fdp-20230331000104734012 月 29 日2023Q1假的00010473402022-12-312023-03-3100010473402023-04-21xbrli: 股票00010473402023-03-31iso421:USD00010473402022-12-30iso421:USDxbrli: 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CLPiso4217:kesiso4217:KRW0001047340US-GAAP:利率合同成員2023-03-310001047340US-GAAP:利率合同成員FDP:二千二十四名成員2023-03-310001047340US-GAAP:利率合同成員FDP:二千二萬八名成員2023-03-310001047340US-GAAP:預付費用和其他流動資產成員2023-03-310001047340US-GAAP:預付費用和其他流動資產成員2022-12-300001047340US-GAAP:其他非流動資產成員2023-03-310001047340US-GAAP:其他非流動資產成員2022-12-300001047340US-GAAP:應付賬款和應計負債會員2023-03-310001047340US-GAAP:應付賬款和應計負債會員2022-12-300001047340US-GAAP:其他非流動負債成員2023-03-310001047340US-GAAP:其他非流動負債成員2022-12-300001047340US-GAAP:外匯合同成員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:外匯合同成員2022-01-012022-04-010001047340US-GAAP:利率互換成員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:利率互換成員2022-01-012022-04-010001047340US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-03-310001047340US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-300001047340US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-03-310001047340US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-300001047340US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-03-310001047340US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-300001047340FDP:生鮮和增值產品會員2023-03-310001047340US-GAAP:不動產、廠房和設備成員2023-03-310001047340US-GAAP:中東成員US-GAAP:不動產、廠房和設備成員2023-03-310001047340SRT: 歐洲會員US-GAAP:不動產、廠房和設備成員2023-03-310001047340SRT: 南美會員US-GAAP:不動產、廠房和設備成員2023-03-310001047340SRT:中美洲會員US-GAAP:不動產、廠房和設備成員2023-03-310001047340FDP:沙特阿拉伯配送中心成員2022-12-312023-03-310001047340FDP:設施北美成員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-300001047340US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-300001047340US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-300001047340US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001047340US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-03-310001047340US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001047340US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310001047340US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-12-310001047340US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001047340US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-04-010001047340US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-01-012022-04-010001047340US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-04-010001047340US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-010001047340US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-04-010001047340US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-04-010001047340US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-04-010001047340FDP:歸屬於母公司成員的累計固定福利調整精算收益和虧損US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-12-312023-03-310001047340FDP:歸屬於母公司成員的累計固定福利調整精算收益和虧損US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-04-010001047340US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-04-0100010473402023-03-312023-03-3100010473402022-04-012022-04-010001047340US-GAAP:後續活動成員2023-05-022023-05-020001047340FDP:MannPacking 子公司非控股權益成員2018-02-26UTR: Rate0001047340FDP:MannPacking 仍是子公司成員2018-02-260001047340SRT: 場景預測成員2023-04-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
———————————
表單 10-Q
———————————
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在過渡期內 到
333-07708
(委員會檔案號)
———————————
新鮮德爾蒙特農產品有限公司.
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
———————————
| | | | | | | | | | | |
開曼羣島 | 不適用 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | |
c/o H&C 企業服務有限公司 | |
郵政信箱 698,4第四瑪麗街 87 號阿波羅故居樓層 | |
喬治城, | 大開曼島, | KY1-1107 | |
開曼羣島 | 不適用 |
(註冊人首席執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(305) 520-8400
(註冊人的電話號碼包括區號)
請將證券交易委員會通知和通信的副本發送至:
c/o 德爾蒙特新鮮農產品公司
241 塞維利亞大道
佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯 33134
(註冊人美國行政辦公室地址)
———————————
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | FDP | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | |
規模較小的申報公司 | ☐ | | |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至2023年4月21日,有 47,999,922Fresh Del Monte Produce Inc. 的已發行和流通
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分:財務信息 | |
| | |
第 1 項。財務報表 | |
| | |
| 截至的合併資產負債表(未經審計) 2 年 3 月 31 日023 和 12 月 30 日 2022. | 1 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度合併運營報表(未經審計)。 | 2 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度綜合收益表(未經審計)。 | 3 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度合併現金流量表(未經審計)。 | 4 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度股東權益和可贖回非控股權益合併報表(未經審計)。 | 5 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
| | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | |
第 4 項。控制和程序 | 32 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 項。法律訴訟 | 33 |
| | |
| |
| | |
第 6 項。展品 | 34 |
| | |
簽名 | 35 |
第一部分:財務信息
第 1 項。財務報表
德爾蒙特新鮮農產品有限公司和子公司
合併資產負債表(未經審計)
(百萬美元,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 35.7 | | | $ | 17.2 | |
貿易應收賬款,扣除備抵金 $24.4和 $21.6,分別地 | 420.9 | | | 373.5 | |
扣除備抵後的其他應收賬款 $6.4和 $5.7,分別地 | 94.3 | | | 91.0 | |
庫存,淨額 | 646.9 | | | 669.0 | |
持有待售資產 | 21.9 | | | 67.3 | |
預付費用和其他流動資產 | 26.2 | | | 23.4 | |
流動資產總額 | 1,245.9 | | | 1,241.4 | |
對未合併公司的投資和預付款 | 18.9 | | | 18.0 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 1,295.0 | | | 1,309.5 | |
經營租賃使用權資產 | 221.3 | | | 213.8 | |
善意 | 423.1 | | | 422.9 | |
無形資產,淨額 | 133.4 | | | 135.0 | |
遞延所得税 | 49.1 | | | 47.4 | |
其他非流動資產 | 56.4 | | | 70.9 | |
總資產 | $ | 3,443.1 | | | $ | 3,458.9 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 537.7 | | | $ | 549.9 | |
債務和融資租賃的當前到期日 | 1.4 | | | 1.3 | |
經營租賃的當前到期日 | 43.9 | | | 41.6 | |
所得税和其他應付税款 | 17.9 | | | 14.2 | |
持有待出售的流動負債 | 2.1 | | | — | |
流動負債總額 | 603.0 | | | 607.0 | |
長期債務和融資租賃 | 479.6 | | | 547.1 | |
退休金 | 85.5 | | | 82.4 | |
遞延所得税 | 74.0 | | | 71.6 | |
運營租約,減去當前到期日 | 153.9 | | | 147.3 | |
其他非流動負債 | 27.9 | | | 28.5 | |
負債總額 | 1,423.9 | | | 1,483.9 | |
承付款和意外開支(見附註9) | | | |
可贖回的非控制性權益 | 49.4 | | | 49.4 | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01面值; 50,000,000股份 授權; 無已發放或未決 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值; 200,000,000授權股份; 47,998,746 和 47,838,680分別已發放和未決 | 0.5 | | | 0.5 | |
實收資本 | 550.7 | | | 548.1 | |
留存收益 | 1,429.1 | | | 1,397.6 | |
累計其他綜合虧損 | (39.9) | | | (41.5) | |
Fresh Del Monte Produce Inc. | 1,940.4 | | | 1,904.7 | |
非控股權益 | 29.4 | | | 20.9 | |
股東權益總額 | 1,969.8 | | | 1,925.6 | |
總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 3,443.1 | | | $ | 3,458.9 | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品有限公司和子公司
合併運營報表(未經審計)
(百萬美元,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,128.5 | | | $ | 1,136.9 | | | | | |
銷售產品的成本 | 1,031.5 | | | 1,047.1 | | | | | |
毛利 | 97.0 | | | 89.8 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 47.6 | | | 45.2 | | | | | |
處置不動產、廠房和設備的收益(虧損),淨額 | 27.5 | | | (3.8) | | | | | |
資產減值和其他費用,淨額 | 2.4 | | | 1.0 | | | | | |
營業收入 | 74.5 | | | 39.8 | | | | | |
利息支出 | 8.0 | | | 5.3 | | | | | |
利息收入 | 0.1 | | | — | | | | | |
其他費用,淨額 | 9.3 | | | 4.0 | | | | | |
所得税前收入 | 57.3 | | | 30.5 | | | | | |
所得税準備金 | 9.5 | | | 5.8 | | | | | |
淨收入 | $ | 47.8 | | | $ | 24.7 | | | | | |
減去:歸屬於可贖回和非控股權益的淨收益(虧損) | 8.8 | | | (1.1) | | | | | |
歸屬於弗雷什德爾蒙特農產品公司的淨收益 | $ | 39.0 | | | $ | 25.8 | | | | | |
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc.的每股普通股淨收益——基本 | $ | 0.81 | | | $ | 0.54 | | | | | |
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc.的每股普通股淨收益——攤薄 | $ | 0.81 | | | $ | 0.54 | | | | | |
每股普通股申報的股息 | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | | | |
普通股的加權平均數: | | | | | | | |
基本 | 47,892,934 | | | 47,665,122 | | | | | |
稀釋 | 48,153,540 | | | 47,856,286 | | | | | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品有限公司和子公司
綜合收益表(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
淨收入 | $ | 47.8 | | | $ | 24.7 | | | | | |
其他綜合收入: | | | | | | | |
扣除税款後的衍生品未實現淨收益 | — | | | 37.8 | | | | | |
未實現的外幣折算淨收益(虧損) | 2.0 | | | (7.4) | | | | | |
扣除税款後的退休金調整淨變動 | (0.4) | | | (0.1) | | | | | |
綜合收入 | $ | 49.4 | | | $ | 55.0 | | | | | |
減去:歸屬於可贖回和非控股權益的綜合收益(虧損) | 8.8 | | | (1.1) | | | | | |
歸屬於弗雷什德爾蒙特農產品公司的綜合收益 | $ | 40.6 | | | $ | 56.1 | | | | | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品有限公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 47.8 | | | $ | 24.7 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 22.1 | | | 23.6 | |
債務發行成本的攤銷 | 0.1 | | | 0.1 | |
基於股份的薪酬支出 | 2.3 | | | 1.7 | |
| | | |
不確定税收狀況的變化 | 0.3 | | | 0.1 | |
| | | |
處置不動產、廠房和設備的 (收益) 損失 | (27.5) | | | 3.8 | |
| | | |
遞延所得税 | (3.9) | | | (3.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他,淨額 | 1.6 | | | (3.0) | |
經營資產和負債的變化 | | | |
應收款 | (50.6) | | | (82.2) | |
庫存 | 17.4 | | | (19.2) | |
預付費用和其他流動資產 | (2.3) | | | (0.5) | |
應付賬款和應計費用 | 1.0 | | | 53.5 | |
其他資產和負債 | 7.2 | | | 0.4 | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 15.5 | | | (0.3) | |
投資活動: | | | |
資本支出 | (10.0) | | | (11.1) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | 90.7 | | | 1.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
對未合併公司的投資 | (1.1) | | | (7.1) | |
| | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 79.6 | | | (16.6) | |
籌資活動: | | | |
債務收益 | 143.4 | | | 262.5 | |
償還債務 | (210.5) | | | (227.5) | |
| | | |
向非控股權益分配 | (0.3) | | | — | |
| | | |
基於股份的獎勵以現金結算的税款 | (0.5) | | | (0.8) | |
| | | |
已支付的股息 | (7.2) | | | (7.2) | |
| | | |
其他籌資活動 | (0.8) | | | (0.3) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (75.9) | | | 26.7 | |
匯率變動對現金的影響 | (0.7) | | | (0.6) | |
現金和現金等價物的淨增長 | 18.5 | | | 9.2 | |
現金和現金等價物,期初 | 17.2 | | | 16.1 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 35.7 | | | $ | 25.3 | |
補充現金流信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 7.3 | | | $ | 6.4 | |
為所得税支付的現金 | $ | 4.1 | | | $ | 2.5 | |
非現金融資和投資活動: | | | |
| | | |
為換取新的經營租賃債務而獲得的使用權資產 | $ | 19.3 | | | $ | 10.8 | |
| | | |
限制性股票單位的分紅 | $ | 0.3 | | | $ | — | |
參見隨附的註釋。
德爾蒙特新鮮農產品有限公司和子公司
股東權益和可贖回非控股權益的合併報表
(未經審計)(百萬美元,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | | 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | Fresh Del Monte Produce In | | 非控股權益 | | 股東總數 公平 | | 可贖回的非控制性權益 |
截至2022年12月30日的餘額 | 47,838,680 | | | $ | 0.5 | | | $ | 548.1 | | | $ | 1,397.6 | | | $ | (41.5) | | | $ | 1,904.7 | | | $ | 20.9 | | | $ | 1,925.6 | | | $ | 49.4 | |
股票期權練習 | 2,418 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位的結算 | 157,648 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的支付費用 | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股權益分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣佈分紅 | — | | | — | | | 0.3 | | | (7.5) | | | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | | | — | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 39.0 | | | — | | | 39.0 | | | 8.5 | | | 47.5 | | | 0.3 | |
未實現的衍生品收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未實現的外幣折算淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | | | — | |
扣除税後退休金調整的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
綜合收入 | | | | | | | | | | | 40.6 | | | 8.5 | | | 49.1 | | | 0.3 | |
截至2023年3月31日的餘額 | 47,998,746 | | | $ | 0.5 | | | $ | 550.7 | | | $ | 1,429.1 | | | $ | (39.9) | | | $ | 1,940.4 | | | $ | 29.4 | | | $ | 1,969.8 | | | $ | 49.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 已發行普通股 | | 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | Fresh Del Monte Produce In | | 非控股權益 | | 股東總數 公平 | | 可贖回的非控制性權益 |
截至2021年12月31日的餘額 | 47,554,695 | | | $ | 0.5 | | | $ | 541.0 | | | $ | 1,327.7 | | | $ | (66.9) | | | $ | 1,802.3 | | | $ | 21.7 | | | $ | 1,824.0 | | | $ | 49.5 | |
限制性股票單位的結算 | 263,148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的支付費用 | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
處置非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣佈分紅 | — | | | — | | | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | | | — | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 25.8 | | | — | | | 25.8 | | | (0.3) | | | 25.5 | | | (0.8) | |
未實現的衍生品收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 37.8 | | | 37.8 | | | — | | | 37.8 | | | — | |
未實現的外幣折算淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | | | (7.4) | | | — | | | (7.4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税後退休金調整的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | 56.1 | | | (0.3) | | | 55.8 | | | (0.8) | |
截至2022年4月1日的餘額 | 47,817,843 | | | $ | 0.5 | | | $ | 542.7 | | | $ | 1,346.3 | | | $ | (36.6) | | | $ | 1,852.9 | | | $ | 21.7 | | | $ | 1,874.6 | | | $ | 48.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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參見隨附的註釋。
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德爾蒙特新鮮農產品有限公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
1. 普通的
除非上下文另有説明,否則本報告中提及的 “Fresh Del Monte”、“我們” 和 “我們” 以及 “公司” 是指 Fresh Del Monte Produce Inc. 及其子公司。
業務性質
我們於1996年根據開曼羣島法律註冊成立。我們是世界領先的高品質新鮮和鮮切水果和蔬菜的垂直整合生產商、營銷商和分銷商之一,也是歐洲、非洲和中東預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和銷售商。我們在全球範圍內銷售我們的產品 德爾蒙特®品牌,自 1892 年以來一直是產品創新、質量、新鮮度和可靠性的象徵。我們的主要銷售市場組織如下:北美、歐洲、中東(包括北非)和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠定期向客户提供始終如一的高質量產品和增值服務。我們的主要生產基地位於北美洲、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。我們的產品來自公司自有業務以及與獨立種植者簽訂的供應合同。
我們的業務包括 三應申報的細分市場,其中兩個代表我們的主要業務,即新鮮和增值產品以及香蕉,一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮且增值 產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜(包括鮮切沙拉)、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果(包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果)、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品(包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料和零食)。
•香蕉
•其他產品和服務 - 包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
演示基礎
隨附的截至2023年3月31日的季度未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及S-X條例10-Q表和第10-01條的説明編制的。它們不包括公認會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為,所有被認為公允列報所必需的正常經常性調整均已包括在內。截至2023年3月31日的季度經營業績受重大季節性變化影響,不一定代表截至2023年12月29日的預期業績。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2022年12月30日的財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
我們需要評估2023年3月31日之後發生的事件,以便在截至2023年3月31日的季度未經審計的合併財務報表中予以確認和披露。根據事件是代表截至2023年3月31日存在的信息(需要在未經審計的合併財務報表中確認),還是2023年3月31日之後發生的新事件,這些事件不需要確認,但如果事件對未經審計的合併財務報表具有重要意義,則需要披露。我們評估了2023年3月31日之後至這些未經審計的合併財務報表發佈之日發生的事件。
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2. 最近發佈的會計公告
新的會計公告
2020 年 3 月,FASB 發佈了 ASU 2020-04, 參考利率改革(主題 848):促進參考利率改革對財務報告的影響,以及隨後對指南的修訂,即2021年1月的亞利桑那州立大學2021-01和2022年12月的亞利桑那州立大學2022-06修正案。這些更新中的修正案為公司提供了可選指導,以減輕與參考利率改革相關的潛在負擔。具體而言,該指南提供了可選的權宜之計和例外情況,可將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係,但須遵守某些標準,這些標準參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。截至2022年12月30日,我們有基於倫敦銀行同業拆借利率的借款和利率互換,這些借款和利率互換參考了倫敦銀行同業拆借利率。自2023年1月3日起,我們修改了協議,並將這些工具的定期擔保隔夜融資利率(Term SOFR)過渡到定期擔保隔夜融資利率(Term SOFR)。我們在合同修正案中採用了主題848中的可選指南,這使我們能夠(i)將債務協議的修改視為現有合同的延續,(ii)繼續對利率互換採用對衝會計。該指南的通過並未對我們的合併財務報表產生重大影響。
3. 資產減值和其他費用,淨額
以下是截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度淨記錄的資產減值和其他費用摘要(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | 季度已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 壽命長等 資產減值 | | 退出活動等 費用 | | 總計 | | 壽命長等 資產減值 | | 退出活動等 費用 | | 總計 |
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其他 (1): | | | | | | | | | | | |
2023 年網絡安全事件費用 (2) | — | | | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | | | — | |
前總裁/首席運營官遣散費 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | 1.0 | |
總資產減值和 其他費用,淨額 | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
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| | | | | | | | | | | |
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(1) 截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度淨資產減值和其他費用與我們的任何業務板塊無關。因此,它們被歸類為 “其他”。
(2) $2.4截至2023年3月31日的季度收取了百萬美元的費用,該事件與網絡安全事件有關,該事件導致的費用主要與聘請專業法律顧問和其他事件響應顧問有關。該公司有網絡事故保險,金額為 $1.0百萬免賠額,並已將這些費用提交給其保險公司進行報銷。
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4. 所得税
關於對納税申報表的審查 二外國司法管轄區,税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷,總額約為美元152.12012 至 2016 納税年度的百萬美元(包括利息和罰款)。我們強烈不同意擬議的調整,並已向每個税務機構提出抗議,因為我們認為擬議的調整沒有技術價值。
在其中一個外國司法管轄區,我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015年審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年期間,我們對行政辦公室的税收評估提起訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回,隨後我們在行政法庭的上訴敗訴。隨後,我們提起訴訟,在該國司法法院對每項税收評估提出異議。此外,我們還向司法法院提出了禁令請求,要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令,但駁回了我們對2012-2015審計年度的禁令。我們及時上訴 駁回禁令,2022 年 8 月 10 日,上訴法院推翻了駁回禁令,批准了我們對2012-2015審計年度的禁令。根據當地法律,我們註冊的房地產抵押品的公允市場價值約為美元7.0百萬美元與授予2016年審計年度禁令有關。該房地產抵押品的賬面淨值為美元3.8截至2023年3月31日的季度為百萬美元。此外,在批准2012-2015審計年度禁令方面,我們註冊了公允市場價值約為美元的房地產抵押品28.0百萬,賬面淨值為美元4.6截至2023年3月31日的季度為百萬美元。該房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區,行政法院駁回了我們的上訴,2020年3月4日,我們向司法法院提起訴訟,對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。
我們將繼續對調整提出激烈質疑,並用盡兩個司法管轄區的所有必要行政和司法補救措施來解決問題,這可能是一個漫長的過程。
所得税準備金為美元9.52023 年第一季度的百萬美元,相比之下5.82022 年第一季度為百萬。所得税準備金的增加主要是由於某些較高税收司法管轄區的收入增加。
5. 信用損失備抵金
我們根據會計準則編纂(“ASC”)估算貿易應收賬款和融資應收賬款的預期信貸損失 326-金融工具-信用損失.
貿易應收賬款
截至2023年3月31日,貿易應收賬款為美元420.9百萬美元,扣除津貼後的淨額24.4百萬。我們的貿易應收賬款備抵由兩個部分組成:a $9.6百萬美元信貸損失補貼和一美元14.8根據ASC 606的範圍核算的客户索賠補貼的百萬美元-收入確認。
由於我們強有力的信用監控做法、我們運營的行業以及客户羣的性質,與我們的年淨銷售額相比,與我們的貿易應收賬款相關的信貸損失歷來微不足道。當存在類似的風險特徵時,我們會以集體(池)為基礎來衡量貿易應收賬款的信貸損失備抵額。我們通常根據應收賬款所涉及的地理區域或國家彙集貿易應收賬款。對不具有相似風險特徵的應收款進行個別評估,以確定可收回性。
我們的歷史信用損失經驗為我們估算預期的信用損失提供了基礎。我們通常使用 三年將平均年損失率作為我們估算的起點,並對歷史損失率進行調整,以考慮影響應收賬款池收款性的當前條件的差異。我們通常會監測宏觀經濟指標,以評估是否需要進行調整以反映當前狀況。
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5。信貸損失備抵金(續)
下表顯示了我們截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度信貸損失應收貿易補貼的展期情況(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 |
貿易應收賬款 | | | | | 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 |
信用損失備抵金: | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | $ | 9.3 | | | $ | 10.2 | |
為無法收回的款項準備金 | | | | | 0.5 | | | (0.3) | |
與註銷有關的津貼扣除額 | | | | | (0.2) | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | | | | | $ | 9.6 | | | $ | 9.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融資應收賬款
融資應收賬款包含在其他應收賬款中,在我們的合併資產負債表中扣除,按攤銷成本減去估計信貸損失備抵金進行確認。融資應收賬款包括向種植者和供應商提供的季節性預付款,通常是短期性的,以及其他融資應收款。
我們出售的新鮮農產品中有很大一部分是通過與獨立種植者簽訂的供應合同獲得的。為了確保我們的產品和包裝始終如一的高質量,我們向獨立種植者和供應商推進。這些種植者和供應商通常將其所有產品出售給我們,並支付預付款,以扣除商定的水果或包裝材料的銷售價格。向種植者和供應商提供的大部分預付款的條款低於 一年而且通常會跨越一個生長季節。在某些情況下,可能會有更長期的預付款,期限可達 五年.
