美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
或者
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號-(
根據該法第12（g）條註冊的證券：
（每個班級的標題）
按照《證券法》第 405 條的定義，用勾號指明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 ☒ 不是 ☐
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用勾號指明註冊人是否無需提交報告。是的 ☐ 不是 ☒
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的
截至 2023 年 5 月 1 日這裏在哪裏
綠拇指工業公司
10-Q 表季度報告
截至2023年3月31日的季度期間
目錄
金融的 信息 |
頁面 |
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第一部分 |
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第 1 項： |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的中期簡明合併資產負債表 |
4 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併運營報表 |
5 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併股東權益變動表 |
6 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併現金流量表 |
7 |
|
未經審計的中期簡明合併財務報表附註 |
9 |
第 2 項： |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
27 |
第 3 項： |
關於市場風險的定量和定性披露 |
33 |
第 4 項： |
控制和程序 |
33 |
|
第二部分 |
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其他 信息 |
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第 1 項： |
法律訴訟 |
34 |
第 1a 項： |
風險因素 |
34 |
第 2 項： |
出售未註冊證券 |
34 |
第 3 項： |
優先證券違約 |
34 |
第 4 項： |
礦山安全披露 |
34 |
第 5 項： |
其他信息 |
34 |
第 6 項： |
展品 |
35 |
簽名 |
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36 |
名稱的使用
在本10-Q表季度報告中，除非上下文另有要求，否則 “我們”、“我們的”、“公司”、“公司” 或 “Green Thumb” 等術語指的是Green Thumb Industries Inc.及其全資子公司。
貨幣
除非另有説明，否則本文件中所有提及 “$” 或 “美元” 的內容均指美元，所有提及 “C$” 的內容均指加元。
有關前瞻性陳述的披露
本10-Q表季度報告包含我們認為是或可能被視為 “前瞻性陳述” 的陳述。除本文件中包含的有關我們行業前景或我們的前景、計劃、財務狀況或業務戰略的歷史事實陳述外，所有陳述均可能構成前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性詞語來識別，例如 “可能”、“將”、“期望”、“打算”、“預見”、“項目”、“預期”、“相信”、“計劃”、“預測”、“繼續” 或 “可能”，或者這些術語的否定或其變體或類似含義的術語或表達方式。此外，前瞻性陳述可能包含在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的各種文件中，以及由我們的授權執行官發佈或經其批准的新聞稿或口頭陳述中。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述受某些已知和未知的風險和不確定性的影響，以及可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果存在重大差異的假設。這些已知和未知的風險包括但不限於：根據美國聯邦法律，大麻仍然是非法的，大麻法律的執行可能會發生變化；公司可能會受到美國聯邦政府的制裁；州對大麻的監管尚不確定；公司可能受到加拿大監管機構的嚴格審查；公司可能面臨大麻許可證所有權的限制；公司可能受到美國食品藥品監督管理局或美國酒精、煙草槍支和爆炸物管理局的監管;大麻企業受適用的反洗錢法律法規的約束，獲得銀行和其他金融服務的機會受到限制；公司在獲得額外融資方面可能面臨困難；公司面臨激烈競爭；公司面臨來自不受監管產品的競爭；公司依賴其品牌組合的受歡迎程度和消費者的接受度；公司無法獲得美國破產保護；該公司在受到嚴格監管的行業運營，可能並不總是能成功地完全遵守公司開展業務的所有司法管轄區的適用監管要求；公司在執行合同方面可能面臨困難；公司的商標保護有限；大麻企業受到不利的税收待遇；大麻企業可能受到民事資產沒收；公司受犯罪所得法規的約束；公司面臨欺詐或非法活動的風險；公司使用合資企業可能會使其面臨與共同投資相關的風險；公司面臨風險由於行業不成熟或可比、競爭或既定行業最佳實踐有限；公司面臨與其產品相關的風險；公司業務面臨農業運營固有的風險；公司面臨與其信息技術系統相關的風險以及潛在的網絡攻擊和安全漏洞；公司依賴第三方軟件提供商提供其運營所依賴的多種能力，一個或多個系統的中斷可能會對業務產生不利影響；公司面臨產品責任或類似索賠的固有風險；公司產品可能受到產品召回；公司可能面臨不利的宣傳或消費者看法；公司的投票控制權集中；公司的資本結構和投票控制可能造成不可預測性；大量超級投票股票、多重有表決權股票或次級有表決權股票的發行可能會導致稀釋以及有關這些因素和其他可能影響公司業務和財務狀況的潛在因素的更多信息經營業績包含在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分，以及公司向美國證券交易委員會提交的文件中的其他地方，這些文件可在美國證券交易委員會網站或以下網址查閲 https://investors.gtigrows.com。提醒讀者不要過分依賴本文件中包含的任何前瞻性陳述，這些陳述僅反映管理層截至本文發佈之日的觀點。除非法律要求，否則我們沒有義務修改或公開發布任何前瞻性陳述的修訂結果。但是，建議您查閲我們在向美國證券交易委員會提交的報告中披露的任何其他信息。隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均受本文件中包含的警示性陳述的明確全部限制。
3
格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表
截至2023年3月31日和2022年12月31日
（以美元表示的金額）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（已審計） |
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（以千計） |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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應收所得税 |
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庫存 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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使用權資產，淨額 |
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投資 |
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對聯營公司的投資 |
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無形資產，淨額 |
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善意 |
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存款和其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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應付補償 |
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應付票據的當期部分 |
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租賃負債的流動部分 |
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應付或有對價 |
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應繳所得税 |
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流動負債總額 |
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長期負債： |
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租賃負債，扣除流動部分 |
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應付票據，扣除流動部分和債務折扣 |
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應付或有對價 |
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認股權證責任 |
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遞延所得税 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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次級有表決權股份（截至2023年3月31日已授權、已發行和流通的股份）： |
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多股有表決權的股票（截至2023年3月31日已授權、已發行和流通的股份）： |
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超級有表決權的股票（截至2023年3月31日已授權、已發行和流通的股份）： |
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股本 |
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貢獻的盈餘 |
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延期股票發行 |
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累計赤字 |
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綠拇指工業公司的股權 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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負債總額和股東權益 |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
4
格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併運營報表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（金額以美元表示，股票金額除外）
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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扣除折扣後的收入 |
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銷售商品成本，淨額 |
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毛利 |
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費用： |
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銷售、一般和管理 |
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支出總額 |
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運營收入 |
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其他收入（費用）： |
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其他收入，淨額 |
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淨利息收入 |
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利息支出，淨額 |
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( |
) |
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其他收入總額（支出） |
