美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
截至的季度期間
或者
在從 ____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有
截至2023年4月28日，
目錄
第一部分 — 財務信息 |
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1 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
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1 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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24 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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39 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
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39 |
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第二部分 — 其他信息 |
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40 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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40 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
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40 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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40 |
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第 6 項。 |
展品 |
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41 |
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簽名 |
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42 |
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前瞻性陳述
本報告包含與未來事件和預期有關的陳述，因此構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括包含 “目標”、“雄心”、“預期”、“相信”、“可以”、“發展”、“努力”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“潛力”、“計劃”、“項目”、“達到”、“尋求”、“看見”、“應該”、“應該” 等詞語的陳述努力”、“目標”、“意志”、“工作”、“會” 或其他類似含義的詞語。除歷史事實陳述外，美鋁的所有反映未來預期、假設或預測的陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於對鋁土礦、氧化鋁和鋁的全球需求增長以及供需平衡的預測；對未來或目標財務業績或經營業績的陳述、預測或預測（包括我們執行與環境、社會和治理問題相關的戰略的能力）；關於戰略、展望和業務的陳述和財務前景以及關於資本分配和資本回報的陳述。這些陳述反映了基於美國鋁業對歷史趨勢、當前狀況和未來預期發展的看法以及管理層認為適合情況的其他因素的信念和假設。前瞻性陳述不能保證未來的表現，受已知和未知的風險、不確定性以及難以預測的情況變化的影響。儘管美鋁認為任何前瞻性陳述中反映的預期都基於合理的假設，但它無法保證這些預期會得到實現，而且由於各種風險和不確定性，實際結果可能與這些前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於：(a) 鋁行業和鋁最終用途市場的週期性，包括全球經濟狀況的影響以及美鋁所服務的市場的不利變化；(b) 政府政策和政治不穩定等非市場力量對全球鋁供應和需求的影響；(c) 鋁行業的波動和下滑，包括全球供需狀況以及倫敦的波動基於金屬交易所的價格和溢價（如適用）初級鋁和其他大宗商品，以及氧化鋁的指數價格和現貨價格的波動；(d) 法律、監管、經濟、政治、貿易、公共衞生和安全以及聲譽風險和條件，包括我們參與競爭日益激烈和複雜的全球市場所導致的我們無法控制的情況的變化；(e) 我們獲得、維護或續訂採礦業務所需的許可證或批准的能力；(f) 成本的不利變化包括能源和原材料在內的關鍵投入的質量或可用性材料或供應鏈（包括物流）的不確定性或中斷；（g）我們通過宣佈的與我們的投資組合、盈利能力、資本投資和開發技術相關的戰略、計劃、計劃或舉措，以及合資企業或其他戰略聯盟或商業交易實現預期收益或實現預期結果的能力，包括按計劃和在目標完成日期之前實現預期收益或取得預期成果；（i）税收變化法律或暴露情況額外的納税負債；(j) 全球經濟和金融市場狀況的總體變化，例如通貨膨脹、衰退條件和利率上漲，這也可能影響美鋁以可接受的條件或根本不影響美國鋁業獲得信貸或融資的能力；(k) 各種全球或宏觀經濟事件，例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，對全球經濟和我們的工業、商業和財務狀況造成的當前和未來潛在影響；(l) 全球競爭鋁業內外；(m)我們獲得或維持充足保險的能力；(n) 突發事件的結果，包括法律和税務訴訟、政府或監管調查、環境補救措施，或外國和/或美國聯邦、州或地方法律、法規或政策的變化；(o) 氣候變化的影響、相關立法或法規以及減少温室氣體排放的努力以及我們實現與氣候變化和其他環境問題相關的戰略和預期的能力；(p) 索賠, 成本和負債源於我們運營區域的業務（包括扣押）或健康、安全和環境法律、法規和要求的影響；（q）網絡攻擊和潛在信息技術或數據安全漏洞的影響，包括我們的運營、責任和聲譽損害；（r）我們為資本支出提供資金的能力；（s）與長期債務債務相關的風險，包括對我們當前和未來運營的限制我們負債的結果；（t）我們的繼續能力通過現金分紅和/或股票回購向股東返還資本；（u）勞資糾紛、停工和罷工或其他員工關係問題以及勞動力市場狀況的影響；（v）用於衡量養老金和其他退休後福利負債的貼現率下降或養老金資產的投資回報低於預期，或者管理養老金計劃融資的法律或法規的不利變化；以及（w）討論的其他風險因素在美國鋁業公司10-K表年度報告第一部分第IA項中截至2022年12月31日的財年以及美國鋁業向美國證券交易委員會提交的其他報告。除非適用法律要求，否則美鋁不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是針對新信息、未來事件還是其他陳述。市場預測受上述風險和市場其他風險的影響。
第一部分 — 財務撥號信息
第 1 項。金融l 聲明。
美鋁公司及其子公司
合併報表運營（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
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第一季度已結束 |
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2023 |
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2022 |
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銷售額 (E) |
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$ |
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$ |
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銷售商品成本（不包括以下費用） |
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銷售、一般管理和其他費用 |
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研究和開發費用 |
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折舊、損耗和攤銷準備金 |
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重組和其他費用，淨額 (D) |
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利息支出 |
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其他支出（收入），淨額（Q） |
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( |
) |
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成本和支出總額 |
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所得税前（虧損）收入 |
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( |
) |
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所得税準備金 |
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淨（虧損）收入 |
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( |
) |
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減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 |
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( |
) |
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歸屬於美國鋁業的淨（虧損）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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歸屬於美國鋁業的每股收益 |
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基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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所附附附註是合併財務報表的組成部分。
1
美鋁公司及其子公司
合併綜合收益表（未經審計）
（單位：百萬）
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美鋁公司 |
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|
非控制性 |
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總計 |
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第一季度已結束 |
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第一季度已結束 |
|
|
第一季度已結束 |
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|||||||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||
淨（虧損）收入 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
扣除税款的其他綜合（虧損）收益（G）： |
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||||||
未確認的淨精算虧損的變化以及 |
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— |
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外幣折算調整 |
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未確認的現金收益/虧損的淨變動 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
|
其他綜合（虧損）收益總額，扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
||
綜合（虧損）收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
2
美鋁公司及其子公司
合併資產負債表（未經審計）
（單位：百萬）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金及現金等價物 (N) |
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$ |
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$ |
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來自客户的應收賬款 (I) |
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其他應收賬款 |
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庫存 (J) |
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衍生工具的公允價值 (N) |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備 |
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減去：累計折舊、損耗和攤銷 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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投資 (H) |
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遞延所得税 |
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衍生工具的公允價值 (N) |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債 |
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流動負債： |
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應付賬款，貿易 |
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$ |
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$ |
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應計薪酬和退休費用 |
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||
税收，包括所得税 |
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衍生工具的公允價值 (N) |
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其他流動負債 |
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一年內到期的長期債務（L & N） |
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流動負債總額 |
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長期債務，減去一年內到期金額（L & N） |
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應計養老金福利 (M) |
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||
應計的其他退休後福利 (M) |
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資產報廢債務 |
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環境修復 (P) |
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衍生工具的公允價值 (N) |
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非流動所得税 |
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其他非流動負債和遞延信貸 |
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負債總額 |
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公平 |
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美鋁公司股東權益： |
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普通股 |
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額外資本 |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
累計其他綜合虧損 (G) |
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( |
) |
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( |
) |
美國鋁業公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
3
美鋁公司及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（單位：百萬）
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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運營產生的現金 |
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淨（虧損）收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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為調節淨（虧損）收益與運營現金而進行的調整： |