當存在類似的風險特徵時,我們會以集體(集合)為基礎來衡量供應商和種植者預付款的信用損失備抵額。我們通常根據所涉國家彙總預付款,並根據其當前或過期狀況進一步分列。如果在相應的生長季節內未全額支付預付款,我們通常認為向種植者支付的預付款已過期。向風險特徵不相似的種植者和供應商發放的預付款將根據當季的預期產量和其他影響因素逐案確定。預付款通常由產權留置權和相應季節農產品的質押作為擔保。有時,我們會與這些種植者商定付款計劃,或者採取措施通過既定抵押品收回預付款。在我們的收款工作用盡之後,我們可能會註銷無法收回的融資應收賬款。從歷史上看,我們與向供應商和種植者預付款相關的信用損失並不大。
我們的歷史信用損失經驗為我們估算預期的信用損失提供了基礎。我們通常使用三年平均年損失率作為估算的起點,並調整歷史損失率以考慮當前或預期未來狀況的差異。在評估是否需要調整歷史損失率時,我們通常會監測宏觀經濟指標以及其他因素,包括不利的天氣條件和作物病害,這些因素可能會影響進展的可收回性。
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5。信貸損失備抵金(續)
下表根據種植者和供應商的信用風險狀況(百萬美元)詳細列出了向他們提供的預付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月30日 |
| 當前 | | 逾期未到 | | 當前 | | 逾期未到 |
向種植者和供應商預付的總預付款 | $ | 32.5 | | | $ | 9.6 | | | $ | 44.6 | | | $ | 5.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度中,向種植者和供應商預付款的補貼如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度已結束 |
| | | | | 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 |
對種植者和供應商的預付款補貼: | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | $ | 4.9 | | | $ | 1.8 | |
為無法收回的款項準備金 | | | | | 2.8 | | | — | |
| | | | | | | |
期末餘額 | | | | | $ | 7.7 | | | $ | 1.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
6. 基於股份的薪酬
我們為董事會的高管、其他員工和非僱員成員維持各種薪酬計劃。2022 年 6 月 2 日,我們的股東批准並批准了 2022 年綜合股票激勵計劃(“2022 年計劃”)。2022 年計劃允許我們發放基於股票的薪酬獎勵,包括限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)、股票期權和限制性股票獎勵。2022年計劃取代並取代了2014年綜合股票激勵計劃(“先前計劃”)。根據2022年計劃,董事會有權授予最多 (i) 2,800,000普通股加上(ii)通過時根據先前計劃剩餘的任何可用於未來獎勵的普通股(其中大約有 220,000) 加上 (iii) 與獎勵和先前計劃獎勵相關的任何普通股,這些獎勵和先前計劃獎勵在2022年計劃通過後被沒收、取消、未行使到期或以現金結算。
與限制性股票單位和PSU相關的股票薪酬支出包含在隨附的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中,組成如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
| | | | | | | |
rsus/PSU | $ | 2.3 | | | $ | 1.7 | | | | | |
| | | | | | | |
限制性股票單位和績效股票單位
下表列出了截至2023年3月31日的季度根據2022年計劃授予的限制性單位和PSU。在截至2022年4月1日的季度中,沒有授予任何限制性單位或PSU。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
獲獎日期 | 獎勵類型 | | 授予的單位 | | 每股價格 |
截至2023年3月31日的季度 |
2023年3月2日 | PSU | | 91,997 | | $ | 32.13 | |
2023年3月2日 | RSU | | 215,627 | | 32.13 | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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目錄
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合併財務報表附註(續)(未經審計)
6。基於股份的薪酬(續)
根據2022年計劃和先前的計劃,每個 RSU/PSU 代表一項獲得的或有權利 一我們的普通股。PSU 必須符合董事會薪酬委員會設定的最低績效標準。接收者獲得的實際股份數量是根據取得的成果與績效目標確定的。這些績效目標的基礎是超過衡量我們收入的標準。根據取得的結果,獎勵獲得者在期末獲得的實際股票數量可能介於 0% 至 100授予的獎勵單位的百分比,或與授予我們董事長兼首席執行官的2023年PSU獎勵相關的獎勵單位的百分比,佔授予的獎勵單位的0%至125%。如果滿足這些標準,則在2023年和2022年之前授予的PSU,在接下來的三個週年日每年分三次等額分期發放。2022 年授予的 PSU 歸屬 三分等額分期付款 1) 2023 年 6 月和 7 月,2) 2024 年 3 月,3) 2025 年 3 月。所有PSU的歸屬都取決於接受者繼續在我們這裏工作。
在整個獎勵的必要服務期內,RSU 的費用按直線方式確認。2023 年和 2021 年授予的 RSU 在三年服務期內每年分三次等額歸屬,而 2021 年之前授予的 RSU 在授予日期歸屬 20%,接下來的四個週年紀念日各歸屬 20%。2022 年授予的限制性股權歸屬 三2023年6月、2024年3月和2025年3月等額分期付款。授予董事會的限制性股票通常在一年後歸屬。
RSU 和 PSU 的公允市場價值基於授予日我們股票的收盤價。我們根據授予日確定的公允市場價值確認與限制性股票單位和PSU相關的費用,在歸屬期內按比例進行確認,前提是績效條件(如果有)可能的話。沒收行為一經確認。
RSU 和 PSU 沒有普通股的投票權,RSU 和 PSU 所依據的股票不被視為已發行和流通股份。但是,在符合業績標準(如果有)的前提下,RSU/PSU標的股票將包含在攤薄後每股收益的計算中。
我們每位未償還的限制性股東和PSU都有資格獲得等於支付給普通股股東的現金股息的股息等值單位(“DeU”)。DEU 受與底層 RSU 和 PSU 相同的性能和/或服務條件的約束,並且可以沒收。
7. 庫存,淨額
庫存包括以下內容(百萬美元):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 |
成品 | $ | 251.7 | | | $ | 205.8 | |
原材料和包裝用品 | 178.0 | | | 233.2 | |
種植農作物 | 217.2 | | | 230.0 | |
庫存總額,淨額 | $ | 646.9 | | | $ | 669.0 | |
8. 債務和融資租賃債務
以下是長期債務和融資租賃債務的摘要(百萬美元):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 |
高級無抵押循環信貸額度(見下文信貸額度) | $ | 472.7 | | | $ | 539.8 | |
| | | |
融資租賃債務 | 8.3 | | | 8.6 | |
債務和融資租賃債務總額 | 481.0 | | | 548.4 | |
減去:當前到期日 | (1.4) | | | (1.3) | |
長期債務和融資租賃債務 | $ | 479.6 | | | $ | 547.1 | |
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8。債務和融資租賃債務(續)
信貸額度
2019年10月1日,我們簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(經修訂的,“第二份A&R信貸協議”),北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人,BofA Securities, Inc.作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人以及某些其他貸款機構。第二份 A&R 信貸協議規定 五年, $0.9十億銀團高級無抵押循環信貸額度(“循環信貸額度”)將於2024年10月1日到期。我們的某些直接和間接子公司為第二份A&R信貸協議下的義務提供了擔保。我們打算不時將循環信貸額度下借入的資金用於一般公司用途、營運資金、資本支出和其他允許的投資機會。
2022 年 12 月 30 日,我們和我們的某些子公司與其中提到的金融機構和其他貸款機構簽署了第二份 A&R 信貸協議(“修正案”)第 1 號修正案,包括作為行政代理的美國銀行和作為唯一牽頭安排人和獨家賬簿管理人的美國銀行證券公司。根據該修正案,對循環信貸額度的參考利率進行了修訂,將歐元貨幣利率替換為定期擔保隔夜融資利率(“Term SOFR”),自2023年1月3日起生效。經修訂,在循環信貸額度下發放的定期貸款可以是基準利率貸款、定期SOFR貸款或替代貨幣定期利率貸款。經修訂的第二份A&R信貸協議的所有其他重要條款保持不變。
自2023年1月3日起,根據循環信貸額度借入的金額按以下任一方式累積利息:(i) 期限SOFR利率(定義見第二份A&R信貸協議)加上利潤率 1.0% 至 1.5% 或 (ii) 基本利率(定義見第二份 A&R 信貸協議)加上利潤率,範圍為 0% 至 0.5%,在每種情況下均基於我們的合併槓桿率(定義見第二份A&R信貸協議)。第二份A&R信貸協議的利率網格為利率利潤率提供了五個定價水平。
第二份A&R信貸協議規定了一項手風琴功能,允許我們在未經其他貸款機構同意的情況下要求一家或多家貸款機構向我們增加循環信貸額度或定期貸款,總額不超過美元300百萬(“增量增長”)。增量增長的總額可以進一步增加,前提是循環信貸額度承諾或定期貸款的擬議增加生效後,我們的合併槓桿率在預計基礎上不會超過 2.50到 1.00。我們能否要求增加循環信貸額度或定期貸款取決於我們是否遵守第二份A&R信貸協議中規定的慣例條件,包括在預計基礎上遵守其中規定的財務契約和比率。根據我們的要求,每家貸款機構可以自行決定是增加其全部或部分循環信貸額度承諾還是提供定期貸款。
第二份A&R信貸協議要求我們遵守某些財務和其他契約。具體而言,它要求我們將1) 合併槓桿率維持在不超過 3.50在連續四個財政季度的任何時期,任何時候均為1.00,但某些例外情況除外;2) 最低合併利息覆蓋率不低於 1.00 2.25在任何財政季度結束時為1.00。此外,它要求我們遵守某些其他契約,包括限制資本支出、股票回購、未來可以支付的股息金額、留置權和債務的金額和類型、重大資產出售和合並。根據第二份 A&R 信貸協議,我們可以在任何財政年度申報或支付現金分紅,金額不得超過 (i) 中較大者,金額等於 (A) 中較大者 50上一財年合併淨收入(定義見第二財年A&R信貸協議)的百分比或(B)美元2500 萬或 (ii) 不會導致合併槓桿率(在預計基礎上確定)超過的最大金額 3.25到 1.00。它還為股票回購提供了不超過 (i) 美元中較大者的補貼150總額為百萬美元,或 (ii) 在對其和任何相關借款產生預期效果後不會導致合併槓桿率超過的金額 3.25到 1.00。截至2023年3月31日,我們遵守了第二份A&R信貸協議中包含的所有契約。
債務發行成本為美元0.5百萬和美元0.6截至2023年3月31日和2022年12月30日,百萬美元分別包含在我們的合併資產負債表上的其他非流動資產中。
我們還有可再生能源 364-天,$25.0荷蘭合作銀行的百萬份信用證融資。
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8。債務和融資租賃債務(續)
以下是截至2023年3月31日的循環信貸額度和其他營運資金額度的實質性條款摘要(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | | 成熟度 約會 | | 利率 | | 借款 限制 | | 可用 借款 |
美國銀行信貸額度 | 5年份 | | 2024年10月1日 | | 6.03% | | $ | 900.0 | | | $ | 427.3 | |
荷蘭合作銀行信用證貸款 | 364天 | | 2023年6月14日 | | 各不相同 | | 25.0 | | | 16.2 | |
其他營運資金設施 | 各不相同 | | 各不相同 | | 各不相同 | | 27.7 | | | 18.0 | |
| | $ | 952.7 | | | $ | 461.5 | |
截至2023年3月31日,SOFR預付款的利潤率為 1.25%.
