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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會文件編號: 333-262106
阿斯彭科技股份有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 87-3100817 |
(註冊成立的州或其他司法管轄區或 組織) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | | | | | |
20 克羅斯比大道 | | |
貝德福德 | | |
馬薩諸塞 | | 01730 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(781) 221-6400
(註冊人的電話號碼,包括區號)
____________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.0001美元 | | AZPN | | 納斯達克全球精選市場 |
____________________________________________
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求: 是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ý | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條):是☐沒有ý
有64,869,475截至2023年4月25日的已發行普通股。
目錄
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| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
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| 關於前瞻性陳述和行業數據的特別説明 | 4 |
第 1 項。 | 財務報表。 | 5 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 23 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 34 |
第 4 項。 | 控制和程序。 | 36 |
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| 第二部分-其他信息 | |
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第 1 項。 | 法律訴訟。 | 37 |
第 1A 項。 | 風險因素。 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 39 |
第 3 項。 | 優先證券的違約。 | 39 |
第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 39 |
第 5 項。 | 其他信息。 | 39 |
第 6 項。 | 展品。 | 40 |
| 簽名 | |
Aspen Technology, Inc“AspenTech”) 擁有許多註冊商標,包括 AspenOne 和 Aspen Plus。本 10-Q 表格中出現的所有其他商品名稱、商標和服務標誌均為其各自所有者的財產。
我們的財政年度於6月30日結束第四,所指的特定財政年度是指截至6月30日的十二個月第四在這樣的年份(例如, “2023 財年”指截至2023年6月30日的一年)。
關於前瞻性陳述和行業數據的特別説明
就1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言,本10-Q表季度報告中並非嚴格意義上的歷史陳述可能是 “前瞻性” 陳述,涉及風險和不確定性,AspenTech沒有義務更新任何此類陳述以反映後來的發展。在某些情況下,你可以用以下詞語來識別前瞻性陳述:“可能”、“將”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“戰略”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛力”、“繼續”、“持續”、“機會” 或這些術語或其他類似術語的否定術語,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。這些風險和不確定性包括但不限於:未能實現我們與艾默生電氣公司交易的預期收益;由於我們作為受控公司的地位而產生的風險;AspenTech 成功完成所設想的條款和條件的能力以及擬議的 Micromine 交易的財務影響;COVID-19 疫情和俄烏衝突的範圍、持續時間和最終影響;以及經濟和貨幣狀況、市場需求,包括相關需求對疫情和不利影響流程或其他資本密集型行業的變化,例如由於石油和天然氣價格下跌和波動導致的支出預算大幅減少、定價、知識產權保護、網絡安全、自然災害、關税、制裁、競爭和技術因素、通貨膨脹;以及其他,包括 “第1A項” 中描述的內容。本10-Q表季度報告中的風險因素” 以及我們在10-KT表過渡報告和隨後向美國證券交易委員會提交的報告中描述的因素。您應該完整閲讀這份10-Q表季度報告,並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
合併和合並財務報表(未經審計)
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
合併和合並的運營報表
(未經審計,以千計,每股數據除外)
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| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
許可證和解決方案 | $ | 136,292 | | | $ | 50,838 | | | $ | 446,360 | | | $ | 143,544 | |
保養 | 77,283 | | | 27,313 | | | 234,277 | | | 78,120 | |
服務及其他 | 16,303 | | | 6,450 | | | 42,898 | | | 21,727 | |
總收入 | 229,878 | | | 84,601 | | | 723,535 | | | 243,391 | |
收入成本: | | | | | | | |
許可證和解決方案 | 68,980 | | | 35,546 | | | 209,326 | | | 103,155 | |
保養 | 9,020 | | | 4,296 | | | 27,804 | | | 12,604 | |
服務及其他 | 15,799 | | | 3,959 | | | 40,897 | | | 13,139 | |
總收入成本 | 93,799 | | | 43,801 | | | 278,027 | | | 128,898 | |
毛利 | 136,079 | | | 40,800 | | | 445,508 | | | 114,493 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 120,035 | | | 18,899 | | | 356,260 | | | 61,894 | |
研究和開發 | 54,046 | | | 15,462 | | | 153,741 | | | 46,400 | |
一般和行政 | 40,471 | | | 9,139 | | | 124,557 | | | 22,792 | |
重組成本 | — | | | 43 | | | — | | | 288 | |
運營費用總額 | 214,552 | | | 43,543 | | | 634,558 | | | 131,374 | |
運營所致(損失) | (78,473) | | | (2,743) | | | (189,050) | | | (16,881) | |
其他(費用),淨額 | (13,281) | | | (2,685) | | | (33,270) | | | (5,463) | |
利息收入(支出),淨額 | 9,969 | | | (28) | | | 19,112 | | | (320) | |
所得税準備金前(虧損) | (81,785) | | | (5,456) | | | (203,208) | | | (22,664) | |
所得税(福利) | (24,150) | | | (2,176) | | | (68,132) | | | (7,422) | |
淨額(虧損) | $ | (57,635) | | | $ | (3,280) | | | $ | (135,076) | | | $ | (15,242) | |
普通股每股淨額(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | (0.89) | | | $ | (0.09) | | | $ | (2.09) | | | $ | (0.42) | |
稀釋 | $ | (0.89) | | | $ | (0.09) | | | $ | (2.09) | | | $ | (0.42) | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | |
基本 | 64,796 | | | 36,308 | | | 64,622 | | | 36,308 | |
稀釋 | 64,796 | | | 36,308 | | | 64,622 | | | 36,308 | |
見這些未經審計的合併和合並財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
綜合收益表和合並綜合收益表
(未經審計,單位:千人)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨額(虧損) | $ | (57,635) | | | $ | (3,280) | | | $ | (135,076) | | | $ | (15,242) | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 5,845 | | | (984) | | | 3,690 | | | (1,009) | |
養老金,扣除税款 | — | | | (2) | | | — | | | 715 | |
其他綜合收益總額(虧損) | 5,845 | | | (986) | | | 3,690 | | | (294) | |
全面(虧損) | $ | (51,790) | | | $ | (4,266) | | | $ | (131,386) | | | $ | (15,536) | |
見這些未經審計的合併和合並財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
合併和合並資產負債表
(未經審計,以千計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 | | | | |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 286,736 | | | $ | 449,725 | | | | | |
應收賬款,淨額 | 115,362 | | | 111,027 | | | | | |
當前合約資產,淨額 | 399,388 | | | 428,833 | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 22,951 | | | 23,461 | | | | | |
來自關聯方的應收款 | 43,998 | | | 16,941 | | | | | |
預付所得税 | 7,603 | | | 17,503 | | | | | |
流動資產總額 | 876,038 | | | 1,047,490 | | | | | |
不動產、設備和租賃權改善,淨額 | 18,332 | | | 17,148 | | | | | |
善意 | 8,328,210 | | | 8,266,809 | | | | | |
無形資產,淨額 | 4,780,644 | | | 5,112,781 | | | | | |
非流動合約資產,淨額 | 471,397 | | | 428,232 | | | | | |
合同成本 | 11,174 | | | 5,473 | | | | | |
經營租賃使用權資產 | 69,173 | | | 78,286 | | | | | |
遞延所得税資產 | 2,388 | | | 4,937 | | | | | |
其他非流動資產 | 9,553 | | | 8,766 | | | | | |
總資產 | $ | 14,566,909 | | | $ | 14,969,922 | | | | | |
| | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付賬款 | 11,531 | | | 21,416 | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | 95,319 | | | 90,123 | | | | | |
外幣遠期合約的負債 | 40,454 | | | — | | | | | |
應由關聯方承擔 | 16,103 | | | 4,111 | | | | | |
當期經營租賃負債 | 12,683 | | | 7,191 | | | | | |
應繳所得税 | 24,729 | | | 6,768 | | | | | |
當期借款 | — | | | 28,000 | | | | | |
當期合同負債 | 154,313 | | | 143,327 | | | | | |
流動負債總額 | 355,132 | | | 300,936 | | | | | |
非流動合同負債 | 27,654 | | | 21,081 | | | | | |
遞延所得税負債 | 990,461 | | | 1,145,408 | | | | | |
非流動經營租賃負債 | 57,706 | | | 71,933 | | | | | |
非流動借款,淨額 | — | | | 245,647 | | | | | |
其他非流動負債 | 16,877 | | | 15,560 | | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
普通股,$0.0001面值 已授權—600,000,000股份 已發行— 64,858,598截至2023年3月31日的股票以及 64,425,378截至2022年6月30日的股票 出色— 64,858,598截至2023年3月31日的股票以及 64,425,378截至2022年6月30日的股票 | 6 | | | 6 | | | | | |
額外的實收資本 | 13,188,678 | | | 13,107,570 | | | | | |
留存(赤字)收益 | (68,707) | | | 66,369 | | | | | |
累積的其他綜合(虧損) | (898) | | | (4,588) | | | | | |
股東權益總額 | 13,119,079 | | | 13,169,357 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 14,566,909 | | | $ | 14,969,922 | | | | | |
見這些未經審計的合併和合並財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
合併和合並權益報表/
股東權益
