anss-20230331
假的2023Q1000101346212/31100121212310000010134622023-01-012023-03-310001013462exch: xngs2023-01-012023-03-3100010134622023-04-28xbrli: 股票00010134622023-03-31iso421:USD00010134622022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001013462US-GAAP：許可證會員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：許可證會員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：軍人2022-01-012022-03-3100010134622022-01-012022-03-3100010134622021-12-3100010134622022-03-310001013462美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001013462US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001013462US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001013462US-GAAP：美國財政股成員2022-12-310001013462US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001013462US-GAAP：美國財政股成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001013462美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001013462US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001013462US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001013462US-GAAP：美國財政股成員2023-03-310001013462US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001013462美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001013462US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001013462US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001013462US-GAAP：美國財政股成員2021-12-310001013462US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001013462US-GAAP：美國財政股成員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001013462美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001013462US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001013462US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001013462US-GAAP：美國財政股成員2022-03-310001013462US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-31anss: 分段0001013462美國通用會計準則：Cashmember2023-03-31xbrli: pure0001013462美國通用會計準則：Cashmember2022-12-310001013462美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-03-310001013462美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310001013462美國公認會計準則：貨幣市場基金成員ANSS：貨幣市場基金基準會員ANSS：貨幣市場基金集中風險成員2023-01-012023-03-310001013462ANSS：租賃許可證收入會員2023-01-012023-03-310001013462ANSS：租賃許可證收入會員2022-01-012022-03-310001013462ANSS：永久許可證收入會員2023-01-012023-03-310001013462ANSS：永久許可證收入會員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：維護成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：維護成員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：技術服務會員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：技術服務會員2022-01-012022-03-310001013462ANSS：銷售渠道集中風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2023-01-012023-03-310001013462ANSS：銷售渠道集中風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2022-01-012022-03-310001013462ANSS：銷售渠道集中風險成員US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-03-310001013462ANSS：銷售渠道集中風險成員US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-012022-03-3100010134622023-04-012023-03-3100010134622024-04-012023-03-3100010134622025-04-012023-03-3100010134622026-04-012023-03-310001013462US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2023-03-310001013462US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-03-310001013462US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-03-310001013462US-GAAP：商標名會員US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2023-03-310001013462US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：商標名會員US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-01-012023-03-3100010134622022-01-012022-12-310001013462US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2022-01-012022-12-310001013462US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-03-310001013462US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2022-12-310001013462US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-03-310001013462US-GAAP：客户相關無形資產會員2022-12-310001013462US-GAAP：商標名會員2023-03-310001013462US-GAAP：商標名會員2022-12-310001013462US-GAAP：商標名會員2023-03-310001013462US-GAAP：商標名會員2022-12-310001013462SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310001013462SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001013462US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001013462US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001013462US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001013462US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001013462US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001013462ANSS：佳能斯堡辦公室新公司總部成員2023-03-31utr: sqft0001013462US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310001013462US-GAAP：信用證會員2023-03-310001013462美國公認會計準則：基準利率成員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310001013462US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：軍人2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-03-310001013462國家：美國2023-01-012023-03-310001013462國家：美國2022-01-012022-03-310001013462國家：中國2023-01-012023-03-310001013462國家：中國2022-01-012022-03-310001013462國家：德國2023-01-012023-03-310001013462國家：德國2022-01-012022-03-310001013462國家：日本2023-01-012023-03-310001013462國家：日本2022-01-012022-03-310001013462國家：韓國2023-01-012023-03-310001013462國家：韓國2022-01-012022-03-310001013462美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310001013462美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-03-310001013462ANSS：其他國際會員2023-01-012023-03-310001013462ANSS：其他國際會員2022-01-012022-03-310001013462國家：美國2023-03-310001013462國家：美國2022-12-310001013462國家：在2023-03-310001013462國家：在2022-12-310001013462美國公認會計準則：EME成員2023-03-310001013462美國公認會計準則：EME成員2022-12-310001013462ANSS：其他國際會員2023-03-310001013462ANSS：其他國際會員2022-12-310001013462ANSS：印度服務税審計成員2023-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號： 0-20853
ANSYS, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
04-3219960
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
2600 ANSYS Drive，
卡農斯堡，
PA
15317
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
844-462-6797
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元ANSS納斯達克股票市場有限責任公司
（納斯達克全球精選市場）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的   ☒ 沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的  ☒ 沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有☒
截至2023年4月28日，註冊人已發行普通股的每股面值0.01美元s 86,661,338股份。


ANSYS, INC.和子公司
索引
  
第一部分
財務信息
頁號
第 1 項。
財務報表
簡明合併資產負債表——2023年3月31日和2022年12月31日
3
簡明合併收益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
4
簡明合併綜合收益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
5
簡明合併現金流量表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
6
簡明合併股東權益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
7
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
19
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
37
第 4 項。
控制和程序
39
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
40
第 1A 項。
風險因素
40
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
40
第 3 項。
優先證券違約
40
第 4 項。
礦山安全披露
40
第 5 項。
其他信息
40
第 6 項。
展品
41
簽名
42

2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表：

ANSYS, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$507,689 $614,391 
短期投資165 183 
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元18,300
653,763 760,287 
其他應收賬款和流動資產222,459 289,261 
流動資產總額1,384,076 1,664,122 
長期資產：
財產和設備，淨額80,825 80,838 
經營租賃使用權資產127,198 129,140 
善意3,737,195 3,658,267 
其他無形資產，淨額870,544 809,183 
其他長期資產196,305 261,880 
遞延所得税84,791 84,515 
長期資產總額5,096,858 5,023,823 
總資產$6,480,934 $6,687,945 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$21,938 $14,021 
應計獎金和佣金37,584 160,908 
應計所得税10,908 7,698 
其他應計費用和負債184,154 198,220 
遞延收入396,331 413,989 
流動負債總額650,915 794,836 
長期負債：
遞延所得税83,758 58,126 
長期經營租賃負債110,227 112,802 
長期債務753,653 753,574 
其他長期負債100,219 102,756 
長期負債總額1,047,857 1,027,258 
承付款和意外開支
股東權益：
優先股，$0.01面值； 2,000,000授權股份； 零已發行或流通的股份
— — 
普通股，$0.01面值； 300,000,000授權股份； 95,267,307已發行的股票
953 953 
額外的實收資本1,505,788 1,540,317 
留存收益4,883,552 4,782,930 
庫存股，按成本計算： 8,611,394和 8,317,389分別為股票
(1,498,693)(1,335,627)
累計其他綜合虧損(109,438)(122,722)
股東權益總額4,782,162 4,865,851 
負債和股東權益總額$6,480,934 $6,687,945 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄

ANSYS, INC.和子公司
簡明合併收益表
（未經審計）
三個月已結束
（以千計，每股數據除外）3月31日
2023		3月31日
2022
收入：
軟件許可$219,152 $157,445 
維護和服務290,295 267,632 
總收入509,447 425,077 
銷售成本：
軟件許可11,744 8,436 
攤銷19,618 17,252 
維護和服務36,290 39,072 
總銷售成本67,652 64,760 
毛利441,795 360,317 
運營費用：
銷售、一般和管理188,584 169,755 
研究和開發120,335 105,274 
攤銷5,181 4,125 
運營費用總額314,100 279,154 
營業收入127,695 81,163 
利息收入4,078 527 
利息支出(10,758)(2,967)
其他費用，淨額(177)(694)
所得税準備金前的收入120,838 78,029 
所得税準備金20,216 7,041 
淨收入$100,622 $70,988 
每股收益——基本：
每股收益$1.16 $0.81 
加權平均份額86,930 87,122 
每股收益——攤薄：
每股收益$1.15 $0.81 
加權平均份額87,431 87,750 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄

ANSYS, INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
 三個月已結束
（以千計）3月31日
2023		3月31日
2022
淨收入$100,622 $70,988 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整13,284 (22,092)
綜合收入$113,906 $48,896 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄

ANSYS, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
 三個月已結束
（以千計）3月31日
2023		3月31日
2022
來自經營活動的現金流：
淨收入$100,622 $70,988 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和無形資產攤銷32,124 29,080 
經營租賃使用權資產支出5,381 5,553 
遞延所得税優惠(2,915)(861)
壞賬準備金(118)2,326 
股票薪酬支出44,171 35,651 
其他307 919 
運營資產和負債的變化：
應收賬款185,385 180,259 
其他應收賬款和流動資產68,991 43,479 
其他長期資產(5,798)(5,983)
應付賬款、應計費用和流動負債(135,365)(143,883)
應計所得税1,481 (1,119)
遞延收入(25,879)455 
其他長期負債(7,621)(5,928)
經營活動提供的淨現金260,766 210,936 
來自投資活動的現金流：
收購，扣除獲得的現金(120,584)(4,915)
資本支出(6,892)(5,062)
其他投資活動(914)13 
用於投資活動的淨現金(128,390)(9,964)
來自融資活動的現金流：
購買庫存股票(196,494)(155,571)
代替已發行股票繳納的限制性股票預扣税(52,916)(59,196)
為股票補償而發行的股票的收益8,582 10,122 
用於融資活動的淨現金(240,828)(204,645)
匯率波動對現金和現金等價物的影響1,750 (6,573)
現金和現金等價物的淨減少(106,702)(10,246)
現金和現金等價物，期初614,391 667,667 
現金和現金等價物，期末$507,689 $657,421 
現金流信息的補充披露：
繳納的所得税$7,650 $3,566 
支付的利息$10,606 $2,626 
與收購相關的非現金對價的公允價值$5,056 $— 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。


