xray-20230331
000081847912/312023Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00008184792023-01-012023-03-3100008184792023-04-25xbrli: 股票iso421:USD00008184792022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 股票00008184792023-03-3100008184792022-12-310000818479美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000818479US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000818479US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000818479US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000818479US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000818479US-GAAP：家長會員2022-12-310000818479US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310000818479US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：家長會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000818479美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000818479US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000818479US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000818479US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000818479US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000818479US-GAAP：家長會員2023-03-310000818479US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310000818479美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000818479US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000818479US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000818479US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000818479US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310000818479US-GAAP：家長會員2021-12-310000818479US-GAAP：非控股權益成員2021-12-3100008184792021-12-310000818479US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：家長會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310000818479美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000818479US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310000818479US-GAAP：留存收益會員2022-03-310000818479US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310000818479US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310000818479US-GAAP：家長會員2022-03-310000818479US-GAAP：非控股權益成員2022-03-3100008184792022-03-310000818479Xray：技術與設備會員Xray：設備和儀器會員2023-01-012023-03-310000818479Xray：技術與設備會員Xray：設備和儀器會員2022-01-012022-03-310000818479Xray: cadcam 會員Xray：技術與設備會員2023-01-012023-03-310000818479Xray: cadcam 會員Xray：技術與設備會員2022-01-012022-03-310000818479X 射線：正畸學會員Xray：技術與設備會員2023-01-012023-03-310000818479X 射線：正畸學會員Xray：技術與設備會員2022-01-012022-03-310000818479X 射線:植入會員Xray：技術與設備會員2023-01-012023-03-310000818479X 射線:植入會員Xray：技術與設備會員2022-01-012022-03-310000818479Xray：技術與設備會員US-GAAP：醫療保健會員2023-01-012023-03-310000818479Xray：技術與設備會員US-GAAP：醫療保健會員2022-01-012022-03-310000818479Xray：技術與設備會員2023-01-012023-03-310000818479Xray：技術與設備會員2022-01-012022-03-310000818479X 射線：根管和修復部件Xray：消耗品細分市場成員2023-01-012023-03-310000818479X 射線：根管和修復部件Xray：消耗品細分市場成員2022-01-012022-03-310000818479Xray：其他消耗品會員Xray：消耗品細分市場成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：其他消耗品會員Xray：消耗品細分市場成員2022-01-012022-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2022-01-012022-03-310000818479國家：美國2023-01-012023-03-310000818479國家：美國2022-01-012022-03-310000818479SRT: 歐洲會員2023-01-012023-03-310000818479SRT: 歐洲會員2022-01-012022-03-310000818479X 射線：世界其他地區會員2023-01-012023-03-310000818479X 射線：世界其他地區會員2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-03-310000818479Xray：重組和其他成本成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：重組和其他成本成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000818479US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000818479Xray：未指定為歸因於母公司成員的現金流對衝的衍生品的累計淨收益虧損2022-12-310000818479US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000818479US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310000818479Xray：未指定為歸因於母公司成員的現金流對衝的衍生品的累計淨收益虧損2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000818479US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000818479Xray：未指定為歸因於母公司成員的現金流對衝的衍生品的累計淨收益虧損2023-03-310000818479US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000818479US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000818479US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310000818479Xray：未指定為歸因於母公司成員的現金流對衝的衍生品的累計淨收益虧損2021-12-310000818479US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000818479US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-03-310000818479Xray：未指定為歸因於母公司成員的現金流對衝的衍生品的累計淨收益虧損2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310000818479US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-03-310000818479Xray：未指定為歸因於母公司成員的現金流對衝的衍生品的累計淨收益虧損2022-03-310000818479US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310000818479XRAY：累計外幣調整，包括歸屬於非控制權利息轉換收益損失成員的部分2023-03-310000818479XRAY：累計外幣調整，包括歸屬於非控制權利息轉換收益損失成員的部分2022-12-310000818479Xray：累計外匯調整，包括歸因於非控制性利息淨投資HDGES成員的部分2023-03-310000818479Xray：累計外匯調整，包括歸因於非控制性利息淨投資HDGES成員的部分2022-12-310000818479Xray：股票期權和 RSUS 會員2023-01-012023-03-310000818479Xray：股票期權和 RSUS 會員2022-01-012022-03-3100008184792023-03-0300008184792023-03-032023-03-03xbrli: pure0000818479US-GAAP：後續活動成員2023-04-282023-04-2800008184792023-03-0600008184792023-03-062023-03-06X 射線:分段0000818479Xray：技術和設備分部成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：技術和設備分部成員2022-01-012022-03-310000818479Xray：技術和設備分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：技術和設備分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000818479XRAY：企業對賬項目和清算成員2023-01-012023-03-310000818479XRAY：企業對賬項目和清算成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：材料核對項目成員2022-01-012022-03-3100008184792023-02-142023-02-14xray: 報告單元0000818479SRT: 最低成員2023-02-142023-02-140000818479SRT: 最大成員2023-02-142023-02-140000818479SRT: 最低成員2023-02-140000818479SRT: 最大成員2023-02-140000818479Xray：重組支出和收費會員SRT: 最低成員2023-02-140000818479SRT: 最大成員Xray：重組支出和收費會員2023-02-140000818479Xray：非經常性重組活動成員2023-02-140000818479Xray：重組 2022 財年和之前的計劃成員US-GAAP：員工離職會員2022-12-310000818479US-GAAP：員工離職會員Xray：重組 2023 財年計劃成員2022-12-310000818479US-GAAP：員工離職會員2022-12-310000818479Xray：重組 2022 財年和之前的計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：員工離職會員Xray：重組 2023 財年計劃成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-03-310000818479Xray：重組 2022 財年和之前的計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-03-310000818479US-GAAP：員工離職會員Xray：重組 2023 財年計劃成員2023-03-310000818479US-GAAP：員工離職會員2023-03-310000818479Xray：重組 2022 財年和之前的計劃成員US-GAAP：其他重組成員2022-12-310000818479US-GAAP：其他重組成員Xray：重組 2023 財年計劃成員2022-12-310000818479US-GAAP：其他重組成員2022-12-310000818479Xray：重組 2022 財年和之前的計劃成員US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：其他重組成員Xray：重組 2023 財年計劃成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：重組 2022 財年和之前的計劃成員US-GAAP：其他重組成員2023-03-310000818479US-GAAP：其他重組成員Xray：重組 2023 財年計劃成員2023-03-310000818479US-GAAP：其他重組成員2023-03-310000818479Xray：技術和設備分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000818479Xray：技術和設備分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000818479Xray：消耗品細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000818479US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310000818479US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000818479US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-03-310000818479US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-03-310000818479US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310000818479US-GAAP：非指定成員2023-03-310000818479US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：財政部成員2020-05-262020-05-260000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：財政部成員2020-05-260000818479美國公認會計準則：SeniorNotes會員Xrays：Senior Unsecured Notesmaturing30 年 6 月 120 日會員2020-05-260000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：財政部成員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：財政部成員2022-01-012022-12-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2021-07-020000818479美國公認會計準則：SeniorNotes會員Xrays：Senior Unsecured Notesmaturing30 年 6 月 120 日會員2021-07-010000818479美國公認會計準則：SeniorNotes會員Xrays：Senior Unsecured Notesmaturing30 年 6 月 120 日會員2021-07-020000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2021-05-25X 射線：表演週期iso421:EUR0000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員2021-07-010000818479Xray：利率互換到期 2026 年 6 月會員2021-07-010000818479Xray：利率互換到期 2026 年 6 月會員2021-07-012021-07-010000818479Xray：利率互換成熟，2020 年 3 月 12 日會員2021-07-010000818479Xray：利率互換成熟，2020 年 3 月 12 日會員2021-07-012021-07-010000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他營業收入支出會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310000818479美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-03-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-03-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-03-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-03-310000818479US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-03-310000818479US-GAAP：其他非流動資產成員2023-03-310000818479US-GAAP：應計負債會員2023-03-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員2023-03-310000818479US-GAAP：非指定成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-310000818479US-GAAP：應計負債會員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員2022-12-310000818479US-GAAP：非指定成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-03-310000818479US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000818479US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000818479Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000818479US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000818479US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：對收購成員的臨時考慮2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：對收購成員的臨時考慮2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xray：對收購成員的臨時考慮2023-03-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xrays: crosscurency BasisSwaps成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：對收購成員的臨時考慮2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：對收購成員的臨時考慮2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：對收購成員的臨時考慮US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Xray：對收購成員的臨時考慮2022-12-310000818479US-GAAP：商業票據成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-03-310000818479US-GAAP：商業票據成員2023-03-310000818479US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000818479US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-03-310000818479US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-310000818479Xray：未承諾的短期融資會員2023-03-310000818479Xray：數字牙科小組成員2023-03-310000818479Xray: 設備儀器會員2023-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2023-03-310000818479Xray：UnimpairedInparierdingUnit 成員2023-01-012023-03-310000818479Xray：UnimpairedInparierdingUnit 成員2023-03-310000818479Xray：技術和設備分部成員2022-12-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2022-12-310000818479Xray：技術和設備分部成員2023-03-310000818479Xray：消耗品細分市場成員2023-03-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2023-03-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2022-12-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-03-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310000818479US-GAAP：許可協議成員2023-03-310000818479US-GAAP：許可協議成員2022-12-310000818479US-GAAP：客户關係成員2023-03-310000818479US-GAAP：客户關係成員2022-12-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-03-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310000818479US-GAAP：在研研究與開發成員2023-03-310000818479US-GAAP：在研研究與開發成員2022-12-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2021-04-012021-06-30x 射線:訴訟00008184792018-06-072018-08-09x 射線:分配器0000818479Xray：Mrcarlogobbettilitiation 成員2023-03-212023-03-210000818479Xray：Mrcarlogobbettilitiation 成員2018-12-310000818479美國公認會計準則：2012 納税年度成員US-GAAP：美國國税局IRS成員2023-03-310000818479US-GAAP：美國國税局IRS成員美國公認會計準則：2013 納税年度會員2023-03-310000818479美國公認會計準則：2014 納税年度會員US-GAAP：美國國税局IRS成員2023-03-3100008184792016-01-012016-12-310000818479US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-04-01

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年交換法

在截至的季度期間 2023年3月31日

☐根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年交換法

在過渡期內 到
委員會檔案編號 0-16211
DENTSPLY SIRONA Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
39-1434669
（州或其他司法管轄區
（美國國税局僱主
公司或組織）
證件號）
13320 Ballantyne 企業廣場, 夏洛特, 北卡羅來納
28277-3607
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(844) 848-0137
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元X 射線納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的x沒有☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的  x 沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器  x
加速過濾器☐

非加速過濾器☐

規模較小的申報公司☐

新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
是的☐ 沒有x

註明截至最新的切實可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：截至2023年4月25日，DENTSPLY SIRONA Inc. 已經 212,477,811已發行普通股。


DENTSPLY SIRONA Inc.