(未經審計,以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累計其他綜合(虧損)收益 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益(赤字) | | 權益總額/股東權益 |
| | | 股票數量 | | 面值 | | | |
餘額 2022 年 6 月 30 日 | | | $ | (4,588) | | | 64,425,378 | | | $ | 6 | | | $ | 13,107,570 | | | $ | 66,369 | | | $ | 13,169,357 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,244) | | | (11,244) | |
其他綜合(損失) | | | (8,865) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,865) | |
普通股的發行 | | | — | | | 71,547 | | | — | | | 8,489 | | | — | | | 8,489 | |
發行與預扣税有關的限制性股票單位和淨股結算 | | | — | | | 34,375 | | | — | | | (4,683) | | | — | | | (4,683) | |
基於股票的薪酬 | | | — | | | — | | | — | | | 17,736 | | | — | | | 17,736 | |
2022 年 9 月 30 日餘額 | | | $ | (13,453) | | | 64,531,300 | | | $ | 6 | | | $ | 13,129,112 | | | $ | 55,125 | | | $ | 13,170,790 | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66,197) | | | (66,197) | |
其他綜合收入 | | | 6,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,710 | |
普通股的發行 | | | — | | | 202,506 | | | — | | | 16,977 | | | — | | | 16,977 | |
發行與預扣税有關的限制性股票單位和淨股結算 | | | — | | | 33,949 | | | — | | | (4,656) | | | — | | | (4,656) | |
基於股票的薪酬 | | | — | | | — | | | — | | | 23,441 | | | — | | | 23,441 | |
2022 年 12 月 31 日餘額 | | | $ | (6,743) | | | 64,767,755 | | | $ | 6 | | | $ | 13,164,874 | | | $ | (11,072) | | | $ | 13,147,065 | |
淨虧損 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,635) | | | (57,635) | |
其他綜合收入 | | | 5,845 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,845 | |
普通股的發行 | | | — | | | 50,579 | | | — | | | 6,031 | | | — | | | 6,031 | |
發行與預扣税有關的限制性股票單位和淨股結算 | | | — | | | 40,264 | | | — | | | (5,070) | | | — | | | (5,070) | |
基於股票的薪酬 | | | — | | | — | | | — | | | 22,843 | | | — | | | 22,843 | |
2023 年 3 月 31 日餘額 | | | $ | (898) | | | 64,858,598 | | | $ | 6 | | | $ | 13,188,678 | | | $ | (68,707) | | | $ | 13,119,079 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 母公司淨投資 | | 累計其他綜合(虧損)收益 | | 權益總額/股東權益 |
2021 年 6 月 30 日餘額 | $ | 1,772,671 | | | $ | (6,487) | | | $ | 1,766,184 | |
淨虧損 | (11,202) | | | — | | | (11,202) | |
來自母公司的淨轉賬 | 15,561 | | | — | | | 15,561 | |
其他綜合收入 | — | | | 803 | | | 803 | |
2021 年 9 月 30 日餘額 | $ | 1,777,030 | | | $ | (5,684) | | | $ | 1,771,346 | |
淨虧損 | (760) | | | — | | | (760) | |
來自母公司的淨轉賬 | 18,118 | | | — | | | 18,118 | |
其他綜合(損失) | — | | | (111) | | | (111) | |
2021 年 12 月 31 日餘額 | $ | 1,794,388 | | | $ | (5,795) | | | $ | 1,788,593 | |
淨虧損 | (3,280) | | | — | | | (3,280) | |
向母公司的淨轉賬 | (49,585) | | | — | | | (49,585) | |
其他綜合(損失) | — | | | (986) | | | (986) | |
2022 年 3 月 31 日餘額 | $ | 1,741,523 | | | $ | (6,781) | | | $ | 1,734,742 | |
見這些未經審計的合併和合並財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
合併和合並現金流量表
(未經審計,單位:千人)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨額(虧損) | $ | (135,076) | | | $ | (15,242) | |
為核對淨(虧損)與經營活動提供的淨現金而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 368,266 | | | 77,335 | |
減少使用權資產的賬面金額 | 10,463 | | | 4,240 | |
淨外匯損失 | 3,711 | | | 5,765 | |
外幣遠期合約結算的已實現收益 | (10,821) | | | — | |
基於股票的薪酬 | 64,020 | | | 1,345 | |
遞延所得税 | (156,046) | | | (11,848) | |
無法收回的應收款準備金 | 3,944 | | | 852 | |
其他非現金經營活動 | 1,108 | | | 167 | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (11,060) | | | (17,637) | |
合同資產 | (10,672) | | | (14,769) | |
合同成本 | (5,357) | | | — | |
租賃負債 | (10,303) | | | (3,146) | |
預付費用、預付所得税和其他資產 | 27,641 | | | (662) | |
外幣遠期合約的負債 | 40,454 | | | — | |
應付賬款、應計費用、應付所得税和其他負債 | (12,038) | | | (7,628) | |
合同負債 | 17,416 | | | 1,349 | |
經營活動提供的淨現金 | 185,650 | | | 20,121 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買不動產、設備和改善租賃地產 | (4,515) | | | (3,831) | |
外幣遠期合約結算的收益 | 10,821 | | | — | |
企業收購付款,扣除獲得的現金 | (72,498) | | | (1,065) | |
權益法投資的付款 | (676) | | | — | |
資本化計算機軟件開發成本的付款 | (347) | | | — | |
購買其他資產 | (1,000) | | | (287) | |
用於投資活動的淨現金 | (68,215) | | | (5,183) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
普通股的發行 | 31,542 | | | — | |
支付與限制性股票相關的預扣税義務 | (14,406) | | | — | |
延期業務收購付款 | (1,363) | | | — | |
償還定期貸款借款的款項 | (276,000) | | | — | |
向母公司的淨轉賬 | (5,749) | | | (17,249) | |
債務發行成本的支付 | (2,375) | | | — | |
(用於)融資活動的淨現金 | (268,351) | | | (17,249) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (12,073) | | | (986) | |
現金及現金等價物(減少) | (162,989) | | | (3,297) | |
現金和現金等價物,期初 | 449,725 | | | 23,659 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 286,736 | | | $ | 20,362 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
已繳所得税,淨額 | $ | 64,840 | | | $ | 49,374 | |
支付的利息 | 14,345 | | | 590 | |
非現金活動的補充披露: | | | |
應付賬款和應計費用中包括的不動產、設備和租賃權改善的購買變化 | $ | (1,307) | | | $ | (71) | |
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | 784 | | | 288 | |
見這些未經審計的合併和合並財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
未經審計的合併和合並財務報表附註
1. 演示的組織和依據
Aspen Technology, Inc. 及其子公司(“AspenTech” 或 “公司”)是一家領先的工業軟件公司,致力於開發解決方案,以應對複雜的工業環境,在這些環境中,優化資產設計、運營和維護生命週期至關重要。通過公司將產品能力和深厚的領域專業知識與屢獲殊榮的創新相結合,資本密集型行業中不同終端市場的客户可以在實現可持續發展目標的同時提高其卓越運營。
2021 年 10 月 10 日,艾默生電氣有限公司(“艾默生” 或 “母公司”)與 AspenTech Corporation 簽訂了最終協議(“交易協議”)。(“Heritage AspenTech”)將為艾默生工業軟件業務(“工業軟件業務”)做出貢獻,並提供美元6.014十億現金,用於創建AspenTech(“交易”)。工業軟件業務包括開放系統國際公司(“OSI Inc.”)和地質模擬軟件業務(“GSS”),我們將其更名為地下科學與工程(“SSE”)。該交易於2022年5月16日(“截止日期”)結束。艾默生擁有 55截至2023年3月31日,按全面攤薄計算,AspenTech的百分比。
2022 年 12 月 23 日,公司與艾默生簽訂了信貸協議(“艾默生信貸協議”),該協議將規定定期貸款承諾總額為美元630.0百萬。有關艾默生信貸協議的進一步討論,請參閲我們的合併和合並財務報表附註 13 “關聯方交易”。
2022 年 7 月 27 日,公司達成最終協議,以澳元收購 Mining Software Holdings Pty Ltd(“Micromine”)900.0百萬現金(大約 $623.0百萬美元(基於最初宣佈收購時的匯率)。Micromine 是金屬和採礦業設計和運營管理解決方案的全球領導者。該公司目前打算主要通過艾默生信貸協議下的債務融資為交易融資。收購的完成尚待監管部門批准。
該公司在全球範圍內運營 82截至2023年3月31日的國家。
演示基礎
隨附的合併和合並財務報表包括Aspen Technology, Inc.和我們的全資子公司的賬目。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。
根據美國公認會計原則,該交易被視為業務合併,出於財務報告的目的,工業軟件業務被視為 “收購方”,Heritage AspenTech被視為 “被收購” 公司。因此,在截至2022年3月31日的三個月和九個月的過渡期內,合併和合並財務報表僅包含工業軟件業務的業績,不包括Heritage AspenTech的業績。
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度和美國公認的會計原則(“GAAP”),我們編制了截至2023年3月31日以及2023和2022財年第三季度的隨附合並和合並財務報表,未經審計。這些合併和合並財務報表應與截至2022年6月30日的財年10-KT表過渡報告中包含的合併和合並財務報表及其附註一起閲讀。
根據公認會計原則編制財務報表和相關披露要求我們做出影響合併和合並財務報表及隨附附註中報告的金額的判斷、假設和估計。我們體驗到的實際結果可能與我們的估計存在重大差異。
對以往各期數額進行了某些重新分類,以符合本期列報方式。我們已經評估了截至財務報表發佈之日的後續事件。
俄羅斯和烏克蘭
烏克蘭持續的衝突可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。美國和其他政府實施了制裁並採取了其他監管行動,對在俄羅斯和與俄羅斯公司開展業務產生了不利影響。該公司在俄羅斯維持業務並許可軟件和
為俄羅斯和烏克蘭未受制裁地區的客户提供相關服務。該公司的淨銷售額約為差不多 $7.3百萬和美元34.0截至2023年3月31日的三個月和九個月期間分別為百萬美元,總資產約為美元41.3截至2023年3月31日,有100萬英鎊,與在俄羅斯的業務有關。公司繼續評估各種制裁的影響例如,美國和其他政府對其在俄羅斯和烏克蘭未受制裁的地區開展業務、與供應商簽訂合同和向俄羅斯員工支付工資以及從俄羅斯和烏克蘭未受制裁地區的客户那裏接收付款的能力實施的出口管制措施和商業限制。這些評估的結果將取決於衝突的演變以及美國、俄羅斯和世界其他國家政府可能採取的進一步行動。作為一家軟件公司,預計不會因烏克蘭衝突而對供應鏈運營產生重大影響。
公司可能被要求停止或暫停在該地區的業務,或者,如果衝突或制裁、出口管制措施和商業限制的影響惡化,公司可以自願選擇這樣做。公司在俄羅斯的業務和運營的任何中斷或暫停都將導致在俄羅斯的業務收入損失。此外,由於俄羅斯客户的應收賬款存在可收回的風險,公司可能被要求調整與該地區收入確認相關的會計慣例,結果,在不可能出現收入逆轉風險之前,公司可能無法確認收入。
2. 重要會計政策
我們的重要會計政策在截至2022年6月30日的財年10-KT表過渡報告中包含的合併和合並財務報表附註2中進行了描述。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,除了下述變更外,我們的重要會計政策沒有發生重大變化。
(a) 收入確認
在 2023 財年第三季度之前,OSI Inc. 軟件許可證主要與專業服務和硬件一起出售,為客户提供集成解決方案。隨許可證出售的專業服務和硬件顯著地定製了軟件的底層功能和可用性。因此,在合同範圍內,許可證、硬件和專業服務均未被視為有區別,因此被視為單一履約義務。由於集成解決方案除了公司之外沒有其他用途,而且公司擁有可強制執行的付款權,因此根據迄今為止產生的實際成本與預計完成成本的比率,使用對進展的投入衡量標準,對收入進行確認(通常為一到兩年)。對於在2023財年第三季度之前執行的集成解決方案合同,收入將隨着時間的推移繼續得到確認,直到實施完成。