循環信貸額度允許根據循環承諾進行借款,利率根據我們的槓桿率和SOFR的利差確定。此外,我們會為未使用的承諾支付費用。
截至 2023 年 3 月 31 日,我們採用了美元28.0百萬美元轉給荷蘭合作銀行、美國銀行和其他銀行簽發的信用證和銀行擔保。
2018年,我們進行了利率互換,以對衝與循環信貸額度的浮動利率借款相關的未來利息支付波動的風險。請參閲註釋 13,”衍生金融工具。”
9. 承付款和或有開支
國井遺址
1980年,在由其租賃的種植園中,在土壤和地下水中檢測到某些化學物質含量升高 一我們在夏威夷檀香山的美國子公司(“Kunia Well Site”)。2005 年,我們的子公司與環境保護署(“EPA”)簽署了一項同意令(“同意令”),以進行庫尼亞井場的清理工作。根據補救調查的結果,我們的子公司與美國環保局進行了協調,評估了根據同意令所需的清理工作。2022 年 7 月 25 日,美國環保局提交了庫尼亞井場地顯著差異 (ESD) 解釋,正式將庫尼亞井現場的補救措施過渡到監控自然衰減 (MNA),從而減少了我們的潛在責任。關於上述決定,我們記錄了 $9.9在截至2022年12月30日的年度中,我們的負債減少了百萬美元,以反映與清理相關的估計成本的減少。
與清理費用相關的修訂估算值為美元,也是我們的應計費用所依據的2.8百萬。截至2023年3月31日,美元2.5百萬美元包含在其他非流動負債中,美元0.3百萬美元包含在庫尼亞油井清理綜合資產負債表的應付賬款和應計費用中。我們預計將花費大約 $0.32023 年為百萬,美元0.62024 年為百萬,美元0.52025 年為百萬,美元0.42026 年為百萬美元,以及0.12027 年有百萬。
附加信息
除上述情況外,我們還不時以原告和被告的身份參與與我們的運營相關的各種索賠和法律訴訟。管理層認為,在諮詢了法律顧問後,目前預計其他索賠都不會對經營業績、財務狀況或我們的現金流產生重大不利影響。
我們打算在所有上述問題上大力為自己辯護。
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10. 每股收益
普通股每股基本和攤薄後的淨收益計算如下(百萬美元,股票和每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
分子: | | | | | | | |
歸屬於弗雷什德爾蒙特的淨收益 製片公司 | $ | 39.0 | | | $ | 25.8 | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
普通股的加權平均數- 基本 | 47,892,934 | | | 47,665,122 | | | | | |
攤薄型證券的影響——基於股票 獎項 | 260,606 | | | 191,164 | | | | | |
普通股的加權平均數- 稀釋 | 48,153,540 | | | 47,856,286 | | | | | |
| | | | | | | |
反稀釋獎勵 (1) | 69,790 | | | 69,900 | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於Fresh Del Monte Produce Inc. 的每普通股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.81 | | | $ | 0.54 | | | | | |
稀釋 | $ | 0.81 | | | $ | 0.54 | | | | | |
(1)某些未歸屬的限制性股票單位和PSU不包括在每股普通股淨收益的計算中,因為其影響本來是反稀釋的。
11. 退休金和其他員工福利
下表列出了我們的固定福利養老金計劃和退休後福利計劃的定期福利淨成本(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
服務成本 | $ | 1.4 | | | $ | 1.5 | | | | | |
利息成本 | 1.8 | | | 1.3 | | | | | |
預期資產回報率 | (0.8) | | | (0.7) | | | | | |
淨精算損失的攤銷 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
定期福利淨成本 | $ | 2.6 | | | $ | 2.3 | | | | | |
我們向某些不在美國且未包括在上述範圍內的員工提供某些其他退休福利。通常,這些計劃下的福利取決於僱員的服務年限和薪酬水平。這些計劃對我們的合併財務報表無關緊要。與其他非美國計劃相關的淨定期福利成本為美元0.5截至2023年3月31日的季度為百萬美元和美元0.8截至2022年4月1日的季度為百萬美元。
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11。退休金和其他僱員福利(續)
服務成本與同期僱員提供的服務產生的其他補償費用列在合併運營報表的同一細列項目中。除服務成本外,淨定期福利成本的其他組成部分(包括利息成本、預期資產回報率、削減和結算費用以及淨精算虧損攤銷)在合併運營報表中記入其他費用,淨額.
12. 業務部門數據
我們的業務包括 三應申報的細分市場,其中兩個代表我們的主要業務,即新鮮和增值產品以及香蕉,一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮且增值 產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜(包括鮮切沙拉)、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果(包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果)、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品(包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料和零食)。
•香蕉
•其他產品和服務 - 包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
我們根據多個因素評估業績,其中淨銷售額和毛利是主要的財務指標(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | |
細分市場: | 淨銷售額 | | 毛利 | | 淨銷售額 | | 毛利 | |
新鮮和增值產品 | $ | 643.4 | | | $ | 47.1 | | | $ | 672.7 | | | $ | 44.4 | | |
香蕉 | 425.1 | | | 43.2 | | | 406.0 | | | 37.7 | | |
其他產品和服務 | 60.0 | | | 6.7 | | | 58.2 | | | 7.7 | | |
總計 | $ | 1,128.5 | | | $ | 97.0 | | | $ | 1,136.9 | | | $ | 89.8 | | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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下表顯示了我們按地理區域劃分的淨銷售額(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
按地理區域劃分的淨銷售額: | 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
北美 | $ | 667.2 | | | $ | 690.0 | | | | | |
歐洲 | 216.6 | | | 199.4 | | | | | |
亞洲 | 112.0 | | | 114.3 | | | | | |
中東 | 101.8 | | | 103.1 | | | | | |
其他 | 30.9 | | | 30.1 | | | | | |
總計 | $ | 1,128.5 | | | $ | 1,136.9 | | | | | |
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12。業務部門數據(續)
下表顯示了我們按產品劃分的淨銷售額(百萬美元),在每種情況下,還顯示了由此所代表的總銷售額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
新鮮和增值產品: | | | | | | | | | | | | | | | |
鮮切水果 | $ | 124.7 | | | 11 | % | | $ | 122.0 | | | 11 | % | | | | | | | | |
鮮切蔬菜 | 81.9 | | | 7 | % | | 83.7 | | | 7 | % | | | | | | | | |
菠蘿 | 149.8 | | | 14 | % | | 131.5 | | | 11 | % | | | | | | | | |
牛油果 | 64.7 | | | 6 | % | | 89.8 | | | 8 | % | | | | | | | | |
非熱帶水果 | 61.3 | | | 5 | % | | 63.4 | | | 6 | % | | | | | | | | |
預製食品 | 66.6 | | | 6 | % | | 74.0 | | | 6 | % | | | | | | | | |
哈密瓜 | 45.6 | | | 4 | % | | 43.7 | | | 4 | % | | | | | | | | |
番茄 | 5.4 | | | — | % | | 6.5 | | | 1 | % | | | | | | | | |
蔬菜 | 26.5 | | | 2 | % | | 36.0 | | | 3 | % | | | | | | | | |
其他水果和蔬菜 | 16.9 | | | 1 | % | | 22.1 | | | 2 | % | | | | | | | | |
新鮮和增值產品總數 | 643.4 | | | 56 | % | | 672.7 | | | 59 | % | | | | | | | | |
香蕉 | 425.1 | | | 38 | % | | 406.0 | | | 36 | % | | | | | | | | |
其他產品和服務 | 60.0 | | | 6 | % | | 58.2 | | | 5 | % | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,128.5 | | | 100 | % | | $ | 1,136.9 | | | 100 | % | | | | | | | | |
13. 衍生金融工具
我們的衍生金融工具減少了我們受外匯匯率和浮動利率波動影響的風險。我們將我們的衍生金融工具指定為現金流對衝。
如果對衝不履行職責,交易對手會使我們面臨信用損失。我們在套期保值初期以及此後至少每季度監測交易對手的不履約風險敞口。
衍生工具價值的波動通常被對衝的標的風險敞口的現金流的變化所抵消。現金流套期保值要求將衍生工具公允價值的變化計入其他綜合收益(股東權益的一部分)中,並重新歸類為對衝交易影響收益的同一或多個時期的收益,並與對衝項目的收益效應在同一損益表細列項目中列報。
我們的某些衍生工具包含要求在衍生工具的整個期限內維持我們與交易對手之間當前的信用關係的條款。如果這種信用關係發生變化,某些條款可能會被觸發,交易對手可以要求立即對淨負債狀況超過一定門檻的衍生工具進行抵押。截至2023年3月31日處於負債狀況的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為美元3.8百萬。截至2023年3月31日,尚未發生任何觸發事件,因此我們無需發佈抵押品。
衍生工具按毛額披露。與我們的衍生工具相關的各種抵消權受可強制執行的主淨結算安排或類似協議的約束。儘管個別對手之間可能存在各種抵消權和主淨結算安排或類似協議,但就個人而言,這些財務權利並不是實質性的。
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13。衍生金融工具(續)
來自被指定為現金流對衝的衍生工具的現金流與來自標的對衝項目的現金流歸入同一類別。如果停止對衝會計,則與終止之日後公允價值變動相關的現金流將歸類為投資活動。
外幣套期保值
根據我們的經營業績和財務狀況,我們面臨着貨幣兑美元匯率波動的影響,我們通過簽訂外幣遠期合約來減輕這種風險。我們的某些子公司定期簽訂外幣遠期合約,以對衝部分以外幣計價的預測銷售額或銷售成本,這些合同通常在一年內到期。2023 年 3 月 31 日,我們的外匯遠期合約對衝了 2023 年外匯敞口的一部分。
符合現金流套期保值條件的外幣遠期合約被指定為預測現金流的單一用途現金流對衝。
截至2023年3月31日,我們有以下未償還的外匯遠期合約(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
符合現金流對衝條件的外幣合約: | | 名義金額 | | | | | | |
歐元 | | 歐元 | | 93.8 | | | | | | | | | |
