附錄 99.2
2023 年第一季度收益
準備好的備註
我們正在提供我們就財報公告準備好的講話的副本。這些言論旨在為在我們的季度電話會議之前分析我們的 2023 年第一季度業績提供更多細節。這些準備好的備忘錄不會在電話中閲讀。
電話會議詳情:
2023年5月4日
美國東部時間上午 8:30
•要訪問直播,請訪問我們網站的投資者關係部分 https://investors.ansys.com,然後單擊 “活動與演示”,然後單擊 “活動”。
•也可以在通話前至少五分鐘撥打 (855) 239-2942(美國)或(412)542-4124(CAN & INTOL),並要求接線員將您連接到我們的電話會議,也可以聽到通話。
•撥打 (877) 344-7529(美國)、(855) 669-9658 (CAN) 或 (412) 317-0088 (INTL) 並引用接入碼 9058650 或 https://investors.ansys.com/events-presentations/events 即可重播。
/補充信息
除了我們的 GAAP 信息外,我們歷來還提供過 Non-GAAP 補充信息。我們提供這些信息的原因將在本文檔的後面以及我們的 2023 年第一季度財報新聞稿中介紹,該新聞稿可在我們網站的 “為什麼 Ansys-新聞中心” 部分找到。本文檔後面還提供了公認會計原則與非公認會計準則信息的對賬情況。
固定貨幣金額不包括外匯波動對報告業績的影響。為了提供這些信息,功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年生效的匯率而不是2023年的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過調整2023年報告的結果以排除2023年的貨幣波動影響並將其與2022年報告的結果進行比較來計算的。我們提供這些非公認會計準則財務信息是為了幫助投資者更好地瞭解我們的運營業績。
2023 年第一季度財務業績//1
/第一季度概述
第一季度合併公認會計準則收入為5.094億美元,與2022年第一季度相比,按報告和固定貨幣計算分別增長了20%和23%。第一季度GAAP攤薄後每股收益為1.15美元,而2022年第一季度為0.81美元。第一季度的運營現金流為2.608億美元,而2022年第一季度的運營現金流為2.109億美元。
第一季度合併的非公認會計準則收入為5.094億美元,與2022年第一季度相比,按報告和固定貨幣計算分別增長了19%和22%。第一季度非公認會計準則攤薄後每股收益為1.85美元,而2022年第一季度為1.36美元。第一季度未釋放的運營現金流為2.695億美元,而2022年第一季度為2.131億美元。
我們報告稱,第一季度年度合同價值 (ACV) 為3.994億美元,與2022年第一季度相比,按報告和固定貨幣計算,分別增長了16%和19%。
本文檔稍後將詳細介紹2023年第二季度和全年的指導以及相關假設。
其他近期亮點
•我們將繼續連接強大的仿真和優化解決方案,在整個工程設計生命週期中為我們的客户提供支持:
◦康明斯通過擴大全球設計和工程團隊對Ansys Discovery™ 的使用,進一步擴大了我們的合作伙伴關係。我們將繼續與康明斯合作,使用Ansys Discovery™ 工具(一種易於使用的設計探索工具),推動康明斯一項名為基於仿真的產品開發的重要計劃。它為工程師提出的關鍵問題提供快速答案,使全球各地的康明斯設計團隊能夠在產品開發週期的早期階段使用仿真。
◦在第一季度,我們與長期客户 INNIO 簽訂了一份新合同,該合同利用我們軟件的先進數值功能來開發使用包括氫氣和生物甲烷在內的各種能源運行的發動機。INNIO 正在擴大其對 Ansys 多物理場解決方案(包括結構和流體)的使用,以加快上市時間並提高發動機效率和性能。
•我們的客户繼續使用我們的仿真軟件開發世界一流的產品,以推動創新並實現更可持續的世界:
◦我們與Andritz Hydro簽訂了合同,後者是水力發電廠機電系統和服務的領先供應商。作為該協議的一部分,安德里茨正在利用高性能計算來更快地解決複雜的結構和流體模擬,從而提高其渦輪機的效率。因此,該公司減少了物理測試量,同時以幾年前被認為不切實際的速度將其產品推向市場。
◦燃料電池技術公司Globe Fuel Cell Systems使用我們的軟件來降低氫燃料電池系統的開發成本並加速工業脱碳。Ansys 仿真使 Globe 能夠基於其創新的燃料電池技術開發碳中和、智能、模塊化能源系統。
2023 年第一季度財務業績//2
◦我們加入了PowerIzed研究計劃的領先組織。這個為期三年的項目由長期客户英飛凌科技股份公司發起和協調,預計將通過提高歐洲能源鏈的可持續性和彈性,為脱碳和氣候保護做出貢獻。我們將演示用作多物理場工作流程一部分的數字孿生技術如何提高效率、降低開發成本並促進脱碳工作。
•我們通過支持下一代工程師和實現開放的生態系統,繼續普及仿真權限:
◦我們推出了 Ansys Developer™ 門户,這是一個一站式中心,可改善開發者體驗並直接訪問 Ansys 的開源計劃。新門户網站補充和擴展了現有的 PyanSys 平臺,將支持和協作提升到了一個新的水平。各行各業的客户均可從 Ansys Developer™ 門户中受作為製冷和供暖領域的市場領導者,丹佛斯利用 PyanSys 和我們強大的開發工具生態系統,使其工程團隊的仿真大眾化,使客户能夠通過能源效率、機器生產率、低排放和電氣化實現脱碳。
◦為了讓學生掌握在行業中蓬勃發展的必要仿真技能,我們宣佈首次公開徵集學術界資助的課程提案。Ansys正在邀請來自世界各地的經認證教育機構的教育工作者提交提案,以重塑現有的本科工程課程或以戰略方式使用Ansys的仿真工具開發新課程。Ansys已經被近90個國家的3,000多所大學用於教學和研究。
•我們的ESG舉措繼續獲得認可:
◦我們的在線系列《地球救援》被評為第 21 屆年度美國商業獎可持續發展與環境類別的 Stevie 銀獎得主。美國商業獎是美國首屈一指的商業獎勵計劃。Earth Rescue 講述了世界各地創新公司運用工程天才和 Ansys 仿真解決方案應對氣候變化的故事。
◦我們連續第二年被認證為 “最受喜愛的工作場所”。由 Best Practice Institute 支持的 Most Loved Workplace 認證基於員工調查,對尊重、協作、支持和歸屬感等滿意度和情感等要素進行了評估,旨在表彰全球員工在工作中最快樂、最滿意的優秀工作場所。
2023 年第一季度財務業績//3
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遞延收入和積壓 |
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(以千計) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2022年3月31日 | | |
當前遞延收入 | $ | 396,331 | | | $ | 413,989 | | | $ | 386,019 | | | |
當前待辦事項 | 428,913 | | | 432,323 | | | 360,018 | | | |
當前遞延收入和積壓總額 | 825,244 | | | 846,312 | | | 746,037 | | | |
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長期遞延收入 | 20,738 | | | 21,769 | | | 19,101 | | | |
長期待辦事項 | 511,502 | | | 548,765 | | | 438,037 | | | |
長期遞延收入和積壓收入總額 | 532,240 | | | 570,534 | | | 457,138 | | | |