在2023財年第三季度初,公司完成了一系列與OSI Inc.產品和服務相關的業務轉型活動以及正在進行的整合活動。作為相關進入市場戰略變更的一部分,公司投資了工具和流程,以簡化和簡化實施服務,從而顯著降低與其軟件相關的複雜性和相互依賴性。此外,該公司還確定並培訓了多個第三方實施服務合作伙伴,使他們能夠自主直接與 OSI Inc. 客户合作實施其產品。
因此,自這些業務轉型活動完成後的2023年1月1日起,對於OSI Inc.的所有新合同,公司將OSI Inc.的軟件許可證、硬件、維護和專業服務視為單獨和不同的績效義務。軟件許可證收入是在控制權移交給客户時確認的,通常與合同期限的第一天一致。硬件收入是在控制權移交給客户時確認的,通常是在交付時發生的。OSI Inc. 對維護收入的確認保持不變。在維護期內,維護收入繼續按比例確認。專業服務收入是使用比例績效法在一段時間內(通常為一到兩年)確認的,方法是將發生的成本與估計的項目總成本進行比較。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,公司的收入確認會計政策沒有其他變化。
(b) 衍生品和套期保值
我們使用衍生工具來管理外幣匯率風險敞口。我們持有衍生品的主要目標是減少與外幣匯率變化相關的現金流的波動性。我們的
衍生品使我們面臨信用風險,因為交易對手可能無法履行協議條款。我們確實試圖通過將交易對手限制在主要金融機構來降低此類風險。此外,還監測了任何一個交易對手因此類信用風險而蒙受損失的潛在風險。管理層預計交易對手的違約不會造成重大損失。
公司根據ASC主題815 “衍生品和套期保值” 對衍生品交易進行核算,並在合併和合並資產負債表中將衍生工具視為資產或負債,並按公允價值計量這些工具。如附註11所述,公司的外幣遠期合約不符合套期會計資格。因此,衍生品交易公允價值的變化以收益列報。
(c) 最近發佈的會計公告
最近發佈的適用於公司的會計公告預計不會對公司的合併和合並財務報表產生重大影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
合同資產和合同負債
合同資產存在信用風險,並根據ASC 326進行審查。公司在每個報告日,通過信貸特徵、地理位置及其運營行業,對客户合同資產餘額的信用質量進行單獨監測。如果合同簽訂後合同資產可能無法收回,則公司確認合同資產的減值。預期信用損失備抵反映了合同資產剩餘期限內的預期損失,並根據歷史損失、客户特定因素和當前的經濟狀況確定。截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司的合同資產和合同負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 6月30日 2022 |
| (千美元) |
合同資產 | $ | 870,785 | | | $ | 857,065 | |
合同負債 | (181,967) | | | (164,408) | |
| $ | 688,818 | | | $ | 692,657 | |
每個報告期的合同資產和合同負債按合同淨額列報。
公司的大部分合同餘額與在某個時間點確認收入並根據合同計費時間表付款的安排有關。在截至2023年3月31日的九個月中,淨合同餘額的變化主要是由於與賬單相比,收入確認有所增加。截至2022年6月30日,合同負債餘額中確認的收入為美元37.6百萬和美元114.3在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,分別為百萬人。
該公司做到了 不有沒有客户做過解釋 10在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中,分別佔公司收入的百分比或以上。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括截至2023年3月31日分配給報告期末未履行(或部分未履行)的履約義務的交易價格總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的一年 | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
| (千美元) |
許可證和解決方案 | $ | 67,774 | | | $ | 144,725 | | | $ | 78,046 | | | $ | 19,579 | | | $ | 5,748 | | | $ | 305 | | | $ | 316,177 | |
保養 | 80,308 | | | 262,500 | | | 179,051 | | | 126,822 | | | 92,867 | | | 60,537 | | | 802,085 | |
服務及其他 | 43,488 | | | 15,853 | | | 4,853 | | | 3,008 | | | 2,267 | | | 3,960 | | | 73,429 | |
總計 | $ | 191,570 | | | $ | 423,078 | | | $ | 261,950 | | | $ | 149,409 | | | $ | 100,882 | | | $ | 64,802 | | | $ | 1,191,691 | |
下表分別反映了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月按業務分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
遺產 AspenTech | $ | 155,481 | | | $ | — | | | $ | 499,328 | | | $ | — | |
SSE | 36,854 | | | 37,908 | | | 99,569 | | | 93,077 | |
OSI, Inc. | 37,543 | | | 46,693 | | | 124,638 | | | 150,314 | |
總計 | $ | 229,878 | | | $ | 84,601 | | | $ | 723,535 | | | $ | 243,391 | |
4. 收購
信息軟件有限公司
2022 年 8 月 29 日,公司完成了對inmation Software GmbH(“Inmation”)的收購,總現金對價為美元87.2百萬。購買價格包含 $78.9收盤時支付的百萬美元現金以及額外的 $8.3將保留至2023年8月,作為賣方某些陳述、擔保和義務的擔保。滯留款記錄在我們的合併和合並資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。從Inmation獲得的現金總額約為美元6.4百萬美元,淨現金支付額為美元72.5百萬。公司確認的商譽為美元63.0百萬美元(預計均不可抵税)和可識別的無形資產為美元31.5百萬,主要由發達國家組成 技術和客户關係,還有一個有用的l壽命約為 五年用於已開發的技術和 七年用於客户關係。收購的資產和承擔的負債的公允價值代表初步的公允價值估計,隨着公司在衡量期內獲得更多信息並最終確定其公允價值估計,將有待後續調整。
Inmation的收入和淨虧損包含在公司中從收購之日到截至2023年3月31日的報告期的合併和合並損益表為美元2.9百萬和 $ (0.9)分別為百萬。結果包括已開發技術的攤銷和美元的客户關係3.4百萬。
在截止日期之前,Inmation被視為AspenTech的關聯方,因為艾默生通過其子公司之一對Inmation進行了股權法投資。收盤時,$17.6向艾默生支付了百萬美元,以換取其在Inmation的所有股份,另外1美元2.0百萬美元將在收盤後12個月支付。
遺產 AspenTech
2021 年 10 月 10 日,艾默生與 Heritage AspenTech 達成交易,貢獻由 OSI 和 SSE 業務組成的工業軟件業務以及 $6.014十億現金,用於創建公司。在截止日期,艾默生擁有 55按全面攤薄計算,AspenTech已發行普通股的百分比,而Heritage AspenTech的股東擁有剩餘普通股的百分比 45%。收購日收購對價的公允價值總額為 $11.19十億。
在截至2023年3月31日的九個月中,公司記錄了收購價格分配調整,使商譽增加了美元1.7百萬。 下表列出了收購Heritage AspenTech的收購價格分配:
| | | | | |
| 金額 |
| (千美元) |
現金和現金等價物 | $ | 273,728 | |
應收賬款 | 43,163 | |
流動和非流動合同資產 | 730,548 | |
無形資產 | 4,390,667 | |
收購的其他淨資產 | 66,753 | |
收購的總資產(不包括商譽) | 5,504,859 | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | 56,005 | |
當期和非流動遞延收入 | 62,319 | |
信貸協議下的流動和非流動借款 | 282,000 | |
遞延所得税 | 1,078,463 | |
假設的其他淨負債 | 62,279 | |
承擔的負債總額 | 1,541,066 | |
收購的淨可識別資產 | 3,963,793 | |
善意 | 7,224,483 | |
收購的淨資產 | $ | 11,188,276 | |
以下合併和合並經營業績的預估財務業績與收購Heritage AspenTech的收購發生在2020年10月1日一樣。 提供的預估信息僅供參考,並不表示如果當時進行收購,本應實現的運營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
總收入 | $ | 229,878 | | | $ | 272,354 | | | $ | 723,535 | | | $ | 738,520 | |
淨額(虧損) | $ | (53,483) | | | $ | (1,776) | | | $ | (121,614) | | | $ | (54,682) | |
5. 無形資產
截至2023年3月31日和2022年6月30日,無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已開發的技術 | | 商標 | | 客户關係和待辦事項 | | 資本化軟件及其他 | | 總計 |
| (千美元) |
2023 年 3 月 31 日: | | | | | | | | | |
總賬面金額 | $ | 1,903,599 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,082,541 | | | $ | 10,313 | | | $ | 5,460,853 | |
減去:累計攤銷 | (296,950) | | | (12,708) | | | (361,807) | | | (8,744) | | | (680,209) | |
淨賬面金額 | $ | 1,606,649 | | | $ | 451,692 | | | $ | 2,720,734 | | | $ | 1,569 | | | $ | 4,780,644 | |
| | | | | | | | | |
2022 年 6 月 30 日: | | | | | | | | | |
總賬面金額 | $ | 1,882,037 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,072,738 | | | $ | 10,149 | | | $ | 5,429,324 | |
減去:累計攤銷 | (153,758) | | | (9,379) | | | (144,888) | | | (8,518) | | | (316,543) | |
淨賬面金額 | $ | 1,728,279 | | | $ | 455,021 | | | $ | 2,927,850 | | | $ | 1,631 | | | $ | 5,112,781 | |
自2022年6月30日起,無形資產的增加主要是由於對Inmation的收購。參見附註 4,收購。無形資產攤銷費用總額為美元121.7截至2023年3月31日的三個月為百萬美元,其中美元99.5百萬美元與Heritage AspenTech交易有關。無形資產攤銷費用總額為美元364.2截至2023年3月31日的九個月的百萬美元,其中,美元297.4百萬關聯d 轉至 Heritage AspenTech 交易。
6. 善意
在截至2023年3月31日的九個月中,商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
| 賬面價值 |
| (千美元) |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | 8,266,809 | |
收購 Inmation 帶來的商譽 | 63,026 | |
收購Heritage AspenTech後的收購會計調整 | (1,685) | |
外幣折算 | 60 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 8,328,210 | |
7. 公允價值
公司通過利用公允價值層次結構來確定公允價值,該層次結構對確定中使用的信息的質量和可靠性進行排名。使用 “一級投入” 確定的公允價值使用活躍市場中公司有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。使用 “二級輸入” 確定的公允價值使用可觀察的數據點,例如類似資產和負債的報價、利率和收益率曲線。
現金等價物使用相同市場的報價或 “一級投入” 按公允價值報告。該公司的現金等價物由短期貨幣市場工具組成。
權益法投資按根據市場方法計算的公允價值進行報告,採用市場共識定價模型,報價可以直接或間接觀察,即 “二級投入”。
我們的衍生工具主要被歸類為 “二級投入”,因為它們不活躍交易,並且使用使用可觀察的市場投入進行估值。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年6月30日在隨附的合併和合並資產負債表中經常按公允價值計量和記錄的金融資產和負債,按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值輸入水平分開:
| | | | | | | | | | | |
| 使用報告日的公允價值測量 |
| 相同資產在活躍市場的報價 (1 級輸入) | | 重要的其他可觀測輸入 (2 級輸入) |
| (千美元) |
2023 年 3 月 31 日: | | | |
現金等價物 | $ | 2,949 | | | $ | — | |
權益法投資 | — | | | 2,504 | |
衍生負債 | — | | | (40,454) | |
2022 年 6 月 30 日: | | | |
現金等價物 | $ | 2,998 | | | $ | — | |
權益法投資 | — | | | 1,761 | |
在隨附的合併和合並財務報表中未按公允價值計量或記錄的金融工具包括應收賬款、應付賬款和應計負債。這些金融工具的估計公允價值接近其賬面價值。根據經修訂和重述的信貸協議(見下文附註8,“信貸協議”)下任何借款的估計公允價值接近浮動利率產生的賬面價值。
8. 債務
橋樑設施
2022 年 7 月 27 日,公司註冊了 $475.0由北卡羅來納州摩根大通銀行(“JPMorgan”)擔任行政代理的百萬筆高級無抵押過橋融資(“過橋設施”),為收購Micromine提供資金。過渡融資是根據截至2019年12月23日與摩根大通簽訂的經修訂和重述的現有信貸協議(“信貸協議”)簽訂的。公司可以選擇過渡融資機制下的每筆增量借款按等於 (a) 替代基本利率(“ABR”)加上適用的利潤率或(b)調整後的定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上適用的利潤率。
作為摩根大通同意擔任橋樑設施行政代理的對價,公司必須支付$的費用50,000每 年率, 應在貸款截止日和貸款期限內的每一個週年日支付.