6
目錄
ANSYS, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
 普通股額外
付費
資本		已保留
收益		國庫股累計其他綜合（虧損）收益總計
股東
公平
（以千計）股份金額股份金額
餘額，2023 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,540,317 $4,782,930 8,317 $(1,335,627)$(122,722)$4,865,851 
收購的庫存股650 (197,416)(197,416)
基於股票的薪酬活動
(34,529)(356)34,350 (179)
其他綜合收入13,284 13,284 
淨收入100,622 100,622 
餘額，2023 年 3 月 31 日
95,267$953 $1,505,788 $4,883,552 8,611$(1,498,693)$(109,438)$4,782,162 
    
 普通股額外
付費
資本		已保留
收益		國庫股累積的
其他
綜合損失		總計
股東
公平
（以千計）股份金額股份金額
餘額，2022 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,465,694 $4,259,220 8,188 $(1,185,707)$(56,112)$4,484,048 
收購的庫存股500 (155,571)(155,571)
基於股票的薪酬活動
(50,287)(403)36,865 (13,422)
其他綜合損失(22,092)(22,092)
淨收入70,988 70,988 
餘額，2022 年 3 月 31 日
95,267$953 $1,415,407 $4,330,208 8,285$(1,304,413)$(78,204)$4,363,951 

所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。

7
目錄
ANSYS, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
（未經審計）

1.組織
ANSYS, Inc.（Ansys、我們、我們的）廣泛開發和全球銷售工程仿真軟件和服務 供各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生使用，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化工、消費品、醫療保健和建築。
根據分部報告會計指導的定義，我們的運營方式為 一段。
鑑於我們採用綜合方法來滿足客户的多學科問題解決需求，單項銷售可能包含來自多個產品領域的組件，幷包括組合技術。我們還制定了多年的產品和整合戰略，該戰略將導致新的合併產品或對歷史產品組合的更改。因此，對於我們來説，為我們的各種產品線提供準確的歷史或當前報告是不切實際的。
2.會計政策
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的商業和工業公司臨時財務信息會計原則、10-Q表格説明和S-X條例第10-01條編制的。因此，隨附的未經審計的簡明合併財務報表並不包括美國為完整財務報表普遍接受的會計原則所要求的所有信息和腳註。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告（2022年表格10-K）中包含的經審計的合併財務報表（及其附註）一起閲讀。2022 年 12 月 31 日公佈的簡明合併資產負債表源自 2022 年 12 月 31 日經審計的資產負債表，這些資產負債表包含在 2022 年 10 月 K 表中。我們認為，公允列報財務報表所必需的所有調整均已包括在內，所有調整均為正常和經常性調整。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表未來任何時期的預期業績。往年簡明合併財務報表附註中的某些項目已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對報告的淨收益、綜合收益、現金流、總資產或總負債和股東權益沒有影響。
會計指導已發佈但尚未通過
預計最近發佈的會計公告在採用後不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如在主要銀行和貨幣市場基金持有的存款。現金等價物按成本結算，成本近似於公允價值。 我們的現金和現金等價物餘額包括以下內容：
 2023年3月31日2022年12月31日
（以千計，百分比除外）金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
現金賬户$405,195 79.8 $503,733 82.0 
貨幣市場基金102,494 20.2 110,658 18.0 
總計$507,689 $614,391 

我們的貨幣市場基金餘額存放在各種基金中 二發行人。

8
目錄
3.與客户簽訂合同的收入
收入分解
下表彙總了收入：
三個月已結束
（以千計，百分比除外）3月31日
2023		3月31日
2022
收入：
訂閲租賃許可證$147,922 $91,457 
永久許可證71,230 65,988 
軟件許可219,152 157,445 
保養268,593 247,241 
服務21,702 20,391 
維護和服務290,295 267,632 
總收入$509,447 $425,077 
直接收入，佔總收入的百分比76.3 %72.4 %
間接收入，佔總收入的百分比23.7 %27.6 %

我們的軟件許可證收入是預先確認的，而維護和服務收入通常在合同期限內確認。上面反映的從間接收入向直接收入的轉變主要是由我們先前宣佈的收購DynaMore推動的，DynaMore是以前在我們的間接業務中佔有的渠道合作伙伴。
遞延收入
遞延收入包括在確認客户協議收入之前支付的賬單或收到的款項。收入確認的時間可能與向客户開具賬單的時間不同。付款條款因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。開具發票與到期付款之間的時間並不長。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，遞延收入（包括當期和長期遞延收入）的變化如下：
（以千計）20232022
期初餘額 — 1 月 1 日$435,758 $412,781 
收購的遞延收入6,555 84 
收入遞延483,502 423,649 
收入的確認(509,447)(425,077)
貨幣換算701 (6,317)
期末餘額 — 3 月 31 日$417,069 $405,120 

截至2023年3月31日，分配給剩餘履約義務的總收入將確認為收入，如下所示：
（以千計） 
接下來的 12 個月$825,244 
第 13-24 個月345,708 
25-36 個月147,965 
此後38,567 
分配給剩餘履約義務的總收入$1,357,484 

9
目錄
分配給剩餘履約債務的收入是尚未確認的合同收入，包括遞延收入和積壓收入。我們的待辦事項是指與當前季度賬單週期以外的分期付款賬單相關的遞延收入，以及開始日期在當前期末之後的已承諾合同。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的收入包括遞延收入和期初積壓的金額317.6百萬和美元244.6分別是百萬。
4.收購
在截至2023年3月31日的季度中，我們完成了對DynaMore的收購，收購價為美元139.2百萬，或 $126.4扣除獲得的現金後的百萬美元。此次收購擴大了我們作為汽車行業仿真解決方案提供商的地位。此次收購的影響對我們簡明的合併經營業績並不重要。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們產生的收購相關費用為美元2.2百萬。在簡明的合併收益表中，收購相關費用被確認為銷售、一般和行政以及研發費用。
收購的資產和與收購相關的承擔的負債是根據管理層對截至收購之日公允市場價值的估計記錄的。 下表彙總了收購當日收購的已確認資產的對價和承擔的負債的公允價值和收購的負債：
對價的公允價值：
（以千計）
現金$134,103 
非現金對價5,056 
全部對價$139,159 

已確認的收購的可識別資產和承擔的負債金額：
（以千計）
現金$12,779 
應收賬款和其他有形資產15,751 
開發的軟件和核心技術 3,594 
客户名單75,690 
商標名稱2,220 
應付賬款和其他負債(7,944)
遞延收入(6,555)
遞延所得税負債淨額(24,997)
可識別淨資產總額$70,538 
善意$68,621 
商譽不可抵税，歸因於不符合單獨確認資格的無形資產，包括被收購企業集結的員工隊伍以及收購後預計產生的協同效應。
收購資產的公允價值和承擔的負債基於初步計算。這些項目的估計值和假設可能會發生變化，因為有關在收購之日已知和可知情況的額外信息是在測量期（自收購之日起最多一年）獲得的。
我們使用各種估值技術確定了無形資產的公允價值，包括特許權使用費減免法和多期超額收益法。這些模型利用了某些不可觀察的輸入，這些輸入被歸類為ASC 820定義的三級測量值， 公允價值計量和披露。公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化很敏感。估算公允價值需要我們對未來的計劃以及行業和經濟狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括但不限於：估值方法的選擇、特許權使用費率、折扣率和流失率。
10
目錄
用於確定所購無形資產公允價值的加權平均使用壽命、估值方法和假設如下：
無形資產加權平均使用壽命估值方法假設
開發的軟件和核心技術8年份免受皇室使用費的困擾
特許權使用費率： 20.0%
折扣率： 15.5%
商標名稱5年份免受皇室使用費的困擾
特許權使用費率： 1.0%
折扣率： 15.5%
客户名單14年份多週期超額收益
流失率： 5.0%
折扣率： 15.5%
2022 年收購
在截至2022年12月31日的年度中，我們完成了幾項收購，以增強客户體驗。這些收購對個人而言並不重要。在截至2022年12月31日的年度中，這些收購的總收購價格為美元401.7百萬，或 $390.9扣除獲得的現金後的百萬美元。
自每次收購之日起，每項收購的經營業績均已包含在我們的簡明合併財務報表中。收購的影響對我們簡明的合併經營業績並不重要。
5.其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債
我們的其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債包括以下餘額：
（以千計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
與未確認收入相關的應收款$144,602 $209,139 
應收所得税，包括多付的款項和退款14,458 28,963 
預付費用和其他流動資產63,399 51,159 
其他應收賬款和流動資產總額$222,459 $289,261 
應計假期46,285 39,118 
與工資相關的應計費用38,255 20,716 
消費、增值税和營業税負債15,754 41,812 
應計費用和其他流動負債83,860 96,574 
其他應計費用和負債總額$184,154 $198,220 

