dd-202303310001666700假的12 月 31 日2023Q1http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00016667002023-01-012023-03-3100016667002023-05-01xbrli: 股票iso421:USD00016667002022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 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回購計劃會員2023-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001666700US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001666700US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001666700US-GAAP：分部已停止運營的成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：分部已停止運營的成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：分部持續運營成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：分部持續運營成員2022-01-012022-03-310001666700DD：杜邦2020年股權和激勵計劃成員2023-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員2023-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員2022-12-310001666700US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-12-310001666700US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-03-310001666700US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-12-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2021-06-30iso421:EUR0001666700US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-06-300001666700DD: 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會員US-GAAP：利率互換成員2022-06-300001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員2023-03-310001666700US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2023-03-310001666700US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001666700US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001666700US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001666700US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001666700US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子和工業分部成員2022-01-012022-03-310001666700DD：水與保護分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子工業分部成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：水保護分部成員2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：電子工業分部成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：運營部門成員DD：水保護分部成員2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：後續活動成員DD: Spectrum Plastics 集團成員2023-05-022023-05-02 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案數字: 001-38196
DUPONT DE NEMOURS, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 81-1224539 | |
| 公司或組織的州或其他司法管轄區 | | （美國國税局僱主識別號） | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中央路 974 號 | 730 號樓 | 威爾明頓 | 特拉華 | | 19805 | |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） | |
(302) 774-3034
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | DD | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
☑ 是的¨沒有
用複選標記表明註冊人是否以電子方式提交了法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件S-T (§2)在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中，本章第 32.405 節）。
☑ 是的¨沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☑ | | 加速過濾器 | | ¨ |
| 非加速過濾器 | | ¨ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。 ☐是的 ☑沒有
註冊人有 459,016,772普通股，面值0.01美元，截至2023年5月1日已發行。
杜邦·德·內穆爾公司
10-Q 表季度報告
截至2023年3月31日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | 頁面 |
| | |
| 第 1 項。 | 合併財務報表（未經審計） | |
| 合併運營報表 | 5 |
| 綜合收益綜合報表 | 6 |
| 簡明合併資產負債表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 合併權益表 | 9 |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| 概述 | 33 |
| 運營結果 | 34 |
| 分部業績 | 36 |
| 財務狀況的變化 | 39 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 43 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 43 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 43 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 43 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 43 |
| 第 6 項。 | 展品 | 44 |
| | |
簽名 | 45 |
杜邦TM 除非另有説明，否則所有產品均標有 TM, 軍士長或® 是 DuPont de Nemours, Inc. 關聯公司的商標、服務商標或註冊商標。
前瞻性陳述
本通訊包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”，包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。在這種情況下，前瞻性陳述通常涉及預期的未來業務和財務業績及財務狀況，通常包含 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋找”、“看見”、“將”、“目標” 等詞語以及這些詞的類似表達方式和變體或否定詞。本節中使用但下文未定義的大寫術語的含義與本10-Q表季度報告合併財務報表附註中指定的含義相同。
前瞻性陳述涉及在不同程度上不確定且受風險、不確定性和假設影響的事項，其中許多是杜邦無法控制的，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。前瞻性陳述不能保證未來的業績。可能導致杜邦實際業績與任何此類前瞻性陳述中的預測存在重大差異的一些重要因素包括但不限於：（i）公司可能無法實現2022年11月8日宣佈的50億美元股票回購計劃的預期收益，以及該計劃在2024年6月30日終止之前可能被暫停、終止或未完成；（ii）實現相關預期税收待遇的能力包括合併、收購、資產剝離等投資組合變化以及相關税收和其他法律變化的影響；(iii) 某些遺留負債的賠償；(iv) 與各方各自業績相關的風險和成本，以及杜邦、Corteva和Chemours之間分擔未來符合條件的PFAS成本安排的影響；(v) 未能按預期條款（或根本沒有）按預期條款完成交易，未能實現預期收益，有效管理和實現預期的協同效應和運營協同效應與合併、收購、資產剝離和其他相關的效率投資組合變動，包括收購Spectrum；（vii）風險和不確定性，包括成本增加和獲得原材料的能力，這可能源於疫情和應對行動、包括中國在內的面向消費者的市場需求下降的時機和復甦以及地緣政治和天氣相關事件；（vii）抵消包括原材料在內的投入成本上漲的能力，和後勤；(viii) 持續經營的風險或擴大貿易爭端或限制，包括向中國出口影響半導體業務的受美國監管產品和技術；(ix) 風險，包括實現杜邦可持續發展戰略的能力和相關成本，包括公司活動的實際開展及其結果，以及討論或預期的任何目標、計劃、政策或舉措的制定、實施、實現或延續；以及 (x) 杜邦業務、運營面臨的其他風險；每項風險將在進一步討論中杜邦最新的年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的當前和定期報告。未上市的因素可能會給前瞻性陳述的實現帶來額外的重大障礙。與前瞻性陳述中預期的業績相比，業績存在重大差異的後果可能包括業務或供應鏈中斷、運營問題、財務損失、對第三方的法律責任和類似風險，其中任何一項都可能對杜邦的合併財務狀況、經營業績、信用評級或流動性產生重大不利影響。您不應過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非證券和其他適用法律另有要求，否則如果情況發生變化，杜邦沒有義務公開提供任何前瞻性陳述的修訂或更新，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
第 1 項。財務報表
杜邦·德·內穆爾公司
合併運營報表
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計，每股金額除外（未經審計） | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
| 銷售成本 | 1,983 | | 2,110 | |
| 研究和開發費用 | 127 | | 143 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 340 | | 389 | |
| 無形資產的攤銷 | 147 | | 153 | |
| 重組和資產相關費用——淨額 | 14 | | 101 | |
| | |
| 收購、整合和分離成本 | — | | 8 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | 15 | | 26 | |
| 雜項收入（支出）——淨額 | 29 | | 3 | |
| 利息支出 | 95 | | 120 | |
| 所得税前持續經營的收入 | 356 | | 279 | |
| 持續經營所得税準備金 | 83 | | 47 | |
| 來自持續經營業務的收入，扣除税款 | 273 | | 232 | |
| 已終止業務的（虧損）收入，扣除税款 | (8) | | 276 | |
| 淨收入 | 265 | | 508 | |
| 歸屬於非控股權益的淨收益 | 8 | | 20 | |
| 杜邦普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 257 | | $ | 488 | |
| | |
| | |
| 每股普通股數據： | | |
| 持續經營業務的每股普通股收益——基本 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已終止業務的每股普通股（虧損）收益——基本 | (0.02) | | 0.54 | |
| 普通股每股收益——基本 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| 持續經營業務每股普通股收益——攤薄 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已終止業務的每股普通股（虧損）收益——攤薄 | (0.02) | | 0.53 | |
| 普通股每股收益——攤薄 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | 458.8 | | 512.0 | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 460.2 | | 513.8 | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計（未經審計） | 2023 | 2022 |
| 淨收入 | $ | 265 | | $ | 508 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | |
| | |
| 累積翻譯調整 | 82 | | (272) | |
| 養老金和其他離職後福利計劃 | (4) | | (7) | |
| 衍生工具 | (3) | | 11 | |
| | |
| | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | 75 | | (268) | |
| 綜合收入 | 340 | | 240 | |
| 歸屬於非控股權益的綜合收益，扣除税款 | 9 | | 13 | |
| 歸屬於杜邦的綜合收益 | $ | 331 | | $ | 227 | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
| 以百萬計，股票金額除外（未經審計） | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 資產 | | |
| 流動資產 | | |
現金和現金等價物 | $ | 3,525 | | $ | 3,662 | |
有價證券 | 1,319 | | 1,302 | |
應收賬款和應收票據——淨額 | 2,438 | | 2,518 | |
庫存 | 2,443 | | 2,329 | |
| 預付費和其他流動資產 | 157 | | 168 | |
| | |
| 已終止業務的資產 | 1,318 | | 1,291 | |
流動資產總額 | 11,200 | | 11,270 | |
不動產、廠房和設備——扣除累計折舊（2023 年 3 月 31 日-$4,574; 2022 年 12 月 31 日-$4,448) | 5,738 | | 5,731 | |
| 其他資產 | | |
善意 | 16,703 | | 16,663 | |
其他無形資產 | 5,366 | | 5,495 | |
| 限制性現金和現金等價物 | 104 | | 103 | |
| 投資和非流動應收賬款 | 744 | | 733 | |
遞延所得税資產 | 112 | | 109 | |
遞延費用和其他資產 | 1,241 | | 1,251 | |
其他資產總額 | 24,270 | | 24,354 | |
| 總資產 | $ | 41,208 | | $ | 41,355 | |
| 負債和權益 | | |
| 流動負債 | | |
| 短期借款 | $ | 300 | | $ | 300 | |
應付賬款 | 1,921 | | 2,103 | |
應繳所得税 | 186 | | 233 | |
應計負債和其他流動負債 | 863 | | 951 | |
| | |
| 已終止業務的負債 | 136 | | 146 | |
流動負債總額 | 3,406 | | 3,733 | |
| 長期債務 | 7,807 | | 7,774 | |
| 其他非流動負債 | | |
遞延所得税負債 | 1,145 | | 1,158 | |
| 養老金和其他離職後福利——非當期 | 527 | | 522 | |
其他非流動債務 | 1,162 | | 1,151 | |
其他非流動負債總額 | 2,834 | | 2,831 | |
| 負債總額 | 14,047 | | 14,338 | |
| 承付款和或有負債 | | |
| 股東權益 | | |
普通股（已授權） 1,666,666,667$ 的股份0.01每張票面價值；2023 年發行： 459,016,898股票；2022： 458,124,262股份） | 5 | | 5 | |
額外的實收資本 | 48,256 | | 48,420 | |
| 累計赤字 | (20,807) | | (21,065) | |
| 累計其他綜合虧損 | (717) | | (791) | |
杜邦股東權益總額 | 26,737 | | 26,569 | |
非控股權益 | 424 | | 448 | |
權益總額 | 27,161 | | 27,017 | |
| 負債和權益總額 | $ | 41,208 | | $ | 41,355 | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計（未經審計） | 2023 | 2022 |
| 經營活動 | | |
| 淨收入 | $ | 265 | | $ | 508 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | |
| 折舊和攤銷 | 277 | | 342 | |
| 遞延所得税和其他税收相關項目的抵免 | (9) | | (252) | |
| 非合併關聯公司的收益（超過）少於收到的股息 | (10) | | 18 | |
| 定期福利淨成本（積分） | 8 | | (1) | |
| 定期福利計劃繳款 | (21) | | (20) | |
| 出售和拆分資產、業務和投資的淨（收益）虧損 | (19) | | 3 | |
| 重組和資產相關費用——淨額 | 14 | | 101 | |
| 其他淨虧損 | 28 | | 24 | |
| 扣除被收購和剝離公司影響的資產和負債變動： | | |
| 應收賬款和票據 | 48 | | (254) | |
| 庫存 | (133) | | (277) | |
| 應付賬款 | (52) | | 304 | |
| 其他資產和負債，淨額 | (53) | | (287) | |
| 經營活動提供的現金 | 343 | | 209 | |
| 投資活動 | | |
| 資本支出 | (241) | | (251) | |
| 出售房地產和業務的收益，扣除剝離的現金 | — | | 15 | |
| 收購不動產和業務，扣除獲得的現金 | — | | 5 | |
| 購買投資 | (17) | | — | |
| | |
| 其他投資活動，淨額 | (1) | | 2 | |
| 用於投資活動的現金 | (259) | | (229) | |
| 融資活動 | | |
| 短期借款的變化 | — | | 254 | |
| | |
| | |
| 購買普通股 | — | | (375) | |
| 發行公司股票的收益 | 12 | | 83 | |
| 為基於股份的付款安排繳納的員工税 | (26) | | (22) | |
| 對非控股權益的分配 | (34) | | (18) | |
| 支付給股東的股息 | (165) | | (169) | |
| | |
| 轉入 IFF 的現金及隨後的調整 | — | | (11) | |
| | |
| 用於融資活動的現金 | (213) | | (258) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (7) | | (25) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | (136) | | (303) | |
| 期初來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金 | 3,772 | | 2,037 | |
| 期初來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | 39 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 3,772 | | 2,076 | |
| 來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金，期末 | 3,636 | | 1,734 | |