在截至2023年3月31日的九個月中,公司共支付了美元2.375為確保橋樑設施的安全,摩根大通收取了數百萬美元的費用。
2022 年 12 月 23 日,公司終止了橋樑設施,同時簽訂了《艾默生信貸協議》,該協議將規定定期貸款承諾總額為美元630.0百萬。有關艾默生信貸協議的進一步討論,請參閲我們的合併和合並財務報表附註 13 “關聯方交易”。
信貸協議
該公司還與摩根大通簽訂了信貸協議,其中規定了美元200.0百萬美元有擔保的循環信貸額度和一美元320.0百萬有擔保的定期貸款額度。
2023 年 1 月 17 日,公司還清了其現有摩根大通定期貸款額度的未清餘額264.0百萬,加上應計利息。
有 不截至2023年3月31日或2022年6月30日循環信貸額度下的未償金額。循環信貸額度下的任何未償債務餘額的到期日為 2024年12月23日.
信貸協議包含慣常的肯定和否定契約,這些契約也適用於過渡基金,包括對產生額外債務、留置權、基本變更、資產出售、限制性付款(包括分紅)和與關聯公司交易的限制。還有在每個財政季度末衡量的財務契約,包括最大槓桿率為 3.50至 1.00,最低利息覆蓋率為 2.50到 1.00。截至2023年3月31日,公司遵守了所有貸款契約。
9. 股票薪酬
所有股票計劃下的股票薪酬支出及其在三者未經審計的合併和合並運營報表中的分類 和 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
記為支出: | | | | | | | |
許可證和解決方案成本 | $ | 832 | | | $ | — | | | $ | 2,752 | | | $ | — | |
維護成本 | 427 | | | — | | | 1,462 | | | — | |
服務成本和其他費用 | 599 | | | — | | | 1,457 | | | — | |
銷售和營銷 | 3,695 | | | — | | | 10,886 | | | — | |
研究和開發 | 5,972 | | | — | | | 13,831 | | | — | |
一般和行政 | 11,318 | | | 519 | | | 33,632 | | | 1,345 | |
股票薪酬總額 | $ | 22,843 | | | $ | 519 | | | $ | 64,020 | | | $ | 1,345 | |
在截至2023年3月31日的九個月期間,公司授予了 187,963股票期權和 191,570限制性股票單位(“RSU”)。授予的股票期權的加權平均行使價為美元207.65每個期權,加權平均公允價值為美元77.91每個選項。授予的 RSU 的加權平均公允價值為 $207.71每個 RSU。
10. 每股淨收益
每股基本收益由淨收益除以該期間已發行的加權平均普通股確定。攤薄後每股收益由淨收益除以該期間已發行攤薄後的加權平均股票確定。攤薄後的加權平均股反映了潛在普通股的攤薄效應(如果有)。如果其影響具有攤薄作用,則員工股權獎勵和其他以普通股結算的承諾將包含在基於庫存股方法的攤薄後每股淨收益的計算中。
在交易之前,工業軟件業務沒有任何已發行普通股。因此,三者的每股淨虧損和 九幾個月已結束 2022年3月31日根據交易截止日向艾默生發行的普通股數量,使用加權平均已發行股數(基本和攤薄後)計算得出。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中,基本和攤薄後每股淨收益以及基本和攤薄加權平均已發行股票的計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
(美元和股份,以千美元計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| |
淨額(虧損) | $ | (57,635) | | | $ | (3,280) | | | $ | (135,076) | | | $ | (15,242) | |
| | | | | | | |
基本加權平均已發行股數 | 64,796 | | | 36,308 | | | 64,622 | | | 36,308 | |
| | | | | | | |
攤薄加權平均已發行股數 | 64,796 | | | 36,308 | | | 64,622 | | | 36,308 | |
| | | | | | | |
每股(虧損) | | | | | | | |
基本 | $ | (0.89) | | | $ | (0.09) | | | $ | (2.09) | | | $ | (0.42) | |
稀釋的 | $ | (0.89) | | | $ | (0.09) | | | $ | (2.09) | | | $ | (0.42) | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中,根據國庫股法,某些員工股權獎勵是反稀釋的。以下員工股權獎勵被排除在攤薄加權平均已發行股票的計算之外,因為截至2023年3月31日和2022年3月31日,其影響將是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千股) |
員工權益獎勵 | 1,441 | | | — | | | 1,367 | | | — | |
11. 衍生品
關於收購Micromine的協議,公司於2022年8月2日簽訂了為期六個月的外幣遠期合約,截至2023年2月6日,以減輕與預計支付收購價相關的外幣兑換的影響。公司收到了現金收益$的種子10.8在結算六個月外幣遠期合約時獲得的百萬美元,並確認了已實現的收益10.8百萬 i包含在截至2023年3月31日的三個月和九個月的合併和合並運營報表中,計入其他(支出)。
公司於2023年2月6日簽訂了一份新的外幣遠期合約,為期一個月,截至2023年3月6日,以減輕與預計支付收購價相關的外幣兑換的影響。2023年3月6日,公司和交易對手將為期一個月的外幣遠期合約轉為截至2023年5月5日的為期兩個月的外匯遠期合約,以代替結算。收購的完成尚待監管部門批准。
我們未償還的衍生工具的名義金額總額為澳元900百萬。截至2023年3月31日,我們的衍生工具的公允價值不是 $40.5百萬美元,記入合併和合並資產負債表上外匯遠期合約標題的負債。公司確認未實現虧損為美元25.1百萬和美元40.5截至2023年3月31日的三個月和九個月中,分別為百萬美元計入其他(支出),扣除合併和合並運營報表中的淨額。
12. 所得税福利
公司通過將估計的年度有效税率(“AETR”)應用於年初至今的運營收入,並根據該季度出現的離散項目進行調整來計算過渡期的税收準備金(收益)。但是,如果公司無法對其AETR做出可靠的估計,則年初至今的實際有效税率可能是最佳估計。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中,公司使用以下方法計算其税收準備金(收益)
AETR 方法。但是,在截至2023年3月31日的九個月中,公司記錄了實際有效税率,因為鑑於税前(虧損)收入預測的微小變化將導致AETR的重大變化,因此確定AETR方法不是適用於今年迄今為止税前(虧損)收入的最合適估計值。
所得税優惠為 $24.2百萬和美元2.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別為百萬美元,因此有效税率為 29.5% 和 39.9分別為%。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的所得税優惠有所增加,這是由於本年度公司計算過渡期税收準備金(收益)的方法改為實際有效税率法。
所得税的補助金為美元68.1百萬和美元7.4截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別為百萬美元,因此有效税率為 33.5% 和 32.7分別為%。所得税優惠增加,這是由於無形資產的不可扣除攤銷、資本化研發成本以及與多年期軟件許可協議中用於税收目的的歷史收入確認相關的會計方法的變化,本期記錄的外國衍生無形收入(“FDII”)扣除額增加。這一變化導致在四個納税年度內確認了應納税所得額,其中2024財年是調整的最後一年。
13. 關聯方交易
該公司利用了艾默生的某些方面’的集中財務職能,用於管理其業務運營的營運資本和融資需求。該職能部門負責監督現金池安排,該安排每天將某些公司的現金賬户轉入集合的艾默生現金賬户。歸屬於艾默生的彙總現金和非貿易餘額已在本公司的合併和合並財務報表中列為關聯方應收賬款或關聯方應收賬款。
在交易完成之前,向工業軟件業務收取了直接歸因於SSE業務和OSI Inc.的成本,並獲得了艾默生成本的一部分,包括一般公司成本、信息技術成本、保險和其他福利成本以及共享服務和其他成本。所有這些成本都反映在公司的合併和合並財務報表中。管理層認為,用於分配這些成本的方法和假設是合理的。
交易完成時,艾默生與公司簽訂了過渡服務協議(“TSA”),以提供艾默生向 AspenTech 的某些過渡服務。根據 TSA,艾默生向 AspenTech 及其子公司提供某些服務,包括信息技術、人力資源和其他特定服務,以及使用艾默生某些現有設施的權限。TSA相關活動已記錄為關聯方的銷售成本或運營費用,由此產生的餘額在列報的合併和合並財務報表中列為關聯方的應收賬款。
截至2023年3月31日和2022年6月30日,合併和合並資產負債表中報告的關聯方應收賬款和關聯方應收賬款包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
關聯方的計息應收賬款 | $ | 43,591 | | | $ | 16,122 | |
來自關聯方的貿易應收賬款 | 407 | | | 819 | |
應向關聯方支付的計息款項 | 15,793 | | | 2,028 | |
應付給關聯方的貿易賬款 | 310 | | | 2,083 | |
艾默生的撥款和費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公司成本 | $ | — | | | $ | 659 | | | $ | — | | | $ | 1,750 | |
信息技術 | 677 | | | 249 | | | 2,251 | | | 1,111 | |
保險和其他福利 | — | | | 200 | | | — | | | 574 | |
共享服務及其他 | 850 | | | 2,695 | | | 4,745 | | | 8,330 | |
公司成本、人力資源、保險和其他福利記錄在一般和管理費用中,信息技術、設施費用和共享服務等根據系統方法分配給銷售成本和運營費用。
在交易完成之前,OSI Inc.和SSE業務部門在正常業務過程中與艾默生的關聯公司進行了各種交易,以銷售軟件和購買商品。閉幕時,公司與艾默生簽訂了一項商業協議,允許艾默生分銷 AspenTech 的軟件和服務(“商業協議”)。根據根據股東協議不時修訂的商業協議,AspenTech 將授予艾默生在非排他性基礎上分銷某些 (i) 現有 Heritage AspenTech 產品、(ii) 根據交易協議轉讓給 AspenTech 的現有艾默生產品以及 (iii) 雙方商定的未來 AspenTech 產品的權利,在每種情況下,通過艾默生作為代理向最終用户分銷,經銷商或原始設備製造商。與商業協議相關的活動已記錄為關聯方的收入和支出,由此產生的貿易餘額在列報的合併和合並財務報表中作為關聯方的貿易應收賬款列報。 艾默生的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
來自艾默生子公司的收入 | $ | 4 | | | $ | 661 | | | $ | 12 | | | $ | 1,670 | |
| | | | | | | |
從艾默生關聯公司購買的商品 | 116 | | | 1,411 | | | 331 | | | 6,805 | |
艾默生股份維護權
交易完成後,艾默生立即實益擁有 55佔全麪攤薄後的AspenTech普通股的百分比。根據股東協議,艾默生有權根據預先商定的程序和權利收購 AspenTech 的額外股權證券,以維護其所有權。在截至2023年3月31日的交易完成後,公司沒有向艾默生額外發行普通股或AspenTech的任何其他股權證券。
與關聯方的業務合併
2022 年 8 月 29 日完成的 Inmation 收購被視為關聯方交易。有關進一步討論,請參閲我們的合併和合並財務報表附註4 “收購”。
與關聯方的信貸協議
2022 年 12 月 23 日,公司與艾默生簽訂了艾默生信貸協議,該協議規定定期貸款承諾總額為美元630.0百萬。根據協議條款,公司將使用協議下的借款收益來(i)部分支付融資收購的現金對價,(ii)完成某些其他貸款的還款,(iii)支付與艾默生信貸協議相關的費用和開支,(iv)用於其他營運資金和一般公司用途。
艾默生信貸協議下的未償本金的年利率等於定期SOFR利率(該術語在艾默生信貸協議中定義)加上金額不等 1.25% 至 1.75%.
