瑞銀集團
2023年第一季度報告
美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________
表格 6-K
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16
1934年《證券交易法》
日期： 2023年4月25日
瑞銀集團
委託 文檔號：1-36764
瑞銀 AG
委託 文檔號：1-15060
(註冊人姓名)
瑞士蘇黎世班霍夫大街45號
Aeschenvorstadt 1，瑞士巴塞爾
(主要執行辦公室地址 )
用複選標記表示註冊人是否提交或將提交表格20-F或表格40-F的封面下的年度報告。
FORM 20-F*
本Form 6-K由瑞銀集團2023年第一季度報告組成，緊跟在本頁之後。
瑞銀集團
2023年第一季度報告
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1. |
瑞銀集團 |
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4 |
收購瑞士信貸 |
|
6 |
最近的發展 |
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7 |
團體表演 |
|
2. |
瑞銀業務
部門和 |
|
13 |
全球財富管理 |
|
15 |
個人和企業銀行業務 |
|
17 |
資產管理 |
|
18 |
投資銀行 |
|
20 |
羣函數 |
|
3. |
風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表 |
|
22 |
風險管控 |
|
26 |
資本 管理 |
|
36 |
流動資金和資金管理 |
|
37 |
資產負債表和表外 |
|
39 |
股票信息和每股收益 |
|
4. |
已整合 |
|
42 |
瑞銀集團中期合併財務報表(未經審計) |
|
70 |
瑞銀集團中期合併財務信息 (未經審計) |
|
5. |
重要的 受監管子公司和子集團信息 |
|
72 |
我們重要的受監管子公司和子集團的財務和監管關鍵數字 |
|
|
|
|
|
附錄 |
|
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|
|
74 |
替代業績衡量標準 |
|
77 |
我們的財務報告中經常使用的縮略語 |
|
79 |
信息來源 |
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80 |
警示聲明 |
企業日曆瑞銀集團 集團
發佈2023年第二季度報告：2023年7月25日(星期二)：2023年第二季度報告發布時間：2023年7月25日(星期二)。
發佈2023年第三季度報告 ：2023年10月24日(星期二)，第三季度報告發布時間：2023年10月24日(星期二)。
發佈2023年第四季度報告 ：2024年1月30日(星期二)，2023年第四季度報告將於2024年1月30日(星期二)發佈。
*公佈日期可能會根據完成對瑞士信貸的預期收購的時間而變化
公司日曆瑞銀集團
發佈2023年第一季度報告：2023年4月27日(星期四)，第一季度報告發布時間：2023年4月27日(星期四)
未來季度和年度報告的發佈日期 和業績將作為瑞銀集團公司日曆的一部分發布在ubs.com/Investors上。
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集團公司祕書負責處理向董事長或董事會其他成員提出的詢問。
瑞銀集團集團公司祕書辦公室
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管理與股東的關係以及瑞銀集團登記股份的登記。
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瑞士蘇黎世CH-8098郵政信箱
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美國轉賬代理
對於美國的全球登記股票相關查詢 。
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壓印
出版商：瑞士蘇黎世瑞銀集團|ubs.com 語言：英語
©瑞銀2023年。Key符號和UBS是瑞銀的註冊商標和未註冊商標。版權所有。
我們的關鍵人物
|
|
|
截至或截至該季度的 |
||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
分組結果 |
|
|
|
|
|
總收入 |
|
8,744 |
8,029 |
9,382 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
38 |
7 |
18 |
|
運營費用 |
|
7,210 |
6,085 |
6,634 |
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
1,495 |
1,937 |
2,729 |
|
股東應佔淨利潤/ (虧損) |
|
1,029 |
1,653 |
2,136 |
|
稀釋每股收益 (美元)1 |
|
0.32 |
0.50 |
0.61 |
|
盈利能力和增長 2 |
|
|
|
|
|
股本回報率 (%) |
|
7.2 |
11.7 |
14.3 |
|
有形股本回報率(%) |
|
8.1 |
13.2 |
16.0 |
|
普通股回報率 一級資本(%) |
|
9.1 |
14.7 |
19.0 |
|
槓桿回報率 比率分母，毛利率(%) |
|
3.4 |
3.2 |
3.5 |
|
成本/收入比 (%) |
|
82.5 |
75.8 |
70.7 |
|
實際税率 (%) |
|
30.7 |
14.5 |
21.4 |
|
淨利潤增長 (%) |
|
(51.8) |
22.6 |
17.1 |
|
資源2 |
|
|
|
|
|
總資產 |
|
1,053,134 |
1,104,364 |
1,139,922 |
|
股東應佔權益 |
|
56,754 |
56,876 |
58,855 |
|
普通股一級資本 13 |
|
44,590 |
45,457 |
44,593 |
|
風險加權資產 3 |
|
321,660 |
319,585 |
312,037 |
|
普通股權益級別 1資本比率(%)3 |
|
13.9 |
14.2 |
14.3 |
|
持續經營 資本充足率(%)3 |
|
17.9 |
18.2 |
19.2 |
|
總的 損失吸收能力比率(%)3 |
|
34.3 |
33.0 |
34.2 |
|
槓桿率 分母3 |
|
1,014,446 |
1,028,461 |
1,072,953 |
|
普通股權益級別 1槓桿率(%)3 |
|
4.40 |
4.42 |
4.16 |
|
流動性覆蓋率 比率(%)4 |
|
161.9 |
163.7 |
159.6 |
|
淨穩定資金比率 比率(%) |
|
117.7 |
119.8 |
121.7 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
投資資產 (十億美元)5 |
|
4,160 |
3,957 |
4,380 |
|
人員 (相當於全職人員) |
|
73,814 |
72,597 |
71,697 |
|
市值 1 |
|
64,322 |
57,848 |
65,775 |
|
每股賬面總價值 (美元)1 |
|
18.59 |
18.30 |
17.57 |
|
每股有形賬面價值(美元)1 |
|
16.54 |
16.28 |
15.67 |
|
有關業績目標的更多 信息，請參閲本報告的“股票信息和每股收益” 部分。有關業績目標的詳細信息，請參閲本報告“2022年年報”中的“目標、抱負和資本指引”部分。第三部分基於截至2020年1月1日的瑞士銀行框架。有關更多信息，請參閲本報告的 “資本管理”部分。 4披露的比率代表所示季度的季度平均值，是根據2023年第一季度的平均64個數據點、2022年第四季度的63個數據點和2022年第一季度的64個數據點計算得出的。有關更多信息，請參閲本報告的“流動性和資金管理”部分。第5部分包括 投資於全球財富管理、資產管理以及個人和企業銀行業務的資產。有關更多信息，請參閲我們的《2022年年報》《合併財務報表》一節中的《附註31投資資產和淨新增資金》。 |
||||
替代業績衡量標準
替代業績衡量標準(APM)是對歷史或未來財務績效、財務狀況或現金流量的財務 衡量標準，而不是適用的公認會計準則或其他適用法規中定義或指定的財務衡量標準。 我們在討論本集團、我們的業務部門和我們的集團職能時報告了多個APM。我們 使用APM來更全面地瞭解我們的運營業績，並 反映管理層對我們業務結果的根本驅動因素的看法。本報告附錄 “替代業績衡量辦法”下列出了每項績效指標的定義、計算方法和信息。我們的APM可能符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)法規定義的非公認會計準則衡量標準。
2023年第一季度報告 2
瑞銀集團
管理報告
|
此 報告中使用的術語，除非上下文另有要求 |
|
|
“UBS”、“UBS Group”、“UBS Group AG Consolated”、“Group”、“The Group”、“We”、“Us” 和“Our” |
瑞銀集團及其合併子公司 |
|
“瑞銀 AG合併” |
瑞銀集團及其合併子公司 |
|
“瑞銀集團股份公司”和“瑞銀集團股份公司獨立” |
UBS 獨立的Group AG |
|
“UBS AG”和“UBS AG獨立” |
UBS AG獨立運行 |
|
“瑞銀瑞士股份公司”和“瑞銀瑞士股份公司獨立” |
瑞銀(UBS)瑞士股份公司獨立運營 |
|
“瑞銀 歐洲SE合併” |
瑞銀歐洲SE及其合併子公司 |
|
“瑞銀美洲控股有限責任公司”和“瑞銀美洲控股有限責任公司合併” |
瑞銀美洲控股有限責任公司及其合併子公司 |
|
“1m” |
一百萬，即一百萬 |
|
“10億” |
十億，即10億 |
|
“1trn” |
一萬億，即10億，000,000,000 |
在本報告中，除文意另有所指外，任何性別的提法應適用於所有性別。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|收購瑞士信貸 3
收購瑞士信貸
在瑞士聯邦財政部(FDF)、瑞士金融市場監管局(FINMA)和瑞士國家銀行(SNB)共同發起討論後，瑞銀集團(UBS Group)和瑞士信貸集團(Credit Suisse Group AG)於2023年3月19日達成合並協議，規定瑞銀集團(UBS Group) AG收購瑞士信貸集團(Credit Suisse Group AG)。根據合併協議所載條款及條件，並根據瑞士法律的適用條款，包括瑞士聯邦委員會於2023年3月19日頒佈的緊急法令(《緊急條例》)，瑞士信貸集團將與瑞銀集團合併，瑞銀集團為吸收公司，將繼續經營，而瑞士信貸集團為被吸收的法人實體，將不再存在，(交易)。瑞士信貸集團的子公司將成為瑞銀集團的子公司。交易完成後，在緊接交易完成前發行及發行的每股面值為0.04瑞士法郎的瑞士信貸集團普通股，包括以瑞士信貸集團為代表的美國存托股份(美國存托股份)，在向 瑞士信貸集團託管人支付若干費用後，將被轉換為獲得 由1/22.48股瑞銀集團普通股組成的合併對價，每股面值為0.10瑞士法郎。根據瑞銀截至2023年3月31日的股價，收購價格約為 37億美元。
交易的完成取決於條件，包括監管部門和相關競爭主管部門的批准或不反對。瑞銀已獲得FINMA、英國審慎監管局、美國聯邦儲備委員會的監管批准，以及各主管部門的競爭法批准或不反對。瑞士競賽 根據《緊急情況條例》獲得批准，美國《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》規定的等待期 已於2023年4月24日到期。瑞銀正在加快尋求其他所需的審批，目前預計將在2023年第二季度完成交易 。《緊急情況條例》規定了一項損失分擔協議，根據該協議，在瑞銀將承擔第一筆50億瑞士法郎的損失後，瑞士聯邦將為某些非核心資產(由瑞銀指定)承擔高達90億瑞士法郎的損失。如有必要，瑞銀和瑞士聯邦之間的進一步損失分攤將接受持續評估。FINMA還 下令註銷瑞士信貸集團(Credit Suisse Group AG)額外的一級(AT1)工具本金158億瑞士法郎。
關於這筆交易，瑞士央行確認可以使用其為瑞銀和瑞士信貸提供的現有流動性安排。根據《緊急情況條例》，瑞銀和瑞士信貸還可以 在合計基礎上獲得高達1000億瑞士法郎的額外瑞士央行流動資金，該安排下的貸款在 破產程序中享有優先權。瑞士信貸還可能在瑞士聯邦擔保(公共流動性支持)的支持下，從瑞士央行額外借入至多1000億瑞士法郎，這些貸款在破產程序中還享有 優先權利。《緊急狀態條例》將在發佈之日起六個月內失效，根據該條例制定的相關措施需要由瑞士議會 制定為法律。
交易完成後，預計我們的資本化水平將繼續遠高於我們的普通股一級資本比率指引13%和監管機構的最低資本金要求。
瑞銀集團將繼續根據國際財務報告準則(IFRS)編制其財務報表，以美元為其報告貨幣。根據《國際財務報告準則》，我們將按合併完成日期的公允價值記錄收購的資產和承擔的負債，包括或有負債。本公司將把收購對價以外的資產和負債的公允淨值超出的部分記為負商譽，在損益表中確認為收益，預計其金額為重大金額。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|收購瑞士信貸 4
我們仍致力於遞增的現金股息；然而，我們已暫停股票回購。
我們預計與瑞士信貸的合併將鞏固我們作為領先的、真正的全球財富管理公司的地位，投資資產約為5萬億美元 。我們還希望鞏固我們作為瑞士領先全能銀行的地位，並增強我們互補的投資銀行和資產管理能力，同時在最具吸引力的增長市場 增加戰略規模。
我們打算積極降低瑞士信貸投行業務的風險和資源消耗 。我們計劃讓投資銀行 (不包括我們定義為非核心的資產和負債)佔集團風險加權資產的25%左右，並繼續專注於與我們的財富管理客户最相關的產品和能力 。
在承認瑞士信貸整合和重組的重要性的同時，我們認為這一合併提供了一個獨特的機會，可以為我們所有的利益相關者帶來重大的長期價值。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|收購瑞士信貸 5
最近的發展
監管和法律方面的發展
與俄烏戰爭有關的制裁
2023年第一季度，瑞士聯邦 理事會分別於2022年12月和2023年2月實施了歐盟對俄羅斯實施的第9和第10一攬子制裁的剩餘措施 。這些措施包括額外的出口限制和關於凍結資產的更詳細的報告義務。瑞銀的制裁計劃 旨在遵守多個司法管轄區的制裁，包括聯合國、瑞士、歐盟、英國和美國實施的制裁。
其他發展
更換集團首席執行官
如於2023年3月29日宣佈，塞爾吉奧·埃爾莫蒂 已於股東周年大會(股東周年大會)後獲董事會委任為集團行政總裁及總裁為集團執行董事會成員，自2023年4月5日起生效。塞爾吉奧·P·埃爾莫蒂接替了拉爾夫·A·J·G·哈默斯，哈默斯將繼續留在瑞銀，並將在過渡期間與塞爾吉奧·P·埃爾莫蒂一起擔任顧問，以確保平穩交接。
此前宣佈更換集團首席風險官
由於計劃收購瑞士信貸，克里斯蒂安·布魯姆已同意繼續擔任集團首席風險官和集團執行董事會成員。Damian Vogel已被任命 領導與風險控制相關的整合活動。
資本回報
在2023年4月5日的年度股東大會上，股東們批准了每股0.55美元的股息。股息已於2023年4月14日支付給2023年4月13日登記在冊的股東。
截至2023年3月31日，根據我們的2022年股份回購計劃收購的股份總數為2.99億股，總收購成本為52.45億美元 (50.1億瑞士法郎)。股東在年度股東大會上批准了一項新的兩年期股票回購計劃，金額高達60億美元 。然而，由於預期中的收購瑞士信貸，我們已經暫停了股份回購計劃下的回購。
>有關更多信息，請參閲本報告的“股票信息和每股收益”部分
股本-名義貨幣變動
在2023年第二季度，瑞銀集團股份公司的股本將從瑞士法郎改為美元，這是股東在2023年4月5日的年度股東大會上批准的。UBS Group AG合併和獨立報告的總股本 不受此更改的影響。
>有關詳細信息，請參閲本報告的“股票信息和每股收益”部分
2023年第一季度報告|瑞銀集團|近期事態發展 6
組 業績
|
損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至本季度的 |
|
更改百分比自 |
|
|||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
|
淨利息收入 收入 |
|
1,388 |
1,589 |
1,771 |
|
(13) |
(22) |
|
|
其他金融工具淨收入 按公允價值通過損益計量 |
|
2,681 |
1,876 |
2,226 |
|
43 |
20 |
|
|
手續費淨額和佣金收入 |
|
4,606 |
4,359 |
5,353 |
|
6 |
(14) |
|
|
其他收入 |
|
69 |
206 |
32 |
|
(66) |
119 |
|
|
總收入 |
|
8,744 |
8,029 |
9,382 |
|
9 |
(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
38 |
7 |
18 |
|
430 |
108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
人員費用 |
|
4,620 |
4,122 |
4,920 |
|
12 |
(6) |
|
|
一般費用和 管理費用 |
|
2,065 |
1,420 |
1,208 |
|
45 |
71 |
|
|
非金融資產的折舊、攤銷和減值 |
|
525 |
543 |
506 |
|
(3) |
4 |
|
|
運營費用 |
|
7,210 |
6,085 |
6,634 |
|
18 |
9 |
|
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
1,495 |
1,937 |
2,729 |
|
(23) |
(45) |
|
|
税費/ (福利) |
|
459 |
280 |
585 |
|
64 |
(22) |
|
|
淨利潤/ (虧損) |
|
1,037 |
1,657 |
2,144 |
|
(37) |
(52) |
|
|
非控股權益應佔淨利潤/ (虧損) |
|
8 |
4 |
8 |
|
116 |
1 |
|
|
股東應佔淨利潤/ (虧損) |
|
1,029 |
1,653 |
2,136 |
|
(38) |
(52) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 綜合收益 |
|
1,833 |
2,208 |
(72) |
|
(17) |
|
|
|
可歸因於非控股權益的全面收入總額 |
|
13 |
17 |
26 |
|
(24) |
(50) |
|
|
股東應佔綜合收益合計 |
|
1,820 |
2,190 |
(98) |
|
(17) |
|
|
結果：第一季度23比第一季度22
税前營業利潤減少12.34億美元，或45%，至14.95億美元，反映總收入減少和營業費用增加。總收入減少6.38億美元，或7%，至87.44億美元， 其中包括外匯負面影響。淨手續費和佣金收入減少7.47億美元，主要原因是市場表現負面和客户活動水平下降。這一減幅被按公允價值計入損益的淨利息收入和其他金融工具淨收入增加7,200萬美元和其他收入增加3,700萬美元而部分抵消。運營費用增加了5.76億美元，增幅為9%，達到72.1億美元，其中包括積極的外幣效應帶來的抵消影響。增加的主要原因是一般和行政費用增加8.57億美元，主要是由於與美國住宅抵押貸款支持證券(RMBS)訴訟相關的集團職能中非核心和傳統投資組合的撥備增加 。人員支出減少了3億美元，主要反映了可變薪酬的下降，部分抵消了工資成本的增加。
總收入：23季度與22季度
淨利息收入和其他按公允價值通過損益計量的金融工具淨收入
綜合淨利息收入和按公允價值通過損益計量的金融工具的其他淨收入增加7200萬美元至40.69億美元。
Global Wealth Management 增加3.61億美元至18.03億美元，主要歸因於利息收入增加，主要是由於存款收入增加，反映了較高利率帶來的好處，但部分被轉向低利潤率的存款產品所抵消。客户還繼續將存款重新配置到貨幣市場基金和美國政府證券，導致平均存款額下降。貸款收入下降，受平均貸款額和利潤率下降的推動。
個人和企業銀行業務增加1.69億美元，達到8.34億美元，主要是由於利息收入增加，主要是由於利率上升導致存款保證金增加，貸款收入增加，但存款費用下降部分抵消了這一增長。2022年第一季度包括瑞士國家銀行存款免税帶來的好處。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|集團業績 7
投資銀行業務減少3.44億美元至16.6億美元，主要原因是由於客户活動和波動性水平降低，衍生品和解決方案收入減少4.19億美元，這主要是由於客户活動和波動性較低而導致的衍生品和解決方案收入減少，部分抵消了信貸收入的增加。融資增加了9800萬美元，這在很大程度上是由於Prime經紀收入增加、經濟復甦以及清算和股票融資收入增加，部分抵消了這一下降。
集團職能為負2.23億美元，而集團職能為負1.12億美元，主要反映會計 不對稱的淨影響，包括對衝會計無效、集團庫房內 與遞延税項資產相關的集團服務中較高的融資成本以及上一年季度非核心和傳統投資組合中拍賣利率 證券的較高收益。
>有關淨利息收入的更多信息，請參閲本報告“合併財務報表”部分的“附註3淨利息收入”。
|
淨利息收入 和其他按公允價值通過損益計量的金融工具淨收入 |
|||||||
|
|
|
截至本季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
淨利息 通過其他綜合收益按攤餘成本和公允價值計量的金融工具收入 |
|
962 |
1,226 |
1,363 |
|
(21) |
(29) |
|
淨利息 按公允價值通過損益和其他方式計量的金融工具收入 |
|
425 |
363 |
408 |
|
17 |
4 |
|
其他金融工具淨收入 按公允價值通過損益計量 |
|
2,681 |
1,876 |
2,226 |
|
43 |
20 |
|
總計 |
|
4,069 |
3,464 |
3,997 |
|
17 |
2 |
|
全球財富管理 |
|
1,803 |
1,731 |
1,442 |
|
4 |
25 |
|
其中：淨利息收入 |
|
1,491 |
1,499 |
1,141 |
|
(1) |
31 |
|
其中： 外匯交易收入和其他中介活動 1 |
|
312 |
232 |
301 |
|
34 |
4 |
|
個人和企業銀行業務 |
|
834 |
751 |
665 |
|
11 |
25 |
|
其中：淨利息收入 |
|
705 |
633 |
535 |
|
11 |
32 |
|
其中： 外匯交易收入和其他中介活動 1 |
|
129 |
118 |
130 |
|
9 |
(1) |
|
資產管理 |
|
(6) |
(9) |
(2) |
|
(38) |
274 |
|
投資銀行 2 |
|
1,660 |
1,036 |
2,004 |
|
60 |
(17) |
|
全球銀行業 |
|
73 |
31 |
115 |
|
132 |
(37) |
|
全球市場 |
|
1,588 |
1,004 |
1,888 |
|
58 |
(16) |
|
羣函數 |
|
(223) |
(44) |
(112) |
|
412 |
99 |
|
1主要包括與 客户驅動的交易有關的利差相關收入、外幣換算影響和收入 以及貴金屬支出，這些收入在損益表 列其他按公允價值計入損益的金融工具淨收入。在本報告的管理討論和分析中，這條線上報告的金額是基於交易的收入的一個組成部分 本報告的 “全球財富管理”和“個人和企業銀行”部分。2投資銀行的信息是在 業務線級別提供的，而不是按財務報表報告線提供，以反映潛在的業務活動，這與本報告的“投資銀行”部分的管理討論和分析的結構是一致的。 |
|||||||
手續費及佣金收入淨額
淨手續費和佣金收入減少7.47億美元 至46.06億美元。
在全球財富管理和資產管理的推動下，投資組合管理和相關服務的費用和投資基金費用分別減少了2.53億美元和2.1億美元。這些下降主要反映了市場的負面表現 。
經紀手續費淨額減少1.89億美元至8.31億美元，這主要是由投資銀行和全球財富管理推動的，主要與現金股票有關，這在很大程度上反映了所有地區的客户活動水平下降。
併購和企業融資費用 減少5900萬美元至1.78億美元，反映出我們在投資銀行內的全球銀行業務的 合併和收購交易收入減少。
承銷費減少4500萬美元至1.27億美元， 原因是投資銀行的公開發行債券和股票承銷收入下降。
>有關詳細信息，請參閲本報告 “合併財務報表”部分的“費用和佣金淨收入附註4”
其他收入
其他收入為6900萬美元，而去年同期為3200萬美元。這一增長在很大程度上是由於瑞銀自己的債務工具回購已確認的收益，以及來自聯營公司和合資企業的淨利潤份額較高，主要是由於瑞銀在上一年季度確認了個人和企業銀行及全球財富管理部門因其持有Six 集團的股權而出現2300萬美元的估值虧損。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|集團業績 8
信用損失費用/釋放：第一季度23與第一季度22
