978		—		—		266,978
持有至到期的證券		501,525		—		436,131		—		436,131
貸款，淨額		4,803,942		—		—		4,718,214		4,718,214
其他投資
FRB 股票		11,411		不適用		不適用		不適用		不適用
FHLB 股票		13,691		不適用		不適用		不適用		不適用
殘疾基金		1,500		—		1,500		—		1,500
銀行定期存款		498		498		—		—		498
來自預付卡計劃的應收賬款，淨額		83,787		—		—		83,787		83,787
應計應收利息		24,006		—		859		23,147		24,006

金融負債：
無息活期存款	$	2,122,606	$	2,122,606	$	—	$	—	$	2,122,606
貨幣市場和儲蓄存款		2,955,407		2,955,407		—		—		2,955,407
定期存款		53,775		—		52,971		—		52,971
購買的聯邦資金		195,000		—		195,000		—		195,000
紐約聯邦住房貸款銀行預付款		200,000		—		200,000		—		200,000
應付信託優先證券		20,620		—		—		19,983		19,983
預付借記卡持卡人餘額		11,102		—		—		11,102		11,102
應計應付利息		689		11		338		340		689
擔保借款		7,689		—		7,689		—		7,689


			使用以下方法衡量公允價值：
			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場		其他		意義重大
	攜帶		為了相同		可觀察		無法觀察		完全公平
2022 年 12 月 31 日	金額		資產（等級 1）		輸入（級別 2）		輸入（級別 3）		價值
金融資產：
銀行的現金和應付款	$	26,780	$	26,780	$	—	$	—	$	26,780
隔夜存款		230,638		230,638		—		—		230,638
持有至到期的證券		510,425		—		437,290		—		437,290
貸款，淨額		4,795,647		—		—		4,737,007		4,737,007
其他投資
FRB 股票		11,421		不適用		不適用		不適用		不適用
FHLB 股票		9,191		不適用		不適用		不適用		不適用
殘疾基金		1,000		—		1,000		—		1,000
銀行定期存款		498		498		—		—		498
來自預付卡計劃的應收賬款，淨額		85,605		—		—		85,605		85,605
應計應收利息		24,107		—		964		23,143		24,107

金融負債：
無息活期存款	$	2,422,151	$	2,422,151	$	—	$	—	$	2,422,151
貨幣市場和儲蓄存款		2,803,698		2,803,698		—		—		2,803,698
定期存款		52,063		—		51,058		—		51,058
購買的聯邦資金		150,000		—		150,000		—		150,000
紐約聯邦住房貸款銀行預付款		100,000		—		100,000		—		100,000
應付信託優先證券		20,620		—		—		19,953		19,953
預付借記卡持卡人餘額		10,579		—		—		10,579		10,579
應計應付利息		728		112		293		323		728
擔保借款		7,725		—		7,725		—		7,725

附註 10 — 累計其他綜合收益（虧損）

下表顯示了從AFS證券出售和看漲的累計其他綜合收益以及現金流套期保值的已實現收益（以千計）中重新分類的金額：


					受影響的單列項目中
	三個月已結束				合併報表
	3月31日				的運營
	2023		2022
出售AFS證券的已實現收益	$	—	$	—	出售證券的收益
所得税（費用）補助		—		—	所得税支出
扣除所得税後的重新分類總額	$	—	$	—

現金流套期保值的已實現收益	$	(1,235)	$	—	許可費
所得税（費用）補助		(377)		(599)	所得税支出
扣除所得税後的重新分類總額	$	(1,612)	$	(599)

附註 11 — 承付款和意外開支

存在資產負債表外風險的金融工具

公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的參與方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具所涉及的信貸和利率風險要素在不同程度上超過了財務報表中確認的數額。如果金融工具的交易對手不履行提供信貸的承諾，公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。公司在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。

以下未償還的資產負債表外金融工具，其合同金額代表信用風險（以千計）：


	2023 年 3 月 31 日				2022 年 12 月 31 日
	已修復		變量		已修復		變量
	費率		費率		費率		費率
未使用的承付款	$	36,520	$	387,399	$	40,685	$	364,908
備用信用證和商業信用證		58,676		—		53,947		—
	$	95,196	$	387,399	$	94,632	$	364,908

提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議，只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常在以下時間到期兩年。截至2023年3月31日，該公司的固定利率貸款承諾的利率從 3.0% 至 7.75％和公司的浮動利率貸款承諾的利率從 6.0% 至 10.3%。截至2022年12月31日，該公司的固定利率貸款承諾的利率從 3.0% 至 8.5％和公司的浮動利率貸款承諾的利率從 6.0% 至 11.5%。公司在發放信貸時獲得的抵押品金額（如果有）基於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括商業和住宅房地產的抵押貸款、商業資產、設備、公司或其他金融機構的存款賬户和證券。

該公司的備用信用證總額為 $58.7百萬和美元53.9截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。該公司的備用信用證由計息賬户作抵押，金額為美元28.4百萬和美元28.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。

監管程序

聯邦和州政府實體正在就公司通過獨立項目經理提供的預付借記卡產品計劃進行調查。其中包括聯邦調查局和包括NYSDFS在內的某些州當局對公司是哪些對象的調查。在 COVID-19 疫情的早期階段，第三方使用這種預付借記卡產品建立了未經授權的賬户並收取了未經授權的政府補助金，包括許多州根據 CARES 法案支付的失業保險金。公司於 2020 年 7 月停止接受該項目經理的新賬户，並已退出與該項目經理的關係。該公司正在配合這些調查，並將繼續審查此事。上述行為可能導致對公司和銀行採取執法或其他行動，包括民事罰款和補救措施。