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遞延收入和積壓總額 | $ | 1,357,484 | | | $ | 1,416,846 | | | $ | 1,203,175 | | | |
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ACV |
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(以千計,百分比除外) | Q1 2023 | | 2023 年第一季度按固定貨幣計算 | | Q1 2022 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
ACV | $ | 399,407 | | | $ | 411,001 | | | $ | 344,145 | | | 16.1 | % | | 19.4 | % |
重複 ACV 包括訂閲租賃 ACV 和所有維護 ACV(包括永久許可證的維護)。它不包括永久許可證 ACV 和服務 ACV。經常性ACV(詳見上文)是我們用來衡量我們繼續積累的年金價值的指標。
2023 年第一季度財務業績//4
2023 年第一季度財務業績//5
地區和行業評論
第一季度,我們的每個地區和核心行業——高科技、航空航天與國防(A&D)以及汽車——都實現了兩位數的固定貨幣ACV增長。我們的價值主張仍然極具吸引力,因為各公司尋求生產更具競爭力的產品,同時提高工程資源的生產率和效率。
•隨着客户更加關注人工智能和機器學習,我們在所有地區的高科技行業實現了兩位數的增長。移動通信、汽車應用和三維集成電路仍然是一項相對不成熟的技術,是第一季度高科技增長的關鍵領域。
◦美洲的增長包括多個七位數的銷售額。一個是針對一家跨國信息技術公司,由於客户專注於在開發過程的早期實施仿真,以獲得更多的控制和見解,同時削減成本和材料使用,這刺激了對我們核心求解器的投資增加。
◦亞太地區的增長是由向科技和平臺公司銷售的多筆七位數的銷售帶動的,其中一個是我們的本地團隊培訓了一個不斷壯大的工程基礎,以支持開發需要我們芯片籤核解決方案的大規模先進工藝節點芯片訂單的項目。
•隨着我們繼續擴大政府主導的項目帶來的機會,我們在A&D行業的所有地區都實現了兩位數的增長。數字化轉型技術仍然是這些舉措的必要條件,它支持增加對我們技術的投資,並有助於提高各分支武裝部隊和情報界的直接參與。
◦美洲的增長是由向一家跨國航空航天和國防技術公司出售的八位數推動的,該公司增加了對Ansys的使用,以支持其數字化轉型之旅,以推進航空項目和實現數字項目採集,包括政府主導的關鍵舉措。
◦亞太地區的增長得益於與一家韓國航空航天和國防公司達成的六位數的協議,增加了我們產品組合中的用户數量和對解決方案的投資,包括結構、流體、電子、增材和嵌入式軟件解決方案。
◦向一家投資流體和電子求解器的歐洲研究公司出售了七位數,推動了歐洲、中東和非洲的增長。
•在歐洲、中東和非洲以及美洲的推動下,隨着汽車製造商增加對電動汽車(EV)和高級駕駛輔助系統(ADAS)開發的投資,我們在汽車行業實現了兩位數的ACV增長。
◦歐洲、中東和非洲的增長是由與汽車和安全製造商達成的六位數和七位數的協議帶動的,其中包括一項增加支持碰撞測試模擬的用户數量和許可證數量的協議。
◦美國的增長是由一家美國電動汽車製造商達成的七位數的交易帶動的。這筆交易增加了電動機、材料智能和光學設計軟件,以幫助開發電動汽車和ADAS系統,鞏固了我們作為主要仿真提供商的地位。
2023 年第一季度財務業績//6
•在客户加速數字化轉型計劃的推動下,建築行業的ACV增長了兩位數。多物理場解決方案的能力是滿足市場多樣化需求的重要組成部分,其項目範圍從智慧城市基礎設施到先進製造。
◦建築業的增長是美洲地區的頭條新聞。與一家全球工程服務公司達成的七位數的協議增加了入門級和非專家用户的數量,並支持使用我們的多物理場解決方案,這些解決方案被視為公司努力克服數字化轉型和能源轉型引發的各種工程挑戰的關鍵組成部分。
2023 年第一季度財務業績//7
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收入 |
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(以千計,百分比除外) | Q1 2023 | | 2023 年第一季度按固定貨幣計算 | | Q1 2022 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
GAAP 收入 | $ | 509,447 | | | $ | 523,338 | | | $ | 425,077 | | | 19.8 | % | | 23.1 | % |
非公認會計準則收入 | $ | 509,447 | | | $ | 523,338 | | | $ | 428,637 | | | 18.9 | % | | 22.1 | % |
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2022年期間的GAAP和非公認會計準則收入價值之間的差異是適用適用於2022年之前完成的業務合併會計的公允價值條款的結果。
我們的客户對合同的需求繼續增加,這些合同通常包括涉及更多軟件產品的長期訂閲租約。這些安排通常涉及更高的總交易價格。與這些大型交易相關的許可證收入的預先確認可能會導致訂閲租賃收入的顯著波動。涵蓋各種應用和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中,在這些環境中,許可方法是基於時間的,而不是永久的。從長遠來看,這種偏好可能會導致從永久許可證轉向基於時間的許可證,例如訂閲租賃。
此外,在此期間執行的多年訂閲租賃合同的價值和期限對收入的確認產生了重大影響。因此,由於此類合同的簽訂時間、每個季度之間長期合同期限的相對差異以及與去年相比銷售的許可證類型組合的變化,收入可能會波動,尤其是在季度基礎上。收入增長率的大幅波動並不一定表明客户在報告所述期間的軟件使用量或現金流發生了變化。
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按許可證類型劃分的收入 |
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GAAP |
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(以千計,百分比除外) | Q1 2023 | | 佔總數的百分比 | | Q1 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
訂閲租賃 | $ | 147,922 | | | 29.0 | % | | $ | 91,457 | | | 21.5 | % | | 61.7 | % | | 64.6 | % |
永久 | 71,230 | | | 14.0 | % | | 65,988 | | | 15.5 | % | | 7.9 | % | | 10.5 | % |
維護保養1 | 268,593 | | | 52.7 | % | | 247,241 | | | 58.2 | % | | 8.6 | % | | 12.3 | % |
服務 | 21,702 | | | 4.3 | % | | 20,391 | | | 4.8 | % | | 6.4 | % | | 9.2 | % |
總計 | $ | 509,447 | | | | | $ | 425,077 | | | | | 19.8 | % | | 23.1 | % |
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非公認會計準則 |