總淨信用損失費用為3800萬美元，而上一年 季度的淨信用損失費用為1800萬美元，反映了與第一階段和第二階段頭寸相關的2600萬美元淨信用損失費用，以及與第三階段頭寸相關的1200萬美元淨信用損失費用。
>有關更多信息，請參閲本報告 “合併財務報表”部分的“附註7預期信用損失計量”
|
信用損失費用/ (發佈) |
|
|
|
|
|
|
|
百萬美元 |
全球 財富 管理 |
個人& 公司 銀行業 |
資產 管理 |
投資 銀行 |
集團化 功能 |
總計 |
|
截至31.3.23年第 季度 |
|
|
|
|
|
|
|
階段1和階段2 |
15 |
15 |
0 |
(5) |
0 |
26 |
|
階段3 |
0 |
0 |
0 |
12 |
0 |
12 |
|
信用損失總額 費用/(釋放) |
15 |
16 |
0 |
7 |
0 |
38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的季度 |
|
|
|
|
|
|
|
階段1和階段2 |
3 |
(6) |
0 |
1 |
1 |
(2) |
|
階段3 |
0 |
3 |
0 |
7 |
0 |
9 |
|
信用損失總額 費用/(釋放) |
3 |
(4) |
0 |
8 |
0 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至31.3.22的季度 |
|
|
|
|
|
|
|
階段1和階段2 |
(5) |
13 |
0 |
3 |
0 |
11 |
|
階段3 |
(2) |
10 |
0 |
0 |
0 |
7 |
|
信用損失總額 費用/(釋放) |
(7) |
23 |
0 |
4 |
0 |
18 |
|
|
||||||
運營費用：23季度與22季度
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至本季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
人員費用 |
|
4,620 |
4,122 |
4,920 |
|
12 |
(6) |
|
其中：工資 和浮動薪酬 |
|
3,885 |
3,478 |
4,169 |
|
12 |
(7) |
|
其中：可變 薪酬-財務顧問 1 |
|
1,111 |
1,073 |
1,220 |
|
4 |
(9) |
|
一般費用和 管理費用 |
|
2,065 |
1,420 |
1,208 |
|
45 |
71 |
|
其中：訴訟、監管和類似事項的淨費用 |
|
721 |
50 |
57 |
|
|
|
|
其中：其他一般和行政費用 |
|
1,345 |
1,370 |
1,151 |
|
(2) |
17 |
|
非金融資產的折舊、攤銷和減值 |
|
525 |
543 |
506 |
|
(3) |
4 |
|
總運營費用 |
|
7,210 |
6,085 |
6,634 |
|
18 |
9 |
|
1由現金和遞延薪酬獎勵組成， 以可補償收入和公司保有期為基礎，採用公式化方法。它 還包括與招聘時簽訂的財務 顧問的薪酬承諾相關的費用，這些費用受歸屬要求的約束。 |
|||||||
人員費用
人員 支出減少3億美元，至46.2億美元，主要原因是可變薪酬下降，包括財務顧問薪酬在 可補償收入減少後下降。這部分被年度薪資調整後較高的薪資成本和 員工數量的增加所抵消，但被外幣換算影響部分抵消。
>有關詳細信息，請參閲本報告“合併財務報表”部分的“附註5人員費用”。
一般和行政費用
一般和行政支出增加了8.57億美元，達到20.65億美元，這主要是由於與美國RMBS訴訟事宜相關的集團 職能部門的非核心和遺留投資組合撥備增加了6.65億美元。此外，諮詢和法律費用支出較高，包括與預期收購瑞士信貸相關的7000萬美元 成本，主要與諮詢費有關。旅行和娛樂、技術和外包成本也有所增加。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|集團業績 9
我們相信，在可預見的未來，該行業將繼續在與訴訟、監管和類似事項相關的費用居高不下的環境中運營，我們繼續 面臨許多重大索賠和監管事項。其中許多問題的 結果、解決的時機以及解決方案對我們未來業務、財務結果或財務狀況的潛在影響 都極難預測。
>有關詳細信息，請參閲本報告 “合併財務報表”部分的“附註6一般和行政費用”
>有關訴訟、監管和類似事項的更多信息，請參閲本報告 “合併財務報表”部分的“附註13撥備和或有負債”
>有關訴訟、監管和類似事項的更多信息，請參閲我們2022年年度報告中的“監管和法律發展”和“風險因素”部分。
税收：第一季度23比第一季度22
我們確認2023年第一季度所得税支出為4.59億美元，實際税率為30.7%，而2022年第一季度為5.85億美元，實際税率為21.4%。當期税費為4.87億美元，而去年同期為3.64億美元。當前税項支出包括瑞銀瑞士股份公司和其他實體的應税利潤 3.65億美元和2023年1月1日生效的美國企業替代最低税(CAMT) 1.22億美元。遞延税項淨額為2800萬美元，而遞延税項支出為2.21億美元。 這包括因確認與CAMT有關的税項抵免而確認的遞延税項資產(DTA)收益1.22億美元，以及由於集團股價在本季度上漲而導致遞延補償獎勵的預期未來減税金額增加而產生的收益 6000萬美元。這些利益被主要與先前確認的與瑞銀美洲公司的税項虧損和可扣除的暫時性差異有關的攤銷的1.54億美元的支出 部分抵消。由於與美國RMBS相關的撥備增加而確認的税前支出 不會產生任何税收優惠。
剔除與業務規劃過程相關的DTA重新計量或 可能頒佈的任何重大司法管轄區法定税率變化造成的任何潛在影響，我們預計當前瑞銀合併集團2023年剩餘9個月的税率約為23%(不包括預期收購瑞士信貸的影響)。
股東應佔全面收益總額
2023年第一季度，股東應佔綜合收益總額為18.2億美元，淨利潤為10.29億美元，扣除税後的其他綜合收益(OCI)為7.91億美元。
與現金流對衝有關的OCI為6.06億美元， 主要反映美元對衝衍生工具的未實現淨收益， 因相關美元長期利率下降而產生的淨收益， 以及由於對衝的預測現金流影響損益而從OCI重新歸類到損益表的對衝工具的淨虧損。
外幣折算OCI為1.06億美元，主要原因是瑞士法郎(1%)和歐元(1%)對美元走強 。
與自身信用相關的OCI 按公允價值指定的金融負債為5100萬美元，主要是由於我們自己的信用利差擴大。
固定福利計劃OCI為3100萬美元， 反映與我們的非瑞士養老金計劃相關的税前OCI淨額4600萬美元， 主要由英國養老金計劃推動，以及600萬美元的税收優惠，部分被我們2100萬美元的瑞士養老金計劃的負税前OCI抵消。
>有關詳細信息，請參閲本報告 “合併財務報表”部分中的“全面收益表”
> 有關保險費對普通股一級資本的影響的詳細信息，請參閲本報告“資本管理”部分中的“國際財務報告準則股本與瑞士SRB普通股一級資本的對賬”。
>有關按公允價值指定的金融負債自身信用的更多信息，請參閲我們2022年年報“合併財務報表”部分的“附註20公允價值計量”。
>請參閲我們《2022年年報》《合併財務報表》一節中的《離職後福利計劃附註26》，以瞭解更多與固定福利計劃相關的保險業保險的信息。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|集團業績 10
對利率變動的敏感性
截至2023年3月31日，我們估計，收益率曲線平行移動+100個基點可能會導致全球財富管理 以及個人和企業銀行業務在發生此類變化後的第一年，年淨利息收入合計增加約14億美元。其中，大約8億美元、4億美元和1億美元的增長將分別由瑞士法郎、美元和歐元利率的變化造成。 收益率曲線平行移動-100個基點可能導致 在這種轉變後的第一年，全球財富管理和個人與企業銀行業務的年度淨利息收入合計減少約13億美元，顯示出與 對上述利率上調的類似貨幣貢獻。
這些估計基於一個假設情景，即利率立即發生變化，所有貨幣都是一樣的，相對於截至2023年3月31日適用於我們銀行賬簿的隱含遠期利率 。 這些估計進一步假設資產負債表規模和結構不變， 不變匯率，不採取具體的管理措施。這些估計並不代表對我們淨利息收入的預測，淨利息收入的實際變化可能與上面提到的金額有很大差異 。
>有關股權的經濟價值和淨利息收入敏感度的更多信息，請參閲我們2022年年報的“風險管理和控制”部分中的“銀行賬簿中的利率風險”。
主要人物和人員
下面我們將概述 集團選定的關鍵人物。有關資本管理相關關鍵數字的更多信息，請參閲本報告的“資本管理”部分。
成本/收入比：第一季度23比第一季度22
成本/收入比為82.5%， 與70.7%相比，主要反映總收入下降和運營費用增加 。剔除與美國RMBS訴訟事宜相關的集團 職能中非核心和遺留投資組合撥備增加的影響，成本/收入比率 將為74.9%。
人員：第一季度23比第四季度22
截至2023年3月31日，僱用的人員增加了1 217人，達到73 814人(相當於全職人員)。
|
股權、CET1資本 和回報 |
|
|
|
|
|
|
|
截至或截至該季度的 |
||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
|
|
|
|
|
|
淨利潤 |
|
|
|
|
|
股東應佔淨利潤 |
|
1,029 |
1,653 |
2,136 |
|
|
|
|
|
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
股東應佔權益 |
|
56,754 |
56,876 |
58,855 |
|
減去：商譽和無形資產 |
|
6,272 |
6,267 |
6,383 |
|
可歸屬於股東的有形權益 |
|
50,481 |
50,609 |
52,472 |
|
減去：其他CET1扣除額 |
|
5,891 |
5,152 |
7,878 |
|
CET1資本 |
|
44,590 |
45,457 |
44,593 |
|
|
|
|
|
|
|
退貨 |
|
|
|
|
|
股本回報率 (%) |
|
7.2 |
11.7 |
14.3 |
|
有形股本回報率(%) |
|
8.1 |
13.2 |
16.0 |
|
CET1資本回報率(%) |
|
9.1 |
14.7 |
19.0 |
|
|
||||
普通股一級資本回報率：第一季度23比第一季度22
我們普通股一級資本(CET1)的年化回報率為9.1%，而普通股一級資本的年化回報率為19.0%，這是由於股東應佔淨利潤下降和CET1平均資本增加所致。剔除與美國RMBS訴訟事宜相關的集團 職能中非核心和遺留投資組合撥備增加的影響， CET1資本的年化回報率為14.9%。
普通股 一級資本：第一季度23比第四季度22
在2023年第一季度，我們的CET1資本 減少了9億美元，降至446億美元，主要是由於税前營業利潤 為15億美元，以及相關的當期税費5億美元， 被13億美元的股票回購和4億美元的股息應計所抵消。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|集團業績 11
風險加權資產：第一季度23比 第四季度22
風險加權資產(RWA)增加21億美元 至3217億美元，反映模型更新增加11億美元，匯率影響增加10億美元，但因資產規模和其他變動減少1億美元而部分抵消。
普通股一級資本比率：第一季度23比第四季度22
我們的CET1資本比率從14.2%降至13.9%， 反映了上述CET1資本的減少和RWA的增加。
槓桿率分母：第一季度23比第四季度22
槓桿率分母(LRD)減少140億美元至10144億美元，受資產規模和其他變動減少187億美元的推動，但因匯率影響增加47億美元而部分抵消。
普通股一級槓桿率：第一季度23比第四季度22
由於上述CET1資本的減少，我們的CET1槓桿率從4.42%下降到4.40%，這在很大程度上被LRD的下降所抵消。
持續經營槓桿率：第一季度23比第四季度22
我們的持續經營槓桿率保持在5.7%不變， 反映了上述LRD的下降，但被持續經營資本的減少所抵消。
展望
2023年第一季度，許多國家的通貨膨脹率居高不下，勞動力市場緊張，導致各國央行繼續提高利率。最近銀行業的流動性擔憂和地緣政治緊張局勢，特別是美國和中國之間以及俄羅斯和烏克蘭戰爭的緊張局勢，導致資產估值和經濟增長前景存在重大不確定性。在此背景下，客户繼續通過將存款投資於貨幣市場工具來分散現金 持有量，而2023年第一季度的情緒和活動水平保持低迷。
未來的宏觀經濟形勢仍然不確定，儘管對銀行穩定性的擔憂有所減輕，但並未消失。因此，客户活動水平可能在2023年第二季度保持低迷。疲軟的客户情緒可能會影響我們 資產收集業務的淨新增資產；但我們預計，在當前利率環境下，淨利息收入將保持在比去年更高的水平 。
我們專注於完成對瑞士信貸的收購，最有可能在2023年第二季度完成，這將推進我們的戰略，特別是在全球財富管理和瑞士。整合的複雜性將需要持續的勤奮努力。當我們執行這些 更改時，我們不會分心於我們的主要關注點：為我們的 客户提供建議和解決方案。
2023年第一季度報告|瑞銀集團|集團業績 12
瑞銀業務部門和集團職能
管理報告
全球財富管理
|
全球財富管理 1 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
截至或截至該季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 收入 |
|
1,491 |
1,499 |
1,141 |
|
(1) |
31 |
|
經常性淨手續費 收入2 |
|
2,454 |
2,399 |
2,806 |
|
2 |
(13) |
|
基於交易的收入 2 |
|
843 |
658 |
954 |
|
28 |
(12) |
|
其他收入 |
|
4 |
45 |
3 |
|
(92) |
18 |
|
總收入 |
|
4,792 |
4,601 |
4,904 |
|
4 |
(2) |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
15 |
3 |
(7) |
|
423 |
|
|
運營費用 |
|
3,561 |
3,540 |
3,602 |
|
1 |
(1) |
|
業務部 税前營業利潤/(虧損) |
|
1,215 |
1,058 |
1,310 |
|
15 |
(7) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
績效 衡量標準和其他信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 同比增長(%)2 |
|
(7.2) |
87.9 |
(7.0) |
|
|
|
|
成本/收入比 (%)2 |
|
74.3 |
76.9 |
73.4 |
|
|
|
|
平均歸屬股本 (十億美元)3 |
|
20.3 |
20.3 |
19.9 |
|
0 |
2 |
|
歸屬股本回報率(%)2,3 |
|
23.9 |
20.9 |
26.3 |
|
|
|
|
財務顧問 薪酬4 |
|
1,111 |
1,073 |
1,220 |
|
4 |
(9) |
|
淨新增 創收費用資產(十億美元)2 |
|
19.7 |
23.3 |
19.4 |
|
|
|
|
產生費用的 資產(十億美元)2 |
|
1,335 |
1,271 |
1,414 |
|
5 |
(6) |
|
產生費用的 資產保證金(Bps)2 |
|
78.1 |
77.7 |
81.6 |
|
|
|
|
投資資產 (十億美元)2 |
|
2,962 |
2,815 |
3,145 |
|
5 |
(6) |
|
貸款總額(美元 億)5 |
|
223.8 |
225.0 |
230.3 |
|
(1) |
(3) |
|
客户存款 (十億美元)5 |
|
330.3 |
348.2 |
372.3 |
|
(5) |
(11) |
|
減值貸款組合 佔貸款組合總額的百分比，毛利率(%)2,6 |
|
0.3 |
0.3 |
0.2 |
|
|
|
|
顧問 (相當於全職) |
|
9,117 |
9,215 |
9,300 |
|
(1) |
(2) |
|
1由於組織變動後的調整 、追溯採用新會計準則或會計政策變化導致的重述，以及報告期後發生的事件，比較結果可能不同。2有關定義和計算方法，請參閲本報告附錄中的“備選 業績計量”。自2022年第二季度以來，與我們的 全球金融中介業務相關的資產已被排除在 產生手續費的資產之外，因為產生手續費的投資管理 產品(如委託)不是該業務的核心。此外，客户對封閉式私募市場投資基金的承諾在收取經常性費用後作為產生費用的資產計入 ，而不是在承諾獲得資金時計入。這些更改已應用於預期。第3部分請參閲本報告的《資本管理》部分以瞭解更多信息。第4部分涉及的是具有向美洲客户提供投資建議的能力的持證專業人員。由現金和遞延薪酬獎勵組成，基於可補償收入和使用公式化方法的公司保有期。它還包括與招聘時與財務顧問簽訂的薪酬承諾相關的費用 ，這些費用受歸屬要求的約束。截至2023年3月31日，面向 財務顧問的招聘貸款為17.21億美元。本表中的第5筆貸款和 客户存款分別包括客户經紀應收賬款和 應付賬款，它們分別在資產負債表中的單獨報告行中列示。第6頁有關(信用)減值風險敞口的更多信息，請參閲本報告的“風險管理和控制” 部分。不包括對財務顧問的貸款。 |
|||||||
結果：第一季度23比第一季度22
税前利潤減少9500萬美元，降幅為7%，降至12.15億美元，主要原因是總收入下降，但部分被運營費用下降所抵消。
總收入
總收入減少1.12億美元至47.92億美元，主要原因是經常性淨手續費和基於交易的收入減少，淨利息收入增加部分抵消了這一下降。
淨利息收入增加3.5億美元，或31%，至14.91億美元，主要是由於存款收入增加，反映了較高利率的好處，但部分被轉向低利潤率存款產品所抵消。客户還繼續將存款重新配置到貨幣市場基金和美國政府證券，導致平均存款額下降。貸款收入減少，受平均貸款額和利潤率下降的推動。
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|全球財富管理 13
經常性淨手續費收入減少3.52億美元，至24.54億美元，降幅為13%，主要原因是市場表現負面和外匯影響。
基於交易的收入減少1.11億美元，或12%， 至8.43億美元，主要是由於所有地區的客户活動水平較低所致。
信用損失費用/釋放
淨信貸損失費用為1,500萬美元，主要與第一階段和第二階段頭寸有關，而2022年第一季度的淨釋放為700萬美元 。
運營費用
運營費用減少4100萬美元，降至35.61億美元，主要是由於人員費用減少，主要是由於財務顧問可變薪酬降低，以及訴訟、監管和類似事項的撥備減少。這部分被較高的技術費用、税收和監管費用、旅行和娛樂費用以及外包費用所抵消。
創收資產：23季度與22季度
產生手續費的資產增加了640億美元，增幅為5%，達到13,350億美元，這主要是由於市場表現和外幣效應，以及197億美元的新手續費淨流入， 主要是由諮詢授權推動的，導致年化新手續費淨資產增長率為6.2%。
貸款：第一季度23比第四季度22
貸款減少12億美元至2238億美元，主要是由於新增貸款淨額為負20億美元，但部分被正的外幣影響所抵消。
客户存款：第一季度23比第四季度22
客户存款減少179億美元，至3,303億美元，主要是由於美元存款轉移到貨幣市場基金和美國政府證券，部分被流入定期存款和儲蓄存款產品的新資金淨流入所抵消。
|
績效衡量的地區細目 |
|
|
|
||
|
截至或截至31.3.23的季度 億美元，除 指明的情況外 |
美洲1 |
瑞士 |
歐洲、中東和非洲地區2 |
亞太地區 |
全球財富管理3 |
|
總收入 (百萬美元) |
2,609 |
523 |
986 |
675 |
4,792 |
|
營業利潤/ (虧損)税前(單位：百萬美元) |
364 |
251 |
354 |
251 |
1,215 |
|
成本/收入比 (%)4 |
85.4 |
52.3 |
64.0 |
62.8 |
74.3 |
|
貸款，毛額 |
99.95 |
45.7 |
43.4 |
34.1 |
223.8 |
|
新增貸款淨額 |
(1.3) |
0.1 |
(0.5) |
(0.4) |
(2.0) |
|
產生費用的資產 4 |
809 |
131 |
273 |
121 |
1,335 |
|
淨新增創收資產 4 |
3.8 |
7.7 |
2.8 |
5.3 |
19.7 |
|
淨新產生費用 資產增長率(%)4 |
2.0 |
25.7 |
4.4 |
18.8 |
6.2 |
|
投資資產4 |
1,659 |
276 |
567 |
456 |
2,962 |
|
顧問 (相當於全職) |
6,147 |
679 |
1,366 |
854 |
9,117 |
|
1包括以下業務部門：美國和加拿大；以及拉丁美洲。2包括以下業務部門： 歐洲；以及中東和非洲。包括次要功能在內的3個地區， 未包括在此 表中單獨列出的四個地區，總收入為負200萬美元，税前營業虧損500萬美元，貸款7億美元，新增貸款淨額3億美元，創費資產8億美元，新增創費資產淨流出3億美元，2023年第一季度30億美元的投資資產和72名顧問。第4項貸款的定義和 計算方法參考了本報告附錄中的“替代 業績衡量標準”。第5項貸款包括客户經紀應收賬款， 在資產負債表上以單獨的報告線列示。 |
|||||
地區評論1Q23與1Q22，除非另有説明
美洲
税前利潤減少了7500萬美元，降至3.64億美元。總收入減少8600萬美元，或3%，至26.09億美元，原因是經常性淨手續費和基於交易的收入較低，但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。成本/收入比 從84.1%增加到85.4%。與2022年第四季度相比，貸款減少1%，至999億美元，反映出淨新增貸款為負13億美元。產生費用的淨新資產為38億美元。
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|全球財富管理 14
瑞士
税前利潤增加200萬美元，達到2.51億美元。總收入增加600萬美元，或1%，達到5.23億美元，主要是由於淨利息收入增加，但部分被較低的經常性淨手續費收入所抵消。成本/收入比從51.3%增加到52.3%。與2022年第四季度相比，貸款增加了1%，達到457億美元，這是受積極的外幣影響以及新增貸款淨額的推動。新產生費用的淨資產為77億美元。
歐洲、中東和非洲地區
税前利潤增加700萬美元，達到3.54億美元，主要是由於運營費用下降。總收入 減少200萬美元至9.86億美元，因為淨利息收入 的增長被較低的經常性淨費用和基於交易的收入所抵消。成本/收入比從64.9%降至64.0%。貸款與2022年第四季度持平，為434億美元 ，主要是因為新增貸款淨額為負5億美元，被積極的外幣影響所抵消。淨新增收費資產為28億美元。
亞太地區
税前利潤減少3700萬美元，降至2.51億美元。總收入減少3400萬美元，降幅為5%，至6.75億美元，主要是由於基於交易的經常性淨費用收入較低，但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。成本收入比 從59.3%增加到62.8%。與2022年第四季度相比，貸款減少1%，至341億美元，反映出淨新增貸款為負4億美元。產生費用的淨新資產為53億美元。
個人和企業銀行業務
|
個人和企業銀行業務-瑞士法郎1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至或截至該季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
瑞士法郎m，但註明的情況除外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 收入 |
|
651 |
603 |
493 |
|
8 |
32 |
|
經常性淨手續費 收入2 |
|
210 |
193 |
210 |
|
8 |
0 |
|
基於交易的收入 2 |
|
309 |
269 |
300 |
|
15 |
3 |
|
其他收入 |
|
10 |
13 |
(1) |
|
(29) |
|
|
總收入 |
|
1,180 |
1,079 |
1,002 |
|
9 |
18 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
14 |
(3) |
21 |
|
|
(32) |
|
運營費用 |
|
613 |
578 |
586 |
|
6 |
5 |
|
業務部 税前營業利潤/(虧損) |
|
553 |
504 |
395 |
|
10 |
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
績效 衡量標準和其他信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 同比增長(%)2 |
|
40.0 |
50.6 |
10.4 |
|
|
|
|
成本/收入比 (%)2 |
|
51.9 |
53.6 |
58.5 |
|
|
|
|
平均歸屬股本 (十億瑞士法郎)3 |
|
9.0 |
9.0 |
8.7 |
|
0 |
4 |
|
歸屬股本回報率(%)2,3 |
|
24.6 |
22.4 |
18.2 |
|
|
|
|
淨利息 利潤率(Bps)2 |
|
181 |
169 |
141 |
|
|
|
|
企業和機構客户手續費和交易收入 2 |
|
231 |
187 |
221 |
|
24 |
4 |
|
投資 個人銀行產品(十億瑞士法郎)2 |
|
22.7 |
21.6 |
23.1 |
|
5 |
(2) |
|
淨新增投資 個人銀行產品(十億瑞士法郎)2 |
|
0.86 |