目錄
 
第一部分
財務信息
頁面
第 1 項
財務報表（未經審計）
4
合併運營報表
4
綜合收益（虧損）合併報表
5
合併資產負債表
6
綜合權益變動表
7
合併現金流量表
8
未經審計的中期合併財務報表附註
9
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
45
第 4 項
控制和程序
45
第二部分
其他信息
第 1 項
法律訴訟
49
第 1A 項
風險因素
49
第 2 項
未註冊的證券銷售和所得款項的使用
49
第 6 項
展品
50
簽名
51











2

普通的

除非本文另有説明或上下文另有説明，否則本10-Q表格中提及的 “Dentsply Sirona” 或 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司合併後的財務信息和交易。

前瞻性陳述和相關風險

本10-Q表中所有與歷史事實不直接和完全相關的陳述均構成 “前瞻性陳述”，包括與我們能夠以目前預期的方式成功修復本10-Q表中披露的財務報告內部控制的重大弱點有關的陳述。這些陳述代表了當前的期望和信念，無法保證此類陳述中描述的結果一定會實現。此類陳述受許多假設、風險、不確定性和其他因素的影響，這些假設、風險、不確定性和其他因素可能導致實際業績與此類陳述中描述的結果存在重大差異，其中許多是我們無法控制的，包括公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的因素， a以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中可能描述的其他因素。無法保證任何前瞻性陳述中提出的任何期望、信念、目標或計劃能夠或將會實現，提醒讀者不要過分依賴此類陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新或發佈對任何前瞻性陳述的任何修訂，也沒有義務報告本10-Q表發佈之日之後的任何事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。

投資者應該明白，不可能預測或識別所有這些因素或風險。因此，您不應將公司在美國證券交易委員會文件中確定的風險視為對與公司投資相關的所有潛在風險或不確定性的完整討論。


3

第一部分 — 財務信息

項目 1 — 財務報表

DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20232022
淨銷售額$978 $969 
銷售產品的成本459 448 
毛利519 521 
銷售費用、一般費用和管理費用416 376 
研究和開發費用
46 45 
重組和其他成本59 3 
營業（虧損）收入(2)97 
其他收入和支出：
利息支出，淨額19 12 
其他支出（收入），淨額7 (2)
所得税前（虧損）收入(28)87 
（福利）所得税準備金(5)18 
淨（虧損）收入(23)69 
減去：歸屬於非控股權益的淨虧損(4)— 
歸屬於Dentsply Sirona的淨（虧損）收益$(19)$69 
歸屬於Dentsply Sirona的每股普通股淨（虧損）收益：
基本$(0.09)$0.32 
稀釋$(0.09)$0.32 
已發行普通股的加權平均值：
基本214.5 217.0 
稀釋214.5 217.8 

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
4

DENTSPLY SIRONA INC和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20232022
淨（虧損）收入$(23)$69 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收益（虧損）15 (48)
衍生金融工具的淨（虧損）收益(1)10 
養老金負債收益— 1 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額14 (37)
綜合（虧損）收入總額(9)32 
減去：歸屬於非控股權益的全面虧損(4)— 
歸屬於Dentsply Sirona的綜合（虧損）收益總額$(5)$32 

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
5

DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合併資產負債表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
2023年3月31日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$318 $365 
賬户和票據應收賬款——貿易，淨額652 632 
庫存，淨額659 627 
預付費用和其他流動資產314 269 
流動資產總額1,943 1,893 
不動產、廠房和設備，淨額770 761 
經營租賃使用權資產，淨額191 200 
可識別的無形資產，淨額1,862 1,903 
善意2,701 2,688 
其他非流動資產206 198 
總資產$7,673 $7,643 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$267 $279 
應計負債748 727 
應繳所得税43 46 
應付票據和長期債務的流動部分316 118 
流動負債總額1,374 1,170 
長期債務1,842 1,826 
經營租賃負債144 149 
遞延所得税271 287 
其他非流動負債404 399 
負債總額4,035 3,831 
承付款和或有開支（注14）
股權：
優先股，$1.00面值； 0.25已授權百萬股； 不已發行的股票
— — 
普通股，$0.01面值；
3 3 
400.0已授權百萬股，以及 264.5截至2023年3月31日和2022年12月31日已發行百萬股
212.5百萬和 215.3截至2023年3月31日和2022年12月31日已發行百萬股
超過面值的資本6,604 6,629 
留存收益407 456 
累計其他綜合虧損(614)(628)
庫存股，按成本計算， 52.0百萬和 49.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬股
(2,759)(2,649)
Dentsply Sirona 淨資產總額3,641 3,811 
非控股權益(3)1 
權益總額3,638 3,812 
負債和權益總額$7,673 $7,643 
參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
6

DENTSPLY SIRONA INC和子公司
權益變動綜合報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
常見
股票		資本進入
過量的
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		Total Dentalsly sirona
公平		非控制性
興趣愛好		總計
公平
截至2022年12月31日的餘額$3 $6,629 $456 $(628)$(2,649)$3,811 $1 $3,812 
淨虧損— — (19)— — (19)(4)(23)
其他綜合收入— — — 14 — 14 — 14 
股票薪酬支出— 17 — — — 17 — 17 
為員工股票購買計劃提供資金— — — — 3 3 — 3 
加快股票回購 — (30)— — (121)(151)— (151)
限制性股票單位分配— (12)— — 8 (4)— (4)
申報的現金分紅 ($)0.14每股）
— — (30)— — (30)— (30)
截至2023年3月31日的餘額$3 $6,604 $407 $(614)$(2,759)$3,641 $(3)$3,638 


常見
股票		資本進入
過量的
面值		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		Total Dentalsly sirona
公平		非控制性
興趣愛好		總計
公平
截至2021年12月31日的餘額$3 $6,606 $1,514 $(592)$(2,535)$4,996 $1 $4,997 
淨收入— — 69 — — 69 — 69 
其他綜合損失— — — (37)— (37)— (37)
行使股票期權— 1 — — 4 5 — 5 
股票薪酬支出— 11 — — — 11 — 11 
為員工股票購買計劃提供資金 — 1 — — 1 2 — 2 
加速股票回購— (30)— — (120)(150)— (150)
限制性股票單位分配— (16)— — 10 (6)— (6)
申報的現金分紅 ($)0.125每股）
— — (27)— — (27)— (27)
截至2022年3月31日的餘額$3 $6,573 $1,556 $(629)$(2,640)$4,863 $1 $4,864 

參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
7


DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入$(23)$69 
為將淨（虧損）/收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊31 29 
無形資產的攤銷53 55 
固定資產減值4 — 
遞延所得税(21)(14)
股票薪酬支出17 11 
重組和其他成本48 (2)
其他非現金支出9 2 
扣除收購後的運營資產和負債的變化：
應收賬款和票據交易，淨額(15)34 
庫存，淨額(30)(41)
預付費用和其他流動資產，淨額(17)(17)
其他非流動資產(1)3 
應付賬款(14)19 
應計負債(31)(51)
所得税(37)3 
其他非流動負債6 (7)
經營活動提供的（用於）淨現金(21)93 
來自投資活動的現金流：
資本支出(39)(44)
衍生合約收到的現金2 1 
用於投資活動的淨現金(37)(43)
來自融資活動的現金流：
為國庫股支付的現金(150)(150)
短期借款收益198 163 
支付的現金分紅(27)(24)
長期借款收益，扣除遞延融資成本— 5 
長期借款的還款— (2)
行使股票期權的收益— 5 
其他籌資活動，淨額(4)(7)
由（用於）融資活動提供的淨現金17 (10)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(6)(5)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(47)35 
期初的現金和現金等價物365 339 
期末的現金和現金等價物$318 $374 
參見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
8

DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司

未經審計的中期合併財務報表附註

註釋 1 — 重要的會計政策

演示基礎

隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“US GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規則編制的。管理層認為，公允陳述過渡期業績所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）均已包括在內。過渡期的業績不應被視為全年業績的指標。這些財務報表和相關附註包含DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司（“Dentsply Sirona” 或 “公司”）的合併賬目，應與公司截至2022年12月31日的最新10-K表中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額和支出金額。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

最近通過的會計公告

2021 年 10 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 第 2021-08 號，“業務合併（主題 805）：與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債的會計”，要求收購方在收購當天根據ASC 606確認和衡量在業務合併中收購的合同資產和合同負債， 與客户簽訂合同的收入, 就好像是合同的起源一樣.衡量企業合併中按公允價值獲得的合同資產和合同負債的新標準要求與目前的方法不同。本次更新中的修正案對2022年12月31日之後結束的財政年度和過渡期有效。公司於 2023 年 1 月 1 日採用了該會計準則。該準則的採用並未對公司的合併財務報表或相關披露產生重大影響。

尚未通過的會計聲明

2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-04號《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》，隨後在2021年1月由亞利桑那州立大學第2021-01號 “參考利率改革（主題848）：推遲議題848的終止日期” 進行了修訂。新準則為合同、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他預計因參考利率改革而終止的利率的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該標準自發布之日起生效。該準則的採用並未對公司的合併財務報表或相關披露產生重大影響。

季節性

由於價格變化、營銷和促銷計劃、分銷商和其他客户對庫存水平的管理以及可能影響任何給定時期銷售水平的戰略計劃的實施，我們的業務會受到需求的季度波動的影響。需求還可能根據提供促銷的牙科貿易展的時間、新產品的推出以及牙科患者流量的變化而波動，季節性或惡劣的天氣模式、其他人口乾擾（例如最近的 COVID-19 疫情）或宏觀經濟狀況可能會加劇這種情況。由於税收或其他財務或預算規劃，某些國家的某些牙科診所也可能將購買設備和補充消耗品推遲到年底，這可能會影響我們合併淨銷售額、淨收入和現金流的時機。由於上述項目的影響以及節假日和休假的影響，尤其是整個歐洲，該行業和公司的銷售額通常在第二和第四季度最強勁，在第一和第三季度疲軟。由於我們業務的季節性質，任何財季的經營業績不一定代表其他季度或整個財年的預期業績。
9

注意事項 2- 收入

收入主要來自牙科設備以及牙科和醫療保健消耗品的銷售。 收入以公司預計通過轉讓商品或提供服務而獲得的對價來衡量。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，按產品類別分列的淨銷售額如下：
三個月已結束
（單位：百萬）20232022
設備和儀器$152 $166 
CAD/CAM105 106 
正畸學86 68 
植入物137 155 
醫療保健68 70 
技術與設備板塊收入$548 $565 
牙髓治療和修復治療$313 $293 
其他消耗品117 111 
消費品板塊收入$430 $404 
淨銷售總額$978 $969 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，按地理區域分列的淨銷售額如下：
三個月已結束
（單位：百萬）20232022
美國$351 $308 
歐洲396 411 
世界其他地區231 250 
淨銷售總額$978 $969 

合同資產和負債

在正常業務過程中，公司通常沒有合同資產。合同負債是指超過已確認收入的賬單，主要與尚未履行履約義務的客户協調人待遇預付賬單有關。該公司有 $93百萬和美元84截至2023年3月31日和2022年12月31日，合併資產負債表中的應計負債中分別記錄了百萬遞延收入。公司認可了大約 $32本年度的百萬美元收入，此前已於 2022 年 12 月 31 日推遲。公司預計將在未來十二個月內確認剩餘遞延收入的絕大部分。

可疑賬款備抵金

列報的應收賬款和票據交易淨額扣除可疑賬户備抵額和貿易折扣，後者為美元11截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和14截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，包括註銷先前預留的應收賬款在內的可疑賬款準備金的變化微不足道。該條款的變更包含在合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。


10

注意事項 3 — 股票補償

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司合併運營報表中記錄的股票薪酬支出金額如下：
三個月已結束
（單位：百萬）20232022
銷售產品的成本
$1 $1 
銷售費用、一般費用和管理費用13 9 
研發費用1 1 
重組和其他成本2 — 
股票薪酬支出總額$17 $11 
相關的遞延所得税優惠$2 $1 

11

注意事項 4 — 綜合收益（虧損）

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的變化如下：
（單位：百萬）外幣折算收益（虧損）現金流套期保值的收益（虧損）淨投資和公允價值套期保值的收益（虧損）養老金
負債收益（虧損）		總計
截至2022年12月31日的扣除税後的餘額$(522)$(17)$(73)$(16)$(628)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）和税收影響6 (1)— — 5 
税收優惠9 — — — 9 
重新分類前扣除税款的其他綜合收益（虧損）15 (1)— — 14 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額，扣除税款— — — — — 
其他綜合收益淨增加（減少）15 (1)— — 14 
截至2023年3月31日的扣除税後的餘額$(507)$(18)$(73)$(16)$(614)
（單位：百萬）外幣折算收益（虧損）現金流套期保值的收益（虧損）淨投資和公允價值套期保值的收益（虧損）養老金
負債收益（虧損）		總計
截至2021年12月31日的扣除税後的餘額$(366)$(16)$(103)$(107)$(592)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入和税收影響(37)3 9 — (25)
税收支出(11)— (1)— (12)
重新分類前扣除税款的其他綜合（虧損）收益(48)3 8 — (37)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額，扣除税款— (1)— 1 — 
其他綜合收益的淨（減少）增加(48)2 8 1 (37)
截至2022年3月31日的扣除税後的餘額$(414)$(14)$(95)$(106)$(629)
截至2023年3月31日和2022年12月31日，累計税收調整為美元109百萬和美元100分別為百萬美元，主要與外幣折算調整有關。