該公司正在與聯邦調查局和紐約證券交易所就其調查的協商一致解決方案進行討論。儘管公司目前無法確定解決FRB和NYSDFS調查的最終條款或此類決議的時機，但該公司應計的費用為美元35.02022年第四季度撥款100萬美元，用於為公司認為與FRB和NYSDFS和解相關的可能損失和支出的合理估計設立準備金。該公司撤銷了美元2.52023 年第一季度儲備金的數百萬美元。如果未能與聯邦調查局和紐約證券交易所達成最終和解，聯邦儲備銀行和紐約證券交易所提起公共執法行動，則此類行動及其解決方案以及上述計劃引起的任何其他問題可能會對公司和銀行的資產、業務、現金流、財務狀況、流動性、前景和/或經營業績產生重大不利影響。

附註12 — 與客户簽訂合同的收入

公司的所有收入來自與客户簽訂的屬於會計準則編纂606範圍的合同， 與客户簽訂合同的收入， 在非利息收入中確認。下表顯示了公司從與客户簽訂的合同中獲得的收入（以千計）：



	截至3月31日的三個月
	2023		2022
存款賬户的服務費	$	1,456	$	1,370
全球支付集團收入		4,850		5,657
其他服務費和費用		642		506
總計	$	6,948	$	7,533

根據會計指導核算的公司收入來源描述如下：

存款賬户的服務費

公司提供商業和個人零售產品和服務，包括但不限於網上銀行、手機銀行、ACH 和遠程存款提取。公司與所有存款客户之間存在標準存款合同。公司從存款客户那裏獲得基於交易的服務（例如自動櫃員機使用費、止付費、報表生成費和ACH費用）、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用在交易執行時予以確認，因為這是公司滿足客户請求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，即公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生的時間點予以確認。存款的服務費從客户的賬户餘額中提取。

全球支付集團收入

該公司提供企業現金管理和零售銀行服務，並通過其全球支付業務為非銀行金融服務公司提供服務。公司為這些程序賺取的初始設置費為

以及處理交易的費用。公司在每個月底收到所提供服務的交易數據，然後確認收入。此外，全球支付客户存款的特定服務費用將在全球支付集團的收入中確認。

其他服務費

其他服務費的主要組成部分與信用證費用和外匯兑換費有關。該公司將外幣交易的外匯兑換外包給代理銀行。公司賺取客户在處理外匯兑換交易時收取的外匯兑換費的一部分。客户將交易信息匯給公司後，收入將在月底確認。

注 13 — 衍生品

2023年第一季度，公司簽訂了利率互換衍生合約（“利率互換”），這是其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。利率互換的名義金額為 $400.0百萬美元，合同到期日為2025年8月1日。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。利率互換被指定為公司某些存款負債的現金流對衝。在截至2023年3月31日的三個月中，該套期保值被確定為非常有效。該公司預計，在利率互換的剩餘期限內，套期保值將保持高度有效。

2020年，公司簽訂了利率上限衍生合約（“利率上限”），作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。利率上限的名義金額為 $300.0百萬美元，合同到期日為2025年3月1日。利率上限的名義金額並不代表雙方交換的金額。兑換金額是參照名義金額和利率上限的其他條款確定的。受上限約束的利率為30天倫敦銀行同業拆借利率。

利率上限被指定為公司某些存款負債的現金流對衝。該套期保值在2022年被確定為非常有效，直到2022年第三季度終止。$ 的無法識別的值12.7終止時，百萬美元將從累計其他綜合收益中發放，並記入2025年3月之前的許可費支出。

下表反映了資產負債表上記錄的衍生品（以千計）：


				公平
				價值
		名義上的		資產/
		金額		（責任）
2023 年 3 月 31 日
被指定為套期保值的衍生品：
與客户存款相關的利率互換	$	400,000	$	(1,006)
其他資產中包含的總額	$	400,000	$	(1,006)

2022 年 12 月 31 日
被指定為套期保值的衍生品：
與客户存款相關的利率上限	$	—	$	—
其他資產中包含的總額	$	—	$	—

現金流對衝會計對累計其他綜合收益的影響如下（以千計）：


	截至3月31日的三個月
	2023		2022
與客户存款相關的利率上限
OCI 中確認的扣除税款的收益（虧損）金額	$	(699)	$	6,087
從OCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額	$	1,235	$	—
從OCI重新歸類為收入的收益（損失）地點		許可費		不適用

N/A-不適用

注 14-後續事件

2016年8月15日，大都會銀行控股公司（“公司”）向公司的一名執行官提供了一筆貸款，該貸款隨後於2021年8月15日延期，金額為美元780,000而且利率為 2.1每年百分比（“2021 年貸款”）。2023年3月6日，該公司聲稱向該執行官提供了一筆金額為美元的貸款7.5百萬，固定利率為 5.7年利率（“2023年貸款”），執行官將2023年貸款的幾乎所有收益用於支付與行使某些現有股票期權（“期權股票”）相關的行使價，並履行與此類行使相關的預扣税義務（“期權行使”）。在為公司年度股東大會準備委託書時，公司董事會管理和執行委員會以及外部法律顧問重新評估了2023年貸款和2021年貸款。作為重新評估的一部分，公司確定適用法律和/或法規可能不允許2023年貸款和2021年貸款。

根據這些決定，在2023年貸款和期權行使在法律上無效的範圍內，公司和執行官於2023年4月26日簽訂了撤銷協議（“撤銷協議”）。除其他外，撤銷協議規定，（i）2023年貸款和期權行使將被撤銷並視為無效；（ii）就2023年貸款支付的款項（如果有）將退還給公司；（iii）執行官收到的期權股票的任何股息已退還或償還給公司。在簽署《撤銷協議》方面，執行官全額償還了2021年貸款。

截至2022年12月31日，向公司董事、執行官、主要股東及其關聯公司發放的信貸總額為美元780,000。截至 2023 年 5 月 3 日，此類金額為 $0.

