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成員2023-03-310001748790US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001748790US-GAAP:來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨收益虧損,包括應歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨收益虧損,包括應歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨收益虧損,包括應歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累計固定福利計劃調整淨收益虧損,包括應歸屬於非控股權益成員的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類AMCR:限制定居點成員2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類AMCR:限制定居點成員2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類AMCR:限制定居點成員2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類AMCR:限制定居點成員2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:大宗商品合同成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-07-012022-03-310001748790美國公認會計準則:財政部成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001748790美國公認會計準則:財政部成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-03-310001748790美國公認會計準則:財政部成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012023-03-310001748790美國公認會計準則:財政部成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:現金流對衝的累計淨收益虧損,包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-07-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-01-012022-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-07-012023-03-310001748790US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-07-012022-03-310001748790amcr:2023 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-38932
AMCOR PLC
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
澤西 | | 98-1455367 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
塔路北 83 號
沃姆利,布裏斯托爾BS30 8XP
英國
(主要行政辦公室地址)
註冊人的電話號碼,包括區號: +441179753200
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | AMCR | | 紐約證券交易所 |
1.125% 2027年到期的擔保優先票據 | | AUKF/27 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項): | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐沒有 ☒
截至 2023 年 5 月 1 日,註冊人已經1,471,443,801普通股,面值0.01美元,已發行。
Amcor plc
10-Q 表季度報告
目錄 | | | | | | | | |
第一部分 | | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併損益表 | 5 |
| 簡明綜合收益表 | 6 |
| 簡明合併資產負債表 | 7 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併權益表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
| 財務業績摘要 | 34 |
| 概述 | 35 |
| 影響陳述期限的重要項目 | 35 |
| 運營結果 | 37 |
| 非公認會計準則信息的列報 | 43 |
| 擔保人補充信息 | 45 |
| 新的會計公告 | 47 |
| 關鍵會計估計和判斷 | 47 |
| 流動性和資本資源 | 48 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 52 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 52 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 52 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 52 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 52 |
第 5 項。 | 其他信息 | 52 |
第 6 項。 | 展品 | 53 |
| 簽名 | 54 |
關於前瞻性陳述的警示聲明
除非另有説明,否則在本10-Q表季度報告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指Amcor plc及其合併子公司。
本10-Q表季度報告包含某些陳述,這些陳述屬於1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常用 “相信”、“期望”、“目標”、“項目”、“可能”、“可能”、“大約”、“可能”、“將”、“應該”、“打算”、“計劃”、“預期”、“承諾”、“估計”、“潛力”、“雄心”、“展望” 或 “繼續” 等詞語來標識,這些詞的否定詞,其他類似含義的術語或未來日期的使用。此類陳述基於Amcor管理層當前的預期,並受到圍繞未來預期的固有風險和不確定性的限制。由於許多風險和不確定性,實際結果可能與目前的預期存在重大差異。Amcor或其各自的任何董事、執行官或顧問均未就任何前瞻性陳述中明示或暗示的事件的發生提供任何陳述、保證或保證。可能導致實際結果與預期不同的風險和不確定性包括但不限於:
•眾多行業的消費者需求模式和客户要求的變化;
• 關鍵客户的流失、生產需求的降低或關鍵客户之間的整合;
• 我們經營的行業和地區的激烈競爭;
• 無法通過有機增長(包括產品創新)或收購來有效擴展我們當前的業務;
• 挑戰當前和未來的全球經濟狀況,包括通貨膨脹和供應鏈中斷;
• 國際業務的影響,包括俄羅斯-烏克蘭衝突的負面影響;
• 原材料、能源和其他投入供應的價格波動或短缺,這可能會對我們的業務產生不利影響;
• 生產、供應和其他商業風險,包括交易對手信用風險,在經濟波動時期,這些風險可能會加劇;
• 全球健康疫情,包括冠狀病毒大流行(“COVID-19”);
• 無法吸引和留住關鍵人員;
• 與當前和未來的環境、健康和安全法律法規有關的成本和負債;
•勞資糾紛;
• 與氣候變化有關的風險;
• 信息技術系統的故障或中斷;
• 網絡安全風險,可能會中斷我們的運營或丟失我們的敏感業務信息的風險;
• 我們的債務大幅增加或信用評級下調可能會降低我們的運營靈活性,增加我們的借貸成本,並對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響;
• 外匯匯率風險;
• 利率上升增加了我們的浮動利率債務的借貸成本,並可能產生其他負面影響;
• 大量減記商譽和/或其他無形資產;
• 未能維持有效的財務報告內部控制制度;
• 我們的保險單,包括我們使用自保公司,無法為我們面臨的所有風險提供足夠的保護;
• 無法捍衞我們針對我們的知識產權或知識產權侵權索賠;
• 訴訟,包括產品責任索賠或監管發展;
• 對我們的環境、社會和治理(“ESG”)實踐的審查日益嚴格,預期不斷變化,導致成本增加或面臨額外風險;
• 修改有關環境、健康和安全事務的政府法規;以及
• 税法的變化或我們的收入地域結構的變化。
我們在向美國證券交易委員會提交的文件中不時確定的風險和不確定性補充了這些風險和不確定性,包括但不限於我們在截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中第一部分 “第1A項——風險因素” 中描述的風險和不確定性,並經我們的10-Q表季度報告更新。你可以在美國證券交易委員會的網站(www.sec.gov)上免費獲得Amcor向美國證券交易委員會提交的文件的副本。此處包含的前瞻性陳述僅在本文發佈之日作出,除非法律明確要求,否則Amcor不承擔任何義務因新信息、未來發展或其他原因更新任何前瞻性陳述或本通訊中的任何其他信息,也沒有義務更正其中任何明顯的不準確或遺漏。本警示聲明完全限定了本通訊中的所有前瞻性陳述。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
Amcor plc 及其子公司
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 3,667 | | | $ | 3,708 | | | $ | 11,021 | | | $ | 10,635 | |
銷售成本 | | (2,994) | | | (2,977) | | | (9,018) | | | (8,609) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 673 | | | 731 | | | 2,003 | | | 2,026 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | (317) | | | (326) | | | (917) | | | (942) | |
研究和開發費用 | | (27) | | | (24) | | | (76) | | | (72) | |
重組和其他相關活動,淨額 | | (50) | | | (9) | | | 162 | | | (27) | |
其他收入/(支出),淨額 | | 3 | | | (3) | | | 11 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 282 | | | 369 | | | 1,183 | | | 987 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 15 | | | 5 | | | 35 | | | 15 | |
利息支出 | | (86) | | | (36) | | | (224) | | | (115) | |
其他非營業收入,淨額 | | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 213 | | | 343 | | | 999 | | | 899 | |
| | | | | | | | |
所得税支出 | | (34) | | | (72) | | | (125) | | | (196) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 179 | | | $ | 271 | | | $ | 874 | | | $ | 703 | |
| | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (7) | |
| | | | | | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
| | | | | | | | |
每股基本收益: | | $ | 0.120 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.585 | | | $ | 0.457 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
攤薄後的每股收益: | | $ | 0.119 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.581 | | | $ | 0.456 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注意:由於四捨五入,每股金額可能不相加。見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 179 | | | $ | 271 | | | $ | 874 | | | $ | 703 | |
其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | | |
現金流套期保值的淨收益/(虧損),扣除税款 (a) | | 2 | | | 4 | | | (1) | | | (3) | |
扣除税款後的外幣折算調整 (b) | | 43 | | | 76 | | | 26 | | | (40) | |
| | | | | | | | |
養老金,扣除税款 (c) | | (1) | | | — | | | (2) | | | 3 | |
其他綜合收益/(虧損) | | 44 | | | 80 | | | 23 | | | (40) | |
綜合收入總額 | | 223 | | | 351 | | | 897 | | | 663 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | | (2) | | | (4) | | | (6) | | | (8) | |
歸屬於Amcor plc的綜合收益 | | $ | 221 | | | $ | 347 | | | $ | 891 | | | $ | 655 | |
| | | | | | | | |
(a) 與現金流套期保值相關的税收優惠/(支出) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
(b) 與外幣折算調整相關的税收優惠/(費用) | | $ | (2) | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
(c) 與養老金調整相關的税收優惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,股票和每股數據除外) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 564 | | | $ | 775 | |
貿易應收賬款,扣除信貸損失備抵金22和 $25,分別地 | | 2,034 | | | 1,935 | |
庫存,淨額: | | | | |
原材料和用品 | | 1,118 | | | 1,114 | |
在建工程和成品 | | 1,302 | | | 1,325 | |
預付費用和其他流動資產 | | 570 | | | 512 | |
待售資產,淨額 | | — | | | 192 | |
流動資產總額 | | 5,588 | | | 5,853 | |
非流動資產: | | | | |
| | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | 3,741 | | | 3,646 | |
經營租賃資產 | | 534 | | | 560 | |
遞延所得税資產 | | 136 | | | 130 | |
其他無形資產,淨額 | | 1,548 | | | 1,657 | |
善意 | | 5,338 | | | 5,285 | |
員工福利資產 | | 93 | | | 89 | |
其他非流動資產 | | 300 | | | 206 | |
非流動資產總額 | | 11,690 | | | 11,573 | |
總資產 | | $ | 17,278 | | | $ | 17,426 | |
負債 | | | | |
流動負債: | | | | |
長期債務的當前部分 | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
短期債務 | | 196 | | | 136 | |
貿易應付賬款 | | 2,528 | | | 3,073 | |
應計員工成本 | | 359 | | | 471 | |
其他流動負債 | | 1,312 | | | 1,344 | |
待售負債 | | — | | | 65 | |
流動負債總額 | | 4,408 | | | 5,103 | |
非流動負債: | | | | |
長期債務,減去流動部分 | | 6,804 | | | 6,340 | |
