附錄 99.1
VIAVI 公佈了 2023 財年第三季度業績
第三季度
•淨收入為2.478億美元,同比下降6,770萬美元,下降21.5%
•GAAP 營業利潤率為 (0.8)%,同比下降1,370個基點
•非公認會計準則營業利潤率為11.4%,同比下降1,010個基點
•GAAP每股收益為0.07美元,同比下降0.15美元或187.5%
•非公認會計準則每股收益為0.08美元,同比下降0.14美元或63.6%
亞利桑那州錢德勒,2023年5月2日——VIAVI(納斯達克股票代碼:VIAV)今天公佈了截至2023年4月1日的第三財季業績。
2023財年第三季度的淨收入為2.478億美元。GAAP 淨虧損為(1,540)萬美元,合每股(0.07 美元)。非公認會計準則淨收益為1,800萬美元,合每股0.08美元。
2023財年第二季度的淨收入為2.845億美元。GAAP淨收益為840萬美元,合每股0.04美元。非公認會計準則淨收益為3,150萬美元,合每股0.14美元。
2022 財年第三季度的淨收入為 3.155 億美元。GAAP淨收益為1,920萬美元,合每股0.08美元。非公認會計準則淨收益為5,200萬美元,合每股0.22美元。
“2023 財年第三季度收入和非公認會計準則營業利潤率在我們修訂後的指導範圍內。正如我們在4月初提到的那樣,3月季度的NEM和半導體研發支出低於預期,對我們最初的NSE收入預期產生了不利影響。” VIAVI總裁兼首席執行官奧列格·海金説。
海金補充説:“從積極的方面來看,我們看到3月份對現場儀器的需求開始穩定。在本季度,我們看到了現場儀器復甦的跡象,實驗室和生產業務也出現了穩定的跡象。我們預計穩定和復甦勢頭將持續到2023年下半年。”
財務概述:
下表(以百萬計,百分比和每股數據除外)提供了季度業績與前幾個時期的比較,包括連續的季度和同比變化。本新聞稿標題為 “非公認會計準則(調整後)財務指標的使用” 一節中包含了表格中包含的GAAP和非公認會計準則指標之間的全面對賬情況。
截至2023年4月1日的第三季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP 業績 |
| Q3 | | Q2 | | Q3 | | 改變 |
| 2023 財年 | | 2023 財年 | | 2022 財年 | | Q/Q | | Y/Y |
淨收入 | $ | 247.8 | | | $ | 284.5 | | | $ | 315.5 | | | (12.9) | % | | (21.5) | % |
毛利率 | 56.9 | % | | 58.7 | % | | 59.2 | % | | (180) bps | | (230) bps |
營業利潤率 | (0.8) | % | | 8.0 | % | | 12.9 | % | | (880) bps | | (1,370) bps |
(虧損)運營收入 | (2.1) | | | 22.9 | | | 40.8 | | | (109.2) | % | | (105.1) | % |
每股淨(虧損)收益 | (0.07) | | | 0.04 | | | 0.08 | | | (275.0) | % | | (187.5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則業績 |
| Q3 | | Q2 | | Q3 | | 改變 |
| 2023 財年 | | 2023 財年 | | 2022 財年 | | Q/Q | | Y/Y |
| | | | | | | | | |
非公認會計準則毛利率 | 59.7 | % | | 61.1 | % | | 62.0 | % | | (140) bps | | (230) bps |
非公認會計準則營業利潤率 | 11.4 | % | | 16.2 | % | | 21.5 | % | | (480) bps | | (1,010) bps |
非公認會計準則運營收入 | 28.3 | | | 46.0 | | | 67.7 | | | (38.5) | % | | (58.2) | % |
非公認會計準則每股淨收益 | 0.08 | | | 0.14 | | | 0.22 | | | (42.9) | % | | (63.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按細分市場劃分的淨收入 |
| Q3 | | | | Q2 | | Q3 | | 改變 |
| 2023 財年 | | | | 2023 財年 | | 2022 財年 | | Q/Q | | Y/Y |
網絡支持 | $ | 149.6 | | | | | $ | 179.7 | | | $ | 204.3 | | | (16.8) | % | | (26.8) | % |
服務支持 | 27.7 | | | | | 27.4 | | | 26.5 | | | 1.1 | % | | 4.5 | % |
光學安全和性能產品 | 70.5 | | | | | 77.4 | | | 84.7 | | | (8.9) | % | | (16.8) | % |
總計 | $ | 247.8 | | | | | $ | 284.5 | | | $ | 315.5 | | | (12.9) | % | | (21.5) | % |
•截至2023年4月1日的季度,美洲、亞太和歐洲、中東和非洲的客户分別佔總淨收入的40.5%、30.5%和29.0%。
•截至2023年4月1日,公司總共持有5.866億美元的現金、短期限制性現金和短期投資。