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

公司背景

該公司是一家銀行控股公司，總部位於紐約州紐約州，根據BHC法案註冊。通過其全資銀行子公司紐約州特許銀行大都會商業銀行（“銀行”），該公司主要向紐約都會區的小型企業、中間市場企業、公共實體和富裕個人提供廣泛的商業、商業和零售銀行產品和服務。有關本表格 10-Q 中使用的某些術語和首字母縮略詞的定義，請參見 “常用術語和首字母縮略詞詞彙表”。

該公司的主要市場包括紐約都會區，特別是曼哈頓和外圍行政區，以及紐約的拿騷縣。這個市場非常多元化，是中間市場企業（定義為年收入在500萬至2億美元的企業）的龐大市場。該公司的市場區域擁有大多數城市人口中心典型的多元化經濟，大部分就業機會由服務業、批發/零售貿易、金融/保險/房地產、科技公司和建築業提供。以關係為主導的戰略為公司在美國其他市場提供了精選機會，尤其側重於南佛羅裏達州。此外，該公司通過其全球支付集團，為由第三方項目經理管理的全國信用卡計劃發行預付卡。

該公司的主要貸款產品是商業房地產貸款，包括多户家庭貸款以及商業和工業貸款。基本上，所有貸款都由特定的抵押品擔保，包括商業和消費資產以及商業和住宅房地產。商業貸款預計將從商業企業運營的現金流量中償還。該公司的主要存款產品是支票、儲蓄和定期存款賬户，所有這些賬户均由聯邦存款保險公司投保，但不得超過法律允許的最大金額。除傳統的商業銀行產品外，該公司還提供企業現金管理和零售銀行服務，其Global Payments Group（“全球支付業務”）為非銀行金融服務公司提供服務，包括擔任第三方借記卡計劃的髮卡銀行，以及提供其他金融基礎設施，包括現金結算和託管存款服務。該公司經營六個銀行中心，戰略性地位於目標客户附近。公司存款專營權的優勢來自其與客户的長期關係以及在市場領域的牢固聯繫。該公司還制定了多元化融資戰略，使其能夠減少對分支機構的依賴。存款資金由以下核心存款垂直領域提供：（i）借款客户；（ii）非借款零售客户；（iii）全球支付業務；（iv）企業現金管理客户。

關鍵會計政策

關鍵會計估算是應用某些會計政策和程序所必需的，特別容易發生重大變化。關鍵會計政策被定義為涉及管理層重大判斷和假設的政策，這些判斷和假設可能對某些資產的賬面價值或不同假設或條件下的收入產生重大影響。管理層認為，最關鍵的會計政策，涉及最複雜或最主觀的決策或評估，如下：

信用損失備抵金

ACL 是根據 GAAP 確定的。公司負責及時和定期確定 ACL 的數量。管理層認為，ACL足以彌補貸款組合生命週期內的預期信貸損失。儘管管理層會評估現有信息以確定ACL的充足性，但津貼水平是一個估計值，有待重大判斷和短期變化。由於與地方和國家經濟預測、運營和監管環境、抵押品價值和貸款組合未來現金流相關的不確定性，ACL可能會在短期內發生重大變化。對貸款抵押品充足性的評估通常以估計和評估為基礎。由於經濟狀況的變化，根據此類估算和評估確定的估值也可能發生變化。

因此，公司最終可能蒙受的損失與管理層目前的估計不同。ACL 的調整將在已知且可以合理估計調整的時間段內報告。當損失實際發生或本金不太可能收回時，所有貸款損失都將計入ACL。追回的款項在收回時記入津貼。此外，作為審查過程不可分割的一部分，各監管機構會定期審查公司的ACL。此類審查的結果是，公司可能需要根據監管機構的判斷認可ACL的新增內容。

在估算ACL時，公司依賴外部各方制定的模型和經濟預測作為ACL的主要驅動力。這些模型和預測基於全國範圍的數據集。經濟預測可能會在整個經濟週期中發生重大變化，並且存在很大的不確定性。模型的表現取決於模型中使用的變量是貸款組合表現的合理代名詞。但是，這些變量可能無法涵蓋投資組合中的所有風險來源。因此，公司審查了結果，並在必要時對模型進行了定性調整，以發現模型的侷限性。此類定性因素可能包括為更好地反映與經濟預測相關的不精確性而進行的調整，以及模型捕捉投資組合中數據中可能未出現的新風險的能力。這些判決通過公司的審查程序進行評估，並每季度進行修訂，以考慮事實和情況的變化。