與未確認收入相關的應收款是指為客户合同開具的賬單中尚未確認為收入的當期部分。
11
目錄
6.每股收益
基本每股收益（EPS）金額的計算方法是將收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益金額假設所有已發行潛在攤薄等價物的普通股。如果股票獎勵具有反攤薄性，則將其排除在攤薄後每股收益的計算之外。
基本和攤薄後每股收益的詳細信息如下：
 三個月已結束
（以千計，每股數據除外）3月31日
2023		3月31日
2022
淨收入$100,622 $70,988 
加權平均已發行股票—基本86,930 87,122 
股票計劃的攤薄效應501 628 
加權平均已發行股票——攤薄87,431 87,750 
每股基本收益$1.16 $0.81 
攤薄後的每股收益$1.15 $0.81 
反稀釋股票650 65 

7.商譽和無形資產
無形資產分類如下：
 2023年3月31日2022年12月31日
（以千計）格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷
有限壽命的無形資產：
開發的軟件和核心技術
$1,112,781 $(501,164)$1,106,789 $(483,033)
客户名單278,702 (71,717)205,484 (71,618)
商標名稱 189,005 (137,420)186,424 (135,220)
總計$1,580,488 $(710,301)$1,498,697 $(689,871)
無限期無形資產：
商標名稱$357 $357 
壽命有限的無形資產按其估計使用壽命進行攤銷 兩年到 十七年.
截至2023年3月31日，上述無形資產的預計未來攤銷費用如下：
（以千計） 
2023 年的剩餘時間$74,589 
2024105,244 
2025106,805 
2026108,672 
2027111,166 
2028107,841 
此後255,870 
待攤銷的無形資產總額870,187 
無限存在的商品名稱357 
其他無形資產，淨額$870,544 

12
目錄
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，商譽的變化如下：
（以千計）20232022
期初餘額 — 1 月 1 日$3,658,267 $3,409,271 
收購和調整(1)
69,227 1,961 
貨幣換算9,701 (11,335)
期末餘額 — 3 月 31 日$3,737,195 $3,399,897 
(1)根據業務合併會計，我們根據衡量期（自收購之日起最多一年）內收購資產和承擔的負債的臨時公允價值變化對商譽進行了調整，因為我們獲得了有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，這些事實和情況如果知道的話，會影響截至該日確認的金額的計量。
在2023年第一季度，我們完成了商譽和無限期無形資產的年度減值測試，並確定截至測試日期，即2023年1月1日，這些資產尚未減值。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有任何事件或情況發生變化，表明我們的申報單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額。
13
目錄
8.公允價值測量
按公允價值報告的資產和負債披露的估值層次結構將此類估值的投入分為三個主要層面：
•第一級：相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）；
•第二級：活躍市場中類似資產和負債的報價或通過市場證實可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入，在金融工具的整個期限內；或
•第 3 級：基於我們自己的假設的不可觀察的輸入，用於按公允價值衡量資產和負債。
金融資產或負債在層次結構中的分類是根據對公允價值計量至關重要的最低層次輸入確定的。
我們的債務被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為這些借款交易不活躍，並且具有基於市場利率的可變利率結構。我們債務的賬面金額接近估計的公允價值。有關我們借款的更多信息，請參閲附註10 “債務”。
下表提供了按公允價值結轉並經常計量的資產：
  報告日的公允價值計量使用：
（以千計）3月31日
2023		的報價
活躍市場
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金等價物$102,494 $102,494 $— $— 
短期投資$165 $— $165 $— 
遞延補償計劃投資$1,634 $1,634 $— $— 
股權證券$916 $916 $— $— 
  報告日的公允價值計量使用：
（以千計）2022年12月31日的報價
活躍市場
（第 1 級）		重要的其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金等價物$110,658 $110,658 $— $— 
短期投資$183 $— $183 $— 
遞延補償計劃投資$1,618 $1,618 $— $— 
股權證券$892 $892 $— $— 

前表中的現金等價物代表按淨資產價值估值的貨幣市場基金，由於其短期性質，賬面價值接近其公允價值。
上表中的短期投資代表某些外國子公司持有的存款。這些存款具有固定利率，原始到期日為 三個月到 一年.
上表中的遞延薪酬計劃投資代表為非僱員董事的利益交易拉比信託中持有的證券。這些證券由在活躍市場上以報價交易的共同基金組成。因此，計劃資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。計劃資產記錄在我們的簡明合併資產負債表上的其他長期資產中。
股票證券代表我們對一家上市公司的投資。這些證券在活躍的市場上以報價交易。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。這些證券記錄在我們的簡明合併資產負債表上的其他長期資產中。
14
目錄
9.租賃
我們的使用權資產和租賃負債主要包括辦公空間的經營租賃。我們的行政辦公室以及與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於 186,000賓夕法尼亞州卡農斯堡的平方英尺辦公設施。租賃期限為 183月，從 2014 年 10 月 1 日開始，到 2029 年 12 月 31 日到期。租賃協議包括將合同續訂至2044年8月的選項、在2025年1月租賃額外空間的選擇以及在2025年12月終止租賃的選項。由於無法合理確定續約，因此租賃負債中不包括任何期權。此外，我們有理由確信我們不會終止租賃協議。如果不行使租約中的期權，我們剩餘的基本租金（包括財產税和某些運營成本）為美元4.5到 2024 年，每年百萬美元和4.72025 年至 2029 年每年一百萬美元。
簡明合併收益表中反映的全球租賃成本組成部分如下：
 三個月已結束
（以千計）3月31日
2023		3月31日
2022
租賃負債成本$7,041 $6,971 
可變租賃成本未包含在租賃負債中(1)
1,183 1,084 
總租賃成本$8,224 $8,055 
(1)可變租賃成本包括公共區域維護、財產税、公用事業以及因指數或費率變化而導致的租金波動。
與經營租賃相關的其他信息如下：
 三個月已結束
（以千計）3月31日
2023		3月31日
2022
為計量租賃負債的金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$(6,779)$(7,018)
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產$4,414 $16,318 
截至3月31日，
20232022
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限
6.7年份7.3年份
經營租賃的加權平均折扣率
3.2 %2.9 %

截至2023年3月31日，經營租賃負債的到期日表如下：
（以千計） 
2023 年的剩餘時間$20,886 
202425,316 
202521,759 
202619,415 
202718,078 
此後43,495 
未來租賃付款總額148,949 
減去：現值調整(15,100)
未來租賃付款的現值(1)
$133,849 
(1) 包括經營租賃負債的當前部分，即美元23.6百萬，反映在簡明合併資產負債表中的其他應計費用和負債中。
截至2023年3月31日，沒有任何已簽署但尚未開始的重大租約。
15
目錄
10.債務
2022 年 6 月 30 日，我們與作為行政代理人的 PNC 銀行、National Association、信用證發行人、信用證發行人、貸款方和其他信用證發行人簽訂了信貸協議（2022 年信貸協議）。2022 年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了全面再融資。本 2022 年信貸協議描述中使用的首字母大寫字母未另行定義的術語與 2022 年信貸協議中的定義相同。
2022 年信貸協議規定了 $755.0百萬無抵押定期貸款額度和 1 美元500.0百萬美元無抵押循環貸款額度，其中包括一美元50.0發行信用證的百萬次級限額。循環貸款機制可用於營運資金和一般公司用途。每項定期貸款額度和循環貸款額度均於2027年6月30日到期。
定期貸款和循環貸款機制下的借款按我們選擇的利率按期限SOFR加上適用的利潤率或基準利率加上適用利潤率計算利息。基準利率是 (i) 隔夜銀行融資利率中的最高利率，再加上 0.500%，（ii）PNC銀行、全國協會最優惠利率和（iii）Daily Simple SOFR 加上對SOFR plus的調整 1.00%。借款的適用利潤率為每年百分比，基於（1）由我們當時的合併淨槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平。

2022年的信貸協議還規定可以選擇將某些外國子公司增加為借款人，並在循環貸款額度下以歐元、英鎊、日元和瑞士法郎借款，最高限額為美元150.0百萬。在以這些貨幣計價的循環貸款額度下的借款將按以下利率累積利息，利率基於 (a) 歐元，歐元STR，(b) 英鎊，SONIA，(c) 日元，TONAR，(d) 瑞士法郎，SARON，加上如上所述計算的適用保證金。
根據2022年信貸協議，截至2023年3月31日的三個月的有效加權平均利率為 5.56%。根據先前的信貸協議，截至2022年3月31日的三個月的有效加權平均利率為 1.35%。根據2022年信貸協議，截至2023年3月31日和2023年第二季度的有效利率為 5.87%.
2022 年信貸協議包含慣例陳述和保證、肯定和負面承諾以及違約事件。2022 年信貸協議還包含一項財務契約，要求我們和我們的子公司維持不超過... 的合併淨槓桿率 3.50截至任何財政季度末（截至該日期的四季度）結束時為1.00，該合併淨槓桿率有機會暫時提高至 4.00在某些合格收購完成且總對價至少為$的合格收購後，將變為1.00250.0百萬。
截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 $755.0定期貸款下未償借款的百萬筆，賬面價值為美元753.7百萬，淨額為美元1.3百萬未攤銷的債務折扣和發行成本。總金額包含在長期債務中。截至2023年3月31日，循環貸款機制下沒有未償還的借款。
截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 $755.0定期貸款下未償借款的百萬筆，賬面價值為美元753.6百萬，淨額為美元1.4百萬未攤銷的債務折扣和發行成本。總金額包含在長期債務中。截至2022年12月31日，循環貸款機制下沒有未償還的借款。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們遵守了2022年信貸協議下的所有契約。