•截至2023年4月1日,公司本金總額為9,640萬美元,佔1.00%的優先可轉換票據,本金總額為6,810萬美元,佔1.625%的優先可轉換票據,本金總額為2.5億美元,佔3.75%的優先可轉換票據,總本金為4億美元,總淨賬面價值為7.921億美元。
•在截至2023年4月1日的財政季度中,公司從運營中產生了1780萬美元的現金流。
2023財年第四季度業務展望
在截至2023年7月1日的2023財年第四季度中,公司預計淨收入將在2.42億美元至2.62億美元之間,非公認會計準則每股收益將在0.07美元至0.09美元之間。
關於我們的上述預期,公司尚未在本新聞稿中將非公認會計準則每股淨收益與公認會計準則每股淨收益進行核對,因為它無法對下文 “非公認會計準則(調整後)財務指標的使用” 部分中描述的某些對賬項目提供有意義或準確的估計,而且由於預測包括某些相關費用在內的某些項目的時間和/或金額存在固有的困難,未經不合理的努力就無法獲得這些信息到重組、收購、整合和相關費用。此外,公司認為,此類對賬將意味着一定程度的精確度,可能會使投資者感到困惑或誤導。
電話會議
公司將於太平洋時間2023年5月2日下午 1:30 在網絡直播中討論這些業績和其他相關事項,該網絡直播也將在公司網站 https://investor.viavisolutions.com 上存檔以供重播。在本財報新聞稿的同時,公司將在 https://investor.viavisolutions.com 的 “季度業績” 部分發布補充幻燈片,概述公司的最新財務業績。本新聞稿作為8-K表最新報告提交給美國證券交易委員會,將在www.sec.gov上公佈。
關於 VIAVI 解決方案
VIAVI(納斯達克股票代碼:VIAV)是一家為通信服務提供商、超大規模企業、設備製造商、企業、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保障解決方案的全球提供商。VIAVI 還是 3D 傳感、防偽、消費電子、工業、汽車、政府和航空航天應用照明管理技術的領導者。我們與客户和合作夥伴一起,在可能性中團結一致,尋找解決現實問題的創新方法。
在 www.viavisolutions.com 上了解有關 VIAVI 的更多信息。在 VIAVI 展望、領英、推特、YouTube 和臉書上關注我們。
前瞻性陳述
本新聞稿包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。這些陳述包括對未來財務業績的任何預期、預期或指導,包括未來收入、毛利率、運營支出、營業利潤率、盈利目標、現金流和其他財務指標,以及某些趨勢的影響和持續時間以及市場地位和狀況。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與預期結果存在重大差異。特別是,公司預測未來財務業績的能力仍然很困難,原因包括:(a)我們的許多產品線的知名度仍然普遍有限;(b)同比產品組合的波動,由於我們投資組合的毛利率範圍很廣,這可能會對盈利指標產生重大影響;(c)客户羣整合;(d)對當前和新產品、技術的需求出現不可預見的變化或減速,新品推出中的服務、延誤或不可預見的事件5G等行業平臺或不斷髮展的技術,例如三維傳感以及由於宏觀經濟狀況、支出緊縮或評估或過渡到此類新技術和/或架構而導致的客户購買延遲,所有這些都限制了短期需求的可見性,並可能對潛在收入產生負面影響;(e)我們業務的平均銷售價格持續下降;(f)明顯的季節性和季度內預訂和發貨業務水平可觀;(g)各種產品和製造業轉讓網站,合併,產品停產、重組和裁員計劃,包括與此類計劃相關的預期成本節省;(h) 整合公司收購的業務並實現所有預期收益和節省的挑戰;(i) 供應鏈和材料限制以及我們的供應商和合同製造商滿足我們預測需求的生產和交付要求的能力;(j) 由於各地區的氣候條件和自然災害,我們的製造和運營可能中斷或延遲我們在哪裏開展業務,例如亞利桑那州的野火、乾旱狀況和相關的水資源短缺,以及北加州的野火以及該地區的相關停電和停電;(k) 軍事衝突對我們供應鏈的不確定和持續影響,例如俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的衝突、國內外政府實施的關税、制裁和其他貿易措施,以及 “貿易戰”、網絡攻擊和報復措施升級的可能性;(l) 傳染病疫情的影響,流行病和流行病,包括 COVID-19 全球疫情對我們的財務業績、收入、客户需求、業務運營和製造以及對客户、合同製造商和供應商業務運營的持續影響;以及 (m) 與全球市場相關的固有不確定性,包括通貨膨脹壓力、衰退、緊縮的貨幣政策和流動性,以及此類市場對我們產品需求的影響。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與預期結果存在重大差異。有關與公司業務相關的風險和不確定性的更多信息,請參閲公司向美國證券交易委員會提交的文件中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 和 “風險因素” 部分,包括但不限於其10-K表年度報告和10-Q表季度報告。本新聞稿中包含的前瞻性陳述自發布之日起作出,公司沒有義務更新此類陳述。截至2023年4月1日的季度,我們尚未提交10-Q表。因此,本財報中描述的所有財務業績均應被視為初步業績,可能會發生變化,以反映我們在提交10-Q表之前確定的會計估算的任何必要調整或變化。
聯繫信息
投資者:
Sagar Hebbar
408-404-4507
sagar.hebbar@viavisolutions.com
按:
阿米特·馬爾霍特拉
202-341-8624
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除非另有規定,否則以下財務表根據公認會計原則列報。