英鎊 | | 英鎊 | | 18.4 | | | | | | | | | |
日元 | | 日元 | | 1,820.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
智利比索 | | CLP | | 14,547.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
肯尼亞先令 | | KES | | 2,949.6 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
韓元 | | KRW | | 13,150.0 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利率合約
我們的經營業績和財務狀況使我們面臨浮動利率波動的影響,我們通過進行利率互換來減輕這種風險。2018年,我們進行了利率互換,以對衝2028年之前與基於浮動利率倫敦銀行同業拆借利率的借款相關的未來利息支付波動的風險。我們修改了第二份A&R信貸協議和利率互換,從LIBOR過渡到SOFR作為參考利率,自2023年1月3日起生效。請參閲我們在附註2中對新會計聲明的討論, “最近發佈的會計公告”以獲取更多信息。
利率互換的收益或虧損記入其他綜合收益,隨後被重新歸類為收益,因為債務利息支出在收益中確認。截至2023年3月31日,未償利率合約的名義價值為美元400.0百萬,含美元200.0百萬美元將在2024年到期,剩餘的美元200.0百萬人將於 2028 年到期。請參閲註釋 8,”債務和融資租賃債務。”
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13。衍生金融工具(續)
下表反映了截至2023年3月31日和2022年12月30日衍生工具的公允價值,衍生工具在公允價值層次結構中被指定為第二級(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 (1) | |
| 外匯合約 | | | 利率互換 | | 總計 | |
資產負債表位置: | 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 | | | | | 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 | | 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 | |
資產衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | $ | 0.8 | | | $ | — | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| $ | — | | |
其他非流動資產 | — | | | — | | | | | | 9.3 | | | 15.8 | | | 9.3 | | | 15.8 | | |
總資產衍生品 | $ | 0.8 | | | $ | — | | | | | | $ | 9.3 | | | $ | 15.8 | | | $ | 10.1 | | | $ | 15.8 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
負債衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 3.8 | | | $ | 6.5 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.8 | |
| $ | 6.5 | | |
其他非流動負債 | — | | | 0.2 | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 0.2 | | |
負債衍生品總額 | $ | 3.8 | | | $ | 6.7 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.8 | | | $ | 6.7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)參見注釋 14,”公允價值測量,” 用於公允價值披露。
我們預計 $4.5百萬我們的現金流套期保值的淨公允價值中被確認為累計其他綜合虧損的淨收益將在未來12個月內轉入收益,剩餘的淨收益為 $2.2百萬超過以下 5年份,以及相關預測交易的收益影響。
下表反映了衍生工具對截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度綜合收益表的影響(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他賬户中確認的收益(虧損)淨額 衍生品的綜合收益(虧損) |
| | 季度已結束 | | |
衍生工具 | | 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
外匯合約 | | $ | 4.9 | | | $ | 17.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換,扣除税款 | | (4.9) | | | 20.2 | | | | | |
總計 | | $ | — | | | $ | 37.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
請參閲註釋 15, “累計其他綜合虧損,”關於衍生工具對合並運營報表的影響,該合併運營報表涉及截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額。
14. 公允價值測量
衍生工具的公允價值
我們的衍生資產或負債包括外匯和利率衍生品,這些衍生品是使用可觀察的市場投入(例如遠期利率、利率和我們自己的信用風險)以及對交易對手信用風險的評估以公允價值計量的。我們使用收益方法對未償還的外幣和利率套期保值進行估值,該模型由折現現金流模型組成,該模型使用截至衡量日的當前市場信息,例如外幣即期匯率、遠期利率和利率,考慮了合同條款下未來現金流的現值。此外,我們在公允價值計算中納入了基於可觀察輸入的違約風險元素。根據這些輸入,衍生資產或負債被歸類為估值層次結構的第 2 級。
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14。公允價值測量(續)
下表彙總了我們定期計量的衍生金融工具的公允價值(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值測量 |
| 外幣遠期合約,淨負債 | | | | 利率合約,淨資產 |
| 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 | | | | | | 3月31日 2023 | | 12月30日, 2022 |
相同資產在活躍市場的報價(第 1 級) | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | |
重要的可觀測輸入(級別 2) | (3.0) | | | (6.7) | | | | | | | 9.3 | | | 15.8 | |
大量不可觀察的輸入(級別 3) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
在估算金融工具的公允價值披露時,我們使用以下方法和假設:
現金和現金等價物:由於這些項目的流動性,合併資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值,被歸類為第一級。
交易應收賬款和其他應收賬款,淨額:合併資產負債表中報告的這些項目的賬面價值已扣除準備金,備抵包括一定程度的交易對手不履約風險,被歸類為二級。
應付賬款和其他流動負債:這些項目的合併資產負債表中報告的賬面價值接近其公允價值,這是結算期較短的負債可能轉移給信用狀況與我們的相似的市場參與者並被歸類為二級的可能金額。
長期債務:我們在合併資產負債表中報告的長期債務的賬面價值接近其公允價值,因為它們按包含違約風險因素的浮動利率計息。我們的長期債務的公允價值是根據這些或類似工具的報價使用二級輸入估算的。請參閲註釋 8,”債務和融資租賃債務。”
非金融資產的公允價值
香蕉申報單位的商譽和預製食品申報單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標的公允價值對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估這些資產公允價值的相關折扣率的變化高度敏感。我們在截至2022年12月30日的財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註中披露了與香蕉申報部門的商譽和預製食品申報部門的商譽相關的敏感性以及剩餘的商品名稱和商標。
此外,某些具有固定壽命的無形資產與我們的生鮮和增值產品細分市場有關,其賬面價值為美元100.1截至2023年3月31日的季度,百萬人對估計現金流的變化很敏感。如果未來的發展導致現金流低於目前的估計水平,則可能導致這些資產的減值。
包含在 $ 中21.9截至2023年3月31日,有待出售的百萬資產如下:(i) $16.2百萬美元與我們在南美的塑料業務有關,主要包括庫存、貿易應收賬款以及不動產、廠房和設備,淨額(ii)美元2.4百萬美元包括歐洲的設施和相關資產,(iii) $2.3百萬美元包括南美的設施和農田,以及(iv)剩餘的美元1.0百萬由中美洲的農田組成。待售流動負債中包括美元2.1與我們在南美的塑料業務相關的數百萬筆應付賬款和應計費用。
持有的待售資產按成本或公允價值減去出售成本的較低者進行確認。我們持有的待售資產的公允價值衡量標準通常基於三級輸入,其中包括從第三方評估中獲得的信息。
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14。公允價值測量(續)
在截至2023年3月31日的季度中,我們在沙特阿拉伯擁有 60% 股權的合資企業完成了對先前待售的兩個配送中心和相關資產的出售。我們收到的淨收益為 $66.1出售這些資產所得的百萬美元,並記錄了處置不動產、廠房和設備的收益,扣除美元20.5百萬。在執行買賣協議的同時,我們簽訂了一份經營租賃協議,在該協議中,我們租回了大約 31% 的設施,為期五年。租賃協議允許選擇續訂額外條款,但須經雙方書面同意。
此外,在截至2023年3月31日的季度中,我們完成了對北美閒置生產設施的出售,該設施此前一直待售。我們收到的淨收益為 $23.0出售該資產所得的百萬美元,並記錄了處置不動產、廠房和設備的收益,扣除美元6.8百萬。在執行買賣協議的同時,我們簽訂了一份經營租賃協議,在該協議中,我們租回了部分設施,期限為21個月。
15. 累計其他綜合虧損
下表包括按組成部分分列的累計其他綜合損失的變化(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化 (1) |
| 現金流套期保值 | | 外幣折算調整 | | 退休金調整 | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的季度 |
截至2022年12月30日的餘額 | $ | 6.0 | | | $ | (36.0) | | | $ | (11.5) | | | $ | (41.5) | |
其他綜合收益(虧損) 重新分類之前 | (0.4) | | (3) | 2.0 | | (2) | (0.5) | | | 1.1 | |
從累積中重新分類的金額 其他綜合損失 | 0.4 | |
| — | | | 0.1 | | | 0.5 | |
本期淨額其他綜合 收入(虧損) | — | | | 2.0 | | | (0.4) | | | 1.6 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 6.0 | | | $ | (34.0) | | | $ | (11.9) | | | $ | (39.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年4月1日的季度 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (40.9) | | | $ | (17.4) | | | $ | (8.6) | | | $ | (66.9) | |
其他綜合收益(虧損) 重新分類之前 | 33.5 | | (3) | (7.4) | | (2) | (0.3) | |
| 25.8 | |
從累積中重新分類的金額 其他綜合損失 | 4.3 | | | — | | | 0.2 | | | 4.5 | |
本期淨額其他綜合 收入(虧損) | 37.8 | | | (7.4) | | | (0.1) | | | 30.3 | |
截至2022年4月1日的餘額 | $ | (3.1) | | | $ | (24.8) | | | $ | (8.7) | | | $ | (36.6) | |