經營租賃負債 | | 466 | | | 493 | |
遞延所得税負債 | | 644 | | | 677 | |
員工福利義務 | | 199 | | | 201 | |
其他非流動負債 | | 449 | | | 471 | |
非流動負債總額 | | 8,562 | | | 8,182 | |
負債總額 | | 12,970 | | | 13,285 | |
| | | | |
承付款和意外開支(見附註16) | | | | |
| | | | |
股東權益 | | | | |
Amcor plc 股東權益: | | | | |
普通股 ($)0.01面值) | | | | |
已授權 (9,000百萬股) | | | | |
已發行 (1,471和 1,489分別為百萬股) | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
額外的實收資本 | | 4,241 | | | 4,431 | |
留存收益 | | 863 | | | 534 | |
累計其他綜合虧損 | | (857) | | | (880) | |
國庫股 (1和 2分別為百萬股) | | (14) | | | (18) | |
Amcor plc 股東權益總額 | | 4,248 | | | 4,082 | |
非控股權益 | | 60 | | | 59 | |
股東權益總額 | | 4,308 | | | 4,141 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 17,278 | | | $ | 17,426 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 874 | | | $ | 703 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
折舊、攤銷和減值 | | 428 | | | 479 | |
定期福利淨成本 | | 6 | | | 5 | |
債務折扣和遞延融資成本的攤銷 | | 1 | | | 2 | |
| | | | |
處置不動產、廠房和設備的淨收益 | | (5) | | | — | |
出售業務的淨收益 | | (219) | | | — | |
| | | | |
淨外匯(收益)/虧損 | | 29 | | | (3) | |
基於股份的薪酬 | | 42 | | | 47 | |
其他,淨額 | | 42 | | | 114 | |
阿根廷子公司因惡性通貨膨脹會計而蒙受的損失 | | 43 | | | 14 | |
遞延所得税,淨額 | | (43) | | | (44) | |
| | | | |
運營資產和負債的變化,不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | | (869) | | | (728) | |
經營活動提供的淨現金 | | 329 | | | 589 | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
向關聯公司和其他公司發放貸款 | | (1) | | | (5) | |
對關聯公司和其他公司的投資 | | (55) | | | (11) | |
業務收購 | | (88) | | | — | |
購買不動產、廠房和設備以及其他無形資產 | | (382) | | | (373) | |
(付款)/資產剝離收益 | | 365 | | | (1) | |
出售不動產、廠房和設備以及其他無形資產的收益 | | 12 | | | 7 | |
用於投資活動的淨現金 | | (149) | | | (383) | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
發行股票的收益 | | 133 | | | 92 | |
| | | | |
購買庫存股 | | (221) | | | (133) | |
| | | | |
| | | | |
發行長期債務的收益 | | 23 | | | 570 | |
償還長期債務 | | (334) | | | (678) | |
商業票據的淨借款 | | 717 | | | 1,248 | |
短期債務的淨借款/(償還) | | 58 | | | (72) | |
償還租賃負債 | | (3) | | | (2) | |
股票回購/取消 | | (200) | | | (423) | |
已支付的股息 | | (545) | | | (550) | |
融資活動提供/(用於)的淨現金 | | (372) | | | 52 | |
| | | | |
匯率對現金和現金等價物的影響 | | (94) | | | (31) | |
| | | | |
現金及現金等價物的淨增加/(減少) | | (286) | | | 227 | |
年初的現金和現金等價物餘額 | | 850 | | | 850 | |
| | | | |
期末現金和現金等價物餘額 | | $ | 564 | | | $ | 1,077 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
補充現金流信息: | | | | |
已支付的利息,扣除資本化金額 | | $ | 202 | | | $ | 99 | |
繳納的所得税 | | $ | 130 | | | $ | 163 | |
| | | | |
與投資和融資活動有關的補充非現金披露: | | | | |
購買應計但未支付的不動產、廠房和設備 | | $ | 69 | | | $ | 85 | |
應計但未付的業務收購 | | $ | 26 | | | $ | — | |
見簡明合併財務報表的附註。年初的現金和現金等價物包括歸類為待售的現金和現金等價物。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,854 | | | $ | 515 | | | $ | (885) | | | $ | (37) | | | $ | 57 | | | $ | 4,519 | |
淨收入 | | | | | | 269 | | | | | | | 2 | | | 271 | |
其他綜合收入 | | | | | | | | 78 | | | | | 2 | | | 80 | |
股票回購/取消 | | — | | | (128) | | | | | | | | | | | (128) | |
申報的股息 ($)0.12每股) | | | | | | (180) | | | | | | | (2) | | | (182) | |
行使期權和歸屬股份 | | | | (2) | | | | | | | 2 | | | | | — | |
為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算,扣除税款 | | | | — | | | | | | | | | | | — | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 16 | | | | | | | | | | | 16 | |
非控股權益的變化 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,740 | | | $ | 604 | | | $ | (807) | | | $ | (35) | | | $ | 60 | | | $ | 4,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 5,092 | | | $ | 452 | | | $ | (766) | | | $ | (29) | | | $ | 57 | | | $ | 4,821 | |
淨收入 | | | | | | 696 | | | | | | | 7 | | | 703 | |
其他綜合收益/(虧損) | | | | | | | | (41) | | | | | 1 | | | (40) | |
股票回購/取消 | | — | | | (423) | | | | | | | | | | | (423) | |
申報的股息 ($)0.3575每股) | | | | | | (544) | | | | | | | (6) | | | (550) | |
行使期權和歸屬股份 | | | | (35) | | | | | | | 127 | | | | | 92 | |
為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算,扣除税款 | | | | 59 | | | | | | | | | | | 59 | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | (133) | | | | | (133) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 47 | | | | | | | | | | | 47 | |
非控股權益的變化 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,740 | | | $ | 604 | | | $ | (807) | | | $ | (35) | | | $ | 60 | | | $ | 4,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
淨收入 | | | | | | 177 | | | | | | | 2 | | | 179 | |
其他綜合收入 | | | | | | | | 44 | | | | | — | | | 44 | |
股票回購/取消 | | — | | | (160) | | | | | | | | | | | (160) | |
申報的股息 ($)0.1225每股) | | | | | | (180) | | | | | | | — | | | (180) | |
行使期權和歸屬股份 | | | | (3) | | | | | | | 4 | | | | | 1 | |
為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算,扣除税款 | | | | — | | | | | | | | | | | — | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 13 | | | | | | | | | | | 13 | |
非控股權益的變化 | | | | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,241 | | | $ | 863 | | | $ | (857) | | | $ | (14) | | | $ | 60 | | | $ | 4,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
淨收入 | | | | | | 868 | | | | | | | 6 | | | 874 | |
其他綜合收入 | | | | | | | | 23 | | | | | — | | | 23 | |
股票回購/取消 | | — | | | (200) | | | | | | | | | | | (200) | |
申報的股息 ($)0.365每股) | | | | | | (539) | | | | | | | (6) | | | (545) | |
行使期權和歸屬股份 | | | | (92) | | | | | | | 225 | | | | | 133 | |
為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算,扣除税款 | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | |
購買庫存股 | | | | | | | | | | (221) | | | | | (221) | |
基於股份的薪酬支出 | | | | 42 | | | | | | | | | | | 42 | |
非控股權益的變化 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 4,241 | | | $ | 863 | | | $ | (857) | | | $ | (14) | | | $ | 60 | | | $ | 4,308 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
Amcor plc 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注意事項 1- 運營性質和列報基礎
Amcor plc(“Amcor” 或 “公司”)是一家根據澤西島轄區法律註冊的上市有限公司。該公司的歷史可以追溯到150多年前,起源於澳大利亞和美利堅合眾國。如今,Amcor是為食品、飲料、製藥、醫療、家庭和個人護理以及其他消費品終端市場開發和生產負責任包裝的全球領導者。公司的卓越創新和全球包裝專業知識使公司能夠每天解決世界各地的包裝挑戰,為客户和消費者生產更實用、更具吸引力且更具成本效益的包裝,更重要的是,對環境更具可持續性。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認的會計原則”)編制的。根據這些要求,本10-Q表格不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息。此外,截至2022年6月30日的年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。但是,管理層認為,已經進行了所有必要的重大和經常性調整,以公允地列報其中期財務狀況、經營業績和現金流。欲瞭解更多信息,本10-Q表應與公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
在本財年,公司遵循的會計政策沒有重大變化。該公司在簡明的合併資產負債表中對去年的庫存比較進行了重新分類,以符合提供庫存明細的本年度列報方式。列報方式的這種變化並未對公司的財務狀況或經營業績產生影響。 由於四捨五入,公司未經審計的簡明合併財務報表附註中的某些金額可能無法相加或重新計算。
注意事項 2- 新會計指南
最近採用的會計準則
2021年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2021-10年度會計準則更新(“ASU”),即政府援助(主題832),增加了對接受政府援助的實體的某些披露要求。該標準在2021年12月15日之後開始的年度有效期內有效,允許提前採用。公司於2022年7月1日採用了ASU 2021-10,該採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。如果政府向公司提供的援助成為實質性援助,ASU 2021-10 可能會對公司未來的披露產生影響。
會計準則尚未通過
2022 年 9 月,FASB 發佈了 ASU 2022-04,對使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體增加了某些披露要求。新標準關於披露供應商融資計劃關鍵條款的要求在公司截至2024年6月30日的財年開始的所有中期和年度期間均有效。新標準不影響供應商融資計劃債務的確認、衡量或財務報表列報。允許提前收養。公司將在2024財年第一季度採用這一新的披露指南。
公司考慮了財務會計準則委員會發行的所有華碩的適用性和影響。公司目前確定,所有其他尚未採用的華碩要麼不適用,要麼預計不會對其經營業績、財務狀況和披露產生重大影響。
注意事項 3- 重組和其他相關活動,淨額
未經審計的簡明合併收益表中報告的重組和其他相關活動淨額彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
出售俄羅斯業務的淨收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | — | | | | | |
重組及相關費用,淨額 | | (50) | | | (9) | | | (53) | | | (27) | | | | | |
重組和其他相關活動,淨額 | | $ | (50) | | | $ | (9) | | | $ | 162 | | | $ | (27) | | | | | |
出售公司在俄羅斯的三個製造工廠(“俄羅斯業務”)的税前淨收益為美元215在截至2023年3月31日的九個月中,有百萬人獲得了認可。此前,俄羅斯企業的賬面價值曾受到美元貶值90截至2022年6月30日的季度為百萬美元。欲瞭解更多信息,請參閲附註 4 “待售” 和附註 5 “收購和處置”。
有關重組和相關支出的淨額信息,請參閲附註6 “重組”。
注意事項 4- 暫時出售
在2022財年第四季度,由於公司決定出售其俄羅斯業務,公司將其俄羅斯業務的資產和負債歸類為待售,並記錄了美元的減值90百萬。2022 年 12 月 23 日,公司完成了對俄羅斯業務的出售,並取消了先前歸類為待售資產和負債。此次出售並不代表對公司運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變,因此不符合申報已終止業務的資格。俄羅斯業務是該公司Flexibles可報告領域的一部分。欲瞭解更多信息,請參閲附註 5 “收購和處置”。
歸類為待售的俄羅斯企業的主要資產和負債類別如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