| 期末來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | 39 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 3,636 | | $ | 1,773 | |
參見合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆爾公司
合併權益表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計（未經審計） | 普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益
（累計赤字） | 累計其他補償損失 | 國庫股 | 非控股權益 | 權益總額 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,574 | | $ | (23,187) | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 617 | | $ | 27,050 | |
| 淨收入 | — | | — | | 488 | | — | | — | | 20 | | 508 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | (261) | | — | | (7) | | (268) | |
股息 ($)0.33每股普通股） | — | | (169) | | — | | — | | — | | — | | (169) | |
| 已發行/出售的普通股 | — | | 83 | | — | | — | | — | | — | | 83 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | | (1) | |
| 來自非控股權益的出資 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (18) | | (18) | |
| 購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | (375) | | — | | (375) | |
| 庫存股的退休 | — | | — | | (375) | | — | | 375 | | — | | — | |
| 其他 | — | | — | | (22) | | | — | | 1 | | (21) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,487 | | $ | (23,096) | | $ | (220) | | $ | — | | $ | 615 | | $ | 26,791 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 48,420 | | $ | (21,065) | | $ | (791) | | $ | — | | $ | 448 | | $ | 27,017 | |
| 淨收入 | — | | — | | 257 | | — | | — | | 8 | | 265 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | — | | 74 | | — | | 1 | | 75 | |
股息 ($)0.36每股普通股） | — | | (165) | | — | | — | | — | | — | | (165) | |
已發行/出售的普通股 | — | | 12 | | — | | — | | — | | — | | 12 | |
基於股票的薪酬 | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | (9) | |
| | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (34) | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | (2) | | 1 | | — | | — | | 1 | | — | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 48,256 | | $ | (20,807) | | $ | (717) | | $ | — | | $ | 424 | | $ | 27,161 | |
參見合併財務報表附註。
合併財務報表附註
目錄
| | | | | | | | |
| 注意 | | 頁面 |
| 1 | 重要會計政策摘要 | 11 |
| 2 | 最新會計指南 | 11 |
| | |
| 3 | 收購和資產剝離 | 12 |
| 4 | 收入 | 14 |
| 5 | 重組和資產相關費用——淨額 | 15 |
| 6 | 補充信息 | 16 |
| 7 | 所得税 | 16 |
| 8 | 每股收益的計算 | 17 |
| | |
| 9 | 庫存 | 18 |
| | |
| 10 | 非合併關聯公司 | 18 |
| 11 | 商譽和其他無形資產 | 19 |
| 12 | 短期借款、長期債務、可用信貸額度和其他債務 | 20 |
| 13 | 承付款和或有負債 | 20 |
| 14 | 租賃 | 25 |
| 15 | 股東權益 | 26 |
| 16 | 養老金計劃和其他離職後福利 | 27 |
| 17 | 股票薪酬 | 27 |
| 18 | 金融工具 | 28 |
| 19 | 公允價值測量 | 30 |
| 20 | 細分市場和地理區域 | 31 |
| 21 | 後續事件 | 32 |
註釋 1- 重要會計政策摘要
演示基礎
在這些説明中，此處使用的 “杜邦” 或 “公司” 術語是指杜邦德內穆爾公司及其合併子公司。隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及S-X條例10-Q表和第10-01條的説明編制的。管理層認為，中期報表反映了所有調整（包括正常的經常性應計收入），這些調整被認為是公允陳述所列各期業績所必需的。過渡期的業績不應被視為全年業績的指標。這些中期合併財務報表還應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（統稱為 “2022年年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。中期合併財務報表包括公司及其所有持有控股權的子公司的賬目。
M&M 交易
2022 年 11 月 1 日，杜邦完成了向塞拉尼斯公司（“Celanese”）剝離其歷史上大部分的交通與材料板塊，包括工程聚合物業務線以及高級解決方案和高性能樹脂業務線中的部分產品線（“M&M 剝離”）。此次剝離是根據2022年2月17日與塞拉尼斯簽訂並於2022年2月18日宣佈的交易協議（“交易協議”）進行的。公司還於2022年2月18日宣佈，其董事會批准剝離Delrin® 乙縮醛均聚物（H-POM）業務（“Delrin® Divestiture”），但前提是達成最終協議並滿足慣例成交條件（Delrin® Divestiture） 連同M&M剝離，統稱為 “M&M剝離”，M&M剝離範圍內的業務統稱為 “M&M業務”）。截至2023年3月31日，公司預計出售Delrin® 的截止日期為2023年底。該公司認定，M&M業務符合被歸類為待售的標準，此次出售代表了戰略轉變，對公司的運營和業績產生了重大影響。
杜邦截至2023年3月31日和2022年12月31日的財務狀況顯示，作為Delrin® 剝離的一部分，待剝離的業務為已終止的業務。截至2023年3月31日的三個月的經營業績將Delrin® 的財務業績列為已終止業務。截至2022年3月31日的三個月的經營業績將M&M業務的財務業績列為已終止的業務。M&M業務的現金流和綜合收益尚未分離，分別包含在所有列報期間的中期合併現金流量表和中期合併綜合收益表中。除非另有説明，否則中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續業務，不包括對M&M業務餘額或活動的討論。有關更多信息，請參閲註釋 3。
注意事項 2- 最近的會計指導
最近通過的會計指南
2022 年 9 月，FASB 發佈了 2022-04 號會計準則更新，即 “負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）”（“ASU 2022-04”），以提高供應商融資計劃使用的透明度。新指南要求供應商融資計劃的買方提供有關其計劃的更多定性和定量披露，包括該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及該計劃的潛在規模。亞利桑那州立大學2022-04中的修正案在追溯基礎上對2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，但關於展期信息的修正案除外，該修正案預計在2023年12月15日之後開始的財政年度生效。
公司在2023年第一季度按要求實施了除滾動信息以外的新披露。有關展期信息的披露將在截至2024年12月31日的年度內按要求實施。有關更多信息，請參閲註釋 12。
註釋 3- 收購和資產剝離
出行與材料資產剝離
截至2023年3月31日的三個月的經營業績相對代表了Delrin® 業務，截至2022年3月31日，經營業績與兩項M&M業務有關。 下表彙總了按已終止業務列報的M&M業務的經營業績，彙總如下：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 147 | | $ | 1,042 | |
| 銷售成本 | 84 | | 782 | |
| 研究和開發費用 | 1 | | 15 | |
| 銷售、一般和管理費用 | — | | 51 | |
| 無形資產的攤銷 | — | | 28 | |
| | |
收購、整合和分離成本 1 | 54 | | 96 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | — | | (1) | |
| 雜項收入（支出）——淨額 | 2 | | — | |
| 所得税前已終止業務的收入 | 10 | | 69 | |
| 已終止業務的所得税（受益）準備金 | 6 | | (219) | |
| 已終止業務的收入，扣除税款 | 4 | | 288 | |
| 歸屬於非控股權益的已終止業務的淨收益 | — | | 2 | |
扣除税款後的銷售收益 2 | $ | 24 | | $ | — | |
| 歸屬於杜邦股東的已終止業務的收益，扣除税款 | $ | 28 | | $ | 286 | |
1。餘額包括與所列兩個期間的M＆M資產剝離相關的成本。
2。餘額包括對通過M&M剝離出售的估計資產的調整。
下表列出了與M&M業務相關的已終止業務的折舊、攤銷和資本支出：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| 折舊和攤銷 | $ | — | | $ | 45 | |
資本支出 1 | $ | 10 | | $ | 27 | |
| | |
1.資本支出總額按現金制列報。
下表彙總了主要資產和負債類別，僅代表與Delrin® 相關的資產和負債，這些資產和負債被歸類為截至2023年3月31日和2022年12月31日的已終止業務：
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 資產 | | |
| | |
| 應收賬款和應收票據——淨額 | $ | 86 | | $ | 75 | |
| 庫存 | 121 | | 104 | |
| 其他流動資產 | 6 | | 6 | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | 259 | | 256 | |
| 善意 | 405 | | 405 | |
| 其他無形資產 | 341 | | 338 | |
| | |
| 遞延所得税資產 | 26 | | 36 | |
| 遞延費用和其他資產 | 74 | | 71 | |
| 已終止業務的總資產 | $ | 1,318 | | $ | 1,291 | |
| 負債 | | |
| 應付賬款 | $ | 69 | | $ | 78 | |
| 應繳所得税 | 6 | | — | |
| 應計負債和其他流動負債 | 9 | | 8 | |
| | |
| 遞延所得税負債 | 49 | | 53 | |
| 養老金和其他離職後福利-非當期 | 1 | | 5 | |
| 其他非流動負債 | 2 | | 2 | |
| 已終止業務的負債總額 | $ | 136 | | $ | 146 | |
在Delrin® 處置組繼續被歸類為待售的每個報告期內，公司都會評估公允價值減去出售成本是否低於每個處置組的賬面價值。公司確定，截至2023年3月31日，Delrin® 處置裝置的公允價值減去出售成本大於其賬面價值。
根據交易協議，與M&M剝離相關的無法由塞拉尼斯直接承擔的資產和負債由雙方通過賠償方式轉移。此外，根據交易協議，杜邦向塞拉尼斯提供賠償，使其免受交易前產生的某些訴訟、環境、工傷賠償和其他責任。截至2023年3月31日，受償資產為美元42百萬美元記錄在 “應收賬款和票據，淨額” 中，相應的負債為美元76“應計負債和其他流動負債” 中的百萬美元和 $64簡明合併資產負債表中 “其他非流動債務” 中的百萬美元。
收購、整合和分離成本
收購、整合和分離成本主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費用。公司記錄 不截至2023年3月31日的三個月中與持續經營相關的成本和美元8截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，這些成本主要與執行與戰略計劃相關的活動有關，包括收購Laird Performance Materials（“Laird PM”），以及與先前宣佈的收購羅傑斯公司已發行股份的協議（“終止對羅傑斯的收購意向”）相關的成本。這些成本記錄在中期合併運營報表中的 “收購、整合和分離成本” 中。與 $ 的 M&M 業務相關的分離成本54百萬和美元96如上所述，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，已終止的業務分別為百萬美元。
其他已終止的運營活動
公司記錄了來自已終止業務的收入，扣除税款（8) 百萬和美元276截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
已終止的運營活動包括以下內容：
| | | | | | | | |
| 已終止業務的（虧損）收入，扣除税款 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| M&M 資產剝離 | $ | 28 | | $ | 288 | |
| | |
其他 1 | (36) | | (12) | |
| 已終止業務的（虧損）收入，扣除税款 | $ | (8) | | $ | 276 | |
1.主要涉及Corteva、E.I. du Pont de Nemours and Company（“EIDP”）與公司之間的DWDP分離和分銷協議和信函協議，以及Chemours、Corteva、EIDP與公司之間具有約束力的諒解備忘錄（“MOU”）。有關這些事項的更多信息，請參閲註釋13。
註釋 4- 收入
收入確認
產品
實際上，杜邦的所有收入都來自產品銷售。產品銷售包括向供應制造商和分銷商銷售杜邦產品。杜邦將採購訂單視為與客户簽訂的合同，在某些情況下受主供應協議管轄。當訂單確認與履行義務之間的時間等於或少於一年，則與客户簽訂的合同被視為短期合同。
收入分解
公司按細分市場和業務或主要產品線和地理區域對與客户簽訂的合同的收入進行細分，因為公司認為它最能描述其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
| | | | | | | | |
| 按細分市場和業務或主要產品線劃分的淨貿易收入 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| 工業解決方案 | $ | 494 | | $ | 500 | |
| 互連解決方案 | 331 | | 460 | |
| 半導體技術 | 471 | | 576 | |
| 電子與工業 | $ | 1,296 | | $ | 1,536 | |
| 安全解決方案 | $ | 676 | | $ | 654 | |
| 避難所解決方案 | 395 | | 422 | |
| 水解決方案 | 378 | | 353 | |
| 水與保護 | $ | 1,449 | | $ | 1,429 | |
保留的業務 1 | $ | 273 | | $ | 266 | |
其他 2 | — | | 43 | |
企業及其他 | $ | 273 | | $ | 309 | |
| 總計 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
1。保留的業務包括汽車粘合劑和液體、MultibaseTM和 Tedlar®企業。
2。反映在 “其他” 中的 2022 年淨銷售額主要包括生物材料的活動。
| | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的淨貿易收入 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| 美國和加拿大 | $ | 1,023 | | $ | 1,049 | |
EMEA 1 | 582 | | 577 | |
亞太地區 2 | 1,293 | | 1,545 | |
| 拉丁美洲 | 120 | | 103 | |
| 總計 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
1.歐洲、中東和非洲。
2.截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，歸因於中國的淨銷售額為美元525百萬和美元707分別是百萬。
合約餘額
公司不時做出安排，根據合同的計費時間表，從客户那裏收到付款。當對價權成為無條件時，公司將記錄應收賬款。合同負債主要反映公司從客户那裏收到的產品預付款的遞延收入。公司根據公司預計確認收入的時間將遞延收入歸類為流動收入或非流動收入。
2023年和2022年前三個月從期初合同負債中包含的金額中確認的收入微不足道。本期和比較期間的本期和非流動遞延收入餘額也不大。
| | | | | | | | |
| 合約餘額 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百萬計 |
應收賬款和票據——貿易 1 | $ | 1,636 | | $ | 1,593 | |
| | |
| | |
| | |
1.包含在簡明合併資產負債表中的 “應收賬款和票據——淨額” 中。
注意 5- 重組和資產相關費用——淨額
公司記錄的重組負債是與簡化某些組織結構和運營相關的非經常性費用，包括與剝離和收購等轉型項目相關的運營。重組計劃費用和資產相關費用（包括資產減值）為美元14截至2023年3月31日的三個月的百萬美元和美元101截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。這些費用記錄在中期合併運營報表中的 “重組和資產相關費用——淨額” 中。與重組計劃相關的總負債為美元60截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和67截至2022年12月31日，百萬美元，記錄在簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 中。重組活動主要包括以下計劃：
2022 年重組計劃
2022 年 10 月，公司批准了有針對性的重組行動，以實現短期成本削減，並在 M&M 剝離（“2022 年重組計劃”）之後進一步簡化某些組織結構。公司記錄的税前重組費用為美元71迄今為止的百萬美元，包括遣散費和相關福利費用68百萬美元和與資產相關的費用3百萬。
與2022年重組計劃相關的總負債為美元53截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和57截至2022年12月31日的百萬美元分別在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中確認。該公司預計該計劃將在2023年底之前基本完成。
權益法投資減值相關費用
2022年第一季度，在簡明合併資產負債表中，權益法投資的一部分被重新歸類為 “已終止業務的資產”，這促使公司對簡明合併資產負債表 “投資和非流動應收賬款” 中持有的權益法投資的保留部分進行了減值分析。公司確定公允價值低於賬面價值，得出結論，減值不是暫時性的，並記錄了美元的減值費用94百萬 ($)652022年第一季度在與電子和工業板塊相關的中期合併運營報表中的 “重組和資產相關費用——淨額” 中扣除税款的百萬美元。對於包含在 “已終止業務的資產” 中的權益法投資部分，無需記錄任何減值。
註釋 6- 補充信息
| | | | | | | | | | |
| 雜項收入（支出）-淨額 | 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 | | |
| 營業外養老金和其他離職後福利（成本）抵免 | $ | (2) | | $ | 7 | | | |
| 利息收入 | 46 | | 1 | | | |
| 剝離和出售其他資產和投資的淨收益（虧損） | 6 | | (1) | | | |
外匯損失，淨額 | (20) | | (5) | | | |
| | | | |
| 雜項（支出）收入——淨額 | (1) | | 1 | | | |
| 雜項收入（支出）——淨額 | $ | 29 | | $ | 3 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金
關於作為諒解備忘錄的一部分訂立的費用分攤安排，如附註所界定 13，根據合同，公司有義務向託管賬户存款，以支付未來潛在的PFAS成本。2023 年 3 月 31 日和 2022年12月31日，該公司的現金限制為 $104百萬和美元103分別為百萬 包括在內 在非流動 “限制性現金和現金等價物” 中在簡明合併資產負債表中，其中大部分歸因於諒解備忘錄的費用分攤安排。有關諒解備忘錄和託管賬户的更多信息可在註釋中找到 13.