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(以千計,百分比除外) | Q1 2023 | | 佔總數的百分比 | | Q1 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
訂閲租賃 | $ | 147,922 | | | 29.0 | % | | $ | 91,519 | | | 21.4 | % | | 61.6 | % | | 64.4 | % |
永久 | 71,230 | | | 14.0 | % | | 65,988 | | | 15.4 | % | | 7.9 | % | | 10.5 | % |
維護保養1 | 268,593 | | | 52.7 | % | | 250,739 | | | 58.5 | % | | 7.1 | % | | 10.7 | % |
服務 | 21,702 | | | 4.3 | % | | 20,391 | | | 4.8 | % | | 6.4 | % | | 9.2 | % |
總計 | $ | 509,447 | | | | | $ | 428,637 | | | | | 18.9 | % | | 22.1 | % |
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1維護收入包括與永久許可證相關的維護和訂閲租賃的維護部分。
2023 年第一季度財務業績//8
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按地域劃分的收入 |
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GAAP |
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(以千計,百分比除外) | Q1 2023 | | 佔總數的百分比 | | Q1 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
美洲 | $ | 256,915 | | | 50.4 | % | | $ | 204,711 | | | 48.2 | % | | 25.5 | % | | 25.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
德國 | 38,674 | | | 7.6 | % | | 30,586 | | | 7.2 | % | | 26.4 | % | | 31.6 | % |
其他 EMEA | 82,404 | | | 16.2 | % | | 74,437 | | | 17.5 | % | | 10.7 | % | | 16.1 | % |
EMEA | 121,078 | | | 23.8 | % | | 105,023 | | | 24.7 | % | | 15.3 | % | | 20.6 | % |
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日本 | 38,086 | | | 7.5 | % | | 37,871 | | | 8.9 | % | | 0.6 | % | | 13.7 | % |
其他亞太地區 | 93,368 | | | 18.3 | % | | 77,472 | | | 18.2 | % | | 20.5 | % | | 24.4 | % |
亞太地區 | 131,454 | | | 25.8 | % | | 115,343 | | | 27.1 | % | | 14.0 | % | | 20.9 | % |
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總計 | $ | 509,447 | | | | | $ | 425,077 | | | | | 19.8 | % | | 23.1 | % |
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非公認會計準則 |
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(以千計,百分比除外) | Q1 2023 | | 佔總數的百分比 | | Q1 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
美洲 | $ | 256,915 | | | 50.4 | % | | $ | 206,307 | | | 48.1 | % | | 24.5 | % | | 24.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
德國 | 38,674 | | | 7.6 | % | | 30,895 | | | 7.2 | % | | 25.2 | % | | 30.2 | % |
其他 EMEA | 82,404 | | | 16.2 | % | | 75,095 | | | 17.5 | % | | 9.7 | % | | 15.1 | % |
EMEA | 121,078 | | | 23.8 | % | | 105,990 | | | 24.7 | % | | 14.2 | % | | 19.5 | % |
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日本 | 38,086 | | | 7.5 | % | | 38,473 | | | 9.0 | % | | (1.0) | % | | 11.9 | % |
其他亞太地區 | 93,368 | | | 18.3 | % | | 77,867 | | | 18.2 | % | | 19.9 | % | | 23.7 | % |
亞太地區 | 131,454 | | | 25.8 | % | | 116,340 | | | 27.1 | % | | 13.0 | % | | 19.8 | % |
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總計 | $ | 509,447 | | | | | $ | 428,637 | | | | | 18.9 | % | | 22.1 | % |
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按渠道劃分的收入 |
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GAAP | | | | |
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| Q1 2023 | | Q1 2022 | | | | |
直接收入,佔總收入的百分比1 | 76.3 | % | | 72.4 | % | | | | |
間接收入,佔總收入的百分比1 | 23.7 | % | | 27.6 | % | | | | |
2023 年第一季度財務業績//9
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非公認會計準則 | | | | |
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| Q1 2023 | | Q1 2022 | | | | |
直接收入,佔總收入的百分比1 | 76.3 | % | | 72.5 | % | | | | |
間接收入,佔總收入的百分比1 | 23.7 | % | | 27.5 | % | | | | |
1上文反映的從間接收入向直接收入的轉變主要是由我們之前宣佈的收購DynaMore推動的,DynaMore是以前在我們的間接業務中佔有的渠道合作伙伴。
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損益表要點 |
