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637459US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-010001637459US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-010001637459US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-010001637459US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-262022-03-260001637459KHC：累積收益損失淨投資HedgeParent會員2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-262022-03-260001637459KHC：累積收益損失淨投資HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459KHC：累積收益損失淨投資HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459KHC：累積收益損失淨投資HedgeParent會員US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459KHC：累積收益損失淨投資HedgeParent會員US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459KHC：累積收益損失netEdgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459KHC：累積收益損失netEdgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-04-010001637459US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-12-262022-03-260001637459US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2023-04-010001637459US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2022-12-310001637459KHC：證券集體訴訟成員2022-09-252022-12-310001637459美國公認會計準則：SeniorNotes會員KHC：SeniorNotes 將於 2022 年 3 月到期會員2022-03-012022-03-260001637459KHC：美國分部成員2023-01-012023-04-010001637459KHC：美國分部成員2021-12-262022-03-260001637459KHC：國際分部會員2021-12-262022-03-260001637459KHC: Taste Elevation會2023-01-012023-04-010001637459KHC: Taste Elevation會2021-12-262022-03-260001637459KHC：FastFreshMeals 會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：FastFreshMeals 會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：easyMeals made Better會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：easyMeals made Better會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：Real FoodsNacking 會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：Real FoodsNacking 會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：FlavorfulHydrationM2023-01-012023-04-010001637459KHC：FlavorfulHydrationM2021-12-262022-03-260001637459KHC：Easy Indulgent 甜品會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：Easy Indulgent 甜品會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：其他平臺成員2023-01-012023-04-010001637459KHC：其他平臺成員2021-12-262022-03-260001637459KHC：調味品和醬汁會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：調味品和醬汁會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：Cheese and Dairy 會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：Cheese and Dairy 會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：AmbientMeals會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：AmbientMeals會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：Frozen and ChilledMeals 會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：Frozen and ChilledMeals 會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：Meats and Seafood 會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：Meats and Seafood 會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：RefreshmentBeverage 會2023-01-012023-04-010001637459KHC：RefreshmentBeverage 會2021-12-262022-03-260001637459KHC: Coffeember2023-01-012023-04-010001637459KHC: Coffeember2021-12-262022-03-260001637459KHC：嬰兒和營養會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：嬰兒和營養會員2021-12-262022-03-260001637459KHC：DesertStoppingsand Baking 會員2023-01-012023-04-010001637459KHC：DesertStoppingsand Baking 會員2021-12-262022-03-260001637459KHC: 其他產品會員2023-01-012023-04-010001637459KHC: 其他產品會員2021-12-262022-03-26

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒						根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年4月1日

要麼

☐						根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-37482

這個 卡夫亨氏公司公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

46-2078182

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主識別號）

一個 PPG Place，

匹茲堡，

賓夕法尼亞州

15222

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(412) 456-5700

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			KHC			納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

---

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 ☒

截至2023年4月29日，有 1,227,237,484註冊人已發行普通股的股份。

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目錄

第一部分-財務信息			1
第 1 項。財務報表。			1
簡明合併損益表			1
簡明綜合收益表			2
簡明合併資產負債表			3
簡明合併權益表			4
簡明合併現金流量表			5
簡明合併財務報表附註			6
注意事項 1。演示基礎			6
注意事項 2。重要會計政策			7
注意事項 3。新會計準則			7
注意事項 4。收購和資產剝離			7
注意事項 5。重組活動			10
注意事項 6。庫存			11
注意事項 7。商譽和無形資產			11
注意事項 8。所得税			12
注意事項 9。員工股票激勵計劃			13
注意事項 10。離職後福利			14
注意 11。金融工具			15
注意事項 12。累計其他綜合收益/（虧損）			19
注意 13。融資安排			20
注意 14。承諾、意外開支和債務			21
注意 15。每股收益			22
注意 16。分部報告			23
注意 17。其他財務數據			24
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。			26
概述			26
合併經營業績			26
按細分市場劃分的經營業績			29
流動性和資本資源			31
大宗商品趨勢			34
關鍵會計估計			34
新的會計公告			35
突發事件			35
非公認會計準則財務指標			35
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。			39
第 4 項。控制和程序。			39
第二部分-其他信息			40
第 1 項。法律訴訟。			40
第 1A 項。風險因素。			40
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。			40
第 6 項。展品。			41
簽名			42

除非上下文另有要求，否則 “我們”、“我們的”、“卡夫亨氏” 和 “公司” 等術語均指卡夫亨氏公司及其所有合併子公司。

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前瞻性陳述

這份10-Q表季度報告包含許多前瞻性陳述。諸如 “預期”、“反思”、“投資”、“觀察”、“製作”、“期望”、“給予”、“交付”、“動力”、“相信”、“改進”、“評估”、“重新評估”、“保持”、“評估”、“增長”、“將”、“計劃”、“打算” 等詞語以及類似的未來或條件表達式的變體旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、會計準則和指導的影響、增長、法律事務、税收、成本和成本節約、減值和分紅的陳述。這些前瞻性陳述反映了管理層當前的預期，不能保證未來的業績，並且受許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性難以預測且超出我們的控制範圍。

可能影響我們的業務和運營並可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的重要因素包括但不限於在競爭激烈的行業中運營；我們正確預測、識別和解釋消費者偏好和需求變化、提供新產品以滿足這些變化和應對競爭創新的能力；零售格局的變化或關鍵零售客户的流失；我們與重要客户或供應商關係的變化，或在其他業務關係中；我們維護、擴大和擴大聲譽和品牌形象的能力；我們利用品牌價值與自有品牌產品競爭的能力；我們在關鍵產品類別或平臺上推動收入增長、增加市場份額或增加增長更快且利潤更高的類別中的產品的能力；產品召回或其他產品責任索賠；氣候變化和法律或監管對策；我們識別、完成或實現從中受益的能力戰略收購，剝離、聯盟、合資企業或投資；我們成功執行戰略舉措的能力；我們國際業務的影響；我們保護知識產權的能力；我們從先前或將來的精簡行動中實現預期收益的能力，以降低固定成本、簡化或改善流程，提高競爭力；我們最大股東的影響力；我們的負債水平以及我們遵守債務工具下契約的能力；其他的ments商譽或其他無限期無形資產的賬面價值；外匯匯率波動；大宗商品、能源和其他投入成本的波動；我們使用的全部或部分商品衍生品市值的波動；遵守法律法規和相關法律主張或監管執法行動；未能維持有效的內部控制體系；信用評級下調；我們在公開市場上出售普通股的影響；我們繼續的能力定期支付股息和任何此類股息的金額；地緣政治衝突（包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突）造成的全球經濟中斷；我們或我們的客户、供應商、分銷商或監管機構運營所在地的意外業務中斷和自然事件；美國和我們開展業務的其他國家的經濟和政治狀況（包括通貨膨脹壓力、金融機構不穩定、總體經濟放緩或衰退）；我們的管理團隊或其他機構的變動關鍵人員以及我們僱用或留住關鍵人員或高技能和多元化的全球員工隊伍的能力；我們對信息技術和系統的依賴，包括服務中斷、數據盜用或安全漏洞；養老金、勞動力和人事相關支出的增加；税法和解釋的變化；資本市場和其他宏觀經濟因素的波動；以及其他因素。有關這些因素和其他可能影響我們前瞻性陳述的因素的更多信息，請參閲第 1A 項， 風險因素，在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。除非適用的法律或法規要求，否則我們否認更新、修改或撤回本報告中的任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。

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第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表。

卡夫亨氏公司

簡明合併損益表

（以百萬計，每股數據除外）

（未經審計）

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
淨銷售額			$	6,489					$	6,045
銷售產品的成本			4,376						4,114
毛利			2,113						1,931
銷售、一般和管理費用，不包括減值損失			870						827
商譽減值損失			—						(11)
銷售、一般和管理費用			870						816
營業收入/（虧損）			1,243						1,115
利息支出			227						242
其他支出/（收入）			(35)						(98)
所得税前收入/（虧損）			1,051						971
所得税準備金/（受益於）			214						190
淨收入/（虧損）			837						781
歸屬於非控股權益的淨收益/（虧損）			1						5
歸屬於普通股股東的淨收益/（虧損）			$	836					$	776
適用於普通股股東的每股數據：
基本收益/（虧損）			$	0.68					$	0.63
攤薄收益/（虧損）			0.68						0.63

參見簡明合併財務報表的附註。

1

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卡夫亨氏公司

簡明綜合收益表

（單位：百萬）

（未經審計）

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
淨收入/（虧損）			$	837					$	781
扣除税款的其他綜合收益/（虧損）：
外幣折算調整			119						(33)
淨投資套期保值的遞延收益/（虧損）淨額			(24)						52
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額			6						9
淨遞延虧損/（淨投資套期保值收益）重新歸類為淨收益/（虧損）			(6)						(8)
現金流套期保值的遞延收益/（虧損）淨額			(15)						(34)
現金流套期保值有效性評估中不包括的金額			4						7
淨遞延虧損/（現金流套期保值收益）重新歸類為淨收益/（虧損）			(16)						22
離職後福利淨損失/（收益）重新歸類為淨收入/（虧損）			(2)						(4)
其他綜合收益/（虧損）總額			66						11
綜合收益總額/（虧損）			903						792
歸屬於非控股權益的綜合收益/（虧損）			5						4
歸屬於普通股股東的綜合收益/（虧損）			$	898					$	788

參見簡明合併財務報表的附註。

2

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卡夫亨氏公司

簡明合併資產負債表

（以百萬計，每股數據除外）

（未經審計）

			2023年4月1日						2022年12月31日
資產
現金和現金等價物			$	826					$	1,040
貿易應收賬款（扣除美元備抵額）452023 年 4 月 1 日和 $46在 2022 年 12 月 31 日)			2,286						2,120
庫存			4,016						3,651
預付費用			329						240
其他流動資產			755						842
持有待售資產			4						4
流動資產總額			8,216						7,897
不動產、廠房和設備，淨額			6,776						6,740
善意			30,888						30,833
無形資產，淨額			42,665						42,649
其他非流動資產			2,398						2,394
總資產			$	90,943					$	90,513
負債和權益
商業票據和其他短期債務			$	2					$	6
長期債務的當前部分			840						831
貿易應付賬款			4,804						4,848
應計營銷			758						749
應付利息			315						264
其他流動負債			2,235						2,330
流動負債總額			8,954						9,028
長期債務			19,263						19,233
遞延所得税			10,162						10,152
應計離職後費用			145						144
長期遞延收益			1,465						1,477
其他非流動負債			1,601						1,609
負債總額			41,590						41,643
承付款項和或有開支（注14）
可贖回的非控制性權益			40						40
股權：
普通股，$0.01面值 (5,000授權股份； 1,245已發行的股票和 1,227截至2023年4月1日的已發行股份； 1,243已發行的股票和 1,225截至2022年12月31日的已發行股份）			12						12
額外的實收資本			51,910						51,834
留存收益/（赤字）			831						489
累計其他綜合收益/（虧損）			(2,748)						(2,810)
庫存股，按成本計算（18截至2023年4月1日的股票以及 18截至2022年12月31日的股票）			(852)						(847)
股東權益總額			49,153						48,678
非控股權益			160						152
總權益			49,313						48,830
負債和權益總額			$	90,943					$	90,513

參見簡明合併財務報表的附註。

3

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卡夫亨氏公司

簡明合併權益表

（單位：百萬）

（未經審計）

			普通股						額外的實收資本						留存收益/（赤字）						累計其他綜合收益/（虧損）						庫存股，按成本計算						非控股權益						權益總額
截至2022年12月31日的餘額			$	12					$	51,834					$	489					$	(2,810)					$	(847)					$	152					$	48,830
淨收益/（虧損）不包括可贖回的非控股權益			—						—						836						—						—						1						837
其他綜合收益/（虧損），不包括可贖回的非控股權益			—						—						—						62						—						4						66
已申報的普通股股息 ($)0.40每股）			—						—						(494)						—						—						—						(494)
行使股票期權、發行其他股票獎勵等			—						76						—						—						(5)						3						74
截至2023年4月1日的餘額			$	12					$	51,910					$	831					$	(2,748)					$	(852)					$	160					$	49,313

			普通股						額外的實收資本						留存收益/（赤字）						累計其他綜合收益/（虧損）						庫存股，按成本計算						非控股權益						權益總額
截至2021年12月25日的餘額			$	12					$	53,379					$	(1,682)					$	(1,824)					$	(587)					$	150					$	49,448
淨收益/（虧損）不包括可贖回的非控股權益			—						—						776						—						—						4						780
其他綜合收益/（虧損），不包括可贖回的非控股權益			—						—						—						12						—						(1)						11
已申報的普通股股息 ($)0.40每股）			—						(492)						—						—						—						—						(492)
行使股票期權、發行其他股票獎勵等			—						67						1						—						(18)						—						50
截至2022年3月26日的餘額			$	12					$	52,954					$	(905)					$	(1,812)					$	(605)					$	153					$	49,797