根據艾默生信貸協議發放的定期貸款是無抵押的,將在定期貸款融資之日五週年之日到期。根據艾默生信貸協議,公司可以在發出通知後預付全部或部分定期貸款。發生違約事件時(該條款在《艾默生信貸協議》中定義),貸款可在根據協議發出通知後到期並全額支付。
此外,如果艾默生連續30天以上未能實益擁有40%以上的AspenTech普通股,並且艾默生向我們提供了書面通知,要求我們預付定期貸款,則艾默生信貸協議包括強制性的預付款條款。在這種情況下,根據導致艾默生所有權減少的情況,自此類通知發出之日起,我們將有不少於 30 天或 180 天的時間來預付定期貸款。
艾默生信貸協議包含此類貸款慣常的肯定和否定契約,包括限制產生額外債務、留置權、基本變更、資產出售、限制性付款和與關聯公司交易。該協議還包含關於在每個財政季度末維持最大槓桿率的財務契約 3.50至 1.00,最低利息覆蓋率為 2.50到 1.00。截至2023年3月31日,公司遵守了所有貸款契約。
截至2023年3月31日,艾默生信貸協議下沒有未付金額。
14. 細分信息
業務部門被定義為企業中從事具有獨立財務信息的業務活動的組成部分,首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行審查。
優先的 在本次交易中,工業軟件業務有兩個運營和應申報的部門:OSI Inc.和GSS業務(隨後在截止日期後更名為地下科學與工程解決方案或 “SSE”)。該交易促成了第三個運營和應報告的細分市場:Heritage AspenTech。在截至2022年9月30日的三個月中,公司完成了某些整合活動和組織結構變更,這引發了其運營和應申報部門構成的變化。因此,從截至2022年9月30日的過渡期開始,公司現在由單一的運營和應申報部門組成。因此,公司重報了截至2022年3月31日的三個月和九個月的運營和應報告的分部信息。公司的首席運營決策者是其總裁兼首席執行官。
地理信息
以下總結了有關公司地理運營的信息:
按目的地劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲 | $ | 115,614 | | | $ | 55,104 | | | $ | 360,935 | | | $ | 167,042 | |
亞洲、中東和非洲 | 58,881 | | | 15,238 | | | 174,595 | | | 38,050 | |
歐洲 | 55,383 | | | 14,259 | | | 188,005 | | | 38,299 | |
總計 | $ | 229,878 | | | $ | 84,601 | | | $ | 723,535 | | | $ | 243,391 | |
美洲包括以美元計的收入89.4百萬和美元48.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為百萬美元,以及美元289.9百萬和美元149.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別為百萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| 財產、設備和 |
| 租賃權改善,淨額 |
| 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
美洲 | $ | 15,614 | | | $ | 14,591 | |
亞洲、中東和非洲 | 2,004 | | | 1,154 | |
歐洲 | 714 | | | 1,403 | |
總計 | $ | 18,332 | | | $ | 17,148 | |
位於美國的財產、設備和租賃權改善費為美元13.3百萬和美元13.0截至2023年3月31日和2022年6月30日,分別為百萬人。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
關於前瞻性陳述的警告
本季度報告包含涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述,包括有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、潛在產品、市場規模、計劃、管理目標、預期市場增長以及冠狀病毒(COVID-19)疫情(以及任何 COVID-19 變體,“COVID-19 疫情”)對我們業務、經營業績和財務狀況的預期影響的陳述,均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述涉及未來的情況和結果以及其他非歷史事實的陳述,有時由 “可能”、“將”、“應該”、“潛在”、“打算”、“期望”、“努力”、“尋求”、“預期”、“估計”、“高估”、“低估”、“相信”、“計劃”、“可以”、“會”、“項目”、“預測” 等詞來識別,” “繼續”,“目標” 或其他類似詞語或這些詞的表達或否定詞,但並非所有前瞻性陳述都包含此類識別性詞語。前瞻性陳述基於當前的計劃、估計和預期,受風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現,或者基本假設被證明不正確,則實際結果可能與此類前瞻性陳述所表明或預期的結果存在重大差異。我們無法保證此類計劃、估計或預期會實現,因此,實際結果可能與此類前瞻性陳述中的任何計劃、估計或預期存在重大差異。
任何前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日。除非法律要求,否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息或發展、未來事件還是其他原因。您應將以下討論與本報告中未經審計的合併和合並財務報表及其相關附註一起閲讀。您還應該閲讀 “第 1A 項。第二部分的 “風險因素”,用於討論可能導致我們的實際業績與預期存在重大差異的重要因素。
我們的財政年度於6月30日結束,本季度報告中提及的特定財政年度是截至該年度6月30日的十二個月,但2022財年是截至6月30日的九個月除外(例如,“2023財年” 是指截至2023年6月30日的年度)。
業務概述
我們是資產優化軟件領域的全球領導者,該軟件使工業製造商能夠設計、運營和維護其運營以實現最佳性能。我們將數十年的建模、仿真和優化能力與工業運營專業知識相結合,並應用高級分析來提高生產資產的盈利能力和可持續性。事實證明,我們的專用軟件可以為我們的客户推動價值創造槓桿;提高運營效率並最大限度地提高生產率,減少計劃外停機時間和安全風險,並最大限度地減少能耗和排放。我們的技術是其可持續發展和脱碳計劃的核心,通過改進工業技術實現循環利用,並通過輸電和配電、碳捕獲、儲存和利用、電池和儲能等先進的解決方案支持更廣泛的能源轉型。網絡安全是我們軟件設計的基礎。
2021 年 10 月 10 日,Heritage AspenTech和艾默生及其某些子公司達成了一項最終協議,根據該協議,除其他外,艾默生及其子公司向Heritage AspenTech股東捐贈了60.14億美元的現金及其開放系統國際公司業務(“OSI業務” 或 “OSI Inc.”)和上交所業務,以換取我們 55% 的已發行普通股(全面攤薄後)。該交易於2022年5月16日結束。
通過將Heritage AspenTech的軟件能力、深厚的領域專業知識和領導地位與OSI和SSE業務相結合,我們創建了一家公司,我們相信該公司將為包括能源、化工、輸電和配電、工程、採購和建築、金屬和採礦以及製藥等在內的不同終端市場的客户提供卓越的價值。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月期間,合併和合並財務報表包括OSI Inc.、SSE業務和Heritage AspenTech的業績,而在上一財年同期,這些財務報表僅包含OSI Inc.和SSE業務的業績。截至2022年3月31日的某些財務信息已重新分類,以符合截至2023年3月31日的三個月和九個月期間的合併和合並財務報表。
最近的事件
2022 年 7 月 27 日,我們宣佈達成最終協議,以9億澳元現金(按宣佈時的外幣匯率約為 6.230 億美元)從私募股權投資公司 Potentia Capital 和其他賣家手中收購金屬和採礦行業設計和運營管理解決方案的全球領導者Micromine。我們目前打算主要通過艾默生信貸協議下的債務融資為交易融資。收購的完成尚待監管部門批准。關於收購 Micromine 的協議,我們還於 2022 年 8 月 2 日簽訂了為期六個月的外幣遠期合約,截至 2023 年 2 月 6 日,以減輕與預計支付收購價相關的外幣兑換的影響。六個月外幣遠期合約於2023年2月6日結算。公司於2023年2月6日簽訂了一份外幣遠期合約,為期一個月,截至2023年3月6日,以減輕與預計支付收購價相關的外幣兑換的影響。2023年3月6日,公司和交易對手將為期一個月的外幣遠期合約轉為2023年5月5日結算的為期兩個月的外幣遠期合約,以代替結算。
關鍵業務指標
背景
我們利用關鍵業務指標來跟蹤和評估我們的業務表現。在不斷髮展的業務背景下,我們已經確定了以下一組適當的業務指標:
•年度合同價值
•合約總價值
•預訂
除了 GAAP 指標外,我們還使用以下非 GAAP 業務指標來跟蹤我們的業務業績:
•自由現金流
•非公認會計準則營業收入
我們向投資者提供這些指標,這些指標均不應被視為根據公認會計原則計算的任何財務業績指標的替代方案。
年度合同價值
年度合同價值 (ACV) 是對我們的定期許可和軟件維護與支持 (SMS) 合同組合的年價值、使用永久許可證購買的 SMS 協議的年價值以及使用某些傳統定期許可協議購買的獨立 SMS 協議的年價值的估計,這些協議已成為我們業務的非重要部分。
比較不同日期的ACV可以深入瞭解我們經常性軟件業務的增長和保留率,因為ACV代表了在任何時候與我們的定期許可和維護協議相關的估計年度賬單。管理層使用ACV業務指標來評估我們業務的增長和績效,並用於規劃和預測目的。我們認為,ACV對投資者來説是一個有用的商業指標,因為它可以深入瞭解我們軟件業務的增長部分。
ACV 通常會增加,原因是與新客户或現有客户簽訂了新的期限許可協議和短信協議,續訂或修改了現有定期許可協議,從而導致了更高的許可費,因為合同商定的價格上漲或許可的代幣(軟件使用單位)或產品數量的增加,或者交付的許可證價值的增加。
ACV 受到不利影響:在較低的授權級別續訂或未續訂的期限許可證和 SMS 協議、交付的許可證價值的下降,以及在較小程度上,客户協議在協議期限內失效,因為我們認為協議下的應付金額(或將要到期)為
不可收藏。由於ACV是年度賬單的估算值,因此它通常不包括期限少於一年的合同。由於 ACV 代表所有其他有效期限的軟件和短信協議,因此它可能包括與客户達成的協議中拖欠支付發票、處於破產程序中、可能被客户終止或付款存在其他疑問的金額。
截至 2023 年 3 月 31 日,佔我們 ACV 約 84%(按價值計算)的客户協議以美元計價。對於以其他貨幣計價的協議,我們使用固定的歷史匯率來計算以美元計算ACV,而不是使用當前匯率,因此我們對ACV增長的計算不受外幣波動的影響。我們沒有對2020年10月之前交付的OSI商業軟件金額追溯適用該方法,但由於OSI業務高度集中以美元計價,我們認為這不會對我們報告的ACV指標產生重大影響。截至2023年3月31日,大約95%的OSI業務ACV以美元計價。
對於包含專業服務或其他產品和服務的短期許可協議,我們在ACV中包含了發票中反映許可一詞相對公允價值的部分,而不是協議中概述的發票中歸因於許可一詞的部分。我們認為,這種方法可以更準確地將任何折扣或溢價分配給協議的不同內容。
我們估計,AspenTech的預計ACV增長了約11.2%,從截至2022年3月31日的7.686億美元增長到2023年3月31日的8.546億美元。
合約總價值
合同總價值(“TCV”)是指根據所有有效期許可和永久 SMS 協議(包括維護和升級)收到或將要收到的所有付款的總金額。截至2023年3月31日和2022年3月31日,Heritage AspenTech、OSI業務和SSE業務的TCV分別為35億美元和32億美元。
預訂
預訂量是指當期內簽署和交付的客户定期許可證和永久許可 SMS 合同的總價值,減去在當期簽訂的初始許可證和 SMS 協議尚未被視為已交付的此類合同的價值,再加上在上一期間簽署的期限許可合同和永久許可 SMS 合同的價值,這些合同的初始許可證被視為在本期已交付。
在截至2023年3月31日的三個月中,Heritage AspenTech、OSI業務和SSE業務的預訂量為2.313億美元,而在截至2022年3月31日的三個月中,為2.734億美元。在截至2023年3月31日的九個月中,Heritage AspenTech、OSI業務和SSE業務的預訂量為6.981億美元,而在截至2022年3月31日的九個月中,為6.384億美元。預訂的變化與續訂的時間有關。
非公認會計準則業務指標
下表列出了經營活動提供的GAAP淨現金與指定期內自由現金流的對賬情況(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金(GAAP) | $ | 185,650 | | | $ | 20,121 | |
購買不動產、設備和租賃權改善 | (4,515) | | | (3,831) | |
資本化計算機軟件開發成本的付款 | (347) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
自由現金流(非公認會計準則) (1) | $ | 180,788 | | | $ | 16,290 | |
| | | |
(1) 自2023年1月1日起,我們不再將與收購和整合計劃相關的款項排除在自由現金流的計算之外。列報的所有先前時期的自由現金流均已修訂為本期計算方法。 |
下表列出了我們在指定期間的經營(虧損),經股票薪酬支出、無形資產攤銷和其他項目(例如收購和整合計劃相關費用的影響)進行了調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營產生的公認會計原則(虧損) | $ | (78,473) | | | $ | (2,743) | | | $ | (189,050) | | | $ | (16,881) | |
另外: | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 22,843 | | | 519 | | | 64,020 | | | 1,345 | |
無形資產的攤銷 | 121,639 | | | 22,397 | | | 363,960 | | | 73,382 | |
收購和整合規劃相關費用 | 761 | | | — | | | 7,030 | | | 54 | |
非公認會計準則運營收入 | $ | 66,770 | | | $ | 20,173 | | | $ | 245,960 | | | $ | 57,900 | |
關鍵會計估計和判斷
我們在截至2022年6月30日的財年10-KT表過渡報告中經審計的合併和合並財務報表附註2 “重要會計政策” 描述了在編制本報告中出現的合併和合並財務報表時使用的重要會計政策和方法。反映我們在編制合併和合並財務報表時的關鍵估計、判斷和假設的會計政策在截至2022年6月30日的財年10-KT表過渡報告第7項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中進行了描述,其中包括標題為 “收入確認” 的小節。 參見注釋 2。本10-Q表第1項所含未經審計的合併和合並財務報表附註中的重要會計政策,用於討論在2023年1月1日當天或之後簽訂的新OSI Inc.合同的收入確認會計政策的變化。除此變更外,在截至2023年3月31日的九個月中,沒有新的關鍵會計政策和估計,也沒有對我們現有的關鍵會計政策和估算進行重大更改。