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GAAP | | | | |
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| Q1 2023 | | Q1 2022 | | | | |
毛利率 | 86.7 | % | | 84.8 | % | | | | |
營業利潤率 | 25.1 | % | | 19.1 | % | | | | |
有效税率 | 16.7 | % | | 9.0 | % | | | | |
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非公認會計準則 | | | | |
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| Q1 2023 | | Q1 2022 | | | | |
毛利率 | 91.2 | % | | 89.6 | % | | | | |
營業利潤率 | 39.8 | % | | 34.7 | % | | | | |
有效税率 | 17.5 | % | | 18.0 | % | | | | |
•截至2023年3月31日,現金和短期投資總額為5.079億美元,其中40%在國內持有。
•截至2023年3月31日,遞延收入和積壓收入為13.575億美元。
•2023年第一季度的運營現金流為2.608億美元,而2022年第一季度的運營現金流為2.109億美元。
•2023年第一季度的未釋放運營現金流為2.695億美元,而2022年第一季度為2.131億美元。
•扣除收購的現金後,2023年第一季度為收購支付的現金總額為1.206億美元,而2022年第一季度為490萬美元。
•2023年第一季度的資本支出總額為690萬美元。我們目前計劃在2023財年的資本支出在2,800萬至3,800萬美元之間,而2022財年的支出為2440萬美元。
2023 年第一季度財務業績//10
2023年第一季度,我們有8,740萬股全面攤薄的加權平均已發行股份。我們在2023年第一季度以1.965億美元的價格回購了649,900股股票。截至2023年3月31日,根據我們的授權股票回購計劃,我們還有110萬股股票可供回購。我們的授權回購計劃沒有到期日期,收購活動的節奏將取決於諸如營運資金需求、收購的現金需求、我們的股價以及經濟和市場狀況等因素。
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股票薪酬支出 |
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(以千計,每股數據除外) | Q1 2023 | | Q1 2022 | | | | |
銷售成本: | | | | | | | |
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維護和服務 | $ | 2,878 | | | $ | 2,563 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 23,905 | | | 20,444 | | | | | |
研究和開發 | 17,388 | | | 12,644 | | | | | |
税前股票薪酬支出 | 44,171 | | | 35,651 | | | | | |
相關所得税優惠 | (18,186) | | | (24,888) | | | | | |
股票薪酬支出,扣除税款 | $ | 25,985 | | | $ | 10,763 | | | | | |
對每股收益的淨影響: | | | | | | | |
攤薄後的每股收益 | $ | (0.30) | | | $ | (0.12) | | | | | |
與第一季度和2022財年相比,第一季度和2023財年的收入、營業收入、ACV和遞延收入和積壓收入受到外幣兑美元匯率波動的影響。貨幣波動對公認會計原則和非公認會計準則收入、營業收入、ACV 以及基於2022年匯率的遞延收入和積壓收入的影響反映在下表中。括號中的金額表示貨幣波動的不利影響。
| | | | | | | |
GAAP | | |
| | | |
(以千計) | Q1 2023 | | |
收入 | $ | (13,891) | | | |
營業收入 | $ | (3,903) | | | |
| | | | | | | |
非公認會計準則 | | |
| | | |
(以千計) | Q1 2023 | | |
收入 | $ | (13,891) | | | |
營業收入 | $ | (4,392) | | | |
2023 年第一季度財務業績//11
| | | | | | | |
其他指標 | | |
| | | |
(以千計) | Q1 2023 | | |
ACV | $ | (11,594) | | | |
遞延收入和積壓 | $ | 1,192 | | | |
最有意義的貨幣影響通常歸因於美元兑歐元和日元的匯率變化。我們的2023年2月指導方針中提供的歷史匯率和匯率區間反映在下圖中。相對於我們第一季度的預期,歐元/美元的平均匯率處於第一季度指導區間的低端,美元/日元的平均匯率高於我們的指導區間,對我們報告的業績產生了不利影響。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期末匯率 | | |
截至 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
2023年3月31日 | | | 1.08 | | | 133 | | | |
2022年12月31日 | | | 1.07 | | | 131 | | | |
2022年3月31日 | | | 1.11 | | | 122 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均匯率 | | |
三個月已結束 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
2023年3月31日 | | | 1.07 | | | 132 | | | |
2022年3月31日 | | | 1.12 | | | 116 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 2 月指南中使用的費率假設 | 歐元/美元 | | 美元/日元 |
Q1 2023 | 1.07 - 1.10 | | 127 - 130 |
| | | |
2023 年第一季度財務業績//12
/展望
下文提供了我們的第二季度和2023年全年財務指導估算,這些估計基於可能實現也可能無法實現的重要假設。這些假設以及某些相關的管理行動,除其他外,包括以下內容:
•我們的前景基於我們在2022年看到的各行業和地區的持續廣泛增長,預計將持續到2023年。
•貿易限制限制了我們向俄羅斯和白俄羅斯提供產品和服務以及向中國某些公司交付產品和服務的能力。我們的指導方針假設,截至2023年5月存在的這些限制將在2023年全年保持不變。
•額外的限制或全球貿易環境的進一步惡化可能會對我們的業務以及我們實現財務指導的能力產生重大不利影響。
•預先確認永久許可證收入和多年訂閲租賃合同的許可部分對我們的經營業績產生了重大影響。我們的 2023 年指南假設持續有能力在更廣泛的客户羣體中推動更多的多年期訂閲租賃協議,並反映了我們在當前預測中看到的許可證類型的組合。
•我們的續訂率一直很高,我們的假設大多數業務將繼續保持高續訂率。
•我們的支出反映了通貨膨脹對開支的適度影響,我們將繼續投資長期機會。我們還維持並打算維持投資收購、研發和某些數字化轉型項目的承諾,因為這些項目對於我們提高運營效率和擴大業務規模以實現未來增長的能力至關重要。