應計負債和其他流動負債
簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 為美元863截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和951截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。作為 “應計負債和其他流動負債” 的組成部分的應計工資為美元194截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和291截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。截至2023年3月31日和2022年12月31日，“應計負債和其他流動負債” 的其他組成部分均不超過流動負債總額的5％。
注意 7- 所得税
公司每年在其運營的各個國家、州和地方所得税司法管轄區提交數百份納税申報表。這些納税申報表有待税務機關的審查和可能的質疑。税務機關質疑的立場可以由公司解決或上訴。因此，根據所得税核算和所得税不確定性的考慮，公司財務報表中確認的所得税存在不確定性。預計此類不確定性的最終解決不會對公司的經營業績產生重大影響。
公司的有效税率會根據收入來源和相對於税收屬性的收入水平等因素而波動。2023 年第一季度持續經營業務的有效税率為 23.3百分比，而有效税率為 16.82022 年第一季度的百分比。2022 年第一季度較低的有效税率主要是由於確認了 1 美元94產生税收優惠的權益法投資的百萬美元減值費用29百萬。
由於M&M企業在2022年第一季度達到待售標準，公司錄得的遞延所得税淨收益為美元2392022 年第一季度與某些預期的內部股票重組有關。這些重組既涉及M&M Business內部的法人實體，也涉及留在杜邦的法人實體。上述淨遞延所得税優惠包含在中期合併運營報表中的 “已終止業務的收入，扣除税款” 中。有關 M&M 資產剝離的更多信息，請參閲註釋 3。
註釋 8- 每股收益的計算
下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的每股收益計算結果：
| | | | | | | | |
| 計算每股收益的淨收益——基本收益和攤薄後收益 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| 來自持續經營業務的收入，扣除税款 | $ | 273 | | $ | 232 | |
| 歸屬於非控股權益的持續經營業務淨收益 | 8 | | 18 | |
| | |
| | |
| 歸屬於普通股股東的持續經營收入 | $ | 265 | | $ | 214 | |
| | |
| | |
| 已終止業務的（虧損）收入，扣除税款 | (8) | | 276 | |
| 歸屬於非控股權益的已終止業務的淨收益 | — | | 2 | |
| 歸屬於普通股股東的已終止業務的（虧損）收益 | (8) | | 274 | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 257 | | $ | 488 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益計算-基本 | 截至3月31日的三個月 |
| 每股美元 | 2023 | 2022 |
| |
| | |
| 歸屬於普通股股東的持續經營業務收益 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已終止業務的（虧損）收益，扣除税款 | (0.02) | | 0.54 | |
歸屬於普通股股東的收益 1 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益計算——攤薄 | 截至3月31日的三個月 |
| 每股美元 | 2023 | 2022 |
| 歸屬於普通股股東的持續經營業務收益 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已終止業務的（虧損）收益，扣除税款 | (0.02) | | 0.53 | |
歸屬於普通股股東的收益 1 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| | | | | | | | |
分享次數信息 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計的股份 | 2023 | 2022 |
| 加權平均普通股——基本 | 458.8 | | 512.0 | |
| 再加上股權薪酬計劃的攤薄效應 | 1.4 | | 1.8 | |
| | |
| 加權平均普通股——攤薄 | 460.2 | | 513.8 | |
每股收益計算中不包括股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位 2 | 2.3 | | 2.0 | |
1.每股收益金額是根據持續經營收入、已終止業務收入和歸屬於普通股股東的淨收益獨立計算的。因此，來自持續經營和已終止業務的每股金額可能不等於歸屬於普通股股東的淨收益的每股總額。
2.這些購買普通股、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的未償期權被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為將其包括在內會產生反稀釋作用。
註釋 9- 庫存
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 成品 | $ | 1,365 | | $ | 1,299 | |
工作正在進行中 | 542 | | 522 | |
| 原材料 | 409 | | 388 | |
| 補給品 | 127 | | 120 | |
| 庫存總額 | $ | 2,443 | | $ | 2,329 | |
註釋 10- 非合併關聯公司
公司對使用權益法核算的公司（“非合併關聯公司”）的投資記錄在簡明合併資產負債表的 “投資和非流動應收賬款” 中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司對非合併關聯公司的淨投資為美元697百萬和美元686分別為百萬。2022 年第一季度，公司在權益法投資中錄得非暫時性減值。有關更多信息，請參閲註釋 5。
向非合併關聯公司的銷售額約為 2在截至2023年3月31日的三個月中，佔總淨銷售額的百分比且低於 2截至2022年3月31日的三個月的百分比。從非合併關聯公司購買的商品少於 3截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 “銷售成本” 的百分比且低於 4截至2022年3月31日的三個月的百分比。公司持有以下所有權 六截至2023年3月31日的非合併關聯公司。
注意 11- 商譽和其他無形資產
在截至2023年3月31日的三個月中，商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 9,397 | | $ | 6,656 | | $ | 610 | | $ | 16,663 | |
| | | | |
貨幣折算調整 | 21 | | 18 | | 1 | | 40 | |
| | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 9,418 | | $ | 6,674 | | $ | 611 | | $ | 16,703 | |
公司每年在第四季度對商譽進行減值測試，如果事件或情況變化表明公允價值低於賬面價值，則更頻繁地進行減值測試。
作為2022年第四季度年度評估的一部分，公司確定，Water & Protection旗下一家申報單位的估計公允價值比其賬面價值高出約一倍 10%。截至2023年3月31日，該申報單位內的商譽賬面金額為美元5.6十億。鑑於這種公允價值水平，申報單位對分析中使用的重要假設的變化很敏感。如果申報單位的業績未達到預期水平，或者某些宏觀經濟因素出現不利變化，則相關商譽將來可能面臨減值的風險。
其他無形資產
按主要類別分列的其他無形資產的賬面總額和累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百萬計 | 總賬面金額 | Accum Amort | 網 | 總賬面金額 | Accum Amort | 網 |
| 壽命有限的無形資產： | | | | | | |
| 已開發的技術 | $ | 1,958 | | $ | (958) | | $ | 1,000 | | $ | 1,955 | | $ | (913) | | $ | 1,042 | |
| 商標/商品名稱 | 906 | | (364) | | 542 | | 906 | | (349) | | 557 | |
| 與客户相關 | 5,477 | | (2,485) | | 2,992 | | 5,454 | | (2,389) | | 3,065 | |
| 其他 | 55 | | (27) | | 28 | | 54 | | (27) | | 27 | |
| 其他壽命有限的無形資產總額 | $ | 8,396 | | $ | (3,834) | | $ | 4,562 | | $ | 8,369 | | $ | (3,678) | | $ | 4,691 | |
| 壽命無限的無形資產： | | | | | | |
| 商標/商品名稱 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 其他無形資產總額 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 總計 | $ | 9,200 | | $ | (3,834) | | $ | 5,366 | | $ | 9,173 | | $ | (3,678) | | $ | 5,495 | |
下表按分部列出了其他無形資產的淨賬面價值：
| | | | | | | | |
| 按細分市場劃分的淨無形資產 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 電子與工業 | $ | 2,902 | | $ | 2,976 | |
| 水與保護 | 2,371 | | 2,424 | |
| 企業及其他 | 93 | | 95 | |
| 總計 | $ | 5,366 | | $ | 5,495 | |
2023 年剩餘時間和接下來的五個財年的估計攤銷費用總額如下：
| | | | | |
| 預計攤銷費用 | |
| 以百萬計 | |
| 2023 年的剩餘時間 | $ | 433 | |
| 2024 | $ | 546 | |
| 2025 | $ | 501 | |
| 2026 | $ | 473 | |
| 2027 | $ | 425 | |
| 2028 | $ | 373 | |
注意 12- 短期借款、長期債務、可用信貸額度和其他債務
杜邦的短期借款、長期債務和可用信貸額度的摘要可在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註15中找到。如果適用，更新已包含在下面的相應部分中。
長期債務
截至2023年3月31日和2022年12月31日，長期債務為美元7,807百萬和美元7,774分別為百萬。長期債務餘額中包括與公司利率互換協議相關的公允價值套期保值重估。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該餘額為美元40百萬和美元71分別為百萬。有關其他信息，請參閲註釋 18。
未承諾的信貸額度和未兑現的信用證
未承諾信貸額度的未使用銀行信貸額度約為美元674截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。這些額度可用於支持短期流動性需求和包括信用證在內的一般公司用途。未兑現的信用證約為美元124截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。這些信用證支持在正常業務過程中做出的承諾。
供應商融資
公司及其某些指定供應商自行決定參與供應商融資計劃，由金融機構作為中介機構。根據該計劃，公司同意按照與已確認發票相同的條款和原始到期日，向金融機構支付其指定供應商開具的已確認發票的規定金額，這些發票的加權平均付款期限約為 110天。公司不向金融機構支付任何年度訂閲費或服務費，也不向其供應商報銷他們參與該計劃所產生的任何費用。供應商參與該計劃的決定不影響公司的義務。公司或金融機構至少可以終止協議 30幾天前通知。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據供應商融資計劃確認有效的未付發票金額為美元141百萬和美元127分別為百萬美元，記錄在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
注意 13- 承付款和或有負債
訴訟、環境事務和賠償
公司和某些子公司參與了正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和環境訴訟，涉及產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟，以及調查和減輕在不同地點處置或釋放某些物質對環境的影響的可能義務。此外，在資產剝離和相關交易方面，公司不時就相應交易完成之前可能產生的與業務活動有關的某些責任進行賠償並得到第三方的賠償。這些賠償通常與環境、税收和產品負債有關，其期限通常是無限期的。當現有信息表明可能會產生負債並且可以合理估計損失金額時，公司將記錄持續和賠償事項的負債。
截至2023年3月31日，公司已記錄的賠償資產為美元64“應收賬款和票據——淨額” 中的百萬美元和美元238“遞延費用和其他資產” 和賠償負債中的百萬美元201“應計負債和其他流動負債” 中的百萬美元和 $307簡明合併資產負債表中 “其他非流動債務” 中的百萬美元。
公司與Chemours、Corteva、EIDP與公司之間具有約束力的諒解備忘錄（“MOU”）以及下文討論的陶氏杜邦（“DWDP”）分離和分銷協議以及公司與Corteva之間的信函協議（合稱 “協議”）相關的應計賠償負債已包含在上述餘額中。
PFAS 雜散負債：未來符合條件的 PFAS 成本
2015年7月1日，自2019年6月1日起成為Corteva的子公司EIDP通過將Chemours分拆給EIDP普通股持有人（“Chemours分離”），完成了EIDP高性能化學品板塊的分離。2019年6月1日，公司通過分拆包括Corteva的子公司EIDP在內的Corteva, Inc.（“Corteva”），完成了農業業務的分離。
2021年1月22日，公司、Corteva、EIDP和Chemours簽訂了諒解備忘錄，根據諒解備忘錄，雙方同意發佈Chemours提出的某些索賠，包括因EIDP組織或進行Chemours分離的過程和方式而產生或產生的任何索賠，以及質疑Chemours分離或承擔Chemours負債（定義見Chemours分離協議）的任何其他索賠及其分配，但每種情況均有某些例外情況諒解備忘錄。關於諒解備忘錄，關於Chemours某些索賠的保密仲裁程序已於2021年2月終止。雙方進一步同意，今後不在仲裁之外就Chemours分離協議或諒解備忘錄提出任何其他索賠。