參見簡明合併財務報表的附註。

4

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卡夫亨氏公司

簡明合併現金流量表

（單位：百萬）

（未經審計）

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
來自經營活動的現金流：
淨收入/（虧損）			$	837					$	781
為使淨收益/（虧損）與運營現金流保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷			220						220
離職後福利計劃的攤銷先前服務成本/（貸項）			(3)						(4)
與剝離相關的許可證收入			(13)						(14)
股權獎勵薪酬支出			31						34
遞延所得税準備金/（福利）			(3)						23
離職後福利計劃繳款			(6)						(7)
商譽和無形資產減值損失			—						(11)
非貨幣貨幣貶值			3						4
出售業務的虧損/（收益）			1						1
其他物品，淨額			29						(69)
流動資產和負債的變化：
貿易應收賬款			(151)						(123)
庫存			(406)						(382)
應付賬款			(32)						6
其他流動資產			(53)						(91)
其他流動負債			32						118
/（用於）經營活動提供的淨現金			486						486
來自投資活動的現金流：
資本支出			(266)						(214)
收購業務的款項，扣除獲得的現金			—						(241)
出售業務的收益，扣除已處置的現金和營運資本調整			—						(20)
其他投資活動，淨額			2						6
/（用於）投資活動提供的淨現金			(264)						(469)
來自融資活動的現金流量:
償還長期債務			(1)						(9)
已支付的股息			(491)						(490)
其他籌資活動，淨額			53						14
融資活動提供/（用於）融資活動的淨現金			(439)						(485)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響			4						2
現金、現金等價物和限制性現金
淨增加/（減少）			(213)						(466)
期初餘額			1,041						3,446
期末餘額			$	828					$	2,980

參見簡明合併財務報表的附註。

5

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卡夫亨氏公司

簡明合併財務報表附註

注意事項 1。 演示基礎

根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規定，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。管理層認為，這些中期財務報表包括所有調整（僅包括正常的經常性調整）和應計收入，這些調整是公允陳述我們在所列期間的業績所必需的。

我們的財政年度為52周或53周，在每個日曆年度的12月最後一個星期六結束。除非上下文另有要求，否則此處提及的年度和季度指我們的財政年度和財政季度。我們的2023財年計劃為52週期，截至2023年12月30日，而我們的2022財年為53周，截至2022年12月31日。

截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。這些報表應與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表未來或年度業績。

整合原則

簡明的合併財務報表包括卡夫亨氏公司和我們所有的受控子公司。所有公司間往來事務都被取消。

可報告的細分市場

我們通過以下方式管理和報告經營業績 二按地理區域定義的可報告細分市場：北美和國際。

估算值的使用

我們根據美國公認會計原則編制簡明的合併財務報表，該會計政策要求我們做出影響報告的資產、負債、儲備金和支出金額的會計政策選擇、估計和假設。這些會計政策選擇、估計和假設是基於我們的最佳估計和判斷。我們使用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估我們的政策選舉、估計和假設。鑑於目前掌握的事實，我們認為這些估計是合理的。當事實和情況需要時，我們會調整我們的政策選舉、估計和假設。市場波動，包括外幣匯率，增加了我們估計和假設固有的不確定性。由於無法精確確定未來事件及其影響，因此實際結果可能與估計值有很大差異。如果實際金額與估計數不同，我們會將修訂後的實際金額計入已知的合併經營業績中。從歷史上看，我們的估計值與任何一年的實際金額之間的總差異（如果有的話）並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

改敍

我們對先前報告的某些財務信息進行了重新分類和調整，以符合我們本期的列報方式。

暫時出售

在 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，我們在簡明合併資產負債表中將某些資產歸類為待售資產，主要與全球土地使用權有關。

現金,現金 等價物, 和 受限 現金

現金等價物包括銀行定期存款、貨幣市場基金以及所有初始到期日為三個月或更短的高流動性投資。現金等價物的公允價值接近賬面金額。法律限制提取或使用的現金和現金等價物在簡明合併資產負債表上酌情歸入其他流動資產或其他非流動資產。截至2023年4月1日，我們在其他流動資產中記錄的現金限制為美元1百萬美元和其他非流動資產為美元1百萬。截至2022年12月31日，我們在其他非流動資產中記錄的現金限制為美元1百萬。現金、現金等價物和限制性現金總額為美元828截至 2023 年 4 月 1 日為百萬美元和1,041截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。

6

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注意事項 2。 重要會計政策

與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的會計政策相比，我們的會計政策沒有重大變化。

注意事項 3。 新會計準則

本年度採用的會計準則

供應商融資計劃（主題 405-50）-披露供應商融資計劃義務：

2022 年 9 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 2022-04 年度會計準則更新（“ASU”），增加了與 ASC 405 下的供應商融資計劃相關的披露要求， 負債。該指南要求維持供應商融資計劃的實體在其財務報表中提供有關其使用供應商融資計劃及其對實體營運資金、流動性和現金流的影響的信息。具體而言，該修正案要求各實體披露其計劃的關鍵條款、未償金額、資產負債表列報以及年度未繳金額的結轉。只要求在過渡期內披露期末的未繳款額。我們在2023財年第一季度生效時採用了該ASU，但向前滾動要求除外，該要求在2024財年生效。該ASU的採用並未對我們的財務報表和相關披露產生重大影響。

注意事項 4。 收購和資產剝離

收購

Hemmer 收購：

2022年3月31日（“Hemmer收購日期”），我們從某些第三方股東手中收購了專注於調味品和醬汁類別的巴西食品和飲料製造公司Companhia Hemmer Indístria e Comércio（“Hemmer”）的大部分未償股權（“Hemmer 收購”）。

Hemmer的收購是根據企業合併會計的收購方法進行核算的。與收購 Hemmer 相關的現金對價總額約為 1.3十億巴西雷亞爾（約合$）279在Hemmer收購之日為百萬).截至Hemmer收購日，非控股權益按公允價值確認，公允價值被確定為非控股權益在被收購方可識別淨資產中所佔的比例份額。截至收購 Hemmer 之日，我們收購了 94Hemmer 已發行股份的百分比。在2022年第三季度，我們完成了剩餘已發行股份的贖回並擁有 100Hemmer 控股權百分比。

我們簽訂了外匯衍生品合約，以經濟的方式對衝與Hemmer收購的現金對價相關的外幣敞口。參見注釋 11，金融工具，以獲取更多信息。

我們使用海默收購日的公允價值將交換的總對價分配給收購的有形和無形資產淨值以及承擔的負債。Hemmer 收購的收購價格分配於 2023 年第一季度最終確定。

7

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Hemmer 收購中收購的資產和承擔的負債的最終收購價格分配為（以百萬計）：

			初始分配(a)						調整						最終分配
現金			$	1					$	—					$	1
貿易應收賬款			13						—						13
庫存			17						—						17
其他流動資產			2						—						2
不動產、廠房和設備，淨額			14						—						14
可識別的無形資產			122						—						122
其他非流動資產			13						4						17
短期債務			(9)						—						(9)
貿易應付賬款			(11)						—						(11)
其他流動負債			(31)						—						(31)
長期債務			(11)						—						(11)
其他非流動負債			(44)						—						(44)
收購的淨資產			76						4						80
非控股權益			(16)						—						(16)
收購時的商譽			219						(4)						215
全部對價			$	279					$	—					$	279

(a) 如附註4所述， 收購和資產剝離，請參閲我們在截至2022年6月25日的三個月的10-Q表季度報告中簡明的合併財務報表。

收購 Hemmer 的初步結果是 $219數百萬美元的不可抵税商譽主要與海默在新興市場運營的長期經驗和龐大業務有關。在 2022 年第四季度，在 Hemmer 合併到我們現有的法人實體結構後，部分商譽可以抵税。該商譽已分配給我們國際分部的拉丁美洲（“LATAM”）報告部門。在2022年第四季度，對初始分配進行了某些微不足道的衡量期調整，最終商譽金額調整為美元215百萬。

在Hemmer收購中收購的可識別無形資產的收購價格分配為：

			公允價值 （以百萬美元計）						加權平均壽命 （以年為單位）
永恆的商標			$	101					13
與客户相關的資產			21						15
總計			$	122

我們使用特許權使用費減免方法對商標進行估值，使用分銷商方法對與客户相關的資產進行估值。進行估值時固有的一些更重要的假設包括每項固定壽命的無形資產（包括淨銷售額、銷售產品成本、銷售和營銷成本以及營運資金/繳費資產費用）的估計年度淨現金流、適當反映未來每種現金流固有風險的貼現率、對每種資產生命週期的評估、競爭趨勢以及其他因素。我們使用歷史數據，輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和市場可比數據，確定了財務預測中使用的假設。

我們使用截至Hemmer收購日的賬面價值對某些流動和非流動資產和負債進行估值，因為我們確定它們代表了這些資產在該日期的公允價值。

Just Spices 收購：

2022 年 1 月 18 日（“Just Spices 收購日期”），我們收購了 85Just Spices GmbH（“Just Spices”）的股份百分比。Just Spices GmbH（“Just Spices”）是一家總部位於德國的公司，專注於直接向消費者銷售優質香料混合物，來自某些第三方股東（“Just Spices”）。

8

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Just Spices的收購是根據業務合併會計的收購方法進行核算的。與收購 Just Spices 相關的現金對價總額約為 214百萬歐元（大約 $243在 Just Spices 收購之日為百萬).截至Just Spices收購日，非控股權益按公允價值確認，公允價值被確定為非控股權益在被收購方可識別淨資產中所佔的比例份額。根據某些交易協議的條款，Just Spices的其他股權持有人都有看跌期權，要求我們從收購Just Spices之日起三年後開始購買剩餘的股權。如果不行使看跌期權，我們有看漲期權來收購Just Spices的剩餘股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款，在我們的簡明合併資產負債表上，它被歸類為可贖回的非控制性權益。

在收購Just Spices之後，可贖回的非控股權益是按照合同規定的贖回價值以及根據歸屬於非控股權益的淨收益/（虧損）調整後的賬面金額以截至資產負債表日結算時應支付的金額中的較大者來衡量的。

我們在收購Just Spices之日使用公允價值將交換的總對價分配給收購的有形和無形資產淨值以及承擔的負債。截至2022年12月31日，收購Just Spices的收購價格分配已最終確定。

收購Just Spices時收購的資產和承擔的負債的最終收購價格分配為（以百萬計）：

															最終分配
現金															$	2
貿易應收賬款															4
庫存															7
其他流動資產															9
不動產、廠房和設備，淨額															1
可識別的無形資產															172
其他非流動資產															7
貿易應付賬款															(10)
其他流動負債															(12)
其他非流動負債															(54)
收購的淨資產															126
可贖回的非控制性權益															(39)
收購時的商譽															156
全部對價															$	243

收購 Just Spices 的初步結果是 $167數百萬筆不可抵税的商譽主要與Just Spices的社交媒體影響力有關。這種善意被分配給了我們國際分部的歐洲大陸報告部門。2022年，對初始分配進行了某些微不足道的衡量期調整，最終商譽金額調整為美元156百萬。

收購Just Spices中收購的可識別無形資產的收購價格分配為：

			公允價值 （以百萬美元計）						加權平均壽命 （以年為單位）
永恆的商標			$	72					10
與客户相關的資產			100						15
總計			$	172

我們使用特許權使用費減免方法對商標進行估值，使用分銷商方法對與客户相關的資產進行估值。進行估值時固有的一些更重要的假設包括每項固定壽命的無形資產（包括淨銷售額、銷售產品成本、銷售和營銷成本以及營運資金/繳費資產費用）的估計年度淨現金流、適當反映未來每種現金流固有風險的貼現率、對每種資產生命週期的評估、競爭趨勢以及其他因素。我們使用歷史數據，輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和市場可比數據，確定了財務預測中使用的假設。

9

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我們使用截至Just Spices收購日的賬面價值對某些流動和非流動資產和負債進行估值，因為我們確定它們代表了這些資產在該日期的公允價值。

交易成本：

在截至2023年4月1日的三個月和截至2022年3月26日的三個月中，我們承擔的與收購和剝離相關的交易成本微不足道。我們在銷售、一般和管理費用（“SG&A”）中確認了這些交易成本。

注意事項 5。 重組活動

有關我們重組活動的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註。

重組活動：

我們在全球範圍內製定了重組計劃，主要側重於降低總體成本結構和簡化組織設計。在截至 2023 年 4 月 1 日的三個月中，我們淘汰了大約 335與這些項目相關的職位。截至 2023 年 4 月 1 日，我們預計將消除大約 100在2023年剩餘時間內增加職位，主要是在我們的國際板塊。在截至2023年4月1日的三個月中，重組活動產生的收入為美元8百萬，包括 $2百萬美元的資產相關成本和收益10百萬美元的其他實施成本。重組活動導致的支出為美元19截至2022年3月26日的三個月為百萬美元。