我們目前正在預測以下情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比和每股數據除外) | GAAP | | 非公認會計準則 |
收入 | $473.0 | - | $498.0 | | $473.0 | - | $498.0 |
收入增長率 | (0.2 | %) | - | 5.1 % | | (0.6 | %) | - | 4.6 % |
收入增長率——固定貨幣 | 0.4 | % | - | 5.7 % | | — | % | - | 5.3 % |
營業利潤率 | 14.2 | % | - | 18.4 % | | 31.9 | % | - | 34.1 % |
有效税率假設 | 17.0 | % | - | 19.0 % | | 17.5 % |
攤薄後每股收益1 | $0.55 | - | $0.78 | | $1.35 | - | $1.53 |
1我們目前預計,2023年第二季度將有大約8,720萬股全面攤薄後已發行股份。
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $474.0 | - | $494.0 |
ACV 增長率 | 3.0 | % | - | 7.3 % |
ACV 增長率——固定貨幣 | 3.4 | % | - | 7.7 % |
2023 年第一季度財務業績//13
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 財年展望 |
| | | | | | | |
(以百萬計,百分比和每股數據除外) | GAAP | | 非公認會計準則 |
收入 | $2,242.0 | - | $2,322.0 | | $2,242.0 | - | $2,322.0 |
收入增長率 | 8.5 | % | - | 12.4 % | | 8.2 | % | - | 12.0 % |
收入增長率——固定貨幣 | 8.1 | % | - | 12.0 % | | 7.7 | % | - | 11.6 % |
營業利潤率 | 26.4 | % | - | 28.5 % | | 41.0 | % | - | 42.0 % |
有效税率假設 | 17.0 | % | — % | 18.0 % | | 17.5 % |
攤薄後每股收益1 | $5.31 | - | $5.97 | | $8.39 | - | $8.91 |
1我們目前預計,2023財年全面攤薄後已發行股票約為8,740萬股。
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $2,265.0 | - | $2,335.0 |
ACV 增長率 | 11.5 | % | - | 14.9 % |
ACV 增長率——固定貨幣 | 10.8 | % | - | 14.2 % |
未釋放的運營現金流 | $699.0 | - | $749.0 |
| | | |
我們攤薄後的2023財年每股收益指引包括4,470萬美元的利息支出(扣除税後為3,690萬美元)。相比之下,2022財年的利息支出為2,270萬美元(扣除税後為1,860萬美元),而在利率環境和我們的定期貸款浮動利率的推動下,2023財年的利息支出大幅增加。GAAP與非公認會計準則攤薄後每股收益展望以及運營現金流與未釋放運營現金流展望的對賬可在本文件後面的 “GAAP與非公認會計準則指標的對賬” 部分中找到。
更新的2023財年指引反映了ACV(1,600萬美元的運營籌資,包括超過第一季度預期的940萬美元和660萬美元的增量勢頭)、收入和攤薄後每股收益的運營增長,這反映在恆定貨幣指導增長率的增長中。自2月份發佈指引以來,美元兑某些貨幣的走強繼續給我們帶來阻力,這抵消了這種強勁的前景。因此,該指引還假設外匯會對我們改善的運營前景產生越來越大的不利影響。強勁的運營業績主要由日元和韓元匯率的大幅疲軟所抵消,但自我們於2023年2月啟動指導以來,美元兑歐元的疲軟部分抵消了這一點。貨幣的影響完全是宏觀經濟事件的結果。我們業務的基礎仍然堅實,我們繼續保持勢頭。下圖記錄了我們在二月份啟動的指南更新的驅動因素:
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(以百萬計,每股數據除外) | 二月份的指導中點 | | 增量運營績效* | | 2月匯率的5月指引中點 | | 2月至5月的貨幣波動指南 | | 當前匯率指引的5月中點 |
ACV | $2,300 | | $16 | | $2,316 | | ($16) | | $2,300 |
收入 | $2,282 | | $15 | | $2,297 | | ($15) | | $2,282 |
攤薄後的每股收益 | $8.60 | | $0.18 | | $8.78 | | ($0.13) | | $8.65 |
未釋放的運營現金流 | $735 | | $— | | $735 | | ($11) | | $724 |
*增量運營業績反映了我們業績和前景的變化,不包括匯率波動的影響。
2023 年第一季度財務業績//14
我們的業績受到貨幣波動的影響,尤其是歐元和日元匯率變動的影響。我們的匯率假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 歐元 | | 日元 |
Q2 2023 | 1.08 - 1.11 | | 131 - 134 |
2023 財年 | 1.08 - 1.11 | | 131 - 134 |
展望顯示了上述因素,包括銷售和渠道容量的實際和計劃增長、我們目前對主要客户活動的瞭解、銷售渠道和預測。但是,正如我們過去所説並將繼續重申的那樣,有許多因素是我們無法控制的,包括宏觀經濟環境、客户採購模式、政府和税收政策以及匯率波動。但是,我們確實受益於堅實、可重複的業務基礎;多元化的地理和行業足跡;以及幫助我們取得成功和兑現承諾的世界一流的客户羣。
請參閲標題為 “前瞻性陳述和風險因素” 的部分,討論了可能導致實際業績與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異的風險、不確定性和因素。
2023 年第一季度財務業績//15
/術語表
年度合同價值(ACV):ACV是關鍵績效指標,有助於投資者評估我們的業務實力和軌跡。ACV 是幫助評估業務年度業績的補充指標。在合同有效期內,ACV 等於從客户那裏實現的總價值。ACV 不受許可證收入確認時間的影響。管理層在財務和運營決策以及設定用於薪酬的銷售目標時使用ACV。ACV 不能取代 GAAP 收入和遞延收入,因此應將其與公認會計原則收入和遞延收入分開來看,因為 ACV 是一種績效指標,不打算與任何這些項目合併。沒有任何GAAP指標可以與ACV相提並論。ACV 由以下幾部分組成:
•在此期間具有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值,以及
•期限內開始日期的永久許可合同的價值,再加上
•在此期間具有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值,再加上
•在此期間根據固定可交付的服務合同完成的工作的價值。
當我們在上述ACV定義中提及週年紀念日時,我們指的是合同中承諾的多年期合同中未來十二個月的開始日期。如果合同期限為三年,開始日期為2023年7月1日,則週年紀念日為2024年7月1日和2025年7月1日。我們將這些週年紀念日標記為合同規定的日期。雖然該合同將於2026年7月1日續約,但我們的ACV績效指標並未假設任何合同續訂。
示例 1:為了計算 ACV,期限為2023年7月1日至2024年6月30日的10萬美元訂閲租賃合同或10萬美元的維護合同將在2023財年向ACV繳納10萬美元,2024財年不向ACV繳款。