0.13 |
0.97 |
|
|
|
|
活躍的數字業務 個人銀行業務客户(%)2,4 |
|
77.2 |
75.9 |
73.2 |
|
|
|
|
活躍移動電話 個人銀行業務中的銀行客户(%)2 |
|
63.1 |
61.0 |
52.1 |
|
|
|
|
活躍的數字客户 銀行客户在企業和機構客户中的比例(%)2 |
|
81.3 |
80.6 |
80.2 |
|
|
|
|
貸款總額(瑞士法郎 億) |
|
144.3 |
142.9 |
141.3 |
|
1 |
2 |
|
客户存款 (十億瑞士法郎) |
|
165.3 |
167.2 |
161.5 |
|
(1) |
2 |
|
減值貸款組合 佔貸款組合總額的百分比，毛利率(%)2,5 |
|
0.8 |
0.8 |
0.8 |
|
|
|
|
1由於組織變動後的調整 、追溯採用新會計準則或會計政策變化導致的重述，以及報告期後發生的事件，比較結果可能會有所不同。2有關定義和計算方法，請參閲本報告附錄中的“可選的 業績衡量標準”。-3有關詳細信息，請參閲本報告的“資本管理”部分。-2023年第一季度， 87.9%的個人銀行客户是數字銀行業務(即，在與瑞銀的關係過程中至少登錄過數字銀行業務一次的客户)的“活躍用户”。有關 (信用受損)風險敞口的詳細信息，請參閲本報告的“風險管理和控制”部分。 |
|||||||
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|全球財富管理 15
結果：第一季度23比第一季度22
税前利潤增加1.58億瑞士法郎，增幅40%，達到5.53億瑞士法郎，這是因為較高的總收入和較低的淨信貸損失費用被較高的 運營費用部分抵消。
總收入
總收入增加了1.78億瑞士法郎，達到11.8億瑞士法郎，主要反映了更高的淨利息、基於交易的收入和其他收入。
淨利息收入增加了1.58億瑞士法郎，達到6.51億瑞士法郎，主要是由於利率上升和貸款收入增加導致存款利潤率上升，但存款費用下降部分抵消了這一增長。2022年第一季度包括瑞士國家銀行存款豁免帶來的好處。
經常性淨手續費收入保持不變，為2.1億瑞士法郎。
基於交易的收入增加了900萬瑞士法郎，達到3.09億瑞士法郎，主要是由於公司客户和信用卡費用增加， 淨經紀費用下降部分抵消了這一增長。
其他收入為正1000萬瑞士法郎，而負100萬瑞士法郎，因為2022年第一季度包括我們持有Six Group股權的1600萬瑞士法郎的估值損失。
信用損失費用/釋放
淨信貸損失費用為1400萬瑞士法郎，與 階段1和2頭寸相關，這些頭寸在很大程度上是由 宏觀經濟情景更新的費用推動的，而2022年第一季度的淨費用為2100萬瑞士法郎。
運營費用
運營費用增加了2700萬瑞士法郎，增幅為5%，達到6.13億瑞士法郎，主要是由於更高的技術費用 。
|
個人和企業銀行業務-美元1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至或截至該季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 收入 |
|
705 |
633 |
535 |
|
11 |
32 |
|
經常性淨手續費 收入2 |
|
227 |
202 |
227 |
|
12 |
0 |
|
基於交易的收入 2 |
|
335 |
281 |
325 |
|
19 |
3 |
|
其他收入 |
|
10 |
14 |
(1) |
|
(27) |
|
|
總收入 |
|
1,278 |
1,130 |
1,086 |
|
13 |
18 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
16 |
(4) |
23 |
|
|
(30) |
|
運營費用 |
|
663 |
605 |
635 |
|
10 |
4 |
|
業務部 税前營業利潤/(虧損) |
|
599 |
529 |
428 |
|
13 |
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
績效 衡量標準和其他信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 同比增長(%)2 |
|
39.8 |
44.9 |
10.0 |
|
|
|
|
成本/收入比 (%)2 |
|
51.9 |
53.5 |
58.5 |
|
|
|
|
平均歸屬股本 (十億美元)3 |
|
9.7 |
9.3 |
9.4 |
|
4 |
3 |
|
歸屬股本回報率(%)2,3 |
|
24.7 |
22.8 |
18.2 |
|
|
|
|
淨利息 利潤率(Bps)2 |
|
181 |
169 |
140 |
|
|
|
|
企業和機構客户手續費和交易收入 2 |
|
250 |
195 |
240 |
|
28 |
4 |
|
投資 個人銀行產品(十億美元)2 |
|
24.8 |
23.4 |
25.0 |
|
6 |
(1) |
|
淨新增投資 個人銀行產品(十億美元)2 |
|
0.94 |
0.14 |
1.05 |
|
|
|
|
活躍的數字業務 個人銀行業務客户(%)2,4 |
|
77.2 |
75.9 |
73.2 |
|
|
|
|
活躍移動電話 個人銀行業務中的銀行客户(%)2 |
|
63.1 |
61.0 |
52.1 |
|
|
|
|
活躍的數字客户 銀行客户在企業和機構客户中的比例(%)2 |
|
81.3 |
80.6 |
80.2 |
|
|
|
|
貸款總額(美元 億) |
|
157.6 |
154.6 |
152.9 |
|
2 |
3 |
|
客户存款 (十億美元) |
|
180.5 |
180.8 |
174.8 |
|
0 |
3 |
|
減值貸款組合 佔貸款組合總額的百分比，毛利率(%)2,5 |
|
0.8 |
0.8 |
0.8 |
|
|
|
|
1由於組織變動後的調整 、追溯採用新會計準則或會計政策變化導致的重述，以及報告期後發生的事件，比較結果可能會有所不同。2有關定義和計算方法，請參閲本報告附錄中的“可選的 業績衡量標準”。-3有關詳細信息，請參閲本報告的“資本管理”部分。-2023年第一季度， 87.9%的個人銀行客户是數字銀行業務(即，在與瑞銀的關係過程中至少登錄過數字銀行業務一次的客户)的“活躍用户”。有關 (信用受損)風險敞口的詳細信息，請參閲本報告的“風險管理和控制”部分。 |
|||||||
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|個人和企業銀行業務 16
資產 管理
|
資產管理1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至或截至該季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨管理費 費用2 |
|
479 |
471 |
561 |
|
2 |
(15) |
|
演出費用 |
|
23 |
24 |
17 |
|
(3) |
40 |
|
總收入 |
|
502 |
495 |
578 |
|
1 |
(13) |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
運營費用 |
|
408 |
372 |
404 |
|
10 |
1 |
|
業務部 税前營業利潤/(虧損) |
|
94 |
124 |
174 |
|
(24) |
(46) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
績效 衡量標準和其他信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 同比增長(%)3 |
|
(45.8) |
(62.9) |
(23.1) |
|
|
|
|
成本/收入比 (%)3 |
|
81.2 |
75.1 |
69.8 |
|
|
|
|
平均歸屬股本 (十億美元)4 |
|
1.7 |
1.7 |
1.8 |
|
3 |
(2) |
|
歸屬股本回報率(%)3,4 |
|
21.8 |
29.3 |
39.5 |
|
|
|
|
投資資產的毛利率(BPS)3 |
|
18 |
19 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按 業務線/資產類別列出的信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨新增資金(美元 億美元)3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票 |
|
(4.1) |
0.3 |
(2.4) |
|
|
|
|
固定收益 |
|
19.2 |
12.9 |
4.1 |
|
|
|
|
其中：貨幣市場 |
|
18.0 |
16.3 |
(6.5) |
|
|
|
|
多資產和 解決方案 |
|
1.3 |
(6.7) |
4.0 |
|
|
|
|
對衝基金業務 |
|
(0.9) |
3.6 |
1.6 |
|
|
|
|
房地產和私人市場 |
|
(1.2) |
0.5 |
0.4 |
|
|
|
|
淨新增資金總額 5 |
|
14.4 |
10.8 |
7.7 |
|
|
|
|
其中：淨新增資金 不包括貨幣市場 |
|
(3.6) |
(5.6) |
14.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資資產 (十億美元)3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票 |
|
481 |
456 |
537 |
|
5 |
(10) |
|
固定收益 |
|
320 |
296 |
277 |
|
8 |
15 |
|
其中：貨幣市場 |
|
138 |
119 |
86 |
|
16 |
61 |
|
多資產和 解決方案 |
|
161 |
155 |
185 |
|
4 |
(13) |
|
對衝基金業務 |
|
55 |
55 |
56 |
|
(1) |
(2) |
|
房地產和私人市場 |
|
100 |
102 |
99 |
|
(2) |
1 |
|
總投資 資產 |
|
1,117 |
1,064 |
1,154 |
|
5 |
(3) |
|
其中：被動策略 |
|
468 |
443 |
516 |
|
6 |
(9) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信息按 地區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資資產 (十億美元)3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
321 |
298 |
278 |
|
8 |
16 |
|
亞太地區 |
|
153 |
150 |
175 |
|
2 |
(13) |
|
歐洲、中東和非洲(不包括瑞士) |
|
274 |
263 |
315 |
|
4 |
(13) |
|
瑞士 |
|
369 |
354 |
386 |
|
4 |
(4) |
|
總投資 資產 |
|
1,117 |
1,064 |
1,154 |
|
5 |
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按 渠道提供信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資資產 (十億美元)3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
第三方 機構 |
|
626 |
606 |
672 |
|
3 |
(7) |
|
第三方批發 |
|
123 |
116 |
137 |
|
6 |
(10) |
|
瑞銀財富管理業務 |
|
368 |
342 |
345 |
|
7 |
6 |
|
總投資 資產 |
|
1,117 |
1,064 |
1,154 |
|
5 |
(3) |
|
1由於組織變動後的調整、追溯採用新會計準則或會計政策變化導致的重述，以及報告期後發生的事件，比較結果可能有所不同。2淨管理費包括 交易費、基金管理收入(包括借貸活動和外匯對衝的淨利息和交易收入)、分銷費、與基金有關的增量費用、種子資金和共同投資的收益或損失、融資成本、 第三方績效費用的負面轉嫁影響，以及非資產管理績效費用的其他 項目。第3項是指本報告附錄中的 “替代績效衡量標準”，以瞭解 定義和計算方法。第4項是指本報告的“資本 管理”部分，以瞭解更多信息。第5項是在2022年第四季度確認淨流入41億美元的新資金，用於向全球財富管理美洲地區提供對衝基金服務。 |
|||||||
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|資產管理 17
結果：第一季度23比第一季度22
税前利潤減少8000萬美元，降幅46%，至9400萬美元，反映出總收入下降和運營費用增加。
總收入
總收入減少7600萬美元，降幅13%，至5.02億美元，反映出淨管理費下降，但部分被更高的績效費用所抵消。
淨管理費減少8200萬美元，降幅為15%，至4.79億美元，主要反映了負面的市場表現和匯率影響，負的傳遞費用和相應的績效費用抵消，以及持續的利潤率壓力。
績效費用增加600萬美元至2300萬美元，反映了前述傳遞費用的影響，但被所有資產類別的小幅下降部分抵消了 。
運營費用
運營費用增加了400萬美元，增幅為1%，達到4.08億美元，反映了一般費用和管理費用(包括技術成本)的增加，但人員費用和外匯影響的減少部分抵消了這一增長。
投資資產：第一季度23比第四季度22
投資資產增加530億美元，達到11,170億美元， 反映出350億美元的積極市場表現，新資金淨流入 140億美元，外幣影響40億美元。不包括資金市場流動，新增資金淨流出為40億美元。
投資銀行
|
投資銀行1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至或截至該季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
諮詢 |
|
171 |
172 |
216 |
|
(1) |
(21) |
|
資本市場 |
|
212 |
159 |
334 |
|
33 |
(37) |
|
全球銀行業 |
|
383 |
331 |
550 |
|
16 |
(30) |
|
執行服務 |
|
422 |
371 |
496 |
|
14 |
(15) |
|
衍生工具和解決方案 |
|
1,007 |
541 |
1,418 |
|
86 |
(29) |
|
融資 |
|
537 |
438 |
444 |
|
23 |
21 |
|
全球市場 |
|
1,967 |
1,351 |
2,358 |
|
46 |
(17) |
|
其中：股票 |
|
1,308 |
883 |
1,705 |
|
48 |
(23) |
|
其中：外匯、匯率和信貸 |
|
658 |
468 |
653 |
|
41 |
1 |
|
總收入 |
|
2,349 |
1,682 |
2,908 |
|
40 |
(19) |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
7 |
8 |
4 |
|
(13) |
98 |
|
運營費用 |
|
1,866 |
1,563 |
1,976 |
|
19 |
(6) |
|
業務部 税前營業利潤/(虧損) |
|
477 |
112 |
929 |
|
327 |
(49) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
績效 衡量標準和其他信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 同比增長(%)2 |
|
(48.7) |
(84.4) |
125.6 |
|
|
|
|
成本/收入比 (%)2 |
|
79.4 |
92.9 |
67.9 |
|
|
|
|
平均歸屬股本 (十億美元)3 |
|
13.0 |
12.7 |
13.2 |
|
3 |
(1) |
|
歸屬股本回報率(%)2,3 |
|
14.6 |
3.5 |
28.2 |
|
|
|
|
平均VaR (1天，95%置信度，5年曆史數據) |
|
12 |
9 |
10 |
|
27 |
11 |
|
1由於組織變動後的調整、因追溯採用新會計準則或會計政策變化而進行的重述，以及報告期後發生的事件，此表中的比較數字可能會有所不同。2有關 定義和計算方法，請參閲本報告附錄中的 “替代業績衡量辦法”。 |
|||||||
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|資產管理 18
結果：第一季度23比第一季度22
税前利潤 減少4.52億美元，降幅49%，至4.77億美元，主要是由於總收入下降，部分被運營費用下降所抵消。
總收入
總收入 減少了5.59億美元，降幅為19%，降至23.49億美元，反映了全球市場和全球銀行業務收入的下降。
全球銀行業
全球銀行業務收入減少1.67億美元，降幅30%，至3.83億美元，主要原因是資本市場收入下降。我們的費用池-可比收入1 下降了35%，相比之下，全球總體費用池下降了37%。2
諮詢收入減少了4500萬美元，降幅為21%，降至1.71億美元，這主要是由於併購交易收入下降，減少了3900萬美元，降幅為20%，而相關的全球費用池則下降了43%。2
資本市場收入減少1.22億美元，或37%，至2.12億美元，主要是由於槓桿資本市場費用收入減少， 減少5500萬美元，或61%，而相關的全球費用池減少58%。2股權資本市場收入減少了4,300萬美元，降幅為44%，而相關的全球費用池則減少了15%。2
全球市場
全球市場收入減少3.91億美元，至19.67億美元，降幅為17%，衍生產品和解決方案及執行服務收入下降，部分被融資收入增加所抵消。
執行服務收入減少7400萬美元，降幅15%， 至4.22億美元，主要是由於現金股權收入下降，但通過電子平臺進行交易的外匯產品收入增加，部分抵消了這一下降。
衍生品和解決方案收入 減少4.11億美元，降幅29%，至10.07億美元，原因是 股票衍生品和外匯收入因客户活動和波動性水平降低而減少，但部分被信貸收入的增加所抵消。
融資收入增加了9300萬美元，增幅為21%，達到5.37億美元，主要是由於Prime Brokerage收入增加、經濟復甦以及清算和股權融資收入增加。
股票
Global Markets Equities 收入減少3.97億美元至13.08億美元，降幅23%，主要由股權衍生品和現金股權推動，部分被融資所抵消。
外匯、利率和信貸
全球市場外匯、利率和信貸收入增加500萬美元，或1%，達到6.58億美元，主要由信貸推動，部分被外匯和利率抵消。
信用損失費用/釋放
信用損失費用淨額為700萬美元，主要與信用受損的 (階段3)頭寸有關，而2022年第一季度的淨費用為400萬美元。
運營費用
運營費用減少1.1億美元，降幅為6%，至18.66億美元，主要是由於可變薪酬較低，但部分抵消了技術費用增加以及 訴訟、監管和類似事項撥備的影響。
1瑞銀費用池可比收入 包括以下收入：與併購相關的交易； 股權資本市場；槓桿資本市場，不包括按市值計價對貸款組合的影響；以及債務資本市場，不包括與瑞銀工具債務承銷相關的收入。
2來源：Dealogic，截至2023年3月31日。
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|投資銀行 19
羣函數
|
羣函數1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至或截至該季度的 |
|
更改百分比自 |
|||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
4Q22 |
1Q22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
結果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
|
(177) |
120 |
(95) |
|
|
87 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
運營費用 |
|
712 |
6 |
18 |
|
|
|
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
(890) |
114 |
(112) |
|
|
693 |
|
其中：金庫集團 |
|
(62) |
127 |
(162) |
|
|
(62) |
|
其中：非核心 和傳統產品組合 |
|
(676) |
33 |
45 |
|
|
|
|
其中：集團 服務 |
|
(153) |
(45) |
5 |
|
236 |
|
|
1由於組織變動後的調整、追溯採用新會計準則或會計政策變化導致的重述，以及報告期後發生的事件，比較結果可能有所不同。 |
|||||||
結果： 第一季度23比第一季度22
集團職能部門錄得税前虧損8.9億美元，而去年同期虧損1.12億美元。
集團金庫
集團財務業績 為負6200萬美元，而去年同期為負1.62億美元。
包括對衝會計無效在內的會計不對稱的淨影響為負6800萬美元，而負1.38億美元。會計 不對稱通常意味着隨着時間的推移恢復到零，儘管完全恢復所需的時間長度可能會有很大差異，這取決於 市場狀況。
與集中式集團金庫風險管理相關的收入為正1200萬美元，而 為負1700萬美元。
非核心和傳統產品組合
非核心和傳統投資組合的結果為負6.76億美元，而非核心和傳統投資組合的結果為正45萬美元。這主要是由於與美國住房抵押貸款支持證券訴訟相關的撥備增加了6.65億美元 ，以及我們的拍賣利率證券組合在2022年第一季度獲得了5100萬美元的估值收益。
集團服務
集團服務業績為負1.53億美元， 為正500萬美元，主要是由於與9400萬美元的遞延税項資產相關的較高融資成本，以及與預期收購瑞士信貸相關的成本 ，主要與諮詢費用相關。
2023年第一季度報告|瑞銀業務部門和集團職能|集團職能 20
風險、資本、流動性、資金和資產負債表
管理報告
目錄
|
22 |
風險管控 |
|
22 |
信用風險 |
|
24 |
市場風險 |
|
24 |
國家風險 |
|
24 |
非金融風險 |
|
|
|
|
26 |
資本管理 |
|
28 |
總吸收損耗能力 |
|
31 |
風險加權資產 |
|
33 |
槓桿率分母 |
|
35 |
股權歸屬和 歸屬股權回報率 |
|
|
|
|
36 |
流動資金和資金管理 |
|
36 |
戰略、目標和治理 |
|
36 |
流動性覆蓋率 |
|
36 |
淨穩定資金比率 |
|
|
|
|
37 |
資產負債表和表外 |
|
37 |
戰略、目標和治理 |
|
37 |
資產負債表資產 |
|
37 |
資產負債表負債 |
|
38 |
權益 |
|
39 |
表外 |
|
|
|
|
39 |
股票 信息和每股收益 |
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性、資金和資產負債表 21
風險管控
本節提供報告期內主要事態發展的信息 ，閲讀時應結合我們2022年年度報告的“風險管理和控制”部分。
信貸風險
整體銀行產品風險敞口
截至2023年3月31日，銀行產品總敞口減少260億美元，至6610億美元，原因是客户存款減少、交易組合資產增加和經紀應付賬款減少導致央行餘額減少250億美元，但部分被證券融資交易滾滾的資金流入所抵消。
總信用損失費用淨額為3800萬美元，反映了與第一階段和第二階段頭寸相關的2600萬美元淨信用損失費用 以及與第三階段頭寸相關的1200萬美元淨信用損失費用。
> 有關信用損失的詳細信息，請參閲本報告“合併財務報表”部分中的“集團業績”部分和 “注7預期信用損失計量”。 費用/釋放
貸款承銷
在投資銀行，截至2023年3月31日，法定貸款承銷 名義上增加了3億美元，達到30億美元。截至2023年3月31日，12億美元的承諾尚未按原計劃分配。
貸款承銷風險被歸類為為交易而持有，公允價值反映了 季度末的市場狀況。信貸對衝已到位，以幫助防範投資組合中的公允價值變動。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|風險管理和控制 22
|
銀行業務和交易產品在我們的業務部門和集團職能部門的風險敞口 |
|||||||
|
|
|
31.3.23 |
|||||
|
百萬美元 |
|
全球財富 管理 |
個人& 公司 銀行業 |
資產 管理 |
投資 銀行 |
集團化 功能 |
總計 |
|
銀行產品1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總暴露量 |
|
320,390 |
236,562 |
1,456 |
70,695 |
32,064 |
661,167 |
|
其中：對客户的貸款和墊款(表內) |
|
218,213 |
157,616 |
(1) |
13,834 |
1,272 |
390,935 |
|
其中： 擔保和貸款承諾(表外) |
|
11,998 |
27,995 |
0 |
13,475 |
8,976 |
62,445 |
|
貿易產品2,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總暴露量 |
|
8,816 |
300 |
0 |
32,785 |
41,902 |
|
|