11.所得税
我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率之前的收入如下：
 三個月已結束
（以千計，百分比除外）3月31日
2023		3月31日
2022
所得税準備金前的收入$120,838 $78,029 
所得税準備金$20,216 $7,041 
有效税率16.7 %9.0 %

與上年相比，有效税率的提高主要是由於與股票薪酬相關的福利減少，其中許多福利是分離確認的。這些福利被不可扣除的補償所抵消。
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目錄
12.股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們按以下方式回購了股票：
三個月已結束
（以千計，每股數據除外）3月31日
2023		3月31日
2022
回購的股票數量650500 
每股支付的平均價格$302.34 $311.14 
總成本$196,494 $155,571 

截至2023年3月31日， 1.1根據該計劃，仍有百萬股股票可供回購。
13.股票薪酬
股票薪酬支出總額及其對基本和攤薄後每股收益的淨影響如下：
 三個月已結束
（以千計，每股數據除外）3月31日
2023		3月31日
2022
銷售成本：
維護和服務$2,878 $2,563 
運營費用：
銷售、一般和管理23,905 20,444 
研究和開發17,388 12,644 
税前股票薪酬支出44,171 35,651 
相關所得税優惠(18,186)(24,888)
股票薪酬支出，扣除税款$25,985 $10,763 
對每股收益的淨影響：
每股基本收益$(0.30)$(0.12)
攤薄後的每股收益$(0.30)$(0.12)


14.地理信息
外部客户的收入根據客户所在的位置歸因於各個國家。 按地理區域劃分的收入如下：
 三個月已結束
（以千計）3月31日
2023		3月31日
2022
美國$246,707 $197,561 
中國39,436 25,796 
德國38,674 30,586 
日本38,086 37,871 
大韓民國21,864 21,940 
其他歐洲、中東和非洲 (EMEA)82,404 74,437 
其他國際42,276 36,886 
總收入$509,447 $425,077 
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按地理區域分列的財產和設備如下：
（以千計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
美國$58,916 $58,258 
印度5,769 5,978 
EMEA10,886 11,043 
其他國際5,254 5,559 
財產和設備總額，淨額$80,825 $80,838 

15.意外開支和承諾
我們面臨在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序，包括但不限於商業糾紛、勞動和就業事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。我們認為，懸而未決問題的解決預計不會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。但是，所有這些問題都存在各種不確定性，其中一項或多項訴訟的不利解決可能會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
我們的印度子公司有幾項服務税審計尚待審計，截至2012年年中，已收到有關交易的正式詢問。我們可能會產生$的税收和相關負債7.1百萬。由於目前不可能出現此類費用，因此截至2023年3月31日，尚未在簡明合併資產負債表上記錄準備金。我們在通知和調查中提出的服務税問題與M/s Microsoft Corporation (I) (P) Ltd.v.的案例非常相似。新德里服務税專員，德里海關、消費税和服務税上訴法庭（CESTAT）在其中向微軟發佈了有利的裁決。微軟的裁決隨後在最高法院受到印度税務機關的質疑，該裁決仍在等待裁決。我們無法保證微軟本案的裁決將對我們的案件產生什麼影響，但是，微軟案中的不利裁決可能會影響我們對概率的評估，並導致我們入賬7.1百萬儲備。我們不確定這些服務税問題何時結束。
我們根據合同協議向客户出售軟件許可證和服務。此類協議通常包括某些條款，針對第三方因客户使用我們的產品或服務而導致的侵犯或盜用其知識產權的索賠，向客户提供賠償。迄今為止，與這些賠償條款有關的款項並不重要。出於多種原因，包括沒有先前的物質賠償索賠，我們無法確定與此類賠償條款相關的未來潛在付款的最大金額（如果有）。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與隨附的截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的2022年表格10-K中包含的截至2022年12月31日的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些報表是根據公認的會計原則（GAAP）編制的。
商業
Ansys 是一家成立於 1994 年的公司，廣泛開發和全球銷售工程仿真軟件和服務 供各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生使用，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化工、消費品、醫療保健和建築。我們的總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們分別僱用了5,900和5,600名員工。我們專注於開發開放靈活的解決方案，使用户能夠在本地和/或通過雲端分析設計，為快速、高效和具有成本意識的產品開發提供一個通用平臺，從設計概念到最後階段的測試、驗證和部署。我們通過位於全球戰略地點的直銷辦事處以及由獨立經銷商和分銷商（統稱渠道合作伙伴）組成的全球網絡來分銷我們的仿真技術套件。我們打算繼續維持這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個細分市場運營和報告。
當有遠見的公司需要知道他們改變世界的想法將如何發揮作用時，他們會使用 Ansys 仿真縮小設計與現實之間的差距。50 多年來，Ansys 軟件使各行各業的創新者能夠利用仿真的預測能力突破產品設計的界限。從可持續交通和先進的衞星系統到拯救生命的醫療設備，Ansys 為推動人類進步的創新提供動力。
我們的 Pervasive Insights 戰略旨在深化仿真在核心市場中的使用，在整個產品生命週期中注入仿真，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：
•更多產品。我們廣泛而深入的多物理場產品組合使我們能夠與客户一起成長，因為他們使用仿真來解決廣泛行業中更復雜的問題。
•更多用户。在仿真教育和用户體驗簡化方面的投資使更廣泛的用户羣更容易獲得仿真。
•更多的計算。更大、更復雜的仿真會推動更多的計算，要求客户使用更多的 Ansys 許可證來完成仿真。
通過數十年來對學術界的投資和增強的用户體驗，我們的解決方案已變得超出核心 “工程” 最終用户的可訪問性和相關性，可以覆蓋我們的核心（即產品驗證流程）的上游和下游更多用户。我們的多物理場解決方案使我們的客户能夠應對從組件到系統和任務層面分析的日益複雜的研發挑戰。我們的產品可無縫訪問高性能計算能力，以便在本地或雲端運行模擬，這意味着我們客户的研發團隊不受計算能力限制的困擾，這些限制可能會阻礙研發週期。
工程軟件仿真市場強勁且不斷增長。客户需要以具有成本效益的方式進行快速、高質量的創新，從而縮短新產品的上市時間並降低保修成本，從而推動市場增長。產品複雜性的增加推動了對仿真的持續需求。推動客户日益增長的仿真需求的關鍵行業趨勢包括：
•電氣化；
•自治；
•連接；
•工業物聯網；以及
•可持續性，包括最大限度地減少浪費和物理原型製作，以及縮短循環性和開發時間。

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我們有蜜蜂n 投資並打算繼續投資我們的投資組合到 擴大物理範圍，使客户能夠在組件、系統和任務層面分析物理之間的相互作用。我們的 Pervasive Insights 戰略與短期市場增長機會一致併為未來仿真可以進一步普及到更廣泛的最終用户和最終用途案例奠定基礎。
為了擴大我們的有機發展路線圖，我們打算繼續執行戰略和嚴格的收購戰略，以發展我們的業務。我們的戰略是與行業領導者合作，將仿真擴展到其他生態系統和客户研發工作流程。我們的業務建立在高道德標準和對多元化、公平、包容性和歸屬感的承諾的文化之上。

我們將我們的技術許可給不同行業的企業、教育機構和政府機構。我們相信，我們的軟件產品的特性、功能和集成的多物理場能力與以往一樣強大。軟件業務通常以較長的銷售週期為特徵，這增加了預測任何特定季度的銷售的難度。我們根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策，這些預測不僅受到這些漫長的銷售週期的影響，還受到當前全球經濟狀況的影響。因此，我們認為我們的整體業績最好用財年業績來衡量，而不是用季度業績來衡量。

與競爭對手相比，我們專注於擴大我們軟件產品的廣度、深度、易用性和質量，從而應對我們在短期和長期內面臨的競爭和價格壓力；投資研發以開發新的創新產品並提高我們現有產品的能力；保持多元化的行業足跡，專注於客户需求、培訓、諮詢和支持；以及增強我們的能力分銷渠道。我們還評估和執行戰略收購，以補充我們的全球工程人才、產品供應和分銷渠道。