估算公司ACL所涉及的更重要的判斷之一與用於估算信貸損失的宏觀經濟預測以及應用於信貸損失的相對權重有關。為了説明這些預測變化對公司ACL的影響，該公司進行了一項假設的靈敏度分析，將基線情景的權重降低了33％，並平均分配了差異，以增加較為樂觀和不利情景的權重。其他條件相同，這一假設預測的影響將導致截至2023年3月31日公司的貸款和貸款承諾總額淨增加約400萬美元，即8.4％。這項假設分析旨在説明宏觀經濟環境在某個時間點的不利變化的影響，而不是反映ACL未來潛在變化的全部性質和程度。很難估計任何一個定量投入或定性因素的潛在變化會如何影響整體ACL，而且公司目前的評估可能無法反映這些投入或因素變化對未來的潛在影響。

新興成長型公司

截至2022年12月31日，即公司首次公開發行普通股證券五週年之後的本財年的最後一天，根據經喬布斯法案修訂的1933年《證券法》第3（a）條的定義，公司不再符合EGC的資格。

關於財務狀況的討論

截至2023年3月31日，該公司的總資產為63億美元，比2022年12月31日增加了4,260萬美元，增長了0.7％。

截至2023年3月31日，現金及現金等價物總額為2.995億美元，比2022年12月31日增加了4,210萬美元，增長了16.3％。與2022年12月31日相比的增長主要反映了來自經營活動的淨現金。

截至2023年3月31日，證券總額為9.478億美元，比2022年12月31日減少了1,040萬美元，下降了1.1％。下降的主要原因是AFS和HTM證券的償還額為1,850萬美元，但反映當前利率環境的AFS證券未實現虧損減少的820萬美元部分抵消。

貸款

截至2023年3月31日，扣除遞延費用和未攤銷成本的貸款總額為49億美元，比2022年12月31日增加了1,120萬美元，增長了0.2％。自2022年12月31日起，貸款總額的增加主要是由於CRE（包括自住）和商業和工業（“C＆I”）貸款增加了5,170萬美元，但被多户住宅和建築貸款減少的4,490萬美元部分抵消。

截至2023年3月31日，貸款總額主要包括CRE貸款（包括多户抵押貸款）和C&I貸款。該公司的商業貸款組合包括向以下行業提供的貸款（千美元）：


	2023 年 3 月 31 日
			佔總數的百分比
		平衡	貸款⁽¹⁾
CRE⁽²⁾
熟練的護理設施	$	1,175,605	24.2	%
多家庭		444,052	9.2
零售		317,826	6.6
混合用途		369,732	7.6
辦公室		361,139	7.4
招待費		281,188	5.8
施工		123,292	2.5
土地		133,974	2.8
倉庫		169,385	3.5
其他		462,952	9.5
CRE 總數	$	3,839,145	79.1	%

C&I ⁽³⁾
金融與保險	$	234,010	4.8	%
個人		149,614	3.1
熟練的護理設施		137,889	2.8
醫療保健		116,655	2.4
批發		54,642	1.1
製造業		52,288	1.1
其他		187,688	3.9
C&I Total	$	932,786	19.2	%

(1)

扣除遞延費用和成本

(2)

CRE，不包括一到四的家庭貸款和參與金

(3)

扣除保費和透支調整後的淨額

資產質量

由於一筆全額抵押的CRE貸款，不良貸款從2022年12月31日的24,000美元增加到2023年3月31日的2400萬美元。下表列出了關鍵資產質量比率（千美元）：


	在 or for			在 or for
	三個月已結束			截至該年度
	3月31日			十二月三十一日
	2023			2022
資產質量比率
不良貸款	$	24,024		$	24
不良貸款佔貸款總額的比例		0.50	%		—	%
信貸損失準備金佔貸款總額的比例		0.98	%		0.93	%
不良貸款佔總資產的比例		0.38	%		—	%
不良貸款信貸損失備抵金		198.77	%		N.M	%
淨扣除（回收額）與未償還貸款平均總額的比率		0.01	%		—	%

N.M. — 沒意義

信用損失備抵金

截至2023年3月31日，ACL為4,780萬美元，而截至2022年12月31日為4,490萬美元。與2022年12月31日相比的增長主要是由於公司自2023年1月1日起採用了ASU編號2016-13，即金融工具——信貸損失（ASC 326）。ASU No. 2016-13 要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的預測來衡量按攤銷成本持有的金融資產的所有預期信貸損失。採用後，該公司的貸款ACL增加了230萬美元，貸款承諾的ACL增加了77.7萬美元，扣除税收後的留存收益減少了210萬美元。該公司還記錄了2023年第一季度的64.6萬美元信貸損失準備金，這主要是由宏觀經濟因素推動的。

存款

截至2023年3月31日，存款總額為51億美元，比2022年12月31日減少了1.461億美元，下降了2.8％。與2022年12月31日相比，下降的主要原因是數字貨幣業務存款減少了2.154億美元，部分被核心存款垂直領域的淨增長6,920萬美元所抵消。數字貨幣業務存款的減少反映了公司退出加密相關垂直行業的決定。截至2023年3月31日，無息活期存款佔存款總額的41.4％，而截至2022年12月31日為45.9％。

下表彙總了公司在所示期間按分部劃分的存款構成（千美元）：


	2023 年 3 月 31 日		2022 年 12 月 31 日		美元改變		百分比改變
無息活期存款	$	2,122,606	$	2,422,151	$	(299,545)	(12.4)	%
貨幣市場		2,945,746		2,792,554		153,192	5.5
儲蓄賬户		9,661		11,144		(1,483)	(13.3)
定期存款		53,775		52,063		1,712	3.3
總計	$	5,131,788	$	5,277,912	$	(146,124)	(2.8)	%