-精選的初步財務數據-
VIAVI 解決方案公司
簡明合併運營報表
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
初步的
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
淨收入 | $ | 247.8 | | | $ | 315.5 | | | $ | 842.5 | | | $ | 957.1 | |
收入成本 | 100.9 | | | 121.2 | | | 331.0 | | | 362.0 | |
收購技術的攤銷 | 5.9 | | | 7.4 | | | 18.7 | | | 22.7 | |
| | | | | | | |
毛利 | 141.0 | | | 186.9 | | | 492.8 | | | 572.4 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 50.8 | | | 54.9 | | | 155.3 | | | 159.0 | |
銷售、一般和管理 | 80.0 | | | 89.0 | | | 250.2 | | | 269.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他無形資產的攤銷 | 2.1 | | | 2.2 | | | 6.5 | | | 7.5 | |
重組和相關費用(收益) | 10.2 | | | — | | | 10.2 | | | (0.1) | |
運營費用總額 | 143.1 | | | 146.1 | | | 422.2 | | | 435.4 | |
(虧損)運營收入 | (2.1) | | | 40.8 | | | 70.6 | | | 137.0 | |
| | | | | | | |
利息收入和其他(支出)收入,淨額 | (0.6) | | | (5.8) | | | 2.7 | | | (95.6) | |
利息支出 | (6.7) | | | (6.4) | | | (19.0) | | | (17.1) | |
所得税前(虧損)收入 | (9.4) | | | 28.6 | | | 54.3 | | | 24.3 | |
所得税準備金 | 6.0 | | | 9.4 | | | 28.7 | | | 25.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (15.4) | | | $ | 19.2 | | | $ | 25.6 | | | $ | (1.0) | |
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每股淨(虧損)收益: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.07) | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.11 | | | $ | — | |
稀釋 | $ | (0.07) | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.11 | | | $ | — | |
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| | | | | | | |
每股計算中使用的股份: | | | | | | | |
基本 | 224.1 | | | 229.2 | | | 225.5 | | | 232.1 | |
稀釋 | 224.1 | | | 236.8 | | | 227.6 | | | 232.1 | |
| | | | | | | |
初步財務報表是根據我們當前的信息估算的。
VIAVI 解決方案公司
簡明的合併資產負債表
(單位:百萬,未經審計)
初步的
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| 2023年4月1日 | | 2022年7月2日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 580.6 | | | $ | 559.9 | |
短期投資 | 1.5 | | | 1.4 | |
限制性現金 | 4.5 | | | 3.6 | |
應收賬款,淨額 | 220.1 | | | 260.9 | |
庫存,淨額 | 125.9 | | | 110.1 | |
預付款和其他流動資產 | 70.4 | | | 69.2 | |
| | | |
流動資產總額 | 1,003.0 | | | 1,005.1 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 247.2 | | | 228.9 | |
商譽,淨額 | 451.9 | | | 387.6 | |
無形資產,淨值 | 64.0 | | | 54.2 | |
遞延所得税 | 89.7 | | | 86.3 | |
其他非流動資產 | 61.6 | | | 65.8 | |
| | | |
總資產 | $ | 1,917.4 | | | $ | 1,827.9 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 43.7 | | | $ | 58.3 | |
應計工資和相關費用 | 41.2 | | | 76.0 | |
遞延收入 | 75.5 | | | 81.0 | |
應計費用 | 27.8 | | | 29.3 | |