根據美國公認會計原則，我們符合退出和處置成本的重組項目成本的淨負債餘額為（以百萬計）：

			遣散費和員工福利成本						其他退出成本						總計
截至2022年12月31日的餘額			$	28					$	11					$	39
現金支付			(10)						(1)						(11)
非現金利用率			(2)						(1)						(3)
截至2023年4月1日的餘額			$	16					$	9					$	25

我們預計，截至2023年4月1日的遣散費和員工福利費用將在2023年底之前支付。其他退出費用的負債主要與租賃義務有關。這些債務的現金影響將在2024年至2026年到期的租賃期內持續下去。

總支出/（收入）：

按損益表標題劃分，與重組活動相關的總支出/（收入）為（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
遣散費和員工福利成本-銷售產品的成本			$	2					$	(3)
遣散費和員工福利成本-SG&A			(4)						13
遣散費和僱員福利費用-其他費用/（收入）			2						—
資產相關成本-銷售產品的成本			2						4
其他成本-銷售產品的成本			2						3
其他費用——銷售和收購			(12)						2
			$	(8)					$	19

我們不將重組活動納入分部調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見附註16）， 分部報告). 將此類支出/（收入）分配給我們的細分市場的税前影響將是（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
北美			$	6					$	20
國際			(1)						(2)
一般公司開支			(13)						1
			$	(8)					$	19

10

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注意事項 6。 庫存

庫存包括以下內容（以百萬計）：

			2023年4月1日						2022年12月31日
包裝和原料			$	965					$	1,032
備用部件			213						208
工作正在進行中			330						334
成品			2,508						2,077
庫存			$	4,016					$	3,651

注意事項 7。 商譽和無形資產

善意：

按細分市場劃分的商譽賬面金額的變化為（以百萬計）：

			北美						國際						總計
截至2022年12月31日的餘額			$	27,685					$	3,148					$	30,833
翻譯調整和其他			3						52						55
截至2023年4月1日的餘額			$	27,688					$	3,200					$	30,888

自 2023 年 4 月 1 日起，我們維護 11報告單位， 七其中包含我們的商譽餘額。這些 七申報單位的商譽賬面總額為美元30.9截至 2023 年 4 月 1 日，已達十億。截至他們最新的減值測試，我們的報告單位有 20公允價值超過賬面金額的百分比或更低，商譽賬面總額為美元16.4十億，包括Taste、Meals和Away From Home（“TMA”）、加拿大和北美咖啡（“CNAC”）以及歐洲大陸；以及我們的報告單位，介於兩者之間 20-50公允價值佔賬面金額的百分比，商譽賬面總額為美元14.5十億，包括生鮮、飲料和甜點（“FBD”）、北歐、亞洲和拉丁美洲。

累計商譽減值損失為 $11.3截至 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，已達十億。

在截至2023年4月1日的三個月或截至2022年3月26日的三個月中，沒有發生任何表明我們的商譽更有可能受到損害的事件。

其他商譽注意事項

公允價值的確定需要大量的判斷力，並且對基本假設、估計值和市場因素的變化很敏感。估算個別申報單位的公允價值需要我們對未來的計劃以及行業、經濟和監管狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税率、貼現率、增長率和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設，如果我們無法達到與通貨膨脹相關的定價預期，這些假設可能會受到負面影響。如果當前對未來增長率和利潤率的預期沒有得到滿足，如果我們無法控制的市場因素，例如貼現率、所得税率、外幣匯率或通貨膨脹，或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化，包括我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個申報單位將來可能會出現減值。此外，任何剝離某些非戰略資產的決定都導致了並將來可能導致商譽減值。

我們在2022年減值的申報單位被減記為各自的公允價值，因此截至適用的減值測試日期，公允價值超過賬面金額為零。因此，申報單位有 20如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化，則截至其最新減值測試的公允價值超過賬面金額的百分比或更低，未來出現減值的風險就會增加。儘管其餘報告單位的數目超過 20根據最新的減值測試，公允價值超過賬面金額的百分比，如果未來任何假設、估計或市場因素髮生重大變化，這些金額也容易受到減值。

無限期存續的無形資產：

主要由商標組成的無限期無形資產的賬面金額變化為（以百萬計）：

截至2022年12月31日的餘額			$	38,552
翻譯調整和其他			68
截至2023年4月1日的餘額			$	38,620

11

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我們的無限期無形資產餘額主要由許多個人品牌組成，這些品牌的總賬面金額為美元38.6截至 2023 年 4 月 1 日，已達十億。截至最新的減值測試，各品牌有 20公允價值超過賬面金額的百分比或以下，減值後的總賬面金額為美元16.6十億，介於兩者之間的品牌 20-50公允價值佔賬面金額的百分比總賬面金額為美元2.5十億，還有超過十億的品牌 50公允價值佔賬面金額的百分比總賬面金額為美元19.4十億。

在截至2023年4月1日的三個月或截至2022年3月26日的三個月中，沒有發生任何表明任何品牌都很可能受到損害的事件。

其他無限期無形資產注意事項

公允價值的確定需要大量的判斷力，並且對基本假設、估計值和市場因素的變化很敏感。估算個別品牌的公允價值需要我們對未來的計劃以及行業、經濟和監管狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税注意事項、貼現率、增長率、特許權使用費、繳費資產費用和其他市場因素。我們目前的預期還包括某些假設，如果我們無法達到與通貨膨脹相關的定價預期，這些假設可能會受到負面影響。如果當前對未來增長率和利潤率的預期沒有得到滿足，如果我們無法控制的市場因素，例如貼現率、所得税率、外幣匯率或通貨膨脹，或者如果管理層的預期或計劃以其他方式發生變化，包括我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個品牌將來可能會受到損害。此外，任何剝離某些非戰略資產的決定都導致並可能導致無形資產減值。

我們在2022年減值的品牌被減記為各自的公允價值，因此截至適用的減值測試日期，公允價值超過賬面金額為零。因此，這些品牌和其他個人品牌有 20如果未來任何假設、估計或市場因素髮生變化，則截至其最新減值測試的公允價值超過賬面金額的百分比或更低，未來出現減值的風險就會增加。儘管其餘品牌的數量超過 20根據最新的減值測試，公允價值超過賬面金額的百分比，如果未來任何假設、估計或市場因素髮生重大變化，這些金額也容易受到減值。

固定壽命的無形資產：

固定壽命的無形資產為（以百萬計）：

			2023年4月1日																		2022年12月31日
			格羅斯						累積的 攤銷						網						格羅斯						累積的 攤銷						網
商標			$	2,225					$	(672)					$	1,553					$	2,223					$	(649)					$	1,574
與客户相關的資產			3,698						(1,216)						2,482						3,690						(1,177)						2,513
其他			14						(4)						10						13						(3)						10
			$	5,937					$	(1,892)					$	4,045					$	5,926					$	(1,829)					$	4,097

固定存續期無形資產的攤銷費用為 $62截至2023年4月1日的三個月的百萬美元和美元64截至2022年3月26日的三個月為百萬美元。除攤銷費用外，2022年12月31日至2023年4月1日的固定存續期無形資產的變化主要反映了外匯的影響。

我們估計，與固定壽命無形資產相關的攤銷費用約為美元2502023 年以及接下來的五年中每年都有 100 萬。

注意事項 8。 所得税

所得税準備金包括聯邦、州和非美國所得税條款。我們在國際環境中運營；因此，合併有效税率是一種綜合税率，反映了不同地點的收入和適用的税率。此外，商譽減值和其他項目對有效税率的百分點影響的計算受所得税前收入/（虧損）的影響。此外，由於税法的變化或導致我們重新估值遞延所得税餘額的税率變化而導致的税率的微小波動會導致我們的有效税率波動。我們的季度所得税準備金是根據我們估計的全年有效税率確定的，並根據可歸因於罕見或異常項目的税款進行了調整，這些項目是在其發生期間的所得税準備金中按離散時期確認的。

在截至2023年4月1日的三個月中，我們的有效税率為 20.3税前收入的百分比。我們的有效税率受到各個非美國司法管轄區税前收入的地域組合的有利影響。

12

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在截至2022年3月26日的三個月中，我們的有效税率為 19.6税前收入的百分比。我們的有效税率受到了各種非美國司法管轄區税前收入的地域組合以及某些淨離散項目的影響，主要是某些外國司法管轄區不確定的税收狀況儲備的逆轉，對我們的有效税率產生了有利影響。同比增長主要是由於不確定的税收狀況儲備金變化的影響。

其他所得税事項：

正如我們之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣，美國國税局（“IRS”）目前正在審查我們2018年和2019年的所得税。我們將繼續迴應信息文件請求。我們收到了一份經濟學家報告草稿，預計將收到一份與我們的外國子公司轉讓定價有關的擬議調整通知，該通知聲稱我們在2018年和2019年美國的應納税所得額本應更高，這將導致2018年和2019年的美國税收支出增加，加上利息和潛在的罰款。我們強烈不同意美國國税局的建議立場，認為我們的税收立場得到了適當的支持，並打算對美國國税局的立場提出強烈異議，尋求所有可用的行政和司法補救措施。我們繼續維持運營模式，並認為我們的所得税儲備適用於所有開放納税年度，此事的最終裁決不會對我們的經營業績和現金流產生重大影響。但是，此事的最終結果尚不確定，如果我們被要求向美國國税局支付額外的美國税款、利息和潛在的罰款，我們的經營業績和現金流可能會受到重大影響。

2022 年 8 月 16 日，《減少通貨膨脹法》在美國簽署成為法律。我們目前正在評估該法律，預計《減少通貨膨脹法》不會對我們的財務報表，包括我們的年度估計有效税率產生重大影響。

注意事項 9。 員工股票激勵計劃

股票期權：

我們的股票期權活動和相關信息是：

			股票期權數量						加權平均行使價 （每股）
截至 2022 年 12 月 31 日已發行			9,559,063						$	46.80
已授予			794,301						38.40
被沒收			(200,449)						56.49
已鍛鍊			(1,161,560)						35.58
截至 2023 年 4 月 1 日未支付			8,991,355						47.29

在此期間行使的股票期權的總內在價值微不足道 對於 三個月2023 年 4 月 1 日結束.

限制性庫存單位：

我們的限制性股票單位（“RSU”）活動和相關信息是：

			單位數量						加權平均撥款日期公允價值 （每股）
截至 2022 年 12 月 31 日已發行			9,330,718						$	34.36
已授予			2,319,570						38.42
被沒收			(78,684)						36.27
既得			(1,576,924)						35.32
截至 2023 年 4 月 1 日未支付			9,994,680						35.13

在此期間歸屬的限制性股的公允價值總額為美元61截至2023年4月1日的三個月為百萬美元。

13

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績效共享單位：

我們的績效分享單位（“PSU”）活動和相關信息是：

			單位數量						加權平均撥款日期公允價值 （每股）
截至 2022 年 12 月 31 日已發行			4,018,654						$	32.15
已授予			2,234,387						33.33
被沒收			(47,673)						34.35
既得			(47,948)						22.25
截至 2023 年 4 月 1 日未支付			6,157,420						32.48

在截至2023年4月1日的三個月中，在此期間歸屬的PSU的公允價值總額微不足道。

注意事項 10。 離職後福利

有關離職後會計政策的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註。

養老金計劃

淨養老金成本/（福利）的組成部分：

淨養老金成本/（收益）包括以下內容（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			美國計劃												非美國計劃
			2023年4月1日						2022年3月26日						2023年4月1日						2022年3月26日
服務成本			$	—					$	1					$	2					$	4
利息成本			36						24						15						10
計劃資產的預期回報率			(49)						(48)						(21)						(19)
攤銷未確認的虧損/（收益）			—						—						4						—
特別/合同解僱補助金			—						—						2						—
淨養老金成本/（福利）			$	(13)					$	(23)					$	2					$	(5)

我們在簡明的合併收益表中列出了其他支出/（收入）中淨養老金成本/（福利）的所有非服務成本部分。

僱主繳款：

與我們的非美國養老金計劃相關的是，我們繳納了 $3在截至2023年4月1日的三個月內捐款100萬美元，並計劃進一步繳納約美元7在 2023 年的剩餘時間內為一百萬。我們做到了 不它在截至2023年4月1日的三個月內向我們的美國養老金計劃繳款 不它計劃在2023年剩餘時間內繳款。估計的未來捐款考慮到了當前的經濟狀況，預計目前經濟狀況對2023年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際繳款和計劃可能會由於許多因素而發生變化，包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、預期與實際的養老金資產表現或利率之間的顯著差異或其他因素。