示例 2:為了計算 ACV,期限為2023年7月1日至2026年6月30日的30萬美元訂閲租賃合同或30萬美元的維護合同將在2023、2024和2025財年各向ACV繳納10萬美元。2026財年不會向ACV繳款,因為每個期間都包含週年紀念日的全部年度價值。
示例 3:價值20萬美元且合同起始日期為2023年3月1日的永久許可證將在2023財年向ACV貢獻20萬美元。
積壓:與當前季度計費週期以外期間的分期付款賬單相關的遞延收入,以及開始日期在當前期間結束之後的已承諾合同相關的遞延收入。
遞延收入:確認收入之前的賬單或收到的付款。
訂閲租賃或基於時間的許可證:我們軟件的規定產品的許可證,授予客户在指定的時間段內使用,期限可以是幾個月或幾年。除了使用軟件外,客户還可以免費使用維護(未指定的版本升級和技術支持)。與這些合同相關的收入在合同期內按比例確認,對於許可部分,則預先確認。
永久/付費許可證:授予客户永久使用的指定產品和我們軟件版本的許可證。與此類許可證相關的收入是預先確認的。
2023 年第一季度財務業績//16
維護:一種合同,通常為期一年,由永久許可證的所有者購買,在合同期限內提供未指定版本升級和技術支持的權限。這些合同的收入在合同期內按比例確認。
/前瞻性陳述和風險因素
本文件包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們業務相關的因素的影響,這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。
前瞻性陳述使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“前景”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述,包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
除其他外,與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異:
•宏觀經濟環境中的不利條件,包括高通貨膨脹、衰退狀況以及股票和外匯市場的波動;我們運營所在國家和地區的政治、經濟和監管的不確定性;
•來自關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響,包括對中國的出口管制限制和許可證要求,以及由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突而導致美國與俄羅斯或美國與其他可能支持俄羅斯或採取類似行動的國家之間的外交關係和貿易政策變化的影響;
•由於全球經濟和金融市場中斷而導致的信貸和流動性受到限制,這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應,或者可能限制我們以可接受的條件或根本無法獲得信貸或融資的能力;
•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人才的能力,包括工資通脹的潛在財務影響;
•客户業務下滑導致採購模式發生不利變化;客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷;未來我們的產品和服務需求以及客户對新產品的接受度存在不確定性;與客户的銷售和營銷互動減少或改變導致預期銷售延遲或下降;以及我們的銷售預測與實際銷售相比可能存在差異;
•由於多年期訂閲租賃合同的時機、期限和價值,以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續訂率的依賴,我們的收入波動性增加;
•我們保護我們的專有技術的能力;網絡安全威脅或其他安全漏洞,包括與通過我們的產品發生的漏洞以及我們在全球遠程非現場地點發生的活動水平增加有關的漏洞;以及披露和濫用員工或客户數據,無論是由於網絡安全事件還是其他原因;
2023 年第一季度財務業績//17
•我們和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力;以及突發事件的結果,包括法律訴訟、政府或監管調查和税務審計案件;
•我們運營所在司法管轄區的所得税估算值的不確定性;以及我們開展業務的司法管轄區税法和法規變化的影響;
•我們的產品質量,包括特性、功能和集成多物理場能力的強度;我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力;我們的產品和服務出現故障或錯誤;以及我們運營的競爭環境導致的定價壓力增加;
•對互補公司、產品、服務和技術的投資;我們完成和成功整合收購併實現交易的財務和商業收益的能力;以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響;
•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資;以及依賴我們的渠道合作伙伴來分銷我們的產品;
•全球健康危機、自然災害或災難的當前和未來潛在影響,以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對這些事件而採取的行動,對全球經濟和合並財務報表以及其他公共健康和安全風險的影響;以及政府的行動或授權;
•與往返遠程工作環境的過渡有關的一般或具體的運營中斷;以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商(包括基礎設施和雲服務)的技術基礎設施故障;
•我們打算匯回先前納税的收益,並將非美國子公司的所有其他收益進行再投資;
•未來資本支出計劃;企業從此類支出中獲得的收益程度,包括在客户關係管理方面;以及研發成本高於預期或我們的研發活動放緩;
•我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略,滿足不斷變化的不同期望的能力,包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、成本的增加和必要融資的可用性以及碳市場的變化;以及
•我們不時向美國證券交易委員會(SEC)提交的報告中描述的其他風險和不確定性。
2023 年第一季度財務業績//18
/GAAP 與非 GAAP 指標的對賬(未經審計)
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| 三個月已結束 |
| 2023年3月31日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 509,447 | | | $ | 441,795 | | | 86.7 | % | | $ | 127,695 | | | 25.1 | % | | $ | 100,622 | | | $ | 1.15 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 2,878 | | | 0.6 | % | | 44,171 | | | 8.7 | % | | 44,171 | | | 0.50 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 284 | | | 0.1 | % | | 4,076 | | | 0.8 | % | | 4,076 | | | 0.05 | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 19,618 | | | 3.8 | % | | 24,799 | | | 4.8 | % | | 24,799 | | | 0.28 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 2,192 | | | 0.4 | % | | 2,192 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (14,097) | | | (0.16) | |