概述
總體公認會計準則和非公認會計準則業績
本節包括對GAAP和非GAAP業績的討論。有關非公認會計準則業績與GAAP業績的對賬，請參閲此處標題為 “非公認會計準則業績” 的部分。
2023年非公認會計準則業績不包括股票薪酬的損益表影響、與股票薪酬相關的超額工資税、收購的無形資產的攤銷、與業務合併相關的支出以及對排除項目的所得税影響的調整。2022年期間的非公認會計準則業績還排除了收購會計調整對2022年之前完成的業務合併的遞延收入的損益表影響。2023 年沒有調整，因為影響不是實質性的。
與截至2022年3月31日的三個月相比，我們截至2023年3月31日的三個月的GAAP和非公認會計準則業績反映了以下增長率：
截至2023年3月31日的三個月
GAAP非公認會計準則
收入19.8 %18.9 %
營業收入57.3 %36.6 %
攤薄後的每股收益42.0 %36.0 %
我們的強勁業績反映了在截至2023年3月31日的三個月中，由於所有許可證類型的廣泛增長，收入有所增加。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的運營支出也有所增加，這主要是由於人員成本的增加。此外，美元公佈的實際業績受到美元走強的負面影響。
本節還討論了固定貨幣業績，我們將其用於財務和運營決策，並通過排除外匯波動對報告業績的影響，作為評估各期比較的一種手段。本第 2 項中提供的所有固定貨幣業績均不包括外匯波動對報告業績的影響。為了提供這些信息，功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年期業績按2022年同期的有效匯率而不是2023年期間的實際有效匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過根據2023年期間的貨幣波動影響調整2023年期間的申報金額，並與2022年同期報告的金額進行比較來計算的。
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外幣的影響
在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，我們的比較財務業績受到美元波動的影響。根據2022年期匯率，美元兑外幣的波動對我們的收入和營業收入的影響反映在下表中。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
截至2023年3月31日的三個月
（以千計）GAAP非公認會計準則
收入$(13,891)$(13,891)
營業收入$(3,903)$(4,392)

按固定貨幣計算，我們的增長如下：
截至2023年3月31日的三個月
GAAP非公認會計準則
收入23.1 %22.1 %
營業收入62.1 %39.6 %

其他關鍵業務指標

年度合同價值 (ACV) 是一個關鍵的績效指標，有助於投資者評估我們的業務實力和軌跡。ACV 是幫助評估業務年度業績的補充指標。在合同有效期內，ACV 等於從客户那裏實現的總價值。ACV 不受許可證收入確認時間的影響。管理層在財務和運營決策以及設定用於薪酬的銷售目標時使用ACV。ACV 不能取代 GAAP 收入和遞延收入，因此應將其與公認會計原則收入和遞延收入分開來看，因為 ACV 是一種績效指標，不打算與任何這些項目合併。沒有任何GAAP指標可以與ACV相提並論。ACV 由以下幾部分組成：

•在此期間具有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值，以及

•期限內開始日期的永久許可合同的價值，再加上

•期內有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值，再加上

•在此期間根據固定交付的服務合同完成的工作的價值。

當我們在上述ACV定義中提及週年紀念日時，我們指的是合同中承諾的多年期合同中未來十二個月的開始日期。如果合同期限為三年，開始日期為2023年7月1日，則週年紀念日為2024年7月1日和2025年7月1日。我們將這些週年紀念日標記為合同規定的日期。雖然該合同將於2026年7月1日續約，但我們的ACV績效指標並未假設任何合同續訂。

示例 1：為了計算ACV，期限為2023年7月1日至2024年6月30日的10萬美元訂閲租賃合同或10萬美元的維護合同將在2023財年向ACV繳納10萬美元，2024財年不向ACV繳款。

示例 2：就計算ACV而言，期限為2023年7月1日至2026年6月30日的30萬美元訂閲租賃合同或30萬美元的維護合同將在2023、2024和2025財年各向ACV繳納10萬美元。2026財年不會向ACV繳款，因為每個期間都包含週年紀念日的全部年度價值。

示例 3：價值20萬美元、合同開始日期為2023年3月1日的永久許可證將在2023財年為ACV貢獻20萬美元。
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我們的 ACV 如下：
 截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）20232022改變
實際的固定貨幣實際的實際的常量
貨幣
金額金額%金額%
ACV$399,407 $411,001 $344,145 $55,262 16.1 %$66,856 19.4 

我們過去十二個月的經常性ACV按2022年期間的月平均匯率從本位貨幣兑換成美元，如下所示：
 
截至3月31日的十二個月
改變
（以千計，百分比除外）20232022金額%
按2022年月平均匯率計算的經常性ACV$1,713,249 $1,457,904 $255,345 17.5 
重複 ACV 包括訂閲租賃許可證和維護 ACV，不包括永久許可證和服務 ACV。
行業評論：
高科技、航空航天與國防 (A&D) 和汽車在 2023 年繼續成為我們的主導產業，因為各公司尋求生產更具競爭力的產品，同時提高工程資源的生產率和效率，我們的價值主張仍然極具吸引力。客户越來越關注人工智能和機器學習，推動高科技行業的增長。移動通信、汽車應用和三維集成電路是第一季度高科技增長的關鍵領域。在A＆D行業中，數字化轉型技術仍然是政府主導的計劃的必要條件，它支持增加對我們技術的投資，並有助於提高各分支武裝部隊和情報界的直接參與。隨着汽車製造商增加對電動汽車和先進駕駛輔助系統開發的投資，我們繼續看到汽車行業的增長。建築業也實現了強勁增長，因為多物理場解決方案的能力是滿足市場多樣化需求的重要組成部分，其項目範圍從智慧城市基礎設施到先進製造。
地理趨勢：
下表顯示了我們在截至2023年3月31日的三個月中使用實際和固定匯率與截至2022年3月31日的三個月相比的地理收入增長情況：

截至2023年3月31日的三個月
GAAP非公認會計準則
實際的固定貨幣實際的固定貨幣
美洲25.5 %25.7 %24.5 %24.7 %
EMEA15.3 %20.6 %14.2 %19.5 %
亞太地區14.0 %20.9 %13.0 %19.8 %
總計19.8 %23.1 %18.9 %22.1 %
在此期間執行的多年期訂閲租賃合同的價值和期限會對收入的確認產生重大影響。因此，由於此類合同的簽訂時間、每個季度之間長期合同期限的相對差異以及與去年相比銷售的許可證類型組合的變化，收入可能會波動，尤其是在季度基礎上。收入增長率的大幅波動並不一定表明客户在本報告所述期間的軟件使用情況或現金流發生了變化。為了推動增長，我們將繼續專注於各個地理區域的許多銷售改進活動，包括銷售招聘、渠道建設、生產力計劃和客户參與活動。
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估算值的使用：
財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們會持續評估我們的估算，包括與合同收入、產品和服務的獨立銷售價格、可疑應收賬款備抵金、商譽和其他無形資產估值、折舊和攤銷的使用壽命、收購的遞延收入、經營租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、遞延薪酬、所得税、不確定的税收狀況、税收估值準備金以及意外和訴訟相關的估值。我們的估算基於歷史經驗、市場經驗、估計的未來現金流以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，這些假設從其他來源不容易看出。實際結果可能與這些估計值不同。
前瞻性信息
本10-Q表季度報告包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們業務相關的因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。
前瞻性陳述使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“前景”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
除其他外，與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異：

•宏觀經濟環境中的不利條件，包括高通貨膨脹、衰退狀況以及股票和外匯市場的波動；我們運營所在國家和地區的政治、經濟和監管不確定性；

•關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響，包括出口管制限制和對華出口的許可要求，以及美國與俄羅斯或美國與其他可能因俄羅斯和烏克蘭衝突而支持俄羅斯或採取類似行動的國家之間外交關係和貿易政策變化的影響；

•由於全球經濟和金融市場的混亂，信貸和流動性受到限制，這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應，或者可能限制我們以可接受的條件或根本不獲得信貸或融資的能力；

•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人才的能力，包括工資通脹的潛在財務影響；

•客户業務下滑導致採購模式發生不利變化；客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；未來我們的產品和服務需求以及客户對新產品的接受度存在不確定性；與客户的銷售和營銷互動減少或改變導致預期銷售延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售的潛在差異；

•由於多年訂閲租賃合同的時機、期限和價值，我們的收入波動性增加；以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續訂率的依賴；

•我們保護我們的專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與通過我們的產品發生的漏洞以及我們在全球遠程非現場地點發生的活動水平提高有關的漏洞；以及披露和濫用員工或客户數據，無論是由於網絡安全事件還是其他原因；

•我們和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查以及税務審計案件；

•我們業務所在司法管轄區所得税估算的不確定性；以及我們開展業務的司法管轄區税法和法規變化的影響；
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•我們的產品質量，包括特性、功能和集成多物理場能力的強度；我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們的產品和服務出現故障或錯誤；以及我們運營的競爭環境導致的定價壓力增加；
•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成併成功整合收購併實現交易財務和業務收益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響；

•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資；以及依賴我們的渠道合作伙伴來分銷我們的產品；

•全球健康危機、自然災害或災難的當前和未來潛在影響，以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對這些事件而採取的行動，對全球經濟和合並財務報表以及其他公共健康和安全風險的影響；以及政府的行動或授權；

•與往返遠程工作環境的過渡有關的一般或具體的運營中斷；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商（包括基礎設施和雲服務）的技術基礎設施故障；