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所得税和非控股權益準備前的收入 |
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所得税準備金 |
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扣除非控股權益前的淨收益 |
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歸屬於非控股權益的淨收益 |
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歸屬於格林拇指工業公司的淨收益 |
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每股淨收益-基本 |
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每股淨收益——攤薄 |
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加權平均已發行股票數量-基本 |
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加權平均已發行股票數量——攤薄 |
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所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
5
未經審計的中期簡明合併股東權益變動表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示的金額）
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分享 |
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貢獻了 |
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遞延股份 |
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累積的 |
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非控制性 |
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總計 |
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（以千計） |
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餘額，2022 年 1 月 1 日 |
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( |
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所有權變更後的非控股權益調整 |
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在企業合併和投資下發行股份 |
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或有考慮因素和其他調整 |
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行使期權和限制性單位 |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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向第三方和有限責任公司分發 |
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淨收入 |
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餘額，2022 年 3 月 31 日 |
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( |
) |
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餘額，2023 年 1 月 1 日 |
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( |
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遞延股份的分配 |
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行使期權和限制性單位 |
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基於股票的薪酬 |
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向有限責任公司單位持有人分配 |
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淨收入 |
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餘額，2023 年 3 月 31 日 |
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( |
) |
$ |
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所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
6
格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示的金額）
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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來自經營活動的現金流 |
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歸屬於格林拇指工業公司的淨收益 |
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歸屬於非控股權益的淨收益 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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經營租賃資產的攤銷 |
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處置財產和設備損失 |
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權益法投資虧損 |
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壞賬支出 |
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基於股票的薪酬 |
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投資公允價值減少（增加） |
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( |
) |
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或有對價公允價值增加（減少） |
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( |
) |
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認股權證公允價值增加（減少） |
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( |
) |
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( |
) |
債務折扣的攤銷 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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庫存 |
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( |
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( |
) |
預付費用和其他流動資產 |
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( |
) |
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|
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存款和其他資產 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付賬款 |
|
|
( |
) |
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|
應計負債 |
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經營租賃負債 |
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( |
) |
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( |
) |
應收和應付所得税，淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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購買財產和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
處置財產和設備的收益 |
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投資證券和聯營企業 |
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( |
) |
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( |
) |
股權投資和應收票據的收益 |
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應付收購對價的結算 |
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( |
) |
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收購企業，扣除獲得的現金 |
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( |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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( |
) |
來自融資活動的現金流 |
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向有限責任公司單位持有人分配 |
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( |
) |
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( |
) |
來自未合併子公司的捐款 |
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行使期權和認股權證的收益 |
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發行應付票據的收益 |
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應付票據的本金償還 |
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( |
) |
用於融資活動的淨現金 |
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( |
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( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金： |
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現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少） |
|
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( |
) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金、現金等價物和期末限制性現金 |
|
$ |
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$ |
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所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
7
格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示的金額）
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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現金流信息的補充披露 |