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退休後計劃

退休後淨成本/（收益）的組成部分：

退休後淨成本/（收益）包括以下內容（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
服務成本			$	1					$	1
利息成本			9						5
計劃資產的預期回報率			(14)						(14)
先前服務成本的攤銷/（貸項）			(3)						(4)
攤銷未確認的虧損/（收益）			(4)						(4)
退休後淨成本/（福利）			$	(11)					$	(16)

我們在簡明的合併收益表中列出了退休後淨成本/（收益）中其他支出/（收益）的所有非服務成本部分。

僱主繳款：

在截至2023年4月1日的三個月中，我們捐款了美元3百萬美元用於我們的退休後福利計劃。我們計劃進一步捐款約美元9在2023年剩餘時間內，我們的退休後福利計劃將獲得100萬美元。估計的未來捐款考慮到了當前的經濟狀況，預計目前經濟狀況對2023年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際繳款和計劃可能會由於許多因素而發生變化，包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、退休後計劃資產表現或利率的預期與實際差異或其他因素。

注意 11。 金融工具

有關我們的整體風險管理策略、衍生品使用和相關會計政策的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表和相關附註。

衍生體積：

我們傑出的衍生工具的名義價值為（以百萬計）：

			名義金額
			2023年4月1日						2022年12月31日
商品合約			$	1,043					$	1,166
外匯合約			2,931						3,139
跨幣種合約			6,336						6,336
利率合約			400						—

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衍生工具的公允價值：

簡明合併資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值和公允價值層次結構內的水平為（以百萬計）：

			2023年4月1日
			相同資產和負債在活躍市場上的報價 （第 1 級）												重要的其他可觀測輸入 （第 2 級）												公允價值總額
			資產						負債						資產						負債						資產						負債
被指定為對衝工具的衍生品：
外匯合約(a)			$	—					$	—					$	30					$	13					$	30					$	13
跨幣種合約(b)			—						—						231						182						231						182
利率合約(c)			—						—						—						3						—						3
未被指定為對衝工具的衍生品：
商品合約(d)			26						81						6						4						32						85
外匯合約(a)			—						—						22						23						22						23
公允價值總額			$	26					$	81					$	289					$	225					$	315					$	306

(a) 2023 年 4 月 1 日，我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產（美元）50百萬) 和其他非流動資產 ($)2百萬），我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中（美元34百萬) 和其他非流動負債 ($)2百萬）。

(b) 2023 年 4 月 1 日，我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產（美元）125百萬) 和其他非流動資產 ($)106百萬），我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中（美元57百萬) 和其他非流動負債 ($)125百萬）。

(c) 2023年4月1日，我們的衍生負債的公允價值計入其他流動負債。

(d) 2023年4月1日，我們的衍生資產的公允價值記錄在其他流動資產中，衍生負債的公允價值記錄在其他流動負債中。

			2022年12月31日
			相同資產和負債在活躍市場上的報價 （第 1 級）												重要的其他可觀測輸入 （第 2 級）												公允價值總額
			資產						負債						資產						負債						資產						負債
被指定為對衝工具的衍生品：
外匯合約(a)			$	—					$	—					$	40					$	10					$	40					$	10
跨幣種合約(b)			—						—						236						183						236						183
未被指定為對衝工具的衍生品：
商品合約(c)			33						61						—						15						33						76
外匯合約(a)			—						—						33						25						33						25
公允價值總額			$	33					$	61					$	309					$	233					$	342					$	294

(a) 2022 年 12 月 31 日，我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產（美元）70百萬) 和其他非流動資產 ($)3百萬），我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中（美元33百萬) 和其他非流動負債 ($)2百萬）。

(b) 2022 年 12 月 31 日，我們的衍生資產的公允價值計入其他流動資產（美元）132百萬) 和其他非流動資產 ($)104百萬），我們的衍生品負債的公允價值記錄在其他流動負債中（美元59百萬) 和其他非流動負債 ($)124百萬）。

(c) 2022年12月31日，我們的衍生資產的公允價值記錄在其他流動資產中，衍生負債的公允價值記錄在其他流動負債中。

我們的衍生金融工具受主淨額結算安排的約束，該安排允許在違約或合同提前終止的情況下抵消資產和負債。我們選擇在簡明的合併資產負債表上記錄衍生金融工具的總資產和負債。如果衍生金融工具在簡明的合併資產負債表上淨值，則每種資產和負債頭寸將減少美元203截至 2023 年 4 月 1 日為百萬美元和222截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。我們已經公佈了與大宗商品衍生品保證金要求相關的抵押品72截至 2023 年 4 月 1 日為百萬美元和43截至2022年12月31日的百萬美元，已包含在我們簡明合併資產負債表的預付費用中。

一級金融資產和負債由商品期貨和期權合約組成，使用活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。

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二級金融資產和負債包括商品互換、外匯遠期、期權和互換、跨貨幣互換和國庫鎖定協議。大宗商品互換採用收入方法進行估值，其基礎是可觀察的市場大宗商品指數價格減去合約利率乘以名義金額。外匯遠期和掉期使用收益方法進行估值，其基礎是可觀測的市場遠期利率減去合約利率乘以名義金額。外匯期權是使用基於Black-Scholes-Merton公式的收益方法進行估值的。該公式使用現值技術，根據可觀測的市場匯率反映時間價值和內在價值。跨貨幣互換的估值基於可觀測的市場現貨和掉期利率。美國國債鎖定協議的估值基於美國國債的遠期利率。

在報告的任何時期內，我們沒有任何三級金融資產或負債。

我們對金融工具公允價值的計算考慮到了不履約風險，包括交易對手信用風險。

淨投資套期保值：

2023 年 4 月 1 日，我們將以下項目指定為淨投資對衝：

•本金為歐元的非衍生品外幣計價債務650百萬和英鎊400百萬；以及

•名義金額為加元的跨貨幣合約1.4十億 ($)1.0十億），歐元1.9十億 ($)2.1十億），日元9.6十億 ($)67百萬）和 CNH500百萬 ($)68百萬）

我們定期使用非衍生工具，例如非美元融資交易或非美元資產或負債，包括公司間貸款，來對衝標的以外幣計價的子公司淨資產變化的風險，它們被指定為淨投資對衝。截至2023年4月1日，我們有歐元公司間貸款，名義總額為美元108百萬美元被指定為淨投資套期保值。

在外匯匯率變動的推動下，我們在這些指定國外業務上的淨投資收益和虧損部分被我們的跨幣種合約和外匯合約有效部分的公允價值變動以及外幣計價債務的重新計量所抵消，在經濟上被抵消。

現金流對衝覆蓋範圍：

2023 年 4 月 1 日，我們簽訂了被指定為現金流對衝的外匯合約，期限不超過下一個期限 兩年, 指定為現金流對衝期限的跨貨幣合約, 期限不超過下一個期限 六年, 以及被指定為現金流對衝期限不超過的利率合約 兩個月.

現金流套期保值的遞延套期保值收益和損失：

根據我們在2023年4月1日的估值，假設市場利率在合約到期日之前保持不變，我們預計未來12個月外幣現金流套期保值向淨收益/（虧損）的轉賬約為美元20百萬美元，而且在跨貨幣現金流套期保值上微不足道。此外，我們預計，在未來12個月中，利率現金流套期保值的未實現虧損向淨收益/（虧損）的轉賬微不足道。

收購套期保值：

我們簽訂了外匯衍生品合約，以經濟地對衝與收購海默的現金對價相關的外匯敞口。在截至2022年3月26日的三個月中，相關衍生品收益為美元38百萬，記錄在其他支出/（收入）中。這些收益被歸類為與收購和剝離相關的其他虧損/（收益）。這些衍生合約在我們的 2022 年第二季度結算。參見注釋 4， 收購和資產剝離，瞭解與收購 Hemmer 相關的更多信息。

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對綜合收益表的衍生影響：

下表列出了遞延至累計其他綜合收益/（虧損）的衍生品收益/（虧損）的税前金額，以及重新歸類為淨收益/（虧損）時將受到影響的損益表細列項目（以百萬計）：

累計其他綜合收益/（虧損）部分						與指定為套期保值工具的衍生品相關的其他綜合收益/（虧損）中確認的收益/（虧損）												重新歸類為淨收益/（虧損）時的收益/（虧損）地點
						在已結束的三個月中
						2023年4月1日						2022年3月26日
現金流套期保值：
外匯合約						$	(4)					$	(9)																	銷售產品的成本
外匯合約（不包括部分）						(2)						—																		銷售產品的成本
跨幣種合約						(1)						(31)																		其他支出/（收入）
跨幣種合約（不包括部分）						6						8																		其他支出/（收入）
跨幣種合約						(6)						(7)																		利息支出
利率合約						(3)						—																		利息支出
淨投資套期保值：
外匯合約						1						(1)																		其他支出/（收入）
跨幣種合約						(12)						35																		其他支出/（收入）
跨幣種合約（不包括部分）						8						11																		利息支出
綜合收益表中確認的收益/（虧損）總額						$	(13)					$	6

對損益表的衍生影響：

下表列出了從累計其他綜合收益/（虧損）重新歸類為淨收益/（虧損）的衍生品收益/（虧損）的税前金額以及受影響的損益表細列項目（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日																		2022年3月26日
			銷售產品的成本												利息支出						其他支出/（收入）						銷售產品的成本												利息支出						其他支出/（收入）
簡明合併收益表中列報的總金額，其中記錄了以下影響			$	4,376											$	227					$	(35)					$	4,114											$	242					$	(98)
與被指定為對衝工具的衍生品相關的收益/（虧損）：
現金流套期保值：
外匯合約			$	10											$	—					$	—					$	(6)											$	—					$	—
外匯合約（不包括部分）			(3)												—						—						(1)												—						—
跨幣種合約			—												(6)						14						—												(7)						(35)
跨幣種合約（不包括部分）			—												—						6						—												—						8
淨投資套期保值：
外匯合約（不包括部分）			—												—						—						—												1						—
跨幣種合約（不包括部分）			—												8						—						—												9						—
與未指定為對衝工具的衍生品相關的收益/（虧損）：
商品合約			(47)												—						—						139												—						—
外匯合約			—												—						(12)						—												—						38
損益表中確認的收益/（虧損）總額			$	(40)											$	2					$	8					$	132											$	3					$	11

對綜合收益表的非衍生影響：

與被指定為淨投資對衝的非衍生外幣計價債務工具相關的是，我們確認的税前虧損為美元20截至2023年4月1日的三個月為百萬美元，税前收益為美元32截至2022年3月26日的三個月為百萬美元。這些數額已在其他綜合收益/（虧損）中確認。

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注意事項 12。 累計其他綜合收益/（虧損）

扣除税款的累計其他綜合收益/（虧損）的組成部分和變化如下（以百萬計）：

			外幣折算調整						離職後福利計劃調整淨額						淨現金流對衝調整						總計
截至2022年12月31日的餘額			$	(2,845)					$	(30)					$	65					$	(2,810)
外幣折算調整			115						—						—						115
淨投資套期保值的遞延收益/（虧損）淨額			(24)						—						—						(24)
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額			6						—						—						6
淨遞延虧損/（淨投資套期保值收益）重新歸類為淨收益/（虧損）			(6)						—						—						(6)
現金流套期保值的遞延收益/（虧損）淨額			—						—						(15)						(15)
現金流套期保值有效性評估中不包括的金額			—						—						4						4
淨遞延虧損/（現金流套期保值收益）重新歸類為淨收益/（虧損）			—						—						(16)						(16)
離職後福利淨損失/（收益）重新歸類為淨收入/（虧損）			—						(2)						—						(2)
其他綜合收益/（虧損）總額			91						(2)						(27)						62
截至2023年4月1日的餘額			$	(2,754)					$	(32)					$	38					$	(2,748)

其他綜合收益/（虧損）中記錄並與之相關的總金額和相關税收優惠/（支出）如下（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日																		2022年3月26日
			税前金額						税						扣除税額						税前金額						税						扣除税額
外幣折算調整			$	115					$	—					$	115					$	(32)					$	—					$	(32)
淨投資套期保值的遞延收益/（虧損）淨額			(31)						7						(24)						66						(14)						52
淨投資套期保值有效性評估中未包括的金額			8						(2)						6						11						(2)						9
淨遞延虧損/（淨投資套期保值收益）重新歸類為淨收益/（虧損）			(8)						2						(6)						(10)						2						(8)
現金流套期保值的遞延收益/（虧損）淨額			(14)						(1)						(15)						(47)						13						(34)
現金流套期保值有效性評估中不包括的金額			4						—						4						8						(1)						7
淨遞延虧損/（現金流套期保值收益）重新歸類為淨收益/（虧損）			(21)						5						(16)						41						(19)						22
離職後福利淨損失/（收益）重新歸類為淨收入/（虧損）			(3)						1						(2)						(8)						4						(4)

