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s-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000203596美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-03-310000203596Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-03-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc：RiskParticipationOutAgreement成員2023-03-310000203596美國-GAAP：會計標準更新201613成員2023-03-310000203596美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-03-310000203596美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000203596美國-公認會計準則：財政部股票成員2023-01-012023-03-310000203596美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Wsbc：段Xbrli：共享Wsbc：借款人Wsbc：保持Wsbc：合同Wsbc：安全ISO 4217：美元Wsbc：派生

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末3月31日，2023


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

佣金文件編號001-39442

WesBanco公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


西弗吉尼亞州		55-0571723
(成立為法團的國家)		(税務局僱主身分證號碼)

銀行廣場1號, 轉輪, WV		26003
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：304-234-9000

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股面值2.0833美元	WSBC	納斯達克全球精選市場
存托股份(每股佔1/40這是6.75%固定利率重置非累積永久優先股的權益，A系列)	WSBCP	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☑沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☑

截至2023年4月26日，有59,246,569WesBanco，Inc.普通股，面值2.0833美元，已發行。

WesBanco公司


項目不是的。	項目	頁面不是的。

	第一部分-財務信息
1	財務報表	2
	截至2023年3月31日(未經審計)和2022年12月31日的合併資產負債表	2
	2023年和2022年3月31日終了三個月的綜合收益表(未經審計)	3
	截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月的綜合全面收益表(未經審計)	4
	截至2023年3月31日和2022年3月31日三個月的綜合股東權益變動表(未經審計)	5
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併簡明現金流量表(未經審計)	6
	合併財務報表附註(未經審計)	7

2	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	33

3	關於市場風險的定量和定性披露	51

4	控制和程序	53

	第二部分--其他資料
1	法律訴訟	54

2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	54

5	其他信息	54

6	陳列品	55

	簽名	56

第一部分-財務信息

項目1.融資AL報表

WesBanco公司共管公寓減值資產負債表


	3月31日，			十二月三十一日，
(未經審計，以千計，股票除外)	2023			2022
資產
現金和銀行到期款項，包括計息金額$444,747 及$242,229，分別	$	597,503		$	408,411
證券：
股權證券，按公允價值計算		11,843			11,506
可供出售的債務證券，公允價值		2,465,996			2,529,140
持有至到期債務證券(公允價值$1,107,685 及$1,084,390，分別)		1,239,247			1,248,629
信貸損失準備金、持有至到期的債務證券		(212	)		(220	)
*購買淨持有至到期的債務證券		1,239,035			1,248,409
總證券		3,716,874			3,789,055
持有待售貸款		12,722			8,249
組合貸款，扣除非勞動收入後的淨額		10,888,688			10,702,728
信貸損失準備--貸款		(118,698	)		(117,790	)
證券組合貸款淨額		10,769,990			10,584,938
房舍和設備，淨額		224,940			220,892
應計應收利息		69,232			68,522
商譽和其他無形資產，淨額		1,139,054			1,141,355
銀行擁有的人壽保險		354,320			352,361
其他資產		389,991			358,122
總資產	$	17,274,626		$	16,931,905
負債
存款：
無息需求	$	4,478,954		$	4,700,438
計息需求		3,107,112			3,119,807
貨幣市場		1,618,204			1,684,023
儲蓄存款		2,784,780			2,741,004
存單		884,146			885,818
總存款		12,873,196			13,131,090
聯邦住房貸款銀行借款		1,280,000			705,000
其他短期借款		111,176			135,069
次級債和次級債		281,629			281,404
借款總額		1,672,805			1,121,473
應計應付利息		7,669			4,593
其他負債		245,499			248,087
總負債		14,799,169			14,505,243
股東權益
優先股，不是票面價值，1,000,000授權股份；150,000股份6.75%非累積永久優先股，A系列，清算優先股$150,000,000，分別於2023年3月31日及2022年12月31日發行及未償還		144,484			144,484
普通股，$2.0833票面價值；100,000,000 授權股份； 68,081,306已發行的股份；59,246,569 和59,198,963分別於2023年3月31日和2022年12月31日發行的股票		141,834			141,834
資本盈餘		1,636,061			1,635,877
留存收益		1,096,924			1,077,675
庫存股(8,834,737 和8,882,343(股票-分別按成本價計算)		(307,507	)		(308,964	)
累計其他綜合損失		(234,399	)		(262,416	)
董事的遞延利益		(1,940	)		(1,828	)
股東權益總額		2,475,457			2,426,662
總負債與股東權益	$	17,274,626		$	16,931,905

請參閲合併財務報表附註。

WesBanco公司整合狀態收入構成要素


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千計，不包括股票和每股金額)	2023		2022
利息和股息收入
貸款，包括手續費	$	133,406	$	93,121
有價證券的利息和股息：
應税		19,086		14,112
免税		4,790		4,344
證券利息和股息合計		23,876		18,456
其他利息收入		3,273		597
利息和股息收入合計		160,555		112,174
利息支出
有息活期存款		11,106		811
貨幣市場存款		4,252		321
儲蓄存款		4,000		264
存單		1,203		1,273
存款利息支出總額		20,561		2,669
聯邦住房貸款銀行借款		11,300		575
其他短期借款		418		48
次級債和次級債		3,944		1,171
利息支出總額		36,223		4,463
淨利息收入		124,332		107,711
信貸損失準備金		3,577		(3,438	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		120,755		111,149
非利息收入
信託費		7,494		7,835
押金手續費		6,170		6,090
電子銀行收費		4,605		5,345
證券經紀業務淨收入		2,576		2,220
銀行擁有的人壽保險		1,959		3,881
抵押貸款銀行收入		426		1,923
證券淨收益(虧損)		145		(650	)
其他不動產和其他資產的淨收益(虧損)		232		(806	)
其他收入		4,046		4,544
非利息收入總額		27,653		30,382
非利息支出
薪金和工資		41,952		38,937
員工福利		12,060		9,158
淨入住率		6,643		7,234
設備和軟件		9,063		8,011
營銷		2,325		2,421
FDIC保險		2,884		1,522
無形資產攤銷		2,301		2,598
重組和合並相關費用		3,153		1,593
其他運營費用		15,744		16,074
非利息支出總額		96,125		87,548
未計提所得税準備的收入		52,283		53,983
所得税撥備		9,942		9,859
淨收入		42,341		44,124
優先股股息		2,531		2,531
普通股股東可獲得的淨收入	$	39,810	$	41,593
普通股每股收益
基本信息	$	0.67	$	0.68
稀釋	$	0.67	$	0.68
平均已發行普通股
基本信息		59,217,711		61,445,399
稀釋		59,375,053		61,593,365
宣佈的每股普通股股息	$	0.35	$	0.34

請參閲合併財務報表附註。

WesBanco公司ConsolidaTED全面收益表


	截至3月31日的三個月，
(未經審計，以千計)	2023			2022
淨收入	$	42,341		$	44,124
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券未實現收益(虧損)淨變化		36,610			(139,854	)
相關所得税(費用)福利		(8,782	)		33,607
證券淨虧損重新歸類為收益		151			2
相關所得税優惠		(37	)		(1	)
對期內其他綜合收益的淨影響		27,942			(106,246	)
確定的福利計劃：
攤銷淨虧損和以前的服務費用		98			72
相關所得税優惠		(23	)		(18	)
對期內其他綜合收益的淨影響		75			54
其他綜合收益(虧損)合計		28,017			(106,192	)
綜合收益(虧損)	$	70,358		$	(62,068	)

WesBanco公司合併報表股東權益變動情況


	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
																	累計
	擇優		普通股														其他			延期
(未經審計，單位為千，但	庫存		股票					資本			保留			財務處			全面			受益於
(每股和每股金額)	金額		傑出的			金額		盈餘			收益			庫存			收入(虧損)			董事			總計
2022年12月31日	$	144,484		59,198,963		$	141,834	$	1,635,877		$	1,077,675		$	(308,964	)	$	(262,416	)	$	(1,828	)	$	2,426,662
淨收入		—		—			—		—			42,341			—			—			—			42,341
其他綜合收益		—		—			—		—			—			—			28,017			—			28,017
綜合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			70,358
已宣佈的普通股股息($0.35(每股收益)		—		—			—		—			(20,561	)		—			—			—			(20,561	)
已宣佈的優先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
收購的庫存股		—		(1,394	)		—		—			—			(52	)		—			—			(52	)
行使的股票期權		—		4,441			—		(34	)		—			137			—			—			103
授予的限制性股票		—		44,559			—		(1,372	)		—			1,372			—			—			—
股票補償費用		—		—			—		1,585			—			—			—			—			1,585
董事遞延福利--淨額		—		—			—		5			—			—			—			(112	)		(107	)
2023年3月31日	$	144,484		59,246,569		$	141,834	$	1,636,061		$	1,096,924		$	(307,507	)	$	(234,399	)	$	(1,940	)	$	2,475,457

2021年12月31日	$	144,484		62,307,245		$	141,834	$	1,635,642		$	977,765		$	(199,759	)	$	(5,120	)	$	(1,680	)	$	2,693,166
淨收入		—		—			—		—			44,124			—			—			—			44,124
其他綜合損失		—		—			—		—			—			—			(106,192	)		—			(106,192	)
綜合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			(62,068	)
已宣佈的普通股股息($0.34(每股收益)		—		—			—		—			(20,538	)		—			—			—			(20,538	)
已宣佈的優先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
為股息再投資而發行的股票		—		14,531			—		—			(505	)		505			—			—			—
收購的庫存股		—		(1,724,571	)		—		—			—			(62,323	)		—			—			(62,323	)
行使的股票期權		—		16,209			—		(192	)		—			565			—			—			373
股票補償費用		—		—			—		1,241			—			—			—			—			1,241
董事遞延福利--淨額		—		—			—		14			—			—			—			(18	)		(4	)
2022年3月31日	$	144,484		60,613,414		$	141,834	$	1,636,705		$	998,315		$	(261,012	)	$	(111,312	)	$	(1,698	)	$	2,547,316

請參閲合併財務報表附註。

WesBanco公司鞏固D現金流量表簡明表


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千計)	2023			2022
經營活動提供的淨現金	$	10,891		$	47,741
投資活動
投資貸款淨(增)減		(186,782	)		6,537
可供出售的債務證券：
銷售收入		20,498			—
來自到期、預付款和催繳的收益		77,887			180,092
購買證券		—			(220,324	)
持有至到期的債務證券：
來自到期、預付款和催繳的收益		8,756			21,801
購買證券		—			(174,995	)
銀行擁有的人壽保險收益		—			6,061
購置房舍和設備--淨額		(12,233	)		(559	)
用於投資活動的現金淨額		(91,874	)		(181,387	)
融資活動
存款(減少)增加		(257,528	)		232,640
聯邦住房貸款銀行借款收益		1,280,000			—
償還聯邦住房貸款銀行借款		(705,000	)		(60,048	)
(減少)其他短期借款增加		(23,893	)		16,645
融資租賃債務的本金償還		(464	)		(115	)
發行次級債，扣除發行成本後的淨額		—			147,715
支付給普通股股東的股息		(20,560	)		(20,570	)
支付給優先股股東的股息		(2,531	)		(2,531	)
出售(購買)庫存股--淨額		51			(61,950	)
融資活動提供的現金淨額		270,075			251,786
現金、現金等價物和限制性現金淨增加		189,092			118,140
期初現金、現金等價物和限制性現金		408,411			1,251,358
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	597,503		$	1,369,498
補充披露
為存款和其他借款支付的利息	$	33,288		$	5,014
將貸款轉移到其他擁有的房地產		79			87

請參閲合併財務報表附註。

合併後的註釋財務報表

附註1.主要會計政策摘要

陳述的依據-隨附的WesBanco，Inc.及其合併子公司(“WesBanco”)的未經審計中期財務報表(“WesBanco”)是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及10-Q表格説明和S-X規則第10條編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。

WesBanco的中期財務報表是根據其2022年合併財務報表附註1披露的重要會計政策編制的提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告，以及下文所示的政策變化。管理層認為，隨附的中期財務信息反映了所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公平地列報WesBanco的財務狀況和每個中期的經營結果。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這種重新分類對WesBanco的淨收入和股東權益沒有影響。臨時期間的業務結果不一定表明可能全年預期的業務結果。

針對遇到經濟困難的借款人的修改(“MBEFD”)-如果貸款修改導致合同現金流的時間或數額發生直接變化，則適用於為遇到財務困難的借款人修改貸款。向遇到財務困難的借款人提供的最常見的修改預計將以本金豁免、利率降低、非微不足道的付款延遲或ASC 310-10-50-39下的延長期限的形式發生。在WesBanco於2023年1月1日採納會計準則更新(“ASU”)2022-02後，問題債務重組(“TDR”)會計預期停止，不再衡量在採納日期或之後發生的修改的經濟優惠。如果以前被指定為TDR的貸款在2023年1月1日或之後進行重組，這種會計處理還會導致取消與該貸款相關的任何現有經濟特許權。由於取消了ASU 2022-02下的經濟特許權，該標準可能會導致修改後的貸款受到新披露的約束，這些特許權不會被視為特許權，也不會被視為TDR。

在確定債務人是否遇到財務困難時，應考慮已知的任何債務違約情況，或債務人在可預見的將來是否有可能在不作修改的情況下發生付款違約。財務困難的其他指標包括債務人是否已經宣佈或正在宣佈破產、債務人是否有能力繼續經營下去，或債務人根據可預見的未來的合同條款(包括本金和利息)在不作任何修改的情況下償還債務的預計現金流。如果在原始到期日支付本金主要取決於抵押品的價值，則在確定是否將支付本金時考慮該抵押品的現值。

貸款的修改不會增加信貸損失準備或撥備，除非貸款得到延期，或者貸款是單獨評估減值的商業貸款，在這種情況下，根據公認會計準則建立特定的準備金。投資組合部門的損失歷史是建立住宅房地產、房屋淨值和消費者MBEFD撥備的主要因素。

重組後的非權責發生制貸款仍為非權責發生制貸款，但在按照重組後的條件履行一段時間後，可能會轉為權責發生制貸款。應計制狀態的MBEFD只要繼續按照其修改後的條款履行，一般仍按應計制進行。如果MBEFD沒有按照重組後的條款履行，則也可以將其列為非應計項目。貸款在根據重新談判的條款履行了一段時間後，可能會被取消MBEFD狀態。

最近的會計聲明-財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)，如下所示。

ASU 2023-02-投資權益法與合資企業(主題323)

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。ASU 2023-02允許報告實體選擇使用比例攤銷法對合格的税收股權投資進行核算，而不考慮產生相關所得税抵免的計劃。亞利桑那州州立大學的修正案“刪除了對[低收入者住房税收抵免]沒有使用比例攤銷法核算的投資，而是要求這些LIHTC投資使用其他[公認會計原則]“對於WesBanco，這些修正案在2023年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。這一聲明的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2023-01-租賃(主題842)：共同控制安排

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01，租賃(主題842)：共同控制安排。ASU 2023-01修訂了ASC 842中適用於共同控制下的關聯方之間的安排的某些條款。此外，ASU 2023-01修訂了所有實體共同控制安排中租賃改進的會計處理。對於WesBanco，這些修正案在2023年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許在相關財政年度開始的任何年度或過渡期內及早採用。這一聲明的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

ASU 2022-04負債-供應商財務計劃(子主題405-50)

2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商融資計劃(子主題405-50)》。本ASU中的修訂要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。為了實現這一目標，買方應披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。對於WesBanco，這一更新從2023年1月1日起生效，但關於前滾信息的修正案除外，該修正案在2023年12月15日之後的財年生效。這一全面聲明的通過預計不會對綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2022-03公允價值計量(主題820)

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820)》。本ASU中的修訂澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。此外，對這一ASU的修正案澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。本ASU的更新要求對股權證券進行以下披露：(1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘期限；(3)可能導致限制失效的情況。本更新中的修訂適用於2023年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。WesBanco目前正在評估ASU 2022-03對其合併財務報表的影響。

ASU 2022-02金融工具-信貸損失(主題326)

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)》。本ASU中的修正案取消了子專題310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體而言，實體必須適用第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。此外，對於公共企業實體，本次更新中的修訂要求實體披露在326-20分主題“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期按起源年度的總沖銷情況。對於WesBanco來説，這一更新從2023年1月1日。通過這一聲明並未對合並財務報表產生實質性影響。關於本ASU中的其他披露要求，請參閲腳註4，“貸款和信貸損失撥備”。

ASU 2020-04、ASU 2021-01和ASU 2022-06參考匯率改革(主題848)

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考利率改革(主題848)》。本ASU提供臨時、可選的指導，以減輕對倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或其他預期將停止用於財務報告的參考利率的過渡的潛在負擔，或認識到其影響。ASU還為合同修改提供了可選的權宜之計，以取代受參考匯率改革影響的參考匯率。《指導意見》自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，在此期間可隨時採納。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)：範圍》。本ASU細化了主題848的範圍，並解決了主題848是否可以應用於不引用預期將被終止的利率的衍生品工具，但將利率用於保證金、貼現或合同價格調整的問題，該利率預計將因參考利率改革而修改。ASU 2021-01自發布之日起至2024年12月31日生效，並可在此期間的任何時間採用。在此之後，WesBanco沒有為任何新的合同提供LIBOR2021年12月31日。WesBanco已選擇1個月期限擔保隔夜融資利率(1M Term Sofr)作為其背靠背掉期和1個月浮動貸款LIBOR的替代利率。2021年實施了一項過渡計劃，以確定和修改WesBanco的貸款和其他具有直接或間接受LIBOR影響的屬性的金融工具，WesBanco繼續評估領養關於持續合併財務報表的新指導意見，不是目前預計會有實質性的影響。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《參考利率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期》。在最新版本中，理事會決定將主題848的日落日期推遲到2024年12月31日，以允許各實體在美元倫敦銀行間同業拆借利率預期停止日期之前應用主題848中的指導。審計委員會認為，這一時間框架將足以為停止美元倫敦銀行間同業拆借利率的時間表提供靈活性，並適應全球銀行間同業拆借利率(IBOR)的過渡。這一更新預計不會對WesBanco的合併財務報表產生實質性影響。

附註2.普通股每股收益

普通股每股收益計算如下：


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千計，不包括股票和每股金額)	2023		2022
普通股基本收益和稀釋後每股收益的分子：
普通股股東可獲得的淨收入	$	39,810	$	41,593
分母：
已發行基本普通股總平均值		59,217,711		61,445,399
稀釋股票期權和其他股票補償的影響		157,342		147,966
已發行普通股攤薄後總股本		59,375,053		61,593,365
普通股每股收益-基本	$	0.67	$	0.68
每股普通股收益-稀釋後	$	0.67	$	0.68

截至2023年3月31日和2022年3月31日, 483,011 和384,761購買股份的期權不包括在攤薄股份計算中分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，因為行使價格高於普通股的平均市場價格，因此，其影響將是反稀釋的。

截至2023年3月31日， 42,624或有可發行股份估計將於2022年及2021年股東總回報(“TSR”)計劃下授予，因為截至該日期的股票業績目標已達到，因此該等股份計入攤薄計算。不是與2023年計劃相關的股票被納入，因為它的影響將是反稀釋的。自.起2022年3月31日, 16,224根據2022年TSR計劃，或有可發行股票估計將被授予，因為截至該日期股票業績目標已達到，因此這些股票被計入攤薄計算。截至2022年3月31日，與2021年和2020年TSR計劃相關的股票不包括在計算中，因為其影響將是反稀釋的。