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支付的利息 |
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非現金投資和融資活動 |
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應計資本支出 |
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非現金使用權資產增加 |
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租賃負債的非現金增加 |
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為購買非控股權益而發行的股票 |
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發行與或有對價相關的股份 |
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遞延股份分配 |
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在企業合併下發行股份 |
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收購 |
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庫存 |
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應收賬款 |
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預付費用 |
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財產和設備 |
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使用權資產 |
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可識別的無形資產 |
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善意 |
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存款和其他資產 |
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承擔的負債 |
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租賃負債 |
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非控股權益 |
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已發行的股權 |
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先前持有的股權權益的公允價值 |
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遞延現金 |
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非控股權益的結算 |
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其他補充信息 |
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投資公允價值下降 |
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權益法投資的公允價值增加 |
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投資公允價值總額減少 (增加) |
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所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
1。概述和演示基礎
(a) 業務描述
Green Thumb Industries Inc.（“Green Thumb”，“公司”，“我們” 或 “我們”）是一家全國性的大麻消費包裝產品公司和零售商，通過大麻的力量促進福祉，同時致力於社區和可持續的盈利增長。Green Thumb擁有、製造和分銷一系列大麻消費包裝商品品牌，包括&Shine、Beboe、Dogwalkers、Doctor Solomon's、Good Green、incredibles和RYTHM，並向美國各地的第三方零售商店以及Green Thumb旗下的零售大麻商店分銷。該公司還擁有並經營大麻零售店，其中包括一家名為RISE的快速增長的全國連鎖店，該連鎖店銷售我們的產品和第三方產品。截至2023年3月31日，Green Thumb的收入遍及十五個市場（加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、內華達州、新澤西州、紐約州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、羅德島州和弗吉尼亞州），擁有約4,000名員工，每年為成千上萬的患者和客户提供服務。
該公司的註冊辦事處位於豪街250號，20號第四樓層，不列顛哥倫比亞省温哥華，V6C 3R8。該公司的美國總部位於伊利諾伊州芝加哥西休倫街325號700套房 60654。
(b)
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括Green Thumb的賬目，是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註，因此，根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息、腳註和披露已被壓縮或省略。此處提供的財務數據應與公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中包含的經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。管理層認為，所列財務數據包括所有必要的調整，以便公允地列報所列過渡期間的財務狀況、經營業績和現金流量。以前報告的某些金額已在各細列項目之間重新分類，以符合本期列報方式。過渡期的業績不應被視為全年業績的指標。這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括管理層的估計和假設，這些估計和假設會影響未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
(d)
每股基本收益是使用庫存股法計算的，方法是將歸屬於股東的淨收益除以所列每個時期已發行普通股的加權平均數。意外可發行的股票（包括在託管中持有的股份）不被視為已發行普通股，因此不包含在每股收益的計算中。攤薄後每股收益是使用庫存股法計算的，方法是調整已發行普通股的加權平均數，以假設所有潛在攤薄普通股都進行了轉換。公司有三類潛在攤薄的普通股等價物：限制性股票單位、股票期權和認股權證。截至2023年3月31日，該公司有
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
1。概述和演示基礎 （續）
(d)
為了確定攤薄後的每股收益，假設歸屬攤薄型未歸屬限制性股票單位或行使未歸屬股票期權和認股權證所得的任何收益都將用於按該期間的平均市場價格回購普通股。在國庫股法下，攤薄後的每股收益計算不包括任何可能增加每股收益或減少每股虧損的股票期權和可轉換債務的轉換。在截至2023年3月31日的三個月中，攤薄後每股收益的計算包括
(e) 最近發佈的會計準則
公司每季度審查最近發佈的會計準則，並確定尚無與披露業務相關的準則有待採用。
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
2。庫存
該公司的庫存包括以下內容 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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（以千計） |
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原材料 |
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包裝和其他 |
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正在工作 |
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成品 |
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過時庫存儲備 |
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( |
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( |
庫存總額 |
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3。財產和設備
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，財產和設備包括以下內容：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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（以千計） |
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建築物和改進 |
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$ |
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設備、計算機和傢俱 |
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租賃權改進 |
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土地改善 |
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資本化利息 |
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財產和設備共計 |
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減去：累計折舊 |
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財產和設備，淨額 |
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土地 |
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在建資產 |
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財產和設備，淨額 |
$ |
$ |
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在建資產是指與尚未完工或未準備就緒的耕作和零售商店有關的在建工程。
截至2023年3月31日的三個月的折舊費用總額為美元
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
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(a) 無形資產
無形資產按成本減去累計攤銷和減值損失（如果有）入賬。在業務合併中收購的無形資產在收購之日按公允價值計量。確定壽命無形資產的攤銷是在其估計使用壽命期間按直線計算的。每年年底都會對估計的使用壽命、剩餘價值和攤銷方法進行審查，並對估計值的任何變化進行前瞻性考慮。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，無形資產包括以下內容：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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賬面淨值 |
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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賬面淨值 |
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（以千計） |
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（以千計） |
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執照和許可證 |
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商標 |
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客户關係 |
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非競爭協議 |
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無形資產總額 |
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$ |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司記錄的攤銷費用為美元
下表概述了截至目前，與無形資產相關的估計年度攤銷費用 2023 年 3 月 31 日：
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估計的 |