現金和現金等價物 | | $ | — | | | $ | 75 | |
貿易應收賬款,淨額 | | — | | | 66 | |
庫存,淨額 | | — | | | 40 | |
預付費用和其他流動資產 | | — | | | 36 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | — | | | 49 | |
善意 | | — | | | 16 | |
待售資產總額 | | — | | | 282 | |
減去累計減值 (1) | | — | | | (90) | |
待售資產總額,淨額 | | $ | — | | | $ | 192 | |
| | | | |
貿易應付賬款 | | — | | | 65 | |
待售流動負債總額 | | $ | — | | | $ | 65 | |
(1) 包括與俄羅斯業務相關的累計其他綜合損失。
該表不包括待售但不屬於俄羅斯業務的其他非物質資產和負債。
注意事項 5- 收購和出售
收購 dgPack s.r.o
2022 年 8 月 1 日,公司完成了對dgPack s.r.o. 100% 股權的收購。dgPack s.r.o. 是一家經營世界一流軟包裝製造工廠的捷克共和國公司。購買對價為 $60百萬,並需在收盤後進行慣常調整。對價包括 $6預計將在2023財年第四季度支付一百萬美元。此次收購是公司Flexibles可申報部門的一部分,最終確認了收購的可識別淨資產為美元36百萬美元,商譽為美元24百萬。出於税收目的,商譽不可扣除。收購的可識別淨資產和商譽的公允價值基於公司截至2023年3月31日的最佳估計,被視為初步估計。公允價值估算基於收入、市場和成本估值方法。公司的目標是儘快完成收購價格分配,但不遲於收購之日起一年。
與收購dgPack s.r.o. 有關的暫定信息尚未公佈,因為此次收購對公司合併財務報表的影響不大。
收購MDK包裝材料有限公司
2023 年 3 月 17 日,公司完成了對在中國上海經營醫療器械包裝製造基地的 MDK 包裝材料有限公司 100% 股權的收購。購買對價為 $60百萬,並需在收盤後進行慣常調整。對價包括美元的或有對價20百萬美元,將在收購之日後的三年內以現金賺取和支付,前提是要達到某些績效目標。此次收購是公司Flexibles可申報部門的一部分,最終確認了收購的可識別淨資產為美元20百萬美元,商譽為美元40百萬。出於税收目的,商譽不可扣除。或有對價、收購的可識別淨資產和商譽的公允價值基於公司截至2023年3月31日的最佳估計,被視為初步估計。公允價值估算基於收入、市場和成本估值方法。公司的目標是儘快完成收購價格分配,但不遲於收購之日起一年。
與收購MDK包裝材料有限公司有關的暫定信息尚未公佈,因為此次收購對公司合併財務報表的影響不大。
處置俄羅斯業務
2022 年 12 月 23 日,公司在獲得所有必要的監管批准和現金收益(包括收到期末現金餘額)後,完成了對俄羅斯業務的出售。此次出售是在該公司先前宣佈的有序出售其俄羅斯業務的計劃之後進行的。收到的淨現金對價總額為美元,不包括已處置的現金和淨結算的物品365百萬美元,税前淨收益為美元215百萬。此前,俄羅斯企業的賬面價值曾受到美元貶值90截至2022年6月30日的季度為百萬美元。減值費用基於公司對其俄羅斯業務公允價值的最佳估計,該估計考慮了收到的廣泛指示性出價和不確定的監管環境。出售俄羅斯業務的税前淨收益在未經審計的簡明合併收益表中記錄為重組和其他相關活動。這家俄羅斯企業的淨賬面價值為美元252百萬,包括已分配的商譽美元46百萬美元,累計其他綜合虧損為美元73百萬,主要歸因於外幣折算調整。
注意事項 6- 重組
重組和相關費用,淨額為美元50百萬和美元9在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,分別為百萬美元,以及美元53百萬和美元27在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別為百萬人。與重組活動相關的淨支出已在未經審計的簡明合併收益報表中列為重組和其他相關活動,淨額。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,公司的重組活動主要包括與2023年重組計劃(定義如下)相關的重組活動。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,公司的重組活動包括與公司2019年計劃相關的費用,整合收購的Bemis業務,該業務已在2022財年末基本完成。
2023 年重組計劃
2023 年 2 月 7 日,公司宣佈將分配約美元110百萬到美元130將俄羅斯業務的百萬美元出售收益用於各種成本節省計劃,以部分抵消從俄羅斯業務剝離的收益(“2023年重組計劃” 或 “計劃”)。根據該計劃,公司已在2023財年的第三季度啟動了項目,預計成本約為美元95百萬,其中 $42百萬美元與員工相關費用有關,美元20百萬美元到固定資產相關費用,美元23百萬美元用於其他重組費用,以及10百萬美元用於重組相關費用。在2023財年第三季度啟動的計劃總成本中,約為美元50預計百萬美元將產生淨現金支出。該計劃包括可報告的軟包裝和硬質包裝兩個部分,預計將在2024財年末基本完成。
截至2023年3月31日,作為本計劃的一部分,公司已承擔了美元37百萬員工相關開支,美元1百萬美元固定資產相關費用,美元2百萬美元用於其他重組,以及2百萬美元重組相關費用,其中 $36在Flexibles可申報細分市場產生的百萬美元和美元6硬包裝應報告的細分市場產生了百萬美元的收入。迄今為止,該計劃已產生了大約 $7百萬現金流出。該公司繼續評估不同的選擇,以部分抵消俄羅斯業務在其全球範圍內剝離的收益,並預計將在2023財年末披露計劃總成本。
重組相關費用可直接歸因於重組活動;但是,它們不符合退出或處置活動的特殊會計待遇。公司認為,重組相關成本的披露提供了有關2023年重組計劃總成本的更多信息。與重組相關的成本主要與設施的關閉有關,包括更換顯卡、培訓新員工使用搬遷設備的成本以及其他啟動成本。
其他重組計劃
公司已簽訂了其他單獨的非實質性重組計劃(“其他重組計劃”)。該公司的其他重組費用主要是員工成本。
對公司重組計劃負債的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 員工成本 | | 固定資產相關成本 | | 其他費用 | | 重組總成本 |
截至2022年6月30日的負債餘額 | | $ | 97 | | | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 118 | |
淨費用佔收益的比例 (1) | | 37 | | | 4 | | | 8 | | | 49 | |
| | | | | | | | |
已支付現金 | | (25) | | | (1) | | | (14) | | | (40) | |
非現金和其他 | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
外幣折算 | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | |
截至2023年3月31日的負債餘額 | | $ | 112 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 128 | |
(1)不包括 $4在截至2023年3月31日的九個月中產生的百萬美元重組相關費用。
上表包括2023年重組計劃和其他重組計劃產生的負債。
公司預計,截至2023年3月31日,員工負債、固定資產相關費用和其他成本的大部分負債將在未來十二個月內支付。與重組活動相關的應計費用已記錄在未經審計的簡明合併資產負債表上,列在其他流動負債和其他非流動負債項下。
注意事項 7- 商譽和其他無形資產,淨額
善意
歸屬於每個應申報分部的商譽賬面金額的變化如下,不包括截至2022年6月30日歸類為待售的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 柔性細分市場 | | 硬包裝細分市場 | | 總計 |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 4,307 | | | $ | 978 | | | $ | 5,285 | |
收購 (1) | | 64 | | | — | | | 64 | |
處置 (2) | | (30) | | | — | | | (30) | |
外幣折算 | | 24 | | | (5) | | | 19 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | 4,365 | | | $ | 973 | | | $ | 5,338 | |
(1)收購歸因於附註5 “收購和處置” 中詳述的業務合併中確認的商譽。
(2)出售歸因於在2022年12月23日出售該業務後,向俄羅斯業務分配了額外的商譽。截至2022年6月30日,美元16歸屬於俄羅斯業務的百萬商譽被歸類為待售資產。欲瞭解更多信息,請參閲附註 4 “待售” 和附註 5 “收購和處置”。
商譽不攤銷,而是每年在財政年度的第四季度進行減值測試,如果出現表明商譽可能受到減值的事件或情況,則在過渡期進行減值測試。
其他無形資產,淨額
其他無形資產,淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
(百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 (1) | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 1,979 | | | $ | (628) | | | $ | 1,351 | |
計算機軟件 | | 249 | | | (180) | | | 69 | |
其他 (2) | | 326 | | | (198) | | | 128 | |
其他無形資產總額 | | $ | 2,554 | | | $ | (1,006) | | | $ | 1,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 (1) | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 1,970 | | | $ | (529) | | | $ | 1,441 | |
計算機軟件 | | 235 | | | (162) | | | 73 | |
其他 (2) | | 323 | | | (180) | | | 143 | |
其他無形資產總額 | | $ | 2,528 | | | $ | (871) | | | $ | 1,657 | |
(1)累計攤銷和減值包括美元34百萬和美元332023年3月31日和2022年6月30日其他類別的累計減值分別為百萬美元。
(2)其他包括 $17百萬和美元16由於相關研發項目尚未完成,2023年3月31日和2022年6月30日收購的知識產權資產分別為百萬美元,尚未攤銷。
無形資產的攤銷費用為美元43百萬和美元45在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,分別為百萬美元,以及美元130百萬和美元135在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別為百萬人。
注意事項 8- 公允價值測量
下文列出的公司金融資產和金融負債的公允價值反映了在衡量日期(退出價格),市場參與者通過有序交易出售資產或轉移負債而獲得的金額。
該公司的非衍生金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款、短期債務和長期債務。截至2023年3月31日和2022年6月30日,由於這些工具的短期性質,這些金融工具的賬面價值(不包括長期債務)接近公允價值。
浮動利率的長期債務的賬面價值接近其公允價值。公司固定利率長期債務的公允價值基於市場價格(如果有)或風險狀況相似的金融負債按當前利率折現的預期未來現金流。
固定利率長期債務的賬面價值和估計公允價值(包括收款固定/付費可變利率互換的影響)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
(百萬美元) | | | (第 2 級) | | | (第 2 級) |
固定利率的長期債務總額(不包括商業票據和融資租賃) | | $ | 3,645 | | | $ | 3,342 | | | $ | 3,952 | | | $ | 3,694 | |
經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債
此外,公司按公允價值計量和記錄某些資產和負債,包括衍生工具和或有購買對價負債。下表彙總了這些工具的公允價值,這些工具在公允價值層次結構中按級別定期以公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遠期外匯合約 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
利率互換 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 36 | |
商品合約 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
利率互換 | | — | | | 83 | | | — | | | 83 | |
以公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | 36 | | | $ | 123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
商品合約 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
利率互換 | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
以公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | 16 | | | $ | 105 | |
商品合約的公允價值是根據合同條款和觀察到的按特定貨幣匯率折現的市場遠期價格通過貼現現金流分析確定的。遠期交易合約的公允價值是根據活躍市場中類似資產和負債的報價使用匯率和遠期點等輸入確定的。利率互換的公允價值是使用貼現現金流法確定的,該方法基於基於市場的掉期收益率曲線,同時考慮了當前利率。
或有收購對價負債源於業務收購。截至2023年3月31日,公司的或有收購對價負債為美元36百萬包含 $26百萬美元與業務收購對價有關,其中付款取決於公司撤出某些房產或實現某些績效目標。包含在前面提到的$中26百萬是 $20與本期收購相關的或有對價的百萬美元(參見附註5 “收購和處置”)。剩下的 $10百萬負債取決於2017年3月收購的子公司Discma AG產生的未來特許權使用費收入。或有購買對價負債的公允價值是針對每項安排單獨確定的。公允價值是使用收益法確定的,其中包含市場上無法觀察到的重大投入。關鍵假設包括與成就風險水平一致的貼現率和經概率調整後的財務預測。預期結果按淨現值記錄,這需要在整個生命週期內根據風險和概率的變化進行調整。與或有考慮相關的預測修改所產生的變化預計不會顯著。
在未經審計的簡明合併資產負債表中,或有購買對價負債的公允價值包含在其他流動負債和其他非流動負債中。
按公允價值計量和記錄的非經常性資產和負債
除了經常按公允價值記錄的資產和負債外,公司還按非經常性公允價值記錄資產和負債。這些非經常性公允價值衡量標準被視為公允價值層次結構中的第三級。
正如附註4 “待售” 在2022財年第四季度進一步討論的那樣,公司符合將俄羅斯業務認定為待售的標準,這導致公司按公允價值減去銷售成本對處置集團進行了重新計量,這被視為三級公允價值衡量標準,確認的減值費用為美元90截至2022年6月30日的季度為百萬美元。在確定截至2022年6月30日的公允價值減去銷售成本時,管理層評估了收到的預先調查報價,並在考慮了當時存在的各種不確定性(包括客户關於留在該地區的不斷變化的決策以及將業務遷出該地區的決定)後對其進行了折扣。此外,管理層諮詢了一位外部顧問,以評估俄羅斯政府可能對交易價值採用的折扣,因為新出台的要求是在出售前獲得俄羅斯政府委員會的批准和商定的收購對價。公司在2023財年第二季度完成了對俄羅斯業務的處置,截至2023年3月31日,公司待售的其他資產和負債無關緊要。有關詳細信息,請參閲附註 4 “待售”。
在截至2022年3月31日的九個月中,由於處置了非核心資產,公司記錄的支出為美元9百萬,主要用於根據已簽署的買賣協議中的銷售價格調整長期資產的公允價值減去出售成本。在截至2022年3月31日的九個月中,長-
賬面價值為美元的活產資產12百萬減記為公允價值 零由於普遍的內亂,該公司位於南非德班的製造工廠在一場大火中被燒燬。此外,南非的其他長期資產,賬面金額為美元8百萬美元,減記為其估計的公允價值 $4百萬使用第 3 級輸入。這些支出包含在其他收入/(支出)中,淨額計入隨附的未經審計的簡明合併收益表。
當事實和情況表明賬面價值可能無法收回時,公司對包括商譽在內的無限期無形資產進行減值測試。這些非經常性公允價值衡量標準被視為公允價值層次結構中的第三級。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,有 不記錄的無限期無形資產(包括商譽)的減值費用。
注意事項 9- 衍生工具
公司定期使用衍生品和其他金融工具來對衝利率、大宗商品價格和貨幣風險敞口。公司不持有或發行用於投機或交易目的的衍生工具。對於符合套期保值會計準則的套期保值,公司從一開始就正式將這些工具指定為公允價值套期保值或特定基礎風險敞口的現金流對衝。公司持續評估和記錄其套期保值已經而且有望繼續保持高效。