此外，基於業績的限制性股票(“PBR”)薪酬總額61,510 和61,267據估計，截至2023年3月31日和2022年3月31日，分別為。

注3.證券

下表列出了可供出售債務和持有至到期債務的公允價值和攤銷成本。證券：


	2023年3月31日									2022年12月31日
(未經審計，以千計)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值		攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
可供出售的債務證券
美國政府支持的實體和機構	$	253,728	$	—	$	(30,293	)	$	223,435	$	259,418	$	2	$	(33,450	)	$	225,970
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		2,086,866		28		(268,644	)		1,818,250		2,144,015		25		(297,987	)		1,846,053
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		332,800		3		(7,063	)		325,740		359,811		—		(10,080	)		349,731
國家和政治分區的義務		86,523		281		(3,014	)		83,790		96,081		244		(4,097	)		92,228
公司債務證券		14,954		—		(173	)		14,781		15,451		—		(293	)		15,158
可供出售的債務證券總額	$	2,774,871	$	312	$	(309,187	)	$	2,465,996	$	2,874,776	$	271	$	(345,907	)	$	2,529,140
持有至到期的債務證券
美國政府支持的實體和機構	$	4,257	$	—	$	(361	)	$	3,896	$	4,357	$	—	$	(416	)	$	3,941
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		44,054		—		(3,251	)		40,803		45,909		—		(3,809	)		42,100
國家和政治分區的義務		1,170,586		1,421		(128,908	)		1,043,099		1,177,986		577		(159,975	)		1,018,588
公司債務證券		20,350		—		(463	)		19,887		20,377		—		(616	)		19,761
持有至到期的債務證券總額(1)	$	1,239,247	$	1,421	$	(132,983	)	$	1,107,685	$	1,248,629	$	577	$	(164,816	)	$	1,084,390
債務證券總額	$	4,014,118	$	1,733	$	(442,170	)	$	3,573,681	$	4,123,405	$	848	$	(510,723	)	$	3,613,530

(1)

持有至到期的債務證券總額在資產負債表中列報，扣除信貸損失準備共計#美元。0.2百萬美元2023年3月31日和2022年12月31日，分別為。

2023年3月31日和2022年12月31日，有幾個不是持有任何一家發行人的股份，但美國政府支持的實體及其機構除外，持有量超過10WesBanco股東權益的30%。股權證券，其中#美元9.3百萬美元包括在與公司遞延賠償計劃有關的設保人信託中持有的各種共同基金的投資，按公允價值入賬，總額為#美元11.8百萬美元和美元11.5百萬美元2023年3月31日和2022年12月31日。

下表按合同到期日列出了可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值。2023年3月31日實際到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權在有或沒有提前還款處罰的情況下催繳或預付債務。抵押支持證券和抵押抵押債券按其合同到期日在下表中分類；然而，定期本金付款和本金預付款是按月收取的。


(未經審計，以千計)	攤銷成本		公允價值
可供出售的債務證券
一年內	$	33,866	$	33,574
一年到五年後		127,233		124,052
在5年到10年之後		421,089		402,959
十年後		2,192,683		1,905,411
可供出售的債務證券總額	$	2,774,871	$	2,465,996
持有至到期的債務證券
一年內	$	22,622	$	22,573
一年到五年後		112,334		111,640
在5年到10年之後		396,064		375,084
十年後		708,227		598,388
持有至到期的債務證券總額	$	1,239,247	$	1,107,685
債務證券總額	$	4,014,118	$	3,573,681

公允價值合計為#美元的證券2.110億美元2023年3月31日和2022年12月31日分別被質押為公共基金和信託基金的證券，以及根據回購協議出售的證券。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，出售可供出售證券的收益總計 $20.5百萬及$0分別為100萬美元。計入累計其他綜合收益的可供出售證券的未實現淨虧損，截至2023年3月31日和2022年12月31日是$233.9百萬美元和美元261.8分別為100萬美元。

下表載列出售及催繳可供出售及持有至到期債務證券的已實現損益總額，以及出售及市場調整的權益證券損益。分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。下表列出的所有損益均列在損益表的證券淨收益(損失)項中。對於與關鍵高管和董事遞延薪酬計劃相關的股權證券，對參與者義務的相應變化在員工福利支出中確認。


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千計)	2023			2022
債務證券：
已實現毛利	$	64		$	31
已實現虧損總額		(197	)		(2	)
債務證券的淨(虧損)收益		(133	)		29
股權證券：
對仍持有的證券確認的未實現淨收益(虧損)		278			(679	)
證券淨收益(虧損)	$	145		$	(650	)

WesBanco持有至到期債務組合中的公司債券和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務數據以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，在個人安全的基礎上估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，並計入資產負債表上的預期信貸損失準備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在損益表的信貸損失準備金中。持有至到期證券的應計應收利息，為#美元9.3百萬美元和美元9.5百萬，截至2023年3月31日和2022年12月31日分別被排除在信貸損失估計之外。對美國政府支持的實體和機構的持有至到期投資，以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，都是由直接政府實體或政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失；因此，WesBanco估計這些損失為零，並將在未來監測這一假設，以尋找可能影響這一假設的任何經濟或政府政策。

下表提供了持有至到期證券的信貸損失撥備的前滾截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：


	按類別計提的信貸損失準備
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
			住宅抵押貸款
			-支持
			證券和
			抵押品
			抵押債務		應承擔的義務
	美國政府		關於政府的		州和州			公司
	贊助		贊助實體		政治			債務
(未經審計，以千計)	實體和機構		和代理機構		細分			證券			總計
2022年12月31日的餘額	$	—	$	—	$	167		$	53		$	220
本期準備金(1)		—		—		(6	)		(2	)		(8	)
核銷		—		—		—			—			—
復甦		—		—		—			—			—
2023年3月31日的餘額	$	—	$	—	$	161		$	51		$	212
.
2021年12月31日的餘額	$	—	$	—	$	174		$	94		$	268
本期準備金(1)		—		—		(14	)		31			17
核銷		—		—		—			—			—
復甦		—		—		—			—			—
2022年3月31日的餘額	$	—	$	—	$	160		$	125		$	285

(1)持有至到期證券的信貸損失準備總額在信貸損失準備項下的綜合收益表中列報，該項還包括信貸損失準備--貸款和貸款承諾。關於貸款和貸款承諾撥備的更多信息，請參閲腳註4，“貸款和信貸損失撥備”。

下表提供了處於未實現虧損狀態不到12個月和12個月或更長時間的可供出售債務證券的未實現虧損的信息，截至2023年3月31日和2022年12月31日：


	2023年3月31日
	少於12個月							12個月或更長時間							總計
(未經審計，以千美元計)	公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券
美國政府支持的實體和機構	$	28,638	$	(1,020	)		20	$	194,761	$	(29,273	)		27	$	223,399	$	(30,293	)		47
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		164,019		(7,064	)		85		1,651,930		(261,580	)		403		1,815,949		(268,644	)		488
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		82,142		(1,129	)		17		239,347		(5,934	)		51		321,489		(7,063	)		68
國家和政治分部的義務		42,991		(603	)		75		23,479		(2,411	)		33		66,470		(3,014	)		108
公司債務證券		4,879		(74	)		1		6,901		(99	)		5		11,780		(173	)		6
總計	$	322,669	$	(9,890	)		198	$	2,116,418	$	(299,297	)		519	$	2,439,087	$	(309,187	)		717


	2022年12月31日
	少於12個月							12個月或更長時間							總計
(千美元)	公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券		公平價值		未實現損失			數量：證券
美國政府支持的實體和機構	$	107,011	$	(8,435	)		35	$	118,779	$	(25,015	)		13	$	225,790	$	(33,450	)		48
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		514,789		(39,246	)		294		1,328,906		(258,741	)		202		1,843,695		(297,987	)		496
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		190,189		(5,106	)		38		159,543		(4,974	)		36		349,732		(10,080	)		74
國家和政治分區的義務		67,822		(1,815	)		128		7,812		(2,282	)		10		75,634		(4,097	)		138
公司債務證券		7,225		(226	)		3		4,433		(67	)		3		11,658		(293	)		6
總計	$	887,036	$	(54,828	)		498	$	1,619,473	$	(291,079	)		264	$	2,506,509	$	(345,907	)		762

上表中債務證券的未實現虧損是由於市場利率相對於固定收益率的變化而引起的暫時波動。可供出售投資組合中的未實現虧損被計入扣除税收後的股東權益中其他全面收益的調整。WesBanco不認為上述證券因信用質量原因而減值，因為幾乎所有債務證券的評級都高於投資級，並且都根據合同條款支付本金和利息。WesBanco不打算出售損失頭寸證券，也不太可能要求它在收回成本之前出售損失頭寸證券；因此，管理層認為，上文詳述的未實現損失不需要為與這些證券相關的信貸損失撥備來確認。不能輕易確定公允價值且WesBanco對其沒有重大影響的證券按成本計價。成本法投資主要由匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票組成，總額為#美元。59.2百萬美元和美元36.2百萬美元分別於2023年3月31日和2022年12月31日，並列入綜合資產負債表中的其他資產。當事件或情況表明成本法投資的賬面價值可能無法收回時，成本法投資就會被評估減值。

附註4.貸款和信貸損失準備

已記錄的貸款投資在綜合資產負債表中列報，扣除遞延貸款費用和成本以及購買貸款的貼現。遞延貸款淨成本為#美元。10.3百萬美元和美元9.6百萬美元2023年3月31日和2022年12月31日，分別為。從收購中購買的貸款的未增值折扣為#美元。16.7百萬美元2023年3月31日及$18.0百萬美元2022年12月31日。


	3月31日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2023		2022
商業地產：
土地和建築	$	731,173	$	943,887
改進的性能		5,466,671		5,117,457
總商業地產		6,197,844		6,061,344
工商業		1,519,808		1,579,395
住宅房地產		2,251,423		2,140,584
房屋淨值		692,001		695,065
消費者		227,612		226,340
組合貸款總額		10,888,688		10,702,728
持有待售貸款		12,722		8,249
貸款總額	$	10,901,410	$	10,710,977

截至2023年3月31日，應計貸款利息為#美元。53.0百萬美元。WesBanco作出了會計政策選擇，將應計利息從信貸損失準備的計量中剔除，因為公司制定了一項政策，當貸款以非應計利息計入時，可以沖銷或註銷應計利息。然而，WesBanco確實有一美元0.2根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法》(“CARE”)允許的與貸款修改相關的應計利息準備金，由於這些修改的時間和性質。自.起2023年3月31日，與CARE法案允許的新冠肺炎貸款修改相關的應計利息為$16.7百萬美元。

下表彙總了適用於貸款組合每一類別的信貸損失準備的變化：


	按類別計提的信貸損失準備
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產-- 土地和施工			商業廣告房地產-- 改進屬性			商業廣告 &工業			住宅房地產			家權益			消費者			存款透支(1)			總計
2022年12月31日的餘額
信用額度銀行虧損--貸款	$	6,737		$	52,659		$	31,540		$	18,208		$	4,234		$	3,127		$	1,285		$	117,790
信用額度減少損失--貸款承諾		6,025			—			—			2,215			128			—			—			8,368
總的期初貸方準備減少損失--貸款和貸款 *承諾：		12,762			52,659			31,540			20,423			4,362			3,127			1,285			126,158
信貸損失準備金：
貸款損失準備金		(1,440	)		2,508			(2,783	)		4,407			141			97			(103	)		2,827
貸款承諾準備金		(51	)		—			797			(10	)		23			—			—			759
信貸撥備總額減少損失--貸款和貸款三項承諾(二)		(1,491	)		2,508			(1,986	)		4,397			164			97			(103	)		3,586
沖銷		(222	)		(1,355	)		(320	)		13			(258	)		(776	)		(401	)		(3,319	)
復甦		73			276			134			75			80			622			140			1,400
淨(沖銷)回收		(149	)		(1,079	)		(186	)		88			(178	)		(154	)		(261	)		(1,919	)
2023年3月31日的餘額
信用額度銀行虧損--貸款		5,148			54,088			28,571			22,703			4,197			3,070			921			118,698
信用額度減少損失--貸款承諾		5,974			—			797			2,205			151			—			—			9,127
貸方期末備抵總額減少損失--貸款和貸款 *承諾：	$	11,122		$	54,088		$	29,368		$	24,908		$	4,348		$	3,070		$	921		$	127,825

2021年12月31日的餘額
信用額度銀行虧損--貸款	$	7,310		$	65,355		$	26,875		$	15,401		$	724		$	3,737		$	2,220		$	121,622
信用額度減少損失--貸款承諾		4,180			201			1,497			1,576			49			272			—			7,775
總的期初貸方準備減少損失--貸款和貸款 *承諾：		11,490			65,556			28,372			16,977			773			4,009			2,220			129,397
信貸損失準備金：
貸款損失準備金		243			(469	)		(1,468	)		(1,737	)		(102	)		69			(266	)		(3,730	)
貸款承諾準備金		751			119			(827	)		164			9			59			—			275
信貸撥備總額減少損失--貸款和貸款三項承諾(二)		994			(350	)		(2,295	)		(1,573	)		(93	)		128			(266	)		(3,455	)
沖銷		—			(137	)		(208	)		(142	)		(86	)		(787	)		(435	)		(1,795	)
復甦		25			260			336			192			139			727			89			1,768
淨(沖銷)回收		25			123			128			50			53			(60	)		(346	)		(27	)
2022年3月31日的餘額
信用額度銀行虧損--貸款		7,578			65,009			25,535			13,714			675			3,746			1,608			117,865
信用額度減少損失--貸款承諾		4,931			320			670			1,740			58			331			—			8,050
貸方期末備抵總額減少損失--貸款和貸款 *承諾：	$	12,509		$	65,329		$	26,205		$	15,454		$	733		$	4,077		$	1,608		$	125,915

(1)存款透支額$3.6百萬美元和美元4.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的期間，100萬美元分別包括在組合貸款總額中。

(2)信貸損失準備金--貸款和貸款承諾的總額在信貸損失準備項下的綜合收益表中列報，其中也包括持有至到期證券的信貸損失準備金。有關持有至到期證券的規定的詳情，請參閲腳註3，“證券”。

下表按類別列出了截至每個期末的信貸損失準備金和已記錄的貸款投資：


	信貸損失準備和已記錄的貸款投資
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產-- 土地和施工		商業廣告房地產-- 改進屬性		商業廣告和工業		住宅真實地產		家權益		消費者		存款透支(1)		總計
2023年3月31日
信貸損失準備：
個別評估的貸款	$	—	$	2,187	$	120	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,307
貸款集體評估		5,148		51,901		28,451		22,703		4,197		3,070		921		116,391
貸款承諾(2)		5,974		—		797		2,205		151		—		—		9,127
總信用額度預算損失--貸款和承付款	$	11,122	$	54,088	$	29,368	$	24,908	$	4,348	$	3,070	$	921	$	127,825

投資組合貸款：
個人評估學分減少虧損。	$	—	$	27,404	$	358	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27,762
集體評估信用減少虧損。		731,173		5,439,267		1,519,450		2,251,423		692,001		227,612		—		10,860,926
組合貸款總額	$	731,173	$	5,466,671	$	1,519,808	$	2,251,423	$	692,001	$	227,612	$	—	$	10,888,688

2022年12月31日
信貸損失準備：
個別評估的貸款	$	—	$	2,988	$	130	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3,118
貸款集體評估		6,737		49,671		31,410		18,208		4,234		3,127		1,285		114,672
貸款承諾(2)		6,025		—		—		2,215		128		—		—		8,368
總信用額度預算損失--貸款和承付款	$	12,762	$	52,659	$	31,540	$	20,423	$	4,362	$	3,127	$	1,285	$	126,158

投資組合貸款：
個人評估學分減少虧損。	$	24,629	$	25,369	$	401	$	—	$	—	$	—	$	—	$	50,399
集體評估信用減少虧損。		919,258		5,092,088		1,578,994		2,140,584		695,065		226,340		—		10,652,329
組合貸款總額	$	943,887	$	5,117,457	$	1,579,395	$	2,140,584	$	695,065	$	226,340	$	—	$	10,702,728

(1)存款透支額$3.6百萬美元和美元4.4在截至2023年3月31日和2022年12月31日的期間，100萬美元分別包括在組合貸款總額中。

(2)關於貸款承諾的更多細節，見腳註10，“承諾和或有負債”。

商業貸款風險等級是根據對每筆貸款的相關特徵的評估確定的，在開始時分配，並在此後任何時候進行調整，以反映每筆貸款整個生命週期內風險狀況的變化。用於確定風險等級的主要因素是主要還款來源的充分性、可靠性和可持續性，以及借款人的總體財務實力。評級系統對償債覆蓋率、槓桿率和貸款價值比因素進行了更大的權重，以得出風險等級。其他被認為權重較小的因素包括管理、行業或物業類型風險、付款歷史、抵押品或擔保。

商業房地產-土地和建築包括貸款，以資助對空置土地、土地開發、住宅建設和商業建築的投資。商業房地產-改善性物業包括用於購買或再融資所有類型的改進型業主自住物業和投資性物業的貸款。在分配風險等級時考慮的因素因所融資財產的類型而異。分配給建設和開發貸款的風險等級基於項目的整體可行性、開發商或建築商成功完成項目的經驗和財務能力、項目具體和市場吸收率和可比物業價值、住宅建設預售金額或商業投資物業預租金額。分配給商業投資物業貸款的風險等級主要基於物業產生的淨營業收入是否足以償還債務(“償債範圍”)、貸款與評估價值之比、租户的類型、質量、行業和組合以及租賃條款。分配給業主自住商業房地產的風險等級主要基於全球償債範圍和業務的槓桿，但也可能考慮業務所處的行業、業務的具體競爭優勢或劣勢、抵押品利潤率以及管理質量和經驗。

商業和工業貸款包括循環信用額度，用於融資應收賬款、庫存和其他一般商業用途；定期貸款，用於房地產以外的固定資產融資；以及信用證，用於支持各種企業的貿易、保險或政府需求。大多數C&I借款人是私人持股公司，年銷售額高達美元。100百萬美元。在對C&I貸款進行風險評級時，考慮的主要因素包括償債範圍和槓桿。其他因素也被考慮在內，包括經營趨勢、抵押品覆蓋面以及管理經驗。

PASS貸款是指那些表現出積極財務業績的歷史，至少與其所在行業或房地產類型的平均水平相當。主要的還款來源是可以接受的，預計這些貸款在大多數經濟週期中的表現令人滿意。PASS貸款通常沒有重大的外部因素，預計這些因素對這些借款人的不利影響比相同行業或房地產類型的其他借款人更大。這些貸款的任何次要不利特徵都會被其他積極因素蓋過或減輕，這些積極因素包括但不限於充足的第二或第三還款來源，包括擔保。

被批評的貸款被認為是受損的，其潛在的弱點值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。受批評的貸款不會被銀行業監管機構進行不利分類，也不會使銀行面臨足夠的風險，從而保證不利分類。