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折舊、損耗和攤銷 |
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遞延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
淨資產虧損（收益），扣除股息 |
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( |
) |
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重組和其他費用，淨額 (D) |
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投資活動淨虧損——資產出售（Q） |
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定期養老金福利淨成本 (M) |
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基於股票的薪酬 |
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按市值計價衍生金融合約的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
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資產和負債的變化，不包括資產剝離的影響；以及 |
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應收賬款減少（增加） |
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( |
) |
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庫存減少（增加） |
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( |
) |
|
預付費用和其他流動資產減少（增加） |
|
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|
|
( |
) |
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應付賬款減少，貿易 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計費用減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減少税收，包括所得税 |
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( |
) |
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|
( |
) |
養老金繳款 (M) |
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( |
) |
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( |
) |
非流動資產（增加）減少 |
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( |
) |
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非流動負債減少 |
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( |
) |
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( |
) |
運營提供的現金（用於） |
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( |
) |
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籌資活動 |
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債務增加 |
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— |
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償還債務 |
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( |
) |
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— |
|
行使員工股票期權的收益 |
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回購普通股 |
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— |
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( |
) |
為美鋁普通股支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
與股票薪酬獎勵的預扣税相關的款項 |
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( |
) |
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( |
) |
企業剝離的財務捐款 (C) |
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|
( |
) |
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( |
) |
來自非控股權益的出資 |
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|
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||
對非控股權益的分配 |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
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從（用於）融資活動中提供的現金 |
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( |
) |
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投資活動 |
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資本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
出售資產的收益 |
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||
增加投資 |
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( |
) |
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( |
) |
用於投資活動的現金 |
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( |
) |
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( |
) |
匯率變動對現金和現金的影響 |
|
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||
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
年初的現金和現金等價物以及限制性現金 |
|
|
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|
|
|
||
現金和現金等價物以及限制性現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
4
美鋁公司及其子公司
合併權益變動表（未經審計）
（單位：百萬）
|
|
美鋁公司股東 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
常見 |
|
|
額外 |
|
|
累計赤字 |
|
|
累積的 |
|
|
非- |
|
|
總計 |
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||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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其他綜合（虧損）收益（G） |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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預扣税的淨影響 |
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— |
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— |
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— |
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回購普通股 |
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( |
) |
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( |
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美鋁普通股支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
捐款 |
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— |
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— |
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— |
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分佈 |
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— |
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— |
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( |
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( |
) |
其他 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
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( |
) |
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( |
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淨虧損 |
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其他綜合（虧損）收益（G） |
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基於股票的薪酬 |
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預扣税的淨影響 |
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美鋁普通股支付的股息 |
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捐款 |
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分佈 |
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其他 |
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— |
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( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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所附附附註是合併財務報表的組成部分。
5
美鋁公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（百萬美元，每股金額除外；公噸以千計 (kmt)）
A. 演示基礎 — 美國鋁業公司及其子公司（美鋁公司、美鋁或本公司）的中期合併財務報表未經審計。這些合併財務報表包括管理層認為公允陳述公司經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。這些合併財務報表中報告的業績不一定代表全年可能出現的預期業績。2022 年年終資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國 (GAAP) 普遍接受的會計原則所要求的所有披露。本10-Q表季度報告應與公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告一起閲讀，其中包括公認會計原則要求的披露。
根據公認會計原則，某些情況要求管理層根據判斷和假設做出估算，這可能會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。它們還可能影響報告期內報告的收入和支出金額。管理層利用歷史經驗和所有可用信息來做出這些估計。管理層定期評估其估算中使用的判斷和假設，根據未來事件及其影響或新信息，結果可能與這些估計有所不同。先前發佈的財務報表中的某些數額已重新分類，以符合本期列報方式。
整合原則。美鋁公司的合併財務報表包括美鋁公司和美鋁公司擁有控股權的公司的賬目，包括構成美鋁世界氧化鋁和化工合資企業（AWAC）的賬目（見下文）。公司間往來事務已被取消。權益會計法用於對美鋁公司具有重大影響但沒有有效控制權的關聯公司和其他合資企業的投資。對美鋁公司無法施加重大影響的關聯公司的投資按成本減去任何減值進行核算，這是根據公認會計原則的衡量替代方案。
AWAC 是美鋁公司和 Alumina Limited 之間的一家非法人全球合資企業，由多個關聯運營實體組成，這些實體擁有、持有或經營美國鋁業公司氧化鋁板塊內的鋁土礦和氧化鋁煉油廠（波索斯德卡爾達斯礦和煉油廠、聖路易斯煉油廠的部分以及在此之前對Mineraacáo Rio do Norte S.A. (MRN) 的投資）2022 年 4 月發售，全部在巴西）和一部分（
B. 最近通過和最近發佈的會計指南
開啟
C. 資產剝離
在2021年3月出售其位於沃裏克運營公司（Warrick Rolling Mill）的軋機外，公司還記錄了場地分離承諾的估計負債。該公司記錄的費用為美元
6
D. 重組和其他費用，淨額 — 在 2023 年第一季度，美國鋁業公司記錄的重組和其他費用，淨額為美元
2023 年 3 月，美鋁公司宣佈關閉此前縮減的 Intalco 鋁冶煉廠。自2020年以來，該設施已全面縮減。與封鎖相關的費用總額為 $
2023年2月3日，公司與工人代表達成了最新協議，從2024年1月開始分階段開始聖西普里安鋁冶煉廠的重啟進程。根據更新後的協議條款，公司對2024年和2025年期間的某些員工義務負責。結果，該公司記錄的費用為 $
在 2022 年第一季度，美國鋁業公司記錄的重組和其他費用，淨額為美元
美鋁公司在其應申報分部的業績中不包括重組和其他費用。將此類費用分配給分部業績的影響如下：
|
|
第一季度已結束 |
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2023 |
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2022 |
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氧化鋁 (1) |
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$ |
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鋁合金 |
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分段總計 |
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企業 |
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( |
) |
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重組和其他費用總額，淨額 |
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$ |
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|
$ |
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7
重組費用的活動和準備金餘額如下：
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|
遣散費 |
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其他 |
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|
總計 |
|
|||
截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
重組和其他費用，淨額 |
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現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
逆轉和其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
截至2022年12月31日的餘額 |
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重組和其他費用，淨額 |
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現金支付 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
活動和儲備金餘額僅包括重組和其他費用，淨額影響遣散費和員工解僱費用以及其他成本的準備金。重組和其他費用，即影響投資（見附註H）、環境補救措施（見附註P）和資產報廢債務等其他負債賬户的淨額，不包括在上述活動和餘額中。逆轉和其他包括先前記錄的負債的逆轉和外幣折算影響。
儲備金的非流動部分為美元