累計外幣折算調整包括折算損失美元417百萬和美元438截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，被指定為對衝淨投資的貸款的累計虧損為美元90百萬和美元84分別為百萬。這些外幣折算損失被衍生金融工具的變動部分抵消。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，從AOCI重新歸類為合併運營報表並不重要。

12

注意事項 5 — 普通股每股收益

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，普通股每股基本收益和攤薄收益（虧損）的計算如下：
普通股每股基本（虧損）收益 三個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）20232022
歸屬於Dentsply Sirona的淨（虧損）收益$(19)$69 
已發行普通股的加權平均值214.5 217.0 
普通股每股（虧損）收益——基本$(0.09)$0.32 
普通股每股攤薄（虧損）收益三個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）20232022
歸屬於Dentsply Sirona的淨（虧損）收益$(19)$69 
已發行普通股的加權平均值214.5 217.0 
假定行使股票薪酬獎勵中的攤薄期權所產生的增量加權平均股數— 0.8 
加權平均攤薄後已發行股票總額214.5 217.8 
普通股每股（虧損）收益——攤薄$(0.09)$0.32 

不包括加權平均攤薄後已發行普通股的計算 1.4百萬股潛在攤薄的普通股，因為該公司報告了截至2023年3月31日的三個月的淨虧損。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司不包括在加權平均攤薄後已發行股票的計算範圍內 3.8來自股票期權和限制性股票單位的百萬股等值普通股，因為它們的作用將具有抗稀釋作用。在截至2022年3月31日的三個月中，公司不包括 1.9股票期權和限制性股票單位已發行等值的百萬股普通股，因為它們的作用將具有抗稀釋作用。

董事會已批准一項股票回購計劃，最高金額為美元1.0十億。股票回購可以通過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股票回購、私下協商交易或其他交易進行，其金額和時間視當前市場和商業狀況以及其他因素而定。2023 年 3 月 31 日，公司獲準回購 $620股票回購計劃下剩餘的百萬股普通股。

2023 年 3 月 3 日，公司與一家金融機構簽訂了加速股票回購協議（“ASR 協議”），以回購公司的普通股。作為上述股票回購計劃的一部分，公司根據ASR協議回購了股票。最終股票數量將基於ASR協議估值期內公司普通股的交易量加權平均價格，減去折扣，可能會有調整。

（以百萬計，每股金額除外）初次交付最終結算
協議日期已支付金額已收到的股份每股價格股票價值佔合約價值的百分比結算日期收到的股份總數每股平均價格
2023年3月3日$150 3.1$38.74 80 %2023年4月28日3.9$38.55 

13


ASR協議被視為2023年3月6日國庫股交易中普通股的首次交割，金額為美元121百萬股以及一份與公司普通股掛鈎的遠期合約，其普通股金額將在最終結算日確定。這筆初始的國庫股交易包括應計的消費税1百萬美元用於回購2022年的《通貨膨脹降低法》（IRA）規定的上市公司股票。遠期合約符合所有適用的股票分類標準，未被視為衍生工具。因此，截至2023年3月31日，遠期合約在合併資產負債表中被記錄為超過面值的資本。普通股的首次交付減少了基本和攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股。遠期合約沒有影響攤薄後每股收益的加權平均已發行普通股。


14

注意事項 6 — 區段信息
該公司的 二運營細分市場主要按產品組織，通常具有重疊的地理分佈、客户羣、分銷渠道和監管監督。根據公司首席運營決策者定期審查財務業績並使用這些信息來評估公司業績和分配資源的方式，這些運營部門也是公司的應申報細分市場。

公司根據淨銷售額和調整後的營業收入評估各細分市場的業績。分部調整後的營業收入定義為所得税前和某些公司總部未分配成本之前的營業收入（包括某些分部間抵消，通常基於估計的外部銷售價格並在合併期間抵消）、商譽和無形資產減值、重組和其他成本、利息支出、淨額、其他支出（收入）、淨額、無形資產攤銷以及收購不動產、廠房和設備公允價值上漲產生的折舊。

對公司每家公司提供的產品和服務的描述 二可報告的區段如下所示。

技術和設備

該部門負責公司牙科技術和設備產品以及醫療保健產品的設計、製造和銷售。這些產品包括牙科植入物、CAD/CAM 系統、正畸矯正器、成像系統、治療中心、儀器以及醫療設備。

消耗品

該部門負責公司消耗品的設計、製造和銷售，其中包括各種預防、修復、根管治療和牙科實驗室產品。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，該公司的分部信息如下：
淨銷售額
三個月已結束
（單位：百萬）20232022
技術和設備$548 $565 
消耗品430 404 
淨銷售總額$978 $969 
分部調整後的營業收入
三個月已結束
（單位：百萬）20232022
技術和設備$67 $86 
消耗品131 135 
分部調整後的營業收入198 221 
對賬項目支出（收入）：
所有其他 (a)
87 65 
重組和其他成本59 3 
利息支出，淨額19 12 
其他支出（收入），淨額7 (2)
無形資產的攤銷53 55 
企業合併中不動產、廠房和設備的公允價值上漲所產生的折舊1 1 
所得税前（虧損）收入$(28)$87 
(a) 包括未分配的公司總部成本和分部間沖銷的結果。
15


注意事項 7 — 庫存

淨庫存如下：
（單位：百萬）2023年3月31日2022年12月31日
原材料和用品$168 $169 
在處理中工作87 77 
成品404 381 
庫存，淨額$659 $627 

該公司的庫存儲備為美元90百萬和美元83截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。 庫存按成本和可變現淨值的較低者列報。

16

注意事項 8 — 重組和其他成本

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的重組和其他成本記錄在合併運營報表中，如下所示：
受影響的單列項目三個月已結束
（單位：百萬）20232022
銷售產品的成本$4 $— 
重組和其他成本59 3 
重組和其他成本總額$63 $3 

美元的重組和其他成本592023年第一季度記錄的百萬美元主要包括員工遣散費和其他與公司董事會於2023年2月14日批准的計劃相關的重組費用。該計劃旨在重組公司業務，以改善運營績效，通過新的運營模式推動股東價值創造 五全球業務部門, 中央職能和總體管理基礎設施的優化以及旨在節省成本的其他努力.重組計劃預計，公司的全球員工人數將減少約為 8% 至 10百分比，視需要與各國的員工代表團體共同決定而定。該公司預計將產生$之間的費用115和 $135百萬美元的一次性費用，包括 $80到 $100百萬美元的重組支出和費用，主要與員工過渡、遣散費、員工福利和設施關閉成本有關，以及35百萬美元的其他非經常性費用，主要包括法律、諮詢和其他專業服務費。這些成本中的大部分將在2023年作為現金支出產生。這些費用的估算及其時間取決於多種假設，包括不同司法管轄區的當地法律要求以及必要時各國的共同決策方面。實際金額可能與估計數有重大差異。此外，公司可能會產生與本計劃相關的其他費用或現金支出，這些費用或現金支出目前尚未考慮在內。

與公司重組計劃相關的負債記錄在合併資產負債表中的應計負債和其他非流動負債中。 截至2023年3月31日，公司重組應計額的活動如下：
遣散費
（單位：百萬）2022 年及之前的計劃2023 年計劃總計
截至2022年12月31日的餘額$7 $— $7 
規定2 53 55 
適用金額(2)(5)(7)
截至2023年3月31日的餘額$7 $48 $55 
其他重組成本
（單位：百萬）2022 年及之前的計劃2023 年計劃總計
截至2022年12月31日的餘額$1 $— $1 
規定— 4 4 
適用金額— (4)(4)
截至2023年3月31日的餘額$1 $— $1 
17

按分部分列的準備金和調整的累計金額以及適用於所有計劃的金額如下：
（單位：百萬）2022年12月31日規定金額
已應用		2023年3月31日
技術和設備$2 $28 $— $30 
消耗品6 24 (4)26 
所有其他— 7 (7)— 
總計$8 $59 $(11)$56 




18

注意事項 9 — 金融工具和衍生品

衍生工具和套期保值活動

該公司的活動使其面臨各種市場風險，其中主要包括與外幣匯率和利率變動的影響相關的風險。作為其整體風險管理計劃的一部分，這些財務風險由公司監控和管理。該風險管理計劃的目標是降低這些市場風險可能對公司經營業績和現金流產生的波動性。公司使用衍生金融工具對衝某些預期交易、公司承諾或以外幣計價的資產和負債。此外，公司利用利率互換將固定利率債務轉換為浮動利率債務，反之亦然。公司不持有用於交易或投機目的的衍生工具。

以下按衍生工具類型彙總了截至2023年3月31日按衍生工具類型分列的現金流套期保值、淨投資套期保值、公允價值套期保值和未指定為對衝的衍生工具的名義金額以及預計在未來12個月內到期的名義金額。
（單位：百萬）名義總金額12 個月內到期的名義總金額
現金流套期保值
外匯遠期合約$131 $94 
被指定為現金流對衝的衍生工具總數$131 $94 
淨投資的套期保值
外匯遠期合約$173 $87 
交叉貨幣基差互換289 — 
被指定為淨投資對衝的衍生工具總額$462 $87 
公允價值套期保值
利率互換$250 $— 
外匯遠期合約 92 79 
被指定為公允價值套期保值的衍生工具總數$342 $79 
未被指定為對衝的衍生工具
外匯遠期合約$527 $527 
未被指定為套期保值的衍生工具總數$527 $527 

現金流套期保值

外匯風險管理

該公司對精選的預期外幣現金流進行套期保值，以減少現金流和報告收益的波動性。公司將某些外匯遠期合約指定為現金流對衝。因此，公司根據外匯遠期合約的評估有效性，主要通過AOCI記錄合同的公允價值。公司以即期對現貨而不是遠期對衝的方式來衡量預期交易的現金流對衝的有效性。因此，衍生品公允價值的現貨間變動將在AOCI中推遲，並在記錄對衝交易的同一時期在合併運營報表中公佈和記錄。衍生品公允價值的時間價值部分在適用期內合併運營報表的銷售產品成本中以直線方式列報。與這些工具相關的任何現金流均包含在合併現金流量表中的經營活動中。

這些外匯遠期合約的到期日通常可達 18月，這是公司對衝現金流波動風險敞口的時期，交易的交易對手通常是大型國際金融機構。
19


利率風險管理

公司很少簽訂利率互換合約，因為它們僅用於管理長期債務工具的利率風險，不用於投機目的。與這些工具相關的任何現金流均包含在合併現金流量表中的經營活動中。

2020 年 5 月 26 日，公司支付了 $31百萬美元用於結算150百萬份名義T-Lock合約，部分對衝了美元的利率風險750百萬張優先無抵押票據。這筆損失攤銷於 十年筆記的生命。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$22百萬和美元23這筆損失中分別有100萬美元有待AOCI在未來各期攤銷。

AOCI 發佈

總體而言，被指定為現金流對衝的衍生品被認為在會計方面非常有效。截至2023年3月31日，公司預計將對美元進行重新分類4未來12個月，AOCI在合併運營報表中記錄的現金流套期保值的遞延淨虧損達到了百萬美元。有關AOCI中被指定為現金流對衝的衍生工具的展期，請參閲附註4，綜合收益（虧損）。

對外業務淨投資的套期保值

該公司對外國子公司進行了大量投資。這些子公司的淨資產受到貨幣匯率波動的影響。公司同時使用衍生和非衍生金融工具來對衝部分風險敞口。衍生工具包括外匯遠期合約和交叉貨幣基礎互換。非衍生工具包括在母公司層面持有的以外幣計價的債務。與外國子公司淨資產相關的折算損益被上述工具的損益所抵消，這些工具被指定為淨投資的對衝幷包含在AOCI中。衍生品公允價值的時間價值部分在適用時期的合併運營報表中的其他支出（收益）中以直線形式列報。與這些工具相關的任何現金流都包含在合併現金流量表中的投資活動中，但包含非微不足道的融資要素的衍生工具除外，其所有現金流量在合併現金流量表中均歸類為融資活動。
考慮到有效利率和外匯匯率，外匯遠期合約和交叉貨幣基礎互換的公允價值是公司在報告日將收到或支付的估計金額。扣除税收影響，這些衍生品價值變化的有效部分記錄在AOCI中。

2021 年 7 月 2 日，公司簽訂了總額為美元的交叉貨幣基礎互換300百萬將於 2030 年 6 月 3 日到期。交叉貨幣基礎互換被指定為淨投資的對衝。該合同實際上轉換了美元的一部分750百萬美元債券息票來自 3.3% 至 1.7%.