被視為不合格和可疑的分類貸款，相當於銀行業監管機構使用的分類。不符合標準的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前穩健價值和償付能力的保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些貸款可能報告為非應計項目，也可能不報告為非應計項目。不良貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款被報告為非應計項目。

下表按指定的風險等級彙總了商業貸款：


	按內部分配的風險等級劃分的商業貸款
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產-- 土地和施工		商業廣告房地產-- 改進屬性		商業廣告 &工業		總計商業廣告貸款
截至2023年3月31日
經過	$	723,743	$	5,339,116	$	1,480,963	$	7,543,822
批評-妥協		1,418		83,280		31,910		116,608
機密-不合標準		6,012		44,275		6,935		57,222
機密--可疑		—		—		—		—
總計	$	731,173	$	5,466,671	$	1,519,808	$	7,717,652

截至2022年12月31日
經過	$	911,804	$	4,940,135	$	1,538,300	$	7,390,239
批評-妥協		1,329		121,393		25,223		147,945
機密-不合標準		30,754		55,929		15,872		102,555
機密--可疑		—		—		—		—
總計	$	943,887	$	5,117,457	$	1,579,395	$	7,640,739

住宅房地產、房屋淨值和消費貸款不會被賦予內部風險等級，除非監管指導方針要求，該指導方針主要基於逾期貸款的年限。WesBanco主要根據還款表現和歷史損失率評估住宅房地產、房屋淨值和消費貸款的信用質量。根據監管指引被歸類為不合標準的住宅房地產、房屋淨值和消費貸款總額為$20.4百萬美元2023年3月31日及$24.8百萬美元2022年12月31日，其中$2.6百萬美元和美元5.9在每個時期，分別積累了100萬美元。這些貸款不包括在上表中。此外，美元30.3百萬美元和美元25.0上表也未包括百萬筆無資金的商業貸款承諾，見2023年3月31日和2022年12月31日。

下表總結了所有貸款類別的年齡分析：


	貸款的年齡分析
(未經審計，以千計)	當前		30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		90天或更多逾期		總計逾期		總計貸款		90天或更多過去時到期和應計(1)
截至2023年3月31日
商業地產：
土地和建築	$	731,005	$	12	$	156	$	—	$	168	$	731,173	$	—
改進的性能		5,452,908		969		320		12,474		13,763		5,466,671		1,295
總商業地產		6,183,913		981		476		12,474		13,931		6,197,844		1,295
工商業		1,515,351		652		1,204		2,601		4,457		1,519,808		645
住宅房地產		2,241,922		2,813		1,865		4,823		9,501		2,251,423		982
房屋淨值		684,047		2,727		1,251		3,976		7,954		692,001		1,154
消費者		224,238		2,262		577		535		3,374		227,612		494
組合貸款總額		10,849,471		9,435		5,373		24,409		39,217		10,888,688		4,570
持有待售貸款		12,722		—		—		—		—		12,722		—
貸款總額	$	10,862,193	$	9,435	$	5,373	$	24,409	$	39,217	$	10,901,410	$	4,570

以上包括的不良貸款如下：
非權責發生制貸款	$	17,489	$	519	$	1,369	$	19,839	$	21,727	$	39,216

截至2022年12月31日
商業地產：
土地和建築	$	942,236	$	—	$	910	$	741	$	1,651	$	943,887	$	629
改進的性能		5,099,342		2,147		331		15,637		18,115		5,117,457		84
總商業地產		6,041,578		2,147		1,241		16,378		19,766		6,061,344		713
工商業		1,574,311		1,427		519		3,138		5,084		1,579,395		1,586
住宅房地產		2,129,095		853		3,536		7,100		11,489		2,140,584		1,551
房屋淨值		686,762		3,885		621		3,797		8,303		695,065		1,063
消費者		222,153		2,910		704		573		4,187		226,340		530
組合貸款總額		10,653,899		11,222		6,621		30,986		48,829		10,702,728		5,443
持有待售貸款		8,249		—		—		—		—		8,249		—
貸款總額	$	10,662,148	$	11,222	$	6,621	$	30,986	$	48,829	$	10,710,977	$	5,443

以上包括的不良貸款如下：
非權責發生制貸款	$	10,337	$	1,495	$	870	$	25,483	$	27,848	$	38,185
TDRS應計利息		3,131		7		32		60		99		3,230
不良貸款總額	$	13,468	$	1,502	$	902	$	25,543	$	27,947	$	41,415

(1)

對於截至2022年12月31日的表格，逾期90天或以上的貸款和應計利息不包括TDR90逾期及應計利息天數或以上。

下表彙總了不良貸款：


	不良貸款
	2023年3月31日						2022年12月31日
	未付						未付
	本金		已錄製		相關		本金		已錄製		相關
(未經審計，以千計)	餘額(1)		投資		津貼		餘額(1)		投資		津貼
未記錄相關特定津貼：
商業地產：
土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	112	$	112	$	—
改進的性能		20,789		18,200		—		18,367		16,601		—
工商業		4,284		3,209		—		4,102		3,112		—
住宅房地產		17,894		12,837		—		21,084		16,057		—
房屋淨值		6,517		4,861		—		6,970		5,374		—
消費者		201		109		—		316		159		—
未計提特定撥備的不良貸款總額		49,685		39,216		—		50,951		41,415		—
有特定撥備的不良貸款總額		—		—		—		—		—		—
不良貸款總額	$	49,685	$	39,216	$	—	$	50,951	$	41,415	$	—

(1)

未付本金餘額和已記錄投資之間的差額一般反映了以前已被註銷的金額和對已獲得的不良貸款進行的公平市場價值調整。


	不良貸款
	截至以下三個月
	2023年3月31日				2022年3月31日
	平均值		利息		平均值		利息
	已錄製		收入		已錄製		收入
(未經審計，以千計)	投資		公認的		投資		公認的
未記錄相關特定津貼：
商業地產：
土地和建築	$	56	$	—	$	114	$	—
改進的性能		17,401		—		7,924		—
工商業		3,161		—		5,018		—
住宅房地產		14,447		—		19,187		—
房屋淨值		5,118		—		5,513		—
消費者		134		—		541		—
未計提特定撥備的不良貸款總額		40,317		—		38,296		—
有記錄的特定津貼：
商業地產：
土地和建築		—		—		—		—
改進的性能		—		—		—		—
有特定撥備的不良貸款總額		—		—		—		—
不良貸款總額	$	40,317	$	—	$	38,296	$	—

下表列出了記錄的非權責發生貸款投資：


	非權責發生制貸款(1)
	3月31日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2023		2022
商業地產：
土地和建築	$	—	$	112
改進的性能		18,200		16,254
總商業地產		18,200		16,366
工商業		3,209		2,946
住宅房地產		12,837		13,695
房屋淨值		4,861		5,044
消費者		109		134
總計	$	39,216	$	38,185

(1)

2023年3月31日，有三個借款人的貸款餘額超過#美元。1.0100萬美元，總額為13.4百萬美元，相比之下三貸款餘額超過#美元的借款人1.0百萬美元，總額為11.8百萬美元2022年12月31日。非權責發生制貸款總額包括也為遇到財務困難的借款人重組的貸款，或在通過ASU 2022-02之前被指定為TDR的貸款。這些貸款也列在下表中。

針對遇到財務困難的借款人的修改(遵循ASU 2022-02)

下表按貸款類別顯示了在截至2023年3月31日的三個月內修改的組合貸款的詳細信息：


	截至2023年3月31日的三個月
(未經審計，以千計)	商業廣告房地產-- 土地和施工			商業廣告房地產-- 改進屬性			商業廣告和工業			住宅真實地產			家權益			消費者			總計
期限延長	$	6,000		$	3,738		$	6,843		$	—		$	8		$	—		$	16,589
延遲付款		—			—			—			101			283			34			418
總計	$	6,000		$	3,738		$	6,843		$	101		$	291		$	34		$	17,007
按貸款類別分列的貸款總額百分比		0.8	%		0.1	%		0.5	%		0.0	%		0.0	%		0.0	%		0.2	%

對遇到財務困難的借款人進行修改的無資金貸款承諾(MBEFD)總額為#美元2.8百萬美元2023年3月31日。這些承諾沒有包括在上表中。

下表按貸款類別彙總了在截至2023年3月31日的三個月內對組合貸款進行的貸款修改和延期付款的財務影響：


	截至2023年3月31日的三個月
(未經審計，以千計)	加權平均期限延長 (以月計)
商業房地產.土地和建築		3
商業地產--改善型物業		34
工商業		4
住宅房地產		—
房屋淨值		120
消費者		—

有過不是在截至三個月的貸款修改後違約的MBEFD(定義為逾期90天)2023年3月31日

下表按貸款類別列出了在2023年1月1日(WesBanco採用ASU 2022-02的日期)或之後修改的組合貸款的賬齡分析：


	2023年3月31日
(未經審計，以千計)	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或更多逾期		總計逾期		當前		總計
商業房地產.土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,000	$	6,000
商業地產--改善型物業		—		—		—		—		3,738		3,738
工商業		—		—		—		—		6,843		6,843
住宅房地產		—		—		—		—		101		101
房屋淨值		—		—		41		41		250		291
消費者		—		2		20		22		12		34
修改貸款總額(1)	$	—	$	2	$	61	$	63	$	16,944	$	17,007

(1)表示期末餘額。

問題債務重組披露(在通過ASU 2022-02之前)

下表列出了在以下期間確定為TDR的貸款的詳細信息截至2022年3月31日的三個月：


	新TDR(1)
	截至以下三個月
	2022年3月31日
			Pre-		後-
			改型		改型
			傑出的		傑出的
	數量		已錄製		已錄製
(未經審計，以千美元計)	修改		投資		投資
商業地產：
土地和建築		1	$	84	$	82
改進的性能		—		—		—
總商業地產		1		84		82
工商業		—		—		—
住宅房地產		—		—		—
房屋淨值		—		—		—
消費者		—		—		—
總計		1	$	84	$	82

(1)不包括在期末還清或註銷的貸款。修改前餘額是期初的未清餘額。修改後餘額為期末未清餘額。

有幾個不是在截至的三個月內違約的TDRS(定義為逾期90天)2022年3月31日，在2022年3月31日之前的最後12個月內重組的。

下表按發放年份和信貸質量指標彙總了按攤銷成本計算的貸款餘額：


	截至2023年3月31日的貸款
	按起始年度分列的攤餘成本基礎
(未經審計，以千計)	2023		2022		2021		2020		2019		之前			循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總計
商業地產：土地和建築
風險評級：
經過	$	28,394	$	185,370	$	117,088	$	62,435	$	59,989	$	53,001		$	127,485	$	89,981	$	723,743
批評-妥協		—		682		263		—		—		23			—		450		1,418
機密-不合標準		—		—		—		—		—		12			—		6,000		6,012
機密--可疑		—		—		—		—		—		—			—		—		—
總計	$	28,394	$	186,052	$	117,351	$	62,435	$	59,989	$	53,036		$	127,485	$	96,431	$	731,173
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—		$	—	$	222	$	222

商業地產：改善型物業
風險評級：
經過	$	204,285	$	1,119,940	$	633,573	$	614,763	$	590,097	$	1,944,864		$	72,686	$	158,908	$	5,339,116
批評-妥協		—		297		345		4,378		5,982		71,153			1,035		90		83,280
機密-不合標準		—		—		349		378		12,866		30,648			34		—		44,275
機密--可疑		—		—		—		—		—		—			—		—		—
總計	$	204,285	$	1,120,237	$	634,267	$	619,519	$	608,945	$	2,046,665		$	73,755	$	158,998	$	5,466,671
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,355		$	—	$	—	$	1,355

工商業
風險評級：
經過	$	43,539	$	264,804	$	176,352	$	110,159	$	61,300	$	319,840		$	477,953	$	27,016	$	1,480,963
批評-妥協		—		786		1,181		237		7,701		1,896			9,035		11,074		31,910
機密-不合標準		—		233		348		134		1,302		2,555			883		1,480		6,935
機密--可疑		—		—		—		—		—		—			—		—		—
總計	$	43,539	$	265,823	$	177,881	$	110,530	$	70,303	$	324,291		$	487,871	$	39,570	$	1,519,808
本期總沖銷	$	—	$	38	$	40	$	43	$	—	$	199		$	—	$	—	$	320

住宅房地產
貸款拖欠：
當前	$	84,647	$	562,677	$	513,059	$	196,495	$	94,825	$	512,517		$	—	$	277,702	$	2,241,922
逾期30-59天		—		—		772		347		—		1,694			—		—		2,813
逾期60-89天		—		—		—		—		567		1,298			—		—		1,865
逾期90天或以上		—		—		—		—		350		4,434			—		39		4,823
總計	$	84,647	$	562,677	$	513,831	$	196,842	$	95,742	$	519,943		$	—	$	277,741	$	2,251,423
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(13	)	$	—	$	—	$	(13	)

房屋淨值
貸款拖欠：
當前	$	10,384	$	1,004	$	1,620	$	1,703	$	1,882	$	25,148		$	641,325	$	981	$	684,047
逾期30-59天		—		68		110		253		—		484			1,812		—		2,727
逾期60-89天		—		5		15		—		28		1,203			—		—		1,251
逾期90天或以上		—		281		—		508		215		2,543			—		429		3,976
總計	$	10,384	$	1,358	$	1,745	$	2,464	$	2,125	$	29,378		$	643,137	$	1,410	$	692,001
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9	$	249		$	—	$	—	$	258

消費者
貸款拖欠：
當前	$	28,381	$	77,337	$	32,445	$	21,331	$	21,232	$	20,872		$	22,610	$	30	$	224,238
逾期30-59天		—		1,169		571		310		83		120			9		—		2,262
逾期60-89天		—		190		179		144		21		43			—		—		577
逾期90天或以上		—		227		95		89		—		124			—		—		535
總計	$	28,381	$	78,923	$	33,290	$	21,874	$	21,336	$	21,159		$	22,619	$	30	$	227,612
本期總沖銷	$	—	$	293	$	335	$	48	$	44	$	56		$	—	$	—	$	776


	截至2022年12月31日的貸款
	按起始年度分列的攤餘成本基礎
(未經審計，以千計)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總計
商業地產：土地和建築
風險評級：
經過	$	159,769	$	136,131	$	138,171	$	155,141	$	61,823	$	51,381	$	117,237	$	92,151	$	911,804
批評-妥協		559		265		—		—		24		31		—		450		1,329
機密-不合標準		—		—		6,001		—		—		124		—		24,629		30,754
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	160,328	$	136,396	$	144,172	$	155,141	$	61,847	$	51,536	$	117,237	$	117,230	$	943,887
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	73	$	—	$	—	$	—	$	73

商業地產：改善型物業
風險評級：
經過	$	1,082,984	$	620,205	$	613,663	$	528,004	$	371,880	$	1,551,478	$	72,327	$	99,594	$	4,940,135
批評-妥協		10,554		354		2,877		7,659		13,551		85,332		1,066		—		121,393
機密-不合標準		—		658		275		15,489		9,761		29,712		34		—		55,929
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,093,538	$	621,217	$	616,815	$	551,152	$	395,192	$	1,666,522	$	73,427	$	99,594	$	5,117,457
本期總沖銷	$	—	$	—	$	128	$	100	$	3	$	564	$	—	$	—	$	795

工商業
風險評級：
經過	$	280,510	$	184,805	$	116,890	$	72,142	$	103,660	$	232,062	$	526,025	$	22,206	$	1,538,300
批評-妥協		917		1,192		270		8,278		264		2,524		7,654		4,124		25,223
機密-不合標準		93		3,209		976		2,157		97		2,854		1,066		5,420		15,872
機密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	281,520	$	189,206	$	118,136	$	82,577	$	104,021	$	237,440	$	534,745	$	31,750	$	1,579,395
本期總沖銷	$	—	$	16	$	234	$	275	$	70	$	182	$	—	$	291	$	1,068

住宅房地產
貸款拖欠：
當前	$	541,659	$	556,928	$	211,496	$	97,160	$	52,135	$	478,977	$	—	$	190,740	$	2,129,095
逾期30-59天		—		—		—		—		—		853		—		—		853
逾期60-89天		—		442		349		65		—		2,680		—		—		3,536
逾期90天或以上		—		—		—		285		119		6,654		—		42		7,100
總計	$	541,659	$	557,370	$	211,845	$	97,510	$	52,254	$	489,164	$	—	$	190,782	$	2,140,584
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6	$	494	$	—	$	—	$	500

房屋淨值
貸款拖欠：
當前	$	10,718	$	1,459	$	1,133	$	1,774	$	1,088	$	25,203	$	644,430	$	957	$	686,762
逾期30-59天		80		61		180		67		34		1,165		2,260		38		3,885
逾期60-89天		—		15		—		50		88		458		—		10		621
逾期90天或以上		—		—		572		93		257		2,425		16		434		3,797
總計	$	10,798	$	1,535	$	1,885	$	1,984	$	1,467	$	29,251	$	646,706	$	1,439	$	695,065
本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	310	$	—	$	48	$	358

消費者
貸款拖欠：
當前	$	84,817	$	36,123	$	25,071	$	25,535	$	8,488	$	16,337	$	25,755	$	27	$	222,153
逾期30-59天		980		937		488		159		98		217		31		—		2,910
逾期60-89天		184		293		94		47		29		57		—		—		704
逾期90天或以上		183		208		69		32		2		79		—		—		573
總計	$	86,164	$	37,561	$	25,722	$	25,773	$	8,617	$	16,690	$	25,786	$	27	$	226,340
本期總沖銷	$	769	$	1,237	$	624	$	333	$	186	$	326	$	—	$	1	$	3,476

下表彙總了包括在其他資產中的其他不動產擁有和收回的資產：


	3月31日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2023		2022
擁有的其他房地產	$	1,475	$	1,397
收回的資產		79		89
其他不動產擁有和收回的資產總額	$	1,554	$	1,486

包括在擁有的其他房地產中的住宅房地產為#美元。0.1百萬美元和美元0分別於2023年3月31日和2022年12月31日。在…2023年3月31日和2022年12月31日，正式的止贖程序正在進行中，涉及總額為#美元的住宅房地產貸款。5.3百萬美元和美元4.9分別為100萬美元。

注5.衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

WesBanco面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。WesBanco主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。WesBanco主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。WesBanco現有的利率衍生品是向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理WesBanco資產或負債的利率風險。WesBanco管理與其衍生工具相關的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。相匹配的賬簿是指銀行的資產和負債平均分配，但期限也相似。

貸款互換

WesBanco與商業銀行客户執行利率互換和利率上限，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率掉期和上限是通過抵消WesBanco與第三方執行的利率掉期和上限在經濟上進行對衝的，因此WesBanco將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和上限不符合ASC 815的對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。截至2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco有169和159客户利率掉期和上限，名義總金額為$1.110億美元0.9分別為10億美元，與這一計劃相關。WesBanco確認了相關掉期的收入，費用上限為#美元。1.8百萬美元和美元0.2百萬美元分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。