利率風險
公司的政策是通過維持固定利率和浮動利率債務的混合持有來管理利率風險敞口,監控全球利率,並在適當時通過各種利率衍生工具(包括但不限於利率互換、跨貨幣利率互換和利率鎖定)對衝浮動利率敞口或固定利率債務。對於作為公允價值套期對衝記賬的利率互換,與利率互換公允價值變化相關的收益和虧損包含在利息支出中,抵消了標的債務中因市場利率變化而對衝部分公允價值的變化。未被指定為套期工具的利率互換公允價值的變化在隨附的未經審計的其他收入/(支出)淨收益簡明合併報表中報告。
在截至2022年12月31日的季度中,公司簽訂了名義總額為美元的利率互換合約1.25十億。根據合同條款,公司支付的加權平均固定利率為 4.53% 並獲得基於複合隔夜SOFR的浮動利率,在2022年11月至2023年6月期間按月結算。在截至2023年3月31日的季度中,公司簽訂了名義總額為美元的利率互換合約1.2十億。根據合同條款,公司支付的加權平均固定利率為 3.88% 並獲得基於1個月期限SOFR的浮動利率,從2023年7月到2024年6月,按月結算。截至2023年3月31日,除了上面列出的那些,公司沒有其他收款可變/固定利率互換。截至2022年6月30日,該公司有 不收款可變利率/固定利率互換。儘管公司沒有采用對衝會計,但公司認為這些經濟套期保值工具可以有效保護公司免受其預測的部分商業票據發行的浮動利率變動的風險。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司作為公司某些定期債務公允價值套期保值的收取固定/付息可變利率互換的名義總額為美元650百萬。
外幣風險
該公司生產和銷售其產品併為其在世界多個國家的業務提供資金,因此受到外幣匯率變動的影響。公司外匯套期保值計劃的目的是管理與匯率變動相關的波動性。
為了管理這種匯率風險,公司使用了遠期合約。符合套期會計條件的合約被指定為某些以外幣計價的預測交易的現金流套期保值。這些工具公允價值變動的有效部分在累計其他綜合虧損(“AOCI”)中報告,並重新歸類為同一財務報表細列項目和相關對衝交易影響收益的一個或多個時期的收益。在套期保值關係有效期內,無效部分在與標的套期保值項目相同的合併收益報表項目中計入收益。未被指定為套期保值工具的遠期合約公允價值的變化在隨附的未經審計的簡明合併收益表中報告。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,未償遠期合約的名義金額為美元0.8十億和美元1.0分別為十億。
大宗商品風險
公司生產過程中使用的某些原材料受到天氣、供應條件、政治和經濟變量以及其他不可預測因素導致的價格波動的影響。該公司的政策是通過將大宗商品價格風險轉嫁給客户,包括使用固定價格互換,從而最大限度地減少價格波動的風險。
在某些情況下,公司代表客户購買固定價格的大宗商品互換,以抵消標的銷售合同的價格波動風險。這些工具在到期時現金平倉,相關的成本或收益將轉嫁給客户。有關大宗商品價格敞口的信息來自客户提交的供應預測
而這些風險敞口由中央財政單位對衝。大宗商品套期保值公允價值的變化在AOCI中得到承認。當預測的交易實現時,套期保值的累計金額將在未經審計的簡明合併收益表中確認。
該公司有以下未償還的大宗商品合約,用於對衝預測的購買量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
大宗商品 | | 音量 | | 音量 |
鋁合金 | | 13,541大量 | | 17,040大量 |
聚酯樹脂 | | —磅。 | | 16,886,520磅。 |
下表提供了衍生工具在未經審計的簡明合併資產負債表中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 資產負債表地點 | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
資產 | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | |
商品合約 | | 其他流動資產 | | $ | — | | | $ | 6 | |
遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 3 | | | 3 | |
遠期外匯合約 | | 待售資產,淨額 | | — | | | 3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 5 | | | 1 | |
利率互換 | | 其他流動資產 | | 7 | | | — | |
當前衍生合約總額 | | | | 15 | | | 13 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流動衍生合約總額 | | | | — | | | — | |
衍生資產合約總額 | | | | $ | 15 | | | $ | 13 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | |
商品合約 | | 其他流動負債 | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 1 | | | 11 | |
| | | | | | |
當前衍生合約總額 | | | | 4 | | | 19 | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他非流動負債 | | — | | | 1 | |
公允價值套期保值關係中的衍生品: | | | | | | |
利率互換 | | 其他非流動負債 | | 83 | | | 69 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流動衍生合約總額 | | | | 83 | | | 70 | |
衍生責任合約總額 | | | | $ | 87 | | | $ | 89 | |
某些衍生金融工具受主淨額結算安排的約束,有資格抵消。公司已做出會計政策選擇,在未經審計的簡明合併資產負債表中不抵消這些工具的公允價值。
下表提供了衍生工具對AOCI和未經審計的簡明合併收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從AOCI重新歸類為收入(有效部分)的收益/(虧損)地點 | | 收益/(虧損)從AOCI重新歸類為收入(有效部分) |
| | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
商品合約 | | 銷售成本 | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | |
遠期外匯合約 | | 淨銷售額 | | (1) | | | 1 | | | (2) | | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
國庫鎖 | | 利息支出 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
總計 | | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併收益表中確認的收益/(虧損)地點 | | 未指定為套期保值工具的衍生品收益中確認的收益/(虧損) |
| | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他收入/(支出),淨額 | | $ | (7) | | | $ | (9) | | | $ | (12) | | | $ | (42) | |
利率互換 | | 其他收入/(支出),淨額 | | 6 | | | — | | | 7 | | | — | |
總計 | | | | $ | (1) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (42) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併收益表中確認的收益(虧損)地點 | | 公允價值套期保值關係中衍生品收益中確認的收益(虧損) |
| | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公允價值套期保值關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互換 | | 利息支出 | | $ | 15 | | | $ | (42) | | | $ | (13) | | | $ | (49) | |
遠期外匯合約 | | 其他收入/(支出),淨額 | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
總計 | | | | $ | 15 | | | $ | (54) | | | $ | (13) | | | $ | (61) | |
注意事項 10- 定期淨福利成本的組成部分
福利計劃的定期淨福利成本包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 18 | |
利息成本 | | 12 | | | 9 | | | 36 | | | 30 | |
計劃資產的預期回報率 | | (14) | | | (14) | | | (42) | | | (47) | |
攤還精算損失 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | |
先前服務抵免的攤銷 | | (1) | | | (1) | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | |
結算費用 | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
定期福利淨成本 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | |
服務成本包含在營業收入中。除服務成本以外的淨定期福利成本的所有其他組成部分均計入其他非營業收入,淨額.
2021 年 10 月 12 日,公司與太平洋人壽保險公司簽訂合同,購買團體年金合同並轉移 $186其百萬美元的養老金計劃資產和相關福利債務。該交易需要重新計量養老金計劃的資產和債務,並最終確認了美元3在截至2022年3月31日的九個月中,非現金養老金結算損失達到了百萬美元。
注意 11- 債務
2023 年 3 月 22 日,公司贖回了本金為歐元的歐元債券300百萬(相當於 $322百萬)到期時。贖回資金來自商業票據。這些票據的利率為 2.75%.
如附註9 “衍生工具” 所述,在截至2022年12月31日的季度中,公司簽訂了名義總額為美元的利率互換合約1.25十億。在截至2023年3月31日的季度中,公司又簽訂了兩份利率互換合約,名義金額總額為美元1.2十億。
注意事項 12- 所得税
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的所得税準備金基於公司在相應財政年度的估計年度有效税率,適用於所得税前的收入,並根據需要在發生期間確認的特定項目進行了調整。
截至2023年3月31日的三個月的有效税率下降了 5.0與截至2022年3月31日的三個月相比的百分點從 21.0% 至 16.0%,主要是由於收入結構和離散事件的差異。
截至2023年3月31日的九個月的有效税率下降了 9.3與截至2022年3月31日的九個月相比的百分點從 21.8% 至 12.5%,主要是由於出售俄羅斯業務的免税收益,收入結構的差異和離散事件。
注意 13- 股東權益
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,普通股和庫存股的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫存股 |
(以百萬美元為單位的股票和美元) | | 股票數量 | | 金額 | | 股票數量 | | 金額 |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | 1,538 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (29) | |
股票回購/取消 | | (36) | | | — | | | — | | | — | |
行使期權和歸屬股份 | | — | | | — | | | (11) | | | 127 | |
| | | | | | | | |
購買庫存股 | | — | | | — | | | 11 | | | (133) | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | 1,503 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (35) | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
股票回購/取消 | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
行使期權和歸屬股份 | | — | | | — | | | (19) | | | 225 | |
| | | | | | | | |
購買庫存股 | | — | | | — | | | 18 | | | (221) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | 1,471 | | | $ | 15 | | | 1 | | | $ | (14) | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,累計其他綜合虧損組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣兑換 | | 淨投資對衝 | | 養老金 | | 有效衍生物 | | 累計其他綜合虧損總額 |
(百萬美元) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | |
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (691) | | | $ | (13) | | | $ | (54) | | | $ | (8) | | | $ | (766) | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | | (41) | | | — | | | (1) | | | 8 | | | (34) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | | — | | | 4 | | | (11) | | | (7) | |
本期其他綜合收益淨額/(虧損) | | (41) | | | — | | | 3 | | | (3) | | | (41) | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | (732) | | | $ | (13) | | | $ | (51) | | | $ | (11) | | | $ | (807) | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
重新分類前的其他綜合損失 | | (48) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | (51) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | 74 | | | — | | | (1) | | | 1 | | | 74 | |
本期其他綜合收益淨額/(虧損) | | 26 | | | — | | | (2) | | | (1) | | | 23 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | $ | (866) | | | $ | (13) | | | $ | 38 | | | $ | (16) | | | $ | (857) | |
下表詳細列出了從累計其他綜合損失中重新歸類的數額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
養老金攤銷: | | | | | | | | |
先前服務抵免的攤銷 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
攤還精算損失 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | |
養老金結算的影響 | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
税收影響前的總額 | | — | | | — | | | (1) | | | 4 | |
對重新歸類為收益的金額的税收影響 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
現金流套期保值的(收益)/虧損: | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | (15) | |
遠期外匯合約 | | 1 | | | (1) | | | 2 | | | (1) | |
國庫鎖 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