短期債務 | 164.2 | | | 68.4 | |
其他流動負債 | 60.2 | | | 56.3 | |
| | | |
流動負債總額 | 412.6 | | | 369.3 | |
長期債務 | 627.9 | | | 616.5 | |
其他非流動負債 | 194.6 | | | 170.4 | |
| | | |
股東權益總額 | 682.3 | | | 671.7 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,917.4 | | | $ | 1,827.9 | |
初步財務報表是根據我們當前的信息估算的。
VIAVI 解決方案公司
可報告的分段信息
(單位:百萬,未經審計)
初步的
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的三個月 |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務支持 | | 網絡和服務支持 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他物品 (1) | | 合併的 GAAP 衡量標準 |
淨收入 | $ | 149.6 | | | $ | 27.7 | | | $ | 177.3 | | | $ | 70.5 | | | | | $ | — | | | $ | 247.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 92.8 | | | $ | 19.5 | | | $ | 112.3 | | | $ | 35.7 | | | | | $ | (7.0) | | | $ | 141.0 | |
毛利率 | 62.0 | % | | 70.4 | % | | 63.3 | % | | 50.6 | % | | | | | | 56.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | | | | | $ | 2.5 | | | $ | 25.8 | | | | | $ | (30.4) | | | $ | (2.1) | |
營業利潤率 | | | | | 1.4 | % | | 36.6 | % | | | | | | (0.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年4月2日的三個月 |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務支持 | | 網絡和服務支持 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他物品 (1) | | 合併的 GAAP 衡量標準 |
淨收入 | $ | 204.3 | | | $ | 26.5 | | | $ | 230.8 | | | $ | 84.7 | | | | | $ | — | | | $ | 315.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 130.3 | | | $ | 18.3 | | | $ | 148.6 | | | $ | 47.0 | | | | | $ | (8.7) | | | $ | 186.9 | |
毛利率 | 63.8 | % | | 69.1 | % | | 64.4 | % | | 55.5 | % | | | | | | 59.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | $ | 34.4 | | | $ | 33.3 | | | | | $ | (26.9) | | | $ | 40.8 | |
營業利潤率 | | | | | 14.9 | % | | 39.3 | % | | | | | | 12.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的九個月 |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務支持 | | 網絡和服務支持 | | 光學安全和性能產品 | | 分部總衡量指標 | | 其他物品 (1) | | 合併的 GAAP 衡量標準 |
淨收入 | $ | 524.2 | | | $ | 79.1 | | | $ | 603.3 | | | $ | 239.2 | | | $ | 842.5 | | | $ | — | | | $ | 842.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 333.5 | | | $ | 53.8 | | | $ | 387.3 | | | $ | 128.0 | | | $ | 515.3 | | | $ | (22.5) | | | $ | 492.8 | |
毛利率 | 63.6 | % | | 68.0 | % | | 64.2 | % | | 53.5 | % | | 61.2 | % | | | | 58.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | $ | 49.8 | | | $ | 91.9 | | | $ | 141.7 | | | $ | (71.1) | | | $ | 70.6 | |