•我們打算匯回先前納税的收益，並將非美國子公司的所有其他收益進行再投資；

•未來資本支出計劃；企業從此類支出中獲得的收益程度，包括在客户關係管理方面；以及研發成本高於預期或我們的研發活動放緩；

•我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略，滿足不斷變化的不同期望的能力，包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、成本的增加和必要融資的可用性以及碳市場的變化；以及

•我們不時向美國證券交易委員會提交的報告中描述的其他風險和不確定性。
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運營結果
除非另有説明，否則下文討論的運營業績以公認會計原則為基礎。
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比
收入：
 截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）20232022改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP常量
貨幣
金額金額%金額%
收入：
訂閲租賃許可證$147,922 $150,501 $91,457 $56,465 61.7 $59,044 64.6 
永久許可證71,230 72,931 65,988 5,242 7.9 6,943 10.5 
軟件許可219,152 223,432 157,445 61,707 39.2 65,987 41.9 
保養268,593 277,643 247,241 21,352 8.6 30,402 12.3 
服務21,702 22,263 20,391 1,311 6.4 1,872 9.2 
維護和服務290,295 299,906 267,632 22,663 8.5 32,274 12.1 
總收入$509,447 $523,338 $425,077 $84,370 19.8 $98,261 23.1 

與截至2022年3月31日的季度相比，截至2023年3月31日的季度收入增長了19.8％，按固定貨幣計算增長了23.1％。與截至2022年3月31日的季度相比，訂閲租賃許可證收入增長了61.7％，按固定貨幣計算增長了64.6％，其中幾乎所有增長都歸因於對我們現有客户的額外銷售。據報道，租賃許可證收入增加了5,650萬美元，這歸因於多年期許可證的價值增加了5,320萬美元，比年度許可證的價值增加了330萬美元。維護收入增長8.6％，按固定貨幣計算為12.3％，與本段前面討論的許可證銷售相關，主要是由我們現有的客户羣推動的。據報道，維護收入增長了2140萬美元，這歸因於與租賃許可證相關的維護費用增加了3,210萬美元，但與永久銷售相關的維護費用減少了1,080萬美元，部分抵消了這一增長。永久許可證收入來自截至2023年3月31日的三個月的新銷售額，與截至2022年3月31日的三個月相比，增長了7.9％，按固定貨幣計算增長了10.5％。推動永久許可證收入增長的是平均交易規模增加了6.4％，交易量增加了1.5％。
我們的客户對合同的需求繼續增加，這些合同通常包括涉及更多軟件產品的長期訂閲租約。這些安排通常涉及更高的總交易價格。與這些大型交易相關的許可證收入的預先確認可能會導致訂閲租賃收入的顯著波動。涵蓋各種應用和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，在這些環境中，許可方法是基於時間的，而不是永久的。從長遠來看，這種偏好可能會導致從永久許可證轉向基於時間的許可證，例如訂閲租賃。
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在收入方面，截至2023年3月31日的季度中，美元兑我們的外幣平均比截至2022年3月31日的季度上漲6.7％。下表顯示了截至2023年3月31日的季度貨幣波動對收入的淨影響。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
（以千計）截至2023年3月31日的三個月
日元$(4,954)
歐元(4,030)
韓元(1,298)
英鎊(1,062)
印度盧比(908)
臺幣(743)
其他(896)
總計$(13,891)

按佔收入的百分比計算，我們的國際和國內收入以及我們的直接和間接收入如下：
截至3月31日的三個月
20232022
國際51.6 %53.5 %
國內48.4 %46.5 %
直接76.3 %72.4 %
間接23.7 %27.6 %

上面反映的從間接收入向直接收入的轉變主要是由我們先前宣佈的收購DynaMore推動的，DynaMore是以前在我們的間接業務中佔有的渠道合作伙伴。
遞延收入和積壓：
遞延收入包括在確認客户協議收入之前支付的賬單或收到的款項。該 我們簡明合併資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年期不可取消的協議的總價值。我們的待辦事項是指與當前季度賬單週期以外期間的分期付款賬單相關的遞延收入，以及開始日期在當前期末之後的已承諾合同。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的遞延收入和積壓收入包括以下內容：
截至2023年3月31日的餘額
（以千計）總計當前長期
遞延收入$417,069 $396,331 $20,738 
待辦事項940,415 428,913 511,502 
總計$1,357,484 $825,244 $532,240 
截至2022年12月31日的餘額
（以千計）總計當前長期
遞延收入$435,758 $413,989 $21,769 
待辦事項981,088 432,323 548,765 
總計$1,416,846 $846,312 $570,534 

在上表中，將在未來十二個月內確認的與遞延收入和積壓收入相關的收入歸類為當期收入。
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目錄
銷售成本和運營費用：
下表反映了我們按公認會計原則和固定貨幣計算的經營業績。每張表格下方討論中包含的金額以固定貨幣提供，包括與收購相關的成本。外匯折算的影響將在材料部分單獨討論。
 截至3月31日的三個月
20232022改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP固定貨幣
（以千計，
百分比除外）		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額%金額%
銷售成本：
軟件
許可證		$11,744 2.3 11,981 2.3 $8,436 2.0 $3,308 39.2 $3,545 42.0 
攤銷19,618 3.9 19,855 3.8 17,252 4.1 2,366 13.7 2,603 15.1 
保養
和服務		36,290 7.1 37,660 7.2 39,072 9.2 (2,782)(7.1)(1,412)(3.6)
的總成本
銷售		67,652 13.3 69,496 13.3 64,760 15.2 2,892 4.5 4,736 7.3 
毛利$441,795 86.7 453,842 86.7 $360,317 84.8 $81,478 22.6 $93,525 26.0 

軟件許可：軟件許可證成本的增加主要是由於第三方特許權使用費增加了340萬美元。
攤銷：攤銷費用的增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。
維護和服務：維護和服務成本的減少主要是由於以下原因：
•工資減少了180萬美元。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本減少了140萬美元。
毛利的改善是收入增加的結果，但部分被銷售成本的增加所抵消。
27
目錄

 截至3月31日的三個月
20232022改變
GAAP固定貨幣GAAPGAAP固定貨幣
（以千計，
百分比除外）		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額% 的
收入		金額%金額%
運營費用：
銷售、一般和管理$188,584 37.0 $194,130 37.1 $169,755 39.9 $18,829 11.1 $24,375 14.4 
研究和
發展		120,335 23.6 122,793 23.5 105,274 24.8 15,061 14.3 17,519 16.6 
攤銷5,181 1.0 5,321 1.0 4,125 1.0 1,056 25.6 1,196 29.0 
運營總額
開支		314,100 61.7 322,244 61.6 279,154 65.7 34,946 12.5 43,090 15.4 
營業收入$127,695 25.1 $131,598 25.1 $81,163 19.1 $46,532 57.3 $50,435 62.1 

銷售、一般和管理：銷售、一般和管理成本的淨增加主要是由於以下原因：
•薪金和其他與人力相關的成本增加了1,430萬美元。
•隨着面對面會議和貿易活動的現場出席人數持續增加，商務差旅增加了520萬美元。
•將股票薪酬增加到350萬美元。
•營銷費用增加了160萬美元。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本減少了550萬美元。
•壞賬支出減少了240萬美元。
我們預計，我們將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施進行有針對性的投資，以加強和支持我們的創收活動。
研究與開發：研發成本的淨增加主要是由於以下原因：
•工資、激勵薪酬和其他與員工相關的成本增加了960萬美元。
•將股票薪酬增加到470萬美元。
•由於美元走強，與外匯折算相關的成本減少了250萬美元。
傳統上，我們在研發活動上投入了大量資源，並有望繼續投資擴大我們廣泛的仿真軟件產品組合的易用性和功能。
貨幣波動的影響導致以操作減少而結束與截至2022年3月31日的季度相比，截至2023年3月31日的季度淨收入為390萬美元。
利息收入: 截至2023年3月31日的三個月的利息收入為410萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為50萬美元。由於投資收購和股票回購，投資現金餘額導致的投資現金餘額減少，部分抵消了較高的利率環境以及投資現金餘額平均回報率的相應提高。
利息支出：由於利率環境較高，截至2023年3月31日的季度利息支出為1,080萬美元，而截至2022年3月31日的季度為300萬美元。
其他費用，淨額：截至2023年3月31日的季度的其他支出為20萬美元，而截至2022年3月31日的季度的其他支出為70萬美元。其他支出主要包括外匯損失。
28
目錄

所得税條款：我們在所得税準備金、所得税準備金和有效税率之前的收入如下：
截至3月31日的三個月
（以千計，百分比除外）20232022
所得税準備金前的收入$120,838 $78,029 
所得税準備金$20,216 $7,041 
有效税率16.7 %9.0 %