截至12月31日的年度 |
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（以千計） |
2023 年的剩餘時間 |
$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 及以後 |
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$ |
截至2023年3月31日，無形資產剩餘的加權平均攤銷期為
在 2023年3月31日和2022年12月31日按細分市場劃分的商譽餘額包括以下內容：
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零售 |
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消費品包裝品 |
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總計 |
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（以千計） |
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截至2022年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
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截至2023年3月31日 |
$ |
$ |
$ |
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有大麻公司的各種股權以及對合並公允價值為美元的可轉換票據的投資
下表彙總了公司在此期間的投資變化 截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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（以千計） |
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開始 |
$ |
$ |
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增補 |
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處置 |
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( |
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( |
公允價值調整 |
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( |
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( |
轉賬和其他 |
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( |
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結局 |
$ |
$ |
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在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得公允價值虧損，扣除了 $(
(a) 股權投資
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司持有公開交易實體的股權投資，這些實體的公允價值易於確定，被歸類為一級投資，為美元
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有不易確定的公允價值的私人控股實體的股權投資，這些實體被歸類為三級投資 $
更多細節請參見附註 14-公允價值測量。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，持有的股票投資確認的未實現淨虧損為 $(
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
5。投資 （續）
(b) 應收票據票據
在截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，公司對各種應收票據工具進行了多項投資，包括具有轉換功能的應收票據工具。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有應收票據工具，這些工具被歸類為一級投資，因為它們代表上市實體的公共債務，其公允價值為 $
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有應收票據工具，被歸類為三級投資，因為它們代表向公允價值不容易確定的私人控股實體提供的貸款。應收票據票據的合併公允價值為 $
更多細節請參見附註 14-公允價值測量。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
6。租賃
(a) 經營租賃
該公司為其位於美國各地的零售門店、加工和種植設施以及位於伊利諾伊州的公司辦公空間簽訂了運營租約。經營租賃使用權資產和經營租賃負債根據租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。
所有房地產租賃都記錄在資產負債表上。初始期限為十二個月或更短的設備和其他非房地產租賃不記錄在資產負債表上。某些地點的租賃協議規定了租金上漲和續訂選項。某些房地產租賃需要支付固定和可變非租賃部分，例如税款、保險和維護費。公司將每項房地產租賃和相關的非租賃部分合併為一個組成部分。
公司在開始時就確定一項安排是否為租賃。公司必須考慮合同是否傳達了控制已確定資產使用的權利。某些安排需要做出重大判斷，以確定合同中是否規定了資產，以及公司是否指示在合同期限內如何使用該資產，用於什麼目的。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司記錄的運營租賃支出為美元
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限（年） |
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加權平均折扣率 |
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截至經營租賃的租賃負債到期日 2023 年 3 月 31 日如下：
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租賃負債的到期日 |
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截至12月31日的年度 |
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第三方 |
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關聯方 |
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總計 |
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（以千計） |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 及以後 |
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租賃付款總額 |
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減去：利息 |
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( |
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( |
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( |
租賃負債的現值 |
$ |
$ |
$ |
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(b) 關聯方經營租賃
該公司的租賃安排屬於關聯方交易，包括馬裏蘭州、馬薩諸塞州和內華達州的某些設施。公司董事温迪·伯傑是WBS Equities, LLC的負責人，該公司是Mosaic Real Estate, LLC的經理，擁有公司租賃的設施。此外，Mosaic Real Estate, LLC由伯傑女士（通過温迪·伯傑1998年可撤銷信託）、公司董事長兼首席執行官本傑明·科夫勒（通過KP Capital, LLC）和公司總裁兼董事安東尼·喬治亞迪斯（通過Three One Four Holdings, LLC）間接部分擁有。這些租約的條款包括
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
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在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，應付票據包括以下內容：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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（以千計） |
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慈善捐款1 |
$ |
$ |
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日期為2021年4月30日的私募債務2 |
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抵押貸款票據3 |
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應付票據總額 |
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減去：應付票據的當期部分 |
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( |
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( |
扣除本期部分的應付票據 |
$ |
$ |
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1對於在2017年和2019年完成的收購，公司必須每季度提供1美元的慈善捐款
3初始價值為美元的抵押貸款票據
(a) 關聯方
2021年4月30日票據的一部分由關聯方以及無關的第三方貸款機構持有，百分比約為
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
8。認股證
作為公司發行2021年4月30日票據的條款以及其他融資安排的一部分，公司向關聯方以及無關的第三方發行了認股權證，允許持有人以發行時確定的行使價購買次級有表決權的股份。
下表彙總了截至目前為止未兑現的認股權證數量 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日：
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責任分類 |
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股票分類 |
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股票數量 |
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加權平均行使價 (C$) |
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加權平均剩餘合同壽命 |
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股票數量 |
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加權平均行使價（美元） |
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加權平均值 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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C$ |
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$ |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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C$ |
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$ |
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下表彙總了負債分類認股權證的公允價值 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日：
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公允價值 |
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認股權證責任 |
行使價 |
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未償還認股 |
2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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改變 |