其中： 場外衍生品 |
|
6,902 |
282 |
0 |
8,450 |
15,634 |
|
|
其中： 證券融資交易 |
|
0 |
0 |
0 |
17,193 |
17,193 |
|
|
其中：交易所交易衍生品 |
|
1,914 |
19 |
0 |
7,142 |
9,075 |
|
|
其他信貸 行，毛額4 |
|
12,296 |
24,006 |
0 |
4,658 |
111 |
41,071 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用受損風險敞口總額 總金額(第三階段) |
|
763 |
1,409 |
0 |
319 |
6 |
2,497 |
|
總免税額 和預期信貸損失準備金(第1至第3階段) |
|
226 |
714 |
0 |
173 |
8 |
1,121 |
|
其中：第一階段 |
|
88 |
146 |
0 |
45 |
5 |
284 |
|
其中：第二階段 |
|
52 |
166 |
0 |
52 |
0 |
271 |
|
其中：第三階段 |
|
86 |
402 |
0 |
76 |
3 |
567 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.22 |
|||||
|
百萬美元 |
|
全球財富管理 |
個人& 公司 銀行業 |
資產 管理 |
投資 銀行 |
集團化 功能 |
總計 |
|
銀行產品1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總暴露量 |
|
334,621 |
236,508 |
1,454 |
76,585 |
37,986 |
687,152 |
|
其中：對客户的貸款和墊款(表內) |
|
219,385 |
154,643 |
(1) |
12,754 |
1,221 |
388,003 |
|
其中： 擔保和貸款承諾(表外) |
|
13,147 |
28,610 |
0 |
12,920 |
7,486 |
62,163 |
|
貿易產品2,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總暴露量 |
|
8,328 |
320 |
0 |
34,370 |
43,018 |
|
|
其中： 場外衍生品 |
|
6,416 |
304 |
0 |
11,218 |
17,938 |
|
|
其中： 證券融資交易 |
|
0 |
0 |
0 |
17,055 |
17,055 |
|
|
其中：交易所交易衍生品 |
|
1,912 |
15 |
0 |
6,097 |
8,024 |
|
|
其他信貸 行，毛額4 |
|
12,084 |
23,092 |
0 |
6,105 |
109 |
41,390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用受損風險敞口總額 總金額(第三階段) |
|
757 |
1,380 |
0 |
312 |
6 |
2,455 |
|
總免税額 和預期信貸損失準備金(第1至第3階段) |
|
215 |
701 |
0 |
168 |
7 |
1,091 |
|
其中：第一階段 |
|
68 |
138 |
0 |
49 |
4 |
259 |
|
其中：第二階段 |
|
57 |
156 |
0 |
54 |
0 |
267 |
|
其中：第三階段 |
|
90 |
406 |
0 |
64 |
3 |
564 |
|
1 IFRS 9總風險敞口包括 攤銷成本的其他金融資產，但不包括現金、證券融資交易應收賬款、衍生工具的現金抵押品應收賬款、通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產、不可撤銷的承諾延長現有貸款和無條件的承諾信用額度、遠期啟動逆回購和證券借款協議。2信用的內部管理觀點 風險在某些方面與IFRS有所不同。3交易產品的交易對手風險在交易對手層面進行管理。在投資銀行和集團職能部門的風險敞口之間沒有進一步的拆分 。提供了 4個無條件可撤銷的承諾信貸額度。 |
|||||||
|
向客户提供貸款和墊款的抵押1 |
||||||||||||
|
|
|
瑞銀集團 |
|
其中： 全球財富管理 |
|
其中：個人和企業銀行業務 |
|
其中： 投資銀行 |
||||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
由 抵押品擔保 |
|
369,201 |
367,159 |
|
215,803 |
216,993 |
|
141,509 |
138,851 |
|
11,660 |
10,724 |
|
住宅房地產 |
|
176,006 |
172,700 |
|
63,237 |
62,200 |
|
112,769 |
110,500 |
|
0 |
0 |
|
商業/ 工業地產 |
|
25,971 |
25,271 |
|
4,974 |
4,955 |
|
20,416 |
19,795 |
|
580 |
520 |
|
現金 |
|
30,269 |
33,550 |
|
27,278 |
30,514 |
|
2,989 |
3,036 |
|
1 |
0 |
|
證券 |
|
112,353 |
115,941 |
|
103,480 |
107,253 |
|
2,177 |
2,228 |
|
6,467 |
5,869 |
|
其他抵押品 |
|
24,602 |
19,698 |
|
16,834 |
12,071 |
|
3,157 |
3,293 |
|
4,612 |
4,334 |
|
以 保修為準 |
|
2,889 |
2,957 |
|
112 |
144 |
|
2,697 |
2,758 |
|
80 |
55 |
|
無擔保 且不受擔保 |
|
18,844 |
17,887 |
|
2,297 |
2,247 |
|
13,410 |
13,034 |
|
2,095 |
1,976 |
|
對客户的貸款總額和 墊款，毛額 |
|
390,935 |
388,003 |
|
218,213 |
219,385 |
|
157,616 |
154,643 |
|
13,834 |
12,754 |
|
津貼 |
|
(804) |
(783) |
|
(154) |
(138) |
|
(557) |
(559) |
|
(90) |
(83) |
|
客户貸款總額和墊款(扣除津貼) |
|
390,130 |
387,220 |
|
218,059 |
219,247 |
|
157,059 |
154,084 |
|
13,744 |
12,672 |
|
提供給客户的抵押貸款和墊款佔客户貸款和墊款總額的百分比，毛利率(%) |
|
94.4 |
94.6 |
|
98.9 |
98.9 |
|
89.8 |
89.8 |
|
84.3 |
84.1 |
|
1抵押品安排通常包括一系列的抵押品，包括現金、證券、房地產和其他抵押品。瑞銀 採用基於風險的方法，通常根據其流動性狀況確定抵押品的優先順序。 |
||||||||||||
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|風險管理和控制 23
市場風險
我們繼續保持總體較低的管理風險價值(VaR)水平。平均 管理VaR(1天，95%置信度)從2022年第4季度末的1,000萬美元增加到1,300萬美元。
2023年第一季度沒有新的集團VaR負面回溯測試例外情況， 最近的 250個工作日窗口內的負面回溯測試例外情況總數保持在一個。瑞士金融市場監管局(FINMA)從市場風險加權資產回測例外中得出的VaR乘數與上一季度持平，為 3.0。
|
管理我們業務部門的 風險價值(1天，95%的可信度，5年的歷史數據)和 按一般市場風險類型 分組1 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
按風險類型劃分的平均值 |
||||
|
百萬美元 |
|
敏。 |
麥克斯。 |
期間結束 |
平均值 |
權益 |
利息 費率 |
信用 價差 |
外國 兑換 |
商品 |
|
全球財富管理 |
|
1 |
2 |
2 |
2 |
0 |
1 |
2 |
0 |
0 |
|
個人和企業銀行業務 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
資產管理 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
投資銀行 |
|
6 |
23 |
15 |
12 |
8 |
10 |
4 |
2 |
3 |
|
羣函數 |
|
3 |
5 |
4 |
4 |
1 |
3 |
3 |
1 |
0 |
|
多樣化 效果2,3 |
|
|
|
(4) |
(4) |
(1) |
(3) |
(3) |
(1) |
0 |
|
截至 31.3.23合計 |
|
7 |
24 |
16 |
13 |
7 |
12 |
6 |
2 |
3 |
|
截至 31.12.22的合計 |
|
6 |
15 |
9 |
10 |
5 |
10 |
5 |
2 |
3 |
|
1不能將各個級別的統計數據相加以推斷相應的彙總數字。每個級別的最小值和最大值可以出現在不同的日期，同樣，每個業務線或風險類型的在險價值(VaR)由該業務 線或風險類型的模擬損益的對應分佈的極端損失尾部驅動，很可能由歷史 時間序列中的不同日期驅動。使簡單的數字求和無效，得出合計總數。*2業務部門和集團職能的獨立 VaR之和與集團整體的VaR之和 。由於3為不同業務部門和集團職能的最小和最大值出現在不同的日期，因此 計算投資組合分散效果沒有意義。 |
||||||||||
國家風險
我們繼續關注一些國家的一系列地緣政治事態發展和政治變化，以及俄羅斯和烏克蘭戰爭引發的國際緊張局勢，以及美國和中國的貿易關係。我們對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭的直接敞口是有限的，我們繼續監測潛在的二階影響，如歐洲能源安全。我們確實對主要歐洲經濟體有重大的國家風險敞口，包括法國、德國和英國。
在高通脹的背景下， 大多數主要經濟體的央行都以加息和縮減或逆轉量化寬鬆來應對，這增加了這些經濟體陷入衰退的可能性。最近銀行業的波動增加了貨幣政策軌跡的不確定性 。此外，還有對能源安全、全球供應鏈壓力和勞動力市場緊張的相關擔憂，這些因素正在給增長帶來負面壓力。隨着新冠肺炎限制的放鬆，中國 經歷了案例數量的激增，抑制了增長，但現在正在反彈 ，我們預計這種反彈將持續到2023年。
我們繼續監測潛在的貿易政策爭端，以及除上述情況外的經濟和政治事態發展。幾個新興市場正面臨經濟、政治和市場壓力，特別是在加息、美元走強和能源價格上漲的情況下。我們對新興市場國家的敞口占我們國家總敞口的5%，而且是多元化的。
>有關更多信息，請參閲我們的《2022年年度報告》中的“風險管理和控制”部分
非金融風險
鑑於地緣政治緊張局勢不斷加劇，再加上持續的環境和健康威脅，瑞銀 必須保持運營彈性，並繼續做好準備，以應對截止日期至2026年的多個司法管轄區不斷變化的 運營彈性相關監管要求。我們已經制定了全球運營彈性框架，並將在所有業務部門和司法管轄區實施該框架。該框架將隨着時間的推移而成熟，旨在推動運營彈性的增強。
我們將繼續致力於創新和數字化，為客户創造價值。作為由此產生的轉型的一部分，我們專注於及時更改框架，包括 考慮新的或修訂的控制、工作實踐和監督，目的是減輕引入的任何新風險。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|風險管理和控制 24
人們對數據驅動的諮詢流程以及人工智能(AI)和機器學習的使用越來越感興趣，這引發了與AI 算法的公平性、數據生命週期管理、數據倫理、數據隱私和安全、 以及記錄管理相關的新問題。我們正在積極增強和實施所需的 框架，旨在確保適當的控制措施到位，以滿足 監管部門的期望。
網絡攻擊的內在風險繼續上升，因為地緣政治局勢增加了外部國家驅動的網絡活動的可能性，而且攻擊變得越來越複雜，這可能 導致我們 地點或第三方地點的業務中斷或損壞或數據丟失。2023年第一季度，第三方供應商ion XTP遭遇勒索軟件攻擊，導致我們的交易所交易衍生品清算活動受到一定程度的中斷，儘管我們使用可用的替代解決方案在36小時內恢復了服務。因此，關鍵是我們的網絡防禦能力 繼續得到加強，並隨着威脅形勢的發展而發展 並對供應鏈風險進行管理，以確保第三方具有彈性。我們不斷增強我們的網絡能力，以跟上 不斷變化的威脅，包括與第三方供應商相關的威脅，並 利用和實施從行業事件中吸取的經驗教訓。
大流行後的“新常態”給工作環境帶來了變化(包括永久性混合工作和靈活的工作方式)，並對監督和監測提出了新的挑戰。混合工作可能導致 行為風險、欺詐活動的固有風險、可疑交易數量的潛在增加，以及信息安全風險的增加 。我們已經實施了額外的監控和監督，以緩解這些風險。
為公司和客户在金融服務業尋找新商機的競爭正在加劇。 因此，適宜性風險、產品選擇、跨部門服務提供、建議質量和價格透明度也仍然是瑞銀和整個行業高度關注的領域 。
可持續投資、市場波動和 重大立法改革計劃，如瑞士的《瑞士金融服務法》(FIDLEG)、美國的《監管最佳利益法》(REG BI)和歐盟的《金融工具市場指令II》(MiFID II)， 都對該行業產生了重大影響，並需要根據地理位置進行調整以控制 流程。
為我們的客户實現公平的結果，維護市場誠信和培養最高標準的員工行為對我們至關重要。我們通過我們的三個關鍵計劃以及我們整個活動的行為風險框架，將重點放在風險文化上，該框架旨在使我們的標準和行為與這些 目標保持一致，並保持培育強大文化的勢頭。
跨境風險仍然是全球金融機構監管關注的一個領域，重點是財政透明度，以及市場準入，特別是進入歐洲經濟區的第三國市場準入。數字 解決方案的遠程通信和實施還要求這些不斷髮展的客户端渠道保持合規。 税務當局可能會根據對現有法律的新解釋，尋求根據常設機構的存在來徵税，這一風險也一直受到高度關注。我們 維持一系列旨在應對這些風險的控制措施。
金融犯罪，包括洗錢、恐怖分子融資、違反制裁、欺詐、賄賂和腐敗，仍然是一個主要風險，因為技術創新和地緣政治發展 增加了開展業務的複雜性，並繼續加強監管關注 。因此，有效的金融犯罪預防計劃對瑞銀來説仍然至關重要。洗錢和金融欺詐技術正變得越來越複雜，地緣政治的波動使制裁 格局變得更加複雜，因為可能會實施新的或新的制裁，這些制裁需要在短時間內 複雜地實施，例如俄羅斯-烏克蘭戰爭產生的廣泛和 不斷演變的制裁。
在美國，貨幣監理署(OCC)於2018年5月對我們發佈了關於我們美國分支機構反洗錢(AML) 和了解您的客户(KYC)計劃的停止令 。作為迴應，我們啟動了一項廣泛的 計劃，以確保在我們所有的美國法律實體中可持續地解決與美國相關的銀行保密法/反洗錢問題。自2019年以來，我們已對該框架進行了 重大改進，並將繼續 實施這些增強功能，同時不斷改進這些功能，以應對任何新風險和新出現的風險。
我們繼續專注於全球反洗錢/反洗錢和制裁計劃的戰略增強，包括探索新技術 和先進的監控和分析能力，以及 應用市場風險偏好聲明。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|風險管理和控制 25
2022年9月，美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)和商品期貨交易委員會(CFTC)與瑞銀股份公司就我們的美國經紀自營商和我們的註冊掉期交易商的通信 記錄保存要求發佈了和解命令。作為迴應，我們啟動了一項計劃，以糾正已發現的 缺陷。
新的風險不斷湧現。例如，客户對分佈式分類帳技術、基於區塊鏈的資產和虛擬貨幣的需求產生了新的風險，我們目前對這些風險的敞口有限，正在實施相關的控制框架 。
預計對瑞士信貸的預期收購將需要進行廣泛的重組，並帶來重大的整合風險，包括瑞銀將無法獲得繼續開展瑞士信貸在某些司法管轄區運營的業務線的權利的風險。瑞銀和瑞士信貸將產生與交易相關的鉅額交易手續費和成本，可能無法實現交易的所有預期成本削減 和其他好處。此外，收購完成後，瑞銀將承擔瑞信的所有資產和負債，包括針對瑞信的所有正在進行和未來的訴訟索賠，從而大幅增加瑞銀面臨的訴訟和調查風險 。此外，瑞銀和瑞士信貸可能成為與該交易有關的訴訟和/或與該交易相關的監管和其他行動的目標 ，這可能導致鉅額成本。
資本管理
本節中的 披露是在綜合基礎上為瑞銀集團提供的，重點是報告期內的主要事態發展 以及根據適用於瑞士系統相關銀行(SRB)的《巴塞爾協議III》框架提供的信息。閲讀時應與我們2022年年度報告“資本、流動性和資金以及資產負債表”部分的“資本管理”一併閲讀，該部分提供了有關我們的資本管理目標、規劃和活動以及瑞士SRB總虧損吸收能力框架的更多信息。
UBS Group AG是一家控股公司，其幾乎所有業務都通過UBS AG及其子公司進行。瑞銀集團(UBS Group AG)和瑞銀集團(UBS AG)已 向這些子公司貢獻了相當大一部分資本，並向這些子公司提供了大量流動資金。這些子公司中的許多都 遵守要求遵守最低資本、流動性和類似要求的法規。
>請參閲我們2023年3月31日的第三支柱報告，可在 “第三支柱披露”下查閲，網址為UBS.com/Investors有關瑞銀集團以及我們重要的受監管子公司和子集團(瑞銀股份公司獨立、瑞銀瑞士股份公司獨立、瑞銀歐洲SE合併和瑞銀美洲控股有限責任公司 合併)的額外監管披露的更多信息
>請參閲我們的瑞銀股份公司2023年第一季度報告，該報告將於2023年4月27日在《季度報告》下提供，網址為UBS.com/Investors， 瞭解有關根據適用於瑞士SRB的《巴塞爾協議III》框架整合的瑞銀股份公司的資本和其他監管信息的更多信息
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|風險管理和控制 26
|
瑞士的SRB去向與去向有關的要求和信息 |
||||||
|
截至31.3.23 |
|
RWA |
|
LRD |
||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
以%為單位 |
|
|
以%為單位 |
|
|
所需的運營資金 |
|
|
|
|
|
|
|
總流動資金 關注資本 |
|
14.671 |
47,177 |
|
5.001 |
50,722 |
|
普通股一級資本 1 |
|
10.37 |
33,345 |
|
3.502 |
35,506 |
|
其中：最低資本： |
|
4.50 |
14,475 |
|
1.50 |
15,217 |
|
其中：緩衝 資本 |
|
5.50 |
17,691 |
|
2.00 |
20,289 |
|
其中：反週期 緩衝區 |
|
0.37 |
1,179 |
|
|
|
|
最大額外 一級資本 |
|
4.30 |
13,831 |
|
1.50 |
15,217 |
|
其中： 額外的一級資本 |
|
3.50 |
11,258 |
|
1.50 |
15,217 |
|
其中： 額外的一級緩衝資本 |
|
0.80 |
2,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
符合條件的企業資本 |
|
|
|
|
|
|
|
總流動資金 關注資本 |
|
17.94 |
57,694 |
|
5.69 |
57,694 |
|
普通股一級資本 1 |
|
13.86 |
44,590 |
|
4.40 |
44,590 |
|
吸收虧損的額外一級資本總額 3 |
|
4.07 |
13,104 |
|
1.29 |
13,104 |
|
其中：高觸發 吸收虧損的額外一級資本 |
|
3.70 |
11,905 |
|
1.17 |
11,905 |
|
其中： 低觸發虧損吸收的額外一級資本 |
|
0.37 |
1,198 |
|
0.12 |
1,198 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所需的不再關注的資本 |
|
|
|
|
|
|
|
完全消失的企業 吸收虧損的能力4, 5, 6 |
|
10.35 |
33,279 |
|
3.75 |
38,042 |
|
其中：基本 要求，包括市場份額和LRD加載項 |
|
10.737 |
34,498 |
|
3.757 |
38,042 |
|
其中： 減少低觸發二級資本工具的使用 |
|
(0.38) |
(1,219) |
|
0.00 |
0 |
|
其中： 解決障礙的額外要求8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
符合條件的已不存在的 關注資本 |
|
|
|
|
|
|
|
完全消失的企業 吸收虧損的能力 |
|
16.36 |
52,624 |
|
5.19 |
52,624 |
|
第2級資本總額 |
|
0.92 |
2,975 |
|
0.29 |
2,975 |
|
其中： 低觸發虧損吸收二級資本 |
|
0.76 |
2,438 |
|
0.24 |
2,438 |
|
其中： 不符合巴塞爾協議III的二級資本 |
|
0.17 |
538 |
|
0.05 |
538 |
|
符合TLAC條件的優先無擔保債務 |
|
15.44 |
49,649 |
|
4.89 |
49,649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總吸收損耗能力 |
|
|
|
|
|
|
|
所需總吸收損耗能力 |
|
25.01 |
80,456 |
|
8.75 |
88,764 |
|
符合條件的總吸收損失能力 |
|
34.30 |
110,318 |
|
10.87 |
110,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險加權 資產/槓桿率分母 |
|
|
|
|
|
|
|
風險加權資產 |
|
|
321,660 |
|
|
|
|
槓桿率 分母 |
|
|
|
|
|
1,014,446 |
|
1包括風險加權資產1.44%(RWA)和槓桿率分母(LRD)0.50%的適用附加值。2我們3.5%的最低CET1槓桿率要求包括1.5%的基本要求、1.5%的基本緩衝資本要求、基於我們的瑞士信貸業務的0.25%的LRD附加要求和 0.25%的市場份額附加要求。LRD 3包括未償還的低觸發吸收虧損的額外 一級資本工具，這些工具在瑞士系統相關的銀行框架下可用，以滿足持續經營要求，直到其 首次調用日期。自首次贖回之日起，這些工具有資格 滿足不再關注的要求。-4剩餘期限在一年至兩年之間的工具最多可滿足 不再關注要求的25%。一旦剩餘 期限超過兩年的工具滿足了至少75%的最低不再關注要求，剩餘 期限在一年至兩年之間的所有工具仍有資格計入 總不再關注資本。在 申請減少使用較高質量資本 工具後，不再關注要求對於基於RWA和LRD的 要求分別為10%和3.75%。這意味着，綜合降幅不得超過基於RWA的14.3%要求的4.3個百分點和基於LRD的5.0%的1.25個百分點。從2023年1月1日起，對具有系統重要性的銀行(SIB)的不再關注資本要求的可解性折扣已被減少的基礎不再關注資本要求取代 不再關注資本要求相當於持續企業總要求的75%(不包括反週期緩衝要求)。第7條包括 適用的附加項，即RWA為1.08%，LRD為0.38%。截至2024年7月，第8條， 瑞士金融市場監督管理局(FINMA)將有權在未來的可清償能力評估中發現SIB可清償能力的障礙時，向其徵收高達持續經營企業總資本要求25%的附加費 。 |
||||||
我們受瑞士《資本充足率條例》的持續經營要求 ，其中包括適用於瑞士SRB的大到不能倒規定。 上表提供了截至2023年3月31日的基於風險加權資產(RWA)和槓桿率分母(LRD)的要求和信息。
2022年11月，瑞士聯邦委員會通過了《銀行法》和《銀行業條例》修正案，自2023年1月1日起生效。修訂取代了對系統重要性銀行(SIB)(包括瑞銀)的清償能力折扣 系統重要性銀行(SIB)， 減少了相當於總持續經營要求(不包括反週期緩衝要求 )的75%的基本不再經營資本要求。此外，自2024年7月起，瑞士金融市場監督管理局(FINMA)將有權根據未來解決能力評估中確定的SIB解決能力的障礙，向SIB徵收高達持續經營要求總額的25%的附加費。由於這些變化，2023年第一季度我們的總不再關注需求基本保持不變。
上述要求也適用於合併後的瑞銀股份公司。瑞銀瑞士股份公司和瑞銀股份公司在獨立的基礎上 受到持續經營和終止經營要求的約束。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 27
總吸收損耗能力
下表提供了基於瑞士SRB框架和要求的瑞士SRB的信息，這些信息和要求在我們的《2022年年報》的《資本、流動性和資金、資產負債表》一節的《資本管理》中進行了討論。在我們的《2022年年度報告》發佈後，瑞士SRB框架和要求的變化 如上所述。
|
瑞士SRB去向和 去向相關信息 |
|
|
|
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
符合條件的企業資本 |
|
|
|
|
總流動資金 關注資本 |
|
57,694 |
58,321 |
|
第1級資本總額 |
|
57,694 |
58,321 |
|
普通股一級資本 1 |
|
44,590 |
45,457 |
|
吸收虧損的額外一級資本總額 |
|
13,104 |
12,864 |
|
其中： 高觸發吸收虧損的額外一級資本 |
|
11,905 |
11,675 |
|
其中： 低觸發虧損吸收的額外一級資本 |
|
1,198 |
1,189 |
|
|
|
|
|
|
符合條件的已不存在的 關注資本 |
|
|
|
|