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從累計其他綜合收益/（虧損）中重新分類的金額如下（以百萬計）：

累計其他綜合收益/（虧損）部分						從累計其他綜合收益/（虧損）重新歸類為淨收益/（虧損）												損益表中受影響的細列項目
						在已結束的三個月中
						2023年4月1日						2022年3月26日
淨投資套期保值的虧損/（收益）：
外匯合約(a)						$	—					$	(1)																	利息支出
跨幣種合約(a)						(8)						(9)																		利息支出
現金流套期保值的虧損/（收益）：
外匯合約(b)						(7)						7																		銷售產品的成本
跨幣種合約(b)						(20)						27																		其他支出/（收入）
跨幣種合約(b)						6						7																		利息支出
所得税前套期保值虧損/（收益）						(29)						31
套期保值虧損/（收益）、所得税						7						(17)
套期保值的虧損/（收益）						$	(22)					$	14
離職後福利的損失/（收益）：
攤銷未確認的虧損/（收益）(c)						$	—					$	(4)
先前服務成本的攤銷/（貸項）(c)						(3)						(4)
所得税前離職後福利的損失/（收益）						(3)						(8)
離職後福利、所得税的損失/（收益）						1						4
離職後福利的損失/（收益）						$	(2)					$	(4)

(a) 表示確認淨收入/（虧損）中不包括的部分。

(b) 包括排除在外的部分和相關套期保值的有效部分的攤銷。

(c) 這些組成部分包含在定期離職後津貼淨費用的計算中。參見注釋10， 離職後福利，以獲取更多信息。

在本説明中，我們排除了與非控制性權益相關的活動和餘額，因為它們微不足道。這項活動主要與外幣折算調整有關。

注意 13。 融資安排

產品融資安排：

我們簽訂了各種產品融資安排，以促進供應商的供應。資產負債表分類以安排的性質為基礎。我們得出的結論是，我們對供應商的債務，包括到期金額和定期付款條件，受到他們參與該計劃的影響，因此，我們在簡明的合併資產負債表上將未償金額歸入其他流動負債。我們有大約 $71截至 2023 年 4 月 1 日為百萬美元，大約為87截至2022年12月31日，我們與這些安排相關的簡明合併資產負債表上有百萬美元。

金融資產的轉移：

自2020年以來，我們制定了無追索權應收賬款保理計劃，將某些符合條件的應收賬款出售給第三方金融機構以換取現金。該計劃為我們提供了管理流動性的額外手段。根據該安排的條款，我們代表金融機構充當收款代理人，向客户收取已售應收賬款的應付款。我們將應收賬款的轉移記作真正的點控制銷售是通過在簡明合併資產負債表上取消確認應收賬款而轉移的。根據該應收賬款保理計劃出售的應收賬款約為美元100在截至2023年4月1日的三個月中，百萬美元，其中美元100截至2023年4月1日，未償還數百萬美元。在截至2023年4月1日的三個月中，該安排下的保理應收賬款的增量成本微不足道。在截至2022年3月26日的三個月中，該應收賬款保理計劃下沒有出售任何應收賬款，截至2022年12月31日，未付金額微不足道。出售應收賬款的收益包含在簡明合併現金流量表的經營活動現金流中。作為已售應收賬款的收款代理人，我們有 $68截至 2023 年 4 月 1 日，已收取的尚未匯給第三方金融機構的百萬現金。該債務在截至2023年4月1日的簡明合併資產負債表上的其他流動負債中列報，並在截至2023年4月1日的三個月的簡明合併現金流量表的融資活動現金流量中列報。截至2022年12月31日，我們收取的現金微不足道，尚未匯入銀行。

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貿易應付賬款計劃：

為了管理我們的現金流和相關的流動性，我們與供應商合作優化我們的條款和條件，包括延長付款期限。我們目前與供應商的付款條件在商業上是合理的，通常從零到200天不等。我們還與第三方管理機構簽訂協議，允許參與的供應商跟蹤我們的付款義務，並由供應商自行決定將其中一項或多項付款義務出售給參與的金融機構。我們對供應商簽訂這些協議的決定沒有經濟利益，與金融機構也沒有直接的財務關係。我們沒有承諾向我們的應付貿易計劃提供任何資產。我們對供應商的義務，包括應付金額和預定付款條款，不受影響。無論特定發票是否已售出，應付給參與供應商的所有款項都將在原始發票到期日支付給第三方。供應商參與這些協議是自願的。我們估計，這些計劃下的未繳金額為美元866截至 2023 年 4 月 1 日為百萬美元和1.1截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。這些金額已包含在我們簡明合併資產負債表的貿易應付賬款中。

注意 14。 承諾、意外開支和債務

法律訴訟

我們參與正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和政府調查、檢查或調查（“法律事務”）。儘管我們無法確定地預測我們目前參與或將來可能涉及的法律事務的結果，但我們預計解決目前懸而未決的法律事務的最終成本不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

集體訴訟和股東衍生訴訟：

卡夫亨氏公司以及我們的某些現任和前任高管和董事目前是美國伊利諾伊州北區地方法院待審的合併證券集體訴訟的被告， 聯合資產管理控股股份公司等訴卡夫亨氏公司等。經修訂的集體訴訟於2020年8月14日提出，並將3G Capital, Inc.及其多家子公司和關聯公司（“3G實體”）列為被告，根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條提出的索賠，其依據是涉嫌在公開場合存在重大虛假或誤導性陳述和遺漏聲明、新聞稿、投資者演講、財報電話會議、公司文件和美國證券交易委員會關於公司的文件業務、財務業績和內部控制，並進一步指控3G實體從事內幕交易並盜用了公司的重大非公開信息。2023 年 2 月，訴訟各方達成了初步和解協議。根據我們目前對最終解決此事的估計，在2022年第四季度，我們記錄的淨支出為美元210在我們的合併收益表中，銷售和收購金額為百萬美元。這筆費用考慮了公司在收回保險款和其他被告繳款後的估計負債。公司的估計負債和保險回收額反映在截至2022年12月31日和2023年4月1日的簡明合併資產負債表上的流動負債和流動資產中。儘管我們與本次和解有關的最終負債金額可能與應計金額不同，但我們認為，最終負債與已應計金額之間的任何差異都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。任何最終和解協議都必須得到美國伊利諾伊州北區地方法院的批准。

卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G實體也被列為股東衍生訴訟的被告， 關於卡夫亨氏股東衍生訴訟, 此前曾由美國賓夕法尼亞西區地方法院合併, 目前正等待美國伊利諾伊州北區地方法院審理.法院於 2021 年 10 月 21 日任命了主要原告和原告律師，首席原告於 2021 年 11 月 22 日提出合併修正申訴。經修正的合併申訴基於公開聲明和美國證券交易委員會文件中涉嫌重大虛假或誤導性陳述和遺漏，以及因涉嫌違反《交易法》第10（b）條和第21D條以及根據該法頒佈的第10b-5條以及根據該法頒佈的第10b-5條以及實施據稱損害公司的成本削減措施而提出的州法律索賠。原告尋求金額不詳的賠償、律師費和其他救濟。被告提出動議，要求駁回經合併的修正申訴，法院於2023年3月31日無偏見地批准了該動議。法院允許原告在2023年5月1日當天或之前提出任何經修正的合併申訴，雙方已同意將最後期限延長至2023年5月31日。

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在特拉華州財政法院待審的兩起股東衍生訴訟中，卡夫亨氏公司的某些現任和前任高管和董事以及3G實體被列為被告， Datnoff 等人訴 Behring 等人案。，該文件於 2022 年 5 月 6 日提交，以及 Felicetti 等人。訴 Behring 等人。，該文件於2023年3月6日提交。這些投訴指控州法律主張，並辯稱公司董事會錯誤地拒絕了原告對指定被告提起法律訴訟的要求。具體而言，這些投訴稱，公司的某些現任和前任高級管理人員和董事據稱就公司的財務業績及其商譽和無形資產的減值作出了具有重大誤導性的陳述和遺漏，從而違反了對公司的信託義務。投訴還稱，3G實體以及該公司的某些現任和前任高級管理人員和董事從事內幕交易，盜用公司的材料、非公開信息，或協助和教唆此類涉嫌違反信託義務的行為，從而違反了信託義務。這些申訴尋求對被告的救濟，主要是損害賠償、沒收從涉嫌內幕交易中獲得的所有利潤、繳款和賠償，以及裁定律師費和成本。

我們打算對這些訴訟進行有力的辯護；但是，由於這些訴訟尚處於初期階段，我們無法合理估計潛在的損失範圍（如果有）。

債務

我們可能會不時通過贖回、要約、現金購買、預付款、再融資、交易所要約、公開市場或私下協商交易、規則10b5-1計劃或其他方式尋求償還或購買我們的未償債務。在簡明的合併現金流量表中，與債務清償相關的現金支付被歸類為融資活動產生的現金流出。清償債務的任何收益或損失均在簡明的合併收益表中作為利息支出確認。

借款安排：

參見注釋16，債務，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表，以獲取有關我們的借貸安排的信息。

我們的長期債務包含慣例陳述、契約和違約事件。截至目前，我們遵守了所有財務契約 2023年4月1日.

債務償還：

2022 年 3 月，我們償還了美元6該期間到期的優先票據本金總額為百萬美元。

債務公允價值：

截至2023年4月1日，我們總債務的總公允價值為美元19.4十億美元，而賬面價值為美元20.1十億。截至2022年12月31日，我們總債務的總公允價值為美元18.7十億美元，而賬面價值為美元20.1十億。截至2023年4月1日和2022年12月31日，我們的短期債務的賬面價值接近其公允價值。我們使用二級輸入確定了長期債務的公允價值。公允價值通常是根據相同或相似工具的報價估算的。

注意 15。 每股收益

我們的每股普通股收益（“EPS”）是：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
			（以百萬計，每股數據除外）
普通股每股基本收益：
歸屬於普通股股東的淨收益/（虧損）			$	836					$	776
已發行普通股的加權平均數			1,226						1,225
淨收益/（虧損）			$	0.68					$	0.63
普通股攤薄後每股收益：
歸屬於普通股股東的淨收益/（虧損）			$	836					$	776
已發行普通股的加權平均數			1,226						1,225
稀釋性股權獎勵的影響			8						9
已發行普通股的加權平均數，包括攤薄效應			1,234						1,234
淨收益/（虧損）			$	0.68					$	0.63

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我們使用庫存股法以攤薄後每股收益的分母計算未償還股票獎勵的稀釋效應。反稀釋股票是 7截至2023年4月1日的三個月的百萬美元，以及 8截至2022年3月26日的三個月為百萬美元。

注意 16。 分部報告

我們通過以下方式管理和報告經營業績 二按地理區域定義的可報告細分市場：北美和國際。

管理層根據多個因素評估分部業績，包括淨銷售額和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、其他支出/（收入）、所得税準備金/（收益）以及折舊和攤銷（不包括重組活動）的持續經營的淨收益/（虧損）；除這些調整外，我們還排除資產剝離相關許可收入、重組活動、交易成本、未實現收益/（虧損）對大宗商品套期保值（未實現的損失）的影響收益和虧損在實現之前記入一般公司費用；一旦實現，收益和虧損記錄在適用分部的經營業績）、減值損失、某些非普通課程法律和監管事項以及股權獎勵補償支出（不包括重組活動）中。細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種工具，它可以消除管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響，從而幫助管理層和投資者持續比較我們的業績。管理層還使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來分配資源。

管理層不按細分市場使用資產來評估績效或分配資源。因此，我們不按細分市場披露資產。

按細分市場劃分的淨銷售額為（百萬美元）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
淨銷售額：
北美			$	4,885					$	4,601
國際			1,604						1,444
淨銷售總額			$	6,489					$	6,045

分部調整後的息税折舊攤銷前利潤為（百萬美元）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
北美			$	1,333					$	1,173
國際			255						242
一般公司開支			(108)						(73)
折舊和攤銷（不包括重組活動）			(217)						(217)
與剝離相關的許可證收入			13						14
重組活動			10						(19)
交易成本			—						(8)
商品套期保值的未實現收益/（虧損）			(11)						92
減值損失			—						(55)
某些非普通課程法律和監管問題			(1)						—
股權獎勵薪酬支出			(31)						(34)
營業收入/（虧損）			1,243						1,115
利息支出			227						242
其他支出/（收入）			(35)						(98)
所得税前收入/（虧損）			$	1,051					$	971

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按平臺劃分的淨銷售額為（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
味覺提升			$	2,142					$	1,830
快速新鮮的飯菜			1,373						1,358
簡易膳食讓一切變得更好			1,341						1,238
真正的食物零食			295						315
美味補水			490						455
簡易縱享甜點			224						217
其他			624						632
淨銷售總額			$	6,489					$	6,045