2021 年 5 月 25 日，公司通過進入，重新建立了其歐元淨投資對衝投資組合 八外匯遠期合約，每份合約的名義金額為 10百萬歐元。原始合同的季度到期日為2023年3月。隨着投資組合中個人合約的到期，公司簽訂了更多的外匯合約。截至2023年3月31日，歐元淨投資對衝投資組合的名義價值總額為 160百萬歐元，到期日截至 2025 年 3 月。
20


公允價值套期保值

外匯風險管理

該公司有以瑞典克朗計價的公司間貸款，這些貸款容易受到貨幣匯率波動的影響。公司使用衍生金融工具來對衝這些風險敞口。公司將這些指定的外匯遠期合約記作公允價值套期保值。公司以現貨對現貨而不是遠期對期基礎來衡量預期交易的公允價值套期保值的有效性。因此，衍生品公允價值的現貨變化將記錄在合併運營報表中。衍生品公允價值的時間價值部分在適用時期的合併運營報表中的其他支出（收益）中以直線形式列報。與這些工具相關的任何現金流均包含在合併現金流量表中的經營活動中。

利率風險管理

2021年7月1日，公司簽訂了名義金額為美元的浮動利率互換250百萬，這實際上轉換了基礎固定利率的一部分 3.3$ 上的%750百萬張2030年6月到期的浮動利率優先票據。在 $ 中250百萬名義金額，美元100百萬的期限為 五年將於 2026 年 6 月 1 日到期，美元為150百萬的期限為 九年將於 2030 年 3 月 1 日到期。

未被指定為對衝的衍生工具

公司進入衍生工具的目的是部分減輕與以非功能貨幣計價的記錄資產和負債相關的外匯重估風險。該公司主要使用外匯遠期合約來對衝這些風險。這些衍生品交易的收益和虧損抵消了標的非功能性貨幣餘額重估所產生的損益，並記錄在合併運營報表中的其他支出（收益）中，淨額記入其他支出（收益）。與未指定為套期保值的外匯遠期合約和利率互換相關的任何現金流均包含在合併現金流量表中的經營活動中。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司合併運營報表中記錄的與未指定為套期保值的經濟套期保值相關的收益和（虧損）並不顯著。

21

衍生工具活動

衍生套期保值工具對截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月合併運營報表和合並綜合收益（虧損）報表的影響如下：
截至2023年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月
（單位：百萬）銷售產品的成本利息支出，淨額其他支出（收入），淨額銷售產品的成本利息支出，淨額其他支出（收入），淨額
運營報表中列報的記錄現金流、淨投資或公允價值套期保值影響的細列項目總額$459 $19 $7 $448 $12 $(2)
現金流對衝的（收益）虧損從AOCI重新歸類為收入
外匯遠期合約$(1)$— $— $— $— $— 
利率互換— 1 — — 1 — 
淨投資套期保值的（收益）虧損
交叉貨幣基差互換$— $1 $— $— $— $— 
外匯遠期合約— — 1 — (1)— 
公允價值套期保值的（收益）虧損：
利率互換$— $2 $— $— $(1)$— 
外匯遠期合約— — — — — (8)
AOCI 中確認的收益或（虧損）金額從AOCI重新歸類為收入的收益或（虧損）金額
截至3月31日的三個月合併運營報表地點截至3月31日的三個月
（單位：百萬）2023202220232022
現金流套期保值
外匯遠期合約$(1)$3 銷售產品的成本$1 $— 
利率互換— — 利息支出，淨額(1)(1)
淨投資的套期保值
交叉貨幣基差互換$1 $8 利息支出，淨額$— $— 
外匯遠期合約(2)3 其他支出（收入），淨額— — 
公允價值套期保值
利率互換$— $— 利息支出，淨額$— $— 
外匯遠期合約1 (2)其他支出（收入），淨額— — 

22

合併資產負債表衍生公允價值的位置

公司衍生品在合併資產負債表中的公允價值和位置如下：
2023年3月31日
（單位：百萬）預付費用和其他流動資產其他非流動資產應計負債其他非流動負債
被指定為對衝：
外匯遠期合約$28 $— $4 $3 
利率互換— — 10 19 
交叉貨幣基差互換3 24 — — 
總計$31 $24 $14 $22 
未被指定為對衝：
外匯遠期合約$3 $— $4 $— 
總計$3 $— $4 $— 
2022年12月31日
（單位：百萬）預付費用和其他流動資產其他非流動資產應計負債其他非流動負債
被指定為對衝：
外匯遠期合約$32 $3 $5 $2 
利率互換— — 9 25 
交叉貨幣基差互換4 22 — — 
總計$36 $25 $14 $27 
未被指定為對衝：
外匯遠期合約$3 $— $5 $— 
總計$3 $— $5 $— 

資產負債表抵消

基本上，公司的所有衍生品合約都受淨額結算安排的約束，根據與交易對手的安排條款，抵消權發生違約或終止。儘管這些合同包含通過與同一交易對手的淨額結算安排進行抵消的可執行權利，但公司選擇在合併資產負債表中按總額列報這些合同。

23

截至2023年3月31日，淨結算安排下的金融資產和負債抵消情況如下：
合併資產負債表中未抵消的總金額
（單位：百萬）已確認的總金額合併資產負債表中的總金額抵消合併資產負債表中列報的淨金額金融工具已收到/已認捐的現金抵押品淨額
資產
外匯遠期合約$31 $— $31 $(5)$— $26 
交叉貨幣基差互換27 — 27 (13)— 14 
總資產$58 $— $58 $(18)$— $40 
負債
外匯遠期合約$11 $— $11 $(9)$— $2 
利率互換29 — 29 (9)— 20 
負債總額$40 $— $40 $(18)$— $22 

截至2022年12月31日，淨結算安排下的金融資產和負債抵消情況如下：
合併資產負債表中未抵消的總金額
（單位：百萬）已確認的總金額合併資產負債表中的總金額抵消合併資產負債表中列報的淨金額金融工具已收到/已認捐的現金抵押品淨額
資產
外匯遠期合約$38 $— $38 $(7)$— $31 
交叉貨幣基差互換26 — 26 (12)— 14 
總資產$64 $— $64 $(19)$— $45 
負債
外匯遠期合約$12 $— $12 $(10)$— $2 
利率互換34 — 34 (9)— 25 
負債總額$46 $— $46 $(19)$— $27 
24

註釋 10 — 公允價值計量

公司總債務的估計公允價值和賬面價值為美元2,037百萬和美元2,158截至2023年3月31日，分別為百萬。截至2022年12月31日，估計的公允價值和賬面價值為美元1,769百萬和美元1,944分別為百萬。長期債務的公允價值基於公司公共債務金融市場的最新交易信息，或者通過使用2023年3月31日和2022年12月31日向具有相似條款和到期日債券的信用評級相似的公司提供的利率對未來現金流進行折扣來確定。出於披露目的，它被視為二級公允價值衡量標準。

經常性以公允價值計量的資產和負債

公司在公允價值層次結構中按級別列出的經常性按公允價值核算的金融資產和負債如下：
2023年3月31日
（單位：百萬）總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產
交叉貨幣基差互換$27 $— $27 $— 
外匯遠期合約31 — 31 — 
總資產$58 $— $58 $— 
負債
利率互換$29 $— $29 $— 
外匯遠期合約11 — 11 — 
收購的情形考慮因素4 — — 4 
負債總額$44 $— $40 $4 
2022年12月31日
（單位：百萬）總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產
交叉貨幣基差互換$26 $— $26 $— 
外匯遠期合約38 — 38 — 
總資產$64 $— $64 $— 
負債
利率互換$34 $— $34 $— 
外匯遠期合約12 — 12 — 
收購的情形考慮因素4 — — 4 
負債總額$50 $— $46 $4 
衍生品估值基於估值模型的可觀察輸入，包括利率、外幣匯率和信用風險。公司利用利率互換和外匯遠期合約，這些合約被視為現金流對衝。此外，公司有時會使用某些交叉貨幣基礎互換和遠期交易合約，這些合約被視為對衝國外業務淨投資的對衝工具。

在截至2023年3月31日的三個月中，公允價值計量水平之間沒有任何轉移。

25

註釋 11 — 所得税

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率為 18.4% 和 20.8分別為％。有效税率的降低主要與收入的地域結構有關。



26

註釋 12 — 融資安排

截至2023年3月31日，該公司的股價為美元433信貸額度下的百萬筆可用借款，包括其短期安排和循環信貸額度下的可用額度。

該公司有一美元500百萬商業票據計劃。該公司的未償借款為美元294百萬和美元95截至2023年3月31日和2022年12月31日，商業票據額度分別為百萬美元。該公司還有 $700百萬多幣種循環信貸額度，是公司商業票據計劃的後備信貸額度。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不多幣種循環信貸機制下的未償借款。該公司還可以使用 $48來自不同金融機構的信貸額度下的百萬美元未承諾短期融資，其可用性因其他短期借款而減少21百萬。2023 年 3 月 31 日，短期債務的加權平均利率為 5.4%.

公司的循環信貸額度、定期貸款和優先票據包含某些與公司運營和財務狀況有關的肯定和負面債務契約。截至2023年3月31日，公司遵守了所有債務契約。


27

註釋 13 — 商譽和無形資產

自4月1日起，公司每年都會對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果事件或情況變化表明該資產可能受到減值，則更頻繁地評估該資產的減值。

在2022年第三和第四季度，公司發現了與其數字牙科集團和設備與儀器申報單位以及某些無限期無形資產有關的 “很有可能” 減值的指標，這導致了減值費用。截至2023年3月31日，與數字牙科集團和設備與儀器申報單位相關的剩餘商譽為美元235百萬和美元193分別為百萬美元，2022年第三或第四季度有減值的無限期無形資產的賬面價值為美元157百萬，美元15百萬，以及 $40百萬美元分別用於數字牙科集團、設備和儀器以及消耗品申報部門。截至2023年3月31日，這些申報單位和無限期無形資產的公允價值繼續接近賬面價值，關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來出現額外的減值。有關上一年度減值的更多信息，請參閲 2022 年表 10-K 中的附註 12-商譽和無形資產。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司考慮了定性和定量因素，以確定是否有任何事件或情況變化導致商譽或無限期無形資產在本季度內出現減值的可能性更大，並得出結論，不存在此類指標。該公司進行了假設的靈敏度分析，將折扣率提高了 100基點，並在另一項測試中降低 10% 申報單位和無限期無形資產的公允價值。在這種敏感度下，技術和設備板塊中再增加一個申報單位以及技術和設備板塊中某些無限期無形資產的公允價值將超過賬面價值的10％。與該申報單位相關的商譽為 $1,134截至2023年3月31日為百萬美元，這些無限期無形資產的賬面價值為美元57截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。

與年度或中期測試中使用的預測財務業績或估值假設相比，實際財務業績的任何偏差、股票估值下降、利率上升或無形資產用途變化等因素都可能對申報單位或無形資產的公允價值產生重大不利影響，並可能導致未來的減值費用。無法保證公司未來的資產減值測試不會對收益造成重大損失。
按應申報分部劃分的公司商譽變化的對賬情況如下：

（單位：百萬）技術和設備消耗品總計
截至2022年12月31日的餘額
善意$5,902 $866 $6,768 
累計減值損失(4,080)— (4,080)
商譽，淨額$1,822 $866 $2,688 
翻譯9 4 13 
截至2023年3月31日的餘額
善意$5,911 $870 $6,781 
累計減值損失(4,080)— (4,080)
商譽，淨額$1,831 $870 $2,701 

28

可識別的永久和無限期無形資產如下：
2023年3月31日2022年12月31日
（單位：百萬）格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
開發的技術和專利$1,671 $(888)$783 $1,658 $(848)$810 
商標和商標274 (99)175 273 (96)177 
許可協議30 (26)4 30 (26)4 
客户關係1,061 (620)441 1,057 (600)457 
絕對壽命長$3,036 $(1,633)$1,403 $3,018 $(1,570)$1,448 
無限期商標和商標$454 $— $454 $450 $— $450 
過程內研發 (a)
5 — 5 5 — 5 
完全無限壽命$459 $— $459 $455 $— $455 
可識別的無形資產總額$3,495 $(1,633)$1,862 $3,473 $(1,570)$1,903 
(a) 在業務合併中獲得的、正在進行並用於研究和開發（“研發”）活動的無形資產在研發工作完成或放棄之前被視為無限期。這些資產的使用壽命和攤銷將在研發工作完成後確定。