風險分擔協議是作為利率互換衍生品履約的財務保證而訂立的。購買的資產或出售的負債允許WesBanco參與(收到費用)或參與(支付費用)與牽頭行借款人在貸款辛迪加中執行的某些衍生品頭寸相關的風險。截至2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco有17和16風險參與--名義總金額為#美元的協議195.1百萬美元和美元187.8分別為100萬美元。自.起2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco有一風險分擔-退出協議，名義總金額為#美元9.5百萬美元和美元9.6分別為100萬美元。

持有供出售和利率鎖定承諾的按揭貸款

某些住宅按揭貸款是在二手按揭貸款市場發行的。這些貸款被歸類為持有以供出售，並按公允價值列賬，因為WesBanco選擇了公允價值選項。公允價值是根據從二級市場獲得的具有類似特徵的貸款的利率確定的。WesBanco以強制性或盡力的方式向二級市場出售貸款。在與借款人結清貸款之前，強制出售的貸款不會承諾給投資者。WesBanco訂立遠期待公佈(“TBA”)合約，以管理鎖定承諾與貸款結束之間的利率風險。簽訂遠期TBA合同的總餘額為#美元。40.0百萬美元和美元14.5百萬美元2023年3月31日和2022年12月31日。在盡最大努力出售貸款的同時，本公司承諾向投資者支付與借款人的利率承諾，因此，本公司不會簽訂單獨的遠期TBA合同來抵消公允價值風險，因為投資者接受此類風險，以換取在出售時支付較低的溢價。

資產負債表上衍生工具的公允價值

所有衍生工具均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生資產在綜合資產負債表中歸類為其他資產，衍生負債在綜合資產負債表中歸類為其他負債。公允價值的變動在收益中確認。根據ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定為合格對衝關係。

下表列出了WesBanco衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類2023年3月31日和2022年12月31日：


	2023年3月31日						2022年12月31日
(未經審計，以千計)	概念上的或合同金額		資產衍生品		負債衍生品		概念上的或合同金額		資產衍生品		負債衍生品
衍生品
貸款互換：
利率互換和上限	$	1,074,644	$	65,789	$	65,668	$	936,834	$	75,840	$	74,683
其他合同：
利率鎖定承諾		26,582		144		—		10,071		—		43
遠期TBA合同		40,000		—		148		14,500		53		—
總衍生品			$	65,933	$	65,816			$	75,893	$	74,726

衍生工具對損益表的影響

下表載列本公司衍生金融工具的公允價值變動，反映於年度綜合收益表的非利息收入內。分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。


		這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千計)	損益位置	2023			2022
利率互換和上限	其他收入	$	(1,039	)	$	1,461
利率鎖定承諾	抵押貸款銀行收入		187			(318	)
遠期TBA合同	抵押貸款銀行收入		(189	)		1,443
總計		$	(1,041	)	$	2,586

與信用風險相關的或有特徵

WesBanco與其衍生品交易對手達成了一項協議，其中包含一項條款，該條款規定，如果WesBanco對任何債務違約，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，那麼WesBanco也可以被宣佈對其衍生品債務違約。

WesBanco還與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果WesBanco未能保持其“良好”或“資本充足”機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，WesBanco將被要求履行協議規定的義務。

根據標的掉期的淨現值，WesBanco對其某些衍生品交易對手設定了最低抵押品入賬門檻。如果WesBanco在2023年3月31日違反了這些規定中的任何一項，它可能會被要求以終止價值償還協議下的義務，並被要求支付超過之前作為抵押品與各自交易對手公佈的金額的任何額外到期金額。在某些市場情況下，WesBanco還可以要求衍生品交易對手提供抵押品。由於近期利率上升，截至2023年3月31日，WesBanco持有來自各種衍生品交易對手的抵押品，市值為#美元。27.6百萬美元。

注6.福利計劃

下表列出了WesBanco的固定收益養老金計劃(“計劃”)的定期養老金淨收入及其相關組成部分：


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千計)	2023			2022
服務成本--年內獲得的收益	$	350		$	540
預計福利債務的利息成本		1,554			1,013
計劃資產的預期回報		(2,750	)		(2,853	)
攤銷先前服務費用		(9	)		(8	)
淨虧損攤銷		223			125
定期養老金淨收入	$	(632	)	$	(1,183	)

服務成本為$0.4百萬美元和美元0.5 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別計入薪金和工資以及定期養卹金收入#美元。1.0百萬美元和美元1.7百萬美元分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月包括在員工福利中。

該計劃涵蓋WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年齡和服務年限要求的員工，並且不適用於該日期之後聘用的員工。

2023年不要求最低繳款，而WesBanco目前正在進行不是I don‘我不指望在#年為該計劃作出自願貢獻2023.

附註7.公允價值計量

公允價值估計以報價市場價格(如有)、類似資產或負債的報價市場價格或預期未來現金流量的現值及其他估值技術為基礎。這些估值受到貼現率、現金流假設和使用的風險假設的重大影響。因此，公允價值估計可能不會通過與獨立市場的比較而得到證實，也不打算反映在工具的即時結算中可能實現的收益。

公允價值是在某個時間點確定的，並不代表未來價值。這些數額並不反映一個持續經營組織的總價值。管理層無意處置其大部分資產和負債，因此未實現收益或虧損不應被解釋為對未來收益和現金流的預測。

以下是按公允價值經常性計量的資產和負債以及所採用的估值技術的討論：

投資證券：在經常性基礎上計量的投資證券的公允價值主要通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他類似證券的關係。這些證券在公允價值層次結構中被歸類為1級或2級。未在活躍市場交易的倉位，如其估值是根據市場上不可觀察到的假設或管理層的最佳估計而產生的，則歸類於公允價值層次的第三級。這包括必須估計其信用質量和貼現率的某些具體市政債務問題。

持有待售貸款：由於WesBanco之前選擇了公允價值選項，持有的待售貸款總體上按公允價值計提。使用使用類似工具報價的估值模式是得出公允價值的重要投入，因此持有待售貸款被歸類為公允價值等級的第二級。

衍生品：WesBanco與符合條件的商業客户簽訂利率互換協議，以滿足他們的融資、利率和其他風險管理需求。這些協議為客户提供了將浮動利率轉換為固定利率的能力。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受正常信貸政策和監督的約束。這些利率掉期是通過抵消利率掉期在經濟上進行對衝的，WesBanco與衍生品交易對手執行利率掉期，以抵消其對客户利率掉期協議固定部分的敞口。與貸款客户及與交易對手的利率互換協議在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的損益在當期收益中記為其他收入及其他開支。

WesBanco簽訂遠期TBA合同，以管理從對客户的貸款承諾到貸款結束之間的利率風險，這些貸款將強制出售給二級市場投資者。遠期TBA合約在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的收益或虧損均記入當期收益作為按揭銀行收入。

WesBanco使用廣泛接受的估值技術來確定衍生品的公允價值，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。WesBanco納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的非履約風險和各自交易對手的非履約風險。

我們可能會不時被要求根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市場會計較低或個別資產和負債的減記所致。

抵押品依賴貸款：抵押品依賴貸款按攤銷成本減去根據現行預期信貸損失會計準則計算的特定撥備計算。抵押品依賴型貸款使用成本基礎法或抵押品價值法進行計算。

其他擁有和收回的房地產資產：其他不動產擁有及收回的資產，按該等資產的投資金額或該等資產的公允價值減去估計出售成本兩者中較低者列賬。獨立評估的使用和管理層的最佳判斷是得出相關抵押品的公允價值計量的重要投入，因此其他房地產擁有和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。

下表中列報的公允價值金額旨在使公允價值等級與財務狀況表中列報的金額相一致。下表列出了WesBanco的金融資產和負債，這些資產和負債在公允價值層次結構內按公允價值按經常性和非經常性會計處理，截至2023年3月31日和2022年12月31日：


			2023年3月31日
			公允價值計量使用：
	3月31日，		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(未經審計，以千計)	2023		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	11,843	$	11,843	$	—	$	—
可供出售的債務證券
美國政府支持的實體和機構		223,435		—		223,435		—
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		1,818,250		—		1,818,250		—
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		325,740		—		325,740		—
國家和政治分區的義務		83,790		—		82,596		1,194
公司債務證券		14,781		—		14,781		—
可供出售的債務證券總額	$	2,465,996	$	—	$	2,464,802	$	1,194
持有待售貸款		12,722		—		12,722		—
其他資產--利率互換		65,789		—		65,789		—
經常性公允價值計量的總資產	$	2,556,350	$	11,843	$	2,543,313	$	1,194
其他負債--利率互換	$	65,668	$	—	$	65,668	$	—
經常性負債總額公允價值計量	$	65,668	$	—	$	65,668	$	—
非經常性公允價值計量
抵押品依賴貸款	$	—	$	—	$	—	$	—
其他不動產擁有和收回的資產		1,554		—		—		1,554
非經常性公允價值計量總額	$	1,554	$	—	$	—	$	1,554


			2022年12月31日
			公允價值計量使用：
	十二月三十一日，		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(單位：千)	2022		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	11,506	$	11,506	$	—	$	—
可供出售的債務證券
美國政府支持的實體和機構		225,970		—		225,970		—
政府支持實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		1,846,053		—		1,846,053		—
政府支持實體和機構的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		349,731		—		349,731		—
國家和政治分區的義務		92,228		—		91,049		1,179
公司債務證券		15,158		—		15,158		—
可供出售的債務證券總額	$	2,529,140	$	—	$	2,527,961	$	1,179
持有待售貸款		8,249		—		8,249		—
其他資產--利率互換		75,840		—		75,840		—
經常性公允價值計量的總資產	$	2,624,735	$	11,506	$	2,612,050	$	1,179
其他負債--利率互換	$	74,683	$	—	$	74,683	$	—
經常性負債總額公允價值計量	$	74,683	$	—	$	74,683	$	—
非經常性公允價值計量
抵押品依賴貸款	$	878	$	—	$	—	$	878
其他不動產擁有和收回的資產		1,486		—		—		1,486
非經常性公允價值計量總額	$	2,364	$	—	$	—	$	2,364

WesBanco的政策是，自事件發生的實際日期或導致轉移的情況變化起，確認級別之間的轉移。有幾個不是1級、2級或3級之間的重大轉移截至2023年3月31日的三個月或截至2022年12月31日的年度。

下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，WesBanco已對其使用第3級輸入來確定公允價值：


	關於第3級公允價值計量的量化信息
	公允價值		估值	看不見	範圍(加權
(未經審計，以千計)	估算		技術	輸入	平均)
2023年3月31日
抵押品依賴貸款	$	—	抵押品的評估(1)	評估調整(2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算費用(2)	(0.0%)/(0.0%)
其他不動產擁有和收回的資產	$	1,554	抵押品的評估(1), (3)
2022年12月31日
抵押品依賴貸款	$	878	抵押品的評估(1)	評估調整(2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算費用(2)	(8.0%)/(8.0%)
其他不動產擁有和收回的資產	$	1,486	抵押品的評估(1), (3)

(1)

公允價值一般通過對基礎抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入。

(2)

管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。評估調整和清算費用的幅度和加權平均值以評估的百分比列示。

(3)

包括估計的清算費用和管理層無法確認的許多不同的質量調整。

WesBanco金融工具的估計公允價值摘要如下：


					按公允價值計量
					2023年3月31日
	攜帶		公允價值		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(未經審計，以千計)	金額		估算		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	597,503	$	597,503	$	597,503	$	—	$	—
股權證券		11,843		11,843		11,843		—		—
可供出售的債務證券		2,465,996		2,465,996		—		2,464,802		1,194
持有至到期淨額債務證券		1,239,035		1,107,685		—		1,107,364		321
淨貸款		10,769,990		10,569,333		—		—		10,569,333
持有待售貸款		12,722		12,722		—		12,722		—
其他資產--利率互換		65,789		65,789		—		65,789		—
應計應收利息		69,232		69,232		69,232		—		—

金融負債
存款		12,873,196		12,865,332		11,989,050		876,282		—
聯邦住房貸款銀行借款		1,280,000		1,281,186		—		1,281,186		—
其他借款		111,176		102,947		102,947		—		—
次級債和次級債		281,629		260,525		—		260,525		—
其他負債--利率互換		65,668		65,668		—		65,668		—
應計應付利息		7,669		7,669		7,669		—		—


					按公允價值計量
					2022年12月31日
	攜帶		公允價值		報價在活躍的市場對於相同的資產		意義重大其他可觀察到的輸入量		意義重大看不見輸入量
(單位：千)	金額		估算		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	408,411	$	408,411	$	408,411	$	—	$	—
股權證券		11,506		11,506		11,506		—		—
可供出售的債務證券		2,529,140		2,529,140		—		2,527,961		1,179
持有至到期淨額債務證券		1,248,409		1,084,390		—		1,084,071		319
淨貸款		10,584,938		9,487,038		—		—		9,487,038
持有待售貸款		8,249		8,249		—		8,249		—
其他資產--利率互換		75,840		75,840		—		75,840		—
應計應收利息		68,522		68,522		68,522		—		—

金融負債
存款		13,131,090		13,142,943		12,245,272		897,671		—
聯邦住房貸款銀行借款		705,000		705,094		—		705,094		—
其他借款		135,069		122,926		122,926		—		—
次級債和次級債		281,404		258,631		—		258,631		—
其他負債--利率互換		74,683		74,683		—		74,683		—
應計應付利息		4,593		4,593		4,593		—		—

以下方法和假設用於計量WesBanco綜合資產負債表上按成本計入的金融工具的公允價值：

現金和銀行到期款項：現金和銀行到期的賬面金額是對公允價值的合理估計。

持有至到期的債務證券：持有至到期的債務證券的公允價值的確定方式與投資證券相同，如上所述。

淨貸款：貸款的公允價值採用貼現現金流量法進行估計。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款的利率、與貸款相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動性。WesBanco認為，貼現率與市場上發生的履約和不良貸款類型的交易一致。賬面價值是扣除貸款損失準備以及其他相關溢價和折扣後的淨值。由於評估信用質量所涉及的重大判斷，貸款被歸類在公允價值等級的第三級。

應計應收利息：應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。.

存款：賬面金額被認為是對活期、儲蓄和其他浮動利率存款賬户的公允價值的合理估計。定期存款證的公允價值以貼現現金流量法估計，該等貼現現金流量法採用目前為剩餘期限相若的存款提供的利率。

聯邦住房貸款銀行借款： FHLB借款的公允價值是基於WesBanco目前可用於類似條款和剩餘期限的借款的利率。

其他借款：購買的聯邦基金和隔夜清掃賬户的賬面價值通常接近公允價值。其他回購協議以市場報價為基礎(如果有)。如果某些固定和可調整利率回購協議沒有市場價格，則使用類似工具的報價市場價格。

次級債和次級債：次級債券的公允價值主要通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他類似證券的關係。這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第二級。由於欠未合併附屬信託的次級債務的集合性質，而未合併附屬信託的交易並不活躍，因此估計公允價值乃根據金融服務行業的可比公司債券指數及掉期利率釐定，並計入適用的信貸利差及可選擇的提前贖回條款。

應計應付利息：應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用證。提供信貸承諾的公允價值乃根據訂立類似協議所收取的現行費用估計，並已考慮協議的餘下條款及交易對手目前的信用狀況。提供信用證和信用證的承諾的估計公允價值微不足道，因此沒有列在上表中。

注8.收入確認

利息收入、證券淨收益(損失)和銀行自營壽險不在ASC 606的範圍內，與客户簽訂合同的收入。對於ASC 606範圍內的收入來源-信託費用、存款服務費、證券經紀淨收入、支付處理費、電子銀行費用、抵押銀行收入以及出售其他擁有的房地產和其他資產的淨損益-沒有關於收入確認的金額和時間的重大判斷。

下表彙總了年收入確認點和為每一收入流確認的收入分別截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：


	收入點	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千計)	識別	2023		2022
收入流
信託費
信託賬户費用	隨着時間的推移	$	5,605	$	5,542
Wesmark費用	隨着時間的推移		1,889		2,293
信託費用總額			7,494		7,835
押金手續費
商業銀行收費	隨着時間的推移		609		568
個人服務費	在某個時間點和隨着時間的推移		5,561		5,522
押金服務費合計			6,170		6,090
證券經紀業務淨收入
年金佣金	在某個時間點		2,046		1,582
股權和債務證券交易	在某個時間點		—		57
管理的資金	隨着時間的推移		283		327
試用期佣金	隨着時間的推移		247		254
證券經紀業務淨收入總額			2,576		2,220

支付手續費(1)	在某個時間點和隨着時間的推移		871		741
電子銀行收費	在某個時間點		4,605		5,345
抵押貸款銀行收入	在某個時間點		426		1,923
其他不動產和其他資產的淨收益(虧損)(2)	在某個時間點和隨着時間的推移		232		(806	)

(1)

計入其他非利息收入。

(2)

本項目中與WesBanco CDC提供資金的基礎投資的公允價值變動有關的部分不在ASC 606的範圍內。有幾個不是本期錄得損益；但損失為#美元。1.2在截至2022年3月31日的三個月裏，記錄了100萬。

附註9.綜合收益/(虧損)

年度累計其他綜合收益/(虧損)中的活動截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月情況如下：


	累計其他綜合收益/(虧損) (1)
(未經審計，以千計)	已定義效益平面圖			未實現得(損)利淺談債務證券可供出售			總計
2022年12月31日的餘額	$	(535	)	$	(261,881	)	$	(262,416	)
重新分類前的其他全面損失		—			27,828			27,828
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		75			114			189
週期變化		75			27,942			28,017
2023年3月31日的餘額	$	(460	)	$	(233,939	)	$	(234,399	)

2021年12月31日的餘額	$	(398	)	$	(4,722	)	$	(5,120	)
重新分類前的其他全面損失		—			(106,247	)		(106,247	)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		54			1			55
週期變化		54			(106,246	)		(106,192	)
2022年3月31日的餘額	$	(344	)	$	(110,968	)	$	(111,312	)

(1)

所有的金額都是税後淨額。相關所得税支出或福利使用聯邦和州合併所得税税率計算，近似為24這兩個時期的百分比。

下表提供了從累積的其他全面收入中重新分類的金額的詳細信息截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：


累計其他綜合明細收入/(虧損)組成部分	這三個月截至3月31日，						報表中受影響的行項目綜合收入的比例
(未經審計，以千計)	2023			2022
可供出售的債務證券(1):
證券淨虧損重新歸類為收益	$	151		$	2		證券淨收益(非利息收入)
相關所得税優惠⁽²⁾		(37	)		(1	)	所得税撥備
累計其他綜合影響淨額 *該期間的主要收入		114			1

固定福利計劃(3):
攤銷淨虧損和以前的服務費用		98			72		員工福利(非利息支出)
相關所得税優惠⁽²⁾		(23	)		(18	)	所得税撥備
累計其他綜合影響淨額 *該期間的主要收入		75			54
該期間的改敍總數	$	189		$	55

(1)

有關證券未實現收益和從累積的其他全面收入中重新分類的相關金額的更多細節，請參閲附註3，“證券”。

(2)

所得税費用或福利是使用聯邦和州的綜合所得税税率計算的，税率接近24這兩個時期的百分比。

(3)