根據諒解備忘錄，雙方同意在諒解備忘錄中定義的合格支出總額等於美元的日期之前，分擔與涉嫌在2015年7月1日之前的行為中某些全氟辛烷磺酸歷史釋放相關的潛在未來負債（“符合條件的全氟辛烷磺酸成本”）相關的某些成本（“符合條件的全氟辛烷磺酸成本”）4十億或 (iii) 根據諒解備忘錄的條款終止。PFAS 是指全氟烷基或多氟烷基物質，包括全氟辛酸及其銨鹽（“PFOA”）。
雙方同意，在本共享安排的期限內，符合條件的支出不超過 $4十億美元將被承擔 50百分比由 Chemours 和 50百分比，上限為美元2十億，由公司和Corteva提供。公司和 Corteva 將分拆他們 50符合協議的合格支出的百分比。在本安排到期後，Chemours在《Chemours分離協議》下的賠償義務將保持不變，但諒解備忘錄中規定的某些例外情況除外。
為了支持和管理未來任何可能符合條件的PFAS費用，雙方還同意建立一個託管賬户。諒解備忘錄規定，(1) Chemours應不遲於2021年9月30日和2022年9月30日存入美元100百萬美元存入托管賬户，杜邦和Corteva將共同存入美元100總額為百萬美元存入托管賬户，(2) Chemours應在截至2028年的每年的9月30日之前存入美元50百萬美元存入托管賬户，杜邦和Corteva將共同存入美元50總計將一百萬美元存入托管賬户。根據諒解備忘錄中規定的條款和條件，可以允許各方在從2022年到2028年的任何日曆年度推遲資助。此外，如果在 2028 年 12 月 31 日，託管賬户的餘額（包括利息）少於美元700百萬，Chemours 會賺的 50百分之一的存款以及杜邦和Corteva加起來將賺錢 50將託管賬户餘額恢復到美元所需的存款百分比700百萬。根據諒解備忘錄中規定的託管賬户充值條款，此類款項將從2029年9月30日開始連續分年度等額分期支付。
杜邦的託管存款總額為美元100截至2023年3月31日和2022年12月31日的百萬美元反映在簡明合併資產負債表上的 “限制性現金和現金等價物” 中。
根據協議，未分配給或由Corteva或公司保留的EIDP的已剝離運營和業務（“DDOB”）負債歸類為與（i）PFAS雜散負債，前提是這些負債源於與開發、測試、製造或出售PFAS相關的行為；或（ii）非PFAS雜散負債，（與PFAS雜散負債一起產生，“EIDP 流失負債”）。
協議規定，公司和Corteva將分別承擔規定的金額外加額外的金額200與某些EIDP流失負債有關的百萬美元應賠損失，如下所述。協議進一步規定，公司和Corteva將各自承擔 50百分比，$150每人一百萬美元300與PFAS雜散負債相關的應賠損失總額中的百萬美元。當公司達到各自的費用時150百萬門檻，將承擔與PFAS雜散負債相關的應賠損失 71百分比由杜邦和 29百分比由 Corteva 撰寫。最高可賠損失 $150PFAS雜散負債產生的百萬美元記入每家公司的美元200百萬門檻。根據符合條件的支出和其他與PFAS相關的支出的當前比率，預計Corteva和DuPont將達到各自的美元1502023年全氟辛烷磺酸雜散負債的百萬門檻。
預計 Corteva 也將達到 $200根據與非PFAS流失負債相關的某些補救措施的預計時間，2023年的百萬門檻。因此，根據協議，當 Corteva 達到其 $ 時200百萬美元門檻，杜邦通常將承擔所有非PFAS的雜散負債，直到達到其金額200百萬門檻。此後，杜邦將承擔 71百分比而且 Corteva 會承受 29與非PFAS雜散負債相關的應賠損失的百分比。截至 2023 年 3 月 31 日，杜邦已相應計入未來的合格支出和應賠損失。
根據DWDP分離和分配協議的定義，應予賠償的損失除其他外包括律師、會計師、顧問和其他專業人員的費用和在調查或辯護EIDP流失負債時產生的開支。
關於諒解備忘錄和協議，公司已確認與符合條件的PFAS費用相關的以下賠償責任：
| | | | | | | | | | | |
| 與諒解備忘錄相關的賠償責任 |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 資產負債表分類 |
| 當前的受償負債 | $ | 62 | | $ | 66 | | 應計負債和其他流動負債 |
| 長期補償負債 | $ | 122 | | $ | 120 | | 其他非流動債務 |
諒解備忘錄下的應計賠償負債總額 1 | $ | 184 | | $ | 186 | | |
| | | |
1.截至2023年3月31日和2022年12月31日，應計的賠償負債總額包括美元164百萬和美元161根據Chemours與北卡羅來納州環境質量部之間的同意令（“NC DEQ”），分別有數百萬與Chemour在北卡羅來納州費耶特維爾工廠的環境修復活動有關。
與諒解備忘錄相關的未來費用將在協議期限內確認為已終止業務收入的一部分，前提是負債可能性和可估計。
2004年，EIDP和解了西弗吉尼亞州法院的集體訴訟，即Leach訴E. I. du Pont de Nemours and Company案，該訴訟指控來自EIDP前華盛頓工廠的全氟辛烷磺酸污染了該地區的飲用水供應並影響了該地區居民的健康。Leach 階層的成員有資格提出人身傷害索賠六根據利奇和解協議任命的專家小組於2012年報告的健康狀況與全氟辛烷磺酸 “可能有關”（定義見和解協議）：妊娠誘發的高血壓，包括先兆子癇；腎癌；睾丸癌；甲狀腺疾病；潰瘍性結腸炎；以及診斷出的高膽固醇。2017 年，Chemours 和 EIDP 各支付了 $335百萬美元用於解決美國俄亥俄州南區地方法院（“Ohio MDL”）的多地區訴訟，從而解決大約的索賠 3,550原告指控飲用水中接觸全氟辛烷磺酸會造成傷害。2017年的和解協議沒有解決以下問題 100Leach 班級成員隨後提起的訴訟。
2021 年 1 月 21 日，EIDP 和 Chemours 與代表俄亥俄州 MDL 原告的原告律師達成和解協議，除此之外的所有問題均達成和解 一大約 100案件（“和解”）。結算總金額為 $83百萬美元現金，公司和EIDP各出資27百萬而且 Chemours 貢獻了 $29百萬。截至2021年6月30日，公司已全額支付了美元27百萬捐款。和解協議僅通過妥協和和解達成，絕不代表公司、Corteva、EIDP或Chemours承認責任或過失。標題為 “Abbott訴E.I. pont de Nemours and Company” 的人身傷害案未包括在和解協議中，正在進行中。
關於和解協議，原告律師提出了終止俄亥俄州MDL的動議，該動議後來被撤回。撤回後，原告的律師已提起或表示打算向俄亥俄州MDL提起大約十二起新訴訟。杜邦不是利奇案或俄亥俄州MDL的點名方，也不是雅培案或向俄亥俄州MDL提起的新案件的點名方。
截至2023年3月31日，有各種指控PFAS造成損害的案件，如下所述。此類訴訟通常包括基於指控EIDP向Chemours轉移某些PFAS負債導致欺詐性轉讓或可撤銷交易而提出的額外索賠。除諒解備忘錄中不包括的欺詐性運輸索賠外，法律費用、費用、成本以及以下事項提出的符合條件的全氟辛烷磺酸成本的任何潛在責任將按照諒解備忘錄的定義由Chemours、EIDP、Corteva和DuPont共同分擔。
從2019年4月開始，除3M和其他AFFF製造商外，還對EIDP和Chemours提起了數十起訴訟，指控使用含全氟辛烷磺酸的水性消防泡沫（“AFFF”）會造成水污染。這些訴訟中的大多數已合併到南卡羅來納州聯邦法院（“SC MDL”）的多地區訴訟待審案件目錄中。從那時起，SC MDL 不斷髮展幷包含大約 4,100案件。SC MDL中的大多數訴訟僅將杜邦列為與Chemours分離和陶氏杜邦分離有關的欺詐性轉讓索賠的被告。通常，SC MDL包含多種類型的訴訟，包括但不限於人身傷害案件、州檢察長自然資源損害案件和供水商污染案件。杜邦從未生產或銷售過AFFF、全氟辛烷磺酸（“PFOS”）或含全氟辛烷磺酸的產品。
法院選定了一起供水商案件， 佛羅裏達州斯圖爾特市訴3M公司等, 這是第一起進入審理階段的案件.審判定於2023年6月5日進行。中的原告 斯圖爾特市該案駁回了對杜邦的欺詐性轉賬索賠。法院鼓勵各方討論解決供水者類別的案件，並於2022年10月26日任命了一名調解員，以促進雙方之間的討論。根據法院的指示和諒解備忘錄的共同義務，Chemours、Corteva/EIDP和杜邦共同就供水商案件與原告律師和法院指定的調解員進行了接觸。此類調解討論有合理的可能性可以達成和解，從而在確認的期限內給公司造成重大損失。目前，公司無法合理估計可能的損失或損失範圍（如果有）。此外，無法保證調解討論將導致供水商案件得到解決。
除了SC MDL之外，還有針對杜邦的州檢察長訴訟。它們還聲稱某些全氟辛烷磺酸化合物對環境造成了污染，但不同於AFFF。通常，各州會提出普通法侵權索賠，並就所謂的自然資源損害尋求經濟影響賠償、懲罰性賠償、清理某些全氟辛烷磺酸化合物污染的當前和未來成本，以及減少所謂的滋擾。其中大多數行動包括與Chemours分離和陶氏杜邦分離有關的欺詐性轉讓索賠。
2021 年 7 月，Chemours、Corteva（為其自身和 EIDP）和杜邦與特拉華州達成了一項決議，該決議避免了訴訟，並解決了這些公司在特拉華州或影響特拉華州的已知歷史和當前版本可能造成的自然資源損失。該決議發佈了這些潛在的國家主張，這些索賠源於包括全氟辛烷磺酸在內的各種化學物質對當前和歷史地點的環境影響。根據諒解備忘錄，Chemours 將承擔 50百分比或 $25百萬美元50百萬美元和解，Corteva和杜邦將各承擔美元12.5百萬。該公司於 2022 年 1 月支付了其部分和解金。該和解協議還要求可能向特拉華州支付總額不超過$的補充款項25百萬資金到位 50百分比由 Chemours 和 50百分比由Corteva和杜邦共同提供，在某些情況下被認為不太可能。
2021 年 4 月，一家歷史悠久的杜邦荷蘭子公司以及 Chemours 和 Corteva 的荷蘭實體收到了代表荷蘭鹿特丹法院提起的民事傳票 四Chemours Dordrecht 設施附近的城市。市政當局正在尋求與多德雷赫特基地當前和歷史的全氟辛烷磺酸運營和排放有關的責任聲明。法院表示，預計將在今年下半年作出申報裁決。
2023年3月24日，Cape Fear公用事業管理局（“CFPUA”）在特拉華州財政法院對EIDP、Chemours、Corteva和杜邦提起訴訟，指控這些公司進行了一系列公司重組以逃避PFAS的債務。CFPUA要求法院解除Chemours的分離；陶氏杜邦的合併和隨後的分離；認定杜邦和Corteva承擔了EIDP和Chemours的PFAS債務；禁止被告分配、轉讓、資本化或處置出售任何業務、細分市場、部門或資產所得的任何收益；並對任何此類收益施加建設性信任。
除上述事項外，公司還是與PFAS相關的各種其他法律事務的記名方，其中訴訟費用和未來負債（如果有）是諒解備忘錄規定的符合條件的PFAS費用和協議下的賠償損失。這些事項包括新澤西州和加利福尼亞州的水務區和私營自來水公司提起的訴訟，這些訴訟通常指控水系統受到污染。
有一些針對Chemours和Corteva/eIDP提起的與全氟辛烷磺酸相關的索賠的未決案件，在這些案件中，公司不是記名方，但訴訟費用和未來負債（如果有）是或可能符合諒解備忘錄規定的PFAS費用和協議下的賠償損失。
儘管管理層認為，截至本報告發布之日，它已經適當地估算了與符合條件的PFAS事項和應予賠償的損失相關的負債，但公司有可能承擔超過應計金額的額外符合條件的PFAS費用和應賠損失。這些額外成本可能會在發生期間對公司的財務狀況和/或現金流產生重大影響；但是，符合條件的支出的成本受到諒解備忘錄條款的限制。
其他訴訟事項
除上述事項外，公司還是正常業務過程中產生的索賠和訴訟的當事方，這些索賠和訴訟涉及產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟以及其他行動。其中某些訴訟可能聲稱是集體訴訟，要求鉅額賠償。截至2023年3月31日，該公司的負債為美元16百萬人與這些其他訴訟事項有關。公司管理層認為，所有其他此類索賠和訴訟的總和對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響的可能性很小。根據其訴訟事項會計政策，公司將按發生的訴訟辯護費用開支，這可能會對公司在此期間的財務狀況和/或現金流產生重大影響。
環境問題
環境事項的應計額在很可能已發生負債並且可以根據現行法律和現有技術合理估算負債額時予以記錄。截至2023年3月31日，該公司的應計債務為美元297百萬美元用於可能的環境修復和恢復費用。這些債務包含在簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 和 “其他非流動負債” 中。超過應計金額的環境修復和恢復成本有理由對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。這些估算中存在固有的不確定性，主要是由於未知情況、有關責任的政府法規和法律標準的變化以及處理場地補救和恢復的新興補救技術。
應計環境義務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 環境應計債務 |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 潛在風險超過應計金額 1 |
| 不受賠償的環境修復責任 | $ | 41 | | $ | 41 | | $ | 112 | |
| | | |
| 環境修復補償責任： | | | |
與陶氏和Corteva相關的賠償 2 | 83 | | 48 | | 86 | |
諒解備忘錄相關義務（如上所述） 3 | 172 | | 173 | | 59 | |
| 其他環境賠償 | 1 | | 1 | | 2 | |
| 與環境有關的負債總額 | $ | 297 | | $ | 263 | | $ | 259 | |
1.環境應計費用是管理層對環境問題補救和恢復成本的最佳估計，儘管這些特定事項的最終成本可能超過應計金額。
2.根據DWDP的分離和分銷協議和信函協議，公司必須賠償陶氏和Corteva的某些非PFA清理責任和相關的補救費用。
3.諒解備忘錄相關義務包括公司根據當前監管環境對諒解備忘錄規定的補救活動責任的估計。
注意 14- 租賃
經營租賃的租賃成本如下：
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 | | |
| 運營租賃成本 | $ | 29 | | $ | 27 | | | |
來自運營租賃的運營現金流為美元27截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，新的經營租賃資產和負債為美元18百萬和美元12分別是百萬。 與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
經營租賃 | | |
經營租賃使用權資產 1 | $ | 422 | | $ | 426 | |
當前的經營租賃負債 2 | 89 | | 90 | |