完全消失的企業 吸收虧損的能力 |
|
52,624 |
46,991 |
|
第2級資本總額 |
|
2,975 |
2,958 |
|
其中： 低觸發虧損吸收二級資本 |
|
2,438 |
2,422 |
|
其中： 不符合巴塞爾協議III的二級資本 |
|
538 |
536 |
|
符合TLAC條件的優先無擔保債務 |
|
49,649 |
44,033 |
|
|
|
|
|
|
總吸收損耗能力 |
|
|
|
|
總吸收損耗能力 |
|
110,318 |
105,312 |
|
|
|
|
|
|
風險加權 資產/槓桿率分母 |
|
|
|
|
風險加權資產 |
|
321,660 |
319,585 |
|
槓桿率 分母 |
|
1,014,446 |
1,028,461 |
|
|
|
|
|
|
資本和 吸收虧損能力比率(%) |
|
|
|
|
持續經營企業 資本比率 |
|
17.9 |
18.2 |
|
其中：普通股一級資本比率 |
|
13.9 |
14.2 |
|
不再關注損失吸收能力比率 |
|
16.4 |
14.7 |
|
總損失吸收容量比 |
|
34.3 |
33.0 |
|
|
|
|
|
|
槓桿率 (%) |
|
|
|
|
持續經營 槓桿率 |
|
5.7 |
5.7 |
|
其中：普通股1級槓桿率 |
|
4.40 |
4.42 |
|
不再關注槓桿率 |
|
5.2 |
4.6 |
|
總虧損吸收能力槓桿率 |
|
10.9 |
10.2 |
總損失吸收能力和運動
2023年第一季度，我們的總吸收虧損能力(TLAC)增加了50億美元，達到1103億美元。
持續經營的資本和流動
我們的持續經營資本減少了6億美元 ，降至577億美元。我們的普通股一級資本(CET1) 減少了9億美元至446億美元，主要是由於税前營業利潤15億美元，以及相關的當期税費5億美元，超過了 13億美元的股票回購和4億美元的股息應計。
我們的額外一級(AT1)資本增加了 2億美元，達到131億美元，主要反映了利率風險對衝、 外幣兑換和其他影響。
不再關注吸收虧損的容量和移動
我們的總虧損吸收能力 增加了56億美元，達到526億美元，主要是由於新發行了13只符合TLAC資格的優先無擔保債務，以歐元、美元、 澳元和日元計價，總額相當於86億美元。在2023年3月22日宣佈投標要約， 以各自的再要約價格回購兩種符合TLAC資格的優先無擔保債務工具(ISIN CH1255915006，初始名義金額為15億歐元，ISIN CH1255915014，初始名義金額為12.5億歐元)後，已消失的企業資本 減少了30億美元，部分抵消了這一減少。由於收購要約是在工具發行日期後不久根據預期於2023年3月19日宣佈的對瑞士信貸的收購 而提出的，因此上述工具於2023年3月31日不符合作為已終止經營資本的資格。根據收購要約回購的這兩種工具的名義金額截至2023年4月4日，也就是收購要約的最終到期日，總計相當於8億美元。在投標要約於2023年4月4日到期後，未回購的名義 金額相當於22億美元的工具 再次符合作為已不存在的相關資本的資格。
>請參閲“債券持有人信息”，網址為 UBS.com/Investors 有關資本和高級無擔保債務工具的資格的更多信息，以及有關資本工具的主要特徵和條款和條件的更多信息
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 28
吸收虧損能力和 槓桿率
我們的CET1資本比率從14.2%降至13.9%，反映了上述CET1資本的減少和RWA的21億美元的增加。
由於上述CET1資本減少，我們的CET1槓桿率從4.42%降至 4.40%， LRD減少140億美元在很大程度上抵消了這一影響。
我們的不再經營虧損吸收能力比率從14.7%增加到 16.4%，這是由於不再經營虧損吸收能力增加了56億美元，部分被上述RWA的增加所抵消。
我們的不再經營槓桿率從4.6%上升至5.2%， 反映了不再經營損失吸收能力的前述增加和前述LRD的下降。
|
瑞士SRB總虧損吸收能力移動 |
|
|
百萬美元 |
|
|
持續經營 資本 |
瑞士SRB |
|
普通股權益級別 截至2012年12月31日的1級資本 |
45,457 |
|
税前營業利潤 |
1,495 |
|
當期税 (費用)/福利 |
(487) |
|
其中：與企業替代最低税額相關 |
(122) |
|
股份回購計劃 |
(1,279) |
|
薪酬-和 擁有與股份相關的資本構成 |
(106) |
|
外幣 折算影響，税前 |
107 |
|
其他1 |
(598) |
|
普通股權益級別 截至31.3.23的一級資本 |
44,590 |
|
吸收虧損的 截至31.12.22的額外一級資本 |
12,864 |
|
利率風險 對衝、外幣兑換等影響 |
239 |
|
吸收虧損的 截至31.3.23的額外一級資本 |
13,104 |
|
截至2012年12月31日的總流動資金 關注資本 |
58,321 |
|
截至31.3.23的總流動資金 |
57,694 |
|
|
|
|
不再關注虧損吸收能力 |
|
|
第2級資本為31.12.22的 |
2,958 |
|
利率風險 對衝、外幣兑換等影響 |
17 |
|
第2級資本為31.3.23的 |
2,975 |
|
符合TLAC條件的優先無擔保債務(截至31.12.22) |
44,033 |
|
發行符合TLAC條件的優先無擔保債務 |
8,556 |
|
由於剩餘期限降至一年以下，債務不再有資格 作為已不存在的企業吸收虧損能力 |
(791) |
|
不符合資格的債務 由於未完成的要約，不再涉及吸收損失的能力 |
(2,966) |
|
利率風險 對衝、外幣兑換等影響 |
818 |
|
符合TLAC條件的 截至31.3.23的優先無擔保債務 |
49,649 |
|
截至12月31日的總虧損吸收能力 |
46,991 |
|
截至31.3.23的總虧損吸收能力 |
52,624 |
|
|
|
|
總吸收損耗能力 |
|
|
截至31.12.22的總吸收損失能力 |
105,312 |
|
截至31.3.23的總損失吸收能力 |
110,318 |
|
1包括本年度的應計股息(負4億美元)和與其他項目相關的變動。 |
|
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 29
|
國際財務報告準則股本與瑞士SRB普通股一級資本的對賬 |
|
|
|
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
國際財務報告準則總股本 |
|
57,106 |
57,218 |
|
歸屬於非控股權益的股權 |
|
(352) |
(342) |
|
確定的福利計劃， 税後淨額 |
|
(361) |
(311) |
|
遞延税金 確認為税損結轉的資產 |
|
(4,019) |
(4,077) |
|
遞延税金 未使用税收抵免的資產 |
|
(122) |
|
|
遞延税金 暫時性差異的資產，超出閾值 |
|
(139) |
(64) |
|
商譽，扣除税金後的淨額1 |
|
(5,758) |
(5,754) |
|
無形資產，税後淨額 |
|
(148) |
(150) |
|
薪酬相關的 組件(未在淨利潤中確認) |
|
(1,711) |
(2,287) |
|
預提內部評級投資組合減去撥備的預期損失 |
|
(439) |
(471) |
|
未實現收益(收益) /現金流套期保值虧損，税後淨額 |
|
3,652 |
4,234 |
|
在資產負債表日存在的與按公允價值計量的金融負債的(收益)/虧損有關的自身信貸 扣除税項 |
|
(582) |
(523) |
|
自己在資產負債表日存在的衍生金融工具上與(損益)相關的信貸 |
|
(125) |
(105) |
|
保誠 估值調整 |
|
(228) |
(201) |
|
2022年向股東分紅的應計項目 |
|
(1,683) |
(1,683) |
|
其他2 |
|
(499) |
(29) |
|
普通股一級資本總額 |
|
44,590 |
45,457 |
|
1包括與截至2023年3月31日在 金融機構的重大投資有關的商譽(截至2022年12月31日為2000萬美元)。資產負債表項目對 聯營公司的投資。2包括本年度的應計股息和 其他項目。** |
|||
更多信息
對匯率變動的敏感性
風險加權資產
我們估計，截至2023年3月31日，美元對其他貨幣貶值10%將使我們的RWA增加140億美元，我們的CET1資本增加14億美元(2022年12月31日：分別為130億美元和14億美元)，並降低我們的CET1資本 比率13個基點(2022年12月31日：13個基點)。 相反，我們估計，美元對其他貨幣升值10%將使我們的RWA減少120億美元，我們的CET1資本減少13億美元(2022年12月31日：120億美元和13億美元， )，並將我們的CET1資本比率提高13個基點(2022年12月31日 ：13個基點)。
槓桿率分母
我們估計，截至2023年3月31日，美元兑其他貨幣貶值10%將使我們的LRD增加620億美元(2022年12月31日：630億美元)，並將我們的瑞士SRB 持續經營槓桿率降低17個基點(2022年12月31日：17個基點)。相反，我們 估計美元對其他貨幣升值10%將使我們的LRD減少560億美元(2022年12月31日：570億美元)，並將我們的瑞士SRB持續經營槓桿率提高17個基點(2022年12月31日：17個基點)。
上述敏感性不考慮與固定福利計劃相關的外國貨幣換算影響，但與外國業務淨權益的貨幣換算相關的影響除外。
>有關更多信息，請參閲我們的《2022年年報》《資本、流動性和資金，和資產負債表》部分的《資本管理》下的《積極管理對外匯變動的敏感性》。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 30
受準備金和或有負債約束的訴訟、監管和類似事項對資本的估計影響
我們已估計因與本報告“綜合財務報表”部分“附註13撥備及或有負債”所述事項有關的風險而可能招致的資本損失。 為此目的，我們採用先進的計量方法(AMA) 我們在釐定與經營風險有關的資本需求時所採用的方法，以99.9%的置信度為基礎，以12個月為基準。該方法考慮了瑞銀和與該事項對應的AMA操作風險類別的行業經驗 ，以及與其他領域隔離的影響這些類型風險的外部環境。在此基礎上，我們估計，截至2023年3月31日，由於與這些操作風險類別相關的風險，我們在12個月期間可能產生的最大資本損失為40億美元。這一估計不涉及也不考慮就上述任何事項確認的任何撥備，也不構成對我們在上述任何事項的實際風險敞口的 主觀評估。
>有關更多信息，請參閲我們的《2022年年報》中“風險管理和控制”部分的“非金融風險”。
>有關更多信息，請參閲本報告“合併財務報表”部分中的“附註13撥備和或有負債”。
風險加權資產
在2023年第一季度，RWA增加了21億美元，達到3217億美元，反映了模型更新帶來的11億美元的增長和匯率影響帶來的10億美元的增長，但資產規模和其他變動導致的10億美元的減少部分抵消了這一增長。
|
按關鍵驅動因素列出的風險加權資產的變動情況 |
||||||||
|
10億美元 |
|
RWA截至31.12.22 |
貨幣效應 |
方法和政策的變化 |
模型更新/更改 |
監管附加組件 |
資產規模和其他1 |
RWA，截至31.3.23 |
|
信用和交易對手信用風險2 |
|
200.5 |
1.0 |
|
1.4 |
|
(1.9) |
201.0 |
|
非交易對手相關風險 3 |
|
24.2 |
0.1 |
|
|
|
(0.1) |
24.2 |
|
市場風險 |
|
13.5 |
|
|
(0.3) |
|
1.9 |
15.1 |
|
操作風險 |
|
81.4 |
|
|
|
|
0.0 |
81.4 |
|
總計 |
|
319.6 |
1.0 |
|
1.1 |
|
(0.1) |
321.7 |
|
1包括支柱3類別“資產規模”、“交易對手的信用質量”、“收購和處置”和“其他”。有關更多信息， 請參閲我們2023年3月31日的第三支柱報告，可在ubs.com/Investors的“第三支柱披露”下獲得。第二支柱包括結算風險、信用 估值調整、銀行賬簿中的股權敞口、對基金的投資和銀行賬簿中的證券化敞口。第三非交易對手相關風險包括因臨時差異、財產、設備、軟件和其他項目而確認的遞延税金資產。 |
||||||||
信用和交易對手信用風險
截至2023年3月31日，信貸和交易對手信用風險RWA為2010億美元 。增加的5億美元包括10億美元的匯率影響 。
資產規模和其他 變動導致RWA減少19億美元。
-投資銀行RWA減少17億美元，主要反映證券融資交易的RWA下降。
- 集團職能RWA減少11億美元， 主要反映集團財務處對業務的RWA分配增加 流動資產和結構性對衝部門。
- 個人和企業銀行業務RWA增加了 9億美元，主要是由於來自貸款的RWA增加，以及從主要針對流動資產和結構性對衝的集團職能分配的RWA增加。
- 全球財富管理RWA保持不變，主要是因為衍生品的RWA較高被貸款和其他承諾的RWA較低所抵消。
- 資產管理RWA保持不變。
模型更新帶來了14億美元的RWA增長，主要是由於私募股權和對衝基金融資交易的虧損給定違約(LGD)模型的更新帶來的8億美元的季度分階段影響，以及與企業客户和金融機構的LGD 模型更新相關的5億美元的增長。
>有關更多信息，請參閲本報告的“風險管理和控制”部分
> 請參閲我們2023年3月31日的第三支柱報告，該報告可在“第三支柱披露”下查閲，網址為UBS.com/Investors，瞭解更多信息
>有關更多信息，請參閲我們的《2022年年報》中“風險管理和控制”部分的“信用風險模型”。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 31
市場風險
市場風險RWA在2023年第一季度增加了16億美元，達到151億美元，主要是由於資產規模增加了19億美元 以及投資銀行全球市場業務的其他變動。這一 部分被與我們在險價值(VaR)模型的持續參數 更新相關的3億美元的減少所抵消。我們正在 與FINMA討論將Time Decay整合到 監管VaR中，以取代當前的附加功能。
>有關更多信息，請參閲本報告的“風險管理和控制”部分
>請參閲我們2023年3月31日的第三支柱報告，可在“第三支柱披露”下查閲，網址： UBS.com/Investors，瞭解更多信息
>有關更多信息，請參閲我們的《2022年年報》《風險管理和控制》一節中的《市場風險》。
操作風險
操作風險RWA保持不變，為814億美元。
>有關法國跨境事項的更多信息，請參閲本報告“合併財務報表”部分中的“附註13撥備和或有負債”。
>有關高級測量方法模型的信息，請參閲我們的2022年年報“風險管理和控制”部分的“非財務風險”。
展望
我們預計，監管驅動的模型更新將在2023年帶來約40億美元的RWA增長，其中包括第一季度實施的更新帶來的11億美元 。 2023年的全年展望包括重新校準某些乘數對RWA的影響，這是我們改進模型的結果，預計將減少我們的RWA， 有待監管部門批准。隨着模型更新完成並獲得監管部門的批准，RWA更改的範圍和時間可能會有所不同 相關投資組合的構成也會發生變化。展望還反映了 根據2023年3月31日的結構整合的瑞銀集團的模型更新，沒有考慮我們預期收購瑞士信貸的影響。有關我們預期的 收購瑞士信貸的更多信息，請參閲本報告的“收購瑞士信貸”一節。
|
按業務部門和集團職能劃分的風險加權資產 |
|||||||
|
10億美元 |
|
全球財富 管理 |
個人& 公司 銀行業 |
資產 管理- 段 |
投資 銀行 |
集團化 功能 |
總計 RWA |
|
|
|
31.3.23 |
|||||
|
信用和交易對手信用風險1 |
|
68.4 |
66.9 |
3.0 |
57.0 |
5.7 |
201.0 |
|
非交易對手相關風險 2 |
|
5.8 |
1.9 |
0.6 |
3.8 |
12.1 |
24.2 |
|
市場風險 |
|
1.8 |
0.0 |
|
11.5 |
1.8 |
15.1 |
|
操作風險 |
|
37.6 |
9.1 |
3.2 |
21.3 |
10.1 |
81.4 |
|
總計 |
|
113.6 |
77.9 |
6.7 |
93.7 |
29.7 |
321.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.22 |
|||||
|
信用和交易對手 信用風險1 |
|
68.4 |
64.9 |
3.0 |
57.7 |
6.5 |
200.5 |
|
非交易對手相關風險 2 |
|
5.9 |
1.9 |
0.6 |
3.7 |
12.1 |
24.2 |
|
市場風險 |
|
1.6 |
0.0 |
|
10.1 |
1.8 |
13.5 |
|
操作風險 |
|
37.6 |
9.1 |
3.2 |
21.3 |
10.1 |
81.4 |
|
總計 |
|
113.5 |
75.9 |
6.7 |
92.8 |
30.6 |
319.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.3.23 vs 31.12.22 |
|||||
|
信用和交易對手信用風險1 |
|
0.1 |
2.0 |
0.0 |
(0.7) |
(0.8) |
0.5 |
|
非交易對手相關風險 2 |
|
(0.2) |
0.0 |
0.0 |
0.2 |
(0.1) |
0.0 |
|
市場風險 |
|
0.2 |
0.0 |
|
1.4 |
0.0 |
1.6 |
|
操作風險 |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
總計 |
|
0.1 |
2.0 |
0.0 |
0.9 |
(0.9) |
2.1 |
|
1包括結算風險、信用估值調整、銀行賬簿中的股權敞口 以及銀行賬簿中的證券化敞口。2非交易對手相關風險包括已確認為臨時差異的遞延税項資產 (2023年3月31日：113億美元；2022年12月31日：114億美元)，以及房地產、設備、軟件和 其他項目(2023年3月31日：128億美元；2022年12月31日：129億美元)。 |
|||||||
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 32
槓桿率分母
在2023年第一季度，LRD減少了140億美元，降至10144億美元，原因是資產規模和其他變動減少了187億美元，但因匯率影響而增加的47億美元部分抵消了這一影響。
|
按關鍵驅動因素劃分的槓桿率分母的變動 |
|||||
|
10億美元 |
|
勞合社截止日期 31.12.22 |
貨幣 效果 |
資產規模和 其他 |
勞合社截止日期 31.3.23 |
|
資產負債表內風險敞口(不包括衍生品和證券融資交易)1 |
|
816.0 |
4.1 |
(16.1) |
804.0 |
|
衍生品 |
|
90.3 |
0.3 |
1.0 |
91.6 |
|
證券 融資交易 |
|
98.6 |
0.1 |
(1.9) |
96.9 |
|
表外項目 項 |
|
34.4 |
0.2 |
(1.7) |
32.9 |
|
扣除項目 |
|
(10.8) |
0.0 |
(0.1) |
(10.9) |
|
總計 |
|
1,028.5 |
4.7 |
(18.7) |
1,014.4 |
|
1風險不包括衍生金融工具、衍生工具的現金抵押品應收賬款、來自證券融資交易的應收賬款、保證金貸款，以及主要的經紀應收賬款和未按公允價值進行交易的金融資產，兩者均與證券融資交易有關。這些風險敞口 在本表中的衍生品和證券融資交易 下分別列出。 |
|||||
下文所述的LRD變動不包括匯率影響。
資產負債表上的風險敞口減少了161億美元，主要是由於央行餘額減少，但部分被投資銀行交易組合資產的增加所抵消。
衍生品增加10億美元，主要是在投資銀行，反映淨額減少和交易量增加，主要被市場驅動的減少和保證金要求降低所抵消。
證券融資交易減少19億美元，主要是由於超額現金再投資交易的減記和抵押品採購活動的減少，但部分被經紀業務應收賬款增加和客户活動水平上升所抵消。
表外項目減少17億美元，主要原因是集團金庫的遠期開始逆回購協議減少。
>有關資產負債表變動的更多信息，請參閲本報告的“資產負債表和表外”部分
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 33
|
按業務部門和集團職能利用 比率分母 |
|||||||
|
10億美元 |
|
全球財富 管理 |
個人& 公司 銀行業 |
資產 管理 |
投資 銀行 |
羣函數 |
總計 |
|
|
|
31.3.23 |
|||||
|
國際財務報告準則總資產 |
|
376.6 |
238.0 |
18.5 |
361.9 |
58.1 |
1,053.1 |
|
合併範圍的差異 1 |
|
0.0 |
0.0 |
(14.3) |
(0.1) |
0.1 |
(14.3) |
|
減少：衍生品 和證券融資交易2 |
|
(26.0) |
(13.9) |
(0.1) |
(169.5) |
(25.3) |
(234.8) |
|
資產負債表上的風險敞口 |
|
350.7 |
224.1 |
4.1 |
192.3 |
32.9 |
804.0 |
|
衍生品 |
|
5.3 |
1.1 |
0.0 |
82.5 |
2.6 |
91.6 |
|
證券 融資交易 |
|
23.1 |
13.0 |
0.1 |
43.9 |
16.7 |
96.9 |
|
表外項目 項 |
|
8.3 |
16.8 |
|
7.0 |
0.7 |
32.9 |
|
從瑞士SRB一級資本中扣除的項目 |
|
(5.2) |
(0.1) |
(1.2) |
(0.4) |
(3.9) |
(10.9) |
|
總計 |
|
382.2 |
254.9 |
3.0 |
325.4 |
49.0 |
1,014.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.22 |
|||||
|
國際財務報告準則總資產 |
|
388.5 |
235.2 |
17.3 |
391.3 |
71.9 |
1,104.4 |
|
合併範圍的差異 1 |
|
0.0 |
0.0 |
(13.2) |
(0.1) |
0.0 |
(13.3) |
|
減少：衍生品 和證券融資交易2 |
|
(23.7) |
(11.9) |
(0.1) |
(201.7) |
(37.7) |
(275.0) |
|
資產負債表上的風險敞口 |
|
364.8 |
223.4 |
4.0 |
189.5 |
34.2 |
816.0 |
|
衍生品 |
|
5.4 |
1.5 |
0.0 |
80.0 |
3.3 |
90.3 |
|
證券 融資交易 |
|
20.5 |
10.8 |
0.1 |
40.4 |
26.8 |
98.6 |
|
表外項目 項 |
|
8.8 |
16.6 |
|
6.9 |
2.1 |
34.4 |
|
從瑞士SRB一級資本中扣除的項目 |
|
(5.2) |
(0.2) |
(1.2) |
(0.4) |
(3.9) |
(10.8) |
|
總計 |
|
394.4 |
252.1 |
2.9 |
316.6 |
62.6 |
1,028.5 |
|
|
|||||||
|
|
|
31.3.23 vs 31.12.22 |
|||||
|
國際財務報告準則總資產 |
|
(11.9) |
2.8 |
1.1 |
(29.4) |
(13.9) |
(51.2) |
|
合併範圍的差異 1 |
|
0.0 |
0.0 |
(1.0) |
0.0 |
0.0 |
(1.0) |
|
減少：衍生品 和證券融資交易2 |
|
(2.3) |
(2.1) |
0.0 |
32.2 |
12.5 |
40.3 |
|
資產負債表上的風險敞口 |
|
(14.2) |
0.7 |
0.1 |
2.8 |
(1.3) |
(11.9) |
|
衍生品 |
|
(0.1) |
(0.4) |
0.0 |
2.5 |
(0.7) |
1.3 |
|
證券 融資交易 |
|
2.6 |
2.3 |
0.0 |
3.5 |
(10.1) |
(1.8) |
|
表外項目 項 |
|
(0.5) |
0.2 |
|
0.1 |
(1.4) |
(1.5) |
|
從瑞士SRB一級資本中扣除的項目 |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.1) |
(0.1) |
|
總計 |
|
(12.1) |
2.8 |
0.1 |
8.8 |
(13.6) |
(14.0) |
|
1代表IFRS和 合併監管範圍之間的差異，這是計算 槓桿率分母的適用範圍。2風險敞口包括 衍生金融工具、衍生工具的現金抵押品應收賬款、證券融資交易應收賬款和保證金貸款，以及大宗經紀應收賬款和公允價值未用於交易的金融資產，兩者均與證券融資 交易有關，均符合 整合的監管範圍。這些風險在本表的衍生工具和證券融資交易項下分別列示。 |
|||||||
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 34
股權歸屬和歸屬股權回報率
在我們的股權歸屬框架下，有形股本是根據平均風險加權資產(RWA)和平均槓桿率分母(LRD)各50%的權重進行分配的 ，這兩者都包括從集團職能部門到業務部門(BDS)的資源 分配。平均 RWA和LRD分別使用12.5%和3.75%的資本比率轉換為普通股一級(CET1)資本等價物。如果根據加權驅動法計算的 歸屬有形權益小於任何業務發展的CET1資本等值風險基礎資本(RBC)，則該BD的CET1資本等值RBC將用作下限。
除有形股本外，我們還向BDS 分配股本以支持商譽和無形資產。