包括在定期養卹金淨費用的計算中。其他詳情見附註6，“福利計劃”。

附註10.承付款和或有負債

承諾--在正常業務過程中，WesBanco提供表外信貸安排，使其客户能夠實現他們的融資目標。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。如果提供信用證和備用信用證的金融工具的其他當事方不履行承諾，WesBanco面臨的信貸損失僅限於這些工具的合同金額。WesBanco在做出承諾和有條件的義務時使用與所有其他貸款相同的信貸政策。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。與承付款有關的信貸損失準備金為#美元。9.1百萬美元和美元8.4百萬美元分別為2023年3月31日和2022年12月31日，並列入綜合資產負債表的其他負債。

信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括正常的商業活動、債券融資和類似交易。信用證被認為是擔保。與信用證有關的負債為#美元。0.3百萬及$0.2百萬分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。

對由其他實體提供資金的購買貸款的或有債務包括信用卡擔保、有追索權的出售貸款以及對聯邦住房金融局的債務。信用卡擔保是指不屬於WesBanco所有的信用卡餘額，即銀行對持卡人的履約進行擔保。

下表列出了提供信用證、保函和各種未償信用證的總承諾額：


	3月31日，		十二月三十一日，
(未經審計，以千計)	2023		2022
信用額度	$	3,938,353	$	3,806,398
已批准但未結清的貸款		548,801		398,204
透支限額		391,322		380,143
信用證		32,317		30,362
或有債務和其他擔保		21,682		30,782

或有負債-WesBanco是各種法律和行政訴訟和索賠的當事人。雖然任何訴訟都含有不確定因素，但管理層並不認為與此類訴訟或未決或已知受到威脅的索賠有關的重大損失是合理可能的。

注11.業務細分

WesBanco運營二可報告的部門：社區銀行以及信託和投資服務。WesBanco的社區銀行部門提供傳統上由全面服務的商業銀行提供的服務，包括商業需求、個人活期和定期存款賬户，以及商業、抵押和個人分期付款貸款，以及某些非傳統服務，如保險和證券經紀服務。信託和投資服務部門提供信託服務以及包括共同基金在內的各種另類投資產品。信託和投資服務部門管理或保管的資產市值約為#美元。5.010億美元5.410億美元分別是2023年3月31日和2022年3月31日。這些資產由WesBanco以受託或代理客户的身份持有，因此不作為資產計入WesBanco的綜合資產負債表。

按業務分類的簡明財務信息如下：


				信任和
	社區			投資
(未經審計，以千計)	銀行業			服務		已整合
截至2023年3月31日的三個月
利息和股息收入	$	160,555		$	—	$	160,555
利息支出		36,223			—		36,223
淨利息收入		124,332			—		124,332
信貸損失準備金		3,577			—		3,577
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		120,755			—		120,755
非利息收入		20,159			7,494		27,653
非利息支出		91,617			4,508		96,125
未計提所得税準備的收入		49,297			2,986		52,283
所得税撥備		9,315			627		9,942
淨收入		39,982			2,359		42,341
優先股股息		2,531			—		2,531
普通股股東可獲得的淨收入	$	37,451		$	2,359	$	39,810

截至2022年3月31日的三個月
利息和股息收入	$	112,174		$	—	$	112,174
利息支出		4,463			—		4,463
淨利息收入		107,711			—		107,711
信貸損失準備金		(3,438	)		—		(3,438	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		111,149			—		111,149
非利息收入		22,547			7,835		30,382
非利息支出		83,225			4,323		87,548
未計提所得税準備的收入		50,471			3,512		53,983
所得税撥備		9,121			738		9,859
淨收入		41,350			2,774		44,124
優先股股息		2,531			—		2,531
普通股股東可獲得的淨收入	$	38,819		$	2,774	$	41,593

信託和投資服務部門的非受託資產總額為#美元。3.3百萬美元(包括$1.1百萬美元的信託客户無形資產)和3.5百萬美元(包括$1.3百萬的信託客户無形資產)2023年、3月31日和2022年，分別為。所有其他資產，包括商譽和其他無形資產的剩餘部分，都分配給了社區銀行部門。

項目2.管理層的財務狀況與經營成果的探討與分析

管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了WesBanco截至2023年3月31日的三個月的運營結果和財務狀況。本討論和分析應與合併財務報表及其附註一併閲讀。

前瞻性陳述

本報告中有關WesBanco的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充足性的前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。本報告中包含的信息應與WesBanco截至2022年12月31日的年度10-K表格以及WesBanco隨後提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件一起閲讀，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov或WesBanco的網站www.wesbanco.com上獲得。投資者請注意，前瞻性表述(非歷史事實)包含風險和不確定性，包括在WesBanco提交給美國證券交易委員會的最新Form 10-K年度報告中第一部分第1A項“風險因素”下詳細描述的那些風險和不確定性。此類陳述受重要因素影響，可能導致實際結果與此類陳述預期的結果大相徑庭，這些因素包括但不限於區域和國家經濟狀況變化的影響；利率變化、盈利資產和有息負債的利差以及相關的利率敏感度；WesBanco及其相關子公司的可用流動資金來源；商業、房地產和消費貸款客户及其借貸活動未來的潛在信用損失和信用風險；聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、金融機構監管局、市政證券規則制定委員會、證券投資者保護公司、消費者金融保護局和其他監管機構的行動；潛在的立法、聯邦和州監管行動和改革，包括但不限於《多德-弗蘭克法案》的實施的影響；聯邦和州法院的不利決定；第三方的欺詐、騙局和陰謀；網絡安全漏洞；金融服務業的競爭條件；影響金融服務的快速變化的技術；債務工具的可銷售性和對公允價值調整的相應影響；和/或對WesBanco的運營和財務表現產生重大影響的其他外部發展。WesBanco不承擔任何更新前瞻性陳述的責任。

概述

WesBanco是一家跨州銀行控股公司，在西弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州西部、肯塔基州、印第安納州南部和馬裏蘭州經營着194家分行和185台ATM機，提供零售銀行、企業銀行、個人和企業信託服務、經紀服務、抵押銀行和保險。WesBanco的業務受到經濟因素的重大影響，如市場利率、聯邦貨幣和監管政策、當地和地區經濟狀況以及競爭環境對WesBanco業務量的影響。WesBanco的存款水平受到多種因素的影響，包括個人儲蓄率、個人收入和另類投資的競爭性利率，以及我們服務的市場中來自其他金融機構的競爭和WesBanco的流動性需求。貸款水平還受到各種因素的影響，包括建築需求、企業融資需求、消費者支出和利率，以及競爭對手提供的貸款條件。

關鍵會計政策和估算的應用

截至2023年3月31日，WesBanco在編制合併財務報表時使用的重大判斷和假設所涉及的關鍵會計政策與WesBanco截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分中披露的信息保持不變。

行動的結果

收益摘要

2023年第一季度普通股股東可獲得的淨收益為3980萬美元，稀釋後每股收益為0.67美元，而2022年第一季度分別為4160萬美元和0.68美元。截至2023年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入，不包括税後重組和與合併相關的費用，為4230萬美元，或每股攤薄收益0.71美元，而去年同期分別為4290萬美元和每股攤薄收益0.70美元(非GAAP衡量標準)。


	截至3月31日的三個月，
	2023						2022
(未經審計，千美元，每股金額除外)	淨收入			稀釋收益每股			淨收入			稀釋收益每股
可供普通股股東使用的淨收入(非公認會計準則)(1)	$	42,301		$	0.71		$	42,851		$	0.70
減去：税後重組和合並相關費用		(2,491	)		(0.04	)		(1,258	)		(0.02	)
普通股股東可用淨收入(GAAP)	$	39,810		$	0.67		$	41,593		$	0.68

(1)

非GAAP淨收入不包括税後重組和合並相關費用。WesBanco使用的上述非GAAP財務指標為投資者瞭解WesBanco的經營業績和趨勢提供了有用的信息，並便於與WesBanco同行的業績進行比較。

由於截至2023年2月的聯邦基金利率上調了425個基點，2023年第一季度的淨利息收入比2022年同期增加了1660萬美元或15.4%。由於現有貸款的重新定價和當前市場環境下提供的更高的投資利率，所有盈利資產類別的收益率都較高，導致2023年第一季度的淨息差比2022年第一季度增加了41個基點。在同一時期，盈利資產的收益率上升了125個基點，計息負債的成本上升了133個基點。平均貸款餘額較2022年第一季度增長10.7%，主要原因是新增貸款需求增加，但被PPP貸款豁免和商業房地產貸款償還水平較高部分抵消，而由於2022年上半年發生的投資購買，同期平均證券增長1.0%。由於利率和通脹壓力以及整個經濟成本的上升，同期平均存款下降了5.8%。之前收購的收益使2023年第一季度的淨息差增加了4個基點，而去年同期為8個基點。

貸款增長和預付款速度放緩導致2023年第一季度撥備為360萬美元，而2022年第一季度撥備為負340萬美元。2023年第一季度和2022年第一季度，年化貸款淨沖銷分別佔平均組合貸款的0.07%和0.00%。

2023年第一季度，非利息收入比2022年第一季度減少270萬美元，降幅為9.0%，主要是由於銀行擁有的人壽保險和抵押貸款銀行收入減少，這兩個收入分別比2022年第一季度減少了190萬美元和150萬美元。由於2022年第一季度收到的死亡撫卹金為190萬美元，銀行擁有的人壽保險減少，而2023年第一季度則為零。按揭銀行業務收入減少，主要是由於較高的利率環境，以及隨着生產繼續向較短期可調利率按揭產品轉移，資產負債表上保留了更多的住宅抵押貸款。2023年第一季度抵押貸款發放量比2022年第一季度下降了40.3%。在其他收入中記錄的新的商業掉期費用比去年同期增加了170萬美元，達到180萬美元，而相關的公平市場價值調整在第一季度總計為負100萬美元，而去年同期為正150萬美元。

與2022年第一季度相比，不包括重組和合並相關支出的非利息支出在2023年第一季度增加了700萬美元，增幅為8.2%，達到9300萬美元。從2022年第一季度到2023年第一季度，工資和工資增加了300萬美元，漲幅為7.7%，原因是員工人數增加，主要是創收職位，以及正常的績效增長。員工福利支出比去年第一季度增加了290萬美元，原因是員工人數增加，養老金支出增加，醫療保險繳費增加。由於所有銀行的最低費率上調了兩個基點，2023年第一季度FDIC的保險費比2022年第一季度增加了140萬美元。

2023年第一季度，實際税率為19.0%，而去年第一季度為18.3%，同期所得税撥備增加了10萬美元。有效税率較去年第一季度上升的原因是，與2022年相比，2023年銀行擁有的人壽保險收入有所下降。

淨利息收入

表1.淨利息收入


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千美元計)	2023			2022
淨利息收入	$	124,332		$	107,711
淨利息收入的應税等值調整		1,273			1,155
淨利息收入，全額應税等值	$	125,605		$	108,866
淨息差，免税等值		2.77	%		2.85	%
淨無息負債的利益		0.56	%		0.07	%
淨息差		3.33	%		2.92	%
應税等值調整		0.03	%		0.03	%
淨息差，全額應税等值		3.36	%		2.95	%

淨利息收入是WesBanco最大的收入來源，是盈利資產(主要是貸款和證券)的利息收入與負債(主要是存款和短期和長期借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率的一般水平和變動、收益率曲線的陡度和形狀、計息資產和計息負債的數額和構成的變化，以及現有資產和負債的重新定價頻率的影響。與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨利息收入增加了1,660萬美元，增幅為15.4%，這是由於2022年4月至2023年2月聯邦基金利率上調425個基點導致淨息差增加41個基點至3.36%，這是因為盈利資產的收益率增長速度快於計息負債的收益率，但被較低的購買會計增量略有抵消。與2022年3月31日相比，證券組合貸款增加11.9%，這是由於新貸款需求增加和內部提高貸款效率的舉措所致。與2022年第一季度相比，2023年第一季度的總購買會計增值繼續減少，這是因為2023年第一季度計入了約4個基點的先前收購的淨息差，而2022年第一季度的淨息差為8個基點。與2022年第一季度相比，2023年第一季度不包括存單的平均總存款減少3.963億美元或3.2%。從2022年第一季度到2023年第一季度，計息存款成本增加了88個基點，總計息負債成本增加了133個基點。成本增加的主要原因是，2022年和2023年上述聯邦基金利率上調導致市場整體借款利率普遍上升，從而提高了計息存款的利率。

由於2022年4月至2023年2月期間聯邦基金利率上調425個基點，2023年第一季度的利息收入比2022年同期增加了4840萬美元，增幅為43.1%。隨着市場利率在2022年下半年和2023年第一季度開始上升，盈利資產收益率受到了積極影響。與2022年第一季相比，2023年第一季平均貸款餘額增加10億美元或10.7%，同期貸款收益率上升114個基點至5.03%，這是由於前面提到的利率上升環境及其對組合貸款重新定價的影響，以及新貸款利率上升。貸款對利息收入和盈利資產收益率的影響最大，因為它們在主要盈利資產類別中擁有最大的餘額和最高的收益率。2023年第一季度，平均貸款佔平均盈利資產的70.8%，高於2022年第一季度的65.0%。平均總證券餘額比2022年第一季度增加4010萬美元，增幅1.0%，佔2023年第一季度總盈利資產的27.0%。由於這類證券的利率環境增加，2023年第一季度應税證券收益率比2022年第一季度增加了63個基點。免税證券收益率是總證券中收益率最高的，從2022年第一季度到2023年第一季度，收益率相對持平，上升了1個基點。

與2022年同期相比，2023年第一季度的利息支出增加了3180萬美元，這是由於前面提到的聯邦基金利率上調的時機及其對存款和借款成本的影響。計息負債成本較2022年第一季增加133個基點，至2023年第一季的1.52%。平均有息存款較2022年第一季減少7.917億元或8.7%，主要是由於平均有息活期存款下跌11.0%、平均貨幣市場賬户下跌9.6%及平均存款證下跌31.2%。生息存款利率較2022年一季度上升88個基點，至1.00%，主要是因為生息公共基金、貨幣市場基金和儲蓄存款利率上調，這些利率之前都在底部附近。從2022年第一季度到2023年第一季度，平均無息活期存款餘額增加了340萬美元或0.1%，2023年3月31日佔總平均存款的35.6%，而2022年3月31日為33.5%，反映了客户的偏好和持續的支票賬户營銷策略。由於貸款資金需求增加，從2022年第一季度到2023年，FHLB借款的平均餘額增加了7.9億美元。平均回購協議連同次級債務和次級債務餘額較2022年第一季度增加1.088億美元或35.8%，主要是由於次級債券於2022年第一季度末發行。

表2.平均資產負債表和淨息差分析


	截至3月31日的三個月，
	2023					2022
	平均值		平均值			平均值		平均值
(未經審計，以千美元計)	天平		費率			天平		費率
資產
銀行到期--計息	$	279,448		4.29	%	$	1,161,218		0.16	%
扣除非勞動收入後的貸款淨額 (1)		10,750,132		5.03	%		9,712,085		3.89	%
證券： (2)
應税		3,302,081		2.34	%		3,333,379		1.72	%
免税(3)		800,804		3.07	%		729,380		3.06	%
總證券		4,102,885		2.49	%		4,062,759		1.96	%
其他盈利資產		45,879		2.82	%		15,446		3.81	%
盈利資產總額(3)		15,178,344		4.32	%		14,951,508		3.07	%
其他資產		1,792,210					2,041,090
總資產	$	16,970,554				$	16,992,598

負債及股東的責任投資於股權
有息活期存款	$	3,029,944		1.49	%	$	3,403,499		0.10	%
貨幣市場賬户		1,632,738		1.06	%		1,806,719		0.07	%
儲蓄存款		2,774,741		0.58	%		2,626,962		0.04	%
存單		862,703		0.57	%		1,254,603		0.41	%
計息存款總額		8,300,126		1.00	%		9,091,783		0.12	%
聯邦住房貸款銀行借款		970,000		4.72	%		180,024		1.30	%
回購協議		131,186		1.29	%		156,167		0.12	%
次級債和次級債		281,483		5.68	%		147,709		3.22	%
計息負債總額(4)		9,682,795		1.52	%		9,575,683		0.19	%
無息活期存款		4,580,164					4,576,749
其他負債		249,528					184,359
股東權益		2,458,067					2,655,807
總負債與股東權益	$	16,970,554				$	16,992,598
應税等值淨息差				2.80	%				2.88	%
應税等值淨息差				3.36	%				2.95	%

(1)

信貸損失準備總額和非勞動收入淨額。包括非應計項目和為出售而持有的貸款。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，貸款利息收入中包括的貸款費用分別為40萬美元和410萬美元。此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月裏，從先前收購中獲得的貸款的利息收入中包括的貸款增量分別為130萬美元和250萬美元。

(2)

可供出售債務證券的平均收益率是根據攤銷成本計算的。

(3)

應税等值基準是根據免税證券計算的，聯邦法定税率為每期21%。

(4)

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，從之前的收購中獲得的計息負債分別增加了20萬美元和40萬美元。

表3.利息收入和利息支出變動率/金額分析


	這三個月截至2023年3月31日
	與2022年3月31日相比
(未經審計，以千計)	卷			費率			淨增長 (減少)
利息收入增加(減少)：
銀行到期--計息	$	(597	)	$	3,100		$	2,503
扣除非勞動收入後的貸款淨額		10,733			29,552			40,285
應税證券		(134	)		5,108			4,974
免税證券(1)		541			23			564
其他盈利資產		220			(47	)		173
利息收入總額變動(1)		10,763			37,736			48,499
利息支出增加(減少)：
有息活期存款		(99	)		10,394			10,295
貨幣市場賬户		(34	)		3,965			3,931
儲蓄存款		16			3,720			3,736
存單		(465	)		395			(70	)
聯邦住房貸款銀行借款		6,689			4,036			10,725
回購協議		(9	)		379			370
次級債和次級債		1,501			1,272			2,773
利息支出變化總額		7,599			24,161			31,760
淨利息收入變化(1)	$	3,164		$	13,575		$	16,739

(1)

應税等值基準是按21%的聯邦法定税率對免税證券進行計算。

信貸損失準備金--貸款和貸款承諾

信貸損失準備金--貸款是要加入信貸損失準備金的數額--在淨(沖銷)回收(扣除)之後的貸款，以使準備金達到被認為適當的水平，以吸收所有投資組合貸款的終身預期損失。信貸損失--貸款承諾準備金是增加到貸款承諾信貸損失準備金的數額，以使這一準備金達到被認為適當的水平，以吸收無資金來源的貸款承諾的終生預期損失。2023年第一季度信貸損失-貸款和貸款承諾撥備增至360萬美元，而2022年第一季度為負340萬美元。雖然撥備同比增加，但2023年第一季度的360萬美元撥備是該行量化業績和利率風險增加的結果。截至2023年3月31日，不良貸款佔總貸款的0.36%，低於2022年第一季度末的0.38%。截至2023年3月31日，批評和分類貸款佔總貸款的1.60%，低於截至2022年3月31日的3.68%，這主要是由於風險評級的提高。截至2023年3月31日，逾期貸款佔總貸款的0.16%，而截至2022年3月31日，逾期貸款佔總貸款的0.35%。截至2023年3月31日的三個月，年化貸款淨撇賬增加至0.07%，而截至2022年3月31日的三個月為0.00%。(有關更多討論，請參閲本MD&A的信貸損失撥備-貸款和貸款承諾部分)。