運營結果
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的經營業績以及某些財務數據的同比變化百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 增加/(減少) 改變 | | 九個月已結束 3月31日 | | 增加/ (減少) 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (千美元) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
許可證和解決方案 | $ | 136,292 | | | $ | 50,838 | | | $ | 85,454 | | | 168 | % | | $ | 446,360 | | | $ | 143,544 | | | $ | 302,816 | | | 211 | % |
保養 | 77,283 | | | 27,313 | | | 49,970 | | | 183 | % | | 234,277 | | | 78,120 | | | 156,157 | | | 200 | % |
服務及其他 | 16,303 | | | 6,450 | | | 9,853 | | | 153 | % | | 42,898 | | | 21,727 | | | 21,171 | | | 97 | % |
總收入 | 229,878 | | | 84,601 | | | 145,277 | | | 172 | % | | 723,535 | | | 243,391 | | | 480,144 | | | 197 | % |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
許可證和解決方案 | 68,980 | | | 35,546 | | | 33,434 | | | 94 | % | | 209,326 | | | 103,155 | | | 106,171 | | | 103 | % |
保養 | 9,020 | | | 4,296 | | | 4,724 | | | 110 | % | | 27,804 | | | 12,604 | | | 15,200 | | | 121 | % |
服務及其他 | 15,799 | | | 3,959 | | | 11,840 | | | 299 | % | | 40,897 | | | 13,139 | | | 27,758 | | | 211 | % |
總收入成本 | 93,799 | | | 43,801 | | | 49,998 | | | 114 | % | | 278,027 | | | 128,898 | | | 149,129 | | | 116 | % |
毛利 | 136,079 | | | 40,800 | | | 95,279 | | | 234 | % | | 445,508 | | | 114,493 | | | 331,015 | | | 289 | % |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 120,035 | | | 18,899 | | | 101,136 | | | 535 | % | | 356,260 | | | 61,894 | | | 294,366 | | | 476 | % |
研究和開發 | 54,046 | | | 15,462 | | | 38,584 | | | 250 | % | | 153,741 | | | 46,400 | | | 107,341 | | | 231 | % |
一般和行政 | 40,471 | | | 9,139 | | | 31,332 | | | 343 | % | | 124,557 | | | 22,792 | | | 101,765 | | | 446 | % |
重組 | — | | | 43 | | | (43) | | | (100) | % | | — | | | 288 | | | (288) | | | (100) | % |
運營費用總額 | 214,552 | | | 43,543 | | | 171,009 | | | 393 | % | | 634,558 | | | 131,374 | | | 503,184 | | | 383 | % |
運營造成的(損失) | (78,473) | | | (2,743) | | | (75,730) | | | 2,761 | % | | (189,050) | | | (16,881) | | | (172,169) | | | 1,020 | % |
其他(費用),淨額 | (13,281) | | | (2,685) | | | (10,596) | | | 395 | % | | (33,270) | | | (5,463) | | | (27,807) | | | 509 | % |
利息收入(支出),淨額 | 9,969 | | | (28) | | | 9,997 | | | (35,704) | % | | 19,112 | | | (320) | | | 19,432 | | | (6,073) | % |
所得税準備金前(虧損) | (81,785) | | | (5,456) | | | (76,329) | | | 1,399 | % | | (203,208) | | | (22,664) | | | (180,544) | | | 797 | % |
所得税(福利) | (24,150) | | | (2,176) | | | (21,974) | | | 1,010 | % | | (68,132) | | | (7,422) | | | (60,710) | | | 818 | % |
淨額(虧損) | $ | (57,635) | | | $ | (3,280) | | | $ | (54,355) | | | 1,657 | % | | $ | (135,076) | | | $ | (15,242) | | | $ | (119,834) | | | 786 | % |
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中某些財務數據的經營業績佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (佔收入的百分比) |
收入: | | | | | | | |
許可證和解決方案 | 59.3 | % | | 60.1 | % | | 61.7 | % | | 59.0 | % |
保養 | 33.6 | | | 32.3 | | | 32.4 | | | 32.1 | |
服務及其他 | 7.1 | | | 7.6 | | | 5.9 | | | 8.9 | |
總收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
收入成本: | | | | | | | |
許可證和解決方案 | 30.0 | | | 42.0 | | | 28.9 | | | 42.4 | |
保養 | 3.9 | | | 5.1 | | | 3.8 | | | 5.2 | |
服務及其他 | 6.9 | | | 4.7 | | | 5.7 | | | 5.4 | |
總收入成本 | 40.8 | | | 51.8 | | | 38.4 | | | 53.0 | |
毛利 | 59.2 | | | 48.2 | | | 61.6 | | | 47.0 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 52.2 | | | 22.3 | | | 49.2 | | | 25.4 | |
研究和開發 | 23.5 | | | 18.3 | | | 21.2 | | | 19.1 | |
一般和行政 | 17.6 | | | 10.8 | | | 17.2 | | | 9.4 | |
重組成本 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
運營費用總額 | 93.3 | | | 51.5 | | | 87.7 | | | 54.0 | |
運營所致(損失) | (34.1) | | | (3.2) | | | (26.1) | | | (6.9) | |
其他(費用),淨額 | (5.8) | | | (3.2) | | | (4.6) | | | (2.2) | |
利息收入(支出),淨額 | 4.3 | | | — | | | 2.6 | | | (0.1) | |
所得税準備金前(虧損) | (35.6) | | | (6.4) | | | (28.1) | | | (9.3) | |
所得税(福利) | (10.5) | | | (2.6) | | | (9.4) | | | (3.0) | |
淨額(虧損) | (25.1) | % | | (3.9) | % | | (18.7) | % | | (6.3) | % |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
收入
在截至2023年3月31日的三個月中,總收入與上一財年同期相比增加了1.453億美元。整體收入增長主要歸因於該交易使Heritage AspenTech獲得1.578億美元的收入,但被該交易的收入減少1150萬美元所抵消m OSI 業務是由於某些項目已延期到完成日期之後。
在截至2023年3月31日的三個月中,許可證和解決方案收入與上一財年同期相比增加了8550萬美元。這一增長主要是由Heritage AspenTech在交易中獲得的9,230萬美元以及SSE業務增加的320萬美元許可證收入所推動的,但由於某些項目已延期到完成日期之後,OSI業務的許可證和解決方案收入減少了1,010萬美元,部分抵消了這一增長。
在截至2023年3月31日的三個月中,維護收入與上一財年同期相比增加了5,000萬美元。這一增長主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了5,660萬美元,但SSE業務的維護收入減少了600萬美元,部分抵消了這一增長。
在截至2023年3月31日的三個月中,服務和其他收入與上一財年同期相比增加了990萬美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了890萬美元。
收入成本
在截至2023年3月31日的三個月中,收入成本與上一財年同期相比增加了5,000萬美元。收入成本的增加主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了5,320萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,許可成本和解決方案收入增加了3,340萬美元,而同比增長了3,340萬美元上一財政年度的e期間。這一增長是由Heritage AspenTech在交易中提供的3540萬美元推動的,其中3,300萬美元與無形資產的額外攤銷有關。
在截至2023年3月31日的三個月中,維護成本收入與上一財年同期相比增加了470萬美元。這一增長主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了580萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,服務成本和其他收入與上一財年同期相比增加了1180萬美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了1,200萬美元。gross p截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,服務和其他收入的利潤率分別為3.1%和38.6%。下降的主要原因是本期Heritage AspenTech的服務收入毛利減少。
截至2023年3月31日的三個月,總毛利與上一財年同期相比增加了9,530萬美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了1.046億美元。截至2023年3月31日的三個月,毛利率從上一財年同期的48.2%增至59.2%。這一增長主要是由本期Heritage AspenTech許可收入毛利增加所推動的。
運營費用
在截至2023年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用與上年同期相比增加了1.011億美元r 財年,主要歸因於此次交易使Heritage AspenTech獲得了1.008億美元,of其中 6,450 萬美元作為無形資產的額外攤銷。
在截至2023年3月31日的三個月中,研發支出與上一財年同期相比增加了3,860萬美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了3570萬美元,以及SSE業務和OSI業務薪酬相關成本增加了290萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,一般和管理費用與上一財年同期相比增加了3,130萬美元,主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了3,360萬美元,但部分被減少的310萬美元法律和會計成本所抵消。
非營業收入(支出)
其他(支出),淨額主要包括外幣遠期合約的未實現損益以及結算和重新計量以我們實體本位幣以外的貨幣計價的交易所產生的未實現和已實現的外幣匯兑損益。
在截至2023年3月31日的三個月中,其他(支出)與上一財年同期相比增加了1,060萬美元,主要是由於外幣遠期合約的未實現虧損為2510萬美元,被外幣遠期合約的1,080萬美元已實現收益部分抵消。
與上一財年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,利息收入(支出)增加了1,000萬美元。增長主要與該交易有關,該交易貢獻了960萬美元,來自Heritage AspenTech長期收入合同的利息收入。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的比較
收入
在截至2023年3月31日的九個月中,總收入與上一財年同期相比增加了4.801億美元。整體收入增長主要歸因於該交易使Heritage AspenTech的收入增加了5.017億美元,SSE業務的新合同和續訂合同增加了650萬美元,但由於開放客户項目、與前一時期相比的完成階段以及某些已延期到完成日期之後的項目,OSI業務的收入減少了2,800萬美元,抵消了這一減少。
在截至2023年3月31日的九個月中,許可證和解決方案收入與上一財年同期相比增加了3.028億美元。這一增長主要是由Heritage AspenTech因該交易而獲得的3.137億美元以及SSE業務因本期簽訂的大量新協議和續訂協議而增加的1,630萬美元所推動的。這被OSI業務收入減少的2,800萬美元部分抵消,這是由於開放客户項目、與前一時期相比處於完成階段以及某些已延期到完成日期的項目混合在一起。