非流動經營租賃負債 3 | 332 | | 333 | |
經營租賃負債總額 | $ | 421 | | $ | 423 | |
1.包含在”遞延費用和其他資產“在簡明合併資產負債表中。
2.包含在”應計負債和其他流動負債“在簡明合併資產負債表中。
3.包含在”其他非流動債務“在簡明合併資產負債表中。
經營租賃ROU資產和租賃負債在生效日期根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租賃不提供出租人的隱性利率，因此公司使用生效之日的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
| | | | | | | | |
| 經營租賃的租賃期限和折扣率 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | 8.4 | 8.1 |
| 加權平均折扣率 | 2.78 | % | 2.76 | % |
租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的租賃負債到期日 | 經營租賃 |
| 以百萬計 |
| 2023 年的剩餘時間 | $ | 76 | |
| 2024 | 86 | |
| 2025 | 64 | |
| 2026 | 47 | |
| 2027 | 37 | |
| 2028 及以後 | 172 | |
| 租賃付款總額 | $ | 482 | |
| 減去：利息 | 61 | |
| 租賃負債的現值 | $ | 421 | |
公司有以出租人為租賃人的租約。關於N&B交易和M&M剝離，杜邦與IFF和Celanese簽訂了租賃協議，根據該協議，杜邦正在租賃某些房產，包括辦公空間和研發實驗室。這些租賃被歸類為運營租賃，出租人收入和相關支出對公司的簡明合併資產負債表或中期合併運營報表並不重要。以公司為出租人的租賃協議的最終到期日將持續到2036年。
註釋 15- 股東權益
股票回購計劃
2022 年 11 月，杜邦董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購和退出高達 $5十億股普通股（“$5B股回購計劃”）。這美元5除非董事會延長或縮短 B 股回購計劃，否則 B 股回購計劃將於 2024 年 6 月 30 日到期。
2022 年第四季度，杜邦與公司簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議 三金融交易對手。杜邦共支付了美元3.25向交易對手支付了十億美元，並獲得了首次交付 38.8杜邦普通股總計為百萬股，這些股票立即報廢並記錄為留存收益減少了美元2.6十億。剩下的 $650百萬被評估為未結算的遠期合約，與杜邦普通股掛鈎，歸入股東權益。最終回購的股票數量將基於ASR交易期內杜邦普通股的交易量加權平均股價，減去商定的折扣。ASR交易的資金來自手頭現金，預計將於2023年第三季度完成。
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有人購買公司的普通股。截至 2023 年 3 月 31 日，$2十億美元是仍獲準在美元以下回購的股票的大致美元價值5B 股回購計劃回購授權。美元以下的任何額外回購5B股回購計劃將不時在公開市場上以現行市場價格或通過私下協商的場外交易進行，其中可能包括額外的加速股票回購協議。回購股票的時間和數量將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。
累計其他綜合虧損
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中與累計其他綜合虧損（“AOCL”）的各個組成部分相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損 | | 累積翻譯調整 | 養老金和OPEB | 衍生工具 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 2022 | | | | | |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (88) | | $ | 73 | | $ | 56 | | $ | 41 | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | | (265) | | (6) | | 11 | | (260) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| | | | | |
| 其他綜合（虧損）淨收益 | | $ | (265) | | $ | (7) | | $ | 11 | | $ | (261) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | | $ | (353) | | $ | 66 | | $ | 67 | | $ | (220) | |
| 2023 | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (968) | | $ | 60 | | $ | 117 | | $ | (791) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | 81 | | (1) | | (3) | | 77 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | | $ | 81 | | $ | (4) | | $ | (3) | | $ | 74 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | $ | (887) | | $ | 56 | | $ | 114 | | $ | (717) | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，税收對與其他綜合收益（虧損）各組成部分相關的淨活動的影響並不顯著。
註釋 16- 養老金計劃和其他離職後福利
公司養老金計劃和其他離職後福利的摘要可在公司2022年年度報告中包含的合併財務報表附註19中找到。
以下列出了公司固定福利養老金計劃的定期淨福利成本的組成部分：
| | | | | | | | |
| 所有重要計劃的淨定期福利成本 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
服務成本 1 | $ | 9 | | $ | 12 | |
利息成本 2 | 24 | | 14 | |
計劃資產的預期回報率 3 | (23) | | (27) | |
先前服務抵免的攤銷 4 | (1) | | (1) | |
未確認的淨虧損的攤銷 5 | — | | 1 | |
削減/和解 6 | (1) | | — | |
| 定期福利淨成本（積分）——總計 | $ | 8 | | $ | (1) | |
| 減去：定期福利抵免淨額——已終止的業務 | (2) | | (3) | |
| 定期福利淨成本——持續經營 | $ | 10 | | $ | 2 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
1。持續運營的服務成本為 $8百萬和美元9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，用於重大計劃。
2。持續經營的利息成本為美元23百萬和美元13截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，用於重大計劃。
3。持續經營的計劃資產的預期回報率為美元19百萬和美元21截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，用於重大計劃。
4。來自持續經營業務的先前服務信貸的攤銷額為美元1百萬和 非實質的在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別用於重大計劃。
5。持續經營業務未確認的淨收益的攤銷額為 非實質的截至2023年3月31日的三個月，以及一美元1截至2022年3月31日的三個月中，重大計劃淨虧損達百萬美元。
6。持續經營業務的削減和結算收益為美元1百萬 在截至2023年3月31日的三個月中，以及 非實質的截至2022年3月31日的三個月中，重大計劃的虧損。
除服務成本部分外，淨定期福利成本中的持續經營部分包含在臨時合併運營報表中的 “雜項收入（支出）——淨額” 中。
杜邦預計將額外捐款總額約為美元55到 2023 年年底為百萬美元，包括已終止業務中持有的計劃。
註釋 17- 股票薪酬
公司股票薪酬計劃的摘要可在公司2022年年度報告中包含的合併財務報表附註20中找到。
2020年第二季度，杜邦股東批准了杜邦2020年股權和激勵計劃（“2020年計劃”），該計劃允許公司授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票獎勵、其他基於股份的獎勵、現金獎勵或上述任何組合。根據2020年計劃，最多 17截至2023年3月31日，有百萬股普通股可供獎勵。
杜邦確認的持續經營中基於股份的薪酬支出為美元16百萬和美元19截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。與股票薪酬安排相關的所得税優惠為美元3百萬和美元4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
註釋 18- 金融工具
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的金融工具的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的公允價值 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百萬計 | 成本 | 獲得 | 損失 | 公允價值 | 成本 | 獲得 | 損失 | 公允價值 |
現金等價物 | $ | 1,492 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,492 | | $ | 2,198 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,198 | |
限制性現金等價物 1 | $ | 111 | | $ | — | | $ | — | | $ | 111 | | $ | 110 | | $ | — | | $ | — | | $ | 110 | |
| 有價證券 | $ | 1,319 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,319 | | $ | 1,302 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,302 | |
| | | | | | | | |
| 現金和限制性現金等價物和有價證券總額 | $ | 2,922 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,922 | | $ | 3,610 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,610 | |
長期債務，包括一年內到期的債務 | $ | (8,147) | | $ | 58 | | $ | (76) | | $ | (8,165) | | $ | (8,145) | | $ | 227 | | $ | (58) | | $ | (7,976) | |
| 與以下相關的衍生產品： | | | | | | | | |
淨投資對衝 2 | — | | 145 | | — | | 145 | | — | | 149 | | — | | 149 | |
外幣 3, 4 | — | | 12 | | (10) | | 2 | | — | | 10 | | (35) | | (25) | |
利率互換協議 5 | — | | — | | (40) | | (40) | | — | | — | | (71) | | (71) | |
| 衍生品總數 | $ | — | | $ | 157 | | $ | (50) | | $ | 107 | | $ | — | | $ | 159 | | $ | (106) | | $ | 53 | |
1.2023 年 3 月 31 日有 $7百萬美元被歸類為 “預付資產和其他流動資產” 的限制性現金和 $104百萬美元在簡明合併資產負債表中被歸類為 “限制性現金和現金等價物”。2022 年 12 月 31 日有 $7百萬美元被歸類為 “預付資產和其他流動資產” 的限制性現金和 $103百萬美元在簡明合併資產負債表中被歸類為 “限制性現金及現金等價物”。有關限制性現金的更多信息，請參閲附註 6。
2.在簡明合併資產負債表中歸類為 “遞延費用和其他資產”。
3.在簡明合併資產負債表中歸類為 “預付資產和其他流動資產” 和 “應計負債和其他流動負債”。
4.在主淨額結算安排允許的情況下列報扣除現金抵押品。
5.在合併資產負債表中歸類為 “其他非流動債務”。
衍生工具
持有衍生工具的目標和策略
在正常業務過程中，公司簽訂合同安排（衍生品），以減少其面臨外匯、利率和大宗商品價格風險的風險。公司已經建立了各種衍生程序，用於金融風險管理。根據風險評估，這些計劃反映了不同的暴露覆蓋水平和時間範圍。
衍生計劃有程序和控制措施，並由企業財務風險管理委員會批准，符合公司的財務風險管理政策和指導方針。使用的衍生工具是遠期、期權、期貨和掉期。
公司的財務風險管理程序還涉及交易對手的信用審批、限額以及例行風險監測和報告。這些合同安排的對手方是主要的金融機構和主要的商品交易所。如果這些交易對手不履約，公司將面臨信用損失。公司利用與某些交易對手簽訂的抵押品支持附件協議來限制其信貸損失風險。公司預計這些合同的交易對手會表現出色，因此預計不會出現重大損失。定期向管理層報告與這些工具相關的市場和交易對手信用風險。
公司衍生工具的名義金額如下：
| | | | | | | | |
| 名義金額 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百萬計 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | |
| 淨投資對衝 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 利率互換協議 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | |
外幣合約 1 | $ | 648 | | $ | 476 | |
| | |
1.列報的淨買入和賣出的合約。
套期保值關係中指定的衍生品
淨外國投資對衝
2021年第二季度，公司進行了固定到固定的交叉貨幣互換，名義總額為美元1十億美元用於對衝美元和歐元之間匯率影響的可變性。根據跨貨幣互換協議的條款，公司名義上兑換了美元1十億美元，利率為 4.73% 代表歐元819百萬，加權平均利率為 3.26%。跨貨幣互換被指定為淨投資對衝，將於2028年11月15日到期。