E. 分段信息— 美鋁公司是鋁土礦、氧化鋁和鋁製品的生產商。從2023年1月開始，合併了向首席運營決策者（CODM）提供的鋁土礦和氧化鋁煉油廠活動的財務信息，因此公司改變了其運營部門。從2023年第一季度開始，該公司公佈了以下財務業績
美鋁公司應申報分部的經營業績如下（分部總額與合併金額之間的差異以公司為單位）：
|
|
|
氧化鋁 |
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鋁合金 |
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總計 |
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截至2023年3月31日的第一季度 |
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銷售： |
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第三方銷售 |
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細分市場間銷售 |
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總銷售額 |
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分部調整後的息税折舊攤銷前 |
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補充信息： |
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折舊、損耗和攤銷 |
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股本損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
截至2022年3月31日的第一季度 |
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銷售： |
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第三方銷售 |
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細分市場間銷售 |
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總銷售額 |
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$ |
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$ |
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分部調整後的息税折舊攤銷前 |
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$ |
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$ |
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$ |
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補充信息： |
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折舊、損耗和攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
股權收益 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
8
下表將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額與歸屬於美鋁公司的合併淨（虧損）收益進行了對賬：
|
|
第一季度已結束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未分配金額： |
|
|
|
|
|
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轉型(1) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
分段間淘汰 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
公司開支(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
折舊、損耗和攤銷準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
重組和其他費用，淨額 (D) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他（支出）收入，淨額（Q） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前的合併（虧損）收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
歸屬於美國鋁業公司的合併淨（虧損）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
下表詳細列出了美鋁公司按產品部門劃分的銷售額：
|
|
第一季度已結束 |
|
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2023 |
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2022 |
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鋁合金 |
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$ |
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|
$ |
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||
氧化鋁 |
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|
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能量 |
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鋁土礦 |
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其他(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
||
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|
|
|
|
|
|
||
9
F. 每股收益— 基本每股收益（EPS）金額的計算方法是將收益除以已發行普通股的平均數量。攤薄後的每股收益金額假設為所有已發行潛在攤薄的股票等價物發行普通股。
用於計算歸屬於美鋁公司普通股股東的基本和攤薄後每股收益的股票信息如下（百萬股）：
|
|
第一季度已結束 |
|
|||||
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2023 |
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|
2022 |
|
||
歸屬於美國鋁業公司的淨（虧損）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
平均已發行股票——基本 |
|
|
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|
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||
稀釋性證券的影響： |
|
|
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股票期權 |
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— |
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— |
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股票單位 |
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— |
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|
平均已發行股數 — 攤薄 |
|
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|
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||
在2023年第一季度，基本平均已發行股票和攤薄後平均已發行股票相同，因為普通股潛在股票的影響是反稀釋的。美鋁是否在 2023 年第一季度創造了淨收入,
截至2022年3月31日購買已發行普通股的所有期權已包含在攤薄後每股收益的計算中。沒有任何期權的行使價高於美鋁公司普通股的平均市場價格。
10
G. 累計其他綜合虧損
下表詳細列出了構成美鋁公司股東累計其他綜合虧損和非控股權益的三個組成部分的活動：
|
|
美鋁公司 |
|
|
非控股權益 |
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|
第一季度已結束 |
|
|
第一季度已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
養老金和其他退休後福利 (M) |
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期初餘額 |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他綜合（虧損）收入： |
|
|
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|
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||||
未確認的淨精算損失和先前服務 |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
税收優惠(2) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他綜合損失共計 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
淨精算虧損的攤銷和之前的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
從 “累計” 中重新分類的總金額 |
|
|
|
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— |
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|
|||
其他綜合收益共計 |
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— |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|
||||
外幣折算 |
|
|
|
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|
|
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||||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
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其他綜合收入 |
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期末餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
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|
|
||||
現金流對衝 (N) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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||||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
其他綜合（虧損）收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期重估產生的淨變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
税收優惠(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
其他綜合（虧損）收益共計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
淨額重新歸類為收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
鋁合約(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
金融合同(4) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利率合約(5) |
|
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|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
外匯合約(3) |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
小計 |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
税收支出(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
從中重新分類的總金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
其他綜合（虧損）收益共計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
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累計其他綜合虧損總額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
11
H. 投資 –
截至2023年3月31日的第一季度 |
|
沙特阿拉伯 |
|
|
採礦 |
|
|
能量 |
|
|
其他 |
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銷售 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
銷售商品的成本 |
|
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||||
淨（虧損）收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
關聯公司淨（虧損）收益中的權益， |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
美鋁公司在淨（虧損）收益中的權益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
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截至2022年3月31日的第一季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
銷售商品的成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
關聯公司淨收益（虧損）中的權益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
美鋁公司淨收益（虧損）中的權益 |
|
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|
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( |
) |
|||
沙特阿拉伯合資企業截至2023年3月31日的季度業績包括對2021年和2022年期間與一家工業公用事業公司爭端的預期和解的估計值的調整。美鋁在這次調整中所佔的份額為美元
公司在 ELYSIS 中的基礎TM截至2023年3月31日和2022年3月31日的有限合夥企業（ELYSIS），包含在上表中的 “其他” 中，已減少到
2022 年 2 月 15 日，公司簽署了一項協議，以美元出售其在巴西 MRN 的投資份額
I. 應收款
2023 年 1 月 31 日，公司的一家全資特殊目的實體 (SPE) 與一家金融機構簽訂了為期一年的協議，以不超過美元的價格出售
美鋁公司為公司子公司的履約義務提供擔保，未售出的客户應收賬款作為抵押品抵押給金融機構，以擔保已售應收賬款。2023 年 3 月 31 日，SPE持有未售出的客户應收賬款
公司繼續為轉移到金融機構的客户應收賬款提供服務。當美鋁收取客户款項時，SPE將額外的應收賬款轉給金融機構，而不是匯出現金。在 2023 年第一季度，該公司出售的客户應收賬款總額為美元
12
J. 庫存
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|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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成品 |
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$ |
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$ |
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在處理中工作 |
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鋁土礦和氧化鋁 |
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購買的原材料 |
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操作用品 |
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$ |
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$ |
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K. Good
由於2023年1月的細分市場變動，公司在2023年第一季度審查了其氧化鋁申報部門商譽賬面價值的可回收性。Alumina申報單位的估計公允價值大大超過申報單位的賬面價值，導致
包含在隨附的合併資產負債表上的其他非流動資產中的商譽如下：
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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氧化鋁 |
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$ |