税收影響前的總額 | | (2) | | | (3) | | | 2 | | | (14) | |
對重新歸類為收益的金額的税收影響 | | — | | | 1 | | | (1) | | | 3 | |
扣除税款的總額 | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | |
外幣折算損失: | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
税收影響前的總額 | | — | | | — | | | 74 | | | — | |
對重新歸類為收益的金額的税收影響 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
購買自有股票的遠期合約
公司的員工股份計劃要求將來在行使權利歸屬或既得期權時向員工交付股份。公司目前在公開市場上收購股票,向員工交付股票,以履行歸屬或履行承諾。這使公司面臨市場價格風險。
為了管理市場價格風險,公司簽訂了購買普通股的遠期合約。截至2023年3月31日,公司有在2023年5月至2023年9月之間到期的未償遠期合約可供收購 10百萬股,加權平均價格為美元12.38。截至2022年6月30日,公司有在2022年11月至2023年6月之間到期的未償遠期合約可供收購 14百萬股,加權平均價格為美元12.67。在截至2023年3月31日的九個月中,與以下內容相關的遠期合約 11已結算了百萬股,截至2022年6月30日,這些股票已在外流通。
購買公司自有股份的遠期合約被歸類為流動負債。權益減少的金額等於股票成立時的公允價值。每個報告期遠期合同的賬面價值是根據結算合同所需成本的現值確定的。
注意 14- 細分市場
公司的業務組織並介紹在 二應報告的細分市場概述如下:
靈活的:包括在食品和飲料、醫療和製藥、新鮮農產品、休閒食品、個人護理和其他行業生產軟包裝和薄膜包裝的企業。截至出售之日的俄羅斯業務業績包含在Flexibles的可報告細分市場中。
硬包裝:包括為各種主要飲料和食品生產硬質容器的企業,包括碳痠軟飲料、水、果汁、運動飲料、牛奶類飲料、烈酒和啤酒、醬汁、調味料、抹醬和個人護理用品以及用於各種應用的塑料瓶蓋。
其他包括公司的未分配公司費用,包括高管和職能薪酬成本、權益法和其他投資、公司間抵銷和其他業務活動。
應申報分部的會計政策與未經審計的簡明合併財務報表中的會計政策相同。細分市場間的銷售和轉讓並不重要。
下表顯示了有關可報告區段的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
靈活的 | | $ | 2,787 | | | $ | 2,837 | | | $ | 8,378 | | | $ | 8,184 | |
硬質包裝 | | 880 | | | 871 | | | 2,643 | | | 2,451 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 3,667 | | | $ | 3,708 | | | $ | 11,021 | | | $ | 10,635 | |
| | | | | | | | |
調整後的息税前收益(“調整後的息税前利潤”) | | | | | | | | |
靈活的 | | $ | 337 | | | $ | 378 | | | $ | 1,043 | | | $ | 1,069 | |
硬質包裝 | | 69 | | | 77 | | | 192 | | | 194 | |
其他 | | (24) | | | (28) | | | (62) | | | (67) | |
調整後的息税前利潤 | | 382 | | | 427 | | | 1,173 | | | 1,196 | |
減去:2019 年 Bemis 整合計劃 | | — | | | (9) | | | — | | | (26) | |
| | | | | | | | |
減去:從業務合併中收購的無形資產的攤銷 (1) | | (40) | | | (40) | | | (120) | | | (122) | |
| | | | | | | | |
減去:惡性通貨膨脹的影響 (2) | | (6) | | | (6) | | | (19) | | | (10) | |
減去:處置淨虧損 (3) | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
加/(減去):財產和其他收益/(虧損),淨額(4) | | — | | | 4 | | | — | | | (23) | |
減去:養老金結算 (5) | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
添加/(減去):俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (6) | | (48) | | | — | | | 156 | | | — | |
減去:其他 (7) | | (4) | | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 15 | | | 5 | | | 35 | | | 15 | |
利息支出 | | (86) | | | (36) | | | (224) | | | (115) | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 213 | | | $ | 343 | | | $ | 999 | | | $ | 899 | |
(1)業務合併中收購的無形資產的攤銷包括與過去收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(2)惡性通貨膨脹的影響包括高度通貨膨脹會計對功能貨幣為阿根廷比索的阿根廷子公司的負面影響。
(3)截至2022年3月31日的九個月中,出售的淨虧損包括$的支出9百萬美元來自處置非核心資產。有關更多信息,請參閲附註 8 “公允價值衡量標準”。
(4)財產和其他收益/(虧損)淨額包括財產和相關業務損失,主要與2021年7月南非德班普遍內亂期間公司在南非德班的設施被摧毀有關,扣除保險回收後的淨額。
(5)截至2022年3月31日的九個月的養老金和解涉及購買團體年金合同以及養老金計劃資產和相關福利義務的轉移。有關更多信息,請參閲附註10 “淨定期福利成本的組成部分”。
(6)在截至2023年3月31日的九個月中,俄羅斯與烏克蘭的衝突影響包括出售俄羅斯業務的税前淨收益為美元215百萬(參見附註3 “重組和其他相關活動,淨額”),以及與衝突相關的增量成本和重組。
(7)其他包括截至2023年3月31日的三個月和九個月中的重組支出和經濟套期保值的公允價值收益。 在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,其他包括與Bemis交易相關的成本。
下表根據製造或銷售業務按公司運營的地理位置對淨銷售額(不包括細分市場間銷售額)進行了細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百萬美元) | | 靈活的 | | 硬質包裝 | | 總計 | | 靈活的 | | 硬質包裝 | | 總計 |
北美 | | $ | 1,129 | | | $ | 688 | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,103 | | | $ | 677 | | | $ | 1,780 | |
拉丁美洲 | | 271 | | | 192 | | | 463 | | | 262 | | | 194 | | | 456 | |
歐洲 | | 985 | | | — | | | 985 | | | 1,049 | | | — | | | 1,049 | |
亞太地區 | | 402 | | | — | | | 402 | | | 423 | | | — | | | 423 | |
淨銷售額 | | $ | 2,787 | | | $ | 880 | | | $ | 3,667 | | | $ | 2,837 | | | $ | 871 | | | $ | 3,708 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百萬美元) | | 靈活的 | | 硬質包裝 | | 總計 | | 靈活的 | | 硬質包裝 | | 總計 |
北美 | | $ | 3,327 | | | $ | 2,037 | | | $ | 5,364 | | | $ | 3,152 | | | $ | 1,915 | | | $ | 5,067 | |
拉丁美洲 | | 825 | | | 606 | | | 1,431 | | | 769 | | | 536 | | | 1,305 | |
歐洲 | | 2,970 | | | — | | | 2,970 | | | 2,972 | | | — | | | 2,972 | |
亞太地區 | | 1,256 | | | — | | | 1,256 | | | 1,291 | | | — | | | 1,291 | |
淨銷售額 | | $ | 8,378 | | | $ | 2,643 | | | $ | 11,021 | | | $ | 8,184 | | | $ | 2,451 | | | $ | 10,635 | |
注意事項 15- 每股收益計算
公司在計算每股收益(“EPS”)時採用兩類方法,該方法要求假設公司的所有淨收入根據合同權利作為股息分配給每類股票,則計算每股淨收益。
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均數,然後扣除使用遠期合約回購的普通股。攤薄後的每股收益包括股票期權、限制性股票、業績權、績效份額和股份權的影響(如果是攤薄的話)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(以百萬計,每股金額除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 | | | | | | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
歸屬於待回購股票的分配和未分配收益 | | (1) | | | (1) | | | (6) | | | (2) | |
Amcor plc普通股股東可獲得的淨收益——基本收益和攤薄後收益 | | $ | 176 | | | $ | 268 | | | $ | 862 | | | $ | 694 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | | 1,480 | | | 1,506 | | | 1,484 | | | 1,521 | |
Amcor plc將回購加權平均普通股 | | (10) | | | (3) | | | (11) | | | (4) | |
每股收益的已發行加權平均普通股—基本 | | 1,470 | | | 1,503 | | | 1,473 | | | 1,517 | |
稀釋性股票的影響 | | 6 | | | 4 | | | 9 | | | 4 | |
每股已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | 1,476 | | | 1,507 | | | 1,482 | | | 1,521 | |
| | | | | | | | |
每股普通股收入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | 0.120 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.585 | | | $ | 0.457 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
攤薄後每股普通股收益 | | $ | 0.119 | | | $ | 0.178 | | | $ | 0.581 | | | $ | 0.456 | |
注意:每股金額是針對所列每個季度獨立計算的。由於季度平均已發行股份變動的影響,季度總和可能不等於年度總金額,由於四捨五入,所有其他季度金額可能不等於年度總金額。
某些未償還的股票期權被排除在攤薄後的每股收益計算之外,因為它們具有反攤薄作用。截至2023年3月31日的三個月和九個月中,除外股票期權共計為 15百萬和 13分別為百萬股。截至2022年3月31日的三個月和九個月中,除外股票期權共計為 9百萬和 6分別為百萬股。
注意事項 16- 突發事件和法律訴訟
突發事件-巴西
該公司在巴西的業務涉及各種政府評估和訴訟,主要與消費税和所得税索賠有關。公司大力捍衞自己的立場,並相信它將在大多數(如果不是全部)問題上獲勝。公司認為,這些問題的最終解決不會對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。根據當地慣例法規,如果對任何行政評估的質疑進入巴西法院系統,則公司的巴西子公司可能需要支付現金或其他抵押品;但是,已經認捐或可能需要質押的現金或抵押品水平不會對公司的流動性產生重大影響。截至2023年3月31日,該公司的應計收入為 $13百萬, 包含在其他非流動負債中。該公司已估算出合理可能的損失敞口超過應計金額22截至目前為百萬 2023 年 3 月 31 日。訴訟過程存在許多不確定性,個別事項的結果無法準確預測。公司通常根據最終承擔負債的可能性評估這些問題,並在可能出現最終損失的情況下記錄對最終損失的最佳估計。公司的評估基於其知識和經驗,但其中任何事項的最終結果都可能與公司的估計不同。
截至2023年3月31日,公司已提供的信用證為美元39百萬,司法保險 $1百萬,存入的現金為美元13百萬人要求法院繼續為案件辯護。
突發事件-環境問題
根據美國聯邦和相關州環境法規和法規,該公司和其他公司已被確定為多個廢物處理場的潛在責任方(“PRP”),可能面臨重大的環境補救義務。儘管公司受益於各種形式的保險單,但實際承保範圍可能無法或僅部分涵蓋潛在風險敞口的總額。 截至 2023 年 3 月 31 日,公司已錄得美元17其在這些地點未來估計修復成本中所佔份額的累計應計款額為百萬美元。
除上述事項外,截至2023年3月31日,公司還記錄了應計總額為美元42百萬美元,用於支付公司擁有或運營或以前擁有或經營的全球各地點可能承擔的補救義務的責任。
美國證券交易委員會要求公司披露有關根據聯邦、州或地方環境條款提起的訴訟的某些信息,前提是公司有理由認為此類訴訟可能導致超過規定門檻的金錢制裁。公司使用100萬美元或以上的門檻來確定是否需要披露任何此類程序。根據該閾值,在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,無需披露任何環境事項。
儘管公司認為其應計款項足以支付其未來的債務,但無法保證最終付款不會超過應計金額。儘管如此,根據現有信息,公司認為其潛在的環境義務不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
其他事項
在正常業務過程中,公司面臨法律訴訟、訴訟和其他索賠。儘管這些普通事項的潛在財務影響受許多因素和不確定性的影響,但管理層認為,這些事項對公司的個人和總體財務影響都不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
注意 17- 後續事件
2023 年 4 月 28 日,公司簽署了一項協議,收購一家位於新西蘭的新鮮肉類、家禽和乳製品市場的高性能模塊化真空包裝設備製造商。此次收購將補充公司在薄膜領域的現有優勢,併為自動化蛋白質包裝提供整體系統解決方案。
2023 年 5 月 2 日,公司董事會宣佈季度現金分紅為 $0.1225每股將於2023年6月20日支付給截至2023年5月24日的登記股東。Amcor已獲得澳大利亞證券交易所(“ASX”)結算運營規則的豁免,該豁免將允許Amcor將普通股與CHESS存託工具(“CDI”)登記冊之間的處理轉換從2023年5月23日推遲到2023年5月24日(含)。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的討論與分析(“MD&A”)應與我們在2022年8月18日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的2022財年10-K表以及本10-Q表第1部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註一起閲讀。在整個 MD&A 中,由於四捨五入,金額和百分比可能無法重新計算。
財務業績摘要
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| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 3,667 | | | 100.0 | % | | $ | 3,708 | | | 100.0 | % | | $ | 11,021 | | | 100.0 | % | | $ | 10,635 | | | 100.0 | % |
銷售成本 | | (2,994) | | | (81.6 | %) | | (2,977) | | | (80.3 | %) | | (9,018) | | | (81.8 | %) | | (8,609) | | | (80.9 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 673 | | | 18.4 | % | | 731 | | | 19.7 | % | | 2,003 | | | 18.2 | % | | 2,026 | | | 19.1 | % |