非利息收入

表4.非利息收入


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千美元計)	2023		2022			$Change			更改百分比
信託費	$	7,494	$	7,835		$	(341	)		(4.4	)
押金手續費		6,170		6,090			80			1.3
電子銀行收費		4,605		5,345			(740	)		(13.8	)
證券經紀業務淨收入		2,576		2,220			356			16.0
銀行擁有的人壽保險		1,959		3,881			(1,922	)		(49.5	)
證券淨收益(虧損)		145		(650	)		795			122.3
抵押貸款銀行收入		426		1,923			(1,497	)		(77.8	)
保險服務收入淨額		791		1,026			(235	)		(22.9	)
支付手續費		871		742			129			17.4
其他不動產和其他資產的淨收益(虧損)		232		(806	)		1,038			128.8
掉期費用淨額和估值收益		799		1,617			(818	)		(50.6	)
其他		1,585		1,159			426			36.8
非利息收入總額	$	27,653	$	30,382		$	(2,729	)		(9.0	)

非利息收入是WesBanco的重要收入來源，也是WesBanco運營業績的重要組成部分，因為它佔截至2023年3月31日的三個月總收入的18.2%。WesBanco為其客户提供廣泛的零售、商業、投資和電子銀行服務，這些服務被視為WesBanco吸引和維持客户的能力的重要組成部分，併為WesBanco提供正常利差相關收入以外的額外手續費收入。2023年第一季度，非利息收入比2022年第一季度減少270萬美元或9.0%，主要是由於銀行擁有的人壽保險減少190萬美元，抵押貸款銀行收入減少150萬美元，淨互換費用和估值收入減少80萬美元，以及電子銀行費用減少70萬美元。其他房地產和其他資產的淨收益(虧損)增加了100萬美元，證券淨收益(虧損)增加了80萬美元，這在一定程度上抵消了這些減少。

由於市場價值下降，信託費用與2022年第一季度相比下降了30萬美元，降幅為4.4%。截至2023年3月31日，信託總資產為50億美元，而2022年3月31日為54億美元。截至2023年3月31日，信託資產包括40億美元的託管資產和10億美元的非託管(託管)資產。WesMark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供諮詢的專有共同基金集團，截至2023年3月31日和2022年3月31日，WesMark Funds管理的資產分別為8億美元和10億美元，幷包括在管理資產中。

與2022年第一季度相比，銀行擁有的人壽保險減少了190萬美元，降幅為49.5%，原因是2023年第一季度收到的死亡相關福利減少。2023年第一季度沒有收到與死亡相關的福利。

證券淨收益(虧損)包括投資證券交易的收益和損失，以及公司遞延補償計劃的市值調整。在截至2023年3月31日的三個月中，證券淨收益(虧損)比2022年同期增加了80萬美元，這是由於2023年第一季度遞延補償計劃的市場調整增加了20萬美元，而2022年第一季度減少了50萬美元。這些市場調整對員工福利支出產生了抵消作用。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度抵押貸款銀行收入減少了150萬美元，降幅為77.8%，這是因為當前的市場環境導致抵押貸款減少。隨着生產繼續向較短期可調利率抵押貸款產品轉移，WesBanco在資產負債表上保留了更多1至4個家庭抵押貸款。2023年第一季度，抵押貸款產量為1.617億美元，比2022年第一季度下降了40.3%。在截至2023年3月31日的三個月內，有3,990萬元按揭以1.1%的淨利潤率流入二級市場，而2022年同期則為7,870萬元，淨利潤率為2.4%。上述按揭銀行收入及淨保證金的計算分別包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月的按揭貸款承諾及相關衍生工具的公平值調整收益28,000元及80萬元。

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，其他房地產自有資產和其他資產的淨收益(虧損)增加了100萬美元，增幅為128.8%，這主要是由於2022年第一季度WesBanco的CDC對一家初創公司的投資進行了120萬美元的負市值調整，該公司於2021年被一家上市公司收購。這筆投資於2022年晚些時候出售。

與2022年相比，2023年第一季度掉期費用和估值收入淨額(包括公允價值調整)比2022年第一季度減少80萬美元，原因是2023年掉期投資組合的公允價值調整為負值。截至2023年3月31日的三個月，執行的新掉期名義本金總計1.626億美元，產生180萬美元的手續費收入，而截至2022年3月31日的三個月，執行的新掉期名義本金為740萬美元，手續費收入為20萬美元。截至2023年3月31日的三個月，現有掉期的公允價值調整為負100萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為正150萬美元。

非利息支出

表5.非利息支出


	這三個月截至3月31日，
(未經審計，以千美元計)	2023		2022		$Change			更改百分比
薪金和工資	$	41,952	$	38,937	$	3,015			7.7
員工福利		12,060		9,158		2,902			31.7
淨入住率		6,643		7,234		(591	)		(8.2	)
設備和軟件		9,063		8,011		1,052			13.1
營銷		2,325		2,421		(96	)		(4.0	)
FDIC保險		2,884		1,522		1,362			89.5
無形資產攤銷		2,301		2,598		(297	)		(11.4	)
重組和合並相關費用		3,153		1,593		1,560			97.9
特許經營税和其他雜税		2,897		2,995		(98	)		(3.3	)
諮詢費、監管費、會計費和諮詢費		2,698		3,687		(989	)		(26.8	)
自動櫃員機和電子銀行轉賬費用		1,627		1,419		208			14.7
供應品和郵資		2,065		2,088		(23	)		(1.1	)
律師費		471		935		(464	)		(49.6	)
通信		1,430		1,066		364			34.1
其他不動產自有和止贖費用		94		258		(164	)		(63.6	)
其他		4,462		3,626		836			23.1
非利息支出總額	$	96,125	$	87,548	$	8,577			9.8

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了860萬美元，增幅為9.8%，主要原因是工資和工資增加了300萬美元，員工福利增加了290萬美元，與重組和合並相關的費用增加了160萬美元，聯邦存款保險公司的保險費用增加了140萬美元，設備和軟件費用增加了110萬美元。諮詢、監管、會計和諮詢費減少100萬美元，淨入住率減少60萬美元，略微抵消了這些增長。不包括重組和合並相關費用，從2022年第一季度到2023年第一季度，非利息支出增加了700萬美元或8.2%。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的工資和工資增加了300萬美元，增幅為7.7%，這是由於創收職位的人員配備增加以及正常的績效增長導致的工資支出增加。從2022年第一季度到2023年第一季度，由於有針對性地招聘信貸員，平均全職等值員工增加了2.0%。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度員工福利支出增加了290萬美元，增幅為31.7%。這一增長是由於遞延補償計劃支出增加了60萬美元，這與基礎投資的市場價值增加有關，養老金支出增加了70萬美元，醫療保險繳費增加了80萬美元，以及其他員工福利類別由於FTE的增加而增加。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的設備和軟件成本增加了110萬美元，增幅為13.1%，這主要是由於現有服務協議的總體通脹成本增加，以及計劃使用最新技術升級到WesBanco ATM機隊的三分之一。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的FDIC保險費增加了140萬美元，增幅為89.5%，這主要是由於所有銀行的最低FDIC評估利率上調了兩個基點。

2023年第一季度與重組和合並相關的費用總計320萬美元，比2022年第一季度增加160萬美元。這兩個期間的支出包括固定資產減記和因繼續執行分支機構優化戰略而關閉分支機構和後臺辦公大樓的租賃終止費用。

諮詢、監管、會計和諮詢費從2022年第一季度到2023年第一季度減少了100萬美元，降幅為26.8%，這主要是由於監管審查費用和諮詢費的減少。

所得税

截至2023年3月31日的三個月的所得税撥備為990萬美元，比截至2022年3月31日的三個月的撥備增加了10萬美元。所得税撥備的增加是由於有效税率從2022年第一季度的18.3%提高到2023年第一季度的19.0%。這一增長歸因於2023年銀行擁有的人壽保險收入比2022年有所下降。

財務狀況

與2022年12月31日相比，總資產和股東權益分別增加了2.0%，而總存款下降了2.0%。從2022年12月31日到2023年3月31日，證券總額減少了7,220萬美元，降幅為1.9%，主要是由於7,410萬美元的證券償還和2,050萬美元的證券銷售，但可供出售證券組合的未實現虧損狀況改善了3,680萬美元，部分抵消了這一下降。由於新貸款超過首付，證券組合貸款總額增加1.86億美元，增幅為1.7%。與2022年12月31日比較，存款減少2.579億元，減幅為2.0%，原因是存單、往來存款和貨幣市場存款分別下跌0.2%、3.0%和3.9%，但有關跌幅因儲蓄存款增加1.6%而被部分抵銷。基於交易的賬户總體減少的主要原因是通貨膨脹壓力和全國各地的成本上升導致個人儲蓄減少。存款在本季度初下降了約3.6億美元，並在2月和3月期間保持不變。存款也受到了WesBanco西南部賓夕法尼亞州、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。存單餘額與2022年12月31日基本持平。2023年首三個月的總借款增加49.2%，即5.513億美元，主要是由於FHLB新墊款5.75億美元，但其他短期借款減少2390萬美元，部分抵銷了這一增長。與2022年12月31日相比，股東權益總額增加了約4880萬美元，增幅為2.0%，這主要是由於其他全面收益增加了2800萬美元，以及這一時期超過現金股息的淨收益增加了1920萬美元。

證券

表6.證券組合(1)


	3月31日，			十二月三十一日，
(未經審計，以千美元計)	2023			2022			更改(美元)			更改(%)
股權證券(按公允價值)	$	11,843		$	11,506		$	337			2.9
可供出售的債務證券(按公允價值計算)
美國政府支持的實體和機構		223,435			225,970			(2,535	)		(1.1	)
住宅按揭證券及的抵押貸款債券 *政府資助的實體和機構		1,818,250			1,846,053			(27,803	)		(1.5	)
商業按揭證券及的抵押貸款債券 *政府資助的實體和機構		325,740			349,731			(23,991	)		(6.9	)
國家和政治分區的義務		83,790			92,228			(8,438	)		(9.1	)
公司債務證券		14,781			15,158			(377	)		(2.5	)
可供出售的債務證券總額	$	2,465,996		$	2,529,140		$	(63,144	)		(2.5	)
持有至到期的債務證券(按攤銷成本計算)
美國政府支持的實體和機構	$	4,257		$	4,357		$	(100	)		(2.3	)
住宅按揭證券及的抵押貸款債券 *政府資助的實體和機構		44,054			45,909			(1,855	)		(4.0	)
國家和政治分區的義務		1,170,586			1,177,986			(7,400	)		(0.6	)
公司債務證券		20,350			20,377			(27	)		(0.1	)
持有至到期的債務證券總額		1,239,247			1,248,629			(9,382	)		(0.8	)
總證券	$	3,717,086		$	3,789,275		$	(72,189	)		(1.9	)
可供出售證券和股權證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.26	%		2.23	%
佔總證券的百分比		66.7	%		67.0	%
加權平均壽命(年)		6.8			6.7
持有至到期證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.97	%		2.96	%
佔總證券的百分比		33.3	%		33.0	%
加權平均壽命(年)		8.9			9.5
總證券：
有關期間末的加權平均收益率(2)		2.48	%		2.45	%
佔總證券的百分比		100.0	%		100.0	%
加權平均壽命(年)		7.5			7.6

(1)

截至2023年3月31日和2022年12月31日，除美國政府支持的實體及其機構外，沒有任何一家發行人持有的股份超過WesBanco股東權益的10%。

(2)

加權平均收益率是在應税等值的基礎上使用21%的聯邦法定税率計算的。

總投資證券是WesBanco的流動性來源，也是利息收入的貢獻者，從2022年12月31日到2023年3月31日減少了7220萬美元，降幅為1.9%。今年前三個月，可供出售投資組合減少了6,310萬美元，降幅為2.5%，主要原因是7,210萬美元的還款、2,050萬美元的銷售以及570萬美元的到期和催繳，但部分被3,680萬美元的未實現虧損所抵消。由於市政債券的到期，持有至到期的投資組合減少了940萬美元，降幅為0.8%。該投資組合的加權平均收益率由2022年12月31日的2.45%上升3個基點至2023年3月31日的2.48%，主要是由於與可變利率證券掛鈎的指數增加。

未實現證券損失總額從2022年12月31日的5.107億美元減少到2023年3月31日的4.422億美元，減少了6850萬美元。2022年12月31日以來未實現虧損的減少是由於2023年迄今市場利率的下降，導致投資組合的市場價格略有上升。截至2023年3月31日，WesBanco沒有為可供出售債務證券的未實現虧損撥備任何信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註4“證券”。WesBanco沒有對私人抵押貸款支持證券或由次級抵押貸款擔保的證券的任何投資，也沒有對債務抵押債券或政府支持的企業優先股的任何敞口。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，包括在累計其他綜合收益中的可供出售證券的未實現淨虧損分別為2.339億美元和2.618億美元。這些未實現税前淨虧損是由於市場利率相對於可供出售投資組合中固定收益率的變化而產生的暫時波動，並在税後基礎上作為對股東權益中其他全面收益的調整入賬。截至2023年3月31日，持有至到期投資組合的未實現税前淨虧損(未計入其他全面收益)為1.316億美元，而2022年12月31日為1.642億美元。由於約33%的投資組合屬於持有至到期類別，近期利率波動對其他全面收益的影響並不像整個投資組合包括在可供出售類別中那樣大。

股權證券按公允價值入賬，其中一部分是對設保人信託中持有的各種共同基金的投資，設保人信託與一名關鍵官員和董事遞延薪酬計劃有關。權益證券因公允價值波動而產生的損益計入證券淨損益。對於與關鍵高管和董事遞延薪酬計劃相關的股權證券，對員工義務的相應變化在員工福利支出中確認。

WesBanco持有至到期債務組合中的公司債券和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務數據以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，在個人安全的基礎上估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，並計入資產負債表上的預期信貸損失準備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在損益表的信貸損失準備金中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，持有至到期證券的應計應收利息分別為930萬美元和950萬美元，不包括在信貸損失估計中。對美國政府支持的實體和機構的持有至到期投資，以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，都是由直接政府實體或政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失；因此，WesBanco估計這些損失為零，並將在未來監測任何可能影響這一假設的經濟或政府政策。

WesBanco使用獨立定價服務的價格，以及獨立經紀商的指示性(非約束性)報價來衡量其證券的公允價值。WesBanco使用各種方法驗證從定價服務或經紀商收到的價格，包括但不限於與二級定價服務的比較、參考其他獨立市場數據(如二級經紀商報價和相關基準指數)對定價的確認、熟悉市場流動性和其他市場相關情況的人員對定價的審查、定價服務方法的審查、從定價服務收到的關於其內部控制的獨立審計師報告的審查，以及通過審查在對某些交易稀少或可觀察到的數據點有限的證券進行定價時使用的投入和假設。已制定的程序使管理層對估值模型、假設、投入和定價有足夠的瞭解，以合理衡量WesBanco證券的公允價值。有關公允價值計量的額外披露，請參閲綜合財務報表附註7“公允價值計量”。

貸款與信用風險

貸款是WesBanco最大的資產負債表資產類別，也是最大的利息收入來源。商業目的貸款包括CRE貸款和其他不以房地產為抵押的C&I貸款。CRE貸款進一步細分為土地和建築貸款，以及改善房地產貸款。消費目的貸款包括住宅房地產貸款、房屋淨值信用額度和其他消費貸款。持有待售貸款通常包括在二級市場銷售的住宅房地產貸款，但有時也可能包括其他類型的貸款。表10概述了貸款組合中每個主要類別的未償還餘額。

借款人無力或不願償還債務和拖欠貸款的風險是所有貸款活動固有的風險。信貸風險來自許多來源，包括一般經濟狀況、影響企業或行業的外部事件、影響主要僱主的個別事件、個人失業或其他個人困難，以及利率或抵押品價值的變化。信用風險還受到風險敞口集中在一個地理市場或一個或多個借款人、行業或抵押品類型的影響。管理信用風險的主要目標是將個人借款人或借款人羣體違約的影響降至最低。信用風險通過初始承保程序以及對貸款類型不同的投資組合進行持續監測和管理來管理。世行的信貸政策為每種類型的貸款制定了標準的承保準則，並要求對每個借款人的信貸特徵進行適當的評估。這項評估包括借款人的主要還款能力來源；擔保貸款的抵押品(如果有的話)是否足夠；個人擔保作為次要還款來源的潛在價值；以及每筆貸款可能增加或減少風險的其他獨特因素。在評估消費者目的貸款以及商業目的貸款的擔保人時，信用局的評分也會被考慮在內。然而，在發放貸款後，銀行不會定期更新信用局的評分，以確定信用記錄的變化。

通過持續監測拖欠水平並在拖欠的最早階段進行催收努力，所有類型的貸款的信用風險都得到了緩解。世行還監測一般經濟狀況，包括就業、住房活動和市場上的房地產價值。本行亦會根據市況、某類投資組合的歷史表現或其他外部因素，在有需要時定期評估及改變其承保標準。信用風險還會定期評估不利的經濟和其他事件的影響，這些事件會增加違約風險和違約時的潛在損失，以瞭解對銀行收益和資本的影響。

表10.貸款構成(1)


	2023年3月31日				2022年12月31日
(未經審計，以千美元計)	金額		貸款的百分比		金額		貸款的百分比
商業地產：
土地和建築	$	731,173		6.7	$	943,887		8.8
改進的性能		5,466,671		50.2		5,117,457		47.8
總商業地產		6,197,844		56.9		6,061,344		56.6
工商業		1,519,808		13.9		1,579,395		14.7
住宅房地產		2,251,423		20.7		2,140,584		20.0
房屋淨值		692,001		6.3		695,065		6.5
消費者		227,612		2.1		226,340		2.1
組合貸款總額		10,888,688		99.9		10,702,728		99.9
持有待售貸款		12,722		0.1		8,249		0.1
貸款總額	$	10,901,410		100.0	$	10,710,977		100.0

(1)

貸款按貸款信貸損失準備--貸款和扣除非勞動收入、信貸估值調整、未攤銷遞延貸款費用收入淨額和貸款發放成本後的淨額計提。

自2022年12月31日以來，證券組合貸款總額增加了1.86億美元，在過去12個月中增加了12億美元，增幅為11.9%。過去12個月的增長是由改善物業貸款增長15.8%所帶動，原因是新貸款增加及提前還款利率下降，以及住宅房地產餘額增加27.4%，這亦是由於提前還款利率及建築墊款下降所致，儘管當局努力向二手市場出售更多貸款。土地及建築貸款減少14.8%，原因是大量建築工程完成，其後轉為改善物業貸款，令貸款餘額進一步增加。在過去12個月期間，房屋淨值貸款增加了16.7%，商業和工業貸款增加了0.4%，而消費貸款減少了18.8%。

49億美元的貸款承諾總額，包括已批准但未完成的貸款，比2022年12月31日增加了2.957億美元，增幅為6.4%，主要是由於信貸額度下的可獲得性增加，以及已批准但未完成的貸款。在截至2023年3月31日的三個月中，商業投資組合的平均線路利用率為32.6%，而截至2022年12月31日的三個月的平均線路利用率為34.7%。