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$ |
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鋁合金 |
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— |
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企業(1) |
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$ |
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$ |
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L. 債務
短期借款
庫存回購協議
2023 年 3 月，公司簽訂了庫存回購協議，根據該協議，公司向第三方出售了鋁，並同意隨後回購基本相似的庫存。該公司在庫存發貨時沒有記錄銷售情況，也沒有記錄收到的現金
根據庫存回購協議收到的現金包含在截至2023年3月31日的季度合併現金流量表中通過融資活動提供的（用於）的現金中。
13
信貸設施
循環信貸額度
該公司有一筆未抵押的美元
截至2023年3月31日，該公司遵守了所有契約。公司可以獲得循環信貸額度下的全部承諾金額。曾經有
ANHBV 信貸額度
2023年4月，美國鋁業公司和美國鋁業公司的全資子公司ANHBV簽訂了為期一年的無抵押循環信貸額度，金額為美元
M. 養老金和其他退休後福利
定期福利淨成本的組成部分如下：
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|
養老金福利 |
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其他退休後福利 |
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截至3月31日的第一季度 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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服務成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利息成本(1) |
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計劃資產的預期回報率(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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確認的淨精算損失(1) |
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先前服務成本的攤銷(1) |
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( |
) |
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( |
) |
定期福利淨成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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資金和現金流。 美鋁的政策是為固定福利養老金計劃提供足夠的資金，以滿足每個適用國家的福利法和税法中規定的最低要求，包括 適用於美國計劃的1974年《員工退休收入保障法》（ERISA）。公司會不時酌情繳納額外款項。
根據ERISA法規，通過向美國固定福利養老金計劃繳納全權繳款來建立預融資餘額的計劃發起人可以選擇在未來幾年將該餘額的全部或部分用於支付相關計劃所需的最低繳款義務。
在2023年第一季度，管理層進行了與公司美國計劃相關的此類選舉，並打算在2023年剩餘時間內這樣做。因此，美國鋁業在2023年對固定福利養老金計劃的最低要求繳款估計約為 $
在 2022 年第一季度, $
14
N. 衍生品和其他金融工具
公允價值
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值層次結構區分了（i）根據從獨立來源獲得的市場數據（可觀測輸入）制定的市場參與者假設和（ii）實體自己根據現有的最佳信息（不可觀察的輸入）制定的市場參與者假設的假設。公允價值層次結構由三個大致層次組成，對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價給予最高優先級（第 1 級），對不可觀察的投入（第 3 級）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次如下所述：
衍生品
美鋁公司面臨與其持續業務運營相關的某些風險，包括大宗商品價格、外幣匯率和利率變化的風險。美鋁公司的大宗商品和衍生品活動包括鋁、能源、外匯和利率合約，這些合約是出於交易以外的目的而持有。它們用於緩解不確定性和波動性，並涵蓋基礎風險敞口。儘管美鋁通常不會簽訂衍生品合約來降低與鋁價變動相關的風險，但公司可能會在個別情況下這樣做，以應對分散的商業或運營狀況。美鋁不參與能源、天氣衍生品或其他非交易所大宗商品交易活動的交易活動。
在公允價值等級制度下，美鋁公司的鋁和外匯合約主要被歸類為一級合約。所有1級合約均被指定為公允價值或現金流對衝工具（下文所述除外）。美鋁公司還有幾種在公允價值層次結構下被歸類為三級的衍生工具，它們要麼被指定為現金流對衝，要麼未被指定為現金流對衝。美鋁將其權益法被投資方二級衍生品的變化納入隨附的合併資產負債表中的累計其他綜合虧損。
下表顯示了 1 級和 3 級導數的詳細信息（請參閲下方更多表格中的其他 3 級信息）：
|
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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負債 |
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資產 |
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負債 |
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1 級衍生工具 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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3 級衍生工具 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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減去：當前 |
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非當前 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2022 |
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截至3月31日的第一季度 |
|
在 “其他綜合損失” 中確認的未實現損失 |
|
|
已實現收益（虧損）從其他綜合虧損重歸類為收益 |
|
|
其他綜合虧損中確認的未實現（虧損）收益 |
|
|
已實現虧損從其他綜合虧損重新歸類為收益 |
|
||||
1 級衍生工具 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
3 級衍生工具 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
非控股權益和股權（2 級） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2023年3月31日的季度，已實現的收益 $
15
下表列出了歸類為1級的衍生工具的未償還數量：
|
分類 |
|
2023年3月31日 |
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|
2022年3月31日 |
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||
鋁（單位：千噸） |
大宗商品遠期買入 |
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||
鋁（單位：千噸） |
大宗商品遠期賣出 |
|
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外幣（百萬歐元） |
外匯買入遠期合約 |
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外幣（百萬挪威克朗） |
外匯買入遠期合約 |
|
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外幣（百萬巴西雷亞爾） |
外匯買入遠期合約 |
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美鋁通常使用一級鋁衍生工具來管理公司購買或銷售鋁的承諾公允價值變動所帶來的風險。此外，美鋁使用一級鋁衍生工具來管理與Alumar（巴西）重啟（到期）相關的倫敦金屬交易所變化的風險
美鋁公司使用一級外匯遠期合約來降低與在挪威購買歐元電力相關的外匯敞口風險（到期）
其他 3 級披露
下表列出了與上述三級衍生工具的重要不可觀測輸入（以兆瓦時為單位）相關的定量信息：
|
|
2023年3月31日 |
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不可觀察的輸入 |
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無法觀察的輸入範圍 |
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資產衍生品 |
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金融合同（未指定） |
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$ |
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遠期能源價格、倫敦金屬交易所遠期價格和消費者價格指數的相互關係 |
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電力 |
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2023: $ |
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倫敦金屬交易所（每公噸） |
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2023: $ |
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|
2023: $ |
|
電力合同 |
|
|
|
|
生產預計的噸鋁所需的能量兆瓦時 |
|
倫敦金屬交易所（每公噸） |
|
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
中西部保費 |
|
2023: $ |
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電力 |
|
的比率 |
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總資產衍生品 |
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$ |
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負債衍生品 |
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電力合同 |
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$ |
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|
生產預計的噸鋁所需的能量兆瓦時 |
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倫敦金屬交易所（每公噸） |
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2023: $ |
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電力 |
|
的比率 |
|
電力合同 |
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|
生產預計的噸鋁所需的能量兆瓦時 |
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倫敦金屬交易所（每公噸） |
|
2023: $ |
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|
中西部保費 |
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2023: $ |
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電力 |
|
的比率 |
|
電力合同（未指定） |
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美鋁30年期債務收益率與交易對手之間的估計利差 |
|
信用利差 |
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總負債衍生工具 |
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$ |
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除了上述工具外，Alcoa的金融合同已於當天到期
16
隨附的合併資產負債表中記錄的三級衍生工具的公允價值如下：
資產衍生品 |
|
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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||
被指定為對衝工具的衍生品： |
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當前—金融合同 |
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$ |
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$ |
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當前—電力合同 |
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被指定為對衝工具的衍生品總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未被指定為對衝工具的衍生品： |
|
|
|
|
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||
當前—金融合同 |
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$ |
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|
$ |
|
||
未指定為套期保值工具的衍生品總額 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
總資產衍生品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債衍生品 |
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|
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被指定為對衝工具的衍生品： |
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|
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當前電力合同 |
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$ |
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$ |
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||
非電力 — 電力合同 |
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被指定為對衝工具的衍生品總額 |
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$ |
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|
$ |
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總負債衍生工具 |
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$ |
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|
$ |
|
||
假設市場利率保持不變，利率為2023年3月31日，已實現虧損美元
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，與被指定為現金流對衝的嵌入式衍生品的電力合約預測鋁的銷售額為
下表顯示了三級衍生工具的活動對賬情況：
|
|
資產 |
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截至2023年3月31日的第一季度 |
|
電力合同 |
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金融 |
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2023年1月1日 |
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$ |
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$ |
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總收益或虧損包括： |
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銷售額（已實現） |
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銷售商品成本（已實現） |
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( |
) |
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其他收入，淨額（未實現/已實現） |
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其他 |
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( |
) |
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2023年3月31日 |