公司已做出會計政策選擇，使用現貨法對淨投資套期保值進行核算。公司還選擇在應計利息的相關季度會計期內攤銷利息支出中不包括的部分。交叉貨幣互換在每個報告日計入市場，任何未實現的收益或虧損均包含在AOCL的未實現貨幣折算調整中，扣除與排除的組成部分相關的金額，這些部分在中期合併運營報表中計入利息支出。
利率互換協議
2022年第二季度，公司簽訂了固定至浮動利率互換協議，名義本金總額為美元1十億美元用於對衝利率變動導致的公司長期債務公允價值的變化。這些互換轉換了 $1公司十億美元1.652038年到期的浮動利率債務本金為10億美元的固定利率票據，其利率基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。根據協議條款，公司同意在規定的時間間隔內根據商定的名義本金將固定利息金額兑換為浮動利息。利率互換被指定為公允價值對衝，將於2032年11月15日到期。
利率互換按公允價值計值。已採用公允價值對衝會計，因此，這些互換公允價值的變化以及長期債務相關對衝部分公允價值的變化將在中期合併運營報表中的 “雜項收益（支出）——淨額” 中列報淨值為零。
對衝關係中未指定的衍生品
外幣合約
公司經常使用遠期外匯合約來減少其與以外幣計價的貨幣資產和運營負債相關的貨幣淨敞口，從而最大限度地減少匯率變動造成的匯兑損益。此類風險敞口的淨額結算排除了對衝會計的使用；但是，對遠期合約和相關的以外幣計價的貨幣資產和負債進行必要的重新估值旨在將税後的收益影響降至最低。公司可以使用外幣兑換合約來抵消公司對某些外幣計價收入的部分敞口，從而使合約的收益和虧損抵消相關外幣計價收入的美元價值的變化。
衍生工具的影響
未被指定為套期保值的外幣衍生品用於抵消以外幣計價的資產和負債的標的風險敞口所產生的外匯收益或損失。與未指定為對衝的外幣衍生品相關的税前收取的金額為虧損美元，該金額包含在中期合併運營報表中的 “雜項收益（支出）——淨額” 中19百萬和美元29截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。其他衍生品對損益表的影響並不重要。
註釋 19- 公允價值測量
定期進行公允價值測量
下表彙總了用於經常性計量按公允價值計算某些資產和負債的依據：
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的定期公允價值計量基礎 | 重要的其他可觀測輸入
（第 2 級） | | |
| 以百萬計 |
| 按公允價值計算的資產： | | | |
現金等價物和限制性現金等價物 1 | $ | 1,603 | | | |
有價證券 2 | 1,319 | | | |
與以下相關的衍生產品： 3 | | | |
| 淨投資對衝 | 145 | | | |
外幣合約 4 | 30 | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 3,097 | | | |
| 按公允價值計算的負債： | | | |
長期債務，包括一年內到期的債務 5 | $ | 8,165 | | | |
與以下相關的衍生產品： 3 | | | |
| | | |
| 利率互換協議 | 40 | | | |
外幣合約 4 | 28 | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 8,233 | | | |
1。包含在 “現金和現金等價物” 中的國庫券、定期存款和貨幣市場基金，以及包含在簡明合併資產負債表中 “預付和其他流動資產” 中並按攤銷成本（近似公允價值）持有的貨幣市場基金。
2。定期存款歸類為持有至到期，收購時到期日超過三個月，少於十二個月，按攤銷成本入賬，接近公允價值。
3。簡明合併資產負債表中衍生品的分類見附註18。
4。受與相同交易對手達成的可強制執行的主淨結算安排約束的資產和負債衍生品在簡明合併資產負債表中按淨額列報。外幣合約的抵消交易對手和現金抵押品淨額為美元18截至2023年3月31日，資產和負債均為百萬美元。
5。公允價值基於相同或類似債券的報價市場價格，或基於向公司提供的剩餘到期日和期限相同的債務的當前利率。
| | | | | |
截至2022年12月31日的定期公允價值計量基礎 | 重要的其他可觀測輸入
（第 2 級） |
| 以百萬計 |
| 按公允價值計算的資產： | |
現金等價物和限制性現金等價物 1 | $ | 2,308 | |
有價證券 2 | 1,302 | |
與以下相關的衍生產品： 3 | |
| 淨投資對衝 | 149 | |
外幣合約 4 | 26 | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 3,785 | |
| 按公允價值計算的負債： | |
長期債務，包括一年內到期的債務 5 | $ | 7,976 | |
與以下相關的衍生產品： 3 | |
| 利率互換協議 | 71 | |
外幣合約 4 | 51 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 8,098 | |
1。包含在 “現金和現金等價物” 中的國庫券、定期存款和貨幣市場基金，以及包含在簡明合併資產負債表中 “預付和其他流動資產” 中並按攤銷成本（近似公允價值）持有的貨幣市場基金。
2。定期存款歸類為持有至到期，收購時到期日超過三個月，少於十二個月，按攤銷成本入賬，接近公允價值。
3。簡明合併資產負債表中衍生品的分類見附註18。
4。受與相同交易對手達成的可強制執行的主淨結算安排約束的資產和負債衍生品在簡明合併資產負債表中按淨額列報。抵消交易對手和現金抵押品的淨結算金額為美元17截至2022年12月31日，資產和負債均為百萬美元。
5。公允價值基於相同或類似債券的報價市場價格，或基於向公司提供的剩餘到期日和期限相同的債務的當前利率。
非經常性的公允價值測量
2022 年第一季度，公司記錄了與電子與工業內部權益法投資相關的減值費用。減值分析是使用公允價值層次結構中的三級輸入進行的。有關進一步的討論，請參閲註釋 5。
注 20- 細分市場和地理區域
被歸類為已終止業務的歷史交通與材料板塊成本僅包括在2022年11月1日M＆M剝離之前產生的直接運營費用以及Delrin® 剝離結束後公司將不再產生的成本。間接成本，例如與先前分配給M&M業務的公司和共享服務職能相關的間接成本，不符合已終止業務的標準，仍在持續運營中報告。這些間接成本的一部分包括與公司在完成M＆M剝離後將繼續開展的活動有關的成本，並將為此獲得報銷（“未來可報銷的間接費用”）。未來可報銷間接成本在持續經營業務中報告，但不包括在運營息税折舊攤銷前利潤中，定義如下。這些間接費用的剩餘部分將來無需補償（“滯留成本”）。滯留成本在 “企業與其他” 的持續經營中報告，幷包含在運營息税折舊攤銷前利潤中。
出於分部報告的目的，公司衡量利潤/虧損的標準是運營息税折舊攤銷前利潤，因為這是公司首席運營決策者（“CODM”）評估業績和分配資源的方式。公司將營業息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、折舊、攤銷、非營業養老金/OPEB收益/費用和外匯收益/虧損前的收益（即 “所得税前持續經營業務的收入”），不包括與 “未來可報銷的間接成本” 活動相關的成本，並根據重要項目進行了調整。以下頁面提供了這些衡量標準的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 細分信息 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 1 | 總計 |
| 以百萬計 |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,296 | | $ | 1,449 | | $ | 273 | | $ | 3,018 | |
營業税折舊攤銷前利潤 2 | $ | 362 | | $ | 344 | | $ | 8 | | $ | 714 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 15 | |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,536 | | $ | 1,429 | | $ | 309 | | $ | 3,274 | |
營業税折舊攤銷前利潤 2 | $ | 476 | | $ | 341 | | $ | 1 | | $ | 818 | |
| 非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 10 | | $ | 14 | | $ | 2 | | $ | 26 | |
1.企業及其他包括保留業務和生物材料在2022年5月剝離之前的活動。
2.下文提供了 “扣除税收後的持續經營收入（虧損）” 與營業息税折舊攤銷前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，“扣除税後的持續經營收入” 與營業息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| 來自持續經營的收入，扣除税款 | $ | 273 | | $ | 232 | |
| + | 持續經營所得税準備金 | 83 | | 47 | |
| 所得税前持續經營的收入 | $ | 356 | | $ | 279 | |
| + | 折舊和攤銷 | 277 | | 297 | |
| - | 利息收入 1 | 46 | | 1 | |
| + | 利息支出 | 95 | | 118 | |
| - | 非營業養老金/OPEB 福利（成本）抵免 1 | (2) | | 7 | |
| - | 外匯損失，淨額 1 | (20) | | (5) | |
| + | 未來可償還的間接費用 | 2 | | 16 | |
| - | 重要物品收費 | (8) | | (111) | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 714 | | $ | 818 | |
1.包含在 “雜項收入（支出）-淨額” 中。
下表按細分市場彙總了上述運營息税折舊攤銷前利潤中不包括的重要項目的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月按細分市場分列的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
| 以百萬計 |
重組和資產相關費用——淨額 1 | (9) | | — | | (5) | | (14) | |
剝離所得收益 2 | 7 | | — | | (1) | | 6 | |
| 總計 | $ | (2) | | $ | — | | $ | (6) | | $ | (8) | |
1。包括重組行動和資產相關費用。有關其他信息，請參閲註釋 5。
2。反映在 “雜項收入（支出）-淨額” 中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月按細分市場分列的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
| 以百萬計 |
收購、整合和分離成本 1 | $ | (1) | | $ | — | | $ | (7) | | $ | (8) | |
重組和資產相關費用——淨額 2 | (1) | | (3) | | (3) | | (7) | |
資產減值費用 3 | (94) | | — | | — | | (94) | |
已終止預期的羅傑斯收購融資費 4 | — | | — | | (2) | | (2) | |
| | | | |
| 總計 | $ | (96) | | $ | (3) | | $ | (12) | | $ | (111) | |
1。與包括收購Laird PM和預定收購羅傑斯在內的戰略計劃相關的收購、整合和分離成本。
2。包括重組行動和資產相關費用。有關其他信息，請參閲註釋 5。
3。與權益法投資的減值有關。有關其他信息，請參閲註釋 5。
4。包括與融資協議相關的終止意向收購羅傑斯相關的收購成本，特別是結構費用和 “利息支出” 中反映的承諾費的攤銷。
注 21- 後續事件
擬議的頻譜收購
2023年5月2日，該公司宣佈已簽訂最終協議，以美元從AEA Investors手中收購Spectrum Plastics Group（“Spectrum”）1.75十億，美元1.72扣除某些税收屬性（“擬議頻譜收購”）後的十億美元淨購買價格。擬議的頻譜收購預計將於2023年第三季度末完成，但須獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件，並將成為電子與工業領域的一部分。公司打算從現有現金餘額中支付收購費用。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析是對中期合併財務報表和相關附註的補充，應與之一起閲讀，以增進對公司運營和當前業務環境的理解。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的內容包括：
•概述
•操作結果
•分部業績
•財務狀況的變化
概述
杜邦是全球創新領導者，提供基於技術的材料和解決方案，通過應用多樣化的科學和專業知識，幫助客户推進最佳創意，並在包括電子、運輸、建築和施工、醫療保健和工人安全在內的關鍵市場提供必要的創新，從而幫助改變行業和日常生活。
截至2023年3月31日，公司擁有66億美元的營運資金和約48億美元的現金及現金等價物。該公司預計，其現金及現金等價物、運營產生的現金以及進入債務資本市場的能力將提供足夠的流動性和財務靈活性，以滿足與持續運營相關的流動性需求。
下文概述了影響本10-Q表季度報告的最新進展和重大歷史交易。
出行與材料資產剝離
2022 年 11 月 1 日，杜邦完成了向塞拉尼斯公司（“Celanese”）剝離其歷史上大部分的交通與材料板塊，包括工程聚合物業務線以及高級解決方案和高性能樹脂業務線中的部分產品線（“M&M 剝離”）。此次剝離是根據2022年2月17日與塞拉尼斯簽訂並於2022年2月18日宣佈的交易協議（“交易協議”）進行的。公司還於2022年2月18日宣佈，其董事會批准剝離Delrin® 乙縮醛均聚物（H-POM）業務（“Delrin® 剝離”），但前提是達成最終協議並滿足慣例成交條件（Delrin® 剝離以及M＆M剝離，統稱為 “M＆M剝離” 和M&M剝離範圍內的業務）&M 資產剝離（統稱 “M&M 企業”）。截至2023年3月31日，公司預計出售Delrin® 的截止日期為2023年底。該公司認定，M&M業務符合被歸類為待售的標準，此次出售代表了戰略轉變，對公司的運營和業績產生了重大影響。