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（以千計） |
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2019 年 5 月發行的私募融資認股權證 |
C$ |
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$ |
$ |
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$( |
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2019 年 11 月發行的修改權證 |
C$ |
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( |
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2020 年 5 月發出的額外修改認股權證 |
C$ |
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|
( |
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總計 |
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$ |
$ |
|
$( |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司錄得的收益為美元
下表彙總了截至每個報告日用於確定認股權證負債公允價值的重要假設（更多細節見附註13——公允價值衡量標準）：
|
3月31日 |
|
十二月三十一日 |
重要假設 |
2023 |
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2022 |
波動性 |
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剩餘任期 |
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無風險率 |
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
8。認股證 （續）
(b) 未償還的股票分類認股權證
公司的股權分類認股權證在每個發行日期均按公允價值入賬。股票分類認股權證不定期按公允價值重新計量，而是按發行日的公允價值計值。下表彙總了公司股權分類認股權證的賬面金額
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發行日期公允價值 |
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認股證 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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認股權證包含在繳納盈餘中 |
行使價 |
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傑出 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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2020年6月發行的抵押認股權證 |
$ |
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$ |
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$ |
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2021 年 4 月發行的私募再融資認股權證 |
$ |
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2021 年 10 月發行的私募再融資認股權證 |
$ |
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總計 |
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$ |
|
$ |
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截至發行之日，股票認股權證是使用Black Scholes期權定價模型進行估值的。下表彙總了截至每個發行日確定認股權證公允價值時使用的重要假設：
重要假設 |
私募再融資認股權證 |
|
私募再融資認股權證 |
藥房抵押認股權證 |
發行日期 |
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|||
波動性 |
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預計期限 |
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無風險率 |
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
9。股本
普通股，包括公司的下屬有表決權股份、多重表決權股份和超級有表決權股份，被歸類為股權。直接歸因於普通股發行的增量成本被確認為權益扣除額。行使股票期權或認股權證的收益以及先前在適用歸屬期內記錄在儲備金中的金額均記為股本。與股權交易的交易成本相關的所得税根據會計準則編纂（“ASC”）740進行核算， 所得税.
(a) 已獲授權
公司有以下幾類股本，每類股本均無面值：
(i) 下屬有表決權的股份
次級有表決權股份的持有人有權獲得可以不時宣佈的股息，並且有權在公司股東大會上每股獲得一票。就公司的剩餘資產而言，所有下屬有表決權的股份排名相同。公司有權發行無限數量的無面值次級有表決權的股票。在截至2023年3月31日的三個月中,
(ii) 多股有投票權的股票
每份多重投票股份都有權獲得
(iii) 超級投票股票
每股超級投票股份都有權獲得
(b) 已發放和未付
按類別分列的已發行和流通股票的期初和期末金額的對賬情況如下：
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已發放且尚未發放 |
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下屬 |
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多個 |
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超級 |
截至2023年1月1日 |
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遞延股份的分配 |
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行使期權和認股權證時發行股票 |
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限制性股票歸屬後的股票發行 |
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截至2023年3月31日 |
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
9。股本 （續）
(b) 已發放和未付 （續）
(i)遞延股份的分配
Liberty Compass
作為公司在2021年收購Liberty Compassion, Inc.（“Liberty”）時交換的對價的一部分，該公司扣留了款項
達摩製藥有限責任公司
作為公司 2021 年收購 Dharma Pharmaceals, Inc.（“Dharma”）時交換的對價的一部分，公司扣留了款項
GreenStar Herbals, Inc.
作為公司在2021年收購GreenStar Herbals, Inc.（“GreenStar”）時交換的對價的一部分，該公司扣留了款項
(c) 股票薪酬
公司為其符合條件的董事、高級職員、員工和顧問提供股權結算的股票薪酬計劃。除非無法可靠估算公允價值，否則為換取任何股票付款而收到的所有商品和服務均按其公允價值計量。如果公司無法可靠地估計所收到的商品和服務的公允價值，則公司將參考授予的權益工具的公允價值來間接衡量其價值。對於與員工和其他提供類似服務的人的交易，公司參照授予的權益工具的公允價值來衡量服務的公允價值。股票支付計劃下的股權結算的股票支付最終被確認為損益支出，相應的權益抵免。
2018年6月，公司制定了Green Thumb Industries Inc.2018年股票和激勵計劃，該計劃經第1號修正案和第2號修正案（經修訂的簡稱 “計劃”）進行了修訂。根據本計劃發行的限制性股票單位（“RSU”）和期權的最大數量不得超過
在獎勵的必要服務期內，公司以直線方式確認限制性股票和期權的薪酬支出。非市場歸屬條件包含在關於預計可行使的期權數量的假設中。如果有任何跡象表明預計授予的股票期權數量與先前的估計不同，則隨後對估計值進行修訂。歸屬之前的任何累積調整均在本期內確認，對先前確認的支出不作前期調整。
期權和RSU獎勵通常為期三年，期權的有效期通常為五到十年。期權授予由公司董事會薪酬委員會確定，期權價格定為不低於授予當日股票公允市場價值的100％。
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
9。股本 （續）
(c) 股票薪酬 （續）
股票期權活動彙總如下：
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股票數量 |
加權平均行使價 |
加權平均剩餘合同壽命 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
$ |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
( |
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被沒收 |
( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
$ |
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既得 |
$ |
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2023 年 3 月 31 日可行使 |
$ |
上表中的總內在價值表示如果所有期權持有人在2023年3月31日和2022年12月31日行使價內在期權數量，則期權持有人本應獲得的税前內在價值總額（分別為公司2023年3月31日和2022年12月31日收盤價與行使價之間的差額乘以價內期權數量）。根據公司下屬有表決權股份的公允市場價值和未償還的期權數量，該金額將在未來一段時間內發生變化。
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了在此期間授予的期權的公允價值 截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度，使用以下假設範圍：
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3月31日 |
十二月三十一日 |
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2023 |
2022 |
無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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預期波動率 |
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預期期權壽命 |
根據ASC 718的允許，公司已做出會計政策選擇，在沒收行為發生時予以考慮。
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
9。股本 （續）
(c) 股票薪酬 （續）
下表彙總了截至目前未歸屬的RSU獎勵數量 2023年3月31日和2022年12月31日以及截至2023年3月31日的三個月中的變化：
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股票數量 |
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加權平均撥款日期公允價值 |
截至2022年12月31日的未歸屬股份 |
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$ |
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已授予 |
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被沒收 |
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( |
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既得 |
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( |
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截至2023年3月31日的未歸屬股份 |
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$ |
的股票薪酬支出 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月如下：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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股票期權費用 |
$ |
$ |
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限制性股票單位 |