在截至2023年3月31日的九個月中,維護收入與上一財年同期相比增加了1.562億美元。這一增長主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了1.637億美元,但被上交所業務減少的990萬美元所抵消。
在截至2023年3月31日的九個月中,服務和其他收入與上一財年同期相比增加了2,120萬美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了2430萬美元。
收入成本
在截至2023年3月31日的九個月中,收入成本與上一財年同期相比增加了1.491億美元。收入成本的增加主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了1.520億美元。
成本 of 許可證和解決方案收入在截至2023年3月31日的九個月中與上一財年同期相比增加了1.062億美元。這一增長是由Heritage AspenTech在交易中提供的1.057億美元推動的,其中9,890萬美元與無形資產的額外攤銷有關。
在截至2023年3月31日的九個月中,維護成本收入與上一財年同期相比增加了1,520萬美元。這一增長主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了1760萬美元。
在截至2023年3月31日的九個月中,服務成本和其他收入與上一財年同期相比增加了2780萬美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了2,880萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,服務和其他收入的毛利率分別為4.7%和39.5%。 下降的主要原因是本期Heritage AspenTech的服務收入毛利減少。
截至2023年3月31日的九個月中,總毛利與上一財年同期相比增加了3.310億美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了3.495億美元。截至2023年3月31日的九個月中,毛利率從上一財年同期的47.0%大幅增加至59.2%。這一增長主要是由本期Heritage AspenTech許可收入毛利增加所推動的。
運營費用
在截至2023年3月31日的九個月中,銷售和營銷費用與上一財年同期相比增加了2.944億美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了3.01億美元,其中1.933億美元作為無形資產的額外攤銷。
在截至2023年3月31日的九個月中,研發費用與上一財年同期相比增加了1.073億美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了9,930萬美元。
在截至2023年3月31日的九個月中,一般和管理費用與上一財年同期相比增加了1.018億美元,這主要是由於該交易使Heritage AspenTech獲得了1.049億美元。
非營業收入(支出)
其他(支出),淨額主要包括外幣遠期合約的未實現損益以及結算和重新計量以我們實體本位幣以外的貨幣計價的交易所產生的未實現和已實現的外幣匯兑損益。
在截至2023年3月31日的九個月中,其他(支出)與上一財年同期相比增加了2780萬美元,主要是由於與外幣遠期合約的未實現虧損相關的4,050萬美元,被外幣遠期合約的1,080萬美元已實現收益所抵消。
與上一財年同期相比,截至2023年3月31日的九個月中,利息收入(支出)增加了1,940萬美元。增長主要與該交易有關,該交易貢獻了1,840萬美元,來自Heritage AspenTech長期收入合同的利息收入。
所得税福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 增加/(減少) 改變 | | 九個月已結束 3月31日 | | 增加/(減少) 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (千美元) |
所得税(福利) | $ | (24,150) | | | $ | (2,176) | | | $ | (21,974) | | | 1010 | % | | $ | (68,132) | | | $ | (7,422) | | | $ | (60,710) | | | 818.0 | % |
有效税率 | 29.5 | % | | 39.9 | % | | | | | | 33.5 | % | | 32.7 | % | | | | |
我們通過將估計的年度有效税率(“AETR”)應用於年初至今的運營收入,並根據該季度出現的離散項目進行調整來計算過渡期的税收準備金(收益)。但是,如果我們無法對其AETR做出可靠的估計,那麼今年迄今為止的實際有效税率可能是最佳估計。在截至2022年3月31日的三個月零九個月中,我們使用AETR方法計算了其税收準備金(收益)。但是,在截至2023年3月31日的九個月中,我們記錄了實際有效税率,因為我們確定AETR方法不是適用於今年迄今為止税前(虧損)收入的最合適估計值,因為税前(虧損)收入預測的微小變化將導致AETR的重大變化。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,所得税優惠分別為2420萬美元和220萬美元, 使有效税率分別為29.5%和39.9%。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的所得税優惠有所增加,這是由於本年度公司計算過渡期税收準備金(收益)的方法改為實際有效税率法。
所得税補助金為6,810萬美元和 截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別為740萬美元,有效税率為33.5%和 分別為32.7%。所得税優惠有所增加,這是由於無形資產的不可扣除攤銷、資本化研發成本以及與多年期軟件許可協議中用於税收目的的歷史收入確認相關的會計方法發生變化,本期記錄的外國衍生無形收入(“FDII”)扣除額增加。這一變化導致在四個納税年度內確認了應納税所得額,其中2024財年是調整的最後一年。
流動性和資本資源
資源
截至2023年3月31日和2022年6月30日,我們的主要流動性來源分別包括2.867億美元和4.497億美元的現金和現金等價物。
我們認為,我們現有的手頭現金和運營產生的現金流至少足以滿足未來12個月的運營需求,包括與工資和工資、營運資本、資本支出以及與運營相關的其他流動性要求相關的運營需求。如果我們決定對企業、技術或產品進行一次或多次收購,我們可能需要籌集額外資金。如果除了現有資源以及下文所述的經修訂和重述的信貸協議和艾默生信貸協議外,還需要為此類目的提供額外資金,則我們可能無法按照我們可接受的條款或根本無法影響應收賬款、股權或債務融資。
橋樑設施
2022年7月27日,公司與摩根大通簽訂了價值4.75億美元的橋樑融資,為收購Micromine提供資金。過渡融資是根據現有的經修訂和重述的信貸協議簽訂的。公司可以選擇過渡融資機制下的每筆增量借款按等於 (a) 替代基本利率(“ABR”)加上適用的利潤率或(b)調整後的定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加上適用的利潤率。
2022 年 12 月 23 日,公司終止了橋樑設施並簽訂了艾默生信貸協議,該協議將規定定期貸款承諾總額為 6.300 億美元。
有關艾默生信貸協議的進一步討論,請參閲我們的合併和合並財務報表附註 13 “關聯方交易”。
信貸協議
信貸協議規定了2億美元的有擔保循環信貸額度和3.2億美元的有擔保定期貸款額度。
2023 年 1 月 17 日,公司還清了我們現有定期貸款額度 2.64 億美元的未償餘額,外加應計利息。
有關信貸協議的更詳細描述,請參閲本表格10-Q第1部分第1項中未經審計的合併和合並財務報表附註8 “債務”。
現金資產負債表和現金流
截至2023年3月31日和2022年3月31日,我們的現金和現金等價物分別為2.867億美元和2,040萬美元。
截至2023年3月31日的九個月中,運營現金流為1.857億美元,而截至2022年3月31日的九個月為2,010萬美元。這一增長主要歸因於該交易中的Heritage AspenTech。
下表彙總了我們的運營和自由現金流(以千計)。
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
運營活動提供的(用於)的淨現金(GAAP) | $ | 185,650 | | | $ | 20,121 | |
購買不動產、設備和租賃權改善 | (4,515) | | | (3,831) | |
資本化計算機軟件開發成本的付款 | (347) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
自由現金流(非公認會計準則) (1) | $ | 180,788 | | | $ | 16,290 | |
| | | |
(1) 自2023年1月1日起,我們不再將與收購和整合計劃相關的款項排除在自由現金流的計算之外。列報的所有先前時期的自由現金流均已修訂為本期計算方法。 |
自由現金流總額增加d 1.645 億美元 d在這期間 九-截至2023年3月31日的月期與上一財年同期相比,這主要是由於Heritage AspenTech在交易中做出的貢獻,主要是由運營活動提供的現金流推動的。
合同義務
截至2023年3月31日和2022年6月30日,2760萬美元和2,870萬美元的備用信用證分別保障了我們在專業服務合同、某些設施租賃和潛在負債方面的表現。信用證在2028財年的不同日期到期。
通貨膨脹的影響
我們認為,在本報告所述期間,通貨膨脹並未對我們的業務或經營業績產生重大影響。但是,未來通貨膨脹可能會影響我們執行收購戰略的能力。通貨膨脹成本可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,通貨膨脹率上升已經並可能繼續對利率產生影響。提高利率可能會對我們的借貸利率以及我們獲得任何潛在額外資金的能力或獲得任何潛在額外資金的條件產生不利影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在正常開展業務的過程中,我們面臨與市場狀況潛在變化相關的某些風險。這些市場風險包括可能影響經營業績、財務狀況和現金流的貨幣匯率和利率變化。我們通過常規運營和融資活動管理這些市場風險敞口,如果認為合適,我們可能會簽訂衍生金融工具,例如遠期貨幣兑換合約。
外幣兑換風險
截至相應期末,我們的未償外匯遠期合約彙總如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年6月30日 |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
遠期合約: | | | | | | | |
已購買 | AU 900,000 | | $ | (40,454) | | | — | | | $ | — | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們總收入的8.7%和9.8%分別以美元以外的貨幣計價。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,我們總收入的9.6%和6.6%分別以美元以外的貨幣計價。此外,我們在美國境外產生的某些運營成本是以美元以外的貨幣計價的。我們在全球範圍內開展業務,因此,我們的部分收入、收益、淨資產和對外國子公司的淨投資受到外幣匯率變動的影響。我們根據現金餘額頭寸以及現金流入和流出來衡量淨敞口,以評估降低外匯風險的必要性。儘管在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們尚未簽訂外幣遠期合約,以最大限度地減少與我們的現金狀況和現金流相關的不利匯率變動所帶來的影響。目前,我們最大的外匯敞口主要是歐元、英鎊、加元、日元、挪威克朗和俄羅斯盧布。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們分別記錄了100萬美元和280萬美元的淨外幣匯兑損益,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別記錄了370萬美元和580萬美元的淨外幣匯兑虧損,這些虧損與以運營單位本位幣以外的貨幣計價的交易的結算和重新計量有關。我們對以各種外幣交易的經營業績的分析表明,假設外匯匯率變動10%,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,合併和合並經營業績可能分別增加或減少約1,010萬美元和40萬美元,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,分別增加或減少約1,570萬美元和130萬美元。
我們還可以簽訂外匯遠期合約,以減少外幣波動對以實體本位幣以外的貨幣計價的應收賬款和應付賬款的短期影響。與這些外幣應收賬款和應付賬款相關的市場風險主要與我們預測的外匯交易和餘額的差異有關。我們不會出於投機目的簽訂外匯遠期合約。
利率風險
我們將投資於貨幣市場工具。我們對截至2023年3月31日的投資組合和利率的分析表明,假設的利率上升或下降100個基點不會對我們投資組合的公允價值產生重大影響,這些投資組合是根據基於收益的方法利用按適當利率折現的投資組合未來現金流確定的投資組合的公允價值。
投資風險
公司擁有有限合夥投資基金的權益。該合作伙伴關係的主要目標是投資風險成長階段企業的股權和股權相關證券(包括可轉換債務)。我們根據主題 323 對投資進行核算,投資-權益法和合資企業。我們在該合作伙伴關係下的總承諾為500萬加元(400萬美元)。在權益法投資的條件下,未來市場條件的不利變化可能導致損失高達我們承諾的500萬加元(400萬美元)的全部價值。截至2023年3月31日,投資價值為330萬加元(合250萬美元),代表我們對總承諾的付款,在合併資產負債表中記錄在非流動資產中。
第 4 項。 控制和程序。
a) 披露控制和程序
截至2023年3月31日,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司在根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據截至2023年3月31日對我們的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序是有效的。
b) 財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的九個月中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。我們將繼續審查和記錄我們的披露控制和程序,包括我們對財務報告的內部控制,並可能不時做出更改,以提高其有效性並確保我們的系統隨着業務而發展。
第二部分-其他信息
第 1 項。 法律訴訟。
沒有。
第 1A 項。風險因素。
“第 1A 項” 中描述的風險。截至2022年6月30日的財年10-KT表過渡報告中的 “風險因素” 可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險——我們的運營還可能受到我們目前未知或我們目前認為對我們的運營無關緊要的因素的影響。我們在2022財年10-KT表過渡報告中的 “風險因素” 部分在所有重大方面都保持最新狀態, 但下文經修訂的風險因素除外.