按產品類別劃分的淨銷售額為（百萬美元）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
調味品和醬汁			$	2,169					$	1,827
奶酪和乳製品			917						885
環境食物			749						722
冷凍和冷藏食品			719						674
肉類和海鮮			595						628
茶點飲品			489						456
咖啡			220						214
嬰兒和營養			93						104
甜點、澆頭和烘烤			259						246
其他			279						289
淨銷售總額			$	6,489					$	6,045

注意 17。 其他財務數據

簡明合併損益信息報表

其他支出/（收入）包括以下內容（以百萬計）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
離職後福利計劃的攤銷先前服務成本/（貸項）			$	(3)					$	(4)
養卹金和退休後非服務費用/（福利）淨額(a)			(22)						(46)
出售業務的虧損/（收益）			1						1
利息收入			(6)						(5)
外匯損失/（收益）			6						(32)
衍生品損失/（收益）			(8)						(11)
其他雜項支出/（收入）			(3)						(1)
其他支出/（收入）			$	(35)					$	(98)

(a) 不包括離職後福利計劃先前服務費用/（貸項）的攤銷。

我們在簡明的合併收益表中列出了淨養老金成本/（收益）和退休後淨成本/（收益）中的所有非服務成本部分，計入其他支出/（收入）。參見注釋 10， 離職後福利，以獲取有關這些組成部分的更多信息，包括任何削減和和解，以及有關我們先前服務成本/（信貸）攤銷的信息。參見注釋 11， 金融工具，以獲取與我們的衍生影響相關的信息。

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其他支出/（收入）為 $35截至2023年4月1日的三個月中，收入為百萬美元，相比之下98截至2022年3月26日的三個月中，收入為百萬美元。這種變化主要是由$推動的62023 年第一季度淨外匯虧損為百萬美元，而淨外匯損失為 1 美元322022 年第一季度的淨外匯收益為 100 萬美元和 1 美元24與上年同期相比，非現金淨養老金和退休後非服務津貼減少了百萬美元。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

概述

目標：

以下討論從管理層的角度分析了我們的財務狀況和經營業績，應與第1項中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀 財務報表，這份10-Q表季度報告中。我們的目標還包括討論管理層已知的重大事件和不確定性，這些事件和不確定性很可能導致報告的財務信息無法預示未來的經營業績或未來的財務狀況，並提供使我們瞭解財務狀況、經營業績和現金流的信息。

公司描述：

我們在世界各地生產和銷售食品和飲料產品，包括調味品和醬汁、奶酪和乳製品、膳食、肉類、茶點飲料、咖啡和其他雜貨產品。

我們通過按地理區域定義的兩個可報告的細分市場管理和報告我們的經營業績：北美和國際。

參見注釋 16， 分部報告，在第1項中， 財務報表，以獲取我們按細分市場劃分的財務信息。

收購和資產剝離：

我們在2022年第二季度完成了對Hemmer的收購，並於2022年第一季度完成了對Just Spices的收購，均在我們的國際板塊完成。參見注釋 4， 收購和資產剝離，在第1項中， 財務報表，以獲取有關我們的收購和剝離活動的更多信息。

俄羅斯和烏克蘭之間的衝突：

在截至2023年4月1日的三個月和截至2022年12月31日的年度中，大約1％的合併淨銷售額、淨收入/（虧損）和調整後的息税折舊攤銷前利潤來自我們在俄羅斯的業務。截至 2023 年 4 月 1 日，我們在俄羅斯有大約 1,100 名員工。我們在烏克蘭沒有業務或員工，通過分銷商的淨銷售額微不足道。此外，由於整體市場需求、通貨膨脹壓力，以及俄羅斯和烏克蘭衝突對全球經濟的負面影響，與去年同期相比，我們在全球範圍內經歷了包括大豆和植物油、能源和甜味劑在內的某些大宗商品的成本增加。我們將繼續監測這場衝突對我們業務的影響；但是，在2023年第一季度，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突並未對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

影響財務業績可比性的項目

通貨膨脹和供應鏈影響：

在截至2023年4月1日的三個月中，與去年同期相比，我們的大宗商品成本和供應鏈成本（包括採購和製造成本）繼續增加，這主要是由於通貨膨脹壓力。我們預計，到2023年，通貨膨脹率將保持在較高水平，在下半年有所放緩，但將低於 2022 年的水平。儘管這些成本對我們的經營業績產生了負面影響，但我們目前正在採取措施通過定價行動和提高效率來緩解這種通貨膨脹的影響，並預計將繼續採取措施減輕這種通貨膨脹的影響。但是，這些緩解措施影響我們的經營業績的時機與發生成本膨脹的時機之間存在差異，我們預計還會繼續存在差異。此外，在某些情況下，我們採取的定價行動對我們的市場份額產生了負面影響，並可能繼續對我們的市場份額產生負面影響。

運營結果

我們在本報告中披露了某些非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標消除了管理層認為不能直接反映我們基礎運營的某些項目的影響，從而幫助管理層持續比較我們的業績，以便進行業務決策。有關我們的簡明合併財務報表中列報的最具可比性的財務指標的更多信息以及對賬情況，這些報表是根據美國公認會計原則計算的，請參閲 非公認會計準則財務指標。

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合併經營業績

結果摘要：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日						% 變化
			（以百萬計，每股數據除外）
淨銷售額			$	6,489					$	6,045					7.3		%
營業收入/（虧損）			1,243						1,115						11.4		%
淨收入/（虧損）			837						781						7.1		%
歸屬於普通股股東的淨收益/（虧損）			836						776						7.7		%
攤薄後每股			0.68						0.63						7.9		%

淨銷售額：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日						% 變化
			（單位：百萬）
淨銷售額			$	6,489					$	6,045					7.3		%
有機淨銷售額(a)			6,567						6,004						9.4		%

(a)     有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。

截至2023年4月1日的三個月與截至2022年3月26日的三個月相比：

截至2023年4月1日的三個月，淨銷售額增長了7.3％，達到65億美元，而截至2022年3月26日的三個月為60億美元，其中包括外匯的不利影響（2.1％）。收購和資產剝離的影響同比持平。截至2023年4月1日的三個月，有機淨銷售額增長了9.4％，達到66億美元，而截至2022年3月26日的三個月為60億美元，這主要是受定價上漲（14.7個百分點）的推動，這足以抵消不利的銷量/組合（5.3個百分點）。這兩個細分市場的定價都較高，而兩個細分市場的銷量/組合都不利。

淨收入/（虧損）：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日						% 變化
			（單位：百萬）
營業收入/（虧損）			$	1,243					$	1,115					11.4		%
淨收入/（虧損）			837						781						7.1		%
歸屬於普通股股東的淨收益/（虧損）			836						776						7.7		%
調整後 EBITDA(a)			1,480						1,342						10.3		%

(a) 調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。

截至2023年4月1日的三個月與截至2022年3月26日的三個月相比：

截至2023年4月1日的三個月，營業收入/（虧損）增長了11.4％，達到12億美元，而截至2022年3月26日的三個月為11億美元，這主要是受定價上漲、效率提高和上一年度非現金減值損失的推動。營業收入/（虧損）的增加足以抵消供應鏈成本的上漲，反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力；不利的銷量/組合；大宗商品成本上漲（主要是大豆和植物油、能源和甜味劑）；與去年同期大宗商品套期保值的未實現收益相比，本年度大宗商品套期保值的未實現虧損；一般公司支出增加；Gabrielle Cyclone的不利影響 2023 年第一季度在新西蘭；以及不利影響外幣。

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截至2023年4月1日的三個月，淨收益/（虧損）增長了7.1％，收入為8.37億美元，而截至2022年3月26日的三個月為7.81億美元。這一增長是由上面討論的營業收入/（虧損）因素和利息支出的減少所推動的，這足以抵消其他支出/（收入）的不利變化和更高的税收支出。

•截至2023年4月1日的三個月，利息支出為2.27億美元，而截至2022年3月26日的三個月為2.42億美元。下降的主要原因是我們2022年優先票據的回購和還款，這使我們的優先票據本金總額減少了約15億美元。

•截至2023年4月1日的三個月，其他支出/（收入）為3500萬美元的收入，而截至2022年3月26日的三個月收入為9,800萬美元。這一變化主要是由2023年第一季度淨外匯虧損600萬美元推動的，而2022年第一季度的淨外匯收益為3200萬美元，非現金淨養老金和退休後非服務福利與去年同期相比減少了2400萬美元。

•在截至2023年4月1日的三個月中，我們的有效税率是税前收入的支出為20.3％。我們的有效税率受到各個非美國司法管轄區税前收入的地域組合的有利影響。在截至2022年3月26日的三個月中，我們的有效税率是税前收入的支出為19.6％。我們的有效税率受到了各種非美國司法管轄區税前收入的地域組合以及某些淨離散項目的影響，主要是某些外國司法管轄區不確定的税收狀況儲備的逆轉，對我們的有效税率產生了有利影響。同比增長主要是由於不確定的税收狀況儲備金變化的影響。

截至2023年4月1日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了10.3％，至15億美元，而截至2022年3月26日的三個月為13億美元，這主要是由於定價和效率的提高，這足以抵消供應鏈成本的上漲，反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力；不利的銷量/組合；大宗商品成本上漲（主要是大豆和植物油、能源和甜味劑）；一般企業支出增加；外匯的不利影響（1.6 pp）；以及外幣的不利影響2023 年第一季度颶風加布裏埃爾在新西蘭。

攤薄每股收益：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日						% 變化
攤薄後每股			$	0.68					$	0.63					7.9		%
調整後 EPS(a)			0.68						0.60						13.3		%

(a)    調整後的每股收益是非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。

截至2023年4月1日的三個月與截至2022年3月26日的三個月相比：

截至2023年4月1日的三個月，攤薄後每股收益增長7.9％，至0.68美元，而截至2022年3月26日的三個月為0.63美元，這主要是由上面討論的淨收益/（虧損）因素推動的。

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日						$ Change						% 變化
攤薄後每股			$	0.68					$	0.63					$	0.05					7.9		%
重組活動			(0.01)						0.01						(0.02)
大宗商品套期保值的未實現虧損/（收益）			0.01						(0.05)						0.06
減值損失			—						0.03						(0.03)
與收購和剝離有關的其他損失/（收益）			—						(0.02)						0.02
調整後 EPS(a)			$	0.68					$	0.60					$	0.08					13.3		%
調整後每股收益變化的關鍵驅動因素(a):
操作結果															$	0.09
利息支出															0.01
其他支出/（收入）															(0.01)
有效税率															(0.01)
															$	0.08

(a) 調整後的每股收益是非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。

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截至2023年4月1日的三個月，調整後的每股收益增長了13.3％，至0.68美元，而截至2022年3月26日的三個月為0.60美元。這一增長主要是由調整後息税折舊攤銷前利潤的增加和利息支出的減少所推動的，這足以抵消其他支出/（收入）的不利變化和調整後收益税收的增加。

按細分市場劃分的經營業績

管理層根據多個因素評估細分市場業績，包括淨銷售額、有機淨銷售額和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、其他支出/（收入）、所得税準備金/（收益）以及折舊和攤銷（不包括重組活動）的持續經營的淨收益/（虧損）；除這些調整外，我們還排除資產剝離相關許可收入、重組活動、交易成本、未實現收益/（虧損）對大宗商品套期保值（未實現的損失）的影響收益和虧損在實現之前記入一般公司費用；一旦實現，收益和虧損記錄在適用分部的經營業績）、減值損失、某些非普通課程法律和監管事項以及股權獎勵補償支出（不包括重組活動）中。細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種工具，它可以消除管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響，從而幫助管理層和投資者持續比較我們的業績。管理層還使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來分配資源。

在高度通貨膨脹的會計下，子公司的財務報表是根據我們預期結算標的交易的合法可用匯率，以我們的報告貨幣（美元）重新計量。在經濟不再被視為高度通貨膨脹之前，重新計量貨幣資產和負債所產生的匯兑損益以非貨幣貶值的形式反映在我們簡明合併收益表上的其他支出/（收入）中，而不是在我們簡明的合併資產負債表上的累計其他綜合收益/（虧損）中。見註釋2， 重要會計政策，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表，以獲取更多信息。我們對委內瑞拉、阿根廷和土耳其子公司的業績採用高度通貨膨脹的會計，這些子公司均屬於我們的國際板塊。

淨銷售額：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
			（單位：百萬）
淨銷售額：
北美			$	4,885					$	4,601
國際			1,604						1,444
淨銷售總額			$	6,489					$	6,045

有機淨銷售額：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
			（單位：百萬）
有機淨銷售額(a):
北美			$	4,911					$	4,601
國際			1,656						1,403
有機淨銷售總額			$	6,567					$	6,004