在2021年第二季度，公司以美元的首期付款購買了某些已開發的技術權利3百萬。收購對價還包括最低有擔保的或有補助金17達到某些監管和商業里程碑後將獲得數百萬英鎊。截至2023年3月31日，或有付款尚不被視為可能付款。
29

注意 14 — 承付款和意外開支

突發事件

2018年1月25日，該公司前全資子公司Futuredontics, Inc. 收到了據稱由亨利·奧利瓦雷斯和其他處境相似的個人在加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起的集體訴訟。2019年1月，提出了一項修正後的申訴，增加了另一名有名的原告雷切爾·克拉克和各種索賠。原告集體指控多項違反加州工資和工時法的行為，包括但不限於未能提供休息和用膳時間以及未能支付加班費。雙方進行了書面和其他調查。2019年2月5日，原告Calethia Holt（由與奧利瓦雷斯先生和克拉克女士的同一位律師代理）在洛杉磯高等法院提起了單獨的代表訴訟，指控一項違反了《私人律師法》的行為，其基本主張與奧利瓦雷斯/克拉克訴訟相同。2019年4月5日，原告肯德拉·卡託在洛杉磯高等法院提起了類似的訴訟，指控一項違反了《私人檢察長法》的行為，其基本主張與Olivares/Clarke訴訟相同。公司已同意解決所有問題 三行動（奧利瓦雷斯、霍爾特和卡託）。卡託法院批准了該案的和解協議，和解款已經支付，法院駁回了訴訟。雙方還在奧利瓦雷斯和霍爾特集體訴訟中達成和解，這對公司的財務報表無關緊要。最終和解金額已獲得法院批准，並由公司於2023年第一季度支付。

2018 年 6 月 7 日和 2018 年 8 月 9 日， 二假定的集體訴訟是在紐約州最高法院提起的，後來合併了訴訟，聲稱該公司和某些個人被告在2015年12月4日向美國證券交易委員會提交的與2016年SIRONA Dental Systems Inc.（“Sirona”）與DENTSPLY合併有關的註冊聲明中作了重大虛假陳述並遺漏了所需信息，從而違反了美國證券法（“州法院訴訟”）（“州法院訴訟”）國際公司（“合併”）。修正後的申訴稱，除其他外，被告沒有透露分銷商購買了過多的傳統Sirona產品庫存，而且 三該公司產品的分銷商一直在從事反競爭行為。原告尋求代表一類前Sirona股東追回損失，這些股東在合併中將其股份兑換為公司股票。2019年9月26日，法院批准了公司駁回所有索賠的動議，隨後作出了駁回該案的判決。2020年2月4日，法院駁回了原告在判決後提出的撤銷或修改判決以及允許他們修改申訴的動議。原告對駁回和判決後動議的駁回向紐約州最高法院、上訴庭、第一部和公司就法院駁回該訴訟的裁決中的特定裁決進行了交叉上訴。原告的上訴和公司的交叉上訴於2021年1月12日合併並進行了辯論。2021 年 2 月 2 日，上訴庭發佈裁決，以訴訟時效為由，以偏見駁回州法院訴訟。原告沒有對上訴庭的裁決提出上訴。

2018 年 12 月 19 日，美國紐約東區地方法院對公司和某些個人被告提起了相關的假定集體訴訟（“聯邦集體訴訟”）。原告提出了與州法院訴訟中提出的類似指控和主張相同的主張。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期間在季度和年度報告以及其他公開聲明中作出虛假和誤導性陳述，違反了美國證券法。原告代表一個假定類別提出索賠，該羣體包括（a）在2014年2月20日至2018年8月7日期間公司股票的所有購買者，以及（b）在合併中將Sirona股票兑換為公司股票的前股東。該公司於2019年8月15日動議駁回修正後的投訴。原告於2021年1月22日提出了第二次修正申訴，公司於2021年3月8日提出動議，要求駁回第二次修正後的申訴，該動議的簡報已於2021年5月21日全面提交。該公司的駁回動議在2023年3月29日的裁決中被法院駁回，因此，公司對第二修正申訴的答覆將於2023年5月12日到期。

30

2022 年 6 月 2 日，在美國俄亥俄州南區地方法院提起的假定集體訴訟中，公司被指定為被告，標題為邁阿密市普通僱員和衞生僱員退休信託訴小凱西等人，編號為 2:22-cv-02371（俄亥俄州南部）。2022 年 7 月 28 日，公司在美國提起的假定集體訴訟中被指定為被告. 紐約南區地方法院給聖安東尼奧消防和警察養老基金訴Dentsply Sirona Inc.等人加了字幕，編號為 1:22-cv-06339（統稱為 “證券”訴訟”）。證券訴訟中的投訴基本相似，均指控在2021年6月9日至2022年5月9日期間，公司、公司前首席執行官小唐納德·凱西先生和公司前首席財務官豪爾赫·戈麥斯先生通過作出重大虛假和誤導性陳述或遺漏，包括關於公司確認與收入相關的方式的陳述或遺漏，違反了美國證券法分銷商折扣和激勵計劃。2023 年 3 月 27 日，俄亥俄州南區法院下令將假定的集體訴訟移交給紐約南區。

2023 年 3 月 21 日，Carlo Gobbetti 先生向米蘭仲裁庭對公司的全資子公司意大利 Dentsply Sirona Italia S.r.l. 提起訴訟，要求賠償總額為歐元28百萬美元，原因是涉嫌未能根據2012年10月8日的股票購買協議（“SPA”）支付部分收購價格，在該協議執行時，Sirona Dental Systems, S.r.l. 從戈貝蒂先生手中收購了意大利公司MHT S.p.a. 的所有股份，該公司在SPA執行時是Sirona Dental Systems, Inc.的全資子公司其他賣家。Sirona Dental Systems S.r.l. 於 2018 年併入 Dentsply Italia S.r.l.（倖存的實體現為 Dentsply Sirona Italia S.r.l.）。在該交易完成時，SIRONA Dental Systems GmbH 支付了等於歐元的款項7百萬存入托管賬户（“託管賬户”）。在滿足某些條件後，包括在2013年7月之前交付必須符合某些規格的MHT S.p.A. 攝像機的新原型，託管賬户的收益將發放給戈貝蒂先生和其他賣家。 Gobbetti 先生聲稱他有權獲得 €7百萬SPA項下購買價格的未結餘額，以及 €21百萬 賠償因未能付款而造成的損失。 戈貝蒂先生 聲稱，即使SPA規定的在2013年7月之前交付MHT S.p.A. 攝像機原型的條件未得到滿足，他也有權獲得最高人民法院規定的全部購買價格。Dentsply Sirona Italia S.r.l. 否認戈貝蒂先生和其他賣家有權獲得存入托管賬户的資金。 Dentsply Sirona Italia S.r.l. 的初步迴應，包括初步反對意見，將在2023年5月15日之前到期。Dentsply Sirona Italia S.r.l. 否認對此事負有責任，並打算對戈貝蒂先生的指控進行大力辯護。

除上述情況外，這些訴訟中沒有指控具體數額的損害賠償。公司將繼續為這些未決案件支付法律費用，包括根據賠償義務償還現任和前任高級管理人員和董事的律師費的費用。繼續為此類訴訟辯護的費用可能很大。公司打算大力為這些訴訟辯護，但無法保證公司的任何辯護都會成功。如果任何訴訟作出不利裁決，公司可能直接或根據我們的賠償義務承擔重大損失，這可能會對我們的業務、經營業績和現金流產生不利影響。在現階段，公司無法評估這些訴訟是否可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。

美國國税局（“IRS”）對2012至2013納税年度的美國聯邦所得税申報表進行了審查。2019年2月，美國國税局向公司發佈了一份 “30天信函” 和一份税務代理報告（“RAR”），涉及該公司在2013年扣除的毫無價值的股票，金額為美元546百萬。RAR不允許扣除，並在調整公司的淨營業虧損結轉後斷言公司有權獲得$的退款52012 年有百萬，有 不2013 年的納税義務，欠款缺口172014 年的税額為百萬美元，不包括利息。根據ASC 740，公司在2012年財務報表中記錄了與毫無價值的股票扣除相關的税收優惠。2019年3月，該公司以多種理由對擬議的税收提出正式抗議。公司及其顧問於2020年10月與美國國税局上訴辦公室團隊討論了其立場，並於2020年11月對上訴小組提出的問題提交了補充答覆。在2023年第一季度，經過美國國税局上訴辦公室團隊的廣泛審查，公司收到了美國國税局的通知，允許公司在2013納税年度進行毫無價值的股票扣除。因此，該公司預計將獲得$的退款52012 納税年度為 100 萬美元，2013 年納税申報表沒有進一步調整。

31

國税局正在審查我們2015至2016納税年度的美國聯邦所得税申報表。2023年4月，公司收到了美國國税局審查小組的擬議調整通知（“NOPA”），提議對2016年完成的內部重組進行調整，該重組涉及2016年收購Sirona Dental Systems, Inc.的某些業務。儘管擬議的調整並未導致內部重組產生任何額外的聯邦所得税負債，但如果持續下去，擬議的調整將導致該公司因分配的美元而需繳納額外的聯邦所得税451百萬美元是2016年內部重組完成後發生的股票贖回的結果。我們認為，我們在納税申報表中準確地報告了內部重組和股票贖回對聯邦所得税的後果，如果美國國税局審查小組未能解決該問題，我們將向美國國税局獨立上訴辦公室提交行政抗議，對審查小組的擬議調整提出異議。我們打算大力捍衞我們所報告的陣地，並認為我們的立場更有可能得到維持。但是，這場爭議的結果涉及許多不確定性，包括與《國税法》和其他聯邦所得税機關的適用以及司法先例有關的不確定性。因此，無法保證與美國國税局的爭議會得到有利的解決。如果作出不利裁決，該爭議可能會對公司的合併經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。

公司打算大力捍衞其立場，並就上述未決事項提起相關上訴。

除上述披露的事項外，公司還會不時受到與其業務相關的各種訴訟和類似訴訟。這些法律事務主要涉及因使用公司產品和服務而產生的損害賠償索賠，以及與知識產權事項相關的索賠，包括專利侵權、就業事務、税務事務、商業糾紛、競爭和銷售與貿易行為、人身傷害和保險範圍。公司還可能因過去或未來的收購，或者由於被剝離業務的保留責任或提供的陳述、擔保或賠償而受到訴訟。其中一些訴訟可能包括懲罰性和後果性損害賠償的索賠，以及補償性賠償。除非另有説明，否則公司通常無法預測上述懸而未決事項的最終結果將是什麼，這些問題的最終解決時間是什麼時候，或者與每個未決事項有關的最終損失、罰款或處罰可能是多少。根據公司的經驗、當前的信息和適用法律，它認為這些訴訟和索賠不會對其合併經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，如果出現意想不到的進一步事態發展，則這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

儘管公司在某些限額內為某些索賠提供一般保險、產品保險、財產保險、工傷賠償保險、汽車保險、貨運保險、航空保險、犯罪保險、信託保險以及董事和高級職員責任保險，但該保險可能不足以或無法彌補此類損失。此外，儘管公司認為其有權就其中一些索賠獲得第三方的賠償，但這些權利也可能不足以或無法彌補此類損失。

承諾

購買承諾

該公司有某些不可取消的未來承諾，主要與關鍵零部件和原材料的長期供應合同有關。截至 2023 年 3 月 31 日，不可取消的購買承諾如下：

（單位：百萬）
2023$158 
2024148 
202559 
202655 
20276 
此後3 
總計$429 
上述信息應與我們 2022 年表格 10-K 中的第二部分第 7 項 “合同義務” 和第二部分第 8 項附註 22 “承諾和或有事項” 一起閲讀。

32

資產負債表外安排

截至2023年3月31日，除上述部分披露的某些項目外，我們沒有對我們的合併財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生重大影響的重大資產負債表外安排。