與2022年第一季度相比，有效税率的提高主要是由於與股票薪酬相關的福利減少，其中許多福利是分離確認的。
與每個時期的聯邦和州合併法定税率相比，截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度的有效税率受到股票薪酬、外國衍生無形收入（FDII）扣除和研發信貸的税收優惠的有利影響，但不可扣除薪酬的影響部分抵消。
淨收入：我們的淨收益、攤薄後每股收益和用於計算攤薄後每股收益的加權平均股數如下：
截至3月31日的三個月
（以千計，每股數據除外）20232022
淨收入$100,622 $70,988 
攤薄後的每股收益$1.15 $0.81 
加權平均已發行股票——攤薄87,431 87,750 
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目錄
非公認會計準則業績
我們提供非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、Non-GAAP 淨收益和非 GAAP 攤薄後每股收益，作為衡量我們運營業績的 GAAP 的補充指標。這些財務指標不包括某些項目的影響，因此未根據公認會計原則進行計算。下文詳細解釋了每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況。
ANSYS, INC.和子公司
公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬
（未經審計）
三個月已結束
2023年3月31日
（以千計，百分比和每股數據除外）收入毛利%營業收入%淨收入
每股收益-攤薄1
GAAP 合計$509,447 $441,795 86.7 %$127,695 25.1 %$100,622 $1.15 
股票薪酬支出— 2,878 0.6 %44,171 8.7 %44,171 0.50 
與股票獎勵相關的超額工資税— 284 0.1 %4,076 0.8 %4,076 0.05 
收購產生的無形資產的攤銷— 19,618 3.8 %24,799 4.8 %24,799 0.28 
與業務合併相關的費用— — — %2,192 0.4 %2,192 0.03 
調整所得税影響— — — %— — %(14,097)(0.16)
非公認會計準則總額$509,447 $464,575 91.2 %$202,933 39.8 %$161,763 $1.85 
1 攤薄後的加權平均股數為87,431股。

三個月已結束
2022年3月31日
（以千計，百分比和每股數據除外）收入毛利%營業收入%淨收入
每股收益-攤薄1
GAAP 合計$425,077 $360,317 84.8 %$81,163 19.1 %$70,988 $0.81 
遞延收入的收購會計3,560 3,560 0.1 %3,560 0.7 %3,560 0.04 
股票薪酬支出— 2,563 0.6 %35,651 8.3 %35,651 0.41 
與股票獎勵相關的超額工資税— 417 0.1 %5,053 1.2 %5,053 0.06 
收購產生的無形資產的攤銷— 17,252 4.0 %21,377 5.0 %21,377 0.24 
與業務合併相關的費用— — — %1,738 0.4 %1,738 0.02 
調整所得税影響— — — %— — %(19,132)(0.22)
非公認會計準則總額$428,637 $384,109 89.6 %$148,542 34.7 %$119,235 $1.36 
1 攤薄後的加權平均股數為87,750股。

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目錄
我們使用非公認會計準則財務指標（a）評估我們的歷史和潛在財務業績以及相對於競爭對手的業績，（b）設定內部銷售目標和支出預算，（c）分配資源，（d）衡量運營盈利能力和預測的準確性，（e）評估運營支出的財務紀律，（f）作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多關注我們的金融分析師關注併發布了基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為，向分析師提供這些信息以使他們準確報告非公認會計準則財務信息符合投資者的最大利益。此外，投資者歷來要求將這些非公認會計準則財務指標作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段，我們歷來也曾報告過這些非公認會計準則財務指標。
儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。由於確切的計算方法可能存在差異，這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的，也沒有由我們的所有競爭對手報告，並且可能無法與競爭對手的類似標題的指標直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為公認會計準則財務指標的補充，以及審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的公認會計準則財務指標的對賬情況，來彌補這些限制。
這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下：
遞延收入的收購會計。從歷史上看，我們已經完成了收購，以支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指導，公允價值準備金導致收購的遞延收入通常以低於歷史賬面價值的金額記錄在期初資產負債表上。儘管該公允價值條款對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022 年，我們採用了會計指導方針，取消了導致遞延收入調整的公允價值準備金。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們歷來提供非公認會計準則財務指標，這些指標不包括在2022年通過新指引之前收購會計調整對收購的影響。本文件中提出的2022年非公認會計準則財務指標包括排除收購會計調整對2022年之前完成的業務合併遞延收入的損益表影響的調整。由於影響不是實質性的，因此不包括2023年的調整。
收購產生的無形資產的攤銷。我們對與我們的各種收購相關的無形資產進行攤銷，包括在我們的公認會計準則攤銷費用列報中。在評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們不包括這些費用，因為這些成本在收購時是固定的，然後在收購後的幾年內攤銷，收購後我們通常無法改變或影響。因此，我們不考慮這些費用，以評估我們在收購後的適用時間段內的業績，在做出資源分配決策時，我們將此類費用排除在外。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比較我們過去的財務業績報告，因為我們歷來報告這些非公認會計準則財務指標。
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目錄
股票薪酬支出。我們承擔的費用與股票薪酬相關的費用包含在我們的 GAAP 維護和服務成本列報中；研發費用；以及銷售、一般和管理費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出並被視為一種薪酬形式，但在我們評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們將這些費用排除在外。具體而言，我們在年度預算流程以及季度和年度業績評估中不包括股票薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務要求分配資源的主要機制。此外，董事會在年度審查中將我們的歷史商業模式和盈利能力與來年的計劃商業模式和盈利能力進行了比較，其中不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的績效時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。實際上，我們將基於股票的薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理負責或負責。通過這種方式，我們可以逐期審查每位經理的業績，評估運營支出的財務紀律，而不會受到股票薪酬的影響。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性，（b）審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
與業務合併相關的費用。我們為業務合併提供的專業服務產生費用，這些費用包含在我們的銷售、一般和管理費用的 GAAP 列報中。我們還承擔與業務合併直接相關的其他費用，包括薪酬支出和並行重組活動，例如員工離職和其他退出成本。這些成本包含在我們的銷售、一般和行政以及研發費用的 GAAP 列報中。在我們評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們將這些與收購相關的費用排除在外，因為否則我們通常不會在作為運營一部分的時期內承擔這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性，（b）審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率 (AETR) 來計算非公認會計準則指標。該方法消除了非經常性項目的影響，並將非公認會計準則税率與我們的預期地域收益組合保持一致，從而提高了中期報告期的一致性。為了預測這一税率，我們分析了按地域劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合以及其他因素，例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目，我們會每年重新評估和更新該費率。
非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則，也不是 GAAP 的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應孤立地考慮，也不能替代可比的公認會計準則財務指標，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。
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目錄
我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表，如下所示：
GAAP 報告措施非公認會計準則報告指標
收入非公認會計準則收入
毛利非公認會計準則毛利
毛利率非公認會計準則毛利率
營業收入非公認會計準則營業收入
營業利潤率非公認會計準則營業利潤率
淨收入非公認會計準則淨收益
攤薄後的每股收益非公認會計準則攤薄後每股收益
恆定貨幣。 除了上面詳述的非公認會計準則財務指標外，我們還使用固定貨幣業績進行財務和運營決策，並通過排除外匯波動對報告業績的影響作為評估各期比較的手段。為了提供這些信息，功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年同期的有效匯率而不是2023年期間的實際有效匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過根據2023年貨幣波動影響調整2023年報告的金額，並將調整後的金額與2022年同期報告的金額進行比較來計算的。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）將我們報告的業績與我們過去的財務業績報告進行比較，不受外匯波動的影響。
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目錄
流動性和資本資源
改變
（以千計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		金額%
現金、現金等價物和短期投資$507,854 $614,574 $(106,720)(17.4)
營運資金$733,161 $869,286 $(136,125)(15.7)

現金、現金等價物和短期投資
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資主要包括我們某些外國子公司持有的存款，其原始到期日為三個月至一年。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們在國外和國內持有的現金、現金等價物和短期投資：
（以千計，百分比除外）3月31日
2023		佔總數的百分比十二月三十一日
2022		佔總數的百分比
國內$204,556 40.3 $326,784 53.2 
國外303,298 59.7 287,790 46.8 
總計$507,854 $614,574 

總的來説，我們打算將超過先前納税額的所有收益永久性地進行再投資。實際上，我們非美國子公司在2018年之前的所有收益都通過過渡税徵税，而2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們先前徵税的收入，允許在沒有任何剩餘的美國聯邦税的情況下匯回我們的大部分國外收入。對外國子公司無限期再投資的未分配收益徵税的未獲確認的規定不會很大。
截至每個報告期結束時，外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資金額將受到折算調整的影響，抵消額記入我們簡明合併資產負債表上的累計其他綜合虧損。
來自經營活動的現金流
截至3月31日的三個月改變
（以千計）20232022金額%
經營活動提供的淨現金$260,766 $210,936 $49,830 23.6 

在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金與截至2022年3月31日的三個月相比有所增加。經營活動提供的淨現金增長主要是由ACV增長推動的客户收入增加的結果，與截至2022年3月31日的三個月相比，與運營支出、利息和所得税支付增加相關的付款增加，部分抵消了這一增長。
來自投資活動的現金流
截至3月31日的三個月改變
（以千計）20232022金額%
用於投資活動的淨現金$(128,390)$(9,964)$(118,426)(1,188.5)

在截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金與截至2022年3月31日的三個月相比增加了1.184億美元，這是由於與收購相關的淨現金支出增加了1.157億美元。我們目前計劃在2023財年為2,800萬至3,800萬美元的資本支出，而2022財年的資本支出為2440萬美元。支出水平將取決於各種因素，包括業務增長和總體經濟狀況。
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目錄
來自融資活動的現金流
截至3月31日的三個月改變
（以千計）20232022金額%
用於融資活動的淨現金$(240,828)$(204,645)$(36,183)(17.7)