(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。

與截至2022年3月26日的三個月相比，截至2023年4月1日的三個月淨銷售額和有機淨銷售額變化的驅動因素是：

淨銷售額

貨幣

收購和資產剝離

有機淨銷售額

價格

音量/混音

在已結束的三個月中

北美

6.2

%

(0.5) pp

0.0 pp

6.7

%

13.2 pp

(6.5) pp

國際

11.1

%

(6.7) pp

(0.3) pp

18.1

%

19.3 pp

(1.2) pp

卡夫亨氏

7.3

%

(2.1) pp

0.0 pp

9.4

%

14.7 pp

(5.3) pp

29

---

調整後的息税折舊攤銷前利潤

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
			（單位：百萬）
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤：
北美			$	1,333					$	1,173
國際			255						242
一般公司開支			(108)						(73)
折舊和攤銷（不包括重組活動）			(217)						(217)
與剝離相關的許可證收入			13						14
重組活動			10						(19)
交易成本			—						(8)
商品套期保值的未實現收益/（虧損）			(11)						92
減值損失			—						(55)
某些非普通課程法律和監管問題			(1)						—
股權獎勵薪酬支出			(31)						(34)
營業收入/（虧損）			1,243						1,115
利息支出			227						242
其他支出/（收入）			(35)						(98)
所得税前收入/（虧損）			$	1,051					$	971

北美：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日						% 變化
			（單位：百萬）
淨銷售額			$	4,885					$	4,601					6.2		%
有機淨銷售額(a)			4,911						4,601						6.7		%
分部調整後的息税折舊攤銷前			1,333						1,173						13.7		%

(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。

截至2023年4月1日的三個月與截至2022年3月26日的三個月相比：

截至2023年4月1日的三個月，淨銷售額增長了6.2％，達到49億美元，而截至2022年3月26日的三個月為46億美元，其中包括外匯的不利影響（0.5個百分點）。在截至2023年4月1日的三個月中，有機淨銷售額增長了6.7％，達到49億美元，而截至2022年3月26日的三個月為46億美元，這得益於更高的定價（13.2個百分點），這足以抵消不利的銷量/組合（6.5個百分點）。價格上漲主要是由為緩解投入成本上漲而上漲的上漲所推動的。不利的體積/混合主要是由於奶酪、肉類、冷藏膳食組合和即飲飲料的減少。

截至2023年4月1日的三個月，細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了13.7％，至13億美元，而截至2022年3月26日的三個月為12億美元，這主要是由於定價和效率的提高，這足以抵消供應鏈成本的上漲，反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力；不利的銷量/組合；以及大宗商品成本的上漲（主要是大豆和植物油和能源）。

30

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國際：

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日						% 變化
			（單位：百萬）
淨銷售額			$	1,604					$	1,444					11.1		%
有機淨銷售額(a)			1,656						1,403						18.1		%
分部調整後的息税折舊攤銷前			255						242						5.3		%

(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。參見 非公認會計準則財務指標此項目末尾的部分。

截至2023年4月1日的三個月與截至2022年3月26日的三個月相比：

截至2023年4月1日的三個月，淨銷售額增長了11.1％，達到16億美元，而截至2022年3月26日的三個月為14億美元，其中包括外匯（6.7％）以及收購和剝離（0.3個百分點）的不利影響。在截至2023年4月1日的三個月中，有機淨銷售額增長了18.1％，達到17億美元，而截至2022年3月26日的三個月為14億美元，這得益於更高的定價（19.3個百分點），這足以抵消不利的銷量/組合（1.2個百分點）。更高的定價包括各市場的上漲，主要是為了緩解投入成本的上漲。不利的銷量/組合主要是由於英國膳食、調味品和醬汁的下降，澳大利亞、新西蘭和俄羅斯各類別的下降以及意大利嬰兒營養的下降，這足以抵消餐飲服務的增長。

截至2023年4月1日的三個月，細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了5.3％，至2.55億美元，而截至2022年3月26日的三個月為2.42億美元，這主要是由於定價和效率的提高，這足以抵消供應鏈成本的上漲，反映了採購和製造成本的通貨膨脹壓力；大宗商品成本上漲（主要是甜味劑以及大豆和植物油）；不利的銷量/組合；Gabricone的不利影響 2023 年第一季度 Elle 在新西蘭；以及不利影響外幣（7.4頁）。

流動性和資本資源

我們認為，我們的運營活動、商業票據計劃和高級無抵押循環信貸額度（“優先信貸額度”）產生的現金將提供足夠的流動性，以滿足我們的營運資金需求、償還長期債務、未來合同義務、支付預期的季度股息、計劃資本支出、重組支出以及未來12個月的離職後福利計劃的繳款。另一個潛在的流動性來源是進入資本市場。我們打算使用我們的手頭現金和商業票據計劃來滿足日常資金需求。

收購和資產剝離：

在2022年第一季度，我們完成了對Just Spices的收購，現金對價約為2.43億美元。參見注釋 4， 收購和資產剝離，在第1項中， 財務報表，瞭解有關我們收購和剝離的更多信息。

截至2023年4月1日的三個月的現金流活動與截至2022年3月26日的三個月相比：

運營活動提供/用於經營活動的淨現金：

截至2023年4月1日的三個月，經營活動提供的淨現金為4.86億美元，而截至2022年3月26日的三個月為4.86億美元，原因是與我們的大宗商品衍生品利潤要求相關的現金抵押品、應付賬款現金流出的增加、貿易應收賬款的不利變化以及庫存現金流出增加所抵消。

由投資活動提供/用於投資活動的淨現金：

截至2023年4月1日的三個月，用於投資活動的淨現金為2.64億美元，而截至2022年3月26日的三個月為4.69億美元。這一變化主要是由2022年收購Just Spices的款項推動的，這筆款項超過了本年度更高的資本支出。我們預計2023年的資本支出約為11億美元，而2022年的資本支出為9.16億美元。預計我們2023年的資本支出將主要由產能擴張、維護、成本改善和創新項目以及技術的資本投資推動。

31

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由融資活動提供/用於融資活動的淨現金：

截至2023年4月1日的三個月，用於融資活動的淨現金為4.39億美元，而截至2022年3月26日的三個月為4.85億美元。這一變化主要是由於根據我們的應收賬款保理計劃條款，我們在2023年第一季度收取了與收款代理有關的現金，截至2023年4月1日，這筆現金尚未匯給第三方金融機構，但短期借貸活動產生的現金流入減少部分抵消。參見注釋 13， 融資安排，以獲取有關我們的應收賬款保理計劃的更多信息。

國際子公司持有的現金：

截至2023年4月1日，在我們簡明合併資產負債表上的8.26億美元現金及現金等價物中，有6億美元由國際子公司持有。

在 2018 年 1 月 1 日之後，我們認為對當地股息徵收税的某些國際子公司的未滙收益可以無限期再投資。對於那些被認為可以無限期再投資的未分配收益，我們的意圖是將這些資金再投資於我們的國際業務，而我們目前的計劃並未表明需要匯回累計收益來滿足我們在美國的現金需求。與我們在2018年至2023年某些國際子公司的累計收益相關的未確認的當地預扣税的遞延所得税負債金額約為6000萬美元，如果匯回本國。

截至2017年12月31日，我們在外國子公司的未分配歷史收益目前不被視為無限期再投資。與這些未分配的歷史收益相關的是，截至2023年4月1日和2022年12月31日，我們在約9000萬美元的歷史收益中記錄了約1000萬美元的遞延所得税負債。遞延所得税負債與分配這筆現金時應繳的地方預扣税有關。

貿易應付賬款計劃：

為了管理我們的現金流和相關的流動性，我們與供應商合作優化我們的條款和條件，包括延長付款期限。我們估計，截至2023年4月1日，這些計劃下的未繳金額為8.66億美元，截至2022年12月31日為11億美元。參見注釋 13， 融資安排，在第1項中， 財務報表，以獲取有關我們的貿易應付賬款計劃的更多信息。

借款安排：

截至提交本文件之日，我們的長期債務被標準普爾全球評級（“標準普爾”）和惠譽評級（“惠譽”）評為BBB，被穆迪投資者服務公司（“穆迪”）評為Baa2，這三家評級機構的前景均為穩定。惠譽在2022年11月將我們的長期信用評級從BBB-上調至BBB，標準普爾在2023年2月上調了我們的長期信用評級。穆迪在2023年2月將我們的長期債務信用評級從Baa3上調至Baa2。

我們會不時通過我們的商業票據計劃獲得資金。截至2023年4月1日、截至2022年12月31日或在截至2023年4月1日的三個月中，我們沒有未償還的商業票據。

我們的優先信貸額度規定在2027年7月8日之前提供40億美元的循環承諾。在某些條件下，我們可能會增加循環承諾的金額和/或增加一批定期貸款，總金額不超過10億美元。

我們的高級信貸額度沒有提取任何款項 2023年4月1日要麼 2022年12月31日，或者在截至的三個月內使用高級信貸額度或我們之前的信貸額度 2023年4月1日要麼 2022年3月26日。

我們的信貸協議包含此類貸款的常見陳述、擔保和契約，在發生某些違約事件時，可能會限制我們獲得高級信貸額度的能力。截至2023年4月1日，我們遵守了所有財務契約。

長期債務：

截至2023年4月1日和2022年12月31日，我們的長期債務，包括流動部分，為201億美元。

我們的優先票據的本金總額約為7.5億歐元，將於2023年6月到期。

我們可能會不時通過贖回、招標要約、現金購買、預付款、再融資、交換要約、公開市場或私下談判交易、規則10b5-1計劃或其他方式尋求償還或購買未償債務。

我們的長期債務包含慣例陳述、契約和違約事件。截至2023年4月1日，我們遵守了所有財務契約。

參見注釋 14， 承諾、意外開支和債務，在第1項中， 財務報表，瞭解有關我們長期債務活動的更多信息以及附註16， 債務，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表，以獲取有關我們的借貸安排和長期債務的更多信息。

32

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股權和股息：

在截至2023年4月1日的三個月中，我們為普通股支付了4.91億美元的股息，在截至2022年3月26日的三個月中，我們為4.9億美元的普通股支付了股息。此外，在2023年第二季度，我們的董事會宣佈每股普通股0.40美元的現金分紅，該股息將於2023年6月30日支付給2023年6月6日的登記股東。

股息的申報由董事會自行決定，取決於各種因素，包括我們的淨收入、財務狀況、現金需求、未來前景以及董事會認為與其分析和決策相關的其他因素。

合同義務總額：

與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的合同義務相比，我們的總合同義務沒有重大變化。

擔保人補充信息：

卡夫亨氏公司（作為 “母擔保人”）為我們100％擁有的運營子公司卡夫亨氏食品公司（“KHFC”）發行的所有優先無抵押注冊票據（統稱為 “KHFC”）提供全額和無條件的擔保（以下簡稱 “KHFC”）。參見注釋16， 債務，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表，以獲取對這些擔保的更多描述。

根據適用契約的條款和條件，母公司擔保人在優先無抵押基礎上對KHFC優先票據的本金、溢價和利息的支付提供全額無條件的擔保。母公司擔保人的子公司均未為KHFC優先票據提供擔保。

擔保是母擔保人的優先無擔保債務，是：(i) pari passu有權償付母公司擔保人所有現有和未來的優先債務；(ii) 對母公司擔保人未來所有次級債務的償付權；(iii) 在母擔保人所有現有和未來的擔保債務的價值範圍內，實際上處於母擔保人所有現有和未來擔保債務的次要地位；以及 (iv) 實際上處於母擔保人所有現有和未來債務的次級債務的次要地位；以及 (iv) 實際上處於從屬地位以及母擔保人子公司的其他負債。

KHFC優先票據僅是KHFC和母公司擔保人的債務，而不是母擔保人任何其他子公司的債務。基本上，母公司擔保人的所有業務都是通過其子公司進行的。母公司擔保人的其他子公司是獨立的法人實體，它們沒有義務支付KHFC優先票據下到期的任何款項，也沒有義務通過分紅、貸款或其他付款為其提供任何資金。除非母公司擔保人是對其子公司擁有確認債權的債權人，否則債權人（包括貿易債權人）及其子公司優先股持有人（如果有）的所有債權都將優先於此類子公司的資產，因此優先於其債權（因此包括KHFC優先票據持有人的債權）。因此，KHFC優先票據在結構上從屬於母公司擔保人的子公司及其未來可能收購或設立的任何子公司的所有負債。在以下情況下，母擔保人的義務將終止，不再具有進一步的效力或效力：(i) (a) KHFC 行使其合法辯護選項，或者，除非為KHFC的任何直接或間接母公司提供擔保、根據適用契約選擇或KHFC在適用契約下的義務已根據適用契約的條款履行 denture 或 (b) 如適用契約的補充契約所述；以及 (ii) 母擔保人已向受託人提交了一份高級管理人員證書和律師的意見，每份證書都表明適用契約中規定的所有先決條件均已得到滿足。根據其條款，擔保的金額不得超過母擔保人可以擔保的最大金額，但根據與欺詐性轉讓或欺詐性轉讓有關的適用法律或影響債權人權利的類似法律，擔保不可撤銷。