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股票薪酬支出總額 |
$ |
$ |
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截至2023年3月31日，美元
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
10。所得税支出
這個
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
所得税前收入 |
$ |
$ |
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所得税支出 |
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有效税率 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率基於公司預測的年化有效税率，並針對報告期內出現的離散項目進行了調整。
由於其大麻業務，公司受經修訂的1986年《美國國税法》（“IRC”）第280E條的限制，根據該條款，公司只能扣除與產品銷售直接相關的費用。這導致了IRC第280E條認為不允許的普通業務費用和必要業務費用之間的永久差異。因此，有效税率可能變化很大，不一定與税前收入相關，並且提供的有效税率遠遠超過法定税率。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中繳納的税款為美元
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（除非另有説明，否則金額以美元表示）
11。其他收入（支出）
對於 截至2023年3月31日的三個月和2022年3月31日的其他收入（支出）由以下內容組成：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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股票投資的公允價值調整 |
$ |
( |
$ |
( |
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權益法投資的公允價值調整 |
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已發行認股權證的公允價值調整 |
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權益法投資的收益（虧損） |
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( |
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( |
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其他 |
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其他收入總額（支出） |
$ |
$ |
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12。承諾和意外情況
公司面臨與正常業務過程中產生的就業、商業和其他事項有關的訴訟、調查和其他索賠。公司定期審查每項重大事項的狀況並評估潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律程序造成的潛在損失是可能的，並且金額可以可靠地估計，則該金額將在其他負債中確認。
或有負債按管理層對報告期末結清債務所需支出的最佳估計值計量，如果影響重大，則折現為現值。公司進行評估以確定合同的或有負債。或有對價是在收購時衡量的，並使用潛在收益的概率權重進行估算。隨後估算的或有對價與最終收購價格分配相比的變化將在公司未經審計的中期簡明合併運營報表中確認。
(a) 意外開支
公司的業務受各種地方和州法規的約束。不遵守其中一項或多項法規可能會導致罰款、制裁、業務限制或許可證丟失，這可能導致公司停止在該特定州或地方司法管轄區的運營。隨着大麻和其他法規的不斷髮展並受到不同的解釋，公司將來可能會受到監管部門的罰款、處罰或限制。
(b) 索賠和訴訟
公司可能會不時捲入與正常業務過程中因運營產生的索賠有關的訴訟。截至2023年3月31日，公司正在對以下事項提出上訴：
Cresco Labs New York, LLC和Cresco Labs LLC（“原告”）於2018年11月20日在紐約州紐約州最高法院對公司的子公司之一Fiorello Pharmicals, Inc.（“被告”）提起修正申訴，指控被告違反了雙方與原告收購被告有關的股權購買協議意向書（“LOI”）。2022 年 12 月，初審法院批准了原告關於被告違反 LOI 的指控的即決判決動議。被告對任何責任提出異議，並正在對初審法院的裁決提出強烈上訴。該公司認為上訴很可能成功，因此，截至2023年3月31日和2022年12月31日，上訴為美元
截至2023年3月31日，除了上面討論的以外，還有
(c) 施工承諾
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
13。公允價值測量
公司定期對財務報表中按公允價值確認或披露的所有金融資產和負債實行公允價值會計。公允價值的定義是市場參與者在計量日通過有序交易出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定必須按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，公司會考慮公司將要進行交易的市場參與者與資產有關的所有相關因素，以及市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的基於市場的風險衡量標準或假設，例如固有風險、轉讓限制和信用風險。
公司採用以下公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的投入分為三個級別，並將層次結構中的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入級別：
第 1 級— 相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
第 2 級— 除報價以外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入；以及
第 3 級— 資產或負債的輸入不是基於可觀察的市場數據。
(a) 金融工具
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、投資、應付賬款和應計負債、應付票據、認股權證負債和應付或有對價。
由於沒有報價或活躍的交易市場，估計公司長期應付票據（包括慈善捐款、私募債務和抵押貸款票據）的公允價值是不切實際的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，應付票據的賬面金額為 $
按公允價值記錄的金融工具使用公允價值層次結構進行分類，該層次結構反映了投入對公允價值計量的重要性。
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截至2023年3月31日 |
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（以千計） |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
現金和現金等價物 |
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$ |
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投資 |
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應付或有對價 |
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認股權證責任 |
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( |
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$ |
$ |
$ |
$ |
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截至2022年12月31日 |
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（以千計） |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
現金和現金等價物 |
$ |
$ |
$ |
$ |
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投資 |
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應付或有對價 |
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( |
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( |
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認股權證責任 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
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格林拇指工業公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則金額以美元表示）
14。細分報告
該公司分為兩個部分：種植、生產和向零售商店銷售大麻產品（“包裝消費品”）以及向患者和消費者零售大麻（“零售”）。公司沒有向這些業務部門分配運營費用，也沒有分配特定資產。此外，首席運營決策者不按細分市場審查總資產或淨收益（虧損）；因此，下文未提供此類信息。
下表按類型列出了收入截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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扣除折扣後的收入 |
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零售 |
$ |
$ |
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消費品包裝品 |
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分段間淘汰賽 |
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( |
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( |
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扣除折扣後的總收入 |
$ |
$ |
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折舊和攤銷 |
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零售 |
$ |
$ |
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消費品包裝品 |
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分段間淘汰賽 |
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折舊和攤銷總額 |
$ |
$ |
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所得税 |
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零售 |
$ |
$ |
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消費品包裝品 |
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分段間淘汰賽 |
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所得税總額 |
$ |
$ |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，分配給包裝消費品板塊的商譽為美元
截至2023年3月31日和2022年12月31日，分配給零售板塊的商譽為美元
26
第 2 項。管理層討論和分析財務狀況和經營業績
本次管理層對Green Thumb Industries Inc.（“公司” 或 “Green Thumb”）財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。它是對公司截至2023年3月31日未經審計的中期簡明合併財務報表以及公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中包含的截至2022年12月31日的合併財務報表的補充，應與之一起閲讀。公司的財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。除非另有説明，否則本 MD&A 中提供的財務信息以美元（“$” 或 “美元”）列報。
本MD&A包含適用的美國證券法所定義的某些 “前瞻性陳述” 和某些 “前瞻性信息”。請參閲 “有關前瞻性陳述的披露” 標題下對前瞻性陳述和信息的討論，這些陳述和信息見本MD&A的 “風險和不確定性” 部分和第二部分第1A項 “2022年10-K表的風險因素”。由於許多因素，公司的實際業績可能與這些前瞻性陳述和信息中的預期存在重大差異。
公司概述
Green Thumb 成立於 2014 年，總部位於伊利諾伊州芝加哥，通過品牌包裝消費品和以人為本的零售體驗，通過大麻的力量促進福祉，同時回饋其所服務的社區。截至2023年3月31日，Green Thumb在美國15個市場開展業務，擁有約4,000名員工，每年為數百萬患者和客户提供服務。