此外，我們將與某些CET1扣除項目相關的股本 分配給BDS，如薪酬相關組成部分和基於高級內部評級的投資組合的預期虧損減去撥備。
我們將所有剩餘的巴塞爾III資本扣除項目 歸入集團職能。這些項目包括確認為税項虧損結轉的遞延税項資產(DTA) 、超過閾值的暫時性差額的遞延税項資產(DTA)、股東回報的應計項目和現金流對衝的未實現收益/ 虧損。
>有關股權歸屬框架的更多信息，請參閲我們的《2022年年度報告》中的“資本、流動性和資金以及資產負債表” 部分
>有關股東應佔權益變動的更多信息，請參閲本報告的“資產負債表和表外”部分
|
平均歸屬股本 |
|
|
|
|
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
10億美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
全球財富管理 |
|
20.3 |
20.3 |
19.9 |
|
個人和企業銀行業務 |
|
9.7 |
9.3 |
9.4 |
|
資產管理 |
|
1.7 |
1.7 |
1.8 |
|
投資銀行 |
|
13.0 |
12.7 |
13.2 |
|
羣函數 |
|
12.0 |
12.4 |
15.5 |
|
其中：遞延税金資產 1 |
|
4.9 |
4.9 |
5.4 |
|
其中：與保留的RWA和LRD相關2 |
|
2.5 |
3.0 |
3.1 |
|
其中：股東回報等應計項目 3 |
|
4.6 |
4.5 |
7.1 |
|
平均股本 歸因於業務部門和集團職能 |
|
56.8 |
56.3 |
59.8 |
|
1包括與《巴塞爾協議III》資本扣除項目相關的平均歸屬權益，包括與遞延税項相關的資產(已確認税損結轉的遞延税項和因臨時 差異、超出閾值而確認的遞延税項)，以及與遞延税項相關的留存風險加權資產 (RWA)和槓桿率分母(LRD)。第 2不包括與留存RWA相關的平均屬性權益和與遞延税項相關的LRD 。第3項包括與股利應計相關的歸屬權益 。現金流量對衝的未實現損益，以及持有的資本超過12.5%資本和3.75%槓桿率調整門檻的平衡項目。 |
||||
|
歸屬股本回報率 1, 2 |
||||
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
以%為單位 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
全球財富管理 |
|
23.9 |
20.9 |
26.3 |
|
個人和企業銀行業務 |
|
24.7 |
22.8 |
18.2 |
|
資產管理 |
|
21.8 |
29.3 |
39.5 |
|
投資銀行 |
|
14.6 |
3.5 |
28.2 |
|
1集團職能的歸屬股本回報率沒有顯示 ，因為它沒有意義。2有關定義和計算方法，請參閲本報告附錄中的“替代業績 衡量標準”。 |
||||
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|資本管理 35
流動性 和資金管理
戰略、目標和治理
本章節提供流動資金和資金管理信息，應與我們2022年年報的“資本、流動資金和資金以及資產負債表”部分中的“流動資金和資金管理”一併閲讀， 該部分提供了有關本集團在流動性和資金管理方面的戰略、目標和治理的更多信息。
流動資金覆蓋率
瑞銀集團季度平均流動性覆蓋率下降1.8個百分點至161.9%，仍高於瑞士金融市場監管局傳達的審慎要求。
平均LCR的變動是由優質流動資產(HQLA)減少84億美元至2302億美元推動的，主要原因是交易組合資產增加導致淨融資需求增加，對客户的貸款增加，衍生工具的應付現金淨額減少，但部分被證券應收賬款減少和按公允價值發行的債務增加所抵消。
HQLA的減少在很大程度上被38億美元 現金淨流出減少至1422億美元所抵消，這主要是由於客户存款流出減少，但部分被以下方面的較高流出所抵消 發行的到期債務。
>請參閲我們2023年3月31日的第三支柱報告，該報告可在“第三支柱披露”下查閲，網址為UBS.com/Investors， 以及我們2022年年報“資本、流動性和資金及資產負債表”部分中的“流動性和資金管理”，以獲取有關LCR的更多 信息
|
流動性覆蓋率 比率 |
|
|
|
|
|
億美元，除 指明的情況外 |
|
平均第一季度231 |
|
平均第四季度221 |
|
優質流動資產 |
|
230.2 |
|
238.6 |
|
現金淨流出2 |
|
142.2 |
|
146.0 |
|
流動性覆蓋率 比率(%)3 |
|
161.9 |
|
163.7 |
|
1根據2023年第一季度的平均64個數據點和2022年第四季度的63個數據點計算。第2個數據點表示預計在30個日曆 天的壓力期間內的現金淨流出。第3個數據點是在應用折扣率和流出率以及適用的情況下對二級資產和現金 流入設置上限後計算的。 |
||||
淨穩定資金比率
截至2023年3月31日，淨穩定籌資比率(NSFR)下降2.1個百分點，至117.7%，仍高於金融市場管理局傳達的審慎要求。
NSFR的變動是由所需穩定資金增加42億美元推動的，主要是由於交易組合資產的增加，以及可用穩定資金減少52億美元，主要是由於客户存款減少，但部分被髮行的債務證券增加所抵消。
>請參閲我們2023年3月31日的第三支柱報告，可在“第三支柱披露”下查閲 ，網址為UBS.com/Investors，以及我們的《2022年年報》《資本、流動性和資金以及資產負債表》部分中的《流動性和資金管理》，瞭解有關NSFR的更多信息。
|
淨穩定資金比率 |
|
|
|
|
億美元，除 指明的情況外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
可獲得穩定的資金 |
|
556.3 |
561.4 |
|
所需資金穩定 |
|
472.7 |
468.5 |
|
淨穩定資金比率 比率(%) |
|
117.7 |
119.8 |
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|流動性和資金管理 36
資產負債表和表外
戰略、目標和治理
本部分 提供資產負債表和表外信息，應與我們的《2022年年報》 《資本、流動性和資金以及資產負債表》部分中的《資產負債表和表外》一併閲讀，該部分提供了有關集團資產負債表和表外狀況的更多信息。
本報告中披露的餘額代表季度末 頭寸，除非另有説明。季度內餘額在正常業務過程中波動，可能與季度末的情況不同。
資產負債表資產(2023年3月31日與2022年12月31日)
截至2023年3月31日，總資產為1,0531億美元 。淨減少513億美元，其中包括因匯率影響而增加的約44億美元。
衍生工具的衍生工具和現金抵押品應收賬款減少381億美元，主要是在我們在投資銀行的衍生品和解決方案和融資業務，主要反映了外幣合同的減少，其中截至2023年3月底的合同的公允價值低於截至2022年12月底的合同。中央銀行的現金和餘額減少252億美元，主要是由於客户存款減少、交易組合資產增加和經紀應付賬款減少， 部分被證券融資交易滾存的資金流入所抵消。 攤銷成本的證券融資交易減少78億美元， 主要反映過剩現金再投資交易的到期日和抵押品來源減少。
這些減少被交易組合資產增加了99億美元 部分抵消，這主要反映了為對衝我們融資和衍生品及解決方案業務中的客户頭寸而持有的較高庫存水平 。以攤餘成本和公允價值計量的其他金融資產增加19億美元，主要是由於客户活動水平增加，以公允價值衡量的證券融資交易增加。 經紀應收賬款增加34億美元，主要是在我們的融資業務 ，因為客户貸款的減少被經紀應付賬款的淨額減少 所抵消。貸款資產增加30億美元，主要反映匯率影響。
>有關詳細信息，請參閲本報告的“合併財務報表”部分
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自.起 |
|
更改百分比自 |
|
|
10億美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.12.22 |
|
中央銀行的現金和餘額 |
|
144.2 |
169.4 |
|
(15) |
|
放貸1 |
|
405.0 |
402.0 |
|
1 |
|
證券 按攤銷成本進行融資交易 |
|
60.0 |
67.8 |
|
(12) |
|
交易組合2 |
|
117.8 |
107.9 |
|
9 |
|
衍生品和衍生工具的應收現金抵押品 |
|
147.0 |
185.1 |
|
(21) |
|
經紀業務 應收款項 |
|
21.0 |
17.6 |
|
20 |
|
按攤餘成本和公允價值計量的其他財務資產3 |
|
104.1 |
102.2 |
|
2 |
|
單位掛鈎投資合同的非金融資產和金融資產 |
|
54.0 |
52.3 |
|
3 |
|
總資產 |
|
1,053.1 |
1,104.4 |
|
(5) |
|
1包括對客户和銀行的貸款和墊款。2包括為交易而持有的公允價值金融資產。3包括不為交易而持有的公允價值金融資產、通過其他全面收益以公允價值計量的金融資產 以及以攤餘成本計量的其他金融資產，但不包括單位掛鈎投資合同的金融資產。 |
|||||
資產負債表負債(2023年3月31日與2022年12月31日 )
截至2023年3月31日，總負債為9960億美元 。淨減少511億美元，其中包括因匯率影響而增加的約40億美元。
衍生品和現金抵押品 衍生品工具的應付款項減少了429億美元，主要是在我們的 衍生品和解決方案以及融資業務中，主要反映了 外幣合同的滾轉，與資產方面一致。客户存款減少195億美元，主要是因為客户將美元存款轉移到貨幣市場工具和美國政府證券，這主要反映了全球財富管理 的減少，但部分被流入定期和儲蓄存款產品的新資金淨流入所抵消。按攤餘成本和公允價值計量的其他金融負債減少48億美元，主要是由於以公允價值計量的融資交易證券減少。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和 資金，以及資產負債表|資產負債表和表外 37
這些減少被 按公允價值發行的債務增加75億美元和按攤銷成本衡量的長期債務增加部分抵消，主要是由於新發行的優先無擔保債務促進了集團 國庫的總虧損吸收能力，以及隨着股票市場在2023年第一季度增長 ，衍生工具和解決方案業務中與股票掛鈎的票據的市場驅動的變動。由於集團金庫為本集團提供額外資金，按攤銷成本進行的證券融資交易增加了57億美元。交易 投資組合負債增加49億美元，主要是由於為對衝客户衍生品而增加的空頭頭寸。
此 部分中的“按產品和貨幣列出的負債”表提供了有關我們資金來源的更多信息。
>請參閲“債券持有人信息”，網址為 UBS.com/Investors 有關資本和優先債務工具的更多 信息
>有關詳細信息，請參閲本報告的“合併財務報表”部分
|
負債和 權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自.起 |
|
更改百分比自 |
|
|
10億美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.12.22 |
|
短期借款 1 |
|
41.0 |
41.3 |
|
(1) |
|
證券 按攤銷成本進行融資交易 |
|
9.9 |
4.2 |
|
135 |
|
客户存款 |
|
505.6 |
525.1 |
|
(4) |
|
按公允價值指定發行的債務和按攤銷成本計量的長期債務2 |
|
166.1 |
158.6 |
|
5 |
|
交易組合3 |
|
34.4 |
29.5 |
|
16 |
|
衍生品和衍生工具的應付現金抵押品 |
|
148.4 |
191.3 |
|
(22) |
|
經紀應付賬款 |
|
43.9 |
45.1 |
|
(3) |
|
按攤餘成本和公允價值計量的其他財務負債4 |
|
21.8 |
26.6 |
|
(18) |
|
與單位掛鈎投資相關的非金融負債和金融負債 合同 |
|
25.0 |
25.5 |
|
(2) |
|
總負債 |
|
996.0 |
1,047.1 |
|
(5) |
|
股本 |
|
0.3 |
0.3 |
|
0 |
|
股票溢價 |
|
13.0 |
13.5 |
|
(4) |
|
國庫股 |
|
(8.2) |
(6.9) |
|
20 |
|
留存收益 |
|
51.1 |
50.0 |
|
2 |
|
其他 綜合收益5 |
|
0.6 |
(0.1) |
|
|
|
股東應佔總股本 |
|
56.8 |
56.9 |
|
0 |
|
歸屬於非控股權益的股權 |
|
0.4 |
0.3 |
|
3 |
|
總股本 |
|
57.1 |
57.2 |
|
0 |
|
負債和權益合計 |
|
1,053.1 |
1,104.4 |
|
(5) |
|
1由按攤銷成本衡量的短期債務和欠銀行的金額組成。2按攤銷成本衡量的債務分為短期債務和長期債務，這是基於原始合同 到期日，因此長期債務還包括剩餘時間不到一年的債務。該分類不考慮任何提前贖回特徵。第3部分包括按公允價值持有以供交易的金融負債。第4部分包括按攤餘成本計量的其他金融負債和按公允價值指定的其他金融負債，但不包括與單位掛鈎投資合同相關的金融負債。第3部分 5不包括與固定收益計劃和自身信用相關的其他全面收益，這些收入直接記錄在留存收益中。 |
|||||
股權(2023年3月31日vs 2022年12月31日)
截至2023年3月31日，股東應佔權益減少1.22億美元 至567.54億美元。
減少1.22億美元主要是由於淨庫存股活動導致股本減少21.49億美元。這主要是由於根據我們的2022年股票回購計劃回購了12.79億美元的股票，以及購買了9.35億美元的與員工 股票薪酬計劃相關的股票。
股東應佔全面收益總額為18.2億美元，反映淨利潤為10.29億美元，其他全面收益(OCI)為7.91億美元，這在很大程度上抵消了減少的影響。OCI 主要包括6.06億美元的現金流對衝OCI和1.06億美元的外幣折算OCI。此外，以遞延股份為基礎的薪酬獎勵1.99億美元在損益表中支出， 增加了股票溢價。
股東在2023年股東周年大會上批准的2022年股息每股0.55美元的支付，使2023年4月股東應佔股本減少了17億美元。
>有關更多信息，請參閲本報告的“集團業績”和“合併財務報表”部分
>有關OCI對普通股一級資本的影響的更多信息，請參閲本報告“資本管理”部分中的“IFRS權益與瑞士SRB普通股一級資本的對賬”
>有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告的“股票信息和每股收益”部分{br
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和 資金，以及資產負債表|資產負債表和表外 38
|
按產品和幣種分列的負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
美元等值 |
|||||||||
|
|
|
所有貨幣 |
|
其中：美元 |
|
其中：瑞士法郎 |
|
其中：歐元 |
|
||||
|
10億美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
|
短期借款 |
|
41.0 |
41.3 |
|
24.1 |
23.3 |
|
4.6 |
3.8 |
|
3.8 |
4.4 |
|
|
其中：欠銀行的金額 |
|
13.6 |
11.6 |
|
6.1 |
4.2 |
|
4.5 |
3.7 |
|
0.7 |
1.1 |
|
|
其中： 發行的短期債務1 |
|
27.4 |
29.7 |
|
18.0 |
19.0 |
|
0.2 |
0.1 |
|
3.2 |
3.3 |
|
|
證券 按攤銷成本進行融資交易 |
|
9.9 |
4.2 |
|
9.1 |
3.6 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.2 |
0.2 |
|
|
客户存款 |
|
505.6 |
525.1 |
|
211.5 |
226.6 |
|
198.3 |
198.5 |
|
50.8 |
53.6 |
|
|
其中：活期存款 |
|
165.9 |
180.8 |
|
43.6 |
47.1 |
|
66.7 |
71.4 |
|
31.8 |
37.3 |
|
|
其中：零售 儲蓄/存款 |
|
149.5 |
149.3 |
|
24.3 |
24.6 |
|
119.8 |
119.0 |
|
5.3 |
5.6 |
|
|
其中：清掃 押金 |
|
53.4 |
69.2 |
|
53.4 |
69.2 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.0 |
0.0 |
|
|
其中：定期存款 |
|
136.9 |
125.7 |
|
90.2 |
85.7 |
|
11.7 |
8.1 |
|
13.8 |
10.6 |
|
|
按公允價值指定發行的債務和按攤銷成本計量的長期債務2 |
|
166.1 |
158.6 |
|
103.0 |
98.4 |
|
17.2 |
16.9 |
|
33.1 |
29.6 |
|
|
交易組合3 |
|
34.4 |
29.5 |
|
13.0 |
12.1 |
|
0.9 |
0.8 |
|
8.7 |
8.1 |
|
|
衍生品和衍生工具的應付現金抵押品 |
|
148.4 |
191.3 |
|
123.7 |
160.4 |
|
3.0 |
3.8 |
|
12.8 |
15.8 |
|
|
經紀應付賬款 |
|
43.9 |
45.1 |
|
32.2 |
32.3 |
|
0.5 |
0.4 |
|
2.9 |
3.2 |
|
|
按攤餘成本和公允價值計量的其他財務負債4 |
|
21.8 |
26.6 |
|
10.2 |
16.3 |
|
2.3 |
1.7 |
|
5.4 |
4.8 |
|
|
與單位掛鈎投資相關的非金融負債和金融負債 合同 |
|
25.0 |
25.5 |
|
5.0 |
4.7 |
|
1.7 |
1.5 |
|
1.8 |
2.9 |
|
|
總負債 |
|
996.0 |
1,047.1 |
|
531.7 |
577.7 |
|
228.5 |
227.6 |
|
119.5 |
122.6 |
|
|
1發行的短期債務包括存單、商業票據、承兑匯票和本票以及其他貨幣市場票據。2按攤銷成本計算髮行的債務分類為 短期和長期，以原始合同到期日為基礎，因此長期債務還包括剩餘到期日不足一年的債務。這一分類沒有考慮任何早期的贖回特徵。第3部分包括按公允價值持有以供交易的金融負債 。第4部分包括按攤銷成本計量的其他金融負債和以公允價值指定的其他金融負債，但 不包括與單位掛鈎投資合同相關的金融負債。 |
|||||||||||||
表外(2023年3月31日與2022年12月31日)
擔保增加了6億美元，主要是在國庫集團，與向企業客户發放的擔保有關。截至2023年3月31日，貸款承諾和承諾的無條件可撤銷信貸額度與2022年12月31日基本保持不變。遠期開始逆回購 協議增加9億美元，遠期開始回購 協議增加41億美元，均在集團金庫，反映了短期證券融資交易中業務部門活動水平的波動 。
|
表外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自.起 |
|
更改百分比自 |
|
|
10億美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.12.22 |
|
擔保1,2 |
|
21.2 |
20.6 |
|
3 |
|
貸款承諾1 |
|
39.8 |
40.0 |
|
(1) |
|
承諾的 無條件可撤銷的信貸額度 |
|
41.1 |
41.4 |
|
(1) |
|
遠期開始 逆回購協議 |
|
4.7 |
3.8 |
|
23 |
|
遠期開始回購協議 |
|
6.0 |
1.9 |
|
221 |
|
1擔保和貸款承諾顯示的是扣除 子參與的淨額。第2部分包括按公允價值通過 損益計量的擔保。 |
|||||
股票信息和 每股收益
瑞銀集團股票在瑞士證券交易所上市(六家)。它們還作為全球登記股票在紐約證券交易所(NYSE)上市。每股面值為0.10瑞士法郎。2023年第一季度發行的股票與2022年第四季度持平。
2023年第二季度，瑞銀集團股份公司的股本貨幣將根據股東在2023年年度股東大會(AGM)上的批准，從瑞士法郎改為美元。這將使股本貨幣與瑞銀集團的財務報表列報貨幣 保持一致。UBS Group AG的股本將略微減少至 每股面值0.10美元(目前為0.10瑞士法郎)，並 分配給出資準備金的金額 (在合併財務報表中以股票溢價列示)。瑞銀集團(UBS Group AG)報告的合併和獨立股本總額 不受此變化的影響。
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和 資金，以及資產負債表|資產負債表和表外 39
截至2023年3月31日，我們持有4.72億股，其中3.61億股是根據我們的2021年和2022年股票回購計劃收購的，原本打算註銷。在完成對瑞士信貸的預期收購 後，根據2022年計劃回購的股份的一部分預計將以股份交換的形式轉讓給瑞士信貸的股東，作為交易的對價。根據2021年計劃在2022年2月18日之後回購的6250萬股票，總收購成本為11.15億美元(10.35億瑞士法郎) 將在2023年第二季度通過減資的方式註銷， 股東在2023年年度股東大會上批准。
剩餘的1.11億股主要用於對衝我們與員工股份薪酬和 參與計劃相關的 股份交付義務。
2023年第一季度，持有的國庫股增加了5500萬股。這主要反映在我們的2022年股份回購計劃下回購了6460萬股(收購成本為13億美元，或12.02億瑞士法郎)，以及從市場上購買了2710萬股，以對衝與基於員工股份的薪酬獎勵相關的未來股份交付義務，部分 被我們基於股份的薪酬計劃下的庫存股交付所抵消。
截至2023年3月31日，根據我們的2022計劃收購的股票總數為2.99億股，總收購成本為52.45億美元(50.1億瑞士法郎)。 股東在2023年年度股東大會上批准了一項新的兩年期股票回購計劃，最高可達60億美元 。然而，由於預期將收購瑞士信貸，我們已根據股份回購計劃暫時 暫停回購。
> 有關股東應佔權益和股東應佔有形權益的詳細信息，請參閲本報告“集團業績”部分的“權益、CET1資本和 回報”表。
|
|
|
截至或截至該季度的 |
||
|
|
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
|
|
|
|
|
|
基本收益和 攤薄收益(美元百萬) |
|
|
|
|
|
基本每股收益股東應佔淨利潤/ (虧損) |
|
1,029 |
1,653 |
2,136 |
|
減去：(利潤)/ 自有股權衍生品合約虧損 |
|
0 |
0 |
0 |
|
稀釋每股收益的股東應佔淨利潤/ (虧損) |
|
1,029 |
1,653 |
2,136 |
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股 |
|
|
|
|
|
基本每股收益加權平均 股1 |
|
3,072,799,315 |
3,141,689,290 |
3,380,254,237 |
|
名義員工股、現金期權和已發行認股權證產生的攤薄潛在股份的影響 2 |
|
140,868,722 |
136,909,896 |
148,405,048 |
|
稀釋後每股收益的加權平均流通股 |
|
3,213,668,037 |
3,278,599,186 |
3,528,659,285 |
|
|
|
|
|
|
|
每股收益(美元) |
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
0.33 |
0.53 |
0.63 |
|
稀釋 |
|
0.32 |
0.50 |
0.61 |
|
|
|
|
|
|
|
流通股 和潛在的稀釋工具 |
|
|
|
|
|
已發行股份 |
|
3,524,635,722 |
3,524,635,722 |
3,702,422,995 |
|
國庫股3 |
|
472,352,835 |
416,909,010 |
353,284,628 |
|
其中：與2021年股份回購計劃相關 |
|
62,548,000 |
62,548,000 |
240,335,273 |
|
其中：與2022年股份回購計劃相關{br |
|
298,537,950 |
233,901,950 |
|
|
流通股 |
|
3,052,282,887 |
3,107,726,712 |
3,349,138,367 |
|
潛在 稀釋工具4 |
|
4,859,813 |
5,873,046 |
12,337,848 |
|
|
|
|
|
|
|
其他關鍵數字 |
|
|
|
|
|
每股賬面總價值 (美元) |
|
18.59 |
18.30 |
17.57 |
|
每股有形賬面價值(美元) |
|
16.54 |
16.28 |
15.67 |
|
股價(美元)5 |
|
21.07 |
18.61 |
19.64 |
|
市值 (美元百萬) |
|
64,322 |
57,848 |
65,775 |
|
1每股基本收益的加權平均流通股計算方法為：將 期初的股份數量乘以 期間收購或發行的股份數量乘以流通期的時間加權係數。因此，餘額受期間內收購和發行時間的影響 。2帶有績效條件的名義員工獎勵的加權平均股數反映了根據獎勵條款預計將授予的所有潛在攤薄 股票。3基於結算日期視圖。4反映可能稀釋 未來每股基本收益的潛在股票，但在所提供的任何 期間內不會稀釋。它主要包括基於股權的獎勵，受絕對 和相對業績條件以及股權衍生品合同的限制。第5部分代表在瑞士證券交易所上市的股票價格，按各自日期的收盤匯率換算為 美元。 |