在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金與截至2022年3月31日的三個月相比有所增加，這是由於股票回購增加了4,090萬美元，但為代替已發行股票而繳納的限制性股票預扣税減少部分抵消。
其他現金流信息
2022 年 6 月 30 日，我們與 PNC 銀行、作為行政代理的全國協會、週轉貸款機構、信用證發行人、信用證發行人、貸款方和其他信用證發行人簽訂了 2022 年信貸協議。2022 年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了全面再融資。2022年信貸協議規定了7.55億美元的無抵押定期貸款額度和5億美元的無抵押循環貸款額度，其中包括5,000萬美元的信用證發放次級限額。本 2022 年信貸協議描述中使用的首字母大寫字母未另行定義的術語與 2022 年信貸協議中的定義相同。
截至2023年3月31日，我們的定期貸款的賬面價值為7.537億美元，未來十二個月內沒有本金到期。定期貸款和循環貸款機制下的借款按我們選擇的利率按期限SOFR加上適用的利潤率或基準利率加上適用利潤率計算利息。基本利率是（i）隔夜銀行融資利率加上0.500％、（ii）PNC銀行、全國協會最優惠利率和（iii）Daily Simple SOFR加上對SOFR的調整加上1.00％中的最高利率。借款的適用利潤率為每年百分比，基於（1）由我們當時的合併淨槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平。根據2022年信貸協議，第二季度的有效利率為5.87％。
我們之前簽訂了經營租賃承諾，主要是針對我們的國內和國際辦事處。與這些運營租賃相關的承付款為1.489億美元，其中2750萬美元將在未來十二個月內到期。
根據我們的股票回購計劃，我們按以下方式回購了股票：
三個月已結束
（以千計，每股數據除外）3月31日
2023		3月31日
2022
回購的股票數量650500 
每股支付的平均價格$302.34 $311.14 
總成本$196,494 $155,571 
截至2023年3月31日，該計劃下仍有110萬股股票可供回購。
授權回購計劃沒有到期日期，回購活動的步伐將取決於諸如營運資金需求、收購的現金需求、我們的股價以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買來實現，包括根據規則10b5-1計劃。
我們繼續從經營活動中產生正現金流，並認為剩餘現金的最佳用途是投資業務；收購或投資補充公司、產品、服務和技術；以及償還未償債務餘額。未來的任何收購都可能由可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或額外證券的發行提供資金。此外，我們過去曾回購股票，預計將來也會回購股票，以抵消攤薄，並將超過我們要求的資本返還給股東，目標是增加股東價值。
我們認為，現有的現金和現金等價物餘額，加上運營產生的現金和獲得5億美元循環貸款額度，將足以至少在未來十二個月以及此後可預見的未來滿足我們的營運資本、資本支出要求和合同義務。我們未來的現金需求也可以通過額外的股權或債務融資來融資。但是，未來資本市場的混亂可能會使融資變得更具挑戰性，而且無法保證這種融資能夠以商業上合理的條件獲得，或者根本無法保證。
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目錄
合同義務和其他義務
在截至2023年3月31日的三個月中，與之前在我們的2022年表格10-K中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中報告的義務相比，我們的重大合同義務和其他義務沒有重大變化。
關鍵會計估計
在2023年第一季度，我們完成了商譽和無限期無形資產的年度減值測試，並確定截至測試日期，即2023年1月1日，這些資產尚未減值。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有任何事件或情況發生變化，表明我們的申報單位和無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額。
正如我們之前在 2022 年表格 10-K 中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中報告的那樣，我們的關鍵會計估算沒有發生重大變化。





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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險。由於我們在國際地區開展業務，我們的部分收入、支出、現金、應收賬款和付款義務以外幣計價。因此，貨幣匯率的變化將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們尋求主要通過正常的運營和財資活動，包括使用衍生工具，來降低我們的貨幣兑換交易風險。
在收入方面，截至2023年3月31日的季度中，美元兑我們的外幣平均比截至2022年3月31日的季度上漲6.7％。下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中，貨幣波動對收入的淨影響。括號內的數額表示貨幣波動的淨負面影響。
（以千計）截至2023年3月31日的三個月
日元$(4,954)
歐元(4,030)
韓元(1,298)
英鎊(1,062)
印度盧比(908)
臺幣(743)
其他(896)
總計$(13,891)

與截至2022年3月31日的三個月相比，貨幣波動的影響導致截至2023年3月31日的三個月的營業收入減少了390萬美元。

假設在截至2023年3月31日的三個月中，美元兑其他貨幣上漲10％，將使我們的收入減少2,080萬美元，使我們的營業收入減少510萬美元。
對收入和營業收入的最有意義的貨幣影響通常歸因於美元兑歐元和日元的匯率變化。這些貨幣對的歷史匯率反映在下圖中：
期末匯率
截至歐元/美元美元/日元
2023年3月31日1.08 133 
2022年12月31日1.07 131 
2022年3月31日1.11 122 
    
平均匯率
三個月已結束歐元/美元美元/日元
2023年3月31日1.07 132 
2022年3月31日1.12 116 

利率風險。總體利率水平的變化會影響我們的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入以及未償借款產生的利息支出。在截至2023年3月31日的三個月中，利息收入為410萬美元，利息支出為1,080萬美元。
現金和現金等價物主要由高流動性投資組成，例如貨幣市場基金和在主要銀行持有的存款。短期投資主要包括某些外國子公司持有的存款，其原始到期日為三個月至一年。假設這些持股的利率變動100個基點將對我們的財務業績產生非實質性的影響。
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截至2023年3月31日，我們未償還的7.55億美元定期貸款借款應計利息，利率基於期限SOFR加上適用的利潤率，或者根據我們的選擇按基準利率加上適用利潤率。基本利率是（i）隔夜銀行融資利率加上0.500％、（ii）PNC銀行、全國協會最優惠利率和（iii）Daily Simple SOFR加上對SOFR的調整加上1.00％中的最高利率。借款的適用利潤率為每年百分比，基於（1）由我們當時的合併淨槓桿率確定的定價水平和（2）由我們的公共債務評級（如果有）確定的定價水平。由於適用於未償借款的利率是可變的，因此我們面臨標的指數利率變化帶來的利率風險，這會影響我們的利息支出。根據截至2023年3月31日的未償借款，假設利率提高100個基點將導致利息支出增加，現金流在未來十二個月內相應減少770萬美元。
2022 年 12 月 31 日之後，我們的市場風險沒有發生其他重大變化。
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第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序. 根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的設計和運作有效性。根據此類評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，此類披露控制和程序是有效的。
據我們所知，我們認為，本報告中包含的財務報表和其他財務信息在所有重大方面公允地反映了我們截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量。我們致力於營造良好的內部控制環境和良好的公司治理。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。對未來階段任何成效評估的預測都可能面臨這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
我們會不時審查披露控制和程序，並可能定期進行更改，以提高其有效性並確保我們的系統隨着業務而發展。
內部控制的變化.在截至2023年3月31日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
我們面臨正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序，包括但不限於商業糾紛、勞動和就業事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。使用或分銷我們的產品可能會導致產品責任、違規行為或我們的客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或第三方的索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為防止盜版或未經授權使用我們的商業產品而採取的促進許可合規性的措施，也可能導致客户和客户的個人員工或使用我們產品的盜版非客户提出索賠。所有這些問題都存在各種不確定性，其中一個或多個問題的不利解決可能會對我們簡明的合併財務報表產生重大的不利影響，並對聲譽造成損害。我們認為，懸而未決問題的解決預計不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
我們面臨許多風險，這些風險可能會對我們的業務、前景、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。關於我們的風險因素的討論可以在我們的 2022 年表格 10-K 的第一部分第 1A 項 “風險因素” 中找到。在我們提交2022年10-K表格後，此類風險因素沒有發生任何重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量(1)
2023 年 1 月 1 日至 1 月 31 日— $— — 1,734,058 
2023 年 2 月 1 日至 2 月 28 日68,600 $290.70 68,600 1,665,458 
2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日581,300 $303.72 581,300 1,084,158 
總計649,900 $302.34 649,900 1,084,158 
(1)我們最初在 2000 年 2 月宣佈了我們的股票回購計劃，隨後宣佈了該計劃的各種修正案。該計劃的最新修正案授權回購多達500萬股股票，於2018年2月獲得董事會批准，並於2018年2月21日公佈。股票回購計劃沒有到期日期。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息
沒有。

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第 6 項。展品
展品編號展覽
10.1
ANSYS, Inc. 2022 年員工股票購買計劃（經修訂和重報，自 2023 年 2 月 1 日起生效）（作為公司 10-K 表年度報告的附錄 10.23 提交，並以引用方式納入此處）*
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。
101.INS行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
**表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
ANSYS, Inc.
日期：2023年5月3日來自：
/s/ Ajei S. Gopal
Ajei S. Gopal
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2023年5月3日來自：
/s/ 妮可·安納塞內斯
妮可·安納塞內斯
首席財務官兼財務高級副總裁
（首席財務官兼首席會計官）
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