營業利潤率 | | | | | 8.3 | % | | 38.4 | % | | 16.8 | % | | | | 8.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年4月2日的九個月 |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務支持 | | 網絡和服務支持 | | 光學安全和性能產品 | | 分部總衡量指標 | | 其他物品 (1) | | 合併的 GAAP 衡量標準 |
淨收入 | $ | 623.6 | | | $ | 79.3 | | | $ | 702.9 | | | $ | 254.2 | | | $ | 957.1 | | | $ | — | | | $ | 957.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | $ | 401.0 | | | $ | 54.4 | | | $ | 455.4 | | | $ | 143.8 | | | $ | 599.2 | | | $ | (26.8) | | | $ | 572.4 | |
毛利率 | 64.3 | % | | 68.6 | % | | 64.8 | % | | 56.6 | % | | 62.6 | % | | | | 59.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | $ | 110.7 | | | $ | 104.6 | | | $ | 215.3 | | | $ | (78.3) | | | $ | 137.0 | |
營業利潤率 | | | | | 15.7 | % | | 41.1 | % | | 22.5 | % | | | | 14.3 | % |
(1) 其他項目包括與核心經營業績無關的費用(收益),主要包括股票薪酬、收購相關無形資產的攤銷、重組和相關費用(收益)、或有對價負債的公允價值變動以及與核心經營業績無關的其他費用。
初步財務時間表是根據我們目前的信息估算的。
使用非公認會計準則(調整後)財務指標
公司提供非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則每股淨收益、息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤財務指標作為有關公司運營業績的補充信息。公司使用本新聞稿中披露的衡量標準來評估公司的歷史和預期財務業績,以及其相對於競爭對手的業績。具體而言,管理層使用這些項目來進一步瞭解公司的核心經營業績,公司認為這代表了其在普通、持續和慣常運營過程中的業績。因此,管理層將與某些收購價格會計調整、收購相關無形資產攤銷、股票薪酬、法律和解、重組、離職成本、或有對價負債公允價值變動以及某些投資支出以及管理層認為不能反映此類普通、持續和核心運營活動的其他活動等項目排除在核心經營業績之外。此外,公司在計算所有報告期間的非公認會計準則淨收益、非公認會計準則每股淨收益、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤時不包括已終止業務的業績。公司認為,排除這些項目使投資者能夠更清晰、更一致地評估公司的核心運營業績。
該公司認為,提供這些額外信息可以讓投資者通過管理層的眼光看到公司的業績。公司進一步認為,提供這些信息可以讓投資者更好地瞭解公司的財務業績,更重要的是,可以評估管理層用來評估和衡量此類業績的方法和信息的有效性。
本新聞稿中描述的非公認會計準則調整被公司排除在其公認會計準則財務指標之外,因為公司認為,排除這些項目可以使投資者更清晰、更一致地評估公司的核心運營業績。非公認會計準則調整概述如下。
收入成本、研發成本以及銷售成本、一般和管理成本:公司對毛利率和運營支出的公認會計原則列報可能包括(i)估計使用壽命變化產生的額外折舊和攤銷,以及某些已確定待處置但在處置之前仍在使用的財產、設備和無形資產的減記;(ii)與勞動力相關的費用,例如遣散費、留用獎金和員工搬遷成本正式重組計劃,(iii)成本用於非持續運營所需的設施,以及與將某些設備從這些設施和/或合同製造商設施遷出相關的成本,(iv) 股票薪酬,(v) 與收購的無形資產相關的攤銷費用,(vi) 或有對價負債公允價值的變化以及 (vii) 與我們的核心經營業績無關的其他費用,主要包括與收購相關的交易成本、與收購實體相關的整合成本、訴訟和法律和解以及其他成本和意外開支與當前和未來的運營無關,包括實施簡化的自動化流程、站點整合和重組等轉型計劃。公司在計算非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則每股淨收益、息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤時不包括這些項目。
非現金利息支出和其他支出:在計算非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股淨收益時,公司不包括管理層認為不能反映此類普通、持續和核心運營活動的某些投資支出和非現金活動。
所得税支出或收益:在計算非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股淨收益時,公司不包括某些非現金税收支出或福利項目,例如發放估值補貼時淨營業虧損的利用、期內税收分配優惠以及不可抵税無形資產攤銷的税收影響。
利息、税收、折舊、攤銷和其他調整:公司的息税折舊攤銷前利潤計算主要不包括利息收入和其他收入(支出)、利息支出、税收、折舊和攤銷以及不屬於上述核心經營業績的其他項目。公司調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括未計入息税折舊攤銷前利潤計算的項目以外的項目,例如股票薪酬、重組和相關費用(收益)、出售可供出售投資的損益、先前收購產生的或有對價負債的公允價值變動以及與上述不屬於其核心經營業績的活動相關的其他費用。管理層認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量公司核心運營現金流的有用指標。