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運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | (317) | | | (8.6 | %) | | (326) | | | (8.8 | %) | | (917) | | | (8.3 | %) | | (942) | | | (8.9 | %) |
研究和開發費用 | | (27) | | | (0.7 | %) | | (24) | | | (0.6 | %) | | (76) | | | (0.7 | %) | | (72) | | | (0.7 | %) |
重組和其他相關活動,淨額 | | (50) | | | (1.4 | %) | | (9) | | | (0.2 | %) | | 162 | | | 1.5 | % | | (27) | | | (0.3 | %) |
其他收入/(支出),淨額 | | 3 | | | 0.1 | % | | (3) | | | (0.1 | %) | | 11 | | | 0.1 | % | | 2 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | 282 | | | 7.7 | % | | 369 | | | 10.0 | % | | 1,183 | | | 10.7 | % | | 987 | | | 9.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 15 | | | 0.4 | % | | 5 | | | 0.1 | % | | 35 | | | 0.3 | % | | 15 | | | 0.1 | % |
利息支出 | | (86) | | | (2.3 | %) | | (36) | | | (1.0 | %) | | (224) | | | (2.0 | %) | | (115) | | | (1.1 | %) |
其他非營業收入,淨額 | | 2 | | | 0.1 | % | | 5 | | | 0.1 | % | | 5 | | | — | % | | 12 | | | 0.1 | % |
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所得税前收入 | | 213 | | | 5.8 | % | | 343 | | | 9.3 | % | | 999 | | | 9.1 | % | | 899 | | | 8.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税支出 | | (34) | | | (0.9 | %) | | (72) | | | (1.9 | %) | | (125) | | | (1.1 | %) | | (196) | | | (1.8 | %) |
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淨收入 | | $ | 179 | | | 4.9 | % | | $ | 271 | | | 7.3 | % | | $ | 874 | | | 7.9 | % | | $ | 703 | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | (6) | | | (0.1 | %) | | (7) | | | (0.1 | %) |
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歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 177 | | | 4.8 | % | | $ | 269 | | | 7.3 | % | | $ | 868 | | | 7.9 | % | | $ | 696 | | | 6.5 | % |
概述
Amcor是開發和生產食品、飲料、製藥、醫療、家庭和個人護理以及其他產品的負責任包裝的全球領導者。我們與世界各地的領先公司合作,通過一系列軟硬包裝、特種紙箱、封口和服務,保護他們的產品和依賴它們的人,使品牌脱穎而出,並改善供應鏈。我們專注於製造重量越來越輕、可回收和可重複使用的包裝,並使用越來越多的可回收材料製成。在 2022 財年,安科創造了 145 億美元的淨銷售額。
影響陳述期限的重要項目
原材料、通貨膨脹和供應鏈趨勢
在2023財年,由於市場動態和更高的通貨膨脹率影響了能源、燃料和勞動力成本,我們繼續遇到某些樹脂和原材料的間歇性供應短缺和價格波動。此外,通貨膨脹率上升,尤其是在歐洲和美國,導致中央銀行迅速提高利率以抑制通貨膨脹,這導致我們的浮動利率債務的利息支出增加。持續波動的根本原因可以歸因於多種因素,包括 COVID-19 疫情的持續區域影響,該疫情在 2023 財年第三季度已基本減弱,導致勞動力短缺和交通限制、能源短缺,以及與俄烏衝突相關的宏觀經濟和地緣政治條件的持續影響。我們將繼續與供應商和客户密切合作,利用我們的全球能力和專業知識來解決供應鏈中斷和其他由此產生的問題。此外,在這種充滿挑戰的環境中,我們專注於降低業務成本,收回更高的原材料成本以幫助緩解通貨膨脹。但是,在認識到我們的緩解措施的好處與通貨膨脹發生之間可能存在時間間隔,並且無法保證我們的緩解措施能夠完全緩解持續通貨膨脹的影響。
COVID-19 的影響
目前,我們的業務沒有與 COVID-19 相關的重大限制,中國在 2022 年 12 月放鬆了控制並取消了封鎖。封鎖和相關影響,包括封鎖的解除,影響了2023財年中國對我們產品的需求,並可能繼續影響對我們產品的需求,並導致供應鏈中斷和其他挑戰。在整個 COVID-19 疫情期間,我們的設施基本上不受政府規定的關閉令的約束,儘管政府措施可能會有所修改,但鑑於我們提供的基本產品,我們預計我們的設施將繼續運營。但是,儘管我們盡了最大努力遏制對我們設施的影響,但仍有可能因疫情而發生重大中斷,包括由於我們的員工或政府授權中病毒爆發而暫時關閉我們的設施。
我們仍然相信,我們有能力應對 COVID-19 疫情的任何持續挑戰,目前預計不會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。但是,疫情對我們業務的最終短期影響將取決於未來整個供應鏈中斷的程度和性質、進一步保持社交距離的措施和政府施加的其他限制措施的實施情況,以及全球主要經濟體宏觀經濟復甦的性質和步伐。
俄羅斯和烏克蘭衝突/2023 年重組計劃
截至本季度報告提交之日,俄羅斯對烏克蘭的入侵始於2022年2月仍在繼續。在入侵之前,我們主動暫停了位於烏克蘭的小型製造基地的運營。我們還在俄羅斯經營三家制造工廠(“俄羅斯業務”),直到2022年12月23日將其出售,淨現金收益為3.65億美元。此外,作為交易的一部分,我們還匯回了在俄羅斯持有的約6500萬美元現金。我們的税前銷售淨收益為2.15億美元。在截至2022年6月30日的季度中,俄羅斯業務的賬面價值此前已減損了9000萬美元。
2023年2月7日,我們宣佈,預計將出售俄羅斯業務的1.1億至1.3億美元投資於各種成本節省舉措,以部分抵消俄羅斯業務剝離的收益(“2023年重組計劃” 或 “計劃”)。在收到的剩餘現金中,我們計劃額外回購多達1億美元的股票,並將餘額用於減少債務。
在2023財年的第三季度,我們啟動了重組和相關項目,預計成本約為9500萬美元,預計將產生約5000萬美元的淨現金支出。作為該計劃的一部分,我們承擔了3,700萬美元的員工相關費用、100萬美元的固定資產相關費用、200萬美元的其他重組費用和200萬美元的重組相關費用。迄今為止,該計劃已導致約700萬美元的現金外流。我們預計,在2023財年的剩餘時間內,第三財季啟動的項目將流出約1700萬美元的現金。我們將繼續評估不同的選擇,以抵消我們在全球範圍內從俄羅斯業務中剝離的收益,並預計將在2023財年末披露項目總成本。管理層預計,到2025財年末,通過結構性成本削減,該計劃中使用的淨現金每年將實現約30%的税前收益。
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對全球經濟產生了負面影響,有可能導致供應鏈持續中斷,並給原材料價格以及其他資源(例如能源和天然氣)的成本和供應帶來巨大的通貨膨脹壓力。
欲瞭解更多信息,請參閲 “第一部分第1項,簡明合併財務報表附註” 的附註4 “待售”、附註5 “收購和處置” 和 “附註6 “重組”。
高通脹會計
我們在阿根廷設有子公司,這些子公司歷來使用阿根廷比索的本位貨幣。截至2018年6月30日,出於會計目的,阿根廷經濟已被指定為高度通貨膨脹經濟。因此,從2018年7月1日起,我們開始報告阿根廷子公司的財務業績,其本位貨幣為阿根廷比索,即母公司的本位貨幣,即美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,高通脹會計對截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中分別產生了600萬美元、1,900萬美元和1000萬美元的負面影響,這些損失反映在未經審計的簡明合併收益表中。
經營業績——截至2023年3月31日的三個月
合併經營業績 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 3,667 | | | $ | 3,708 | |
營業收入 | | 282 | | | 369 | |
營業收入佔淨銷售額的百分比 | | 7.7 | % | | 10.0 | % |
| | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.119 | | | $ | 0.178 | |
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,淨銷售額減少了4100萬美元,下降了1%。不包括8100萬美元的原材料成本轉移、6,700萬美元的負面貨幣影響以及8700萬美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2023年3月31日的三個月中,淨銷售額的剩餘變動是增加了3200萬美元,增長了1%,反映了4%的價格/組合收益和不利的銷量(3%)。
在截至2023年3月31日的三個月中,歸屬於Amcor plc的淨收益與截至2022年3月31日的三個月相比減少了9200萬美元,下降了34%,這主要是由於毛利減少了5800萬美元,重組和相關成本增加了4,100萬美元,淨利息支出增加了4,000萬美元,但部分被所得税支出減少3,800萬美元以及銷售、一般和管理費用減少所抵消 900萬美元的支出.
截至2023年3月31日的三個月,攤薄後每股收益(“攤薄後每股收益”)與截至2022年3月31日的三個月相比下降了0.059美元,下降了33%,Amcor plc普通股股東可獲得的淨收益下降了34%,攤薄後的加權平均已發行股票數量下降了2%。攤薄後的加權平均已發行股票數量的減少是由於根據先前宣佈的股票回購計劃回購了股票。
分部運營業績
柔性細分市場
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 2,787 | | | $ | 2,837 | |
調整後的息税前利潤 | | 337 | | | 378 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 12.1 | % | | 13.3 | % |
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,淨銷售額下降了5000萬美元,下降了2%。 不包括原材料成本上漲的3,300萬美元轉移、5900萬美元的負面貨幣影響以及8700萬美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2023年3月31日的三個月中,淨銷售額的剩餘變動是增加了6,300萬美元,增長了2%,反映了5%的有利價格組合和不利的銷量(3%)。
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,調整後的息税前收益(“調整後的息税前利潤”)減少了4100萬美元,下降了11%。不包括500萬美元的負面貨幣影響以及收購、處置和停止運營的3100萬美元負面淨影響,截至2023年3月31日的三個月,調整後息税前利潤的剩餘下降為500萬美元,即1%,反映了20%的有利價格/組合,被不利的交易量(8%)、不利的工廠成本(10%)、不利的銷售和收購以及其他成本(3%)所抵消,所有這些都主要受到通貨膨脹的影響壓力。
硬包裝細分市場
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 880 | | | $ | 871 | |
調整後的息税前利潤 | | 69 | | | 77 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 7.8 | % | | 8.9 | % |
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,淨銷售額增長了900萬美元,增長了1%。不包括4,700萬美元的原材料成本轉嫁和600萬美元的負面匯率影響,截至2023年3月31日的三個月中,淨銷售額的剩餘變化是減少了3200萬美元,下降了4%,反映了不利的銷量。
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月,調整後的息税前利潤減少了800萬美元,下降了10%。 不包括100萬美元的負面貨幣影響,截至2023年3月31日的三個月中,調整後的息税前利潤的剩餘下降為700萬美元,佔9%,有利價格/組合為15%,被不利的銷量(15%)、不利的工廠成本(6%)所抵消,主要由包括能源和勞動力成本上漲在內的運營成本的通貨膨脹以及不利的銷售和收購和其他成本(3%)所驅動。
合併毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 673 | | | $ | 731 | |
毛利佔淨銷售額的百分比 | | 18.4 | % | | 19.7 | % |
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,毛利減少了5800萬美元,下降了8%。 下降的主要原因是處置和停止運營的3,800萬美元以及銷量減少的影響。在截至2023年3月31日的三個月中,毛利佔銷售額的百分比降至18.4%,這主要是由於處置業務的影響以及本財季原材料成本上漲的轉嫁對計算的影響。
合併銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
銷售費用、一般費用和管理費用 | | $ | (317) | | | $ | (326) | |
銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比 | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,銷售、一般和管理費用減少了900萬美元,下降了3%。下降的主要原因是外幣匯率變動。
合併重組和其他相關活動,淨額 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
重組和其他相關活動,淨額 | | $ | (50) | | | $ | (9) | |
重組和其他相關活動,淨額,佔淨銷售額的百分比 | | (1.4 | %) | | (0.2 | %) |
重組和其他相關活動,淨額,增加d by截至2023年3月31日的三個月,與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月為4,100萬美元,這主要是與2023年重組計劃相關的確認的4200萬美元重組和相關成本的結果。
合併利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | 15 | | | $ | 5 | |
利息收入佔淨銷售額的百分比 | | 0.4 | % | | 0.1 | % |
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,利息收入增加了1000萬美元,增長了200%, 受現金餘額利率上升的推動。
合併利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (86) | | | $ | (36) | |
利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (2.3 | %) | | (1.0) | % |
與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,利息支出增加了5000萬美元,增長了139%,受浮動利率債務利率上升的推動。
合併所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | (34) | | | $ | (72) | |
有效所得税税率 | | 16.0 | % | | 21.0 | % |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所得税準備金基於我們在相應財政年度的估計年度有效税率,適用於所得税前的收入,並針對需要在發生期間確認的特定項目進行了調整。