下表彙總了母擔保人和KHFC（作為KHFC優先票據的子發行人）（統稱 “債務人集團”）的財務信息，這些信息是在取消母公司擔保人與子公司發行人之間的所有公司間餘額和交易以及對任何非擔保人子公司的投資之後。

截至2022年12月31日，補充擔保人彙總資產負債表中的某些金額已進行了調整，以更正與公司間餘額相關的列報錯誤。調整減少了關聯公司應付的流動資產、關聯公司應付的非流動資產和應歸關聯公司的流動負債。補充擔保人彙總損益表沒有變化，這些披露更正對我們的簡明合併財務報表沒有影響。我們得出結論，這些物品並不重要。

33

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損益表摘要

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日
淨銷售額			$	4,212
毛利(a)			1,508
公司間服務費和其他充值			1,028
營業收入/（虧損）			272
子公司收益/（虧損）中的權益			802
淨收入/（虧損）			836
歸屬於普通股股東的淨收益/（虧損）			836

(a) 在截至2023年4月1日的三個月中，債務人集團對非擔保子公司的淨銷售額為9100萬美元，從非擔保子公司收購了1100萬美元。

資產負債表摘要

			2023年4月1日						2022年12月31日
資產
流動資產			$	4,291					$	4,218
關聯公司應付的流動資產(a)			759						645
非流動資產			5,473						5,445
善意			8,823						8,823
無形資產，淨額			2,078						2,102
關聯公司應付的非流動資產(b)			—						—
負債
流動負債			$	4,887					$	4,926
應付給關聯公司的流動負債(a)			993						920
非流動負債			21,417						21,372
應付給關聯公司的非流動負債(b)			593						591

(a) 代表應收賬款和短期貸款以及應付賬款和應付給非擔保子公司的短期貸款。

(b) 代表非擔保子公司到期的長期貸款和應付給非擔保子公司的長期借款。

大宗商品趨勢

我們購買和使用大量商品來製造我們的產品，包括乳製品、肉製品、大豆和植物油、番茄、咖啡豆、糖和其他甜味劑、其他水果和蔬菜、玉米制品、小麥製品和土豆。此外，我們還購買和使用大量的樹脂、纖維板、金屬和紙板來包裝我們的產品，並在產品的製造和分銷中使用電力、柴油和天然氣。我們持續監測這些商品的全球供應和成本趨勢。

在截至2023年4月1日的三個月中，我們的大宗商品成本與去年同期相比有所上漲，主要是大豆和植物油、能源（包括柴油、電力和天然氣）和甜味劑，這足以抵消肉類大宗商品成本的下降。大宗商品成本的增加主要是由整體市場需求、通貨膨脹壓力推動的，部分原因是俄羅斯和烏克蘭衝突對全球經濟的負面影響。我們主要通過定價和風險管理策略來管理大宗商品成本波動。由於這些風險管理策略，我們的大宗商品成本可能無法立即與市場價格趨勢相關。

有關我們如何管理商品成本的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告。

關鍵會計估計

附註2中描述了我們的重要會計政策， 重要會計政策，適用於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表。

34

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我們根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表。編制這些財務報表需要使用估計、判斷和假設。參見第 7項， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，討論了我們的其他關鍵會計估計和假設。

新的會計公告

見註釋3， 新會計準則，在第1項中， 財務報表，用於討論新的會計公告。

突發事件

參見注釋 14， 承諾、意外開支和債務，在第1項中， 財務報表，用於討論我們的突發事件。

非公認會計準則財務指標

我們在本報告中提供的非公認會計準則財務指標應被視為根據美國公認會計原則編制的業績的補充，而不是替代品。

為了補充根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表，我們列出了有機淨銷售額、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益，這些指標被視為非公認會計準則財務指標。提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的標題相似的非公認會計準則財務指標不同，其他公司可能不會以相同的方式定義這些非公認會計準則財務指標。這些指標不能替代其可比的美國公認會計準則財務指標，例如淨銷售額、淨收入/（虧損）、攤薄後每股收益或美國公認會計準則規定的其他指標，並且使用非公認會計準則財務指標存在侷限性。

管理層使用這些非公認會計準則財務指標來消除管理層認為不能直接反映我們基礎運營的某些項目的影響，從而幫助我們持續比較我們的業績，以便做出業務決策。我們認為，有機淨銷售額、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益為基礎經營業績提供了重要的可比性，使投資者和管理層能夠持續評估公司的經營業績。

管理層認為，提交我們的非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它（i）通過排除某些項目為投資者提供了有關財務業績的有意義的補充信息，（ii）允許投資者使用管理層用於預算、做出運營和戰略決策以及評估歷史業績的相同工具來查看業績，以及（iii）以其他方式提供可能有助於投資者評估業績的補充信息。我們認為，這些非公認會計準則財務指標的列報與相應的美國公認會計準則財務指標以及與這些指標的對賬一起考慮，可以使投資者對影響我們業務的因素和趨勢的瞭解比不進行這些披露時所能獲得的要多。

有機淨銷售額定義為淨銷售額，不包括貨幣、收購和剝離以及第53周出貨量的影響。我們通過將匯率保持在上一年的匯率不變來計算貨幣對淨銷售額的影響，但高度通貨膨脹的子公司除外，我們使用當年的匯率計算這些子公司的業績。

調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、其他支出/（收入）、所得税準備金/（收益）以及折舊和攤銷（不包括重組活動）的持續經營業務的淨收益/（虧損）；除這些調整外，我們還排除資產剝離相關許可收入、重組活動、交易成本、未實現虧損/（收益）對大宗商品套期保值的影響、減值損失、某些非普通課程法律和監管事宜，以及股權獎勵補償費用（不包括重組活動）。

調整後每股收益定義為攤薄後每股收益，不包括重組活動的影響、交易成本、大宗商品套期保值的未實現虧損/（收益）、減值損失、某些非普通課程法律和監管事務、出售業務的損失/（收益）、與收購和資產剝離相關的其他損失/（收益）（例如税收和套期保值影響）、非貨幣貨幣貶值（例如重新計量收益）和損失）、債務預付和清償（收益）/成本，以及某些重要的離散所得税項目（例如，美國以及非美國税收改革），包括在税收改革進行時進行調整，以反映按應計制支付的優先股股息。

35

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卡夫亨氏公司

淨銷售額與有機淨銷售額的對賬

（百萬美元）

（未經審計）

			淨銷售額						貨幣						收購和資產剝離						有機淨銷售額						價格						音量/混音
截至2023年4月1日的三個月
北美			$	4,885					$	(26)					$	—					$	4,911
國際			1,604						(78)						26						1,656
卡夫亨氏			$	6,489					$	(104)					$	26					$	6,567
截至2022年3月26日的三個月
北美			$	4,601					$	—					$	—					$	4,601
國際			1,444						16						25						1,403
卡夫亨氏			$	6,045					$	16					$	25					$	6,004

同比增長率
北美			6.2		%				(0.5) pp						0.0 pp						6.7		%				13.2 pp						(6.5) pp
國際			11.1		%				(6.7) pp						(0.3) pp						18.1		%				19.3 pp						(1.2) pp
卡夫亨氏			7.3		%				(2.1) pp						0.0 pp						9.4		%				14.7 pp						(5.3) pp

36

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卡夫亨氏公司

淨收益/（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬

（百萬美元）

（未經審計）

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
淨收入/（虧損）			$	837					$	781
利息支出			227						242
其他支出/（收入）			(35)						(98)
所得税準備金/（受益於）			214						190
營業收入/（虧損）			1,243						1,115
折舊和攤銷（不包括重組活動）			217						217
與剝離相關的許可證收入			(13)						(14)
重組活動			(10)						19
交易成本			—						8
大宗商品套期保值的未實現虧損/（收益）			11						(92)
減值損失			—						55
某些非普通課程法律和監管問題			1						—
股權獎勵薪酬支出			31						34
調整後 EBITDA			$	1,480					$	1,342

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卡夫亨氏公司

攤薄後每股收益與調整後每股收益的對賬

（未經審計）

			在已結束的三個月中
			2023年4月1日						2022年3月26日
攤薄後每股			$	0.68					$	0.63
重組活動(a)			(0.01)						0.01
大宗商品套期保值的未實現虧損/（收益）(b)			0.01						(0.05)
減值損失(c)			—						0.03
與收購和剝離有關的其他損失/（收益）(d)			—						(0.02)
調整後 EPS			$	0.68					$	0.60

(a) 重組活動中包含的總支出/（收入）為截至2023年4月1日的三個月的800萬美元收入（税後700萬美元）和截至2022年3月26日的三個月的1,900萬美元（税後1,400萬美元）的支出，記錄在損益表的以下細列項目中：

•產品銷售成本包括截至2023年4月1日的三個月的600萬美元支出和截至2022年3月26日的三個月的400萬美元支出；以及

•SG&A包括截至2023年4月1日的三個月的1,600萬美元收入和截至2022年3月26日的三個月的1500萬美元支出。

•其他支出/（收入）包括截至2023年4月1日的三個月的200萬美元支出。

(b) 大宗商品套期保值未實現虧損/（收益）中包含的總支出/（收入）是截至2023年4月1日的三個月的1100萬美元支出（税後900萬美元）和截至2022年3月26日的三個月的9200萬美元（税後6900萬美元）的收入，記錄在銷售產品成本中。

(c) 總減值損失包括以下內容：

•截至2022年3月26日的三個月，與商譽減值相關的收入為1,100萬美元（税後為1100萬美元），已記錄在銷售和收購中；

•截至2022年3月26日的三個月，不動產、廠房和設備淨資產減值虧損為6600萬美元（税後5000萬美元），計入銷售產品成本。

(d) 截至2022年3月26日的三個月，與收購和剝離相關的其他虧損/（收益）中包含的總支出/（收益）為3,800萬美元（税後2900萬美元）的收入，記錄在其他支出/（收入）中。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

在截至2023年4月1日的三個月中，我們的市場風險沒有發生重大變化。有關其他信息，請參閲第 7A 項， 關於市場風險的定量和定性披露，在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。

第 4 項。控制和程序。

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年4月1日我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年4月1日，我們的披露控制和程序是有效的，為我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集並傳達給管理層，以便就所需的披露做出及時的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年4月1日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟。

參見注釋 14， 承諾、意外開支和債務，在第1項中， 財務報表.

第 1A 項。風險因素。

我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

在截至2023年4月1日的三個月中，我們的股票回購活動是：

						總數 購買的股票百分比(a)						平均價格 每股支付						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(b)						根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
1/1/2023 - 2/4/2023						1,505						$	39.92					—						$	—
2/5/2023 - 3/4/2023						473,330						38.63						—						—
3/5/2023 - 4/1/2023						90,343						36.62						—						—
總計						565,178												—

(a)    如果適用，包括 (1) 為抵消行使股票期權的攤薄效應而回購的股份，以及歸屬限制性股票單位和PSU，以及 (2) 為抵消與歸屬限制性股票和PSU相關的納税義務而預扣的股份。

(b) 我們沒有任何公開宣佈的股票回購計劃或計劃。

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第 6 項。展品。

展品編號						描述
10.1						2023年卡夫亨氏公司2020年綜合激勵計劃延期股票獎勵協議表格。+*
22.1						擔保子公司名單。*
31.1						根據1934年《證券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 條對首席執行官進行認證。*
31.2						根據1934年《證券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 條對首席財務官進行認證。*
32.1						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。**
32.2						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350對首席財務官進行認證。**
101.1						以下材料來自卡夫亨氏公司截至2023年4月1日的10-Q表季度報告，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併收益表，（ii）簡明合併綜合收益表，（iii）簡明合併資產負債表，（iv）簡明合併現金流量表，（vi）附註簡明合併財務報表，以及（vii）文件和實體信息。*
104.1						卡夫亨氏公司截至2023年4月1日的季度10-Q表季度報告的封面頁採用行內XBRL格式。*
+						表示管理合同或補償計劃或安排。
*						隨函提交。
**						隨函提供。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

						卡夫亨氏公司
日期：			2023年5月3日
						來自：			//安德烈·馬西爾
									安德烈·馬西爾
									執行副總裁兼全球首席財務官
									（正式授權官員兼首席財務官）

						卡夫亨氏公司
日期：			2023年5月3日
						來自：			/s/ 文斯·加拉蒂
									文斯·加拉蒂
									副總裁兼全球財務總監
									（首席會計官）

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