截至2023年3月31日，未投保存款的總額估計為15億美元。此外，截至2023年3月31日，公司未投保定期存款的總估計金額為3,380萬美元。下表列出了超過25萬美元（千美元）的定期存款的預定到期日：


	2023 年 3 月 31 日
三個月或更短	$	11,017
超過三個月到六個月		4,492
超過六個月至一年		11,014
超過一年		7,255
總計	$	33,778

借款

購買的聯邦資金和FHLB的預付款

為了支持更高效的資產負債表，尤其是與數字貨幣業務退出相關的存款減少相關的資產負債表，公司有時可能會使用FHLB預付款或其他資金來源。截至2023年3月31日，該公司已購買1.950億美元的聯邦資金和2億美元的FHLBNY預付款。截至2022年12月31日，該公司已購買1.5億美元的聯邦資金和1億美元的FHLBNY預付款。

累計其他綜合收益

截至2023年3月31日，扣除税後的累計其他綜合虧損為5,010萬美元，比2022年12月31日減少了420萬美元。與2022年12月31日相比下降是由於可供出售的未實現虧損減少

現行利率環境下的證券，部分被未償現金流套期保值的未實現虧損以及已終止的現金流套期保值收益重新歸類為淨收益所抵消。

2023 年第一季度，公司簽訂了利率互換衍生合約，作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。利率互換被指定為公司某些存款負債的現金流對衝。利率互換的名義金額為4.0億美元，合同到期日為2025年8月1日。

2020年，公司簽訂了利率上限衍生合約，作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。利率上限被指定為某些存款負債的現金流對衝。2022 年第三季度，公司終止了利率上限，並將衍生品的收益貨幣化。終止時未確認的1,270萬美元價值將從累計其他綜合收益中釋放，並記入到2025年3月的許可費支出中。

運營結果

淨收入

2023年第一季度的淨收入增加了610萬美元，達到2510萬美元，而2022年第一季度的淨收入為1,900萬美元。這一增長主要是由於淨利息收入增加了1,190萬美元，被非利息支出增加的640萬美元所抵消。

淨利息收入分析

淨利息收入是資產所得利息與負債利息之間的差額。下表按利息資產和計息負債的每個主要類別分析了淨利息收入。這些表格列出了賺取利息的資產的平均收益率和計息負債的平均成本。收益率和成本是通過將所示期間的收入或支出分別除以賺取利息的資產和計息負債的平均餘額得出的。平均餘額來自所示期間的每日餘額。利息收入包括管理層認為是收益率調整的費用。免税債務的收益率不是在等值税基礎上計算的。非應計貸款包含在平均餘額的計算中，因此收益率為零。下文列出的收益率包括遞延貸款發放費用和成本的影響，以及攤銷或計入利息收入的購買折扣和保費。


	三個月已結束
	2023年3月31日						2022年3月31日
	平均值						平均值
	傑出				收益率/		傑出				收益率/
（千美元）	平衡		利息		費率 ⁽¹⁾		平衡		利息		費率 ⁽¹⁾
資產：
賺取利息的資產：
貸款 ⁽²⁾	$	4,838,336	$	75,960	6.34	%	$	3,901,976	$	46,536	4.78	%
可供出售證券		530,503		2,106	1.59			565,301		1,648	1.17
持有至到期證券		506,655		2,377	1.88			447,165		1,738	1.55
股權投資		2,362		12	2.08			2,328		6	1.03
隔夜存款		207,917		2,484	4.78			1,969,366		915	0.19
其他賺取利息的資產		20,163		324	6.42			13,328		127	3.80
賺取利息的資產總額		6,105,936		83,263	5.51			6,899,464		50,970	2.96
非利息資產		152,302						57,241
信用損失備抵金		(45,614)						(36,130)
總資產	$	6,212,624					$	6,920,575
負債和股東權益：
計息負債：
貨幣市場和儲蓄賬户	$	2,840,271		22,030	3.15		$	2,639,572		3,463	0.53
存款證		52,912		343	2.63			75,881		162	0.86
計息存款總額		2,893,183		22,373	3.14			2,715,453		3,625	0.54
借來的資金		188,230		2,356	5.01			40,340		713	7.07
計息負債總額		3,081,413		24,729	3.26			2,755,793		4,338	0.64
無息負債：
無息存款		2,390,840						3,574,835
其他無息負債		147,850						28,927
負債總額		5,620,103						6,359,555
股東權益		592,521						561,020
負債和權益總額	$	6,212,624					$	6,920,575
淨利息收入			$	58,534					$	46,632
淨利率利差 ⁽³⁾					2.25	%					2.32	%
淨利率 ⁽⁴⁾					3.86	%					2.71	%
存款總成本 ⁽⁵⁾					1.72	%					0.23	%
資金總成本 ⁽⁶⁾					1.83	%					0.28	%

(1)

按年計算。

(2)	金額包括遞延貸款費用和不良貸款。

(3)	通過從總計利息資產的年化平均收益率中減去總計息負債的年化平均成本來確定。

(4)	由年化淨利息收入除以平均賺取利息的資產總額確定。

(5)	通過將存款的年化利息支出除以平均計息和無息存款總額確定。

(6)	由年化利息支出除以平均計息負債總額和平均無息存款總額之和確定。

2023 年第一季度的淨利率為 3.86%，而 2022 年第一季度的淨利率為 2.71%。115個基點的增長主要是由平均貸款餘額的增加和貸款收益率的增加被資金成本的上漲部分抵消的。2023 年第一季度的資金總成本為 183 個基點，而 2022 年第一季度為 28 個基點，這反映了現行利率的上升和存款競爭，以及加密相關存款和其他無息存款的外流。