賠償

在促進我們產品和服務的銷售的正常業務過程中，我們就某些事宜向特定方：客户、供應商、出租人和其他各方提供賠償，包括但不限於我們提供的服務和第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，我們還與我們的董事和執行官簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們賠償他們因其作為董事或高級管理人員的地位或服務而可能產生的某些責任。其中一些協議限制了提出賠償要求的時限和索賠金額。

由於每項特定協議涉及獨特的事實和情況，不可能合理估計這些賠償協議下的最大潛在金額。此外，我們之前的賠償索賠歷史有限，我們根據此類協議支付的款項並未對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。截至 2023 年 3 月 31 日，我們沒有任何可能或合理可能的重大賠償索賠。但是，如果將來出現有效的賠償索賠，我們未來的付款可能會很大，並可能對我們在特定時期的經營業績或現金流產生重大不利影響。

33

註釋 15 — 後續事件

結合2月份宣佈的重組計劃，公司對其全球業務部門的報告結構進行了某些更改，自2023年4月1日起生效，這將導致從2023年第二季度開始應申報分部的變化。新結構將包括 四可報告的細分市場：

•互聯技術解決方案，由公司的設備、儀器和 CAD/CAM 業務組成；
•Essential Dental Solutions，由公司的牙髓治療、修復和預防性消耗品業務組成；
•植入物和正畸解決方案，包括公司的植入系統和矯正器解決方案；以及
•Wellspect Healthcare，由公司的泌尿外科導管和其他與醫療保健相關的消耗品業務組成。
34

DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司

項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表格中包含或以引用方式納入的信息，以及向美國證券交易委員會提交的其他文件和公司的新聞稿或其他公開聲明，包含或可能包含前瞻性陳述。請參閲本表格10-Q前半部分 “前瞻性陳述和相關風險” 標題下的討論。

公司簡介

DENTSPLY SIRONA Inc. 是全球最大的專業牙科產品和技術製造商，擁有 136 年的創新歷史，為全球牙科行業和患者提供服務。Dentsply Sirona 開發、製造和銷售全面的解決方案，包括強大的世界級品牌組合下的牙科設備和牙科耗材產品。該公司還生產和銷售醫療保健消耗品。Dentsply Sirona 的產品提供創新、高質量和有效的解決方案，以推進患者護理並提供更好、更安全、更快的牙科服務。Dentsply Sirona 的全球總部位於北卡羅來納州的夏洛特。該公司的普通股在美國納斯達克股票市場上市，股票代碼為XRAY。

去年調查中發現的財務報告內部控制存在重大缺陷

正如先前披露的那樣，管理層確定截至2021年12月31日，公司對財務報告的內部控制存在重大弱點，截至2023年3月31日，這些弱點尚未得到糾正。有關已發現的財務報告內部控制的重大弱點以及公司的補救措施的更多信息，請參閲本表格10-Q的第一部分第4項控制和程序。

商業

該公司分為兩個運營部門，即技術與設備（“T&E”）和消耗品。

T&E 部門負責產品的設計、製造、銷售和分銷，包括牙科植入物、CAD/CAM 系統、正畸矯正器產品、成像系統、治療中心和儀器以及某些醫療設備產品，主要是導管。

消耗品部門負責牙科消耗品的設計、製造、銷售和分銷，其中包括預防性、修復性、根管治療和牙科實驗室應用等類別。

COVID-19 的影響

該公司的財務業績和運營繼續受到 COVID-19 疫情及其對通貨膨脹、供應鏈、分銷網絡和消費者行為造成的壓力的影響。截至2023年3月31日的三個月的主要影響如下：

•正如下文 “運營業績” 討論中進一步描述的那樣，我們繼續面臨部分由疫情導致的供應鏈挑戰，包括交貨時間延長、某些部件供應有限、原材料價格上漲以及採購和運輸成本上漲。我們將繼續採取措施減輕這些趨勢的影響，包括為關鍵原材料尋找替代供應商來源。

•公眾對 COVID-19 疫情的應對繼續影響某些地理區域的銷售。2022 年第一季度末，中國當局開始定期重新對個人和商業活動實施嚴格限制，以應對病毒變種引起的 COVID-19 感染捲土重來，導致銷售損失，原因是分銷限制以及當地患者流量減少導致需求減少。儘管截至2023年第一季度末，中國的這些限制已基本取消，但患者流量緩慢恢復到以前的水平繼續影響中國的結果。部分由於這些因素，2023 年第一季度的銷售額比 2022 年第一季度下降了 14 萬美元。如果這些限制措施因更多疫情而延長，中國或其他地區的不利趨勢可能會持續下去。儘管大多數政府當局尚未重新實施具有重大影響的限制，但仍不確定該病毒的未來變種或新的限制措施將在多大程度上影響對我們產品的更廣泛需求。

35

烏克蘭事態發展的影響

2022 年 2 月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國、歐盟和某些其他國家對俄羅斯金融機構和企業實施了經濟制裁。由於我們產品的醫療性質，目前的制裁並沒有嚴重限制公司繼續向俄羅斯的客户銷售我們的許多產品的能力。該公司還從俄羅斯和烏克蘭採購某些原材料和零部件，為了最大限度地減少與這些物品相關的供應鏈中斷的不利影響，公司已在短期內購買了足夠數量的產品，並且正在尋找長期的替代來源。該公司在烏克蘭的業務主要包括研發活動，這些活動從其他地點繼續不間斷，以專注於員工的安全。總體而言，公司在俄羅斯和烏克蘭的業務並未受到衝突的重大影響，因此，在截至2023年3月31日的季度中，由於這些事態發展，公司沒有記錄任何可疑賬目、庫存儲備或資產減值備抵金。

在截至2023年3月31日的季度中，俄羅斯和烏克蘭的淨銷售額約佔我們合併淨銷售額的3％，這些國家的淨資產為7600萬美元。T這些淨資產包括5700 萬美元的現金以及截至2023年3月31日在俄羅斯境內持有的現金等價物。由於俄羅斯政府實施的貨幣管制措施，包括限制公司將俄羅斯業務中的現金匯回或以其他方式匯出俄羅斯以外地點的能力，我們在不產生鉅額成本（如果有的話）的情況下將現金餘額轉移出俄羅斯的能力可能會受到限制。

儘管俄羅斯和烏克蘭都不構成我們業務的重要組成部分，但經濟混亂的顯著升級或擴大或衝突的當前範圍可能會導致銷售損失，擾亂我們的供應鏈，擴大通貨膨脹成本，並對我們的經營業績產生重大不利影響。

全球經濟狀況的影響

除了 COVID-19 疫情和烏克蘭戰爭的殘餘影響外，多個地區的市場，尤其是歐洲的市場，也經歷了不同程度的衰退壓力，並持續面臨着對不利經濟條件和地緣政治問題的系統性影響的擔憂。此外，經濟狀況的變化、供應鏈的限制、物流挑戰、勞動力短缺以及烏克蘭的衝突都導致了整個行業和公司運營所在地區的通貨膨脹率上升的時期。

結果，公司的某些原材料價格上漲，尤其是電子元器件的價格上漲，在某些情況下，電子元器件需要增加採購成本，例如年內經紀費，從而對利潤率產生負面影響。由於持續的供應鏈中斷，公司在轉換積壓貨件方面也遇到了延遲，這對收入和利潤率都產生了負面影響。儘管該公司的供應鏈最近有所改善，但我們預計這些趨勢將持續下去，包括原材料和工資成本的中斷和通貨膨脹壓力，其影響將取決於公司成功緩解和抵消相關影響的能力。

宏觀經濟狀況的惡化也對公司產品的需求產生了負面影響，未來可能會繼續如此。具體而言，過去十二個月中利率的上升給我們的客户獲得設備購買融資的能力帶來了壓力，這影響了這些產品的銷量。此外，總體經濟衰退環境，尤其是南歐等某些地區，抑制了對選擇性手術的需求，包括植入物和牙套解決方案的銷售。

由於預計通貨膨脹趨勢將持續下去，宏觀經濟環境可能惡化，公司試圖通過以下行動等來緩解這些壓力：

•推動戰略採購舉措，利用替代原材料和運輸來源；
•在我們的製造和分銷設施以及其他業務領域實施成本控制措施，並加強持續改進和重組計劃；以及
•優化我們的客户管理，對我們在關鍵市場（尤其是美國）的商業銷售組織進行戰略投資

36

正如下文運營業績部分進一步解釋的那樣，公司通過年內價格上漲部分抵消了某些業務領域成本的上漲。如果更高的通貨膨脹環境持續下去，公司可能繼續無法將我們的產品和服務的價格提高到足以跟上通貨膨脹率的步伐，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

截至2023年3月31日的三個月的經營業績，而截至2022年3月31日的三個月

淨銷售額

公司公佈了與去年同期相比的淨銷售額。此外，公司還按有機銷售額列報了淨銷售額的變化，這是一項非公認會計準則的衡量標準。公司將 “有機銷售額” 定義為經調整後的報告的淨銷售額：（1）收購或剝離一週年之前記錄的收購和剝離業務的淨銷售額；（2）本年度和上一年度歸屬於已終止產品系列的淨銷售額；（3）外匯變動的影響，其計算方法是使用前一同期的貨幣匯率折算本期淨銷售額。

“有機銷售” 指標未根據美國公認會計原則計算；因此，此項目代表非公認會計準則。這項非公認會計準則指標可能與其他公司使用的指標不同，不應與根據美國公認會計原則編制的財務業績指標分開考慮，也不能將其作為其替代品。有機銷售是公司及其高級管理層的重要內部衡量標準，他們每月都會收到包括有機銷售在內的經營業績分析。公司的業績是根據該指標以及其他績效指標來衡量的。

公司披露了有機銷售的變化，以使投資者能夠評估公司的運營業績，但不包括上述項目，這些項目會影響各時期業績的可比性，可能不代表公司過去或未來的正常運營業績。公司認為，這些補充信息有助於瞭解潛在的淨銷售趨勢。

公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨銷售額以及有機銷售額百分比變化的對賬如下：
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
淨銷售額$978 $969 $9 0.9 %
外匯影響(4.2 %)
有機銷售5.1 %
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由於對消費品和正畸產品的強勁需求，尤其是在美國，以及受益於去年實施的提價。這一增長被以下因素抵消 對植入物的總體需求疲軟。因此，某些市場（尤其是中國）患者流量需求減少也對世界其他地區的銷售產生了負面影響 的 COVID-19 v變體和相關限制。

各細分市場淨銷售額

技術和設備

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨銷售額以及淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
淨銷售額$548 $565 $(17)(3.0 %)
外匯影響(4.7 %)
有機銷售1.7 %
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。
37


有機銷售的增長主要是由於Orthodontics產品的銷量增加，以及新產品的銷售和價格上漲帶來的整體收益。美國的CAD/CAM產品的銷量也有所增加，部分原因是向分銷商銷售的時機，如下所述。所有地區對植入物產品的需求減少以及美國和歐洲對設備和儀器產品的需求減少部分抵消了這些增長。

消耗品

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨銷售額以及淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
淨銷售額$430 $404 $26 6.4 %
外匯影響(3.4 %)
有機銷售9.8 %
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由Endodontic和Restiverative產品的銷量增加所推動的，尤其是在美國和歐洲，這要歸因於強勁的零售需求，以及受益於去年價格上漲。

按地區劃分的淨銷售額

美國

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨銷售額以及淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
淨銷售額$351 $308 $43 13.9 %
外匯影響(0.7 %)
有機銷售14.6 %
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售的增長主要是由對消耗品和正畸產品的強勁需求推動的。與去年相比，CAD/CAM產品的批發量也有所增加，這也使銷售受益r 部分原因是向分銷商銷售的時機。2022 年第一季度可比的 CAD/CAM 產品的銷量受到分銷商庫存減少約 1000 萬美元的負面影響，部分原因是 2021 年底提供的增量激勵措施。相比之下，2023年第一季度分銷商庫存增加約1000萬美元，該公司指出，這代表了經銷商庫存水平的正常季節性趨勢。這些增長被銷量的下降部分抵消 某些設備和儀器產品。其中某些依賴電子元件的產品的銷售繼續受到供應商短缺的影響。