非公認會計準則財務指標不符合美國公認的會計原則,也不優於或替代公認的會計原則。與非公認會計準則淨收入最直接可比的GAAP指標是淨收入。與非公認會計準則每股淨收益最直接可比的GAAP指標是每股淨收益。公司認為,光靠這些公認會計原則指標並不能完全表明其核心運營支出和業績,將非公認會計準則財務指標與公認會計原則指標結合起來提供有關公司整體業績的寶貴補充信息。
VIAVI 解決方案公司
對照持續經營業務中的公認會計原則衡量標準
改為非公認會計準則衡量標準
(以百萬計,每股數據除外)
(未經審計)
初步的
下表將GAAP指標與非公認會計準則指標進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
| 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 衡量標準 | $ | 141.0 | | | 56.9 | % | | $ | 186.9 | | | 59.2 | % | | $ | 492.8 | | | 58.5 | % | | $ | 572.4 | | | 59.8 | % |
基於股票的薪酬 | 1.2 | | | 0.5 | % | | 1.2 | | | 0.4 | % | | 3.6 | | | 0.5 | % | | 4.0 | | | 0.4 | % |
與核心經營業績無關的其他(福利)費用 (1) | (0.1) | | | (0.1) | % | | 0.1 | | | — | % | | 0.2 | | | — | % | | 0.1 | | | — | % |
無形資產的攤銷 | 5.9 | | | 2.4 | % | | 7.4 | | | 2.4 | % | | 18.7 | | | 2.2 | % | | 22.7 | | | 2.4 | % |
與收入成本相關的總額 | 7.0 | | | 2.8 | % | | 8.7 | | | 2.8 | % | | 22.5 | | | 2.7 | % | | 26.8 | | | 2.8 | % |
非公認會計準則指標 | $ | 148.0 | | | 59.7 | % | | $ | 195.6 | | | 62.0 | % | | $ | 515.3 | | | 61.2 | % | | $ | 599.2 | | | 62.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
| 營業(虧損)收入 | | 營業利潤率 | | 營業收入 | | 營業利潤率 | | 營業收入 | | 營業利潤率 | | 營業收入 | | 營業利潤率 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 衡量標準 | $ | (2.1) | | | (0.8) | % | | $ | 40.8 | | | 12.9 | % | | $ | 70.6 | | | 8.4 | % | | $ | 137.0 | | | 14.3 | % |
基於股票的薪酬 | 12.8 | | | 5.2 | % | | 12.8 | | | 4.1 | % | | 38.8 | | | 4.6 | % | | 39.7 | | | 4.1 | % |
或有負債公允價值的變化 | (1.9) | | | (0.8) | % | | — | | | — | % | | (0.1) | | | — | % | | 0.3 | | | — | % |
與核心經營業績無關的其他費用(收益)(1) | 1.3 | | | 0.5 | % | | 4.5 | | | 1.4 | % | | (3.0) | | | (0.4) | % | | 8.2 | | | 0.9 | % |
無形資產的攤銷 | 8.0 | | | 3.2 | % | | 9.6 | | | 3.1 | % | | 25.2 | | | 3.0 | % | | 30.2 | | | 3.2 | % |
重組和相關費用(收益) | 10.2 | | | 4.1 | % | | — | | | — | % | | 10.2 | | | 1.2 | % | | (0.1) | | | — | % |
與收入成本和運營費用相關的總額 | 30.4 | | | 12.2 | % | | 26.9 | | | 8.6 | % | | 71.1 | | | 8.4 | % | | 78.3 | | | 8.2 | % |
非公認會計準則指標 | $ | 28.3 | | | 11.4 | % | | $ | 67.7 | | | 21.5 | % | | $ | 141.7 | | | 16.8 | % | | $ | 215.3 | | | 22.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
| 淨(虧損)收入 | | 攤薄後每股 | | 淨收入 | | 攤薄後每股 | | 淨收入 | | 稀釋 EPS | | 淨(虧損)收入 | | 稀釋 EPS |
GAAP 衡量標準 | $ | (15.4) | | | $ | (0.07) | | | $ | 19.2 | | | $ | 0.08 | | | $ | 25.6 | | | $ | 0.11 | | | $ | (1.0) | | | $ | 0.00 | |