非公認會計準則總額 | $ | 509,447 | | | $ | 464,575 | | | 91.2 | % | | $ | 202,933 | | | 39.8 | % | | $ | 161,763 | | | $ | 1.85 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,431股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月已結束 |
| 2022年3月31日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 425,077 | | | $ | 360,317 | | | 84.8 | % | | $ | 81,163 | | | 19.1 | % | | $ | 70,988 | | | $ | 0.81 | |
遞延收入的收購會計 | 3,560 | | | 3,560 | | | 0.1 | % | | 3,560 | | | 0.7 | % | | 3,560 | | | 0.04 | |
股票薪酬支出 | — | | | 2,563 | | | 0.6 | % | | 35,651 | | | 8.3 | % | | 35,651 | | | 0.41 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 417 | | | 0.1 | % | | 5,053 | | | 1.2 | % | | 5,053 | | | 0.06 | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 17,252 | | | 4.0 | % | | 21,377 | | | 5.0 | % | | 21,377 | | | 0.24 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 1,738 | | | 0.4 | % | | 1,738 | | | 0.02 | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (19,132) | | | (0.22) | |
非公認會計準則總額 | $ | 428,637 | | | $ | 384,109 | | | 89.6 | % | | $ | 148,542 | | | 34.7 | % | | $ | 119,235 | | | $ | 1.36 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,750股。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
(以千計) | 3月31日 2023 | | 3月31日 2022 | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 260,766 | | | $ | 210,936 | | | | | |
支付利息的現金 | 10,606 | | | 2,626 | | | | | |
税收優惠 | (1,856) | | | (473) | | | | | |
未釋放的運營現金流 | $ | 269,516 | | | $ | 213,089 | | | | | |
2023 年第一季度財務業績//19
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
協調前瞻性指導 |
截至2023年6月30日的季度 |
| 營業利潤率 | | 每股收益——攤薄 |
美國公認會計原則預期 | 14.2 | % | - | 18.4 % | | $0.55 | - | $0.78 |
税前例外情況: | | | | | | | |
| | | |
與收購相關的攤銷 | 5.0 | % | - | 5.3 % | | $0.28 | - | $0.29 |
股票薪酬和相關的超額工資税 | 10.3 | % | - | 12.0 % | | $0.60 | - | $0.66 |
與業務合併相關的費用 | 0.4 % | | $0.02 |
調整所得税影響 | 不適用 | | ($0.15) | - | ($0.17) |
非公認會計準則預期 | 31.9 | % | - | 34.1 % | | $1.35 | - | $1.53 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
協調前瞻性指導 |
截至 2023 年 12 月 31 日的一年 |
| 營業利潤率 | | 每股收益——攤薄 |
美國公認會計原則預期 | 26.4 | % | - | 28.5 % | | $5.31 | - | $5.97 |
税前例外情況: | | | | | | | |
| | | |
與收購相關的攤銷 | 4.3 | % | - | 4.5 % | | $1.13 | - | $1.15 |
股票薪酬和相關的超額工資税 | 9.0 | % | - | 9.9 % | | $2.38 | - | $2.54 |
與業務合併相關的費用 | 0.2 % | | $0.06 |
調整所得税影響 | 不適用 | | ($0.63) | - | ($0.67) |
非公認會計準則預期 | 41.0 | % | - | 42.0 % | | $8.39 | - | $8.91 |
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 未激活的運營現金流 |
經營活動提供的淨現金 | $662.5 | - | $712.5 |
支付利息的現金 | $44.2 |
税收優惠 | $(7.7) |
未釋放的運營現金流 | $699.0 | - | $749.0 |
/非公認會計準則指標
我們提供非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則攤薄後每股收益和未釋放的運營現金流,作為衡量我們運營業績的GAAP的補充指標。這些財務指標不包括某些項目的影響,因此未根據公認會計原則進行計算。對此類財務措施的每項調整的詳細解釋見下文。這些準備好的備忘錄還包含每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況。
2023 年第一季度財務業績//20
我們使用非公認會計準則財務指標(a)評估我們的歷史和潛在財務業績以及相對於競爭對手的業績,(b)設定內部銷售目標和支出預算,(c)分配資源,(d)衡量運營盈利能力和預測的準確性,(e)評估運營支出的財務紀律,(f)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外,許多關注我們的金融分析師關注併發布了基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為,向分析師提供這些信息以使他們準確報告非公認會計準則財務信息符合投資者的最大利益。此外,投資者歷來要求將這些非公認會計準則財務指標作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段,我們歷來也曾報告過這些非公認會計準則財務指標。
儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息,但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。由於確切的計算方法可能存在差異,這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的,也沒有由我們的所有競爭對手報告,並且可能無法與競爭對手的類似標題的指標直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為公認會計準則財務指標的補充,以及審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的公認會計準則財務指標的對賬情況,來彌補這些限制。