利息收入

2023年第一季度的利息收入增加了3,230萬美元，至8,330萬美元，而2022年第一季度為5,100萬美元，這主要是由於平均貸款餘額的增加以及貸款和隔夜存款收益率的提高。與2022年第一季度相比，2023年第一季度的平均貸款餘額增加了9.364億美元。由於現行市場利率上升，與2022年第一季度相比，2023年第一季度的貸款和隔夜存款收益率分別增加了156個基點和459個基點。

利息支出

2023年第一季度的利息支出增加了2,040萬美元，至2470萬美元，而2022年第一季度的利息支出為430萬美元，這主要是由於計息存款收益率的增加，但被借入資金的增加所抵消。與2022年第一季度相比，2023年第一季度的計息存款收益率增加了260個基點。與2022年第一季度相比，2023年第一季度的借入資金平均餘額增加了1.479億美元。

貸款損失準備金

根據ASC 326計算，2023年第一季度的貸款損失準備金為64.6萬美元，這主要是由宏觀經濟因素推動的。根據發生的損失法，2022年第一季度的貸款損失準備金為340萬美元，這反映了貸款的增長。

非利息收入

2023年第一季度的非利息收入為700萬美元，與2022年第一季度相比減少了45.3萬美元，這得益於與數字貨幣客户相關的GPG收入的減少。

非利息支出

2023年第一季度的非利息支出為3,100萬美元，與2022年第一季度相比增加了640萬美元，這主要是由於全職員工人數增加導致的薪酬和福利增加，以及專業費用的增加，但被2023年第一季度記錄的監管和解準備金減少的250萬美元部分抵消。

所得税支出

2023年第一季度的估計有效税率為25.9％，而2022年第一季度的有效税率為27.0％。2023 年第一季度的有效税率包括與 2023 年第一季度行使股票獎勵相關的優惠離散福利。上一年度的有效税率包括該期間對離散税項的確認。

資產負債表外安排

公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的參與方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾，涉及的信貸和利率風險要素超過合併財務狀況報表中確認的金額。信用損失風險由工具的合同金額表示。公司在作出承諾時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。

截至2023年3月31日，該公司有4.239億美元的未使用承付款和5,870萬美元的備用信用證和商業信用證。截至2022年12月31日，該公司有4.056億美元的未使用承付款和5,390萬美元的備用信用證和商業信用證。

流動性和資本資源

流動性是經濟上履行當前和未來財務義務的能力。公司的主要資金來源包括存款流入、貸款還款和到期日以及證券和借款的銷售。雖然貸款、證券和借款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流、抵押貸款預付款和證券銷售在很大程度上受到總體利率水平及其變化、經濟狀況和競爭的影響。

公司根據對以下各項的評估，定期審查調整流動資產投資的必要性：（1）預期貸款需求，（2）預期存款流量，（3）計息存款和證券的可用收益率，以及（4）其資產/負債計劃的目標。過剩的流動性通常投資於利息存款以及短期和中期證券。

公司流動性最高的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於其在任何給定時期的運營、融資、貸款和投資活動。截至2023年3月31日和2022年12月31日，現金和現金等價物總額分別為2.995億美元和2.574億美元。截至2023年3月31日，被歸類為AFS和股票投資的證券總額為4.463億美元，截至2022年12月31日，總額為4.478億美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，向FRBNY折扣窗口認捐的證券分別為9.215億美元和2,500萬美元。

除下文所述外，公司沒有可能影響其流動性的重大承諾或要求。如果貸款需求的增長速度快於預期，或者出現任何其他不可預見的需求或承諾，公司可以通過FHLB獲得借貸能力，或者通過包括經紀存款市場在內的其他融資來源獲得額外資金。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司來自聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和證券回購機制的剩餘擔保融資能力分別為28億美元和11億美元。擔保融資能力的增加是由於公司通過質押額外的符合條件的貸款抵押來優化其流動性資源。

公司的主要投資活動是發放貸款，在較小程度上是購買貸款和證券。2023年第一季度，該公司的貸款產量為2.654億美元，而2022年第一季度為4.889億美元。

融資活動主要包括存款賬户和借款活動。公司通過客户推薦和其他關係以及其零售業務從企業和個人那裏獲得存款。公司已經設定了存款集中度閾值，以避免資金依賴任何單一存款人基礎的可能性。存款總額從2022年12月31日的53億美元降至2023年3月31日的51億美元，即2.8％。與2022年12月31日相比，下降的主要原因是數字貨幣業務存款減少了2.154億美元，部分被核心存款垂直領域的淨增長6,920萬美元所抵消。數字貨幣業務存款的減少反映了公司退出加密相關垂直行業的決定。

截至2023年3月31日，計息存款由30億美元的貨幣市場賬户和5,380萬美元的定期存款組成。自2023年3月31日起一年內到期的定期存款總額為4,080萬美元，佔存款總額的0.8％。截至2023年3月31日，未投保存款的總額估計為15億美元。截至2022年12月31日，計息存款由28億美元的貨幣市場賬户和5,210萬美元的定期存款組成。自2022年12月31日起一年內到期的定期存款總額為3,760萬美元，佔存款總額的0.7％。截至2023年3月31日，無息存款佔存款總額的41.4％，而截至2022年12月31日，這一比例為45.9％。截至2022年12月31日，未投保存款的總額估計為22億美元。