(1)所有金額均扣除税收和非控股權益。
(2)包括 $ 的收益0.8百萬美元虧損美元2.6截至2023年3月31日的季度和截至2022年4月1日的季度分別為百萬美元,用於具有長期投資性質的實體內部外幣交易。
(3)包括 $ 的税收影響1.5百萬和 $ (3.0) 截至2023年3月31日的季度和截至2022年4月1日的季度分別為百萬美元。
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15。累計其他綜合虧損(續)
下表按組成部分列出了從累計其他綜合損失中重新分類的金額的詳細情況(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計其他綜合損失中重新歸類的 (收益) 損失金額 | | |
| | 季度已結束 | | |
有關累積的其他綜合損失部分的詳細信息 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 報表中列報淨收益的受影響細列項目 |
現金流套期保值: | | | | | | | | | | |
被指定為對衝工具: | | | | | | | | | | |
外幣現金流對衝 | | $ | (0.1) | | | | | $ | (1.6) | | | | | 淨銷售額 |
| | | | | | | | | | |
外幣現金流對衝 | | 2.2 | | | | | 3.2 | | | | | 銷售產品的成本 |
利率互換 | | (1.7) | | | | | 2.7 | | | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 0.4 | | | | | $ | 4.3 | | | | | |
退休金的攤銷: | | | | | | | | | | |
精算損失 | | 0.1 | | | | | 0.2 | | | | | 其他費用,淨額 |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 0.1 | | | | | $ | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
16. 股東權益
我們的股東已授權 50,000,000優先股價格為美元0.01面值,其中 無已於 2023 年 3 月 31 日已發行或尚未發行,並且 200,000,000普通股價格 $0.01面值,其中 47,998,746已於 2023 年 3 月 31 日發行並未到期。
以下是截至2023年3月31日的季度和截至2022年4月1日的季度中每股支付的股息摘要。這些股息是在同一財政季度內申報和支付的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
季度已結束 |
2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
股息支付日期 | | 每股普通股現金分紅 | | 股息支付日期 | | 每股普通股現金分紅 |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年3月31日 | | 0.15 | | | 2022年4月1日 | | 0.15 | |
我們付了 $7.2在截至2023年3月31日和2022年4月1日的每個季度中,每個季度都有百萬股息。
2023 年 5 月 2 日,我們的董事會宣佈季度現金分紅為二十美分(美元)0.20)每股,將於2023年6月9日支付給2023年5月17日的登記股東。
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17. 後續事件
作為2018年收購Mann Packing的一部分,我們收購了可由Mann Packing行使的看跌期權 25被收購子公司之一的股東百分比。看跌期權允許非控股股東出售其 25按子公司調整後收益的倍數向我們收取的非控股權益的百分比。由於看跌期權不在我們的控制範圍內,因此看跌期權的賬面價值 25在我們的合併資產負債表上,非控股權百分比在永久股權之外作為可贖回的非控股權益列報。在每個報告期,可贖回的非控股權益按照 (1) 根據累計收益和分配調整後的初始賬面金額或 (2) 截至資產負債表日的合同定義的贖回價值兩者中較高者進行確認。截至2023年3月31日,可贖回的非控股權益的賬面金額為美元49.4百萬。自2023年4月1日起,非控股股東行使了看跌期權,因此,我們預計將完成對剩餘部分的收購 252023 年第二季度該子公司的百分比,約為 $5.2百萬現金對價。該交易將被視為股權交易,在我們的合併資產負債表上,可贖回的非控股權益賬面金額和現金收購價格之間的差額將被確認為股東權益的增加。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
我們是世界領先的高品質新鮮和鮮切水果和蔬菜的垂直整合生產商、營銷商和分銷商之一,也是歐洲、非洲和中東預製水果和蔬菜、果汁、飲料和零食的領先生產商和銷售商。我們在全球範圍內銷售我們的產品 德爾蒙特®品牌,自 1892 年以來一直是產品創新、質量、新鮮度和可靠性的象徵。我們的主要銷售市場組織如下:北美、歐洲、中東(包括北非)和亞洲。我們的全球採購和物流系統使我們能夠定期向客户提供始終如一的高質量產品和增值服務。我們的主要生產基地位於北美洲、中美洲和南美洲、亞洲和非洲。
我們的業務由三個應申報的細分市場組成,其中兩個代表我們的主要業務,即新鮮和增值產品以及香蕉,另一個代表我們的其他輔助業務。
•新鮮和增值產品-包括菠蘿、鮮切水果、鮮切蔬菜(包括鮮切沙拉)、甜瓜、蔬菜、非熱帶水果(包括葡萄、蘋果、柑橘、藍莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、櫻桃和奇異果)、其他水果和蔬菜、牛油果和預製食品(包括預製水果和蔬菜、果汁、其他飲料以及餐點和零食)。
•香蕉
•其他產品和服務 - 包括我們的第三方貨運和物流服務業務以及我們的約旦家禽和肉類業務。
我們的願景是通過有益健康和便捷的產品激發健康的生活方式。我們的戰略建立在六個目標之上:
當前的宏觀經濟環境和通貨膨脹影響
自2021財年以來,由於全球經濟的波動和混亂,由於多種外部因素,我們的生產和分銷成本增加,我們一直面臨通貨膨脹和成本壓力。具體而言,包裝材料、化肥、勞動力、燃料以及海運和內陸運輸的成本已大幅增加,並繼續對本財年的盈利能力和運營現金流產生不利影響。我們預計,通貨膨脹壓力將持續到2023年,儘管水平將低於 2022 年。
為了應對這些持續的通貨膨脹和成本壓力,我們對大多數產品進行了提價。此外,我們的某些關鍵產品合同包括按合同指數計算的燃料和運費附加費,這些附加費因商品定價而異。我們預計,這些符合通貨膨脹合理的價格上漲和附加費將繼續幫助緩解我們增加的成本。
優化計劃
在2020財年,我們開始全面審查我們的資產組合,並不斷對其進行更新,旨在確定要處置的非戰略性和未充分利用的資產,同時降低成本並進一步提高運營效率。審查的結果是,我們在所有地區發現了資產,主要由未充分利用的設施和土地組成,我們做出了出售這些設施和土地的戰略決策。在截至2023年3月31日的季度中,我們出售了沙特阿拉伯的兩個配送中心和相關資產,以及北美的一處閒置生產設施。
所得税
在審查兩個外國司法管轄區的納税申報表時,税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷,2012至2016納税年度的總額約為1.521億美元(包括利息和罰款)。我們強烈不同意擬議的調整,並已向每個税務機構提出抗議,因為我們認為擬議的調整沒有技術價值。
在其中一個外國司法管轄區,我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015年審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年期間,我們對行政辦公室的税收評估提起訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回,隨後我們在行政法庭的上訴敗訴。隨後,我們提起訴訟,在該國司法法院對每項税收評估提出異議。此外,我們還向司法法院提出了禁令請求,要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令,但駁回了我們對2012-2015審計年度的禁令。我們及時上訴 駁回禁令,2022 年 8 月 10 日,上訴法院推翻了駁回禁令,批准了我們對2012-2015審計年度的禁令。根據當地法律,我們註冊了與授予2016年審計年度禁令有關的房地產抵押品,其公允市場價值約為700萬美元。截至2023年3月31日的季度,該房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外,在批准2012-2015審計年度禁令方面,截至2023年3月31日的季度,我們登記的房地產抵押品的公允市場價值約為2,800萬美元,賬面淨值為460萬美元。該房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區,行政法院駁回了我們的上訴,2020年3月4日,我們向司法法院提起訴訟,對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。
我們將繼續對調整提出激烈質疑,並用盡兩個司法管轄區的所有必要行政和司法補救措施來解決問題,這可能是一個漫長的過程。
操作結果
合併財務業績
以下總結了影響我們截至2023年3月31日的季度(也稱為 “2023年第一季度”)和2022年4月1日(也稱為 “2022年第一季度”)經營業績的更重要因素。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 | | |
| 3月31日 2023 | | 4月1日 2022 | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,128.5 | | | $ | 1,136.9 | | | | | |
毛利 | 97.0 | | | 89.8 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 47.6 | | | 45.2 | | | | | |
營業收入 | 74.5 | | | 39.8 | | | | | |
淨銷售額-2023 年第一季度的淨銷售額與去年同期相比下降了 840 萬美元,下降了 1%。淨銷售額的下降受到牛油果單位銷售價格下跌、新鮮和增值產品板塊銷量下降以及匯率負波動的影響,主要是在歐洲和亞洲。大多數其他產品類別的單位銷售價格上漲和香蕉銷量的增加部分抵消了淨銷售額的下降。
毛利-2023年第一季度的毛利從去年同期的8980萬美元增至970萬美元,這得益於大多數產品類別的單位銷售價格上漲以及分銷成本的降低。大多數產品類別的生產和採購成本的增加以及海運成本的上漲部分抵消了毛利的增長。2023 年第一季度的毛利包括 180 萬美元的其他產品相關費用,主要包括與出售沙特阿拉伯兩個配送中心有關的庫存註銷。2022 年第一季度沒有其他與產品相關的費用。
銷售、一般和管理費用- 與2022年第一季度相比,2023年第一季度的銷售、一般和管理費用增加了240萬美元,增長了5%。增長主要是由員工薪酬、專業服務成本以及廣告和促銷費用的增加所推動的。
處置不動產、廠房和設備的收益(虧損),淨額- 這個 2023年第一季度處置不動產、廠房和設備的淨收益主要與出售沙特阿拉伯兩個配送中心和相關資產的2,050萬美元收益以及出售北美閒置生產設施的680萬美元收益有關。2022 年第一季度處置不動產、廠房和設備的淨虧損主要與中美洲低產香蕉作物的處置有關。
資產減值和其他費用,淨額-本年度淨額為240萬美元的資產減值和其他費用,包括與2023年初發生的網絡安全事件有關的費用。該事件暫時影響了我們的某些運營和信息技術系統。我們得以迅速恢復我們的關鍵運營數據和業務系統,因此,該事件沒有對我們2023年第一季度的財務業績產生重大影響,預計也不會對未來幾個季度產生重大影響。但是,我們確實產生了增量成本,主要與聘請專業法律顧問和其他事件響應顧問有關。我們維持網絡事故保險,免賠額為100萬美元,預計將收回超過免賠額的很大一部分已產生的費用。
2022年第一季度資產減值和其他費用淨額為100萬美元,主要與我們的前總裁兼首席運營官離職相關的遣散費有關。
營業收入- 與去年同期相比,2023年第一季度的營業收入增加了3,470萬美元。營業收入的增加主要是由處置不動產、廠房和設備的淨收益與去年同期的淨處置虧損相比,2023年第一季度的淨收益以及毛利的增加所推動。
利息支出- 由於利率上升,2023年第一季度的利息支出與去年同期相比有所增加。
其他開支,淨額- 與2022年第一季度相比,其他支出在2023年第一季度淨增加了530萬美元,主要是由於外匯相關虧損增加。
所得税條款-2023年第一季度的所得税準備金為950萬美元,而2022年第一季度的所得税準備金為580萬美元。所得税準備金的增加主要是由於某些較高税收司法管轄區的收入增加。
分部財務業績