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$ |
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$ |
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收益中包含的未實現收益或虧損的變化 |
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其他收入，淨額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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負債 |
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截至2023年3月31日的第一季度 |
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電力合同 |
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2023年1月1日 |
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$ |
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|
總收益或虧損包括： |
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( |
) |
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||
2023年3月31日 |
|
$ |
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在本報告所述期間，沒有購買、出售或結算三級衍生工具。
17
其他金融工具
美鋁公司其他金融工具的賬面價值和公允價值如下：
|
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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攜帶 |
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公平 |
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攜帶 |
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公平 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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限制性現金 |
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短期借款 |
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一年內到期的長期債務 |
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長期債務，減去一年內到期金額 |
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以下方法用於估算其他金融工具的公允價值：
現金及現金等價物和限制性現金。 由於票據到期日較短，賬面金額接近公允價值。現金及現金等價物和限制性現金的公允價值金額被歸類為公允價值層次結構的第一級。
短期借款和長期債務，包括一年內到期的金額。長期債務的公允價值，減去一年內到期的金額，是基於公共債務的報價市場價格以及美國鋁業公司目前可用於發行條款和到期日相似的非公共債務債務的利率。所有短期借款和長期債務的公允價值金額被歸類為公允價值層次結構的第二級。
O. 所得税— 美國鋁業公司截至2023年3月31日的2023年年化有效税率（AETR）的估計年化有效税率（AETR）不同於美國聯邦法定税率
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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所得税前（虧損）收入 |
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( |
) |
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$ |
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預計年化有效税率 |
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% |
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% |
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所得税（福利）支出 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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與沒有税收優惠的司法管轄區的損失相關的不利税收影響 |
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離散税收支出 |
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所得税準備金 |
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$ |
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$ |
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該公司在冰島的子公司對遞延所得税資產進行了全額估值補貼，該補貼設立於2015年和2017年，因為該公司認為這些税收優惠很可能無法實現。如果當前的市場狀況持續或改善，管理層可能會得出結論，認為冰島的遞延所得税資產可能會變現，從而在未來撤銷估值補貼，從而在記錄期間產生非現金收益。冰島的遞延所得税淨資產，不包括估值補貼，為美元
2022 年 8 月 16 日，美國頒佈了 2022 年《降低通貨膨脹法案》(IRA)，其中包括
IRA包含許多税收抵免和其他激勵措施，用於投資可再生能源生產、碳捕集和其他氣候行動以及關鍵礦產的生產。這些規定可能會給公司帶來增量收益。但是，鑑於激勵措施對我們具體事實和情況的適用性存在複雜性和不確定性，我們將繼續分析IRA條款，並尋求相關政府實體的澄清，以確定和量化立法中包含的潛在機會和適用福利。目前，這些條款對公司具體事實和情況的適用性尚不確定，對這些收益的估計尚未記錄在案。
18
P. 突發事件
環境問題
美鋁公司參與多個地點的環境評估和清理工作。其中包括目前或以前擁有或運營的設施和毗鄰的物業，以及廢棄場地，包括超級基金（綜合環境應對、補償和責任法案（CERCLA））場地。
美鋁公司的環境修復儲備金餘額反映了修復已確定的環境條件的最可能的成本，其成本是可以合理估算的。
截至2021年12月31日的餘額 |
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產生的負債 |
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現金支付 |
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( |
) |
先前記錄的負債的逆轉 |
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( |
) |
外幣折算等 |
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( |
) |
截至2022年12月31日的餘額 |
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產生的負債 |
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現金支付 |
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( |
) |
先前記錄的負債的逆轉 |
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( |
) |
外幣折算等 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
|
$ |
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2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日, 環境修復儲備金餘額的當前部分為美元
在2023年第一季度，公司承擔的負債為美元
在2022年第一季度，公司承擔的負債為美元
環境修復儲備金現金流出的估計時間為 2023 年 3 月 31 日如下：
2023 年（不包括截至 2023 年 3 月 31 日的三個月） |
$ |
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2024 - 2028 |
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此後 |
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總計 |
$ |
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截至2023年3月31日的儲備金餘額還有2022年12月31日，與正在進行積極補救或有待未來修復的重要場地相關的費用為 $
蘇裏南—與2017年關閉蘇拉爾科煉油廠和鋁土礦相關的儲量用於處理和處置煉油廠廢物和土壤修復。這項工作於2017年開始，預計將於2025年底完成。
阿肯色州颶風溪—與1990年關閉阿肯色州颶風溪附近的兩個礦區和煉油廠相關的保護區用於持續監測和維護礦區和殘留物處理區周圍的水質。
紐約州馬塞納—與公司子公司雷諾茲金屬公司於2015年關閉馬塞納東冶煉廠相關的儲備金用於在建築物拆除後進行地下土壤修復。修復工作於 2021 年開始，將採取 到
19
德克薩斯州康福特角—與2019年關閉Point Comfort氧化鋁煉油廠相關的儲備用於處置該場地所含的工業廢物、地下修復以及關閉後的監測和維護。目前正在審查最終補救計劃，這可能會導致現有儲備金的變化。
德克薩斯州舍温—關於2018年與先前擁有的舍温氧化鋁煉油廠有關的爭議的和解，該公司的子公司Copano Enterprises LLC承擔了最終關閉四個鋁土礦殘留廢物處理區（稱為Copano設施）的責任。第一個殘留物處置區於2018年開始施工，最多需要三年的時間才能完成，具體取決於其潛在再利用的性質。除了正在進行的維護和維修活動外，接下來的三個區域的工作尚未開始，但預計將在2048年之前完成，具體取決於其潛在的重複使用。
華盛頓州朗維尤—關於與華盛頓州生態部簽訂的2018年同意令和清理行動計劃，該公司的子公司Northwest Alloys作為土地所有者，承擔了未來修復華盛頓州朗維尤附近受污染土壤和沉積物的某些責任。2020 年 12 月，該土地的承租人是該場地修復的合作伙伴，申請破產並於 2021 年 1 月退出了該場地。修復設計變更已於 2021 年完成，涉及現場工業廢物填埋場的鞏固和修復、地下水修復以及封閉後監測和維護。
華盛頓州艾迪—與2022年關閉艾迪鎂冶煉廠相關的儲量用於全場修復和調查以及關閉後的監測和維護。修復工作預計要到2024年才能開始 並將採取 到
華盛頓州芬代爾—與華盛頓州芬代爾的 Intalco 鋁冶煉廠於 2023 年關閉相關的儲備用於地下場地修復和
其他網站—公司是 正在使其他各種工廠退役並修復幾個國家的場地，以便進行可能的重建或使土地恢復自然狀態。總的來説，修復項目位於
税
巴西 (AWAB)— 2013 年 3 月，巴西聯邦税務局 (RFB) 通知AWAB，大約 $
澳大利亞（AoFa）—2019年12月，AoFa收到了澳大利亞税務局（ATO）關於某些歷史性第三方氧化鋁銷售定價的審計立場聲明（SOAP）。SOAP提議進行調整，這將導致AoFa應繳納額外的所得税。2020年，SOAP成為澳大利亞税務局內部獨立審查程序的主題。在這一過程結束時，澳大利亞税務局決定繼續進行擬議的調整，併發布了AoFa於2020年7月7日收到的評估通知（以下簡稱 “通知”）。通知聲稱AoFa應繳的所得税約為美元
20
2020年9月17日，澳大利亞税務局發佈了一份立場文件，就實施與向AoFa發佈的税收評估相關的行政處罰提出了初步看法。本文提議處以大約 $ 的罰款
AoFa不同意這些通知以及澳大利亞税務局關於處罰的擬議立場。2020 年 9 月，AoFa 對這些通知提出了正式異議。在2020年第四季度，AoFa提交了關於澳大利亞税務局徵收利息的文件，還提交了對澳大利亞税務局處罰立場文件的迴應。在澳大利亞税務局完成對AoFa對處罰立場文件的迴應的審查後，澳大利亞税務局可以發佈罰款評估。
迄今為止，AoFa尚未收到對其關於澳大利亞税務局徵收利息的意見或對澳大利亞税務局處罰立場文件的迴應。
截至2022年2月1日，AoFa沒有收到澳大利亞税務局對AoFa對通知的正式異議的迴應，當天，AoFa向澳大利亞税務局提交了法定通知，要求澳大利亞税務局在60天內就AoFa的異議做出決定。2022 年 4 月 1 日，澳大利亞税務局發佈了決定，駁回了公司對所得税評估的異議，而有關罰款和利息的立場仍懸而未決。
2022 年 4 月 29 日，AoFa 在澳大利亞行政上訴法庭 (AAT) 對澳大利亞税務局提起訴訟，對通知提出異議，該過程可能持續數年。AAT於2022年7月25日舉行了第一次指示聽證會，命令AoFa在2022年11月4日之前提交證據和相關材料，ATO在2023年4月14日之前提交材料，AoFa在2023年5月26日之前提交答覆材料。AoFa 於 2022 年 11 月 4 日提交了證據和相關材料。截至2023年4月14日，澳大利亞税務局尚未提交材料。澳大利亞税務局已尋求延長提交材料的時間，這將在2023年5月17日的指示聽證會上決定。該公司堅持認為，有待澳大利亞税務局審查的銷售最終出售給了巴林鋁業有限責任公司，是AoFa在過去二十年中進行正常交易的結果，其正常價格與其他第三方氧化鋁客户支付的價格一致。
根據澳大利亞税務局的爭議解決慣例，AoFa支付了
在爭議期間，未繳税款的進一步利息將繼續累計。初始利息評估和額外應計利息可從AoFa的應納税所得額中扣除，但如果AoFa最終獲得成功，則將在爭議解決當年作為收入納税。AoFa從2020年第三季度開始適用這項扣除措施，減少了現金税的繳納額。2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，現金納税總額減少了美元
該公司仍然認為，AoFa的税收狀況很有可能得到維持，因此不承認與此事有關的任何税收支出。但是，由於目前該問題的最終解決方案尚不確定，因此公司無法預測與結果相關的潛在損失或損失範圍，這可能會對其經營業績和財務狀況產生重大影響。 與該事項有關的任何美元攤款均已根據相應時期的匯率從澳元折算成美元。
AoFa是公司與在澳大利亞證券交易所上市的澳大利亞上市公司Alumina Limited合資企業的一部分。公司和氧化鋁有限公司擁有
其他
西班牙—2019年7月，公司完成了將阿維萊斯和拉科魯尼亞鋁廠剝離給PARTER Capital Group AG（PARTER）的交易，該出售程序由西班牙政府批准，並在集體解僱程序後得到工人代表的支持。
2020 年初，PARTER 將這些設施的多數股權出售給了一家非關聯方。在宣佈後續交易之前，美鋁對隨後的交易一無所知，2020年8月28日，美鋁向西班牙馬德里初審法院提起訴訟，聲稱此次出售違反了美鋁與PARTER之間的銷售協議。
21
與隨後的出售交易有關，設施僱員或應其要求對現任僱主、現任僱主的新所有者和美鋁提起了某些訴訟和調查，指控2019年集體解僱程序中的某些協議仍然有效，根據此類協議，美鋁仍對某些相關的就業福利負責。其中一項訴訟是西班牙國家法院於2020年11月10日提起的集體訴訟，在該案中，工人代表和僱員正在尋求履行美鋁與工人於2019年1月簽署的集體解僱協議的條款。其他訴訟包括：代表未受2019年集體解僱程序影響的員工向國家法院提起的第二項集體索賠，向阿維萊斯和拉科魯尼亞勞動法院提起的多項個人勞工索賠，以及國家法院啟動的單獨刑事調查。
2021年6月15日，西班牙國家法院裁定，被剝離的阿維萊斯和拉科魯尼亞鋁業設施的集體解僱協議應適用於索賠工人的情況，如果這些員工受到2019年集體解僱程序的影響，則美鋁應承擔解僱這些員工的責任。美國鋁業公司就該裁決向西班牙最高法院提出上訴。
2021 年 7 月，西班牙國家法院任命了一名司法主任來監督這些設施，後來宣佈這些設施破產。2022 年初，法院任命的破產管理人（每個設施一名）宣佈他們打算集體解僱這兩個設施的所有員工。
2022 年第一季度，公司記錄的費用為 $
2022 年 4 月，公司向已剝離的阿維萊斯和拉科魯尼亞設施的所有在職員工提出的提議獲得一致接受，全球和解協議 (GSA) 已全面執行。公司預計在完成某些行政和司法批准後，將在2023年支付現金。
普通的
除上述事項外，已經或可能對美鋁公司提起或主張各種其他訴訟、索賠和訴訟，包括與環境、安全和健康、商業、税收、產品責任、知識產權侵權、就業、僱員和退休人員福利問題以及正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠有關的訴訟、索賠和訴訟。雖然在這些其他事項中索賠的數額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任尚不容易確定。因此，公司的流動性或特定時期的經營業績可能會受到其他一項或多項事項的重大影響。但是，根據目前掌握的事實，管理層認為，其他懸而未決或主張的事項的處置不會對公司的財務狀況單獨或總體產生重大不利影響。
問：其他財務信息
其他費用（收入），淨額
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第一季度已結束 |
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2023 |
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2022 |
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股本虧損（收益） |
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$ |
( |
) |
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外幣（收益）虧損，淨額 |
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( |
) |
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資產出售的淨虧損 |
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按市值計價衍生工具的淨收益 |
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非服務成本——養老金和其他退休後福利 |
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其他 |
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$ |
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其他非流動資產
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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燃氣供應預付款 |
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$ |