對商業投資組合進行監測，以確定信用風險的潛在集中度，包括市場、貸款類型、CRE物業類型、C&I和業主自住CRE、行業對普通租户的投資CRE依賴以及受外部因素類似影響的行業或物業類型。

2023年3月31日和2022年12月31日持有的待售貸款是承諾在二級市場出售的住宅抵押貸款。待售貸款較2022年12月31日增加450萬美元或54.2%，原因是第一季度對固定利率抵押貸款的需求增加，抵押貸款利率較2022年12月31日略有下降。

逾期90天或以上的不良資產和貸款

不良資產包括非應計貸款、通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的其他房地產、持有以供出售的銀行房產以及為償還違約消費貸款而獲得的收回的汽車。

表11.不良資產


(未經審計，以千美元計)	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
非權責發生制貸款：
商業房地產.土地和建築	$	—		$	112
商業地產--改善型物業		18,200			16,254
工商業		3,209			2,946
住宅房地產		12,837			13,695
房屋淨值		4,861			5,044
消費者		109			134
非權責發生制貸款總額(1)		39,216			38,185
TDRS應計利息(2):
商業房地產.土地和建築		—			—
商業地產--改善型物業		—			347
工商業		—			166
住宅房地產		—			2,362
房屋淨值		—			330
消費者		—			25
TDR應計利息總額(1)		—			3,230
不良貸款總額	$	39,216		$	41,415
其他不動產擁有和收回的資產		1,554			1,486
不良資產總額	$	40,770		$	42,901
不良貸款/組合貸款總額		0.36	%		0.39	%
非權責發生制貸款/組合貸款總額		0.36	%		0.36	%
不良資產/總資產		0.24	%		0.25	%
不良資產/組合貸款、其他房地產和收回資產總額		0.37	%		0.40	%

(1)

以前指定為TDR的貸款也是170萬美元的非應計貸款，截至2022年12月31日，這些貸款包括在非應計貸款總額中。

(2)

由於WesBanco採用ASU 2022-02，TDRS自2023年1月1日起不再存在。

自採用ASU 2022-02以來，不良貸款僅由非應計貸款組成。前期不良貸款還包括以前被指定為TDR的貸款。由於這一變化，不良貸款比2022年12月31日減少了220萬美元，降幅為5.3%。非應計項目貸款增加100萬元，增幅為2.7%。(請參閲合併財務報表附註以作進一步討論)。

下表列出了逾期和應計貸款(不包括非應計項目)：

表12.逾期和應計貸款，非應計項目除外


(未經審計，以千美元計)	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
逾期90天或以上的貸款：
商業房地產.土地和建築	$	—		$	629
商業地產--改善型物業		1,295			84
工商業		645			1,586
住宅房地產		982			1,551
房屋淨值		1,154			1,063
消費者		494			530
逾期90天或以上的貸款總額		4,570			5,443
逾期30至89天的貸款：
商業房地產.土地和建築		168			910
商業地產--改善型物業		1,217			2,459
工商業		1,042			984
住宅房地產		4,008			3,582
房屋淨值		3,662			3,920
消費者		2,823			3,584
逾期30至89天的貸款總額		12,920			15,439
逾期30天或以上的貸款總額	$	17,490		$	20,882
逾期90天或以上的貸款，並應計為組合貸款總額		0.04	%		0.05	%
逾期30-89天的貸款，應計為投資組合貸款總額		0.12	%		0.14	%

逾期30天或以上的貸款和應計利息(不包括非應計項目)比2022年12月31日減少340萬美元，即16.2%。這些貸款繼續產生利息，因為它們都有很好的擔保，而且正在收集過程中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，逾期90天或以上的貸款減少90萬美元，分別佔組合貸款總額的0.04%和0.05%。截至2023年3月31日，逾期30至89天的貸款佔組合貸款總額的0.12%，截至2022年12月31日，逾期30至89天的貸款佔組合貸款總額的0.14%。

信貸損失撥備--貸款和貸款承諾

截至2023年3月31日，信貸損失撥備總額--貸款和承諾為1.278億美元，其中1.187億美元與貸款有關，910萬美元與貸款承諾有關。截至2023年3月31日，信貸損失撥備-貸款佔組合貸款總額的1.09%，而截至2022年12月31日為1.10%。

從2022年12月31日到2023年3月31日，信貸損失準備-個人評估的貸款-減少了80萬美元。個人評估的貸款主要包括一筆酒店貸款和一筆寫字樓貸款，未償還貸款餘額總額為1580萬美元。從2022年12月31日到2023年3月31日，集體評估的貸款免税額增加了170萬美元。截至2023年3月31日，信貸損失-貸款承諾準備金為910萬美元，而截至2022年12月31日為840萬美元，並列入綜合資產負債表上的其他負債。

綜合財務報表附註4“貸款和信貸損失準備”中按貸款類別列出的信貸損失準備概述了影響組合各部分貸款損失準備的各種因素的變化所產生的影響。CECL項下的信貸損失撥備是利用PD/LGD計算的，然後將其貼現為淨現值。PD是資產在給定時間範圍內違約的概率，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利率的預測，以及對提前還款速度、貸款風險等級、投資組合、集中度和貸款增長變化的模擬調整。對於截至2023年3月31日的計算，預測基於概率加權方法，該方法旨在納入基線、上行和下行經濟的損失預測。由於信貸損失對經濟的非線性，通過概率加權方法評估多個經濟情景可以最好地捕捉這種不對稱性。在季度末，全國失業率預計為4.0%，隨後在預測期的剩餘時間內將增加到平均4.5%。量化模型的經濟驅動因素，包括預付款速度波動的經濟驅動因素，導致信貸損失撥備-貸款從2022年12月31日到2023年3月31日增加了90萬美元。

截至2023年3月31日，批評和分類貸款佔組合貸款總額的1.60%，低於2022年12月31日的2.34%。批評和分類貸款從2022年12月31日的2.505億美元減少到2023年3月31日的1.738億美元。7670萬美元的下降主要是由於商業貸款組合的升級。詳情見腳註4，“貸款和信貸損失撥備”。

表13彙總了信貸損失準備金對貸款組合每一類別的分配情況。

表13.信貸損失準備金的分配--貸款和貸款承諾


(未經審計，以千美元計)	3月31日， 2023		百分比總計		十二月三十一日， 2022		百分比總計
信貸損失撥備--貸款：
商業房地產.土地和建築	$	5,148		4.0	$	6,737		5.3
商業地產--改善型物業		54,088		42.3		52,659		41.7
工商業		28,571		22.4		31,540		25.0
住宅房地產		22,703		17.8		18,208		14.4
房屋淨值		4,197		3.3		4,234		3.4
消費者		3,070		2.4		3,127		2.5
存款賬户透支		921		0.7		1,285		1.0
信貸損失準備總額--貸款	$	118,698		92.9	$	117,790		93.3
信貸損失撥備--貸款承諾：
商業房地產.土地和建築	$	5,974		4.7	$	6,025		4.8
商業地產--改善型物業		—		—		—		0.0
工商業		797		0.6		—		0.0
住宅房地產		2,205		1.7		2,215		1.8
房屋淨值		151		0.1		128		0.1
消費者		—		0.0		—		0.0
信貸損失準備金總額--貸款承諾		9,127		7.1		8,368		6.7
信貸損失準備金總額--貸款和貸款承諾	$	127,825		100.0	$	126,158		100.0

雖然信貸損失撥備的分配如表13所述，但總撥備可用於吸收貸款組合中任何類別的實際損失。但是，由於管理層對任何類別今後各期間的可能損失估計數與實際淨註銷數之間的差異，可能需要對適用於該類別的信貸損失準備進行今後的調整。管理層認為，信貸損失撥備適合於吸收2023年3月31日的預期損失。

存款

表14.存款


(未經審計，以千美元計)	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022		$Change			更改百分比
存款
無息需求	$	4,478,954	$	4,700,438	$	(221,484	)		(4.7	)
計息需求		3,107,112		3,119,807		(12,695	)		(0.4	)
貨幣市場		1,618,204		1,684,023		(65,819	)		(3.9	)
儲蓄存款		2,784,780		2,741,004		43,776			1.6
存單		884,146		885,818		(1,672	)		(0.2	)
總存款	$	12,873,196	$	13,131,090	$	(257,894	)		(2.0	)

存款是WesBanco的主要資金來源，通過WesBanco的194個金融中心以不同的賬户形式以不同的利率提供。FDIC為每個賬户所有者提供高達25萬美元的存款保險。

2023年前三個月，存款總額減少2.579億美元，降幅為2.0%。儲蓄存款增加1.6%，貨幣市場存款和活期存款則分別減少3.9%和3.0%。基於交易的賬户總體減少的主要原因是通貨膨脹壓力和全國各地的成本上升導致個人儲蓄減少。存款餘額也受到WesBanco賓夕法尼亞州西南部、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。此外，WesBanco還參與了保險現金清掃(ICS®)存款計劃。截至2023年3月31日，ICS®互惠餘額總計6.234億美元，而2022年12月31日為5.806億美元。此外，截至2023年3月31日，ICS®的單向購買總額為1億美元，而2022年12月31日為0美元。

2022年12月31日至2023年3月31日存單基本不變。WesBanco通常不會在市場外或互聯網上徵集經紀存款或其他存款，但會參與存單賬户註冊服務(CDARS®)計劃。截至2023年3月31日，CDARS®餘額總計5,730萬美元，其中3,950萬美元為單向購買，而截至2022年12月31日，未償還餘額總額為2,100萬美元，均不代表單向購買。截至2023年3月31日，超過25萬美元的存單約為1.136億美元，而2022年12月31日為1.339億美元。截至2023年3月31日，存單總額約5.484億美元，成本0.93%，計劃在未來12個月內到期。WesBanco打算繼續專注於其核心存款戰略，並改善其交易賬户與總存款的總體比例。本行或會不時根據競爭、銷售策略、流動資金需求及批發借貸成本，就某些存單到期日及儲蓄產品提供特別優惠或與競爭對手的利率相若。

借款

表15.借款


(未經審計，以千美元計)	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022		$Change			更改百分比
聯邦住房貸款銀行借款	$	1,280,000	$	705,000	$	575,000			81.6
其他短期借款		111,176		135,069		(23,893	)		(17.7	)
次級債和次級債		281,629		281,404		225			0.1
總計	$	1,672,805	$	1,121,473	$	551,332			49.2

雖然借款是WesBanco的一個重要資金來源，但與總存款相比，借款的重要性較小。從2022年12月31日到2023年3月31日，FHLB的借款增加了5.75億美元，因為13億美元的新預付款被7億美元的到期日部分抵消。2023年前三個月到期的FHLB預付款的平均成本為4.72%，而2023年前三個月新貸款的平均成本為4.96%。

截至2023年3月31日，其他短期借款為1.112億美元，而2022年12月31日為1.351億美元。其他短期借款可能包括購買的聯邦基金、可贖回回購協議、隔夜清掃支票賬户和循環信貸額度借款。截至2023年3月31日或2022年12月31日，都沒有購買未償還的聯邦基金。

WesBanco於2022年8月與另一家金融機構續簽了一項循環信貸額度，這是母公司的優先義務。這一信貸額度，每筆預付款按借款人選定的調整後基本利率、每日SOFR或期限SOFR的利率計提利息，可提供總計高達3,000萬美元的無擔保借款。截至2023年3月31日或2022年12月31日，都沒有未償餘額。

資本資源

截至2023年3月31日，股東權益比2022年12月31日增加了4880萬美元，增幅為2.0%，達到25億美元。這一增長是由於截至2023年3月31日的三個月的淨收益為4230萬美元，以及截至2023年3月31日的三個月的其他綜合收益2800萬美元，分別超過了宣佈的普通股和優先股東股息總額2060萬美元和250萬美元。2022年11月，WesBanco還將季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.35美元，較上一季度增長2.9%，自2010年以來累計增長150%。

根據當前的股份回購授權，WesBanco在截至2023年3月31日的三個月內沒有購買任何普通股。截至2023年3月31日，根據上次批准的回購計劃授權購買的剩餘股份總數為1,183,207股。

監管準則要求銀行控股公司和商業銀行保持一定的最低資本充足率，並將資本充足的公司定義為充分超過最低資本充足率的公司。截至2023年3月31日，世行和WesBanco的監管資本水平都大大高於根據該條例被視為“資本充足”所需的最低金額。聯邦和州法律有各種法律限制，限制銀行向WesBanco支付股息。截至2023年3月31日，根據FDIC的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從銀行獲得約4320萬美元的股息。

2020年3月26日，監管機構發佈了《暫行財務規則》(《國際財務報告準則》)《監管資本規則：現行撥備預計損失法的修訂過渡》，以應對新冠肺炎蔓延給經濟活動帶來的幹擾。IFR為2020年期間採用CECL的金融機構提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲提供的資本收益總額(“五年過渡期”)。WesBanco通過了CECL，自2020年1月1日起生效，並選舉實施為期五年的過渡。截至2023年3月31日，在沒有資本收益的情況下，世行和WesBanco的監管資本水平將繼續高於被視為“資本充足”所需的金額，因為四個監管比率中的三個的資本收益約為11至16個基點，而如果沒有過渡，基於風險的資本總額將略高。

下表彙總了WesBanco和銀行在所示期間的基於風險的資本額和比率：


							2023年3月31日							2022年12月31日
	最低要求			好的-								最低要求							最低要求
(未經審計，以千美元計)	價值(1)			大寫(2)			金額		比率			金額(1)		金額		比率			金額(1)
WesBanco公司
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,589,576		9.82	%	$	647,406	$	1,576,764		9.90	%	$	636,966
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,445,092		11.11	%		585,178		1,432,280		11.20	%		575,500
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,589,576		12.22	%		780,237		1,576,764		12.33	%		767,344
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		1,947,129		14.97	%		1,040,316		1,933,007		15.11	%		1,023,112
WesBanco銀行
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,567,280		9.70	%	$	646,128	$	1,558,305		9.80	%	$	636,033
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,567,280		12.08	%		583,759		1,558,305		12.22	%		574,079
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,567,280		12.08	%		778,346		1,558,305		12.22	%		765,439
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		1,644,833		12.68	%		1,037,794		1,634,548		12.81	%		1,020,585

(1)

保持充足資本的最低要求。

(2)

在及時糾正措施的規定下資本充足。

流動性風險

流動性被定義為金融機構以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。流動性風險是指一家機構的財務狀況或整體安全和穩健狀況因無力或被認為無力履行其義務而受到不利影響的風險。一家機構的債務以及履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於其業務組合、資產負債表結構以及表內和表外債務的現金流。金融機構面臨各種可能導致流動性風險增加的內部和外部情況，包括資金錯配、市場對資金來源的限制、或有流動性事件、經濟狀況的變化，以及面臨信貸、市場、運營、法律和聲譽風險。WesBanco通過提供充足的資金來滿足貸款需求的變化、存款和其他借款的意外流出以及利用市場機會和滿足運營現金需求，積極管理流動性風險。這是通過保持證券形式的流動資產、充足的借款能力和穩定的核心存款基礎來實現的。流動資金由WesBanco的資產/負債委員會(“ALCO”)集中監控。

WesBanco通過流動資產的總持有量與可能需要的資金來滿足意外的存款損失和/或貸款需求的關係來確定所需流動性的程度。能夠以最小的損失快速將資產轉換為現金是WesBanco投資組合管理的主要功能。WesBanco相信，其來自貸款組合、投資組合和其他來源的現金流足以滿足其流動性要求。截至2023年3月31日，WesBanco的淨貸款與資產比率為62.3%，存款餘額佔資產的74.5%。

下表列出了預計在下一年內截至2023年3月31日的資產流動性來源：


(未經審計，以千計)
現金和現金等價物	$	597,503
到期日在下一年內的證券和可贖回證券		255,583
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的預計付款和預付款(1)		269,496
持有待售貸款		12,722
預定到期的應計貸款		986,012
正常還貸		1,180,335
預計明年內的總流動資金來源	$	3,301,651

(1)

預計的預付款是基於當前的預付款速度。

存款流動是影響WesBanco整體流動性的另一個主要因素。截至2023年3月31日，存款總額為129億美元。存款流動受到當前利率、產品和WesBanco提供的利率與各種形式的競爭以及客户行為的影響。截至2023年3月31日，一年內到期的存單總額為5.484億美元，加權平均成本為0.93%，其中大額定期存單為2.097億美元，加權平均成本為0.99%；巨型CDARS®存款為5,340萬美元，加權平均成本為3.11%，其中包括3,950萬美元的單向購買。

根據監管目的報告，截至2023年3月31日，未投保存款總額為41億美元，其中包括超過FDIC投保限額的8.704億美元公共基金存款。WesBanco通過質押市值等於或高於存款餘額的投資證券來確保這些公共資金存款的安全。不包括這些公共基金，截至2023年3月31日，未投保存款為32億美元，佔總存款的25%。

WesBanco與FHLB保持着一項信貸額度，作為額外的資金來源。截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB的可用信貸分別約為33億美元和36億美元。FHLB要求，如果成員希望將此類證券計入最大借款能力計算，則必須將證券具體質押給FHLB，並以FHLB批准的託管安排進行維護。WesBanco已選擇不具體向FHLB質押其他未質押的證券。截至2023年3月31日，該行擁有未質押的可供出售證券，估計公允價值為5.987億美元，佔可供出售證券組合總額的24.9%。這些證券中的一部分可以出售以獲得額外的流動性，或者這些證券可以被質押以獲得額外的FHLB借款。投資組合的很大一部分承諾提供給公共存款客户，因為自2015年以來進行的幾次收購使公共存款餘額大幅增加。此外，截至2023年3月31日，銀行有未質押的持有至到期證券，估計公允價值為8.441億美元。這些證券大多是免税的市政債券，只有在有限的情況下才能質押。一般來説，這些證券的出售不可能不影響持有至到期投資組合的剩餘部分。如果發生污染，所有剩餘的被指定為持有至到期的證券將被重新分類為可供出售，而持有至到期的指定將在一段時間內對WesBanco不可用。

WesBanco參與了聯邦儲備銀行的借款人託管計劃(“BIC”)，根據該計劃，WesBanco將某些消費貸款作為借款的抵押品。截至2023年3月31日，WesBanco沒有任何未償還的BIC借款。替代資金來源可能包括利用與第三方銀行現有的總計2.35億美元的隔夜信貸額度，截至2023年3月31日，沒有一個尚未償還，同時尋求其他信貸額度，根據回購協議額度借款，提高存款利率以吸引更多資金，獲得經紀存款，或出售可供出售的證券或某些類型的貸款。此外，2023年3月，美聯儲宣佈，將通過創建新的銀行定期融資計劃(BTFP)，向符合條件的存款機構提供額外資金。BTFP將向合格的存款機構提供最長一年的貸款，這些機構將美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券或其他符合條件的資產作為抵押品。截至2023年3月31日，WesBanco尚未利用BTFP進行融資，但確實有5.839億美元的合格投資證券可用於從該計劃獲得資金。

截至2023年3月31日，其他1.112億美元的短期借款包括可贖回回購協議和大型商業客户的隔夜清掃支票賬户。其他短期借款也可能包括購買的聯邦基金。隔夜清掃支票賬户要求美國政府證券的質押金額等於或大於相關客户賬户的平均存款餘額。