杜邦截至2023年3月31日和2022年12月31日的財務狀況顯示，作為Delrin® 剝離的一部分，待剝離的業務為已終止的業務。截至2023年3月31日的三個月的經營業績將Delrin® 的財務業績列為已終止業務。截至2022年3月31日的三個月的經營業績將M&M業務的財務業績列為已終止的業務。M&M業務的現金流和綜合收益尚未分離，分別包含在所有列報期間的中期合併現金流量表和中期合併綜合收益表中。除非另有説明，否則中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續業務，不包括對M&M業務餘額或活動的討論。有關更多信息，請參閲中期合併財務報表附註3。
最近的事態發展
宏觀經濟狀況
在2023年第一季度，杜邦繼續受到不利宏觀經濟因素的影響，包括通貨膨脹環境和包括中國在內的消費者面臨的市場需求下降。這些宏觀經濟因素將在多大程度上繼續影響杜邦業績尚不清楚。
分紅
2023年2月6日，董事會宣佈2023年第一季度每股0.36美元的股息，該股息於2023年3月15日支付給2023年2月28日的登記股東。
2023年4月19日，公司宣佈，其董事會宣佈第二季度每股0.36美元的股息將於2023年6月15日支付給2023年5月31日的登記股東。
操作結果
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| 銷售業績摘要 | 截至3月31日的三個月 |
| 以百萬計 | 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
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下表彙總了按細分市場和地理區域劃分的與上一年度的銷售差異：
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| 按細分市場和地理區域劃分的銷售差異 |
| 與上一年相比的百分比變化 | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 當地價格和產品組合 | 貨幣 | 音量 | 投資組合及其他 | 總計 |
| 電子與工業 | 2 | % | (2) | % | (15) | % | (1) | % | (16) | % |
| 水與保護 | 6 | | (3) | | (2) | | — | | 1 | |
企業及其他 1 | 5 | | (3) | | — | | (14) | | (12) | |
| 總計 | 4 | % | (3) | % | (7) | % | (2) | % | (8) | % |
| 美國和加拿大 | 6 | % | — | % | (5) | % | (3) | % | (2) | % |
EMEA 2 | 5 | | (4) | | — | | — | | 1 | |
| 亞太地區 | 3 | | (4) | | (13) | | (2) | | (16) | |
| 拉丁美洲 | 3 | | — | | 14 | | — | | 17 | |
| 總計 | 4 | % | (3) | % | (7) | % | (2) | % | (8) | % |
1.企業及其他包括保留業務、生物材料和先前剝離的業務的活動。
2.歐洲、中東和非洲。
該公司報告稱，截至2023年3月31日的三個月的淨銷售額為30億美元，較截至2022年3月31日的33億美元下降了8％，這是由於銷量下降了7％，不利的匯率影響為3％，投資組合行動減少了2％，但部分被當地價格和產品組合的4％增長所抵消。銷量下降是由電子和工業推動的（下降了15％）。在歐洲、中東和非洲（下跌4％）和亞太地區（下降4％）的推動下，貨幣與去年同期相比下跌了3％。投資組合和其他變化下降了2％，這主要是由於2022年5月生物材料的出售，企業和其他部門的下降（下降了14％）。當地價格和產品結構的增長是由水務與保護（上漲6％）Corporate & Other（上漲5％）和電子與工業（上漲2％）推動的。所有地區的當地價格和產品組合都有所增加。
銷售成本
截至2023年3月31日的三個月，銷售成本為20億美元，略低於截至2022年3月31日的三個月的21億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，銷售成本下降的主要原因是銷售量減少和貨幣影響，主要是在亞太和歐洲、中東和非洲地區，但全球原材料成本的上漲部分抵消了這一影響。
截至2023年3月31日的三個月，銷售成本佔淨銷售額的百分比為66％，而截至2022年3月31日的三個月為64％。
研究與開發費用（“R&D”）
2023 年第一季度的研發費用總額為 1.27 億美元，低於 2022 年第一季度的1.43 億美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，研發佔淨銷售額的百分比在一段時間內一直保持在4％。
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）
2023 年第一季度的銷售和收購支出為 3.4 億美元，低於 2022 年第一季度的3.89億美元。SG&A 佔淨銷售額的百分比相當不錯 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，同期穩定分別為11％和12％。
無形資產的攤銷
2023 年第一季度的無形資產攤銷額為 1.47 億美元，低於 2022 年第一季度的1.53億美元。與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月下降主要是由於貨幣波動。
重組和資產相關費用——淨額
重組和資產相關費用——2023年第一季度的淨額為1400萬美元，低於2022年第一季度的1.01億美元。2023 年第一季度的活動主要與 2022 年重組計劃有關。2022 年第一季度的費用包括權益法投資的 9400 萬美元減值費用和與 2021 年重組行動相關的700萬美元費用。
有關更多信息，請參閲中期合併財務報表附註5。
收購、整合和分離成本
收購、整合和分離成本，主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費用。在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有記錄與持續經營相關的成本，截至2022年3月31日的三個月中記錄的成本為800萬美元.在截至2022年3月31日的三個月中，這些成本主要與執行與戰略計劃相關的活動有關，包括收購Laird PM，以及先前宣佈的收購羅傑斯公司已發行股份的協議（“終止對羅傑斯的收購意向”）。
有關更多信息，請參閲中期合併財務報表附註3。
非合併關聯公司收益中的權益
2023年第一季度，該公司在非合併關聯公司收益中的份額為1500萬美元，低於2022年第一季度的2600萬美元。 與2022年相比，截至2023年3月31日的三個月的下降主要是由於整個投資組合的股票收益下降。
雜項收入（支出）-淨額
雜項收入（支出）——淨額包括各種收入和支出項目，例如外幣匯兑損益、利息收入、投資分紅、出售投資和資產的損益、非營業養老金和其他離職後福利計劃抵免額或成本，以及某些訴訟事項。雜項收入（支出）——2023年第一季度的淨收入為2900萬美元，而2022年第一季度的收入為300萬美元。2023年第一季度主要與最終確定出售業務的收益有關的收益為600萬美元，利息收入為4600萬美元，但部分被2000萬美元的外匯損失所抵消。2022年第一季度包括與營業外養老金和其他離職後福利抵免相關的收入700萬美元，部分被500萬美元的外匯損失所抵消。
利息支出
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，利息支出分別為9,500萬美元和1.2億美元。利息支出的減少主要是由於贖回了2022年11月到期的25億美元固定利率長期優先無抵押票據。
持續經營所得税準備金
公司的有效税率會根據收入來源和相對於税收屬性的收入水平等因素而波動。2023 年第一季度的持續經營業務的有效税率為 23.3%，而 2022 年第一季度的有效税率為 16.8%。2022 年第一季度的有效税率較低的主要原因是權益法投資產生了 9400 萬美元的減值費用，帶來了 2,900 萬美元的税收優惠。
分部結果
自2022年2月起，M&M業務的收入和某些支出在當前和歷史時期被歸類為已終止業務。此外，汽車粘合劑和液體，MultibaseTM和 Tedlar®歷史上的移動與材料細分市場（“保留業務”）中的產品線不包括在M＆M資產剝離的範圍內。隨着交易協議的簽署，保留的業務被重新調整為公司和其他業務。報告變更已追溯反映了所列的所有時期。
被歸類為已終止業務的M&M業務的成本僅包括在2022年11月1日M＆M剝離之前產生的直接運營費用以及Delrin® 剝離結束後公司將不再產生的成本。間接成本，例如與先前分配給M&M業務的公司和共享服務職能相關的間接成本，不符合已終止業務的標準，仍在持續運營中報告。這些間接費用的一部分與公司在完成併購資產剝離後繼續開展的活動有關，並且已經並將獲得報銷（“未來可報銷的間接費用”）。此外，這些間接費用的一部分與公司打算在Delrin® 剝離結束後開展的活動有關，並將為此獲得報銷。未來可報銷間接成本在持續經營業務中報告，但不包括在運營息税折舊攤銷前利潤中，定義如下。這些間接費用的剩餘部分將來無需補償（“滯留成本”）。滯留成本在 “企業與其他” 的持續經營中報告，幷包含在運營息税折舊攤銷前利潤中。
出於分部報告的目的，公司衡量利潤/虧損的標準是運營息税折舊攤銷前利潤，因為這是公司首席運營決策者（“CODM”）評估業績和分配資源的方式。公司將營業息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、折舊、攤銷、非營業養老金/OPEB收益/支出和外匯收益/虧損前的收益（即 “所得税前持續經營業務的收入”），不包括未來可報銷的間接成本，並根據重要項目進行了調整。這些指標的對賬可在中期合併財務報表附註20中找到。
電子與工業
電子與工業部門是為各種消費電子產品提供差異化材料和系統的全球領先供應商，包括移動設備、電視顯示器、個人計算機和用於各個行業的電子產品。該部門是半導體和集成電路製造和封裝材料和解決方案的領先提供商，為金屬表面處理、裝飾和工業應用的熱管理和電磁屏蔽以及金屬化工藝提供創新解決方案。Electronics & Industrial是包裝圖形行業製版系統和光敏聚合物板、數字印刷油墨和用於製造有機發光二極管（“OLED”）顯示器的尖端材料的領先供應商。此外，該部門還生產創新的工程聚合物解決方案、高性能部件、醫用有機硅和特種潤滑劑。
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| 電子與工業 | 三個月已結束 |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 淨銷售額 | $ | 1,296 | | $ | 1,536 | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 362 | | $ | 476 | |
| 股權收益 | $ | 5 | | $ | 10 | |
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| 電子與工業 | 三個月已結束 |
| 與上一年相比的百分比變化 | 2023年3月31日 |
| 淨銷售額與上一期相比有所變化，原因是： | |
當地價格和產品組合 | 2 | % |
貨幣 | (2) | |
音量 | (15) | |
投資組合及其他 | (1) | |
總計 | (16) | % |
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截至2023年3月31日的三個月，電子與工業的淨銷售額為12.96億美元，較截至2022年3月31日的三個月的15.36億美元下降了16％。淨銷售額下降的原因是銷量下降了15％，不利的匯率影響為2％，投資組合減少了1％，但部分被當地價格上漲2％所抵消。Interconnect解決方案的銷量下降與消費者在消費電子產品上的支出減少、渠道庫存減少以及中國復甦放緩有關。半導體技術公司的銷量下降是由半導體晶圓廠利用率下降和渠道庫存減少所推動的。在工業解決方案中，航空航天和醫療保健工業終端市場的銷量增長被印刷和包裝終端市場的需求減少以及顯示和LED應用的疲軟部分抵消。
截至2023年3月31日的三個月，營業息税折舊攤銷前利潤為3.62億美元，與截至2022年3月31日的三個月的4.76億美元相比下降了24％，這主要是由於銷量下降。
水與保護
水與保護部門是工程產品和集成系統的領先供應商，為包括工人安全、水淨化和分離、航空航天、能源、醫療包裝和建築材料在內的多個行業提供工程產品和集成系統。該細分市場滿足了企業、政府和消費者對使生活更安全、更健康、更美好的解決方案不斷增長的全球需求。通過將市場驅動的科學與知名品牌的實力相結合，該細分市場努力推出新產品和解決方案，以更快、更好、更具成本效益地解決客户的需求。
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| 水與保護 | 三個月已結束 |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 淨銷售額 | $ | 1,449 | | $ | 1,429 | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 344 | | $ | 341 | |
| 股權收益 | $ | 10 | | $ | 14 | |
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| 水與保護 | 三個月已結束 |
| 與上一年相比的百分比變化 | 2023年3月31日 |
| 淨銷售額與上一期相比有所變化，原因是： | |
當地價格和產品組合 | 6 | % |
貨幣 | (3) | |
音量 | (2) | |
投資組合及其他 | — | |
總計 | 1 | % |
截至2023年3月31日的三個月，Water & Protection的淨銷售額為14.49億美元，較截至2022年3月31日的三個月的14.29億美元增長了1％。淨銷售額增長是由於當地價格上漲了6％，但部分被3％的不利匯率影響和2％的銷量下降所抵消。投資組合保持不變。 當地價格和產品組合的增長是 2022 年所有業務領域為抵消成本上漲而採取的廣泛行動的結果。水解決方案銷量的增長歸因於反滲透和超濾領域的持續強勁需求，以及主要在凱夫拉爾內部的安全解決方案銷量的增長，被建築市場的銷量下降所抵消，影響Shelter Solutions的所有業務。
截至2023年3月31日的三個月，營業息税折舊攤銷前利潤為3.44億美元，與截至2022年3月31日的三個月的3.41億美元相比增長了1％，這主要是由原材料和能源成本上漲、銷量減少和不利的貨幣影響所抵消。
公司和其他
企業及其他包括汽車粘合劑和液體、Multibase的銷售和活動TM以及 Tedlar® 產品線（“保留業務”）。截至2022年3月31日的三個月中，Corporate & Other的業績還包括生物材料業務在2022年5月剝離後的銷售和活動。企業及其他還包括某些企業和治理活動，包括未分配的公司管理費用和支持職能、槓桿服務、與業務無關的訴訟費用以及其他未由應申報部門承擔的成本。與 M&M 資產剝離、公司及其他包括未來可報銷的間接成本.