這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下:
遞延收入的收購會計。從歷史上看,我們已經完成了收購,以支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指導,公允價值準備金導致收購的遞延收入通常以低於歷史賬面價值的金額記錄在期初資產負債表上。儘管該公允價值條款對我們的業務或現金流沒有影響,但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022 年,我們採用了會計指導方針,取消了導致遞延收入調整的公允價值準備金。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息,我們歷來提供非公認會計準則財務指標,這些指標不包括在2022年通過新指引之前收購會計調整對收購的影響。本文件中提出的2022年非公認會計準則財務指標包括排除收購會計調整對2022年之前完成的業務合併遞延收入的損益表影響的調整。由於影響不是實質性的,因此不包括2023年的調整。
收購產生的無形資產的攤銷。我們對與我們的各種收購相關的無形資產進行攤銷,包括在我們的公認會計準則攤銷費用列報中。在評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們不包括這些費用,因為這些成本在收購時是固定的,然後在收購後的幾年內攤銷,收購後我們通常無法改變或影響。因此,我們不考慮這些費用,以評估我們在收購後的適用時間段內的業績,在做出資源分配決策時,我們將此類費用排除在外。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)比較我們過去的財務業績報告,因為我們歷來報告這些非公認會計準則財務指標。
2023 年第一季度財務業績//21
股票薪酬支出。我們承擔的費用與股票薪酬相關的費用包含在我們的 GAAP 維護和服務成本列報中;研發費用;以及銷售、一般和管理費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出並被視為一種薪酬形式,但在我們評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們將這些費用排除在外。具體而言,我們在年度預算流程以及季度和年度業績評估中不包括股票薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務要求分配資源的主要機制。此外,董事會在年度審查中將我們的歷史商業模式和盈利能力與來年的計劃商業模式和盈利能力進行了比較,其中不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的績效時,與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。實際上,我們將基於股票的薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心,沒有一個運營經理負責或負責。通過這種方式,我們可以逐期審查每位經理的業績,評估運營支出的財務紀律,而不會受到股票薪酬的影響。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性,(b)審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
與業務合併相關的費用。我們為業務合併提供的專業服務產生費用,這些費用包含在我們的銷售、一般和管理費用的 GAAP 列報中。我們還承擔與業務合併直接相關的其他費用,包括薪酬支出和並行重組活動,例如員工離職和其他退出成本。這些成本包含在我們的銷售、一般和行政以及研發費用的 GAAP 列報中。在我們評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們將這些與收購相關的費用排除在外,因為否則我們通常不會在作為運營一部分的時期內承擔這些費用。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性,(b)審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率 (AETR) 來計算非公認會計準則指標。該方法消除了非經常性項目的影響,並將非公認會計準則税率與我們的預期地域收益組合保持一致,從而提高了中期報告期的一致性。為了預測這一税率,我們分析了按地域劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合以及其他因素,例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目,我們會每年重新評估和更新該費率。
未釋放的運營現金流。我們以現金支付與債務融資相關的利息,這些利息包含在我們的GAAP運營現金流列報中。為了計算未使用的運營現金流,我們不包括扣除相關税收優惠後的利息現金。未釋放的運營現金流是我們用來評估核心運營業務的補充非公認會計準則指標。我們認為這項衡量標準對投資者和管理層很有用,因為它可以衡量我們通過獨立於業務資本結構的運營活動產生的現金。
非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則,也不是 GAAP 的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應孤立地考慮,也不能替代可比的公認會計準則財務指標,只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。
2023 年第一季度財務業績//22
我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表,如下所示:
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GAAP 報告措施 | 非公認會計準則報告指標 |
收入 | 非公認會計準則收入 |
毛利 | 非公認會計準則毛利 |
毛利率 | 非公認會計準則毛利率 |
營業收入 | 非公認會計準則營業收入 |
營業利潤率 | 非公認會計準則營業利潤率 |
淨收入 | 非公認會計準則淨收益 |
攤薄後的每股收益 | 非公認會計準則攤薄後每股收益 |
運營現金流 | 未激活的運營現金流 |
恆定貨幣。除了上面詳述的非公認會計準則財務指標外,我們還使用固定貨幣業績進行財務和運營決策,並通過排除外匯波動對報告業績的影響作為評估各期比較的手段。為了提供這些信息,功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年同期的有效匯率而不是2023年生效的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過根據2023年貨幣波動影響調整2023年報告的金額,並將調整後的金額與2022年同期報告的金額進行比較來計算的。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)將我們報告的業績與我們過去的財務業績報告進行比較,不受外匯波動的影響。
投資者關係聯繫人:
凱爾西·德比林
投資者關係副總裁
724.820.3927
kelsey.debriyn@ansys.com
2023 年第一季度財務業績//23