為了支持更高效的資產負債表，尤其是與數字貨幣業務持續退出相關的存款減少相關的資產負債表，公司有時可能會使用FHLB預付款或其他資金來源。截至2023年3月31日，該公司已購買1.950億美元的聯邦資金和2億美元的FHLBNY預付款。

2023 年 3 月，某些未投保存款高度集中的專業銀行機構出現了大量存款外流，導致這些機構被置於聯邦存款保險公司破產管理之下。之後，市場出現了嚴重的混亂，有跡象表明，存款擔憂可能在銀行業內蔓延，導致存款外流和其他破壞穩定的結果。為了應對這些事件，財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司於2023年3月12日共同宣佈了銀行定期融資計劃（“BTFP”）。該計劃旨在通過允許機構以證券面值質押某些證券，並以比一年隔夜指數掉期利率高出十個基點的借款利率來增強流動性。BTFP 適用於符合條件的美國聯邦被保險人

存款機構，預付款期限最長為一年，不收預付款罰款。BTFP 可供公司使用。

規則

公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。2023年3月31日和2022年12月31日，公司和銀行滿足了所有適用的監管資本要求，根據監管準則，被視為 “資本充足”。公司和銀行管理其資本，以遵守其內部規劃目標和聯邦銀行機構管理的監管資本標準。公司和銀行每月審查資本水平。下表列出了公司和銀行在指定期間的資本比率：


							最低比率
					最低限度		必需		最低限度
	在		在		比率為		用於資本		資本
	3月31日		十二月三十一日		“好吧		充足性		保護
	2023		2022		大寫”		目的		緩衝區⁽¹⁾
該公司
第 1 級槓桿率	10.8	%	10.2	%	不適用		4.0	%	—	%
普通股等級 1	12.3	%	12.1	%	不適用		4.5	%	2.5	%
1 級基於風險的資本比率	12.7	%	12.5	%	不適用		6.0	%	2.5	%
基於風險的總資本比率	13.6	%	13.4	%	不適用		8.0	%	2.5	%

該銀行
第 1 級槓桿率	10.4	%	10.0	%	5.00	%	4.0	%	—	%
普通股等級 1	12.3	%	12.3	%	6.50	%	4.5	%	2.5	%
1 級基於風險的資本比率	12.3	%	12.3	%	8.00	%	6.0	%	2.5	%
基於風險的總資本比率	13.2	%	13.1	%	10.00	%	8.0	%	2.5	%

截至2023年3月31日和2022年12月31日，非自住商業房地產貸款總額分別佔風險資本的357.8％和366.0％。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

普通的

公司資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表中的利率風險，對利率風險進行可控的承擔，同時最大限度地提高淨收入並保持足夠的流動性和資本水平。董事會監督公司的資產和負債管理職能，該職能由公司的ALCO管理。除其他外，ALCO定期開會，審查資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查了流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。

利率風險

作為一家金融機構，公司市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響大多數資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產和計息負債以外的所有計息資產和計息負債的公允價值。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，調整資產負債表，以最大限度地降低固有風險，同時實現收入最大化。

公司主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理其利率敞口。公司通常發放到期日少於五年的固定利率和浮動利率貸款。這些貸款的利率風險被存款成本所抵消，其中許多此類存款通常根據浮動利率指數支付利息。根據運營性質，公司不受外匯或大宗商品價格風險的影響，也不擁有任何交易資產。公司簽訂利率衍生合約是其利率風險管理戰略的一部分，以對衝某些存款負債。有關利率上限的進一步討論，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——財務狀況討論——累計其他綜合收益。”

淨利息收入面臨風險

公司通過淨利息收入模擬模型分析其對利率變化的敏感度，該模型根據當前利率估算出一年內的淨利息收入，然後計算出不同利率假設下同期淨利息收入將是多少。出於建模目的，公司將公司現金管理賬户的許可費從非利息支出重新歸類為利息支出，因為這些費用與某些市場利率掛鈎。

下表顯示了自2023年3月31日起的一年期內，利率的潛在變化對淨利息收入的估計影響，以基點表示。這些估計需要做出某些假設，包括與貸款和抵押貸款相關的投資預付款速度、再投資率以及存款到期日和衰減率。這些假設本質上是不確定的。因此，沒有任何仿真模型可以精確預測利率變化對淨利息收入的影響。

儘管下面的淨利息收入表表明瞭公司在特定時間點的利率風險敞口，但此類估計既無意也無意精確預測市場利率變動對淨利息收入的影響，將與實際業績有所不同。下表表明

預計年化淨利息收入對上述利率變動的敏感性（千美元）：


2023 年 3 月 31 日
變化	網		第 1 年
利息	利息		改變
費率	收入第 1 年		從
（基點）	預測		級別
+400	$	202,849	(6.05)	%
+300		205,750	(4.70)
+200		208,648	(3.36)
+100		212,623	(1.52)
—		215,901	—
-100		217,980	0.96
-200		219,040	1.45
-300		219,031	1.45
-400		220,016	1.91

上表顯示，到2023年3月31日，如果利率瞬間持續平行向上移動200個基點，則公司的淨利息收入將減少3.36％。如果利率瞬間持續並行向下移動200個基點，則淨利息收入將增加1.45％。