38

歐洲

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨銷售額以及淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
淨銷售額$396 $411 $(15)(3.6 %)
外匯影響(4.7 %)
有機銷售1.1 %
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額的增長主要是由於良好的市場趨勢以及去年價格上漲帶來的好處，Edontic和Restervative產品的總體銷量增加。某些設備和儀器產品和植入物的銷量減少部分抵消了銷售增長。

世界其他地區

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨銷售額以及淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
淨銷售額$231 $250 $(19)(7.6 %)
外匯影響(7.5 %)
有機銷售(0.1 %)
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

有機銷售額持平設備和儀器及消耗品產品的銷售增長被植入物和消耗品的下降所抵消CAD/CAM 產品。2023年第一季度，公司繼續受到預計的中國本地批量採購計劃的影響，該計劃導致植入產品的降價。該期間的整體銷量也受到持續的全球供應鏈限制和 COVID-19 的不利影響，尤其是在中國的負面影響。

毛利
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
毛利$519 $521 $(2)(0.4 %)
毛利佔淨銷售額的百分比53.1 %53.8 %(70) bps
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

由於上述銷售量的增長被2600萬美元的外幣折算不利因素所抵消，該季度的毛利持平。由於這些外匯不利因素以及材料和分銷成本的通貨膨脹壓力增加，毛利率佔淨銷售額的百分比下降了。這些因素主要被上年的價格上漲、對更高利潤的消費品需求增加所推動的組合的好感度以及Othodontics產品盈利能力的提高所抵消。

39

運營費用
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change% 變化
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）$416 $376 $40 10.7 %
研究與開發費用（“R&D”）46 45 1 3.2 %
重組和其他成本59 3 56 NM
SG&A 佔淨銷售額的百分比42.5 %38.8 %370 bps
研發佔淨銷售額的百分比4.7 %4.6 %10 bps
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。
NM-沒意義

銷售和收購費用

銷售和收購支出增加，部分原因是與重組和轉型計劃相關的專業服務成本。員工成本總體上有所增加，這得益於對公司銷售人員的投資增加、激勵性薪酬支出與上年相比的增加，以及在 COVID-19 中復甦後，越來越多的客户相關互動恢復到面對面形式，差旅和貿易活動支出的增加。這些增長被運營支出外匯收益部分抵消。

研發費用

與2022年第一季度相比，研發費用持平。公司繼續優先考慮在數字工作流程解決方案、產品開發計劃、包括臨牀應用套件和雲部署在內的軟件開發方面的持續投資。研發費用佔淨銷售額的百分比下降主要是由於2023年的銷售額比上年有所增加。公司預計將繼續保持研發投資水平，至少佔年淨銷售額的4％。

重組和其他成本

在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄的重組和其他成本淨支出為5900萬美元，主要包括與2023年2月宣佈的重組計劃相關的遣散費。欲瞭解更多詳情，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的附註8 “重組和其他成本”。

分部調整後的營業收入
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）(a)
20232022$ Change% 變化
技術和設備$67 $86 $(19)(22.1 %)
消耗品131 135 (4)(3.0 %)
(a) 有關分部調整後營業收入與合併美國公認會計原則收入的對賬，請參閲本10-Q表第1項未經審計的合併財務報表附註中的附註6 “分部信息”。

技術和設備及消耗品調整後營業收入的下降主要是由銷售和收購支出增加所推動的，如本節所述，以及供應鏈限制和全球通貨膨脹導致的本年度原材料、勞動力和分銷成本的增加，但被上述定價調整和其他利潤率改善帶來的好處所抵消。

40

其他收入和支出
截至3月31日的三個月
（單位：百萬）20232022$ Change% 變化
利息支出，淨額$19 $12 $7 NM
其他支出（收入），淨額7 (2)9 NM
淨利息和其他支出（收入）$26 $10 $16 
NM-沒意義

利息支出，淨額

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的淨利息支出有所增加，這主要是受短期和其他借款利率的提高所推動。

其他支出（收入），淨額

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的其他支出（收入）淨額如下：
截至3月31日的三個月
（單位：百萬）20232022$ Change
外匯損失（收益） (a)
$4 $(4)$8 
固定福利養老金計劃支出2 2 — 
其他非營業損失1 — 1 
其他支出（收入），淨額$7 $(2)$9 
(a) 外匯損失（收益）主要與公司間應付賬款和貸款的重估有關。

所得税和淨收入
截至3月31日的三個月
（以百萬計，百分比除外）20232022$ Change
（福利）所得税準備金$(5)$18 $(23)
有效所得税税率18.4 %20.8 %
歸屬於Dentsply Sirona的淨（虧損）收益$(19)$69 $(88)
普通股每股淨（虧損）收益——攤薄$(0.09)$0.32 
百分比基於實際值，由於四捨五入，可能無法調節。

所得税準備金

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，有效税率分別為18.4％和20.8％。有效税率的降低主要與收入的地域結構有關。

41

關鍵會計政策和估計

2022 年表格 10-K 中披露的關鍵會計政策沒有變化。

商譽減值

商譽是指收購企業可識別淨資產的超額成本超過公允價值。商譽不進行攤銷；相反，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能受到減值，或者如果決定出售企業，則每年或更頻繁地進行減值測試。判斷涉及確定在一年中是否出現了減值指標。這些指標可能包括預期現金流的下降、意想不到的競爭或增長率放緩等。在測試商譽減值時，公司可以評估其申報單位的定性因素，以確定申報單位的公允價值是否 “更有可能” 低於包括商譽在內的賬面金額。或者，公司可以繞過這種定性評估，進行定量商譽減值測試。值得注意的是，在實際交易中可以實現的公允價值可能與用於評估商譽減值的公允價值不同。

商譽在申報單位之間分配，並在該水平上進行減值評估。根據ASC 350確定，公司的申報單位要麼是運營細分市場，要麼比其運營部門低一級。

無限期無形資產減值

無限期無形資產由商品名、商標和正在進行的研發組成，無需攤銷；相反，如果事件或情況表明無限期無形資產的賬面價值可能受到減值，或者如果決定出售企業，則每年或更頻繁地進行減值測試。

收購的商標和商標的公允價值是通過使用特許權使用費減免法估算的，該方法通過估算通過資產所有權節省的特許權使用費來估值無限期無形資產。在這種方法下，無限期無形資產的所有者決定了如果所有者必須向第三方許可該資產，則可能收取的正常使用費。特許權使用費率基於對預測銷售額適用的估計税率，受税收影響，並使用與實現歸屬於資產的現金流的相對風險相稱的折扣率按現值進行折現。管理層的判斷對於確定關鍵假設是必要的，包括收入增長率、永久收入增長率、特許權使用費率和折扣率。其他假設與適用於商譽減值測試的假設一致。

公允價值的確定涉及預測現金流的不確定性，因為它要求管理層做出假設並運用判斷來估計未來的業務預期。這些未來預期包括但不限於宏觀經濟因素，例如資本成本上漲、成本通脹、不利的外匯影響，以及這些申報單位的供應鏈成本增加和新產品開發變化。

與年度或中期測試中使用的預測財務業績或估值假設相比，實際財務業績的任何偏差、股票估值下降、利率上升或無形資產用途變化等因素都可能對申報單位或無形資產的公允價值產生重大不利影響，並可能導致未來的減值費用。無法保證公司未來的資產減值測試不會對收益造成重大損失。

商譽和無限期無形資產減值結果

截至2022年4月1日，在年度測試中未發現任何商譽或無限期無形減值。

42

在2022年第三季度，由於全球需求疲軟、資本成本上漲、不利的外匯影響以及原材料、供應鏈和服務成本的增加，公司經歷了不利的宏觀經濟因素，這導致了預測收入減少，營業利潤率下降以及對未來現金流的預期降低。因此，該公司確定了與其數字牙科集團和設備與儀器申報部門有關的 “很有可能” 減值的指標，以及包含在技術和設備板塊的無限期無形資產，以及與其消費品板塊內無限期無形資產相關的 “更有可能” 減值的指標。因此，進行了臨時損傷測試。該公司在技術與設備板塊中記錄了與其數字牙科集團和設備與儀器申報部門相關的税前商譽減值費用分別為11億美元和8700萬美元，技術與設備板塊的數字牙科集團和設備與儀器報告單位的無限期無形資產減值費用分別為6600萬美元和2,600萬美元，消費品板塊的消耗品申報部門計入了200萬美元的減值費用三截至2022年9月30日的月份。

2022年第四季度，對特定商標的短期預測下調以及持續的不利宏觀經濟因素，包括外匯匯率的影響，導致有跡象表明，技術和設備板塊的設備和儀器報告部門和消費品板塊的消耗品報告單位的某些無限期無形資產 “很有可能” 出現減值。因此，在第四季度進行了減值測試，結果在截至2022年12月31日的三個月中，設備與儀器和消耗品申報單位的無限期無形資產分別產生了200萬美元和400萬美元的無形資產減值費用。

有關公司年度商譽和無限期無形資產減值測試的進一步討論，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項附註13 “商譽和無形資產”。

流動性和資本資源

截至3月31日的三個月
（單位：百萬）20232022$ Change
提供的現金（用於）：
經營活動$(21)$93 $(114)
投資活動(37)(43)6 
籌資活動17 (10)27 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(6)(5)(1)
現金和現金等價物的淨增加（減少）$(47)$35 $(82)

經營活動中使用的現金減少主要是由於營運資本的變化，包括貿易賬户應付賬款負債減少、運營支出增加以及本期銷售收款減少，導致2023年第一季度的運營現金流出。截至2023年3月31日，應收賬款中未清銷售的天數增加了3天，達到58天，而截至2022年12月31日為55天，庫存銷售天數增加了2天，達到2023年3月31日的139天，而截至2022年12月31日為137天。運營現金的減少被營運資金的其他變化（包括應計負債的增加）所抵消。

用於投資活動的現金略有減少，主要是由於資本支出減少了500萬美元。該公司估計，2023年全年的資本支出將在約1.5億美元至1.7億美元之間，並預計這些投資將包括擴建設施，為增長提供增量空間，並整合運營以提高效率。

與去年第一季度相比，融資活動提供的現金增加主要是由3,500萬美元的短期借款收益增加所推動的。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的借款總額淨增加了2.14億美元，這主要是由於使用了公司的商業票據計劃，並且由於以外幣計價的債務的匯率波動，借款總額增加了1100萬美元。

43

在截至2023年3月31日的三個月中，公司簽訂了1.5億美元的加速股票回購協議（“ASR協議”），2023年3月交付了約310萬股，交易量加權平均價格為38.74美元，佔預期回購總額的1.2億美元。2023年4月，在ASR協議最終達成和解後，又交付了80萬股，從而根據該協議共回購了390萬股。截至2023年3月31日，在4月份額外交付3000萬美元股票之前，還有6.2億美元的授權可用於未來的股票回購。額外的股票回購（如果有）可以通過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股票回購、私下談判交易或公司根據當前的市場和業務狀況以及其他因素在適當的時間和金額的交易進行。截至2023年3月31日，公司持有5,200萬股庫存股。

該公司的淨負債總額與總資本的比率如下：
（以百萬計，百分比除外）2023年3月31日2022年12月31日
債務的流動部分$316 $118 
長期債務1,842 1,826 
減去：現金和現金等價物318 365 
淨負債$1,840 $1,579 
權益總額3,638 3,812 
資本總額$5,478 $5,391 
總淨負債與總資本比率33.6 %29.3 %

截至2023年3月31日，公司在信貸額度下的總剩餘借款能力為4.33億美元，其中包括其短期安排和循環信貸額度下的可用額度。該公司的借貸能力包括從2018年到2024年7月28日的7億美元信貸額度。該公司還通過一筆美元商業票據融資總額為5億美元。7億美元的循環貸款是商業票據融資機制的備用信貸，因此，商業票據融資機制和多幣種循環信貸機制下的可用信貸總額為7億美元。截至2023年3月31日，該公司在商業票據額度下有2.94億美元的未償借款，因此循環信貸和商業票據額度下還有4.06億美元的可用借款。公司還可以通過各種金融機構的信貸額度獲得4,800萬美元的未承諾短期融資，而其他短期借款減少了可用性。信貸額度沒有重大限制，是根據公司與貸款機構之間的即期票據提供的。截至2023年3月31日，該公司在短期借款安排下的未償還額為2100萬美元。