截至2023年3月31日的三個月的有效税率與截至2022年3月31日的三個月相比下降了5.0個百分點,這主要是由於收入結構和離散事件的差異。
經營業績——截至2023年3月31日的九個月
合併經營業績 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元,每股數據除外) | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 11,021 | | | $ | 10,635 | |
營業收入 | | $ | 1,183 | | | $ | 987 | |
營業收入佔淨銷售額的百分比 | | 10.7 | % | | 9.3 | % |
| | | | |
歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.581 | | | $ | 0.456 | |
淨銷售額增加在截至2023年3月31日的九個月中,與截至2022年3月31日的九個月相比,增長了3.86億美元,增長了4%。不包括7.5億美元的原材料成本轉移、4.38億美元的負面貨幣影響以及1.08億美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2023年3月31日的九個月中,淨銷售額的剩餘增長為1.82億美元,增長2%,反映了4%的有利價格/組合和不利的銷量(2%)。
與截至2022年3月31日的九個月相比,歸屬於Amcor plc的淨收益在截至2023年3月31日的九個月中增加了1.72億美元,增長了25% 這主要是由於出售俄羅斯業務的税前淨收益為2.15億美元,所得税支出減少了7100萬美元,但被毛利減少了2,300萬美元和淨利息支出增加8900萬美元部分抵消。
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月攤薄後每股收益增加了0.125美元,增長了27%,與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,Amcor plc普通股股東可獲得的淨收益增長了24%,攤薄後的加權平均已發行股票數量下降了3%。攤薄後的加權平均已發行股票數量的減少是由於根據先前宣佈的股票回購計劃回購了股票。
分部運營業績
柔性細分市場
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 8,378 | | | $ | 8,184 | |
調整後的息税前利潤 | | $ | 1,043 | | | $ | 1,069 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 12.4 | % | | 13.1 | % |
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,淨銷售額增加了1.94億美元,增長了2%。 不包括4.92億美元的原材料成本轉移、4.19億美元的負面貨幣影響以及1.08億美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2023年3月31日的九個月中,淨銷售額的剩餘增長為2.29億美元,增長3%,反映了5%的有利價格/組合和不利的銷量(2%)。
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,調整後的息税前利潤減少了2,600萬美元,下降了2%。 不包括4,100萬美元的負面貨幣影響以及3,400萬美元的收購、處置和停止運營的負面影響,截至2023年3月31日的九個月中,調整後的息税前利潤的剩餘變化是增加了4,900萬美元,增長了5%,反映了18%的有利價格/組合,但被不利的銷量(3%)、不利的工廠成本(6%)、不利的銷售和收購和其他成本(4%)部分抵消,所有這些都被不利的銷量(3%)、不利的銷售和收購成本(4%)所抵消受到通貨膨脹壓力的影響。
硬包裝細分市場
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 2,643 | | | $ | 2,451 | |
調整後的息税前利潤 | | $ | 192 | | | $ | 194 | |
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 7.3 | % | | 7.9 | % |
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,淨銷售額增加了1.92億美元,增長了8%。不包括2.58億美元的原材料成本轉嫁和1,800萬美元的負面貨幣影響,截至2023年3月31日的九個月中,淨銷售額的剩餘變化是減少了4,800萬美元,下降了2%,反映了1%的有利價格/組合,被不利的交易量(3%)所抵消。
調整後的息税前利潤 在截至2023年3月31日的九個月中,與截至2022年3月31日的九個月相比,減少了200萬美元,下降了1%。不包括200萬美元的負面貨幣影響,截至2023年3月31日的九個月的調整後息税前利潤與截至2022年3月31日的九個月的調整後息税前利潤一致,反映了30%的有利價格/組合,被不利的銷量(8%)、不利的工廠成本(13%)以及不利的銷售和收購和其他成本(9%)所抵消。
合併毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 2,003 | | | $ | 2,026 | |
毛利佔淨銷售額的百分比 | | 18.2 | % | | 19.1 | % |
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,毛利減少了2,300萬美元,下降了1%。不包括7700萬美元的負面貨幣影響,處置和停止運營的負面影響為4,500萬美元,截至2023年3月31日的九個月中,毛利的剩餘變動是增加了9900萬美元,反映了有利的運營成本舉措。毛利佔銷售額的百分比下降至 18.2%在截至2023年3月31日的九個月中,這主要是由於本財年原材料成本上漲的轉嫁對計算的影響.
合併銷售、一般和管理(“SG&A”)費用 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
銷售和收購費用 | | $ | (917) | | | $ | (942) | |
銷售和收購費用佔淨銷售額的百分比 | | (8.3 | %) | | (8.9 | %) |
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,銷售和收購支出減少了2500萬美元,下降了3%。下降的主要原因是外幣匯率變動。
合併重組和其他相關活動,淨額 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
重組和其他相關活動,淨額 | | $ | 162 | | | $ | (27) | |
重組和其他相關活動,淨額,佔淨銷售額的百分比 | | 1.5 | % | | (0.3 | %) |
在截至2023年3月31日的九個月中,與截至2022年3月31日的九個月相比,重組和其他相關活動淨利1.89億美元。 這一變化主要是由於出售俄羅斯業務的税前淨收益為2.15億美元,但與2023年重組計劃相關的重組和相關成本增加了4200萬美元,部分抵消了這一變化。
合併利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | 35 | | | $ | 15 | |
利息收入佔淨銷售額的百分比 | | 0.3 | % | | 0.1 | % |
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,利息收入增加了2000萬美元,增長了133%, 受現金餘額利率上升的推動。
合併利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (224) | | | $ | (115) | |
利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (2.0 | %) | | (1.1 | %) |
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,利息支出增加了1.09億美元,增長了95%,受浮動利率債務利率上升的推動。
合併所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | (125) | | | $ | (196) | |
有效所得税税率 | | 12.5 | % | | 21.8 | % |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的所得税準備金基於我們在相應財政年度的估計年度有效税率,適用於所得税前的收入,並針對需要在發生期間確認的特定項目進行了調整。
截至2023年3月31日的九個月的有效税率與截至2022年3月31日的九個月相比下降了9.3個百分點,這主要是由於出售俄羅斯業務的免税收益、收入結構的差異和離散事件。
非公認會計準則信息的列報
本10-Q表季度報告涉及非公認會計準則財務指標:調整後的息税前收益(“調整後的息税前利潤”)、利息和税前收益(“息税前利潤”)、調整後的淨收益和淨負債。此類措施不是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認的會計原則”)制定的。這些非公認會計準則財務指標針對不尋常或不可預測的因素進行了調整。這些措施不包括重大税收改革的影響、與貨幣匯率變化、收購和重組的影響相關的某些金額,包括員工相關成本、設備搬遷成本、加速折舊和設備減記。這些衡量標準還不包括重大財產銷售和資產剝離的損益、扣除保險追回後的重大財產和其他減值、某些訴訟事項、重大養老金和解、商譽和權益法投資的減值以及某些與收購相關的費用,包括交易費用、盡職調查費用、專業和法律費用、庫存的購買會計調整、訂單積壓、無形攤銷、遞延收購付款公允價值的變化和經濟收購商業票據上的套期保值工具,以及與俄羅斯-烏克蘭衝突有關的影響。我們注意到,儘管收購的無形資產的攤銷不包括在非公認會計準則調整後的財務指標中,但除非另有説明,否則收購實體的收入和所有其他支出將反映在調整後的息税前利潤和調整後的淨收益中,收購的資產有助於創收。
調整後的信息不應被解釋為根據美國公認會計原則確定的結果的替代方案。我們使用非公認會計準則指標來評估經營業績,並認為這些非公認會計準則指標有助於投資者和其他外部各方對我們的當前和歷史業績進行比較。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中,歸屬於Amcor plc的報告的淨收益與息税前利潤、調整後的息税前利潤和調整後淨收益的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
據報道,歸屬於Amcor plc的淨收益 | | $ | 177 | | | $ | 269 | | | $ | 868 | | | $ | 696 | |
加:歸屬於非控股權益的淨收益 | | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 179 | | | 271 | | | 874 | | | 703 | |
加:所得税支出 | | 34 | | | 72 | | | 125 | | | 196 | |
加:利息支出 | | 86 | | | 36 | | | 224 | | | 115 | |
減去:利息收入 | | (15) | | | (5) | | | (35) | | | (15) | |
息税前利潤 | | 284 | | | 374 | | | 1,188 | | | 999 | |
添加:2019 年 Bemis 整合計劃 | | — | | | 9 | | | — | | | 26 | |
加:通過業務合併收購的無形資產的攤銷(1) | | 40 | | | 40 | | | 120 | | | 122 | |
增加:惡性通貨膨脹的影響 (2) | | 6 | | | 6 | | | 19 | | | 10 | |
加:處置淨虧損 (3) | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
加/(減去):財產和其他(收益)/虧損,淨額 (5) | | — | | | (4) | | | — | | | 23 | |
增加:養老金結算 (5) | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
添加/(減去):俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (6) | | 48 | | | — | | | (156) | | | — | |
添加:其他 (7) | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | 4 |
調整後的息税前利潤 | | $ | 382 | | | $ | 427 | | | $ | 1,173 | | | $ | 1,196 | |
減去:所得税支出 | | (34) | | | (72) | | | (125) | | | (196) | |
減去:所得税支出調整 (8) | | (15) | | | (13) | | | (45) | | | (36) | |
減去:利息支出 | | (86) | | | (36) | | | (224) | | | (115) | |
加:利息收入 | | 15 | | | 5 | | | 35 | | | 15 | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | (2) | | | (2) | | | (6) | | | (7) | |
調整後淨收益 | | $ | 260 | | | $ | 309 | | | $ | 808 | | | $ | 857 | |
(1)通過業務合併獲得的無形資產的攤銷 包括與過去收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(2)惡性通貨膨脹的影響包括高度通貨膨脹會計對功能貨幣為阿根廷比索的阿根廷子公司的負面影響。
(3)截至2022年3月31日的九個月的淨出售虧損包括處置非核心資產產生的900萬美元支出。有關更多信息,請參閲附註 8 “公允價值衡量標準”。
(4)財產和其他(收益)/虧損淨額包括財產和相關業務損失,主要與我們在2021年7月普遍內亂期間在南非德班的設施被摧毀有關,扣除保險復甦。
(5)截至2022年3月31日的九個月的養老金和解涉及購買團體年金合同以及養老金計劃資產和相關福利義務的轉移。有關更多信息,請參閲附註10 “淨定期福利成本的組成部分”。
(6)在截至2023年3月31日的九個月中,俄羅斯與烏克蘭的衝突影響包括出售俄羅斯業務的税前淨收益2.15億美元(參見附註3,“重組和其他相關活動,淨額”),以及與衝突相關的增量成本和重組。
(7)其他包括 經濟套期保值的重組支出和公允價值收益在截至2023年3月31日的三個月和九個月中。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,其他包括與Bemis交易相關的成本。
(8)對上述項目 (1) 至 (7) 的淨税收影響。
淨負債對賬
截至2023年3月31日和2022年6月30日,總負債與淨負債的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
長期債務的當前部分 | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
短期債務 | | 196 | | | 136 | |
長期債務,減去流動部分 | | 6,804 | | | 6,340 | |
債務總額 | | 7,013 | | | 6,490 | |
減去現金和現金等價物 | | 564 | | | 775 | |
淨負債 | | $ | 6,449 | | | $ | 5,715 | |
擔保人補充信息
Amcor plc以及某些全資子公司擔保人為全資子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc發行的以下優先票據提供擔保。
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2025年到期的有擔保優先票據,佔4.000%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有擔保優先票據3億美元,佔3.100%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有擔保優先票據6億美元,佔3.625%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2028年到期的有擔保優先票據5億美元,佔4.500%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2030年到期的有擔保優先票據,佔2.630%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2031年到期的有擔保優先票據,佔2.690%
• Amcor UK Finance plc 2027 年到期的有擔保優先票據 5 億歐元,1.125%