股票的經濟價值分析

該公司還通過EVE模型分析了其財務狀況對利率變化的敏感性。該分析衡量了資產公允價值的預測變化與假設當前利率發生各種變化的預期負債現值變化之間的差異。下表對內部收益率的分析，該分析以EVE的估計變化來衡量，該變化是收益率曲線在2023年3月31日的即時持續平行移動（+100、+200、+300 和 +400 個基點以及 -100、-200、-300 和 -400 個基點）（千美元）：


			估計的				前夕
			增加（減少）				佔公平的百分比
			夏娃				資產的價值⁽³⁾
變化								增加
利率	估計的						夏娃	（減少）
（基點）⁽¹⁾	前夕⁽²⁾		美元		百分比		比率⁽⁴⁾	（基點）
+400	$	516,796	$	(144,493)	(21.85)	%	9.08	(161.15)
+300		553,308		(107,981)	(16.33)		9.53	(116.21)
+200		589,449		(71,840)	(10.86)		9.94	(74.57)
+100		630,772		(30,517)	(4.61)		10.41	(28.02)
—		661,289		—	—		10.69	—
-100		673,351		12,062	1.82		10.68	(1.18)
-200		669,469		8,180	1.24		10.43	(25.84)
-300		650,113		(11,176)	(1.69)		9.96	(73.22)
-400		571,974		(89,315)	(13.51)		8.67	(201.94)

(1)	假設所有到期日利率立即發生統一變化。

(2)	EVE是資產預期現金流的公允價值，減去經資產負債表外合同價值調整後的公司負債產生的預期現金流的公允價值。

(3)	資產的公允價值是指在正常交易中知情和有意願的各方之間可以交換資產的金額。

(4)	EVE 比率表示 EVE 除以資產的公允價值。

上表顯示，到2023年3月31日，如果利率立即向上移動200個基點，其EVE將下降10.86％。如果利率立即下調200個基點，該公司的EVE將增長1.24％。

前面的模擬分析並不代表對實際結果的預測，也不應將其作為預期經營業績的指標。這些假設估計基於許多假設，這些假設可能會發生變化，包括：利率水平的性質和時間，包括收益率曲線形狀、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資/替換等。此外，隨着市場條件的變化，預付款/再融資水平、利率變動對浮動利率貸款中上限和下限的不同影響、提前提取存款、產品偏好的變化以及其他內部/外部變量可能會與假設的偏差。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條，公司管理層在首席執行官（即公司首席執行官）和首席財務官（即公司首席財務官）的參與下，評估了截至2023年3月31日公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。此外，在最近一個財季，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

披露控制和程序的設計目標是確保在公司根據《交易法》提交的報告（例如本季度報告）中要求披露的信息，在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序的設計還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露作出決定。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

公司面臨與其正常業務活動有關的各種未決和威脅的法律訴訟。管理層認為，截至2023年3月31日，任何此類未決或威脅採取的法律行動所產生的最終總負債（如果有）將不會對公司的財務狀況、經營業績和流動性產生重大影響。

第 1A 項。風險因素

有些風險可能導致我們的業績與管理層的預期有很大差異，其中許多是我們無法控制的。有關這些風險的描述，請參閲下面包含的風險因素以及前面在第一部分 “第 1A 項” 中描述的風險因素。我們的 2022 年 10-K 表格中的 “風險因素”。自提交申請之日起，我們的風險因素沒有發生任何重大變化，除非如下所述。我們的2022年10-K表或本10-Q表季度報告中描述的任何風險本身或與其他一個或多個因素一起可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大和不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大和不利影響。

其他銀行機構的金融挑戰可能導致存款人的擔憂，這種擔憂在銀行業內蔓延，造成破壞性存款外流和其他破壞穩定的結果。

2023 年 3 月，某些未投保存款高度集中的專業銀行機構出現了大量存款外流，導致這些機構被置於聯邦存款保險公司破產管理之下。之後，市場出現了嚴重的混亂，有跡象表明，存款擔憂可能會在銀行業內蔓延，導致存款外流和其他破壞穩定的結果，可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

第 6 項。展品


3.1		經修訂的大都會銀行控股公司註冊證書（參照2017年10月4日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-220805）附錄3.1納入）。

3.2		大都會銀行控股公司註冊證書修正證書（參照2021年3月12日向美國證券交易委員會提交的S-3表格註冊聲明附錄3.2納入（文件編號333-254197））。

3.3		經修訂和重述的大都會銀行控股公司章程（參照2021年5月5日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄3.3納入（文件編號001-38282））。

10.1		大都會銀行控股公司與馬克·德法齊奧於2023年4月26日簽訂的撤銷協議（參照2023年4月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄10.1納入（文件編號001-38282））。

31.1		根據《證券交易法》第13a-14（a）條對公司首席執行官進行認證。

31.2		根據《證券交易法》第13a-14（a）條對公司首席財務官進行認證。

32		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證，由公司首席執行官和公司首席財務官簽署。

101		INS XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）

101		SCH XBRL 分類擴展架構

101		CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫

101		DEF XBRL 分類學擴展定義 Linkbase

101		LAB XBRL 分類學擴展標籤 Linkbase

101		PRE XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫

104		大都會銀行控股公司的封面頁'截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，公司已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	大都會銀行控股公司


日期：2023 年 5 月 4 日	來自：	/s/ Mark R. DeFazio

	馬克·R·德法齊奧

	總裁兼首席執行官



日期：2023 年 5 月 4 日	來自：	/s/ Gregory A. Sigrist

	Gregory A. Sigrist

	執行副總裁兼首席財務官