下表顯示了按細分市場劃分的淨銷售額和毛利潤(百萬美元),在每種情況下,還列出了該細分市場佔總額的百分比和毛利率百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
分段 | 淨銷售額 | | 毛利 | | 毛利率 | | 淨銷售額 | | 毛利 | | 毛利率 |
新鮮和增值產品 | $ | 643.4 | | | 57 | % | | $ | 47.1 | | | 49 | % | | 7.3 | % | | $ | 672.7 | | | 59 | % | | $ | 44.4 | | | 49 | % | | 6.6 | % |
香蕉 | 425.1 | | | 38 | % | | 43.2 | | | 45 | % | | 10.2 | % | | 406.0 | | | 36 | % | | 37.7 | | | 42 | % | | 9.3 | % |
其他產品和服務 | 60.0 | | | 5 | % | | 6.7 | | | 6 | % | | 11.2 | % | | 58.2 | | | 5 | % | | 7.7 | | | 9 | % | | 13.1 | % |
總計 | $ | 1,128.5 | | | 100 | % | | $ | 97.0 | | | 100 | % | | 8.6 | % | | $ | 1,136.9 | | | 100 | % | | $ | 89.8 | | | 100 | % | | 7.9 | % |
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2023 年第一季度與 2022 年第一季度比較
新鮮和增值產品
淨銷售額2023年第一季度與去年同期相比減少了2930萬美元,下降了4%,這主要是由於市場波動導致牛油果的單位銷售價格下降,加上該細分市場的總銷量下降,主要是鮮切蔬菜、預製食品、蔬菜,在較小程度上還有鮮切水果。鮮切蔬菜和蔬菜產品的銷量下降主要是由於為提高盈利能力而採取的積極措施。我們預計這些情況將在下個季度持續下去。大多數其他產品類別的單位銷售價格上漲和菠蘿銷量的增加部分抵消了這一下降。
毛利2023年第一季度增至4,710萬美元,而去年同期為4,440萬美元。儘管淨銷售額有所下降,但大多數產品類別的單位銷售價格上漲對毛利產生了積極影響。該細分市場繼續受到包裝材料和化肥等原材料成本壓力以及海運成本上漲的負面影響。新鮮和增值產品板塊的毛利包括2023年第一季度170萬美元的其他產品相關費用,主要包括與出售沙特阿拉伯兩個配送中心有關的庫存註銷。2022 年第一季度沒有其他與產品相關的費用。毛利率從去年同期的6.6%增至7.3%。
香蕉
淨銷售額2023年第一季度與去年同期相比增長了1,910萬美元,增長了5%,這主要是由於大多數地區的單位銷售價格上漲以及北美和歐洲的銷量增加。香蕉的淨銷售受到匯率波動的負面影響,主要是在歐洲和亞洲。
毛利2023年第一季度增至4,320萬美元,而2022年第一季度為3,770萬美元。毛利的增長主要是由淨銷售額的增加所推動的,但部分被包括包裝材料和勞動力在內的採購和生產成本的增加以及海運成本的上漲所抵消。由於這些綜合因素,毛利率從去年同期的9.3%增至10.2%。
其他產品和服務
淨銷售額 2023年第一季度與去年同期相比增長了180萬美元,增長了3%,這主要是由於第三方貨運服務的淨銷售額增加。
毛利由於成本增加,減少了100萬美元。毛利率從13.1%降至11.2%。
流動性和資本資源
Fresh Del Monte Produce Inc. 是一家控股公司,其唯一的重要資產是我們的已發行股本
直接或間接擁有我們所有資產的子公司。我們通過子公司開展所有業務運營。因此,除融資外,我們償還債務的唯一現金來源主要取決於這些子公司產生的淨收益和現金流。
我們的主要現金流來源是經營活動和信貸額度下的借款提供的淨現金。我們淨現金流的主要用途是資本支出,以提高我們的生產力,擴大我們的產品供應和地理範圍。
我們的現金流摘要如下(百萬美元):
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| 季度已結束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
現金流信息摘要: | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | 15.5 | | | $ | (0.3) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 79.6 | | | (16.6) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (75.9) | | | 26.7 | |
匯率變動對現金的影響 | (0.7) | | | (0.6) | |
現金和現金等價物的淨增長 | 18.5 | | | 9.2 | |
現金及現金等價物,初值 | 17.2 | | | 16.1 | |
現金及現金等價物,結尾 | $ | 35.7 | | | $ | 25.3 | |
經營活動
2023年第一季度經營活動提供的淨現金為1,550萬美元,而2022年第一季度用於經營活動的淨現金為30萬美元,增加了1,580萬美元。增長主要歸因於營運資本波動,這主要是由於(i)收取應收賬款的時間以及(ii)本年度原材料和包裝用品庫存的進一步減少,這是由於為確保成本和可用性而在上年度戰略性地提高了庫存水平。應付賬款和應計支出水平的下降部分抵消了這一增長,這主要是由於期末向供應商付款的時機所致。
截至2023年3月31日,我們的營運資金為6.429億美元,而截至2022年12月30日為6.344億美元,增加了850萬美元。營運資金的增加主要是由於應收賬款和製成品庫存水平的增加,這主要是由季節性變化推動的,以及本季度資產出售時機導致的手頭現金餘額增加。待售資產以及原材料和包裝用品庫存的減少部分抵消了這一增長。
投資活動
2023年第一季度投資活動提供的淨現金為7,960萬美元,而2022年第一季度用於投資活動的淨現金為1,660萬美元。2023年第一季度投資活動提供的淨現金主要包括出售不動產、廠房和設備的收益9,070萬美元,主要與沙特阿拉伯兩個配送中心和北美閒置生產設施的銷售有關。1,000萬美元的資本支出部分抵消了投資活動提供的淨現金,其中主要包括與(i)改善我們在中美洲和肯尼亞的菠蘿業務,(ii)投資我們在北美的業務和生產設施,使我們的新鮮和增值產品以及香蕉細分市場受益,包括與自動化和技術計劃相關的支出,以及(iii)改善我們在歐洲和中東的增值生產設施。
2022年第一季度用於投資活動的淨現金主要包括1,110萬美元的資本支出,主要涉及(i)我們在北美的業務和生產設施的改善,(ii)我們在中美洲和肯尼亞的菠蘿業務的改善,以及(iii)我們在中美洲的香蕉業務的改善和擴大。2022 年第一季度用於投資活動的淨現金也反映了對食品和營養領域未合併公司的710萬美元投資,這些投資符合我們的長期戰略和願景。
融資活動
2023年第一季度用於融資活動的淨現金為7,590萬美元,而2022年第一季度融資活動提供的淨現金為2670萬美元。2023年第一季度用於融資活動的淨現金主要包括6,710萬美元的債務淨償還額和720萬美元的股息。
2022年第一季度融資活動提供的淨現金主要包括3,500萬美元的債務淨借款,部分被支付的720萬美元股息所抵消。
作為2018年收購Mann Packing的一部分,我們收購了可由被收購子公司之一的25%股東行使的看跌期權。看跌期權允許非控股股東以子公司調整後收益的倍數向我們出售其25%的非控股權益。自2023年4月1日起,該非控股股東行使了看跌期權權,因此,我們預計將在2023年第二季度以約520萬美元的現金對價完成對該子公司剩餘25%股份的收購,我們預計將從手頭現金中籌集資金。該交易將被視為股權交易,合併資產負債表上可贖回的非控股權賬面金額與現金收購價格之間的差額將被確認為股東權益的增加。
債務工具和還本付息要求
2019年10月1日,我們和我們的某些子公司與其中提到的金融機構和其他貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(“第二份A&R信貸協議”),包括作為行政代理人的美國銀行和作為唯一牽頭安排人和唯一賬簿管理人的BoFa Securities, Inc.。第二份A&R信貸協議規定了為期五年、價值9億美元的銀團高級無抵押循環信貸額度(“循環信貸額度”),將於2024年10月1日到期。我們的某些直接和間接子公司為第二份A&R信貸協議下的義務提供了擔保。我們打算不時將循環信貸額度下借入的資金用於一般公司用途、營運資金、資本支出和其他允許的投資機會。
2022 年 12 月 30 日,我們和我們的某些子公司與其中提到的金融機構和其他貸款機構簽署了第二份 A&R 信貸協議(“修正案”)第 1 號修正案,包括作為行政代理的美國銀行和作為唯一牽頭安排人和獨家賬簿管理人的美國銀行證券公司。根據該修正案,對循環信貸額度的參考利率進行了修訂,將歐元貨幣利率替換為定期擔保隔夜融資利率(“Term SOFR”),自2023年1月3日起生效。經修訂,在循環信貸額度下發放的定期貸款可以是基準利率貸款、定期SOFR貸款或替代貨幣定期利率貸款。經修訂的第二份A&R信貸協議的所有其他重要條款保持不變。
自2023年1月3日起,根據循環信貸額度借款的金額按我們選擇按以下方式累積利息:(i) 定期SOFR利率(定義見第二份A&R信貸協議)加上介於1.0%至1.5%之間的保證金或(ii)基本利率(定義見第二份A&R信貸協議)加上從0%到0.5%不等的利潤率,在每種情況下均基於我們的合併槓桿率(如在第二份 A&R 信貸協議中定義)。第二份A&R信貸協議的利率網格為利率利潤率提供了五個定價水平。截至2023年3月31日,我們在循環信貸額度下有4.727億美元的未償借款,年利率為6.03%。此外,我們還支付未使用的承諾費。
第二份A&R信貸協議規定了一項手風琴特徵,允許我們在未經其他貸款機構同意的情況下要求一家或多家貸款機構向我們增加循環信貸額度或定期貸款,總額不超過3億美元(“增量增加”)。增量增長的總額可以進一步增加,前提是循環信貸額度承諾或定期貸款的擬議增加生效後,我們的合併槓桿率在預計基礎上不會超過2.50至1.00。我們申請增加循環信貸額度或定期貸款的能力取決於其遵守第二份A&R信貸協議中規定的慣例條件,包括在預計基礎上遵守其中規定的財務契約和比率。根據我們的要求,每家貸款機構可以自行決定是增加其全部或部分循環信貸額度承諾還是提供定期貸款。
第二份A&R信貸協議要求我們遵守某些財務和其他契約。具體而言,它要求我們在連續四個財政季度的任何時期內隨時將合併槓桿率維持在不超過3.50至1.00的水平,但某些例外情況除外;2) 截至任何財政季度末,最低合併利息覆蓋率不低於2.25至1.00。此外,它要求我們遵守某些其他契約,包括對資本支出的限制、股票回購、未來可以支付的股息金額、留置權的金額和類型
以及債務、重大資產出售和合並。根據第二份A&R信貸協議,我們可以在任何財政年度申報或支付現金分紅,但不得超過 (i) 等於上一財年合併淨收益(定義見第二份A&R信貸協議)的50%或 (B) 2,500萬美元或 (ii) 不會導致合併槓桿率的最大金額(根據a確定)中較高者預計基準)將超過 3.25 到 1.00。它還規定,股票回購補貼額不得超過 (i) 總額為1.5億美元,或 (ii) 在對股票回購和任何相關借款產生預期效果後不會導致合併槓桿率超過3.25比1.00的金額,以較高者為準。截至2023年3月31日,我們遵守了第二份A&R信貸協議中包含的所有財務和其他契約。
截至2023年3月31日,我們在承諾的營運資金額度(主要是循環信貸額度)下有4.615億美元的可用借款。
我們認為,我們的手頭現金、循環信貸額度下的可用借貸能力以及未來十二個月的運營現金流將足以在未來十二個月內償還我們的未償債務。但是,我們無法預測與當前經濟環境相關的未來發展是否會對我們的長期流動性狀況產生重大不利影響。我們的流動性假設、可用資金來源的充足性以及我們履行循環信貸額度契約的能力取決於許多其他因素,包括中列出的因素。”第 1A 項。風險因素” 我們截至2022年12月30日止年度的10-K表中。
合同義務
截至2023年3月31日,與年度報告中披露的承諾或合同義務相比,我們的承諾或合同義務沒有重大變化 在截至2022年12月30日的年度的10-K表格上。
關鍵會計政策與估計
關於我們關鍵會計政策和估算的討論可以在”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們截至2022年12月30日的財年的10-K表中。2023 年第一季度,這些關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
公允價值測量
根據我們的經營業績和財務狀況,我們面臨着貨幣兑美元匯率波動的影響,我們通過簽訂外幣遠期合約來減輕這種風險。我們的某些子公司定期簽訂外幣遠期合約,以對衝部分以外幣計價的預測銷售額或銷售成本,這些銷售額或銷售成本通常在一年內到期。截至2023年3月31日,我們的外幣現金流套期保值的淨負債狀況為300萬美元,而截至2022年12月30日,淨負債狀況為670萬美元,這是由於與合同匯率相比,匯率相對走強或疲軟。