Green Thumb的核心業務是製造、分銷和營銷自有大麻消費包裝商品品牌的投資組合（我們稱之為我們的消費品包裝業務），包括&Shine、Beboe、Dogwalkers、Doctor Solomon's、Good Green、incredibles和RYTHM。該公司主要向美國各地的第三方許可零售大麻商店以及Green Thumb旗下的零售商店（我們稱之為零售業務）分銷和銷售這些產品。
該公司的消費品包裝產品組合主要由Green Thumb自己種植和加工的植物材料產生，我們在18個製造工廠使用這些植物材料生產消費品包裝產品。該產品組合由一系列大麻產品類別的庫存單位（“SKU”）組成，包括鮮花、預卷、濃縮液、電子煙、膠囊、酊劑、零食、外用藥和其他與大麻相關的產品（這些產品類別均不對公司單獨重要）。這些消費品包裝產品在美國各地的零售場所出售，包括在Green Thumb自己的RISE和其他門店。
Green Thumb擁有並經營一家名為RISE的全國性大麻零售連鎖店，該連鎖店提供以關係為中心的零售體驗，旨在通過高參與度的消費者互動、諮詢、透明和教育前瞻性的銷售方法以及持續供應的大麻產品提供卓越的客户服務。此外，Green Thumb 以其他名稱擁有門店，主要是命名受許可或類似限制的店鋪，或者在某些情況下，我們共同擁有該店鋪。Green Thumb零售商店的收入主要來自大麻相關產品的銷售，其中包括銷售Green Thumb生產的產品以及第三方生產的產品，其中非實質部分（低於10％）來自其他商品（例如用於大麻使用的T恤和配飾）的銷售。RISE門店目前位於我們運營的13個州。截至2023年3月31日，該公司擁有77個開放和運營的零售點。公司的新門店開業計劃將保持不變，具體取決於市場狀況、獲得當地許可、施工和其他許可，並受公司的資本配置計劃的約束。
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運營業績-合併
下表列出了公司在所述期間和截至日期的選定合併財務業績。(i) 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併運營報表以及 (ii) 截至2023年3月31日和2022年12月31日的未經審計的中期簡明合併資產負債表源自本10-Q表季度報告第1項中提出的未經審計的中期簡明合併財務報表和隨附附註，應與之一起閲讀。
公司未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，是在持續經營的基礎上編制的，該基礎考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。
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截至3月31日的三個月 |
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QTD 變動 |
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2023 |
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2022 |
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$ |
% |
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（以千計，股票和每股金額除外） |
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扣除折扣後的收入 |
$ |
248,536 |
$ |
242,600 |
|
$ |
5,936 |
2% |
銷售商品成本，淨額 |
|
(123,815) |
|
(119,660) |
|
|
(4,155) |
(3)% |
毛利 |
|
124,721 |
|
122,940 |
|
|
1,781 |
1% |
費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和管理 |
|
80,519 |
|
68,388 |
|
|
12,131 |
18% |
支出總額 |
|
80,519 |
|
68,388 |
|
|
12,131 |
18% |
運營收入 |
|
44,202 |
|
54,552 |
|
|
(10,350) |
(19)% |
其他收入總額（支出） |
|
(1,161) |
|
6,265 |
|
|
(7,426) |
(119)% |
所得税和非控股權益準備前的收入 |
|
43,041 |
|
60,817 |
|
|
(17,776) |
(29)% |
所得税準備金 |
|
33,636 |
|
31,131 |
|
|
2,505 |
8% |
扣除非控股權益前的淨收益 |
|
9,405 |
|
29,686 |
|
|
(20,281) |
(68)% |
歸屬於非控股權益的淨收益 |
|
266 |
|
747 |
|
|
(481) |
(64)% |
歸屬於格林拇指工業公司的淨收益 |
$ |
9,139 |
$ |
28,939 |
|
$ |
(19,800) |
(68)% |
每股淨收益-基本 |
$ |
0.04 |
$ |
0.12 |
|
$ |
(0.08) |
(67)% |
每股淨收益——攤薄 |
$ |
0.04 |
$ |
0.12 |
|
$ |
(0.08) |
(67)% |
加權平均已發行股票數量——基本 |
|
237,398,253 |
|
235,838,947 |
|
|
|
|
加權平均已發行股票數量——攤薄 |
|
237,686,092 |
|
238,225,420 |
|
|
|
|
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
|
（以千計） |
||
總資產 |
$ |
2,493,167 |
$ |
2,433,528 |
長期負債 |
$ |
625,084 |
$ |
621,525 |
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
扣除折扣後的收入
截至2023年3月31日的三個月收入為2485.36萬美元，較截至2022年3月31日的三個月的24.26億美元增長了2％，這主要是由零售板塊的運營推動的。該期間的主要業績驅動因素包括：（i）2022年4月21日開始的新澤西州成人用途銷售合法化；（ii）羅德島成人用途銷售合法化，從2022年12月1日開始；（iii）康涅狄格州成人用途銷售合法化，從2023年1月10日開始；（iv）增加Green Thumb開業和運營零售門店，尤其是在弗吉尼亞州，的門店流量，和馬裏蘭州。
該公司在本季度從77家零售門店創造了收入，而去年同期為76家。在截至2023年3月31日的三個月中，零售收入佔總收入的76％，而在截至2022年3月31日的三個月中，這一比例為71％。從2022年3月31日到2023年3月31日，公司在明尼蘇達州開設了一家新的零售店。
在截至2023年3月31日的三個月中，包裝消費品收入佔總收入的24％，而在截至2022年3月31日的三個月中，這一比例為29％。
28
銷售商品成本，淨額
銷售商品的成本來自公司從在我們州市場運營的第三方持牌生產商處的零售購買以及與內部種植和生產大麻有關的成本。截至2023年3月31日的三個月中，商品銷售成本為123,815萬美元，較截至2022年3月31日的3個月的11.966萬美元增長了3％，這得益於如上所述在新澤西州、羅德島州和康涅狄格州啟動成人用途銷售所產生的需求增加，以及公司開放和運營的零售商店的銷售量增加。
毛利
截至2023年3月31日的三個月毛利為12.4721萬美元，相當於銷售品牌大麻花以及包括濃縮物、零食、外用藥和其他大麻產品在內的加工和包裝產品的毛利率為50％。相比之下，截至2022年3月31日的三個月的毛利為12294萬美元，毛利率為51％。毛利（美元）的增加直接歸因於上述收入的增加。毛利率（百分比）的下降主要是由價格壓縮推動的。
支出總額
截至2023年3月31日的三個月中，扣除折扣後的總支出為805.19萬美元，佔收入的32％，因此增加了1213.1萬美元。截至2022年3月31日的三個月中，扣除折扣後的總支出為68,388萬美元，佔收入的28％。總支出的增加歸因於公司在截至2022年3月31日的三個月中記錄的或有對價安排相關的有利公允價值調整。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有記錄任何此類公允價值調整。
其他收入總額（支出）
截至2023年3月31日的三個月，其他收益（支出）總額為11.61萬美元，變動（7,42.6萬美元），主要是由於在截至2022年3月31日的三個月中，公司從公司前會員權益合作伙伴手中收購了ILDISP, LLC剩餘的50％所有權權益進行了有利的公允價值調整，部分被截至3月31日的三個月內股權投資的不利公允價值調整所抵消，2022。
所得税和非控股權益準備前的收入
截至2023年3月31日的三個月，扣除所得税和非控股權益準備金前的收入為430.41萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比減少了17.776萬美元。
如下文 “非公認會計準則衡量標準” 標題下所示，調整了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中分別為6239萬美元和46.51萬美元的非現金股權激勵薪酬，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中其他非營業支出（收入）分別為22.92萬美元和15.54萬美元，調整後扣除利息、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）分別為76,234萬美元和67,039萬美元。
所得税準備金
所得税支出是根據當年應納税所得的預期應納税額，使用年底頒佈或實質性頒佈的税率確認的。在截至2023年3月31日的三個月中，聯邦和州所得税支出總額為3363.6萬美元，而支出為311.31萬美元 在截至2022年3月31日的三個月中。
29
各分部運營業績
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月扣除折扣後的收入：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 年對比 2022 |
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2023 |
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2022 |
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$ |
% |
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（以千計） |
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零售 |
$ |
188,878 |
$ |
172,586 |
$ |
16,292 |
9% |
消費品包裝品 |
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125,617 |
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120,412 |
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5,205 |
4% |
分段間淘汰賽 |
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(65,959) |
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(50,398) |
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(15,561) |
31% |
扣除折扣後的總收入 |
$ |
248,536 |
$ |
242,600 |
$ |
5,936 |
2% |
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
扣除折扣後，零售板塊的收入為18.878萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比增長了1629.2萬美元，增長了9％。扣除折扣後的零售收入增長主要是由於：（i）2022年4月21日開始的新澤西州成人用途銷售合法化，（ii）羅德島成人用途銷售合法化從2022年12月1日開始，（iii）康涅狄格州成人用途銷售合法化從2023年1月10日開始；（iv）Green Thumb開業和運營的門店流量增加零售店，尤其是在弗吉尼亞州、明尼蘇達州和馬裏蘭州。
消費品板塊扣除折扣後的收入為12.5617萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比增長了520.5萬美元，增長了4％。扣除折扣後的消費品收入增長主要是由2022年4月21日開始的新澤西州成人用途銷售合法化所推動的。
與包裝消費品細分市場相關的細分市場間抵消額為65,959萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比增加了15,561萬美元，增長了31％。細分市場間淘汰的增加是由公司間銷售額的增加推動的，主要是針對新澤西州、伊利諾伊州和賓夕法尼亞州的公司自有零售門店。在截至2023年3月31日的三個月中，扣除細分市場間淘汰後的包裝消費品收入佔總收入的24％，而在截至2022年3月31日的三個月中，這一比例為29％。
由於業務的垂直整合性質，公司在零售和包裝消費品層面審查其收入，同時合併審查其經營業績。
運營業績的驅動因素
收入
該公司的收入來自兩個收入來源：一種是消費品包裝業務，在該業務中，它生產、銷售和分銷包括Beboe、Dogwalkers、Dogwalkers、Dr. Solomon's、Good Green、incredibles和RYTHM在內的消費包裝產品組合，主要面向第三方客户；以及一項零售業務，除了公司自己的消費包裝產品外，還直接向其零售終端消費者銷售主要來自第三方大麻製造商的製成品門店，以及直接面向消費者在州法律適用的情況下交付。