公司的循環信貸額度、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些契約。這些契約中最具限制性的是：未償債務總額與總資本的比率不超過0.6，以及不包括折舊和攤銷的營業收入與利息支出的比率在每種情況下均不低於3.0倍，如相關協議所定義的那樣。任何違反此類契約的行為都將導致現有債務協議下的違約，這將允許貸款人宣佈此類債務協議下的所有借款立即到期和應付，並且通過交叉違約條款，將使公司的其他貸款機構有權加快貸款。截至2023年3月31日，公司遵守了這些契約。

該公司希望能夠持續為運營現金需求提供資金貸款、資本支出和還本付息來自當前的現金、現金等價物、運營產生的現金流及其現有借款機制下的可用金額。本10-Q表未經審計的合併財務報表附註12 “融資安排” 進一步討論了公司的信貸額度。

外國子公司持有的用於永久再投資的現金通常用於為子公司的運營活動和未來的外國投資提供資金。公司有能力將現金匯回美國，這可能會導致國外預扣税、外國和/或美國州所得税的納税義務以及外匯波動的影響進行調整。在 2023年3月31日，管理層認為美國有足夠的流動性，並預計這種流動性將在未來十二個月內保持不變。公司已經匯回並預計將繼續從其非美國子公司匯回某些不需要為當地業務提供資金的資金，但是，這些特殊的匯回活動沒有也沒有預計會給公司帶來大量的納税負債增加。
44


公司繼續審查其債務組合，並可能根據戰略資本管理在短期內為額外債務再融資或增加債務。該公司認為，未來十二個月有足夠的流動性可用。

資本資源的實質性趨勢

2023 年 2 月 14 日，公司董事會批准了一項重組公司業務的計劃，以改善運營業績並推動股東價值創造。該計劃包括通過由五個全球業務部門組成的新運營模式對業務進行重組，優化中央職能和整體管理基礎架構，以及其他旨在節省成本的努力。重組計劃預計公司的全球員工人數將裁減約8％至10％，具體取決於需要與各國的員工代表團體的共同決策程序。該計劃預計將在2024年中期基本完成，每年可節省2億至2.25億美元的成本

截至2023年3月31日，除該計劃外，公司已承擔了5,700萬美元的重組費用，主要與員工過渡、遣散費、員工福利和設施關閉費用有關，以及800萬美元與重組活動相關的其他非經常性費用，主要包括法律、諮詢和其他專業服務費。在我們於2023年2月16日發佈的8-K表最新報告中宣佈的計劃中，公司此前估計，我們總共將產生高達1.65億美元的一次性費用。 該公司現在預計將產生1.15億至1.35億美元的一次性費用，其中包括8000萬至1億美元的重組支出和費用以及3500萬美元的其他非經常性費用，其中大部分將在2023年作為現金支出產生。這些費用的估算及其時間取決於多種假設，包括不同司法管轄區的當地法律要求必要時在各國採取行動和共同決策。實際金額可能與估計數有重大差異。此外，公司可能會產生與本計劃相關的其他費用或現金支出，這些費用或現金支出目前尚未考慮在內。欲瞭解更多詳情，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的附註8 “重組和其他成本”。

從2022年第二季度開始，公司的財務業績也受到與公司進行內部調查相關的成本的影響 審計和財務委員會，由獨立法律顧問和法務會計師協助。這些費用包括與調查本身相關的專業服務費，以及管理層根據調查結果進行評估和修改以及開始補救活動所產生的第三方會計和法律費用。此外，公司還承擔了與人事補救行動相關的遣散費，以及與留住關鍵人員有關的特別一次性費用。在截至2022年12月31日的年度中，這些費用總額約為6100萬美元，在截至2023年3月31日的三個月中，額外產生了700萬美元。儘管在本文件提交時調查已經完成，但隨着公司完成中所述的補救活動，相關費用預計將持續到2023年 本表格 10-Q 的第一部分，第 4 項控制和程序，並承擔與第一部分第1項所列財務報表附註14承付款和意外開支中所述事項有關的法律辯護費用.

新的會計公告

有關最近會計聲明的討論，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表第1部分第1項，重要會計政策。

第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露

與我們 2022 年表格 10-K 中第二部分第 7A 項 “市場風險的定量和定性披露” 中提供的信息相比，沒有重大變化。

項目 4 — 控制和程序

內部調查和會計錯誤

正如經修訂並於2022年11月7日提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表解釋性説明（“2021年表格10-K/A”）中所述，審計和財務委員會在獨立法律顧問和法務會計師的協助下，於2022年3月開始對公司現任和前任僱員提交的某些財務報告事項的指控進行內部調查，調查已於2022年第四季度完成（“調查”）。
45


上述2021年表格10-K/A的解釋性説明中描述了調查結果。

與調查有關的事項不同，管理層在確認與某些激勵計劃相關的可變對價時發現了某些錯誤，這是一項單獨但同時進行的會計審查的結果。在這次審查中，還確定公司在確定與銷售退貨準備金、保修準備金和可變對價相關的估算時使用了錯誤的會計和假設。

在調查和隨後的2022年會計審查中，管理層重新評估了公司對財務報告的內部控制的有效性，並發現了與這些事項相關的控制缺陷，公司得出結論，截至2021年12月31日，這些缺陷是公司財務報告內部控制的重大弱點，公司得出結論，截至2023年3月31日，這些缺陷仍未得到糾正。

關於披露控制和程序有效性的結論

公司建立了披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保我們在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集此類信息並將其傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出必要的決定披露。

公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年3月31日，即本報告所涉期末，我們在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序的有效性，得出的結論是，由於財務報告內部控制存在重大弱點，公司的披露控制和程序無效，如下文 “材料” 所述財務報告內部控制的弱點。”

財務報告內部控制的重大弱點

重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。

管理層發現，截至2023年3月31日，公司財務報告的內部控制存在以下重大弱點：

a.該公司沒有設計和維持有效的內部控制環境，因為前管理層未能在高層定下適當的基調。具體而言，某些高級管理層成員，包括公司前首席執行官和前首席財務官，所從事的行為與公司的合規文化以及《道德和商業行為準則》不符。
b.公司沒有以與我們的財務報告要求相稱的方式保持足夠的、具有適當會計知識水平的人員隊伍，以應對與客户激勵安排相關的可變對價。

這些物質弱點導致了以下其他物質缺陷：

c.公司沒有設計和維護與客户批准、溝通和核算激勵安排相關的有效控制措施，這影響了收入的完整性和準確性，包括可變對價。

所有這些重大弱點都可能導致我們幾乎所有的賬户餘額或披露的錯誤陳述，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。

46

補救計劃和狀態

儘管截至2023年3月31日，先前披露的重大弱點尚未得到修復，但管理層正在投入大量資源來持續實施補救措施，以解決本文所述的重大弱點以及其他已確定的風險領域。下文概述了這些已經實施或正在繼續實施的補救措施，旨在解決已發現的重大弱點，並加強公司對財務報告和披露控制及程序的總體內部控制。

在審計和財務委員會的監督和董事會的意見下，管理層正在繼續加強和實施流程和控制的變革，以糾正管理層財務報告內部控制報告中描述的重大弱點，改善我們對財務報告的內部控制，如下所述。管理層和董事會，包括審計和財務委員會，正在努力糾正此處發現的重大弱點。迄今為止採取的行動包括：

a.任命新的首席執行官、新的首席財務官和新的首席會計官；
b.因違反《道德和商業行為準則》而解僱某些高級管理層成員和非執行員工；
c.審查並加強了公司的《道德和商業行為準則》，包括明確與公司財務報告和披露相關的責任；
d.為商業和財務人員實施關於確認收入的一般培訓方案;
e.為參與與分銷商談判、評估、商定和核算客户激勵安排的員工制定要求並提供培訓；
f.實施商業合同政策，為負責執行、監督和審查與客户達成的客户激勵安排的人員提供有關新流程的培訓；以及
g.實施了書面政策和程序，對向北美客户提供的激勵安排進行治理並確立監督責任，包括對此類批准的適當授權。

除了迄今為止採取的補救措施外，公司正在或計劃採取以下行動，以修復此處確定的重大弱點：

a.向公司人員提供有關最新的《道德和商業行為準則》的增量培訓；
b.實施書面政策和程序，為向中國客户提供的激勵安排提供治理並確立監督責任，包括對此類批准的適當授權；
c.正式制定書面政策和程序，在客户協議中存在合同退貨權的情況下，為客户退回的產品提供治理並確定指導方針、記錄和監督責任；
d.加強流程，確保及時向負責會計和財務報告的人員傳達基於激勵的計劃和客户協議的所有適用條款和條件；
e.加強對客户激勵安排會計的內部控制，包括實施：(i) 實施正式控制措施，持續審查和記錄在估算可變激勵措施時使用的方法和假設；(ii) 正式控制措施，以確保估計應計負債分析的準確性；
f.評估財務和商業運營人才並解決已發現的差距；以及
g.為未來的商業和財務人員收入確認培訓計劃確立定期的節奏。

此外，公司採取了以下補救措施以改善披露控制和程序：

a.通過正式章程，除其他要求外，該章程確定了成員並規定了披露委員會的角色和職責，從而加強了披露委員會的現有職責；以及
b.實施了更多和增強了現有的次級認證和內部管理陳述函，包括就次級認證的目的和陳述評估流程提供培訓。

47

管理層制定了實施上述補救工作的詳細計劃和時間表，並繼續監督計劃的有效執行。此外，在審計和財務委員會的指導下，管理層將繼續確定和採取行動，提高其披露控制和程序以及財務報告內部控制的有效性，包括計劃增加財務報告和披露責任方面的資源和培訓，並對政策和程序進行必要修改，以提高此類控制的總體有效性。

管理層認為，上述努力將有效糾正上述重大弱點。隨着公司繼續評估和改善對財務報告和披露控制及程序的內部控制，管理層可能會決定採取更多措施來改善控制或決定修改上述補救計劃。公司正在努力盡可能高效、有效地修復重大弱點，目標是儘快修復上述每項重大弱點。迄今為止，執行該補救計劃的程序需要大量時間、內部資源分配和外部成本，在該計劃完成之前，剩餘的補救工作將繼續對財政和業務資源提出大量要求。

截至提交本10-Q表格時，上述重大缺陷尚未得到糾正。除非適用的控制措施運作了足夠長時間，管理層通過測試得出這些控制措施的設計和運作得出有效的結論，否則上述重大缺陷不能被視為已得到補救。因此，管理層將繼續監測和評估我們對受上述重大缺陷影響的活動的財務報告內部控制的有效性。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

48

第二部分 — 其他信息

項目 1 — 法律訴訟

請參閲本表格10-Q未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項，附註14的承諾和意外開支。

第 1A 項 — 風險因素

正如 2022 年表 10-K 第 1A 部分 “風險因素” 所披露的那樣，風險因素沒有重大變化。

第 2 項 — 未註冊的證券銷售和所得款項的使用

在截至2023年3月31日的三個月中，公司在股票回購計劃方面開展了以下活動：
（以百萬計，每股金額除外）購買的股票總數每股支付的平均價格購買的股票總成本根據股票回購計劃可能購買的股票的美元價值
時期
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日— $— $— $740 
2023年2月1日至2023年2月28日— — — 740 
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日3.1 38.74 120 620 
3.1 $38.74 $120 $620 

2021 年 7 月 28 日，董事會批准了一項高達 10 億美元的股票回購計劃。2023 年 3 月 3 日，公司與一家金融機構簽訂了 ASR 協議，回購公司 1.5 億美元的普通股。有關 ASR 協議的更多信息，請參閲第 I 部分第 1 項，注 5，普通股每股收益，見本表格10-Q未經審計的中期合併財務報表附註。

49

項目 6 — 展品
展品編號描述
31.1
第 302 節認證聲明首席執行官
31.2
第 302 節認證聲明首席財務官
32
第 906 節認證聲明
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

50


簽名

根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，公司已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


DENTSPLY SIRONA Inc.
/s/西蒙·D·坎皮恩2023年5月3日
西蒙·D·坎皮恩日期
總統和
首席執行官
/s/Glenn G. Coleman2023年5月3日
Glenn G. Coleman日期
執行副總裁和
首席財務官

51