我們的收入的很大一部分歸因於美國境外的業務,因此,我們的經營業績可能會受到外國業務或與包括俄羅斯在內的美國境外客户進行業務交易的經濟、政治、軍事、監管和其他風險的重大影響。
美國以外的客户佔我們總收入的很大一部分,在可預見的將來也將如此。我們歸因於美國境外運營的經營業績面臨其他風險,包括:
•監管或環境要求、關税和其他壁壘的意外變化,包括例如國際貿易爭端、氣候法規的變化、當地註冊或所有權要求的變化、競爭法、關税、禁運、出口管制、制裁或美國或外國政府施加的其他監管或貿易限制的變化;
•知識產權保護效果較差;
•外國法律和其他政府管制的要求;
•在其他國家收取貿易應收賬款的困難;
•不利的税收後果;
•在外國司法管轄區管理法律糾紛的挑戰。
•人員配備和管理外國業務方面的困難;
•在我們可能銷售我們的產品或與供應商或其他第三方合作的某些國家/地區,對合同和知識產權的執行提供有限保護;
•銷售和付款週期可能更長,收取應收賬款的難度可能更大;
•為國外定製產品的成本和困難;
•在很遠的距離、不同語言和不同文化之間提供解決方案方面的挑戰;
•有利於當地競爭的法律和商業慣例;
•受各種複雜的外國法律、條約和規章的約束,並適應包括當地勞動法在內的此類法律、條約和規章的任何意外變化;
•管理隱私和數據安全的嚴格法律法規,包括歐盟的《通用數據保護條例》;
•不確定性以及由此產生的因英國退出歐盟而產生的政治, 金融和市場不穩定;
•遵守影響美國公司海外活動的美國法律,包括《美國反海外腐敗法》;
•關税、貿易壁壘以及對我們在某些國外市場銷售或開發產品的能力的其他監管或合同限制;
•在腐敗和欺詐性商業行為發生率較高的國家開展業務;
•世界某些地區商業活動的季節性減少,尤其是在歐洲的夏季和全球年底;
•政府、經濟和政治政策及條件的迅速變化;以及
•政治或內亂或不穩定, 戰爭行為, 恐怖主義或流行病以及其他類似的疫情或事件.
雖然我們主要通過分佈在世界各地的直銷隊伍來許可我們的產品,但我們也利用與艾默生和其他渠道合作伙伴的銷售關係在某些地區推銷我們的產品。如果我們無法配備足夠的人員和維持我們的國外業務,我們可能會在管理國際業務方面遇到困難。
此外,烏克蘭持續的衝突可能會對我們在俄羅斯和烏克蘭的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生不利影響,這反過來又可能擴散和影響我們的整體業務、財務狀況、現金流
以及行動結果。我們在俄羅斯維持業務,為未受制裁的俄羅斯和烏克蘭地區的客户提供軟件許可和相關服務。在截至2023年3月31日的三個月和九個月期間,我們的淨銷售額約為730萬美元和3,400萬美元,截至2023年3月31日,與俄羅斯業務相關的總資產約為4,130萬美元。作為一家軟件公司,預計烏克蘭的衝突不會對供應鏈運營造成實質性影響。我們將繼續評估美國、其他政府和金融機構實施的各種制裁、出口管制措施和商業限制對我們在俄羅斯和烏克蘭未受制裁地區開展業務、與俄羅斯供應商簽訂合同和向員工付款以及從俄羅斯和烏克蘭未受制裁地區的客户那裏獲得付款的能力的影響(如果有的話)。
我們根據會計慣例評估我們的業務是否存在潛在的資產減值,並定期評估美國、其他政府和其他國家實施的各種制裁、出口管制措施和商業限制對我們在俄羅斯開展業務、與供應商簽訂合同、向俄羅斯員工付款以及從俄羅斯或烏克蘭客户那裏接收付款的能力的影響(如果有)。這些評估的結果及其對我們繼續以與目前相同程度開展業務的能力的潛在影響將取決於衝突的演變以及美國、俄羅斯、其他政府和其他國家可能採取的進一步行動。
我們可能被要求停止或暫停在該地區的業務,或者,如果衝突或制裁、出口管制措施和商業限制的影響惡化,我們可能會自願選擇這樣做。我們在俄羅斯的業務和運營的任何中斷或暫停都將導致俄羅斯業務收入損失,並將對我們的年度合同價值增長產生負面影響。此外,由於來自俄羅斯客户的應收賬款存在可收回的風險,我們可能需要調整與該地區收入確認相關的會計慣例,結果,在沒有重大收入逆轉風險之前,我們可能無法確認收入。由於我們在俄羅斯的持續業務,我們的聲譽也可能受到損害,這可能會對我們在其他國家的銷售和其他業務產生不利影響。
儘管持續的軍事衝突和制裁對俄羅斯和全球經濟的確切影響仍不確定,但它們已經導致金融市場大幅波動,俄羅斯盧布和烏克蘭格里夫納兑美元貶值,並導致全球能源和大宗商品價格上漲。如果衝突持續或升級,可能會產生各種經濟和安全後果,包括但不限於各種供應短缺,包括管道天然氣、石油和農產品在內的商品價格進一步上漲,消費者購買力降低,物流基礎設施、電信服務嚴重中斷以及與信息技術系統和基礎設施不可用有關的風險。由此對全球經濟、金融市場、通貨膨脹、利率和失業等產生的影響可能會對經濟和金融狀況產生不利影響,並可能擾亂全球經濟在 COVID-19 疫情後的持續復甦。其他潛在後果包括但不限於該地區民眾起義數量的增加、政治不滿情緒加劇,特別是在受衝突或經濟制裁影響最嚴重的地區、網絡恐怖主義活動和襲擊增加、人們流離失所到靠近衝突地區的地區、逃離歐洲的難民人數增加以及其他不可預見的社會和人道主義影響。由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突,我們在開展業務和運營的方式中可能會遇到其他風險、困難和挑戰。
俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突、衝突的任何升級、美國、英國、歐盟、加拿大、澳大利亞和其他國家對俄羅斯實施的金融和經濟制裁和進出口管制,以及金融機構施加的其他商業限制以及上述對我們的業務(包括該地區和整個地區)以及整個全球經濟和市場條件的不利影響,反過來都可能對我們的業務產生重大不利影響,財務狀況、現金流和經營業績,可能導致我們普通股的市值下降。
金融和證券市場波動加劇,包括通貨膨脹和利率上升,可能會對我們的流動性和持續的資本獲取產生重大負面影響。
我們能否持續獲得流動性來源取決於多種因素,包括全球經濟狀況、全球金融市場狀況、足夠的融資額度以及我們的經營業績。金融和證券市場的波動加劇,通貨膨脹和利率上升,這通常使獲得資本的機會不那麼確定,增加了獲得新資本的成本。將來,我們可能需要獲得股權、股票掛鈎或債務融資來為我們的業務(包括收購戰略)提供資金,並且無法保證此類債務融資將在未來可用,也無法保證將以商業上合理的條件提供,在這種情況下,我們可能需要尋求其他資金來源。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券的違約。
沒有。
第 4 項礦山安全披露。
不適用。
第 5 項其他信息。
從2023年5月1日起,Manish Chawla將從公司首席營收官職位過渡到新的高級副總裁兼首席客户官,專注於客户成功的各個方面,包括專業服務、客户支持和合作夥伴。我們的全球銷售主管 Filipe Soares-Pinto 將繼續監督我們的全球銷售組織,並將直接向我們的首席執行官彙報。
第 6 項。 展品。
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展品編號 | | 描述 | | | | | | | | |
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10.1 | | Aspen Technology, Inc.與安東尼奧·彼得裏之間的重訂高管留任協議,日期為2022年5月16日 | | | | | | | | |
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10.2 | | AspenTech Corp(f/k/a Aspen Technology, Inc.)與 Antonio J. Pietri 於 2013 年 7 月 1 日簽訂的專有和機密信息以及非競爭和非招標協議 | | | | | | | | |
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10.3 | | AspenTech Corp.(f/k/a Aspen Technology, Inc.)與 Chantelle Breithaupt 簽訂的截止日期為 2021 年 3 月 22 日的高管留任協議 | | | | | | | | |
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10.4 | | Aspen Technology, Inc. 2022 年綜合激勵計劃下的 Aspen Technology, Inc. 股票期權授予協議(員工)表格 | | | | | | | | |
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10.5 | | Aspen Technology, Inc. 2022 年綜合激勵計劃下的 Aspen Technology, Inc. 限制性股票單位補助協議(員工)的形式 | | | | | | | | |
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10.6 | | Aspen Technology, Inc. 2022 年綜合激勵計劃下的 Aspen Technology, Inc. 限制性股票單位補助協議(董事初始撥款)的形式 | | | | | | | | |
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10.7 | | Aspen Technology, Inc. 2022 年綜合激勵計劃下的 Aspen Technology, Inc. 限制性股票單位補助協議(董事年度補助)的形式 | | | | | | | | |
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10.8 | | Aspen Technology, Inc. 的專有和機密信息、非競爭和非招標協議的形式 | | | | | | | | |
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10.9 | | 信貸協議第一修正案 | | | | | | | | |
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10.10 | | 麻省理工學院與 AspenTech Corp.(f/k/a Aspen Technology, Inc.)簽訂的日期為 1982 年 3 月 30 日、經修訂的系統許可協議 | | | | | | | | |
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10.11 | | Aspen Technology, Inc. 高管留任協議的形式 | | | | | | | | |
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31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條和第15d-14條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條和第15d-14條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對總裁兼首席執行官和高級副總裁兼首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
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101.INS | | 內聯實例文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | | | | | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 阿斯彭科技股份有限公司 |
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日期:2023 年 5 月 2 日 | 來自: | /s/安東尼奧·J·彼得裏 |
| | 安東尼奧·J·彼得裏 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (首席執行官) |
| | | | | | | | |
日期:2023 年 5 月 2 日 | 來自: | /s/CHANTELLE BREITHAUPT |
| | Chantelle Breithaupt |
| | 高級副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| | (首席財務官) |