在截至2023年3月31日的三個月中，收入來自加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、內華達州、新澤西州、紐約州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、羅德島州和弗吉尼亞州的包裝消費品和零售銷售。
毛利
毛利是收入減去銷售商品的成本。商品銷售成本包括直接歸因於產品銷售的成本，包括為製成品（例如鮮花、零食和濃縮物）以及包裝和其他用品、服務和加工費用以及分配的管理費用，包括租金、公用事業和相關成本的分配。大麻成本受到各種州法規的影響，這些法規限制了大麻產品的採購和採購，隨着監管環境的變化，這可能會在比較時期內造成毛利波動。毛利率以收入的百分比來衡量我們的毛利。
30
在截至2023年3月31日的三個月中，公司繼續專注於在當前市場中實現公司業務的可持續盈利增長，同時考慮戰略收購和合作機會。
支出總額
銷售成本以外的總支出包括支持客户關係以及營銷和品牌活動的銷售成本。它還包括對支持公司持續業務所需的公司基礎設施的重大投資。
零售銷售成本通常與收入相關。隨着新地點的開始運營，與較成熟的地點相比，這些地點的銷售成本佔收入的百分比通常更高，後者的銷售成本更穩定。按佔銷售額的百分比計算，公司預計，隨着業務的持續增長，較成熟地點的銷售成本將保持不變，而較新地點的銷售成本將增加。
一般和管理費用還包括公司辦公室產生的成本，主要與後臺人事成本有關，包括工資、激勵性薪酬、福利、股票薪酬和其他專業服務成本，以及公司或有對價安排的公允價值調整。公司預計將繼續在這一領域進行大量投資，通過吸引和留住頂尖人才來支持業務。此外，該公司預計，與招聘和僱用人才相關的股票薪酬支出以及與成為加拿大上市公司並在美國證券交易委員會註冊相關的法律和專業費用將增加。
所得税準備金
公司在其運營的司法管轄區需要繳納所得税，因此，所得税支出取決於各司法管轄區對應納税所得額的分配以及影響應納税事件發生時間的各種活動。由於該公司在聯邦非法大麻行業開展業務，因此受IRC第280E條的限制，根據該條款，納税人只能扣除與產品銷售直接相關的費用。這導致了根據IRC第280E條被視為不允許的普通業務支出和必要業務費用之間的永久差異，並且有效税率高於大多數行業。因此，有效税率可能變化很大，不一定與税前收入或虧損相關。
非公認會計準則指標
息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則指標，在公認會計原則下沒有標準化定義。以下信息提供了此處列出的補充非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。公司提供了非公認會計準則財務指標，這些指標不是根據公認會計原則計算或列報的，作為補充信息，也是根據公認會計原則計算和列報的財務指標的補充。之所以提出這些補充性非公認會計準則財務指標，是因為管理層已經評估了包括和不包括調整後項目的財務業績，並認為提出的補充非公認會計準則財務指標在分析業務的核心經營業績時提供了更多的視角和見解。不應將這些補充性非公認會計準則財務指標視為優於所提出的GAAP財務指標、替代品或替代品，應與這些指標一起考慮。
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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扣除非控股權益前的淨收益 |
$ |
9,405 |
$ |
29,686 |
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利息收入，淨額 |
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(1,731) |
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(900) |
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利息支出，淨額 |
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3,816 |
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6,070 |
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所得税準備金 |
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33,636 |
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31,131 |
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其他收入，淨額 |
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(924) |
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(11,435) |
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折舊和攤銷 |
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23,501 |
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22,990 |
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扣除利息、税項、折舊和折舊前的收益 |
$ |
67,703 |
$ |
77,542 |
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股票薪酬，非現金 |
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6,239 |
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4,651 |
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收購、交易和其他非營業（收入）成本 |
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2,292 |
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(15,154) |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標） |
$ |
76,234 |
$ |
67,039 |
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31
流動性、期內融資活動和資本資源
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的流動負債總額分別為186,937萬美元和1465.71萬美元，現金和現金等價物分別為185,367萬美元和17.7682萬美元，以履行其流動債務。截至2023年3月31日，該公司的營運資金為17067.4萬美元，與2022年12月31日相比減少了（34,106）萬美元。營運資金的減少主要是由應付所得税的增加所推動的，應付所得税將在第二季度支付。
該公司是一家早期成長型公司，通過收入產生現金，將其資本儲備用於收購和開發能夠在短期和長期內產生額外收入和收益的資產。資本儲備主要用於資本支出、設施改進、戰略投資機會、產品開發和營銷以及客户、供應商、投資者和行業關係。
公司在配置資本時採取謹慎的態度，以最大限度地提高回報，同時確保適當的流動性。鑑於當前未來經濟環境的不確定性，公司已採取額外措施監測和部署資本，以最大限度地減少對其當前運營和擴張計劃的負面影響。
現金流
用於經營活動、投資和融資活動的現金
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，經營、投資和融資活動提供的（用於）的淨現金如下：
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截至3月31日的三個月 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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經營活動提供的淨現金 |
$ |
74,711 |
$ |
55,376 |
投資活動提供的淨現金 |
$ |
(66,890) |
$ |
(100,401) |
用於融資活動的淨現金 |
$ |
(136) |
$ |
(10,856) |
資產負債表外安排
截至2023年3月31日，公司沒有任何資產負債表外安排對公司的經營業績或財務狀況產生或合理可能產生影響，包括但不限於流動性和資本資源等考慮。
會計慣例的變更或採用
請參閲第一部分第1項、未經審計的中期簡明合併財務報表附註、附註1——概述和列報基礎下最近通過/發佈的會計聲明的討論。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
根據我們 2022 年表格 10-K 中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息，我們的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化。
32
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
正如我們的 2022 年表 10-K 第二部分第 7A 項所述，我們的市場風險披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據該評估，管理層得出結論，我們的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
2023年第一季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制系統的固有侷限性
由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都將被發現或已經被發現。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制可能會變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
33
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司是正常業務過程中因運營而引發的各種法律訴訟的當事方。儘管無法肯定地預測這些法律訴訟的結果，但公司認為，這些訴訟的最終結果不會對我們的經營業績或財務狀況產生單獨或總體上的重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
有關我們潛在風險和不確定性的討論，請參閲 2022 年表格 10-K 中 “風險因素” 標題下的信息。
第 2 項。未註冊出售股權證券
近期未註冊證券的銷售
次級表決權股份
在2023年1月1日至2023年3月31日期間，公司共發行了615,819股遞延股份，這些股票與公司先前對多傢俬人控股公司的收購有關。
多股有投票權的股票
沒有。
超級投票股票
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
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第 6 項。展品
本報告附有以下證物：
10.1 |
Green Thumb Industries Inc. 2018 年股票和激勵計劃第 2 號修正案 |
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10.2 |
2023 年期權授予協議表格 |
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10.3 |
2023 年俄羅斯國立大學撥款協議表格 |
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31.1 |
首席執行官證書 |
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31.2 |
首席財務官證書 |
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32.1 |
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法案》第 18 節 1350 進行認證 |
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32.2 |
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法案》第 18 節 1350 進行認證 |
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101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
封面交互式數據文件（嵌入內聯 XBRL 文件） |
35
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，公司已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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綠拇指工業公司 |
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/s/本傑明·科夫勒
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作者：本傑明·科夫勒 |
職務：首席執行官 |
日期：2023 年 5 月 4 日
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綠拇指工業公司 |
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/s/Mathew Faulkner
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作者：Mathew Faulkner |
職務：首席財務官 |
日期：2023 年 5 月 4 日
36