母公司流動性的主要來源是銀行的股息，手頭有2.761億美元的現金，以及與另一家銀行的3000萬美元的循環信貸額度，截至2023年3月31日，該銀行沒有未償還的餘額。WesBanco遵守所有適用的貸款契約。聯邦和州法律有各種法律限制，限制銀行向母公司支付股息。截至2023年3月31日，根據FDIC和西弗吉尼亞州的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從銀行獲得約4330萬美元的股息。管理層認為，考慮到目前的環境，這些現金水平對母公司來説是合適的。管理層通過使用將當前現金水平與歷史和預測的現金流入和流出聯繫起來的指標，持續監測母公司現金水平和流動性來源的充分性。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco在正常業務過程中提供信貸的未償還承諾分別約為49億美元和46億美元。從歷史上看，這些承諾中只有一部分會導致資金外流。詳情請參閲綜合財務報表附註10“承擔及或有負債”及本MD&A“貸款及信貸風險”一節。

聯邦金融監管機構此前發佈了指導意見，為管理資金和流動性風險以及加強流動性風險管理提供了健全的做法。WesBanco維持着一套全面的管理流程，以識別、衡量、監測和控制流動性風險，並將其完全納入其風險管理流程。管理層認為，WesBanco目前有足夠的流動性來履行對借款人、儲户和其他人的當前義務，並且WesBanco目前的流動性風險管理政策和程序經定期審查和調整後，充分滿足了這一指導方針。

Libor過渡

Libor是一種廣泛使用的短期參考利率基準，用於可變利率貸款和證券、借款和利率對衝/掉期交易。2017年7月，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈停止倫敦銀行間同業拆借利率，原因是某些銀行提供的所謂利率數據並未真實反映它們可以借入的利率。除FCA外，早在2014年，金融機構監管機構和聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)就開始着手製定逐步淘汰LIBOR的統一方法，因為繼續依賴LIBOR可能會給金融機構帶來系統性風險。聯邦儲備系統理事會和紐約聯邦儲備銀行召集了另類參考利率委員會(“AARC”)，以確定LIBOR的替代參考利率。AARC發佈了關於合同備用語言的磋商，為LIBOR的過渡做準備，並於2017年6月22日將SOFR確定為LIBOR的推薦替代品。

2020年7月1日，FFIEC發佈了一份關於管理LIBOR過渡的聯合聲明，進一步解釋説，新的金融合同應該要麼使用LIBOR以外的參考利率，要麼使用強大的備用語言，定義LIBOR停止後的替代參考利率。FFIEC的聲明鼓勵受監管的金融機構繼續努力為這一變化做準備，並解決與LIBOR過渡相關的風險。

2020年11月6日，聯邦儲備系統理事會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司(統稱為“機構”)發表聲明，規定金融機構可以對其貸款使用其認為適合其融資模式和客户需求的任何參考利率。

此後，在2020年11月30日，兩家機構又發佈了一份聯合聲明，鼓勵金融機構繼續在可行的情況下儘快、但不遲於2021年12月31日退出倫敦銀行同業拆借利率。鑑於與使用倫敦銀行間同業拆借利率相關的風險，這些機構表示，在2021年12月31日之後簽訂以倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，將產生安全和穩健風險。

2021年3月5日，英國FCA和洲際交易所(ICE)基準管理局宣佈，隔夜以及1、3、6和12個月LIBOR利率的公佈將持續到2023年6月30日，這將為清盤或重新談判參考LIBOR的現有合同提供更多時間。

2021年10月20日，消費者金融保護局、國家信用合作社管理局以及國家銀行和信用合作社監管機構發佈了一份關於管理LIBOR過渡的額外聯合聲明，再次強調了對擁有LIBOR敞口的受監管機構繼續朝着有序過渡的方向邁進的預期。聲明證實，簽訂新合同，包括在2021年12月31日之後使用倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率的衍生品，將產生安全和穩健風險，包括訴訟、運營和消費者保護風險。

2022年3月15日，總裁·拜登簽署《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)，使之成為法律。LIBOR法案通過規定從LIBOR過渡到替代利率並避免相關訴訟，為過渡缺乏或包含不充分合同條款的遺留合同提供了明確和統一的聯邦解決方案，以解決永久停止LIBOR的問題。

2022年12月16日，美國聯邦儲備委員會通過了一項實施可調整利率(LIBOR)法案的最終規則，確定了基於SOFR的基準利率，該利率將在2023年6月30日之後取代某些金融合同中的LIBOR。最後規則與提案大體相似，只是對評論意見作了某些澄清的修改。

•

對於屬於衍生交易的LIBOR合約，國際掉期和衍生工具協會(ISDA協議)發佈的2020年IBOR後備協議(ISDA協議)中定義的“後備利率(SOFR)”納入了法定規定的期限利差調整。

•

對於受FHFA監管的實體合同的LIBOR合同：

•

對於聯邦住房貸款銀行墊款，ISDA協議中定義的“備用利率(SOFR)”；以及

•

對於所有其他受FHFA監管的實體合約，SOFR(取代隔夜LIBOR)或FRBNY公佈的30天覆合平均SOFR(“30天平均SOFR”，取代1個月、3個月、6個月或12個月LIBOR)，加上適用法律規定的期限利差調整。

•

對於作為FFELP ABS的LIBOR合約，(I)30天平均SOFR(對於1個月、6個月和12個月LIBOR)或(Ii)FRBNY公佈的90天覆合平均SOFR(對於3個月LIBOR)，加上適用的法定規定的期限利差調整。

•

對於所有其他LIBOR合約，包括消費者貸款、SOFR(取代隔夜LIBOR)或CME Group Benchmark Administration，Ltd.發佈的期限SOFR(取代1個月、3個月、6個月或12個月LIBOR)，以及法定規定的期限利差調整。

早在2018年，考慮到LIBOR可能停產，WesBanco成立了LIBOR過渡委員會，分兩個階段有效管理公司退出LIBOR的過渡。第一階段包括在貸款文件中增加額外的備用語言，以允許WesBanco用同等的利率指數加上保證金來取代LIBOR，以確保產生的利率與之前使用LIBOR的利率相同。此外，作為第一階段的一部分，WesBanco在重新定價某些定期貸款和發放新貸款時，開始引用聯邦儲備委員會公佈的國債利率，而不是ICE LIBOR掉期指數(與LIBOR掛鈎)。第二階段包括繼續過渡現有的可調整利率貸款，這些貸款每月或定期波動，與LIBOR或ICE LIBOR掉期指數掛鈎。WesBanco正在跟蹤與LIBOR或ICE LIBOR掉期指數掛鈎的美元金額和貸款數量，監控當前的行業趨勢，並與法律顧問合作，以確保從LIBOR平穩過渡。截至2023年3月31日，WesBanco總共有13億美元的貸款與LIBOR或ICE LIBOR掉期指數掛鈎，其中12億美元的到期日在2023年6月30日之後。如上所述，英國FCA和ICE Benchmark Administration已將某些LIBOR期限的公佈日期延長至2023年6月30日，使現有的基於LIBOR的合同有時間到期。然而，根據上文提到的機構聯合聲明，WesBanco在2021年12月31日之後沒有為新合同提供LIBOR。因此，WesBanco最初選擇了1M期限SOFR，作為LIBOR的替代利率。SOFR由芝加哥商品交易所公佈。WesBanco還可能繼續使用華爾街日報的最優惠利率、國債利率和其他指數作為其貸款計劃的一部分。在未來某個日期，在停止發佈一個月LIBOR之前，WesBanco將在通知受影響的借款人後，將所有剩餘的基於LIBOR的貸款過渡到替代指數。倫敦銀行間同業拆借利率法案的通過將有助於這一轉變。關於其背靠背掉期計劃，WesBanco與其掉期交易對手客户合作，制定並接受國際掉期和衍生品協會2020年銀行間同業拆借利率回落協議，以解決掉期交易中停止LIBOR的問題。此外，在該行自2022年1月1日開始的背靠背互換計劃中，WesBanco選擇了100萬Term Sofr作為其新貸款的替代指數。

項目3.定量和定性關於市場風險的披露

本報告所披露的信息受本報告第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“前瞻性陳述”一節的限制。

市場風險

ALCO的主要目標是在既定的政策參數範圍內最大限度地增加淨利息收入。這一目標是通過管理資產負債表結構、因經濟狀況變化而產生的市場風險敞口和流動性風險來實現的。

市場風險被定義為由於利率和債券價格波動導致金融工具公允價值發生不利變化而造成損失的風險。管理層認為利率風險是WesBanco最重大的市場風險。利率風險是指淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。WesBanco的淨利息收入的一致性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。隨着市場利率的變化，利率敏感型資產的利率和利率敏感型負債的利率不一定同時變動。不同的利率敏感性可能是因為固定利率資產和負債的到期日可能不同，或者因為可變利率資產和負債在利率變化的時間和/或百分比上不同。

WesBanco的ALCO是一個有董事會代表的執行管理委員會，負責監測和管理經批准的政策範圍內的利率風險，利用收益敏感度模擬和經濟風險價值模型。這些模型高度依賴於各種假設，這些假設會隨着資產負債表和市場利率的變化而定期變化。ALCO至少每季度對所採用的關鍵假設和策略進行分析、審查和記錄。

盈利敏感度模擬模型預測了利率變化的影響導致的淨利息收入的變化。預測淨利息收入的變化需要管理層對貸款和證券預付率、贖回日期、存款產品貝塔係數的變化和非到期存款衰減率做出某些假設，這些假設可能不一定反映實際現金流、收益率和成本對市場利率變化的反應方式。假設基於歷史經驗、當前市場利率和經濟預測，並由第三方顧問進行內部回測和定期審查。表1“淨利息收入敏感度”中列出的淨利息收入敏感度結果假設，在被計量的期間內，期末存在的利息敏感型資產和負債的資產負債表構成保持不變，並假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，無論特定資產和負債的到期日或重新定價的持續時間如何。由於模型中使用的相對於利率變化的假設是不確定的，因此模擬分析可能不能代表實際結果。此外，這一分析沒有考慮管理層可能採取的應對利率變化的措施，以及收益資產和成本計算負債餘額的變化。

利率風險政策限度是通過衡量12個月期間淨利息收入的預期變化來確定的，假設與穩定的利率環境或基本模型相比，立即和持續的市場利率上升100-200個基點，整個收益率曲線下降100-400個基點。WesBanco目前的政策將上述利率變化的風險敞口限制在12個月內穩定利率基礎模型淨利息收入的7.5%-20%或更少。下表顯示了WesBanco在2023年3月31日和2022年12月31日的利率敏感度，假設上述利率發生變化，與基本模型相比。

表1.淨利息收入敏感度


立即發生變化	百分比變化
利率	超過一年的基本淨利息收入		美國鋁業公司
(基點)	2023年3月31日	2022年12月31日	指導方針
+200	5.0%	5.6%	(10.0%)
+100	2.5%	2.8%	(7.5%)
-100	(3.1%)	(4.4%)	(7.5%)
-200	(7.3%)	(9.8%)	(10.0%)
-300	(12.2%)	(15.6%)	(15.0%)
-400	(17.8%)	不適用	(20.0%)

對相對敏感度的調整是由於當前較低的利率和收益率曲線環境對基本情況淨利息收入的影響，以及在利率上升和下降情況下對平行利率衝擊變化的相關計算。其他差異通常源於各種盈利資產和成本計算負債組合和增長率的變化，以及對各種建模假設的調整。一般來説，由於我們市場的競爭因素以及公共基金和機構合同條款的續簽，在各種利率情景下，存款貝塔係數估計的百分比比世界銀行歷史經驗更保守。在我們的模型中，對於非到期存款和貸款，存款貝塔係數、衰減率和貸款提前還款速度都會定期調整。由於預付款速度較慢、利率下限、低於預期的新貸款收益率、新資產收益率與融資成本之間的利差壓縮、與抵押貸款相關的延期風險和其他因素，指示的模型資產在利率上升情景下的敏感性可能低於預期。在利率下降的環境中，資產敏感性對利潤率的影響可能比當前建模的更大，原因包括提前還款速度提高、客户對現有貸款進行再融資或要求降低利率、估計存款Beta未按建模執行或由於其他原因。

除了前面提到的平行利率衝擊收益敏感度模擬模型外，ALCO還審查了一個“動態”預測情景，以預測兩年滾動期間的淨利息收入。這一預測至少每季度更新一次，在模型中納入了對估計的貸款和存款增長、預期的資產負債表重組策略、各種期限的預測利率的變化、各種產品的競爭性市場利差以及其他假設的修訂和更新的假設。這種建模與典型的平行利率衝擊情景在方向上是一致的，它有助於預測預測結果的變化，並建議對管理計劃進行潛在的調整，以幫助實現盈利目標。

WesBanco還定期衡量權益的經濟價值(“Eve”)，其定義為各種利率情景下有形權益的市場價值。一般而言，權益經濟價值的變動涉及各項資產和負債的變動、收益率曲線的變動，以及貸款提前還款速度和存款衰減率的變動。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的這些結果和WesBanco的政策限制。自2022年年底以來，EVE敏感度的變化與市場利率的變化及其對收益資產和成本負債公允價值的影響有關。


立即發生變化	百分比變化
利率	一年多來基地股權的經濟價值		美國鋁業公司
(基點)	2023年3月31日	2022年12月31日	指導方針
+200	(3.4%)	(4.3%)	(20.0%)
+100	(1.3%)	(1.8%)	(10.0%)
-100	(1.6%)	(0.8%)	(10.0%)
-200	(7.2%)	(7.9%)	(20.0%)
-300	(15.6%)	(17.5%)	(30.0%)
-400	(26.0%)	不適用	(40.0%)

該銀行與匹茲堡聯邦住房金融局、克利夫蘭聯邦儲備銀行和多家代理銀行有顯著的額外借款能力，並可在必要時利用這些資金來源或利率互換策略來延長負債、抵消各種資產到期日的錯配並管理流動性。CDARS®和ICS®存款也可以用於類似的目的，供某些尋求更高收益工具或將存款水平維持在FDIC保險限額以下的客户使用。在當前利率環境下幫助管理淨息差的重要資產負債表戰略包括：

•

增加貸款總額，特別是具有可變或可調整特徵的商業和房屋淨值貸款；

•

向二級市場出售一定比例的較長期住房抵押貸款產品；

•

增加活期存款賬户類型，增加這些賬户類型在總存款中的相對比例；

•

對希望獲得等值定期固定利率貸款的某些商業貸款客户採用背靠背貸款互換，銀行獲得浮動利率；

•

調整FHLB短期到期借款的條款，以平衡資產/負債錯配；或者用過剩的流動性償還這些借款；

•

使用CDARS® 和ICS®存款計劃，以管理資金需求和總體負債組合；以及

•

調整投資組合的規模、組合或期限，作為流動性和資產負債表管理戰略的一部分。

管理層意識到通貨膨脹或通貨緊縮對利率以及最終對財務業績的重大影響。WesBanco應對通脹或通縮的能力，最好通過分析其應對市場利率變化的能力，以及在通脹或通縮增加或減少期間管理非利息收入和支出的各種要素的能力來確定。WesBanco通過ALCO監測對利率敏感的資產和負債的水平和組合，以減少通脹或通貨緊縮對淨利息收入的影響。管理層還通過定期審查其各種產品和服務的價格、成本和條款以及競爭因素，批准新產品和服務，或調整WesBanco及其商業貸款客户現有產品和服務的條款和可用性，來控制通貨膨脹或通貨緊縮的影響。在過去的幾個季度裏，通貨膨脹率一直在上升，並影響了勞動力以及購買的商品和服務的成本。WesBanco還在監測通脹對獨户住宅建設和多户住宅的潛在影響，因為擬議的租金上限和控制措施在WesBanco的足跡範圍內實施。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評估-WesBanco的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)已得出結論，WesBanco的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)，基於他們在本表格10-Q所涵蓋的期間結束時對這些控制和程序的評估，有效地確保WesBanco根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給WesBanco的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

對控制措施有效性的限制-WesBanco的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不認為WesBanco的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。雖然WesBanco的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但任何控制系統，無論其構思和操作多麼完善，都不能絕對保證控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。

內部控制的變化-在截至2023年3月31日的財政季度內，WesBanco對財務報告的內部控制沒有發生根據1934年證券交易法規則13a-15和15d-15(D)段的要求進行報告的變化，這些變化對公司的財務報告內部控制沒有重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分--其他資料

項目1.法律規定法律程序

WesBanco參與各種訴訟、索賠、調查和訴訟，這些訴訟、索賠、調查和訴訟是在正常業務過程中發生的。雖然任何訴訟都包含不確定因素，但WesBanco不認為與此類訴訟或未決或已知受到威脅的索賠有關的重大損失是合理可能的。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用

截至2023年3月31日，WesBanco有一項正在進行的股票回購計劃。它於2022年2月24日獲得董事會批准，發行320萬股，並規定股票可回購用於一般公司用途，其中可能包括用於潛在收購、股東股息再投資和員工福利計劃的後續資源。購買的時間、價格和數量由WesBanco酌情決定，該計劃可能隨時中斷或暫停。該計劃還有1,183,207股可供回購。

第一季度的其他回購包括WesBanco的員工持股和401(K)計劃和股息再投資計劃的回購，以及員工為促進股票補償交易而支付預扣税的回購。

下表列出了每月購股截至2023年3月31日的季度活動：


期間	總數股票數購得 (1)		平均值支付的價格每股		總數的股份購得作為以下內容的一部分公開地宣佈平面圖(2)		極大值數量分享可能還沒到被收購在.之下平面圖
2022年12月31日的餘額								1,184,601

2023年1月1日至2023年1月31日		24,151	$	37.38		—		1,184,601
2023年2月1日至2023年2月28日		643	$	37.14		—		1,184,601
2023年3月1日至2023年3月31日		11,658	$	32.94		1,394		1,183,207
總計		36,452	$	35.96		1,394		1,183,207

(1)

購買的總股份包括在KSOP中為員工福利和股息再投資計劃交易的公開市場購買。

(2)

包括從員工手中購買的股票，用於支付預扣税，以促進股票薪酬交易。

項目5.其他急診室信息

2023年4月19日，WesBanco召開2023年股東年會(簡稱《年會》)。在年會上，WesBanco的股東就一項關於WesBanco高管薪酬的未來諮詢(非約束性)投票頻率的提案進行了投票，並批准了一項替代方案，即每年進行此類諮詢(非約束性)投票，這與WesBanco董事會的建議一致。因此，WesBanco已決定每年舉行此類諮詢(非約束性)投票，直到就此類投票的頻率進行下一次必要投票為止，該投票將在WesBanco 2029年年度股東大會上進行。

第六項。展品


31.1		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)對定期報告首席執行官的證明。

31.2		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)證明首席財務官定期報告。

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。

101.INS		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	WesBanco公司

日期：2023年5月4日	/s/託德·F·克洛辛
	託德·F·克洛辛
	總裁與首席執行官 (首席行政主任)

日期：2023年5月4日	/Daniel·K·韋斯，Jr.
	小Daniel·K·韋斯。
	常務副總裁兼首席財務官
	(首席財務官)