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$ |
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增值税抵免 |
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預付費天然氣輸送合同 |
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遞延採礦成本，淨額 |
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預付養老金福利 |
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善意 |
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非流動預付税收資產 |
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非流動限制性現金 |
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無形資產，淨值 |
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其他 |
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$ |
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現金和現金等價物以及限制性現金
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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當前限制性現金 |
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非流動限制性現金 |
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R. 供應商融資計劃
截至2023年3月31日，公司與第三方金融機構制定了各種供應商融資計劃，這些計劃可供供應商使用，以促進付款期限的談判。根據這些協議的條款，供應商可以選擇參與在付款日期之前從第三方金融機構收到符合條件的發票的付款。美鋁對供應商的義務，包括應付金額和付款條件，不受其供應商參與這些計劃的影響。根據這些安排，除了在到期時支付未付發票外，公司不質押任何資產作為擔保，也不提供任何擔保。根據這些安排，公司不向金融機構支付費用。2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日, 根據這些方案未結的合格供應商發票為美元
S. 後續事件
2023 年 4 月，公司購買了團體年金合同，將支付剩餘退休金的義務轉移到大約
23
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
（以百萬美元計，每股金額、平均已實現價格和平均成本金額除外；公噸以千計 (kmt)；幹公噸（以百萬計（mdmt））
業務更新
在2023年第一季度，為了應對運營和市場狀況的挑戰，美鋁降低了部分業務的運營水平，並繼續努力提高其他業務的產量，同時繼續專注於運營穩定和持續改進。此外，在西澳大利亞州，美鋁繼續與相關政府機構合作，支持其年度礦山計劃批准程序。
2023 年 3 月 25 日，Alumar（巴西）煉油廠的船對岸輸送系統出現故障，暫時停止了 Alumar 港口的鋁土礦排放。Alumar 煉油廠依靠現有庫存運行，直到 2023 年 4 月 8 日完成初步維修。碼頭沒有受損，仍然可以停泊船隻。
該公司在2023年3月評估了該資產的各種選擇後，宣佈關閉此前被縮減的Intalco鋁冶煉廠。自2020年以來，該設施已全面縮減。
2023 年 3 月，由於不穩定性和與棒狀陽極生產相關的挑戰，公司將波特蘭冶煉廠的產量減少至該工廠年產能 197 kmt（美鋁股份）的約 75%。此後，該基地恢復了運營穩定性，並繼續以大約75％的容量運行。
2023年2月，公司與聖西普里安鋁冶煉廠的工人代表達成了最新協議，從2024年1月開始分階段開始重啟進程。美鋁計劃在2025年10月1日之前重啟所有礦山，從2025年10月1日到2026年底，最低產量將為年產能228萬噸的75％。更新後的協議包括增加對該設施的投資和對勞動力的保護。
2023 年 1 月，為了應對西澳大利亞州主要供應商在全州範圍內的天然氣短缺，該公司關閉了五個沼氣池中的一個，從而減少了 Kwinana（澳大利亞）煉油廠的產量。儘管天然氣供應有所改善，但該公司已決定讓一臺消化器處於離線狀態（見下文）。
公司繼續推進巴西聖路易斯Alumar冶煉廠的重啟工作，在2023年第一季度達到該工廠年總產能268萬噸（美鋁股份）的約60％。
澳大利亞礦山計劃獲得批准
在澳大利亞，該公司每年尋求西澳大利亞州政府批准一項為期五年的滾動礦山計劃和相關的森林清理活動，以維持亨特利和威洛代爾礦的鋁土礦開採。由於人們對過渡到現代化批准框架的期望越來越高，這種定製的年度礦山批准流程目前比以往任何時候都要長。在2023年第一季度，公司繼續與相關州政府機構合作，為年度流程提供支持。
從 2023 年 4 月開始，美鋁開始在亨特利（供應平賈拉和克威納納煉油廠）現有批准的區域開採低品位鋁土礦。等級的降低將延長礦石供應，為完成批准程序提供更多時間。美鋁計劃繼續在這些地區開採低品位的鋁土礦，這會增加苛性鹼、能源和鋁土礦的使用並減少氧化鋁產量，從而對煉油廠產生影響。
此外，該公司的未來和現有礦山計劃已由第三方提交給西澳大利亞州環境保護局（WA EPA）進行潛在評估。美鋁正在迴應西澳大利亞州環保局的詢問，以支持該機構考慮轉介是否有效以及是否應進行評估。預計這些轉介將進一步推遲年度礦山批准程序，而且由於部署新礦山計劃所需的準備時間，預計鋁土礦等級的影響將至少持續到2024年第一季度。
自2023年1月以來，克威納納煉油廠已開始運營其五個沼氣池中的四個，以應對西澳大利亞州主要供應商的天然氣短缺。2023 年 4 月 19 日，由於年度礦山計劃批准程序延長，公司宣佈決定讓一臺沼氣池處於離線狀態。
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其他事項
2023年4月，公司購買了團體年金合同，為某些加拿大退休人員和受益人轉移了約235美元的養老金債務和與固定福利養老金計劃相關的資產。此次轉賬不需要美國鋁業的現金融資，它降低了養老金計劃債務波動帶來的風險，並繼續兑現對退休人員和受益人的承諾。
該公司Ma'aden Aluminum合資企業截至2023年3月31日的季度業績包括對2021年和2022年期間與一家工業公用事業公司爭議的預期和解的調整。美鋁在這次調整中的份額為41美元，包含在截至2023年3月31日的季度合併運營報表中的其他支出（收入）中。美鋁在這場爭議中的總份額為62美元，包括2022年第四季度記錄的21美元。
2023年3月，公司支付了公司普通股每股0.10美元的季度現金分紅，總額為18美元。
有關上述操作的更多詳細信息，請參閲以下部分。
運營結果
接下來的討論包括比較下表中概述的季度和年初至今的運營業績以及流動性和資本資源。
精選財務數據：
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季度已結束 |
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三個月已結束 |
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順序的 |
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年初至今 |
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運營聲明 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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3月31日 |
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3月31日 |
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銷售 |
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$ |
2,670 |
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$ |
2,663 |
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$ |
2,670 |
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$ |
3,293 |
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銷售商品成本（不包括以下費用） |
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2,404 |
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2,596 |
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2,404 |
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2,181 |
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銷售、一般管理和其他費用 |
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54 |
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64 |
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54 |
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44 |
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研究和開發費用 |
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10 |
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9 |
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10 |
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9 |
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折舊、損耗和攤銷準備金 |
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153 |
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147 |
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153 |
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160 |
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重組和其他費用，淨額 |
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149 |
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(6 |
) |
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149 |
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125 |
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利息支出 |
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26 |
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|
26 |
|
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26 |
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25 |
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其他支出（收入），淨額 |
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54 |
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67 |
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54 |
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(14 |
) |
成本和支出總額 |
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2,850 |
|
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2,903 |
|
|
|
2,850 |
|
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2,530 |
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所得税前（虧損）收入 |
|
|
(180 |
) |
|
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(240 |
) |
|
|
(180 |
) |
|
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763 |
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所得税準備金 |
|
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52 |
|
|
|
180 |
|
|
|
52 |
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210 |
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淨（虧損）收入 |
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(232 |
) |
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|
(420 |
) |
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(232 |
) |
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553 |
|
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益 |
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(1 |
) |
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(25 |
) |
|
|
(1 |
) |
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|
84 |
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歸屬於美國鋁業公司的淨（虧損）收益 |
|
$ |
(231 |
) |
|
$ |
(395 |
) |
|
$ |
(231 |
) |
|
$ |
469 |
|
|
|
季度已結束 |
|
|
三個月已結束 |
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||||||||||
精選財務指標 |
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3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
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|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
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||||
歸屬於美國鋁業的攤薄（虧損）每股收益 |
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$ |
(1.30 |
) |
|
$ |
(2.24 |
) |
|
$ |
(1.30 |
) |
|
$ |
2.49 |
|
第三方出貨的氧化鋁 (kmt) |
|
|
1,929 |
|
|
|
2,210 |
|
|
|
1,929 |
|
|
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2,277 |
|
鋁的第三方出貨量 (kmt) |
|
|
600 |
|
|
|
641 |
|
|
|
600 |
|
|
|
634 |
|
每公噸氧化鋁的平均已實現價格 |
|
$ |
371 |
|
|
$ |
342 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
375 |
|
每公噸鋁的平均已實現價格 |
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
2,889 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,861 |
|
平均氧化鋁價格指數 (API)(1) |
|
$ |
346 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
346 |
|
|
$ |
373 |
|
倫敦金屬交易所 (LME) 15 天平均延遲(2) |
|
$ |
2,379 |
|
|
$ |
2,295 |
|
|
$ |
2,379 |
|
|
$ |
3,147 |
|
25
概述
順序週期比較
歸屬於美鋁公司的淨（虧損）收益增加了164美元，這主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
歸屬於美鋁公司的淨（虧損）收益減少了700美元，這主要是由於：
部分抵消了：
銷售
順序週期比較
銷售額增長了7美元，這主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
銷售額下降了623美元，主要是由於：
部分抵消了：
銷售商品的成本
順序週期比較
銷售成本佔銷售額的百分比下降了7％，這主要是由於：
年初至今比較
銷售成本佔銷售額的百分比增長了24％，這主要是由於：
26
銷售、一般管理和其他費用
順序週期比較
銷售、一般管理和其他費用減少了10美元，這主要是由於：
年初至今比較
銷售、一般管理和其他費用增加了10美元，這主要是由於：
折舊、損耗和攤銷準備金
順序週期比較
折舊增加了6美元，主要是由於：
年初至今比較
折舊率下降了7美元，主要是由於：
部分抵消了：
利息支出
與2022年第四季度相比，利息支出沒有波動，與2022年第一季度相比增加了1美元。
其他支出（收入），淨額