Amcor Flexibles North America, Inc.發行的六張票據由其母公司Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(美國), Inc.和Amcor UK Finance plc擔保。Amcor UK Finance plc發行的票據由其母公司Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor Finance(美國)公司擔保。
根據票據和相關契約的條款,所有擔保人以連帶方式向票據的每位持有人全面、無條件和不可撤銷地擔保該票據的本金和所有其他應付款項的到期和按時支付,無論是在規定的到期日,還是在規定的到期日,還是通過宣佈加速、贖回要求或其他方式未來。必要時,適用擔保人在其擔保下的義務將受到限制,以承認擔保人根據適用法律通常可用的某些抗辯理由(包括與欺詐性轉讓或轉讓、可撤銷的優惠、財務援助、公司目的或類似法律有關的抗辯權)。擔保將是擔保人的無抵押和非次級債務,將與每個擔保人的所有現有和未來無抵押和非次級債務處於同等地位。我們的其他子公司均不為這些票據提供擔保。發行人和擔保人的大部分業務是通過Amcor plc的其他子公司進行的。
Amcor Flexibles North America, Inc. 在美國密蘇裏州註冊成立,Amcor UK Finance plc在英國英格蘭和威爾士註冊成立,擔保人根據澤西島、澳大利亞、美國和英格蘭和威爾士的法律註冊成立,因此,針對發行人和擔保人的破產程序可以根據澤西島、澳大利亞、美國或英國破產法等法律進行和管轄,視情況而定,如果發行人或任何擔保人未履行其在《證券法》下的義務分別適用的票據或擔保。
以下是合併後的債務集團的彙總財務信息,該集團由Amcor plc(作為母公司擔保人)、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc(作為票據的子發行人和彼此票據的擔保人)以及Amcor Finance(美國), Inc.和Amcor Pty Ltd(作為其餘子公司擔保人)組成。
準備基礎
以下彙總財務信息是在扣除合併後集團中實體之間的公司間交易以及與任何非擔保子公司的投資相關的金額後,合併列出了母公司、發行人和擔保子公司(“債務人集團”)的財務信息。
根據美國公認會計原則,該信息無意顯示合併後的公司集團的財務狀況或經營業績。
債務人集團的損益表 | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 截至2023年3月31日的九個月 |
淨銷售額-外部 | | $ | 812 | |
淨銷售額-對債務人集團以外的子公司 | | 4 | |
淨銷售總額 | | 816 | |
| | |
毛利 | | 137 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
淨收入 | | $ | (59) | |
| | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | — | |
| | |
歸屬於債務人集團的淨收益 | | $ | (59) | |
債務人集團的資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
資產 | | | | |
流動資產-外部 | | $ | 777 | | | $ | 1,254 | |
流動資產-債務人集團以外的子公司應付的款項 | | 94 | | | 83 | |
流動資產總額 | | 871 | | | 1,337 | |
非流動資產-外部 | | 1,394 | | | 1,396 | |
非流動資產-應來自債務人集團以外的子公司 | | 9,535 | | | 10,978 | |
非流動資產總額 | | 10,929 | | | 12,374 | |
總資產 | | $ | 11,800 | | | $ | 13,711 | |
負債 | | | | |
流動負債——外債 | | $ | 1,434 | | | $ | 2,014 | |
流動負債——應付給債務人集團以外的子公司 | | 19 | | | 23 | |
流動負債總額 | | 1,453 | | | 2,037 | |
非流動負債-外部 | | 6,922 | | | 6,456 | |
非流動負債——應歸於債務人集團以外的子公司 | | 9,523 | | | 11,255 | |
非流動負債總額 | | 16,445 | | | 17,711 | |
負債總額 | | $ | 17,898 | | | $ | 19,748 | |
新的會計公告
請參閲 “第 1 項” 中的附註 2 “新會計指南”。財務報表——簡明合併財務報表附註。”
關鍵會計估計和判斷
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表,該報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。我們的估計和判斷基於歷史經驗以及在當時情況下被認為合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。我們在截至2022年6月30日的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計估計和判斷” 中詳細討論了這些關鍵會計估算。截至2023年3月31日,與我們在截至2022年6月30日的10-K表年度報告中描述的相比,關鍵會計估計和判斷沒有重大變化。
流動性和資本資源
我們主要通過經營活動提供的現金流、銀行借款以及發行債務和股權的收益為我們的業務融資。我們會根據市場狀況、預期的未來現金流、債務再融資的潛在融資需求、資本支出和收購、資本成本、反映下行情景的敏感性分析、對我們的財務指標和信用評級的影響以及我們獲得資金來源的難易程度,定期審查我們的資本結構和流動性狀況。
2023 年 3 月 22 日,我們在到期時贖回了本金為 3 億歐元(相當於 3.22 億美元)的歐元債券。贖回資金來自商業票據。這些票據的利率為2.75%。
我們認為,在可預見的將來,我們在銀行債務融資機制的支持下,經營活動提供的現金流,加上信貸額度下的可用借款和商業票據市場準入,將繼續為我們的運營、資本支出和其他承諾提供足夠的流動性,包括分紅和在授權的股票回購計劃下購買普通股和國際象棋存託工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 329 | | | $ | 589 | |
用於投資活動的淨現金 | | (149) | | | (383) | |
融資活動提供/(用於)的淨現金 | | (372) | | | 52 | |
現金流概述
經營活動提供的淨現金
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,經營活動提供的淨現金減少了2.6億美元。現金流的減少主要是由本期營運資本外流增加以及不包括出售我們在俄羅斯業務的非現金收益後的淨收入減少所推動的。
用於投資活動的淨現金
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金減少了2.34億美元。下降的主要原因是本期出售俄羅斯業務所得的處置收益,但部分被收購dgPack s.r.o. 和MDK包裝材料有限公司以及對關聯公司的額外投資所抵消。
融資活動提供/(用於)融資活動的淨現金
與截至2022年3月31日的九個月相比,截至2023年3月31日的九個月中,來自融資活動的淨現金減少了4.24億美元。這一變化主要是由於淨債務提款減少所致,與前一時期相比,本期股票回購的減少部分抵消了這一變化。
淨負債
我們以銀行透支、銀行貸款、公司債券、無抵押票據和商業票據的形式向金融機構和債務投資者借款。我們混合使用固定利率和浮動利率,並使用利率互換來進一步靈活管理借款的利息成本。
2022 年 10 月底,我們簽訂了兩份利率互換合約,名義金額總額為 12.5 億美元。根據合同條款,從2022年11月1日至2023年6月30日,我們將支付4.53%的加權平均固定利率,並獲得基於複合隔夜SOFR的浮動利率,按月結算。2023 年 3 月,我們又簽訂了兩份利率互換合約,名義金額總額為 12 億美元。根據合同條款,我們將支付3.88%的加權平均固定利率,並根據1個月期限SOFR獲得浮動利率。互換自2023年7月1日起生效,並於2024年6月30日到期。利率互換合約在經濟上對衝了我們預測的商業票據發行的SOFR部分。
短期債務包括期限少於12個月的銀行債務和銀行透支,由於借款的短期性質,這些債務被歸類為流動性質,除非我們有能力和意圖進行再融資,因此將債務延長至12個月以上。長期債務的當前部分包括資產負債表日期後一年內應償還的債務金額。
我們的主要銀行債務融資和票據是無抵押的,受負質押安排的約束,將我們可以承擔的有擔保債務額限制在有形資產總額的10.0%以內,但有一些例外情況和貸款額度有所不同。此外,銀行債務融資的契約要求我們維持不高於3.9倍的槓桿率。負質押安排和財務契約在相關債務協議中定義。截至2023年3月31日,我們遵守了銀行債務融資機制下的所有適用契約。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,我們的淨負債為是 64 億美元和d 分別為57億美元。
可用融資
截至2023年3月31日,我們有7億美元的未提取信貸額度。我們的高級設施可用於為營運資本、增長資本支出和再融資債務提供資金,由兩家銀行集團提供給我們。這些貸款分別於2025年4月和2027年4月到期,循環部分有兩個12個月的期權可供管理層延長到期日。在某些條件下,我們可以要求將每項協議的總承諾水平最多增加5億美元。
截至2023年3月31日,循環優先銀行債務融資的總限額為38億美元,其中31億美元已提取(包括根據商業票據計劃提取的款項,減少了可用優先貸款的總體餘額)。
股息支付
我們在截至2022年9月30日的第一財季宣佈並支付了每股普通股0.12美元的現金分紅,在截至2022年12月31日的第二財季宣佈並支付了每股普通股0.1225美元的現金分紅,在截至2023年3月31日的第三財季宣佈並支付了每股普通股0.1225美元的現金分紅。
信用評級
我們的資本結構和財務慣例為我們贏得了兩家國際認可的信用評級機構的投資級信用評級。這些投資級信用評級對於我們以優惠利率、不同期限發行債務的能力非常重要,這些債務來自包括歐洲和美國債務資本市場在內的各種高流動性市場,以及來自全球金融機構的債務。
股票回購
2022 年 8 月 17 日,我們的董事會批准了 4 億美元的普通股和/或 CHESS 存託工具(“CDI”)的回購。此外,2023年2月7日,我們的董事會批准在接下來的十二個月內額外回購高達1億美元的普通股和/或CDI。在截至2023年3月31日的九個月中,我們總共回購了約2億美元的普通股和CDI,包括交易成本,即1,800萬股。作為該計劃的一部分回購的股票在回購時被取消。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,我們分別有2.21億美元和1.33億美元的現金流出,用於在公開市場上購買我們的股票,並使用遠期合約購買我們的自有股權,作為庫存股,以滿足基於股份的薪酬獎勵的歸屬和行使。截至2023年3月31日和2022年6月30日,我們持有庫存股的成本為1,400萬美元和1,800萬美元,分別相當於100萬股和200萬股。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,我們的市場風險沒有發生重大變化。欲瞭解更多信息,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註8 “公允價值衡量標準” 和附註9 “衍生工具”,以及我們截至2022年6月30日的10-K表年度報告的 “第7A項——市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年3月31日,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性。經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的期限內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並傳達給我們的管理層,包括其首席執行官和財務官員,以便及時就要求的披露做出決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據這項評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在2023財年第三季度,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
第 1 項附註 16 “突發事件和法律訴訟” 中列出的材料。財務報表——簡明合併財務報表附註” 以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與我們截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告 “第1A項-風險因素” 中包含的風險因素相比,沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購
截至2023年3月31日的三個月中,股票回購活動如下(以百萬計,股票數量除外,以千股為單位,每股金額以美元表示):
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時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 (1) (2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 (3) |
2023 年 1 月 1 日至 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 360 | |
2023 年 2 月 1 日至 28 日 | | 5,961 | | | 11.33 | | | 5,961 | | | 392 | |
2023 年 3 月 1 日至 31 日 | | 8,375 | | | 11.03 | | | 8,375 | | | 300 | |
總計 | | 14,336 | | | $ | 11.15 | | | 14,336 | | | |
(1) 包括為滿足基於股份的薪酬獎勵的歸屬和行使而在公開市場上購買的股票。
(2) 每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本。
(3) 2022年8月17日,我們的董事會批准在接下來的十二個月內回購4億美元的普通股和/或CHESS存託工具(“CDI”)。此外,2023年2月7日,我們的董事會批准在接下來的十二個月內額外回購高達1億美元的普通股和CDI。股票回購的時間、數量和性質可以隨時修改、暫停或終止。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品
隨附的證物索引中的文件作為本10-Q表季度報告的一部分以引用方式歸檔、提供或合併,此類證物索引以引用方式納入此處。
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展覽 | | 描述 | | |
22 | | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人. | | |
31 | .1 | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求的首席執行官認證。 | | |
31 | .2 | | 經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條要求的首席財務官認證。 | | |
32 | | | 根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證. | | |
101 | .INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | |
101 | .SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | |
101 | .CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | |
101 | .DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | |
101 | .LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | |
101 | .PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | |
104 | | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
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日期 | 2023年5月3日 | 由 | /s/邁克爾·卡薩門託 |
| | | 邁克爾·卡薩門託,執行副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
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日期 | 2023年5月3日 | 由 | /s/Julie Sorrells |
| | | Julie Sorrells,副總裁兼公司財務總監 (首席會計官) |