將GAAP淨(虧損)收益和每股收益與非公認會計準則淨收益和每股收益進行對賬的項目: | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 12.8 | | | 0.06 | | | 12.8 | | | 0.05 | | | 38.8 | | | 0.17 | | | 39.7 | | | 0.17 | |
或有負債公允價值的變化 | (1.9) | | | (0.01) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 0.3 | | | — | |
與核心經營業績無關的其他費用(收益)(1) | 1.3 | | | 0.01 | | | 4.5 | | | 0.02 | | | (3.0) | | | (0.01) | | | 8.2 | | | 0.03 | |
無形資產的攤銷 | 8.0 | | | 0.04 | | | 9.6 | | | 0.04 | | | 25.2 | | | 0.11 | | | 30.2 | | | 0.13 | |
重組和相關費用(收益) | 10.2 | | | 0.04 | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 0.05 | | | (0.1) | | | — | |
非現金利息支出和其他支出 (2) | 2.6 | | | 0.01 | | | 6.5 | | | 0.03 | | | 2.6 | | | 0.01 | | | 99.2 | | | 0.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税(受益)準備金 | 0.4 | | | — | | | (0.6) | | | — | | | 2.7 | | | 0.01 | | | (7.0) | | | (0.03) | |
與淨收入和每股收益相關的總額 | 33.4 | | | 0.15 | | | 32.8 | | | 0.14 | | | 76.4 | | | 0.34 | | | 170.5 | | | 0.73 | |
非公認會計準則指標 | $ | 18.0 | | | $ | 0.08 | | | $ | 52.0 | | | $ | 0.22 | | | $ | 102.0 | | | $ | 0.45 | | | $ | 169.5 | | | $ | 0.73 | |
計算每股非公認會計準則每股收益時使用的股份 | | | 225.3 | | | | | 236.8 | | | | | 227.6 | | | | | 232.1 | |
|
注意:由於四捨五入,某些總數可能不相加。
(1) 其他項目包括與核心經營業績無關的(收益)費用,主要包括某些與收購和整合相關的費用、場地整合、重組、增加債務折扣等轉型舉措、無形減值和長期資產處置損失。
(2) 在截至2023年4月1日的三個月和九個月中,公司因修改某些1.00%的優先可轉換票據而蒙受了220萬美元的損失。在截至2022年4月2日的三個月和九個月中,公司因回購某些1.00%和1.75%的優先可轉換票據分別蒙受了640萬美元和9,870萬美元的損失。公司在計算非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股淨收益時消除了這一點,因為它認為這樣做可以讓投資者對公司的核心經營業績有更清晰、更一致的看法。
初步財務時間表是根據我們目前的信息估算的。
VIAVI 解決方案公司
對照持續經營業務中的公認會計原則衡量標準
與調整後的息税折舊攤銷前利潤
(單位:百萬,未經審計)
初步的
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 | | 2023年4月1日 | | 2022年4月2日 |
GAAP 淨(虧損)收益 | $ | (15.4) | | | $ | 19.2 | | | $ | 25.6 | | | $ | (1.0) | |
| | | | | | | |
利息收入和其他支出(收入),淨額 | 0.6 | | | 5.8 | | | (2.7) | | | 95.6 | |
利息支出 | 6.7 | | | 6.4 | | | 19.0 | | | 17.1 | |
| | | | | | | |
所得税準備金 | 6.0 | | | 9.4 | | | 28.7 | | | 25.3 | |
折舊 | 9.3 | | | 12.1 | | | 26.4 | | | 30.1 | |
攤銷 | 8.0 | | | 9.6 | | | 25.2 | | | 30.2 | |
税前利潤 | 15.2 | | | 62.5 | | | 122.2 | | | 197.3 | |
| | | | | | | |
重組和相關費用(收益) | 10.2 | | | — | | | 10.2 | | | (0.1) | |
基於股票的薪酬 | 12.8 | | | 12.8 | | | 38.8 | | | 39.7 | |
| | | | | | | |
或有負債公允價值的變化 | (1.9) | | | — | | | (0.1) | | | 0.3 | |
與核心經營業績無關的其他費用(收益) | 1.0 | | | 1.3 | | | (3.8) | | | 4.5 | |
調整後 EBITDA | $ | 37.3 | | | $ | 76.6 | | | $ | 167.3 | | | $ | 241.7 | |
注意:由於四捨五入,某些總數可能不相加。
初步財務時間表是根據我們目前的信息估算的。