順序週期比較
2023年第一季度其他支出（收入）淨額為54美元，而2022年第四季度為67美元。13美元的有利變化主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
2023年第一季度其他支出（收入）淨額為54美元，而2022年第一季度為14美元。68美元的不利變動主要是由於：
部分抵消了：
27
重組和其他費用，淨額
順序週期比較
在2023年第一季度，扣除149美元的重組和其他費用主要涉及：
2022 年第四季度，扣除 (6) 美元的重組和其他費用主要涉及：
年初至今比較
在2023年的三個月期間，扣除149美元的重組和其他費用主要涉及：
在2022年的三個月期間，扣除125美元的重組和其他費用主要涉及：
部分抵消了：
所得税準備金
順序週期比較
2023年第一季度的所得税準備金為52美元，税前虧損為180美元或（28.9）％。相比之下，2022年第四季度的所得税準備金為180美元，税前虧損為240美元或（75）％。
税收支出減少128美元，主要歸因於Alumínio的遞延所得税資產的全額估值補貼為217美元，以及30美元的費用，主要用於註銷因2022年第四季度記錄的法人實體重組而產生的遞延所得税資產。由於AWAB中免税率的使用發生變化，2022年第四季度確認的33美元的税收優惠部分抵消了這一下降。此外，公司納税司法管轄區2023年第一季度收入的增加部分抵消了税收支出的減少。
年初至今比較
2023年三個月期間的所得税準備金為52美元，税前虧損為180美元或（28.9）％。相比之下，2022年三個月的所得税準備金為210美元，税前收入為763美元，佔27.5％。税收支出的減少主要歸因於其納税司法管轄區的收入減少。
非控股權益
順序週期比較
2023 年第一季度歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益為 (1) 美元，而 2022 年第四季度為 (25) 美元。這些金額與Alumina Limited在多個關聯運營實體中的40％所有權完全相關。
這一變化主要是由於氧化鋁的平均已實現價格上漲，其他收入增加主要是由於本季度衍生工具的按市值計價業績良好，重組費用減少的主要原因是先前關閉的場地沒有對額外的環境和資產退休相關儲備金收費，但税收的增加部分抵消了重組費用。
年初至今比較
2023年三個月期間，歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益為1美元，而2022年三個月期間為84美元。這些金額與Alumina Limited在多個關聯運營實體中的40％所有權完全相關。
這一變化主要是由於氧化鋁的平均已實現價格下降和原材料成本增加、庫存中公司間利潤的抵消增加，以及Ma'aden鋁土礦和氧化鋁合資企業的股權收益減少，但部分被税收降低所抵消，重組費用減少主要是由於沒有與出售公司在MRN礦的權益相關的資產減值。
28
細分信息
美鋁公司是鋁土礦、氧化鋁和鋁製品的生產商。2023年1月，合併了向CODM提供的鋁土礦和氧化鋁煉油廠活動的財務信息，因此公司改變了其運營部門。從2023年第一季度開始，該公司的業務包括兩個全球應報告的細分市場：氧化鋁和鋁。列報的所有先前時段的分部信息均已更新，以反映新的分部結構。
美鋁公司管理報告系統下的分部業績是根據多種因素評估的；但是，衡量業績的主要指標是每個細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）。公司將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為總銷售額（第三方和分部間）減去以下項目：銷售成本；銷售、一般管理和其他費用；以及研發費用。美鋁公司認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤的列報對投資者很有用，因為該指標既提供了有關美鋁公司經營業績的更多信息，又提供了關於美鋁公司履行財務義務能力的見解。調整後息税折舊攤銷前利潤的列報無意取代根據公認會計原則報告的財務指標，也不應將其與財務指標分開考慮。美鋁公司調整後的息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的類似標題指標相提並論。
氧化鋁
業務更新。 每公噸346美元的平均API連續走勢良好，反映了7％的增長。與2022年的三個月相比，平均API呈不利趨勢，同比下降7％。
2023 年 1 月，為了應對西澳大利亞州主要供應商在全州範圍內的天然氣短缺，公司通過減少工藝流程並將五個沼氣池中的一個下線，減少了 Kwinana 煉油廠的產量。儘管天然氣供應有所改善，但由於年度礦山計劃批准程序延長，該公司於2023年4月19日宣佈，決定將一個沼氣池保持下線。
2023 年 3 月 25 日，Alumar 煉油廠的船對岸輸送系統出現故障，暫時停止了 Alumar 港口的鋁土礦排放。Alumar 煉油廠依靠現有庫存運行，直到 2023 年 4 月 8 日完成初步維修。碼頭沒有受損，仍然可以停泊船隻。
定期調整採礦業務，以支持優化從鋁土礦儲量中開採的價值。2023年第一季度，公司完成了Juruti採礦業務的搬遷流程，並承擔了與採礦業務搬遷相關的4美元。
容量。氧化鋁板塊的基本產能為13,843萬噸，煉油產能縮減了1,452萬噸。2023年第一季度，由於Kwinana煉油廠的產量減少，削減的產能增加了438萬噸（見上文）。
29
氧化鋁總出貨量包括氧化鋁板塊未生產的公噸。購買此類氧化鋁是為了滿足某些客户的承諾。在將產品控制權移交給該細分市場的客户之前，氧化鋁板塊承擔損失所購買氧化鋁的風險。此外，下表中的運營成本包括所有與生產相關的成本：消耗的原材料；轉換成本，例如人工、材料和公用事業；折舊和攤銷；以及工廠管理費用。
|
|
季度已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
鋁土礦產量 (mdmt) |
|
|
9.9 |
|
|
|
10.6 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
11.0 |
|
第三方鋁土礦出貨 (mdmt) |
|
|
1.9 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
0.8 |
|
氧化鋁產量 (kmt) |
|
|
2,755 |
|
|
|
3,017 |
|
|
|
2,755 |
|
|
|
3,209 |
|
第三方氧化鋁出貨量 (kmt) |
|
|
1,929 |
|
|
|
2,210 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
2,277 |
|
分段間氧化鋁出貨量 (kmt) |
|
|
1,039 |
|
|
|
1,029 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
940 |
|
氧化鋁總出貨量 (kmt) |
|
|
2,968 |
|
|
|
3,239 |
|
|
|
2,968 |
|
|
|
3,217 |
|
第三方鋁土礦銷售 |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
43 |
|
第三方氧化鋁銷售 |
|
|
721 |
|
|
|
756 |
|
|
|
721 |
|
|
|
855 |
|
細分市場第三方銷售總額 |
|
$ |
857 |
|
|
$ |
824 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
898 |
|
細分市場間氧化鋁銷售 |
|
|
421 |
|
|
|
400 |
|
|
|
421 |
|
|
|
413 |
|
總銷售額 |
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
1,224 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
1,311 |
|
分部調整後的息税折舊攤銷前 |
|
$ |
103 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
103 |
|
|
$ |
302 |
|
每公噸氧化鋁的平均已實現第三方價格 |
|
$ |
371 |
|
|
$ |
342 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
375 |
|
運營成本 |
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
1,157 |
|
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
1,022 |
|
每運送一公噸氧化鋁的平均成本 |
|
$ |
396 |
|
|
$ |
357 |
|
|
$ |
396 |
|
|
$ |
318 |
|
製作
順序週期比較
氧化鋁產量下降了9％，主要是由於：
年初至今比較
氧化鋁產量下降了14％，主要是由於：
第三方銷售
順序週期比較
第三方銷售額增長了33美元，主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
第三方銷售額下降了41美元，主要是由於：
部分抵消了：
30
細分市場間銷售
順序週期比較
細分市場間銷售額增長了21美元，這主要是由於：
年初至今比較
細分市場間銷售額增長了8美元，這主要是由於：
部分抵消了：
分部調整後的息税折舊攤銷前
順序週期比較
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了53美元，這主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了199美元，這主要是由於：
部分抵消了：
向前看。與2023年第一季度相比，氧化鋁板塊預計，由於使用較低的鋁土礦等級運營Kwinana和Pinjarra煉油廠，第二季度將出現不利的原材料和能源消耗。此外，有利的原材料和能源價格預計將部分抵消與Alumar輸送機系統恢復相關的維護和影響。
該公司預計，2023年的氧化鋁總出貨量將與之前的預測保持不變，在1,270萬至1,290萬公噸之間。
鋁合金
業務更新。 鋁價連續上漲，倫敦金屬交易所的價格延遲了15天，在2023年第一季度平均為每公噸2379美元。鋁板塊在2023年第一季度也經歷了較低的能源和原材料成本。
2023 年 3 月，美鋁宣佈關閉英塔爾科鋁冶煉廠此前削減的 279 萬噸產能。2023年第一季度，與關閉相關的費用總額為117美元，其中包括將剩餘庫存減記為合併運營報表中銷售商品成本中記錄的可變現淨值的費用以及合併運營報表中記錄的重組和其他費用淨額的101美元費用。重組費用包括50美元的資產減值、用於建立與環境和拆除義務相關的準備金的50美元以及1美元的遣散費和員工解僱費用。在未來三年中，與永久關閉該場地相關的現金支出預計約為85美元，到2023年將花費約25美元。
2023 年 3 月，公司減少了 由於不穩定性和與棒狀陽極生產相關的挑戰，波特蘭冶煉廠的產量達到該工廠年總產能197萬噸（美鋁份額）的75％左右。該公司已經恢復了該基地的運營穩定，並繼續以大約75％的產能運營。
31
2023年2月3日，公司與聖西普里安鋁冶煉廠的工人代表達成了最新協議，從2024年1月開始分階段開始重啟進程。公司在2023年第一季度記錄的重組和其他費用為47美元，在延長削減期內某些員工債務的合併運營報表中扣除。該公司還承諾額外支付78美元，用於該場地的資本改進。預計在2024年和2025年將出現與員工義務和資本改善相關的現金支出。由於 2021 年 12 月與工人代表達成協議，該冶煉廠自 2022 年 1 月以來已被縮減。在2021年的協議中，公司限制提供103美元的現金，用於支付146美元的現場資本改善和35美元的冶煉廠重啟成本。在2023年第一季度，公司在承諾中承擔了5美元的資本投資支出。在2023年第一季度，有關當局拒絕了2022年與可再生能源供應商簽署的兩份長期電力購買協議（PPA）中與風電場開發相關的部分許可證。因此，現在預計這些PPA將滿負荷供應冶煉廠未來電力需求的50％；能源供應將繼續取決於PPA中剩餘風電場的許可和開發。該公司繼續與其他供應商進行談判，以確保該冶煉廠的剩餘電力供應需求。
加上先前宣佈的巴西聖路易斯Alumar冶煉廠的重啟，美鋁在2023年第一季度承擔了19美元的重啟費用。
第三方鋁的總出貨量包括鋁板塊未生產的公噸。該細分市場購買此類鋁是為了滿足某些客户的承諾。在將產品的控制權移交給該細分市場的客户之前，鋁業部門承擔損失所購買鋁的風險。
每公噸鋁的第三方平均已實現價格包括三個要素：a) 基於倫敦金屬交易所報價的標的賤金屬成分；b) 區域溢價，即與向特定地區實際交付金屬相關的倫敦金屬交易所基礎成分的增量價格（例如，在美國銷售的金屬的中西部溢價）；c) 產品溢價，代表在a中接收實物金屬的增量價格特定形狀（例如，鋼坯、板坯、棒材等）或合金。
運營成本包括所有與生產相關的成本：消耗的原材料；轉換成本，例如人工、材料和公用事業；折舊和攤銷；以及工廠管理費用。
|
|
季度已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
產量 (千噸) |
|
|
518 |
|
|
|
516 |
|
|
|
518 |
|
|
|
498 |
|
總出貨量 (kmt) |
|
|
600 |
|
|
|
641 |
|
|
|
600 |
|
|
|
634 |
|
第三方鋁材銷售 |
|
$ |
1,846 |
|
|
$ |
1,854 |
|
|
$ |
1,846 |
|
|
$ |
2,447 |
|
其他(1) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(59 |
) |
細分市場第三方銷售總額 |
|
$ |
1,810 |
|
|
$ |
1,832 |
|
|
$ |
1,810 |
|
|
$ |
2,388 |
|
細分市場間銷售 |
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
總銷售額 |
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
1,834 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
2,395 |
|
分部調整後的息税折舊攤銷前 |
|
$ |
184 |
|
|
$ |
31 |
|
|
$ |
184 |
|
|
$ |
713 |
|
每公噸第三方已實現的平均價格 |
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
2,889 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,861 |
|
運營成本 |
|
$ |
1,616 |
|
|
$ |
1,795 |
|
|
$ |
1,616 |
|
|
$ |
1,677 |
|
每公噸鋁的平均運輸成本 |
|
$ |
2,695 |
|
|
$ |
2,797 |
|
|
$ |
2,695 |
|
|
$ |
2,647 |
|
32
製作
順序週期比較
兩個時期之間的產量持平，這主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
產量增長了4％，這主要是由於：
部分抵消了：
第三方銷售
順序週期比較
第三方銷售額下降了22美元，主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
第三方銷售額下降了578美元，主要是由於：
部分抵消了：
分部調整後的息税折舊攤銷前
順序週期比較
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了153美元，這主要是由於：
部分抵消了：
年初至今比較
分部調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了529美元，這主要是由於：
部分抵消了：
33
下表提供了美鋁公司擁有的每家冶煉廠的合併產能和削減的產能（均以千噸為單位）：
|
|
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年3月31日 |
|
|||||||||||||||
設施 |
|
國家 |
|
容量 (1) |
|
|
縮減 |
|
|
容量 (1) |
|
|
縮減 |
|
|
容量 (1) |
|
|
縮減 |
|
||||||
波特蘭 (2) |
|
澳大利亞 |
|
|
197 |
|
|
|
49 |
|
|
|
197 |
|
|
|
11 |
|
|
|
197 |
|
|
|
30 |
|
聖路易斯（校友） (3) |
|
巴西 |
|
|
268 |
|
|
|
118 |
|
|
|
268 |
|
|
|
157 |
|
|
|
268 |
|
|
|
268 |
|
Baie Comeau |
|
加拿大 |
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
312 |
|
|
|
— |
|
Bécancour |
|
加拿大 |
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
347 |
|
|
|
— |
|
Deschambault |
|
加拿大 |
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
Fjaral |
|
冰島 |
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
LISTA |
|
挪威 |
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
MosjØen |
|
挪威 |
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
聖西普里安 (4) |
|
西班牙 |
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
Intalco (5) |
|
美國 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
279 |
|
|
|
279 |
|
|
|
279 |
|
|
|
279 |
|
Massena West |
|
美國 |
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
沃裏克 |
|
美國 |
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
269 |
|
|
|
108 |
|
|
|
|
|
|
2,689 |
|
|
|
588 |
|
|
|
2,968 |
|
|
|
868 |
|
|
|
2,962 |
|
|
|
913 |
|
向前看。與2023年第一季度相比，該細分市場預計，由於Alumar重啟，2023年第二季度的原材料和生產成本將降低，出貨量將增加，足以抵消較低的增值產品保費。
該公司預計，鋁板塊的總出貨量將與先前的預測保持不變，到2023年在250萬至260萬公噸之間。
某些分段信息的對賬
分部第三方銷售總額與合併銷售額的對賬
|
|
季度已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
氧化鋁 |
|
$ |
857 |
|
|
$ |
824 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
898 |
|
鋁合金 |
|
|
1,810 |
|
|
|
1,832 |
|
|
|
1,810 |
|
|
|
2,388 |
|
細分市場第三方銷售總額 |
|
$ |
2,667 |
|
|
$ |
2,656 |
|
|
$ |
2,667 |
|
|
$ |
3,286 |
|
其他 |
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
合併銷售額 |
|
$ |
2,670 |
|
|
$ |
2,663 |
|
|
$ |
2,670 |
|
|
$ |
3,293 |
|
34
分部總運營成本與合併銷售成本的對賬
|
|
季度已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
氧化鋁 |
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
1,157 |
|