||||
|
股票代碼UBS Group AG |
|
安全 識別碼 |
|||||
|
交易交易所 |
Six/紐約證券交易所 |
布隆伯格 |
路透社 |
|
ISIN |
|
CH0244767585 |
|
六家瑞士交易所 |
UBSG |
UBSG軟件 |
UBSG.S |
|
瓦洛倫 |
|
24 476 758 |
|
紐約證券交易所 |
瑞銀集團 |
瑞銀聯合國 |
UBS.N |
|
CUSIP |
|
CINS H42097 10 7 |
2023年第一季度報告|風險、資本、流動性和資金，以及資產負債表|股票信息和每股收益 40
合併財務報表
未經審計
目錄
|
|
瑞銀集團中期合併財務報表(未經審計) |
|
|
|
|
42 |
損益表 |
|
43 |
全面收益表 |
|
44 |
資產負債表 |
|
45 |
權益變動表 |
|
46 |
現金流量表 |
|
|
|
|
47 |
1%的會計基礎 |
|
48 |
第二季度分部報告 |
|
48 |
淨利息收入3% |
|
49 |
4%的手續費和佣金收入淨額 |
|
49 |
5%的人員費用 |
|
49 |
6一般費用和行政費用。 |
|
49 |
7%的預期信用損失衡量標準 |
|
55 |
8.公允價值計量 |
|
61 |
9%的衍生工具 |
|
62 |
10其他 資產和負債 |
|
63 |
11按公允價值指定發行的債務 |
|
63 |
12%已發行債務 按攤銷成本計算 |
|
64 |
13準備金和或有負債 |
|
|
|
|
|
瑞銀集團臨時合併財務信息
|
|
|
|
|
70 |
瑞銀集團合併與 瑞銀合併比較 |
2023年第一季度報告|合併財務報表 41
瑞銀 集團中期合併財務報表(未經審計)
|
損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
百萬美元 |
|
注意事項 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
金融工具利息收入 按攤餘成本和公允價值通過 其他 綜合收益 |
|
3 |
|
4,777 |
4,180 |
2,144 |
|
按攤銷成本計量的金融工具利息支出 |
|
3 |
|
(3,814) |
(2,954) |
(781) |
|
淨利息 按公允價值通過損益和其他方式計量的金融工具收入 |
|
3 |
|
425 |
363 |
408 |
|
淨利息收入 收入 |
|
3 |
|
1,388 |
1,589 |
1,771 |
|
其他金融工具淨收入 按公允價值通過損益計量 |
|
|
|
2,681 |
1,876 |
2,226 |
|
手續費和佣金收入 |
|
4 |
|
5,053 |
4,771 |
5,837 |
|
手續費和佣金費用 |
|
4 |
|
(447) |
(413) |
(484) |
|
手續費淨額和佣金收入 |
|
4 |
|
4,606 |
4,359 |
5,353 |
|
其他收入 |
|
|
|
69 |
206 |
32 |
|
總收入 |
|
|
|
8,744 |
8,029 |
9,382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
7 |
|
38 |
7 |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
人員費用 |
|
5 |
|
4,620 |
4,122 |
4,920 |
|
一般費用和 管理費用 |
|
6 |
|
2,065 |
1,420 |
1,208 |
|
非金融資產的折舊、攤銷和減值 |
|
|
|
525 |
543 |
506 |
|
運營費用 |
|
|
|
7,210 |
6,085 |
6,634 |
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
|
|
1,495 |
1,937 |
2,729 |
|
税費/ (福利) |
|
|
|
459 |
280 |
585 |
|
淨利潤/ (虧損) |
|
|
|
1,037 |
1,657 |
2,144 |
|
非控股權益應佔淨利潤/ (虧損) |
|
|
|
8 |
4 |
8 |
|
股東應佔淨利潤/ (虧損) |
|
|
|
1,029 |
1,653 |
2,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 (美元) |
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
0.33 |
0.53 |
0.63 |
|
稀釋 |
|
|
|
0.32 |
0.50 |
0.61 |
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表 (未經審計) 42
|
全面收益表 |
|
|
|
|
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
|
|
|
|
|
|
綜合 股東應佔收益1 |
|
|
|
|
|
淨利潤/ (虧損) |
|
1,029 |
1,653 |
2,136 |
|
可重新歸類到損益表的其他 全面收入 |
|
|
|
|
|
外幣 折算 |
|
|
|
|
|
外幣折算 與境外業務税前淨資產相關的變動 |
|
236 |
1,753 |
(482) |
|
指定為淨投資套期的套期保值工具税前公允價值變動的有效部分 |
|
(127) |
(798) |
217 |
|
外幣 國外業務的折算差異重新歸類到收入表中 |
|
(1) |
0 |
0 |
|
被指定為淨投資的套期保值工具公允價值變動的有效部分 重新歸類到損益表中的套期保值 |
|
(1) |
3 |
0 |
|
與外幣折算有關的所得税，包括淨投資對衝的影響 |
|
(2) |
(10) |
2 |
|
外幣折算小計 税後淨額 |
|
106 |
948 |
(263) |
|
金融資產 通過其他綜合收益按公允價值計量 |
|
|
|
|
|
税前未實現淨收益/(虧損) 2 |
|
2 |
5 |
(439) |
|
已實現淨額 (收益)/虧損從權益重分類到損益表 |
|
0 |
0 |
0 |
|
與未實現淨收益/(虧損)有關的所得税 |
|
0 |
0 |
112 |
|
財務資產小計 通過其他綜合收益扣除税後按公允價值計量的資產 |
|
2 |
6 |
(327) |
|
現金流對衝利率風險 |
|
|
|
|
|
指定為現金流量對衝的衍生工具税前公允價值變動的有效部分 |
|
387 |
59 |
(2,465) |
|
淨(收益)/ 從權益重新分類到損益表的虧損 |
|
349 |
210 |
(237) |
|
與現金流對衝有關的所得税 |
|
(130) |
(43) |
518 |
|
現金流量小計 套期保值，税後淨額 |
|
606 |
225 |
(2,184) |
|
套期保值成本 |
|
|
|
|
|
套期保值成本，税前， |
|
(5) |
(69) |
77 |
|
與對衝成本相關的所得税 |
|
0 |
3 |
0 |
|
套期保值成本小計，税後淨額 |
|
(5) |
(66) |
77 |
|
可重新歸類到損益表中的扣除税後的其他綜合收入總額 |
|
709 |
1,113 |
(2,697) |
|
|
|
|
|
|
|
不會重新歸類到損益表的其他 全面收入 |
|
|
|
|
|
確定的福利計劃 |
|
|
|
|
|
固定福利計劃税前收益/(虧損) |
|
25 |
(372) |
41 |
|
與固定福利計劃相關的所得税 |
|
6 |
29 |
(1) |
|
小計已定義的福利計劃 税後淨額 |
|
31 |
(343) |
40 |
|
按公允價值指定的金融負債的自身信用 |
|
|
|
|
|
税前按公允價值指定的金融負債的自身信貸收益/(虧損) |
|
69 |
(304) |
423 |
|
所得税 與按公允價值指定的金融負債的自身抵免有關 |
|
(17) |
71 |
0 |
|
小計自己 按公允價值扣除税後指定的金融負債的信用 |
|
51 |
(233) |
423 |
|
不會重新分類到損益表中的其他綜合收入總額 税後淨額 |
|
83 |
(576) |
463 |
|
|
|
|
|
|
|
其他合計 綜合收入 |
|
791 |
538 |
(2,234) |
|
股東應佔綜合收益合計 |
|
1,820 |
2,190 |
(98) |
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於非控股權益的綜合收入 |
|
|
|
|
|
淨利潤/ (虧損) |
|
8 |
4 |
8 |
|
不會重新分類到損益表中的其他綜合收入總額 税後淨額 |
|
5 |
13 |
18 |
|
可歸因於非控股權益的全面收入總額 |
|
13 |
17 |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
綜合總收入 |
|
|
|
|
|
淨利潤/ (虧損) |
|
1,037 |
1,657 |
2,144 |
|
其他 綜合收益 |
|
796 |
551 |
(2,216) |
|
其中：可重新歸入損益表的其他 綜合收益 |
|
709 |
1,113 |
(2,697) |
|
其中：不重新計入損益表的其他 綜合收益 |
|
87 |
(562) |
481 |
|
合計 綜合收益 |
|
1,833 |
2,208 |
(72) |
|
1有關更多信息，請參閲本報告的“集團業績”部分。自2022年4月1日起，之前按公允價值通過 其他全面收益計量的資產組合 重新分類為其他金融資產 ，按攤銷成本計量。因此，以前在其他全面收益中確認的相關累計公允價值税前虧損4.49億美元和税後虧損3.33億美元已從權益中剔除，並根據重新分類日期的資產價值進行調整。 |
||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表 (未經審計) 43
|
資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
百萬美元 |
|
注意事項 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
中央銀行的現金和餘額 |
|
|
|
144,183 |
169,445 |
|
借給銀行的貸款和墊款 |
|
|
|
14,901 |
14,792 |
|
證券應收賬款 按攤銷成本計量的融資交易 |
|
|
|
60,010 |
67,814 |
|
現金抵押品 衍生工具應收賬款 |
|
9 |
|
32,726 |
35,032 |
|
向客户發放貸款和墊款 |
|
7 |
|
390,130 |
387,220 |
|
其他財務資產 按攤銷成本計量 |
|
10 |
|
49,179 |
53,264 |
|
按攤銷成本計量的財務資產總額 |
|
|
|
691,130 |
727,568 |
|
按公允價值持有交易的金融資產 |
|
8 |
|
117,757 |
107,866 |
|
其中：被質押為抵押品的資產，可由交易對手出售或再質押 |
|
|
|
37,569 |
36,742 |
|
衍生金融工具 |
|
8, 9 |
|
114,251 |
150,108 |
|
經紀業務 應收款項 |
|
8 |
|
21,025 |
17,576 |
|
公允價值金融資產 不為交易而持有 |
|
8 |
|
66,826 |
59,796 |
|
財務資產總額 按公允價值通過損益計量 |
|
|
|
319,859 |
335,347 |
|
金融資產 通過其他綜合收益按公允價值計量 |
|
8 |
|
2,241 |
2,239 |
|
對 名員工的投資 |
|
|
|
1,114 |
1,101 |
|
財產、 設備和軟件 |
|
|
|
12,249 |
12,288 |
|
商譽和 無形資產 |
|
|
|
6,272 |
6,267 |
|
遞延税金 資產 |
|
|
|
9,310 |
9,389 |
|
其他 非金融資產 |
|
10 |
|
10,958 |
10,166 |
|
總資產 |
|
|
|
1,053,134 |
1,104,364 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
應付銀行的金額 |
|
|
|
13,595 |
11,596 |
|
證券融資交易應付賬款按攤餘成本計量 |
|
|
|
9,870 |
4,202 |
|
現金抵押品 衍生工具的應付款項 |
|
9 |
|
32,238 |
36,436 |
|
客户存款 |
|
|
|
505,581 |
525,051 |
|
已發行債務 按攤銷成本計量 |
|
12 |
|
116,312 |
114,621 |
|
其他財務負債 按攤銷成本計量 |
|
10 |
|
10,292 |
9,575 |
|
按攤銷成本計量的財務負債總額 |
|
|
|
687,889 |
701,481 |
|
按公允價值持有以供交易的財務負債 |
|
8 |
|
34,374 |
29,515 |
|
衍生金融工具 |
|
8, 9 |
|
116,113 |
154,906 |
|
按公允價值指定的經紀應付款項 |
|
8 |
|
43,911 |
45,085 |
|
按公允價值指定發行的債務 |
|
8, 11 |
|
77,233 |
73,638 |
|
按公允價值指定的其他財務負債 |
|
8, 10 |
|
25,758 |
30,237 |
|
財務負債總額 按公允價值通過損益計量 |
|
|
|
297,390 |
333,381 |
|
條文 |
|
13 |
|
3,937 |
3,243 |
|
其他 非金融負債 |
|
10 |
|
6,811 |
9,040 |
|
總負債 |
|
|
|
996,028 |
1,047,146 |
|
|
|
|
|
|
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
304 |
304 |
|
股票溢價 |
|
|
|
12,971 |
13,546 |
|
國庫股 |
|
|
|
(8,242) |
(6,874) |
|
留存收益 |
|
|
|
51,140 |
50,004 |
|
其他 直接在權益中確認的扣除税後的全面收入 |
|
|
|
581 |
(103) |
|
股東應佔權益 |
|
|
|
56,754 |
56,876 |
|
歸屬於非控股權益的股權 |
|
|
|
352 |
342 |
|
總股本 |
|
|
|
57,106 |
57,218 |
|
負債和權益合計 |
|
|
|
1,053,134 |
1,104,364 |
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表 (未經審計) 44
|
權益變動表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
百萬美元 |
股本和股票溢價 |
財務處 股票 |
保留 收益 |
保監處獲認可 直接入股， 税後淨額1 |
其中： 外幣折算 |
其中： 現金流對衝 |
總股本 歸因於 股東 |
|
截至2023年1月1日的餘額 2 |
13,850 |
(6,874) |
50,004 |
(103) |
4,128 |
(4,234) |
56,876 |
|
收購 庫藏股 |
|
(2,270)3 |
|
|
|
|
(2,270) |
|
根據股份薪酬計劃交付庫藏股 |
(798) |
845 |
|
|
|
|
47 |
|
庫藏股的其他處置 |
(4) |
573 |
|
|
|
|
53 |
|
以股份為基礎的薪酬 在損益表中支出 |
199 |
|
|
|
|
|
199 |
|
税金(費用)/ 福利 |
7 |
|
|
|
|
|
7 |
|
將股權歸類為購買自己股份的義務 |
22 |
|
|
|
|
|
22 |
|
折算 直接在留存收益中確認的影響 |
|
|
24 |
(24) |
|
(24) |
0 |
|
聯營企業和合資企業留存收益變動份額 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
新合併 /(取消合併)和其他增加/(減少) |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
當期綜合收益合計 |
|
|
1,111 |
709 |
106 |
606 |
1,820 |
|
其中：淨利潤/(虧損) |
|
|
1,029 |
|
|
|
1,029 |
|
其中：OCI，淨税額 |
|
|
83 |
709 |
106 |
606 |
791 |
|
截至2023年3月31日的餘額2 |
13,275 |
(8,242) |
51,140 |
581 |
4,234 |
(3,652) |
56,754 |
|
截至2023年3月31日的非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
352 |
|
截至2023年3月31日的總股本 |
|
|
|
|
|
|
57,106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年1月1日的餘額2 |
16,250 |
(4,675) |
43,851 |
5,236 |
4,653 |
628 |
60,662 |
|
收購 庫藏股 |
|
(1,960)3 |
|
|
|
|
(1,960) |
|
根據股份薪酬計劃交付庫藏股 |
(735) |
777 |
|
|
|
|
42 |
|
庫藏股的其他處置 |
2 |
483 |
|
|
|
|
50 |
|
以股份為基礎的薪酬 在損益表中支出 |
193 |
|
|
|
|
|
193 |
|
税金(費用)/ 福利 |
2 |
|
|
|
|
|
2 |
|
將股權歸類為購買自己股份的義務 |
(41) |
|
|
|
|
|
(41) |
|
折算 直接在留存收益中確認的影響 |
|
|
1 |
(1) |
|
(1) |
0 |
|
聯營企業和合資企業留存收益變動份額 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
新合併 /(取消合併)和其他增加/(減少) |
5 |
|
|
|
|
|
5 |
|
當期綜合收益合計 |
|
|
2,599 |
(2,697) |
(263) |
(2,184) |
(98) |
|
其中：淨利潤/(虧損) |
|
|
2,136 |
|
|
|
2,136 |
|
其中：OCI，淨税額 |
|
|
463 |
(2,697) |
(263) |
(2,184) |
(2,234) |
|
截至2022年3月31日的餘額2 |
15,677 |
(5,811) |
46,451 |
2,538 |
4,390 |
(1,556) |
58,855 |
|
截至2022年3月31日的非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
356 |
|
截至2022年3月31日的總股本 |
|
|
|
|
|
|
59,212 |
|
1不包括與定義的 福利計劃相關的其他全面收入，以及直接記錄在留存收益中的自己的信貸。2不包括非控股權益。3包括投資銀行以做市商身份就瑞銀股票和相關衍生品 收購和處置的庫存股， 以及對衝某些已發行的結構性債務工具。這些收購和處置是根據每月淨變動的總和進行報告的。 |
|||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表 (未經審計) 45
|
現金流量表 |
|
|
|
|
|
|
年初至今 |
|
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.3.22 |
|
|
|
|
|
|
/ 經營活動的現金流 |
|
|
|
|
淨利潤/ (虧損) |
|
1,037 |
2,144 |
|
包括在淨利潤和其他調整中的非現金項目 ： |
|
|
|
|
非金融資產的折舊、攤銷和減值 |
|
525 |
506 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
38 |
18 |
|
聯營公司和合資企業的淨利潤份額及與聯營公司有關的減值 |
|
(10) |
4 |
|
遞延税金 費用/(福利) |
|
(28) |
221 |
|
投資活動淨虧損/(收益) |
|
(87) |
19 |
|
融資活動淨虧損/(收益) |
|
3,442 |
(4,597) |
|
其他淨額調整 |
|
(816) |
1,925 |
|
營業資產和負債淨變化： |
|
|
|
|
欠銀行的貸款和墊款 和應付銀行的金額 |
|
1,855 |
3,869 |
|
證券 按攤銷成本計量的融資交易 |
|
13,493 |
7,011 |
|
衍生工具的現金抵押品 |
|
(1,891) |
(955) |
|
借給客户和客户存款的貸款和墊款 |
|
(22,709) |
5,927 |
|
為交易和衍生金融工具按公允價值持有的金融資產和負債 |
|
(6,125) |
8,215 |
|
經紀業務 應收款和應付款 |
|
(4,618) |
5,081 |
|
按公允價值計算的金融資產 非用於交易的金融資產和其他金融資產和負債 |
|
(7,182) |
252 |
|
準備金和 其他非金融資產和負債 |
|
(1,483) |
(1,691) |
|
已繳納所得税，扣除退款後為淨額 |
|
(545) |
(670) |
|
經營活動的淨現金流(用於) |
|
(25,106) |
27,279 |
|
|
|
|
|
|
/ 投資活動的現金流 |
|
|
|
|
購買 財產、設備和軟件 |
|
(375) |
(402) |
|
通過其他綜合收益購買按公允價值計量的金融資產 |
|
(1,092) |
(1,645) |
|
通過其他綜合收益處置和贖回按公允價值計量的金融資產 |
|
1,102 |
1,092 |
|
淨額(購買)/ 按攤銷成本計算的債務證券贖回 |
|
(2,030) |
(2,547) |
|
投資活動的淨現金流(用於) |
|
(2,396) |
(3,502) |
|
|
|
|
|
|
融資活動產生的現金流(用於) |
|
|
|
|
淨短期債務已發行/(已償還) |
|
(2,429) |
(5,188) |
|
庫存股和自有股權衍生品活動的淨變動 |
|
(2,191) |
(1,886) |
|
發行按公允價值指定的債務和按攤銷成本計量的長期債務 |
|
26,811 |
24,381 |
|
償還按公允價值確定的債務和按攤餘成本計量的長期債務 |
|
(23,193) |
(21,201) |
|
來自其他融資活動的淨現金流 |
|
(126) |
(224) |
|
來自融資活動的淨現金流量(用於) |
|
(1,128) |
(4,119) |
|
|
|
|
|
|
總現金流 |
|
|
|
|
期初現金和現金等價物 |
|
195,321 |
207,875 |
|
用於經營、投資和融資活動的現金流量淨額 |
|
(28,629) |
19,658 |
|
匯率差異對現金和現金等價物的影響 |
|
747 |
(2,731) |
|
期末現金和現金等價物 1 |
|
167,439 |
224,802 |
|
其中：中央銀行的現金和餘額2 |
|
144,099 |
206,666 |
|
其中：對銀行的貸款和墊款 |
|
13,439 |
16,618 |
|
其中：貨幣 市場票據3 |
|
9,901 |
1,518 |
|
|
|
|
|
|
其他 信息 |
|
|
|
|
/用於經營活動的淨現金流包括： |
|
|
|
|
收到現金利息 |
|
7,047 |
2,887 |
|
以 現金支付的利息 |
|
5,859 |
1,387 |
|
股權投資、投資基金和合夥人的股息以現金形式收到4 |
|
525 |
456 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日，分別限制了41.37億美元和43.59億美元的現金和現金等價物(主要反映在對銀行的貸款和墊款中)。有關詳細信息，請參閲《2022年年報》《合併財務報表》 部分中的《附註22限制性和 轉讓金融資產》。第2部分僅包括原始到期日不超過3個月的餘額。第 3張貨幣市場票據計入資產負債表中，按公允價值未持有交易的資產(2023年3月31日：96.44億美元；2022年3月31日：12.02億美元)、按攤銷成本計量的其他金融資產 (2023年3月31日：2.18億美元；2022年3月31日：1.38億美元)，按公允價值持有供交易的金融資產(2023年3月31日：3900萬美元；2022年3月31日：6300萬美元)，以及 通過其他綜合收益按公允價值計量的金融資產 (2023年3月31日：000萬美元；2022年3月31日：1.15億美元)。 |
|||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表 (未經審計) 46
瑞銀集團中期合併財務報表附註(未經審計)
附註1：會計基礎
準備的基礎
瑞銀集團及其子公司(統稱“瑞銀”或“集團”)的合併財務報表(財務報表)是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(IFRS)編制的，並以美元列報。 這些中期財務報表是根據國際會計準則第34號編制的，中期財務報告 .