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| 企業及其他 | 三個月已結束 |
| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 淨銷售額 | $ | 273 | | $ | 309 | |
| 營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 8 | | $ | 1 | |
| 股權收益 | $ | — | | $ | 2 | |
截至2023年3月31日的三個月，企業和其他淨銷售額為2.73億美元，低於截至2022年3月31日的三個月的3.09億美元。淨銷售額下降主要是由於剝離生物材料業務，但部分被保留業務淨銷售額的增長所抵消。
財務狀況的變化
流動性和資本資源
與公司流動性和資本資源相關的信息可以在公司的2022年年度報告第二部分第7項中找到。管理層對財務狀況和經營業績、流動性和資本資源的討論和分析。以下討論提供了截至2023年3月31日的三個月中這些信息的最新情況。
公司不斷審查其流動性來源和債務投資組合，並可能對其中一項或兩者進行調整，以確保足夠的流動性，提高公司在融資成本和平衡期限/到期日方面的選擇性和融資效率。公司增量流動性的主要來源是經營活動產生的現金流。管理層預計，運營產生的現金以及進入債務資本市場和其他流動性來源的能力將繼續提供足夠的流動性和財務靈活性，以履行公司及其子公司的到期義務。但是，杜邦無法預測宏觀經濟相關影響的程度，而宏觀經濟相關影響取決於不確定和不可預測的未來發展。鑑於這種不確定性，公司已採取措施進一步確保流動性和資本資源，如下所述。
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| 以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 現金、現金等價物和有價證券 | $ | 4,844 | | $ | 4,964 | |
| 債務總額 | $ | 8,107 | | $ | 8,074 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的現金、現金等價物和有價證券分別為48億美元和50億美元，其中截至2023年3月31日為11億美元，截至2022年12月31日為12億美元，由包括美國領土在內的外國子公司持有。國外子公司持有的現金和現金等價物的減少是該期間的運營現金流所致，但部分被匯回所抵消。對於其每家外國子公司，公司就打算用於永久再投資的收益金額提出申報，餘額可匯回美國。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，債務總額約為81億美元。小幅增長主要是由於被指定為公允價值套期保值的利率互換的公允價值的變化。
截至2023年3月31日，根據合同，公司有義務在未來分別支付與債務本金和利息相關的82億美元和53億美元現金。與本金相關的是，3億美元將在未來十二個月內到期，其餘將在2024年3月31日之後到期。與利息相關的是，4.08億美元將在未來十二個月內到期，其餘將在2024年3月31日之後到期。
循環信貸額度
2023年4月，該公司的10億美元364天循環信貸額度到期。該公司正在申請一項新的10億美元364天循環信貸額度，預計生效日期為2023年5月。
商業票據
2022 年 4 月，杜邦將其授權的商業票據計劃從 30 億美元縮減至 25 億美元（“杜邦商業票據計劃”）。截至2023年3月31日，公司沒有未償還的商業票據。
擬議的頻譜收購
2023 年 5 月 2 日，公司宣佈已簽訂收購的最終協議 Spectrum Plastics Group（“Spectrum”）以17.5億美元的價格從AEA Investors手中獲得，扣除某些税收屬性的淨收購價為17.2億美元（“擬議的頻譜收購擬議的頻譜收購預計將於2023年第三季度末完成，但須獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件，並將成為電子與工業領域的一部分。公司打算從現有現金餘額中支付收購費用。
信用評級
該公司的信用評級影響其進入債務資本市場的機會和資本成本。公司仍然致力於通過平衡的財務政策保持強勁的財務狀況，重點是維持強勁的投資等級評級，推動股東價值和薪酬。截至2023年4月30日，杜邦的信用評級如下：
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| 信用評級 | 長期評級 | 短期評級 | 外表 |
| 標準普爾 | BBB+ | A-2 | 穩定 |
| 穆迪投資者服務 | Baa1 | P-2 | 穩定 |
| 惠譽評級 | BBB+ | F-2 | 穩定 |
該公司的契約包括對留置權、售後回租交易以及合併和合並的慣例限制，但有某些限制。優先無抵押票據（“2018年優先票據”）還包含慣常的違約條款。五年期循環信貸額度和2022年10億美元循環信貸額度包含一項財務契約，通常適用於信用評級相似的公司，要求公司及其合併子公司的總負債與總資本的比率不超過0.60。截至2023年3月31日，公司遵守了該財務契約。
現金流摘要
下表彙總了公司來自運營、投資和融資活動的現金流，反映在中期合併現金流量表中。
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現金流摘要 | 三個月已結束 |
以百萬計 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 提供的現金（用於）： | | |
經營活動 | $ | 343 | | $ | 209 | |
投資活動 | $ | (259) | | $ | (229) | |
籌資活動 | $ | (213) | | $ | (258) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | $ | (7) | | $ | (25) | |
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來自經營活動的現金流
在2023年的前三個月，經營活動提供的現金為3.43億美元，而去年同期為2.09億美元。經營活動提供的現金增加主要是由於從應收賬款和應收票據、庫存和其他資產和負債中釋放的現金被淨收入減少和應付賬款使用的現金部分抵消。
下表反映了持續經營基礎上的淨營運資金：
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淨營運資金 1 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
以百萬計（比率除外） |
流動資產 | $ | 9,882 | | $ | 9,979 | |
流動負債 | 3,270 | | 3,587 | |
| 淨營運資金 | $ | 6,612 | | $ | 6,392 | |
| 當前比率 | 3.02:1 | 2.78:1 |
1.列報的淨營運資金不包括與德林資產剝離相關的資產和負債。與德林剝離相關的資產和負債分別列為已終止業務的資產和已終止業務的負債。
來自投資活動的現金流
在2023年前三個月，用於投資活動的現金為2.59億美元，而2022年前三個月用於投資活動的現金為2.29億美元。用於投資活動的現金增加主要歸因於用於購買投資的現金增加以及出售企業缺乏現金收益。
來自融資活動的現金流
在2023年的前三個月，用於融資活動的現金為2.13億美元，而去年同期用於融資活動的現金為2.58億美元。用於融資活動的現金減少主要歸因於用於購買普通股的現金減少，部分被短期借款和公司股票發行收益提供的現金減少所抵消。
分紅
2023年2月6日，董事會宣佈2023年第一季度每股0.36美元的股息，該股息於2023年3月15日支付給2023年2月28日的登記股東。
2023年4月19日，公司宣佈，其董事會宣佈第二季度每股0.36美元的股息將於2023年6月15日支付給2023年5月31日的登記股東。
股票回購計劃
2022 年 11 月，杜邦董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購和退出高達 50 億美元的普通股（“50億美元股票回購計劃”）。除非董事會延長或縮短，否則50億美元的股票回購計劃將於2024年6月30日到期。
2022 年第四季度，杜邦與三家金融交易對手簽訂了加速股票回購（“ASR”）協議。杜邦向交易對手共支付了32.5億美元，並收到了共計3,880萬股杜邦普通股的初始交付，這些股票立即報廢，留存收益減少了26億美元。剩餘的6.5億美元被評估為未結算的遠期合約，與杜邦普通股掛鈎，歸入股東權益。最終回購的股票數量將基於ASR交易期內杜邦普通股的交易量加權平均股價，減去商定的折扣。ASR交易的資金來自手頭現金，預計將於2023年第三季度完成。
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有人購買公司的普通股。截至2023年3月31日，根據50億美元股票回購計劃回購授權仍獲準回購的股票價值約為20億美元。50億美元股票回購計劃下的任何額外回購都將不時在公開市場上以現行市場價格進行，或者通過私下談判的場外交易進行，其中可能包括額外的加速股票回購協議。回購股票的時間和數量將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。
見第二部分，第 2 項。未註冊的股權證券銷售和收益的使用，以獲取更多信息。
養老金和其他離職後計劃
杜邦預計，到2023年底，將向養老金和其他離職後福利計劃（包括在已終止業務中持有的計劃）額外繳納總額約5500萬美元的款項。任何此類捐款均可由現有現金餘額和（或）其他可用流動資金來源的現金提供資金。
重組
2022 年 10 月，公司批准了有針對性的重組行動，以實現短期成本削減，並在 M&M 剝離（“2022 年重組計劃”）之後進一步簡化某些組織結構。因此，在2022年第四季度，公司迄今為止記錄的税前重組費用為7100萬美元，其中包括6800萬美元的遣散費和相關福利成本以及300萬美元的資產相關費用。截至2023年3月31日，與2022年重組計劃相關的遣散費和相關福利費用總負債為5300萬美元，在合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中確認。
有關公司重組計劃的更多信息，請參閲中期合併財務報表附註5。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
見中期合併財務報表附註18。另見第二部分，第 7A 項。關於市場風險的定量和定性披露，見公司2022年10-K表年度報告，用於提供有關公司使用金融工具的信息以及對這些工具敏感度的分析。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序體系，以合理地保證公司根據1934年《證券交易法》（《交易法》）提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的。這些控制和程序還提供了合理的保證，即此類報告中需要披露的信息會得到收集並傳達給管理層，以便及時就要求的披露做出決定。
截至2023年3月31日，公司首席執行官（CEO）兼首席財務官（CFO）與管理層根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條對公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
根據上一個財政季度進行的《交易法》第13a-15條和第15d-15條 (d) 段要求的評估，發現公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司面臨各種訴訟事宜，包括但不限於產品責任、專利侵權、反壟斷索賠以及因涉嫌的環境侵權行為而造成的第三方財產損失或人身傷害索賠。有關其中某些事項的信息載於下文和中期合併財務報表附註13。
訴訟
見中期合併財務報表附註13。
環境訴訟
公司認為，以下事項不會對其財務狀況、流動性或經營業績產生重大影響，這還很遙遠。根據1934年《證券交易法》第S-K條第103（c）項，該描述包含在內。
路易斯安那州拉普拉斯已剝離的氯丁橡膠設施——美國環保局合規檢查
2016年，美國環保局對位於路易斯安那州拉普拉斯的Denka Performance Elastomer LLC（“Denka”）氯丁橡膠製造工廠進行了重點合規調查。2015年第四季度，EIDP將包括該製造設施在內的氯丁橡膠業務出售給了Denka。在這次檢查之後，美國環境保護署（“EPA”）、美國司法部（“DOJ”）、路易斯安那州環境質量部（“DEQ”）、公司（最初通過EIDP）和Denka於2017年春季開始討論檢查結論和違規指控，包括泄漏檢測和修復。杜邦、Denka、EPA、DOJ和DEQ正在繼續這些討論，其中包括潛在的和解方案。
新澤西州指令 PFAS
2019年3月25日，新澤西州環境保護部（“NJDEP”）向包括Chemours、陶氏杜邦、EIDP和某些杜邦子公司在內的多家保險公司發佈了指令和通知。NJDEP的指控涉及EIDP以前涉及多氟和全氟烷基物質（“PFAS”）的業務，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷基替代產品。NJDEP 負責調查研究、監測、測試、處理和修復新澤西州的飲用水和廢物系統、私人飲用水井和自然資源（包括地下水、地表水、土壤、沉積物和生物羣）的過去和未來成本。該指令尋求有關未來成本的某些信息以及與全氟辛烷磺酸和替代化學品的歷史用途有關的信息，包括 “從廢水處理廠使用和排放化學品、空氣排放和含有這些化學品的產品的銷售到該州目前新化學品的開發、製造、使用和釋放的信息。”
第 1A 項。風險因素
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的公司風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有人購買公司的普通股。截至2023年3月31日，根據50億美元股票回購計劃回購授權仍獲準回購的股票價值約為20億美元。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
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| 展品編號 | | 描述 |
| 3.1 | | 經修訂和重述的杜邦德內穆爾公司章程是參照杜邦德內穆爾公司2023年3月30日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入的。 |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
*隨函提交
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
DUPONT DE NEMOURS, INC.
註冊人
日期：2023 年 5 月 3 日
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| 來自： | //邁克爾·戈斯 | | | |
| 姓名： | 邁克爾·G·高斯 | | | |
| 標題： | 副總裁兼財務總監 | | | |
| 城市： | 威爾明頓 | | | |
| 州： | 特拉華 | | | |