我們的經營業績和財務狀況使我們面臨浮動利率波動的影響,我們通過不時進行利率互換來減輕這種風險。2018年,我們進行了利率互換,以對衝2028年之前與部分浮動利率借款相關的未來利息支付波動的風險。截至2023年3月31日,我們的利率互換現金流套期保值的公允價值為930萬美元,而截至2022年12月30日的資產狀況為1,580萬美元。價值變化是由於與2022年12月30日的利率相比,浮動利率相對下降。關於循環信貸額度的修訂,我們修改了利率互換,從倫敦銀行同業拆借利率過渡到定期SOFR,自2023年1月3日起生效。
我們與評級很高的交易對手簽訂衍生工具,預計交易對手的信用評級不會惡化;但是,交易對手信用評級的惡化將影響合併財務報表對套期保值公允價值的確認,這些套期保值將在合約結算時轉化為收益。我們預計,在未來12個月內,我們的現金流套期保值淨公允價值中有450萬美元將在未來12個月內轉入收益,剩餘的220萬美元淨收益以及相關預測交易的收益影響將轉化為收益。
香蕉申報單位的商譽和預製食品申報單位的商譽以及剩餘的商品名稱和商標的公允價值對估計和實際現金流之間的差異以及用於評估這些資產公允價值的相關折扣率的變化高度敏感。我們在10-K表年度報告中披露了與香蕉申報部門的商譽和預製食品申報部門的商譽以及商品名稱和商標相關的敏感性
截至2022年12月30日的財年。在截至2023年3月31日的季度中,我們沒有記錄與這些申報單位或商品名稱和商標相關的減值費用,但我們會繼續監測它們的業績。
如果向其分配商譽的申報單位的公允價值低於申報單位的賬面價值,則存在潛在的減值。用於進行減值審查的估算值的未來變化,包括我們的財務預測和所用折扣率的變化,可能會導致分析表明,我們的商譽或商品名稱和商標在後續時期受到損害,並導致部分或全部商譽或商品名稱和商標被註銷。
此外,與我們的新鮮和增值產品細分市場相關的某些固定存續期無形資產對估計現金流的變化很敏感。如果未來的發展導致現金流低於目前的估計水平,則可能導致這些資產的減值。
新的會計公告
請參閲註釋 2。”最近發佈的會計公告” 參見隨附的未經審計的合併財務報表,討論最近的會計公告。
季節性
中期業績可能會有重大差異,可能並不代表整個財年的預期經營業績。由於季節性銷售價格波動,從歷史上看,我們在今年的前兩個日曆季度實現了淨銷售額和毛利的更大一部分。任何新鮮農產品的銷售價格全年都會波動,這要歸因於該特定產品的供應和需求,以及其他新鮮農產品的定價和供應情況,其中許多是季節性的。請參閲中提供的 “季節性” 標題下的信息 第 1 項。商業,摘自我們截至2022年12月30日止年度的10-K表年度報告。
前瞻性陳述
本季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述涉及預期、信念、預測、計劃和戰略、預期的事件或趨勢,以及與非歷史事實有關的事項的類似表述。具體而言,本季度報告包含有關以下內容的前瞻性陳述:
•我們對未來財務和運營業績的預期;
•我們對使用借款的意圖;
•我們對持續通脹壓力的預期、我們通過定價緩解此類壓力的能力以及對經營業績的影響;
•我們對市場狀況和波動性的預期及其對我們經營業績的影響;
•我們對資本資源充足性的信念,包括我們的手頭現金、循環信貸額度下的能力以及未來十二個月的運營現金流將足以在未來十二個月內償還我們的未償債務;
•我們對衍生工具的預期,包括交易對手的信用評級以及對我們財務的預期影響;
•我們對網絡安全事件對我們經營業績的影響以及收回與此相關的某些費用的預期;
•我們對某些法律、税務和會計事項的預期和估計,包括我們對外國税務機關評估的所得税調整最終結果的訴訟策略、計劃和信念;
•我們認為税務機關提出的某些調整提案毫無根據,我們有能力對調整提出異議,也計劃對此類調整提出異議;
•我們對套期保值公允價值的預期,包括對我們業績的時機和影響;
•我們對與環境清理相關的估計負債的預期;以及
•我們的計劃和未來的表現。
這些前瞻性陳述反映了我們當前對未來事件的看法,受風險、不確定性和假設的影響。我們想提醒讀者,某些重要因素可能已經影響了我們的實際業績,並將來可能影響我們的實際業績,並可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中表達的結果存在顯著差異。這些不同的因素包括但不限於以下幾點:
•通貨膨脹對我們運營的影響;
•我們成功執行長期戰略的能力;
•政府貿易限制的影響,包括可能影響我們進入某些市場能力的不利政府監管;
•滿足我們預期的現金需求的能力;
•我們的分銷商和供應商持續有能力獲得足夠的流動性來為其運營提供資金;
•我們的技術或信息系統安全措施或我們所依賴的第三方的中斷或違規所產生的影響;
•產品和原材料供應和定價的影響,以及石油基產品和包裝材料的價格的影響;
•競爭對手的定價和其他行為的影響,尤其是在消費者信心和支出水平低迷的時期;
•不同時期影響我們財務狀況或經營業績的趨勢和其他因素,包括產品組合、消費者偏好或消費者對我們等品牌產品的需求的變化;預期的價格和支出水平;
•作物病害的影響,例如血管疾病,其中一種被稱為熱帶種族4或TR4(也稱為巴拿馬病);
•我們有能力找到應急計劃來保護我們和供應商的香蕉作物免受血管疾病的侵害;
•競爭壓力以及我們實現通貨膨脹驅動的物價上漲所帶來的全部好處的能力;
•影響我們的生產設施或複雜物流網絡的中斷或問題;
•在生長和收穫旺季提供充足的勞動力;
•外匯波動的影響,包括我們對衝活動的有效性;
•無法實現業務擴張計劃(包括通過收購)的預期收益;
•我們成功地將收購和新產品線整合到我們的運營中的能力;
•與退出活動、農作物或設施損壞或其他相關的減值或其他費用的影響,
•解決懸而未決和未來的法律和環境訴訟或調查的時間和成本;
•税務會計或税法(或其解釋)變化的影響,美國國税局或其他外國税務機關就我們當前或未來的税務審計提出的索賠或調整的影響,以及我們成功對此類税收索賠提出異議和尋求必要補救措施的能力;
•我們合資企業的成功;
•惡劣天氣條件和自然災害(例如洪水和地震)對作物質量和產量以及我們種植、採購或出口產品的能力的影響;
•我們的保險範圍是否充足;
•適用於我們業務的法規變更的成本和其他影響,包括美國或其他地方旨在減輕氣候變化影響的潛在立法或監管舉措;
•損害我們的聲譽或品牌名稱或對我們產品的負面宣傳;
•面臨產品責任索賠和相關的監管和法律訴訟、產品召回或其他與我們的業務相關的法律訴訟;
•我們繼續遵守信貸工具的契約和條款的能力,以及我們獲得額外融資為資本支出提供資金的能力;
•我們成功管理與國際業務相關的風險的能力,包括與政治或經濟狀況、通貨膨脹、税法、貨幣限制和匯率波動、法律或司法制度相關的風險。
本報告中的所有前瞻性陳述均基於截至本報告發布之日我們獲得的信息,我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述。我們的計劃和業績也可能受到我們最新的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中描述的因素的影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據中提供的信息,市場風險沒有重大變化 項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露截至2022年12月30日止年度的10-K表年度報告。
第 4 項控制和程序
截至2023年3月31日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自那時起生效,以確保我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。這些官員還證實,在截至2023年3月31日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
税務相關事宜
在審查兩個外國司法管轄區的納税申報表時,税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税缺陷,2012至2016納税年度的總額約為1.521億美元(包括利息和罰款)。我們強烈不同意擬議的調整,並已向每個税務機構提出抗議,因為我們認為擬議的調整沒有技術價值。
在其中一個外國司法管轄區,我們目前正在行政法院和司法法院對與2012-2015年審計年度和2016年審計年度相關的税收評估提出異議。在2019年和2020年期間,我們對行政辦公室的税收評估提起訴訟。我們最初對每項税收評估的質疑都被駁回,隨後我們在行政法庭的上訴敗訴。隨後,我們提起訴訟,在該國司法法院對每項税收評估提出異議。此外,我們還向司法法院提出了禁令請求,要求在最終司法裁決之前暫停税務機關對這兩項税收評估的徵收工作。法院批准了我們對2016年審計年度的禁令,但駁回了我們對2012-2015審計年度的禁令。我們及時上訴 駁回禁令,2022 年 8 月 10 日,上訴法院推翻了駁回禁令,批准了我們對2012-2015審計年度的禁令。根據當地法律,我們註冊了與授予2016年審計年度禁令有關的房地產抵押品,其公允市場價值約為700萬美元。截至2023年3月31日的季度,該房地產抵押品的賬面淨值為380萬美元。此外,在批准2012-2015審計年度禁令方面,截至2023年3月31日的季度,我們登記的房地產抵押品的公允市場價值約為2,800萬美元,賬面淨值為460萬美元。該房地產抵押品的註冊不會影響我們在該國的業務。
在另一個外國司法管轄區,行政法院駁回了我們的上訴,2020年3月4日,我們向司法法院提起訴訟,對行政法院的裁決提出異議。該案仍在審理中。
我們將繼續對調整提出激烈質疑,並用盡兩個司法管轄區的所有必要行政和司法補救措施來解決問題,這可能是一個漫長的過程。
第 6 項。展品
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4.2** | 證券描述 |
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31.1** | 根據17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席執行官認證。 |
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31.2** | 根據17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席財務官認證。 |
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32* | 根據17 CFR 240.13a-14 (b) 和《美國法典》第 18 條第 1350 節提供的首席執行官和首席財務官認證。 |
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101.INS*** | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH*** | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| |
101.CAL*** | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF*** | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| |
101.LAB*** | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE*** | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104 | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
_____________________
* 隨函提供。
** 隨函提交。
*** 本報告附錄101附有以下采用Inline XBRL(可擴展業務報告語言)格式的內容:(i)截至2023年3月31日和2022年12月30日的合併資產負債表,(ii)截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度合併運營報表,(iii)截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度合併綜合收益表,(iv)合併現金流量表截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度,(v)合併股東權益表和截至2023年3月31日和2022年4月1日的季度可贖回非控股權益,以及(vi)合併財務報表附註。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | Fresh Del Monte Prod |
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日期: | 2023年5月3日 | 來自: | /s/ 穆罕默德·阿 |
| | | 穆罕默德·阿 |
| | | 執行副總裁兼首席運營官 |
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| | 來自: | /s/ 莫妮卡·維森特 |
| | | 莫妮卡·維森特 |
| | | 高級副總裁兼首席財務官 |