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
1,022 |
|
鋁合金 |
|
|
1,616 |
|
|
|
1,795 |
|
|
|
1,616 |
|
|
|
1,677 |
|
其他(1) |
|
|
129 |
|
|
|
132 |
|
|
|
129 |
|
|
|
122 |
|
分部運營成本總額 |
|
|
2,919 |
|
|
|
3,084 |
|
|
|
2,919 |
|
|
|
2,821 |
|
淘汰(2) |
|
|
(416 |
) |
|
|
(409 |
) |
|
|
(416 |
) |
|
|
(519 |
) |
折舊、損耗和攤銷準備金(3) |
|
|
(147 |
) |
|
|
(142 |
) |
|
|
(147 |
) |
|
|
(153 |
) |
其他(4) |
|
|
48 |
|
|
|
63 |
|
|
|
48 |
|
|
|
32 |
|
銷售商品的合併成本 |
|
$ |
2,404 |
|
|
$ |
2,596 |
|
|
$ |
2,404 |
|
|
$ |
2,181 |
|
分部調整後息税折舊攤銷前利潤總額與歸屬於美鋁公司的合併淨（虧損）收益的對賬
|
|
季度已結束 |
|
|
三個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 |
|
$ |
287 |
|
|
$ |
81 |
|
|
$ |
287 |
|
|
$ |
1,015 |
|
未分配金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
轉型(1) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(14 |
) |
分段間淘汰 |
|
|
(8 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
100 |
|
公司開支(2) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(29 |
) |
折舊、損耗和攤銷準備金 |
|
|
(153 |
) |
|
|
(147 |
) |
|
|
(153 |
) |
|
|
(160 |
) |
重組和其他費用，淨額 |
|
|
(149 |
) |
|
|
6 |
|
|
|
(149 |
) |
|
|
(125 |
) |
利息支出 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(25 |
) |
其他（支出）收入，淨額 |
|
|
(54 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
14 |
|
其他(3) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(33 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(13 |
) |
所得税前的合併（虧損）收入 |
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(180 |
) |
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(240 |
) |
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(180 |
) |
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763 |
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所得税準備金 |
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(52 |
) |
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(180 |
) |
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(52 |
) |
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(210 |
) |
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益） |
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1 |
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25 |
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1 |
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(84 |
) |
歸屬於美國鋁業的合併淨（虧損）收益 |
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$ |
(231 |
) |
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$ |
(395 |
) |
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$ |
(231 |
) |
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$ |
469 |
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環境問題
參見本表格10-Q第一部分第1項中合併財務報表附註P的環境事項部分。
35
流動性和資本資源
管理層認為，公司的手頭現金、未來的運營現金流和流動性選擇，加上其戰略行動，足以為其至少十二個月以及此後可預見的未來的短期和長期運營和投資需求提供資金。此外，公司在使用現金方面具有靈活性；在可預見的將來，公司在2027年之前沒有大量的債務到期日，也沒有與其美國養老金計劃義務相關的鉅額現金繳款要求。
儘管管理層認為，美鋁未來的運營現金和其他流動性選擇將為運營和投資需求提供足夠的資源，但公司未來以可接受的條件獲得融資的機會和可用性將受到許多因素的影響，包括：（i）美鋁公司的信用評級；（ii）整個資本市場的流動性；（iii）經濟和大宗商品市場的現狀，以及（iv）短期和長期狀況債務評級。無法保證公司將繼續按照美鋁公司可接受的條件進入資本市場。
全球或宏觀經濟事件引起的市場狀況變化，例如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、高通脹和不斷變化的全球貨幣政策，可能會對美鋁獲得額外融資的能力和借貸成本產生不利影響。無法產生足夠的收益可能會影響公司履行未償債務和循環信貸額度協議中財務契約的能力，並限制我們獲得這些流動性來源或再融資或按照公司可接受的條款重新談判未償債務或信貸協議的能力。此外，此類事件對市場狀況的影響可能會對美鋁的客户、供應商、合資夥伴和權益法投資的流動性產生不利影響，這可能會對未償應收賬款和我們的現金流的可收性產生負面影響。
運營產生的現金
2023年三個月期間，用於運營的現金為163美元，而2022年同期運營提供的現金為34美元。現金來源和（用途）的顯著變化包括：
在2023年期間，AoFa將繼續記錄其税收準備金和納税義務，而不會受到澳大利亞税務局評估的影響，因為它預計將佔上風。在爭議解決之前，應付税款將作為非流動負債保留在AoFa的資產負債表上，並因後續期利息扣除的税收影響而增加，爭議解決預計需要數年時間。截至2023年3月31日，累積利息扣除產生的非流動負債約為179美元（268澳元）。參見本表格10-Q第一部分第1項中合併財務報表附註P中對税收爭議的描述。
公司利用應收賬款購買協議機制以循環方式通過特殊目的實體向金融機構出售高達150美元的某些應收賬款。美鋁公司為公司子公司的履約義務提供擔保，未售出的客户應收賬款作為抵押品抵押給金融機構，以擔保已售應收賬款。截至2023年3月31日，SPE持有未售出的227美元客户應收賬款，作為已售應收賬款的抵押品。
公司繼續為轉移到金融機構的客户應收賬款提供服務。當美鋁收取客户款項時，SPE將額外的應收賬款轉給金融機構，而不是匯出現金。2023年第一季度，公司出售了76美元的客户應收賬款總額，並將先前出售的應收賬款中的23美元款項進行了再投資，從而使該金融機構的淨現金收益為53美元。截至2023年3月31日，從先前出售的尚未再投資的34美元應收賬款中收取的現金已包含在隨附的合併資產負債表上的應付賬款中。參見本表格10-Q第一部分第1項中的合併財務報表附註一。
36
融資活動
在2023年的三個月期間，融資活動提供的現金為40美元，而2022年同期用於融資活動的現金為209美元。
2023年三個月期間的現金來源主要是Alumina Limited的80美元淨出資（見上文運營業績中的非控股權益）和與發行短期借款相關的25美元（見下文），部分抵消了與股票薪酬獎勵預扣税相關的34美元、支付的股息18美元以及主要與出售沃裏克軋機相關的17美元財務捐款。
2023 年 3 月，公司與一家金融機構達成協議，出售並隨後回購 25 美元的鋁庫存。公司在庫存發貨時沒有記錄銷售情況，收到的25美元現金記入合併資產負債表上其他流動負債的短期借款。根據庫存回購協議收到的現金包含在截至2023年3月31日的三個月期間合併現金流量表中的融資活動提供的（用於）融資活動的現金中。
在2022年三個月期間，現金的使用主要是支付給Alumina Limited的116美元淨現金，75美元來自回購普通股，以及支付的18美元股息。
信貸設施
公司有1,250美元的無抵押循環信貸和信用證額度，用於營運資金和/或其他一般公司用途（循環信貸額度）。循環信貸額度於2016年9月16日設立，並於2022年修訂和重報，計劃於2027年6月到期。根據循環信貸額度的條款和條件，公司可以通過其美鋁公司或ANHBV法人實體借款或簽發信用證。有關循環信貸額度的更多信息，請參閲截至2022年12月31日的合併財務報表附註M中的美鋁公司10-K表年度報告的第二部分第8項。
截至2023年3月31日，公司遵守了所有契約。公司可以獲得循環信貸額度下的全部承諾金額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有未償還的借款，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的循環信貸額度下沒有借款。
2023年4月，美鋁公司和美國鋁業公司的全資子公司和借款人ANHBV簽訂了為期一年的無抵押循環信貸額度，金額為250美元（可用日元提取）。該機制包括與循環信貸額度中包含的契約基本相同的契約。如果美鋁公司或ANHBV（視情況而定）未能獲得穆迪的至少Ba1評級和標準普爾的BB+評級，則該融資機制的任何貸款方都不會承諾或義務向借款人ANHBV貸款。
分紅
2023年2月23日，董事會宣佈公司普通股每股0.10美元的季度現金分紅，該股息於2023年3月23日支付給截至2023年3月7日營業結束時的登記股東。支付的股息總額為18美元。
投資活動
在2023年三個月期間，用於投資活動的現金為102美元，而2022年同期用於投資活動的現金為93美元。
在2023年的三個月期間，現金的使用主要歸因於與資本支出相關的83美元和對ELYSIS合資企業的20美元現金捐款。
在2022年的三個月期間，現金的使用主要歸因於與資本支出相關的74美元和對ELYSIS合資企業的21美元現金出資。
37
最近通過和最近發佈的會計指南
參見本表格10-Q第一部分第1項中的合併財務報表附註B。
公司信息的傳播
美鋁公司打算在未來通過其網站 http://www.alcoa.com 以及新聞稿、向美國證券交易委員會提交的文件、電話會議和網絡直播發布有關公司發展和財務業績的公告。
38
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
參見美國鋁業公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項關於市場風險的定量和定性披露。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註N中衍生品下本10-Q表第一部分第1項。
第 4 項控件 和程序。
(a) 評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，美鋁公司首席執行官兼首席財務官評估了經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的公司的披露控制和程序，他們得出的結論是，這些控制和程序自2023年3月31日起生效。
(b) 財務報告內部控制的變化
2023年第一季度，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響或有合理的可能性。
39
第二部分 — 其他R 信息
第 1 項。腿所有訴訟程序。
在正常業務過程中，美鋁參與了許多實際和潛在的訴訟和索賠。已經或可能對美鋁公司提起或主張各種訴訟、索賠和訴訟，包括與環境、安全和健康、商業、税收、產品責任、知識產權侵權、就業、員工和退休人員福利問題以及正常業務過程中產生的其他訴訟和索賠有關的訴訟、索賠和訴訟。雖然在這些其他事項中索賠的數額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，最終賠償責任尚不容易確定。因此，公司的流動性或特定時期的經營業績可能會受到其他一項或多項事項的重大影響。但是，根據目前掌握的事實，管理層認為，其他懸而未決或主張的事項的處置不會對公司的財務狀況單獨或總體產生重大不利影響。
關於我們懸而未決的重大訴訟和索賠的討論可在美鋁公司截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告的第一部分第3項法律訴訟中找到。有關法律訴訟的更多信息，請參閲合併財務報表附註P中本10-Q表的第一部分第1項。
第 1A 項。R風險因素。
我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、經營業績、現金流、流動性或財務狀況產生重大和不利影響。關於我們的風險因素的完整討論可以在第一部分第1A項中找到。美國鋁業公司截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告的風險因素。
第 2 項。Unregi合併股權證券的銷售和所得款項的使用。
發行人購買股票證券
下表列出了有關在指定期限內回購我們普通股的信息。
時期 |
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購買的股票總數 |
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每股加權平均支付價格 |
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作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 (1) |
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1 月 1 日至 1 月 31 日 |
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— |
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$ |
500,000,000 |
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2 月 1 日至 2 月 28 日 |
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— |
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— |
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— |
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500,000,000 |
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3 月 1 日至 3 月 31 日 |
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— |
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— |
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— |
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500,000,000 |
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總計 |
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— |
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截至本報告發布之日，根據2022年7月的授權，公司目前被授權回購總額不超過500美元的已發行普通股。該計劃下的回購可以使用多種方法進行，其中可能包括公開市場購買、私下協商交易或根據規則10b5-1計劃進行回購。這個節目 可以隨時暫停或終止，並且沒有預先確定的到期日期。美鋁公司打算退回回購的普通股。
40
第 6 項。前hibits。
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31.1 |
第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求的首席執行官認證 |
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31.2 |
規則 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 要求的首席財務官認證 |
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32.1 |
《美國法典》第18編第13a-14 (b) 條或第15d-14 (b) 條和第 63 章第 1350 條要求的首席執行官認證 |
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32.2 |
《美國法典》第13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 條要求的首席財務官認證 |
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101.INS |
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
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101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
41
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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美鋁公司 |
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2023年5月4日 |
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/s/Molly S. Beerman |
日期 |
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Molly S. Beerman |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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（首席財務官兼首席會計官） |
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