在編制該等中期財務報表時，除本附註所述的變動外，已採用與瑞銀集團截至2022年12月31日止期間的合併年度財務報表相同的會計政策及計算方法。這些 中期財務報表未經審計，應與瑞銀集團在《2022年年度報告》和本報告《管理報告》中的經審計綜合財務報表一併閲讀，包括本報告《收購瑞士信貸》一節中關於預期收購瑞士信貸的披露。管理層認為，已經進行了所有必要的調整，以便公平地列報集團的財務狀況、經營業績和現金流。
編制這些中期財務報表需要管理層作出估計和 假設，以影響資產、負債、收入、費用和或有資產和負債的披露。這些估計 和假設基於現有的最佳信息。 未來的實際結果可能與此類估計不同，差異可能會對財務報表產生重大影響。根據定期審查對估計數進行的修訂， 在修訂發生期間確認。有關被認為需要關鍵判斷的估計不確定性領域的更多信息，請參閲《2022年年報》《合併財務報表》一節中的《註釋1a重要會計政策》。
IFRS 17，保險合同
自2023年1月1日起，瑞銀採用了IFRS 17，保險合同 ，其中規定了已發行保險合同和持有的再保險合同產生的合同權利和義務的會計要求。此項採納對本集團的財務報表並無影響。瑞銀不在任何市場提供保險服務。
《國際財務報告準則》的其他修訂
自2023年1月1日起，瑞銀已採納多項對國際財務報告準則作出的輕微修訂，對本集團並無重大影響。
貨幣換算率
下表顯示了用於將瑞銀業務的財務信息與美元以外的功能貨幣 折算為美元的主要貨幣匯率。
|
|
|
收盤匯率 |
|
平均費率1 |
||||
|
|
|
自.起 |
|
截至本季度的 |
||||
|
|
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
1瑞士法郎 |
|
1.09 |
1.08 |
1.08 |
|
1.08 |
1.05 |
1.08 |
|
1歐元 |
|
1.08 |
1.07 |
1.11 |
|
1.08 |
1.04 |
1.12 |
|
1英鎊 |
|
1.23 |
1.21 |
1.31 |
|
1.22 |
1.19 |
1.33 |
|
100日圓 |
|
0.75 |
0.76 |
0.82 |
|
0.75 |
0.73 |
0.85 |
|
1每月損益表使用美元以外的功能貨幣 的業務項目使用 月末匯率折算成美元。披露的一個季度的平均利率為三個月末利率的平均 ，根據集團所有業務的收支額 每月使用相同本位幣的 加權。個別業務部門的加權平均税率可能會偏離集團的加權平均税率。 |
||||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 47
注2- 分部報告
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
百萬美元 |
|
全球財富管理 |
|
個人& 公司 銀行業 |
|
資產 管理 |
|
投資銀行 |
|
羣函數 |
|
瑞銀集團 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日的季度 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 收入 |
|
1,491 |
|
705 |
|
(8) |
|
(501) |
|
(300) |
|
1,388 |
|
非利息收入 |
|
3,301 |
|
573 |
|
510 |
|
2,850 |
|
123 |
|
7,356 |
|
總收入 |
|
4,792 |
|
1,278 |
|
502 |
|
2,349 |
|
(177) |
|
8,744 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
15 |
|
16 |
|
0 |
|
7 |
|
0 |
|
38 |
|
運營費用 |
|
3,561 |
|
663 |
|
408 |
|
1,866 |
|
712 |
|
7,210 |
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
1,215 |
|
599 |
|
94 |
|
477 |
|
(890) |
|
1,495 |
|
税費/ (福利) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
459 |
|
淨利潤/ (虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
376,643 |
|
238,001 |
|
18,491 |
|
361,921 |
|
58,077 |
|
1,053,134 |
|
|
||||||||||||
|
截至2022年3月31日的季度 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 收入 |
|
1,141 |
|
535 |
|
(4) |
|
133 |
|
(34) |
|
1,771 |
|
非利息收入 |
|
3,763 |
|
552 |
|
582 |
|
2,775 |
|
(61) |
|
7,611 |
|
總收入 |
|
4,904 |
|
1,086 |
|
578 |
|
2,908 |
|
(95) |
|
9,382 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
(7) |
|
23 |
|
0 |
|
4 |
|
0 |
|
18 |
|
運營費用 |
|
3,602 |
|
635 |
|
404 |
|
1,976 |
|
18 |
|
6,634 |
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
1,310 |
|
428 |
|
174 |
|
929 |
|
(112) |
|
2,729 |
|
税費/ (福利) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
585 |
|
淨利潤/ (虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
388,530 |
|
235,226 |
|
17,348 |
|
391,320 |
|
71,940 |
|
1,104,364 |
|
1請參閲2022年年報“綜合財務報表”部分的“附註2分部報告”，以瞭解有關本集團報告分部的更多資料 。 |
||||||||||||
附註3： 淨利息收入
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
貸款和存款利息收入 1 |
|
4,106 |
3,546 |
1,660 |
|
證券融資交易利息收入 按攤銷成本計量2 |
|
766 |
636 |
118 |
|
其他金融工具的利息收入 按攤銷成本計量 |
|
259 |
207 |
72 |
|
債務工具利息收入 通過其他綜合收入按公允價值計量 |
|
23 |
14 |
41 |
|
指定為現金流對衝的衍生工具的利息收入 |
|
(376) |
(223) |
253 |
|
利息總額 通過其他綜合收益按攤餘成本和公允價值計量的金融工具收入 |
|
4,777 |
4,180 |
2,144 |
|
貸款和存款利息支出 3 |
|
1,994 |
1,481 |
139 |
|
按攤餘成本計量的證券融資交易利息支出 4 |
|
365 |
295 |
224 |
|
已發行債務的利息支出 |
|
1,429 |
1,154 |
396 |
|
租賃負債利息支出 |
|
26 |
25 |
23 |
|
利息總額 按攤餘成本計量的金融工具費用 |
|
3,814 |
2,954 |
781 |
|
淨利息總額 通過其他綜合收益按攤餘成本和公允價值計量的金融工具收入 |
|
962 |
1,226 |
1,363 |
|
淨利息 按公允價值通過損益和其他方式計量的金融工具收入 |
|
425 |
363 |
408 |
|
淨利息收入合計 |
|
1,388 |
1,589 |
1,771 |
|
1包括中央銀行的現金和餘額的利息收入，銀行和客户的貸款和墊款，衍生工具的現金抵押品 應收賬款，以及應對銀行的負利息，客户存款和衍生工具的現金抵押品應付款。2包括證券融資交易的應收賬款的利息收入和證券融資交易的 應付款的負利息(包括手續費)。3包括欠銀行的利息 費用，衍生工具的現金抵押品應付款，和客户存款，以及現金和中央銀行餘額的負利息，銀行貸款和墊款，以及衍生工具的現金抵押品 應收賬款。表4包括證券融資交易應付款的利息支出和證券融資交易應收賬款的負利息，包括手續費。 |
||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 48
附註4：手續費及佣金收入淨額
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
承銷費 |
|
127 |
121 |
172 |
|
併購和企業融資費用 |
|
178 |
196 |
237 |
|
經紀費 |
|
880 |
759 |
1,077 |
|
投資基金費用 |
|
1,178 |
1,148 |
1,388 |
|
投資組合 管理和相關服務 |
|
2,210 |
2,121 |
2,463 |
|
其他 |
|
479 |
427 |
501 |
|
手續費和佣金收入合計1 |
|
5,053 |
4,771 |
5,837 |
|
其中： 循環 |
|
3,413 |
3,324 |
3,860 |
|
其中： 交易型 |
|
1,616 |
1,423 |
1,958 |
|
其中： 基於性能的 |
|
24 |
24 |
19 |
|
手續費和佣金費用 |
|
447 |
413 |
484 |
|
手續費淨額和佣金收入 |
|
4,606 |
4,359 |
5,353 |
|
1反映了2023年第一季度第三方手續費和佣金收入，全球財富管理(2022年第四季度：29.65億美元；2022年第一季度：36.37億美元)，個人和公司銀行業務(2022年第四季度：3.89億美元；2022年第一季度：4.46億美元)，資產管理(2022年第四季度：6.76億美元；2022年第一季度：7.7億美元)，投資銀行7.7億美元(2022年第四季度：7.38億美元)。2022年第一季度：集團職能：9.88億美元)和300萬美元(2022年第四季度：300萬美元； 第一季度：400萬美元)。 |
||||
附註5：人事費用
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
工資和 可變薪酬1 |
|
3,885 |
3,478 |
4,169 |
|
其中：可變 薪酬-財務顧問2 |
|
1,111 |
1,073 |
1,220 |
|
承包商 |
|
70 |
80 |
83 |
|
社會保障 |
|
279 |
210 |
285 |
|
離職後福利計劃 |
|
236 |
169 |
249 |
|
其他人員費用 |
|
151 |
185 |
135 |
|
人員總支出 |
|
4,620 |
4,122 |
4,920 |
|
1包括基於角色的津貼。2包括現金和 遞延薪酬獎勵，並基於可補償收入和使用公式化方法的公司 保有期。它還包括與招聘時與財務顧問簽訂的 薪酬承諾相關的費用，這些費用受歸屬要求的約束。 |
||||
附註 6一般和行政費用
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
外包成本 |
|
248 |
225 |
227 |
|
技術成本 |
|
322 |
294 |
289 |
|
諮詢費、律師費和審計費 |
|
181 |
179 |
129 |
|
房地產和物流成本 |
|
142 |
165 |
147 |
|
市場數據 服務 |
|
113 |
108 |
106 |
|
市場營銷和溝通 |
|
52 |
100 |
40 |
|
旅遊和娛樂 |
|
54 |
62 |
20 |
|
訴訟、監管和類似事項1 |
|
721 |
50 |
57 |
|
其他 |
|
232 |
236 |
192 |
|
一般和行政費用合計 |
|
2,065 |
1,420 |
1,208 |
|
1反映了在損益表中確認的訴訟、監管和類似事項的準備金淨增加。有關更多信息，請參閲 注13b。 |
||||
附註7：預期信貸損失計量
A) 信用損失費用/釋放
2023年第一季度的總淨信貸損失費用為3800萬美元，反映了與第一階段和第二階段頭寸相關的2600萬美元淨信用損失費用 以及與第三階段頭寸相關的1200萬美元淨信用損失費用，主要是在投資銀行。
第一階段和第二階段的淨支出為2,600萬美元，包括與方案更新相關的支出2,100萬美元，主要用於房地產 由於房價預測不那麼樂觀而進行的貸款，以及較少程度上由於利率上升而向中小企業客户提供的貸款。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 49
附註7： 預期信用損失計量(續)
B)ECL模型、方案、方案權重的更改 和模型後調整
方案和方案權重
根據2023年第一季度普遍存在的經濟和政治狀況，通過一系列治理會議， 審查了預期信用損失(ECL) 情景及其相關的宏觀經濟因素和市場數據，並聽取了瑞銀各業務部門和地區的風險和財務專家的意見和 反饋。瑞銀決定在2023年第一季度採用與2022年第四季度相同的情景(基線、滯脹地緣政治危機、全球危機、資產價格通脹)和權重。有關應用的場景和權重，請參見下表。
基準情景已根據截至2023年3月31日的最新宏觀經濟數據進行了更新。以日曆年度為基礎的 假設包含在下表中，與2022年12月31日相比，這意味着2023年的經濟預測較弱，主要是美國， 美國和瑞士的房價預測不那麼樂觀。
全球危機情景、滯脹的地緣政治危機情景和資產價格通脹情景根據當前宏觀經濟因素進行了更新，總體上導致房地產貸款的津貼小幅增長。
模型後調整
截至2023年3月31日，第一階段和第二階段津貼和撥備總額為5.55億美元，包括1.28億美元的模型後調整(PMA)(2022年12月31日：1.31億美元)。
PMA代表 不確定性和風險、加劇的地緣政治緊張局勢、滯脹和衰退風險，以及銀行體系最近的波動，這些都無法 完全和可靠地建模。
|
衝擊因素比較 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基線 |
||
|
關鍵參數 |
|
2022 |
2023 |
2024 |
|
實際GDP增長 (年度百分比變化) |
|
|
|
|
|
我們 |
|
2.0 |
0.6 |
0.3 |
|
歐元區 |
|
3.5 |
0.8 |
1.0 |
|
瑞士 |
|
2.0 |
0.7 |
1.0 |
|
失業率 (%，年平均水平) |
|
|
|
|
|
我們 |
|
3.7 |
3.8 |
5.1 |
|
歐元區 |
|
6.7 |
6.7 |
6.9 |
|
瑞士 |
|
2.2 |
2.2 |
2.5 |
|
固定收益： 10年期政府債券(%，第四季度) |
|
|
|
|
|
美元 |
|
3.9 |
3.4 |
3.3 |
|
歐元 |
|
2.6 |
2.2 |
2.2 |
|
CHF |
|
1.6 |
1.3 |
1.4 |
|
房地產 (第四季度年度百分比變化) |
|
|
|
|
|
我們 |
|
6.4 |
(2.3) |
2.0 |
|
歐元區 |
|
3.4 |
(2.0) |
2.8 |
|
瑞士 |
|
3.6 |
1.5 |
0.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經濟情景 和應用的權重 |
|
|
|
|
|
|
|
指定權重，以%為單位 |
||
|
ECL場景 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
資產價格 通貨膨脹 |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
基線 |
|
60.0 |
60.0 |
55.0 |
|
嚴重的全球利率陡峭 |
|
– |
– |
25.0 |
|
滯脹地緣政治危機 |
|
25.0 |
25.0 |
– |
|
全球危機 |
|
15.0 |
15.0 |
20.0 |
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 50
附註7： 預期信用損失計量(續)
C) 與ECL相關的資產負債表和表外頭寸，包括ECL 準備金和準備金
以下 表提供了有關受ECL要求約束的金融工具和某些非金融工具的信息。對於已攤銷成本工具，賬面金額代表信用風險的最大風險敞口 ，並計入信用損失準備。通過其他全面收益(FVOCI)以公允價值計量的金融資產也應遵守ECL；然而，與攤銷成本工具不同的是，FVOCI工具的信貸損失準備 不會減少這些金融資產的賬面金額。相反，以FVOCI計量的金融資產的賬面價值代表了信用風險的最大敞口。
除已確認的金融資產外，某些表外金融工具和其他信貸額度也受ECL的約束。表外金融工具的最大信貸風險敞口是根據 最高合同金額計算的。
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
||||||||
|
|
|
賬面金額1 |
|
僱員補償津貼 |
||||||
|
按攤銷成本計量的金融工具 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
中央銀行的現金和餘額 |
|
144,183 |
144,144 |
39 |
0 |
|
(12) |
0 |
(12) |
0 |
|
借給銀行的貸款和墊款 |
|
14,901 |
14,857 |
45 |
0 |
|
(6) |
(5) |
0 |
0 |
|
證券融資交易應收賬款按攤餘成本計量 |
|
60,010 |
60,010 |
0 |
0 |
|
(2) |
(2) |
0 |
0 |
|
現金抵押品 衍生工具應收賬款 |
|
32,726 |
32,726 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
向客户發放貸款和墊款 |
|
390,130 |
371,966 |
16,573 |
1,591 |
|
(804) |
(152) |
(180) |
(472) |
|
其中：擁有抵押貸款的私人客户 |
|
159,409 |
149,701 |
8,999 |
709 |
|
(171) |
(43) |
(103) |
(25) |
|
其中：房地產融資 |
|
48,672 |
45,159 |
3,504 |
8 |
|
(42) |
(18) |
(24) |
0 |
|
其中：大型企業客户 |
|
12,943 |
11,216 |
1,408 |
320 |
|
(139) |
(20) |
(16) |
(102) |
|
其中：中小企業 客户 |
|
13,610 |
11,781 |
1,437 |
392 |
|
(243) |
(29) |
(25) |
(189) |
|
其中：隆巴德 |
|
128,960 |
128,903 |
0 |
57 |
|
(26) |
(9) |
0 |
(17) |
|
其中：信用卡 張 |
|
1,831 |
1,418 |
381 |
32 |
|
(37) |
(8) |
(10) |
(20) |
|
其中： 商品貿易融資 |
|
3,053 |
3,022 |
20 |
10 |
|
(96) |
(5) |
0 |
(91) |
|
其他財務資產 按攤銷成本計量 |
|
49,179 |
48,661 |
372 |
146 |
|
(84) |
(17) |
(6) |
(61) |
|
其中：向 財務顧問提供貸款 |
|
2,571 |
2,323 |
121 |
127 |
|
(54) |
(6) |
(2) |
(46) |
|
按攤銷成本計量的財務資產總額 |
|
691,130 |
672,365 |
17,028 |
1,737 |
|
(908) |
(176) |
(198) |
(534) |
|
金融資產 通過其他綜合收益按公允價值計量 |
|
2,241 |
2,241 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ECL要求範圍內的表內金融資產總額 |
|
693,370 |
674,606 |
17,028 |
1,737 |
|
(908) |
(176) |
(198) |
(534) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總暴露劑量 |
|
《歐洲法院規則》條文 |
||||||
|
表外(在ECL範圍內) |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
擔保 |
|
22,670 |
21,670 |
887 |
113 |
|
(54) |
(13) |
(8) |
(33) |
|
其中：大型企業客户 |
|
3,476 |
2,733 |
668 |
75 |
|
(19) |
(2) |
(3) |
(14) |
|
其中：中小企業 客户 |
|
1,368 |
1,197 |
133 |
38 |
|
(11) |
(1) |
(1) |
(9) |
|
其中： 金融中介和對衝基金 |
|
13,076 |
13,037 |
38 |
0 |
|
(11) |
(8) |
(4) |
0 |
|
其中：隆巴德 |
|
2,171 |
2,170 |
0 |
1 |
|
(1) |
0 |
0 |
(1) |
|
其中： 商品貿易融資 |
|
1,815 |
1,815 |
0 |
0 |
|
(1) |
(1) |
0 |
0 |
|
不可撤銷的貸款 承諾 |
|
39,775 |
37,261 |
2,400 |
114 |
|
(113) |
(57) |
(56) |
0 |
|
其中：大型企業客户 |
|
23,294 |
21,263 |
1,948 |
83 |
|
(95) |
(47) |
(49) |
0 |
|
遠期啟動 逆回購和證券借款協議 |
|
4,748 |
4,748 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
承諾的 無條件可撤銷的信貸額度 |
|
41,071 |
39,307 |
1,724 |
40 |
|
(44) |
(36) |
(8) |
0 |
|
其中：房地產融資 |
|
8,226 |
8,037 |
188 |
0 |
|
(6) |
(6) |
0 |
0 |
|
其中：大型企業客户 |
|
4,496 |
4,284 |
205 |
7 |
|
(5) |
(3) |
(2) |
0 |
|
其中：中小企業 客户 |
|
4,898 |
4,656 |
214 |
28 |
|
(21) |
(18) |
(3) |
0 |
|
其中：隆巴德 |
|
8,166 |
8,165 |
0 |
1 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
其中：信用卡 張 |
|
9,567 |
9,078 |
486 |
3 |
|
(7) |
(5) |
(2) |
0 |
|
其中： 商品貿易融資 |
|
370 |
370 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
不可撤銷的 承諾延長現有貸款 |
|
4,161 |
4,126 |
33 |
2 |
|
(3) |
(3) |
0 |
0 |
|
表外金融工具和信貸額度合計 |
|
112,425 |
107,112 |
5,044 |
269 |
|
(214) |
(108) |
(72) |
(33) |
|
總免税額 和撥備 |
|
|
|
|
|
|
(1,121) |
(284) |
(271) |
(567) |
|
1按攤銷成本計量的金融資產賬面金額為扣除相應ECL 免税額後的總風險敞口。 |
||||||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 51
附註7： 預期信用損失計量(續)
|
百萬美元 |
|
31.12.22 |
||||||||
|
|
|
賬面金額1 |
|
僱員補償津貼 |
||||||
|
按攤銷成本計量的金融工具 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
中央銀行的現金和餘額 |
|
169,445 |
169,402 |
44 |
0 |
|
(12) |
0 |
(12) |
0 |
|
借給銀行的貸款和墊款 |
|
14,792 |
14,792 |
1 |
0 |
|
(6) |
(5) |
(1) |
0 |
|
證券融資交易應收賬款按攤餘成本計量 |
|
67,814 |
67,814 |
0 |
0 |
|
(2) |
(2) |
0 |
0 |
|
現金抵押品 衍生工具應收賬款 |
|
35,032 |
35,032 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
向客户發放貸款和墊款 |
|
387,220 |
370,095 |
15,587 |
1,538 |
|
(783) |
(129) |
(180) |
(474) |
|
其中：擁有抵押貸款的私人客户 |
|
156,930 |
147,651 |
8,579 |
699 |
|
(161) |
(27) |
(107) |
(28) |
|
其中：房地產融資 |
|
46,470 |
43,112 |
3,349 |
9 |
|
(41) |
(17) |
(23) |
0 |
|
其中：大型企業客户 |
|
12,226 |
10,733 |
1,189 |
303 |
|
(130) |
(24) |
(14) |
(92) |
|
其中：中小企業 客户 |
|
13,903 |
12,211 |
1,342 |
351 |
|
(251) |
(26) |
(22) |
(203) |
|
其中：隆巴德 |
|
132,287 |
132,196 |
0 |
91 |
|
(26) |
(9) |
0 |
(17) |
|
其中：信用卡 張 |
|
1,834 |
1,420 |
382 |
31 |
|
(36) |
(7) |
(10) |
(19) |
|
其中： 商品貿易融資 |
|
3,272 |
3,261 |
0 |
11 |
|
(96) |
(6) |
0 |
(90) |
|
其他財務資產 按攤銷成本計量2 |
|
53,264 |
52,704 |
413 |
147 |
|
(86) |
(17) |
(6) |
(63) |
|
其中：向 財務顧問提供貸款 |
|
2,611 |
2,357 |
128 |
126 |
|
(59) |
(7) |
(2) |
(51) |
|
按攤銷成本計量的財務資產總額 |
|
727,568 |
709,839 |
16,044 |
1,685 |
|
(889) |
(154) |
(199) |
(537) |
|
金融資產 通過其他綜合收益按公允價值計量2 |
|
2,239 |
2,239 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ECL要求範圍內的表內金融資產總額 |
|
729,807 |
712,078 |
16,044 |
1,685 |
|
(889) |
(154) |
(199) |
(537) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總暴露劑量 |
|
《歐洲法院規則》條文 |
||||||
|
表外 (在ECL範圍內) |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
擔保 |
|
22,167 |
19,805 |
2,254 |
108 |
|
(48) |
(13) |
(9) |
(26) |
|
其中：大型企業客户 |
|
3,663 |
2,883 |
721 |
58 |
|
(26) |
(2) |
(3) |
(21) |
|
其中：中小企業 客户 |
|
1,337 |
1,124 |
164 |
49 |
|
(5) |
(1) |
(1) |
(3) |
|
其中： 金融中介和對衝基金 |
|
11,833 |
10,513 |
1,320 |
0 |
|
(12) |
(8) |
(4) |
0 |
|
其中：隆巴德 |
|
2,376 |
2,376 |
0 |
1 |
|
(1) |
0 |
0 |
(1) |
|
其中： 商品貿易融資 |
|
2,121 |
2,121 |
0 |
0 |
|
(1) |
(1) |
0 |
0 |
|
不可撤銷的貸款 承諾 |
|
39,996 |
37,531 |
2,341 |
124 |
|
(111) |
(59) |
(52) |
0 |
|
其中：大型企業客户 |
|
23,611 |
21,488 |
2,024 |
99 |
|
(93) |
(49) |
(45) |
0 |
|
遠期啟動 逆回購和證券借款協議 |
|
3,801 |
3,801 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
承諾的 無條件可撤銷的信貸額度 |
|
41,390 |
39,521 |
1,833 |
36 |
|
(40) |
(32) |
(8) |
0 |
|
其中：房地產融資 |
|
8,711 |
8,528 |
183 |
0 |
|
(6) |
(6) |
0 |
0 |
|
其中：大型企業客户 |
|
4,578 |
4,304 |
268 |
5 |
|
(4) |
(1) |
(2) |
0 |
|
其中：中小企業 客户 |
|
4,723 |
4,442 |
256 |
26 |
|
(19) |
(16) |
(3) |
0 |
|
其中：隆巴德 |
|
7,855 |
7,854 |
0 |
1 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
其中：信用卡 張 |
|
9,390 |
8,900 |
487 |
3 |
|
(7) |
(5) |
(2) |
0 |
|
其中： 商品貿易融資 |
|
327 |
327 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
不可撤銷的 承諾延長現有貸款 |
|
4,696 |
4,600 |
94 |
2 |
|
(2) |
(2) |
0 |
0 |
|
表外金融工具和信貸額度合計 |
|
112,050 |
105,258 |
6,522 |
270 |
|
(201) |
(106) |
(69) |
(26) |
|
總免税額 和撥備 |
|
|
|
|
|
|
(1,091) |
(259) |
(267) |
(564) |
|
1按攤銷成本計量的金融資產的賬面金額代表扣除相應ECL 免税額的總風險敞口。2自2022年4月1日起，之前按公允價值通過其他 綜合收益計量的資產組合重新分類為按 攤銷成本計量的其他金融資產。有關更多信息，請參閲附註10a。 |
||||||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 52
附註7： 預期信用損失計量(續)
下表 提供了有關瑞銀核心貸款組合的ECL總敞口和ECL覆蓋率的信息(即，對客户的貸款和墊款和 給財務顧問的貸款)和相關的表外敞口。中央銀行的現金和餘額, 借給銀行的貸款和墊款, 證券融資交易應收賬款 , 衍生工具的現金抵押品應收賬款和通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產 未包括在下表中，原因是它們對ECL的敏感度較低。
ECL覆蓋率 計算方法是將ECL額度和撥備除以相關風險的賬面總額。
|
核心貸款組合的覆蓋率 |
|
31.3.23 |
|||||||||
|
|
|
賬面總金額(美元m) |
|
ECL覆蓋(Bps) |
|||||||
|
資產負債表內 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段1和階段2 |
階段3 |
|
擁有抵押貸款的私人客户 |
|
159,580 |
149,744 |
9,102 |
734 |
|
11 |
3 |
113 |
9 |
344 |
|
房地產 融資 |
|
48,714 |
45,177 |
3,529 |
8 |
|
9 |
4 |
69 |
9 |
22 |
|
房地產貸款總額 |
|
208,294 |
194,921 |
12,631 |
742 |
|
10 |
3 |
101 |
9 |
341 |
|
大型企業客户 |
|
13,082 |
11,236 |
1,424 |
422 |
|
106 |
18 |
115 |
29 |
2,424 |
|
中小企業客户端 |
|
13,853 |
11,811 |
1,461 |
581 |
|
175 |
25 |
168 |
41 |
3,253 |
|
企業貸款總額 |
|
26,936 |
23,047 |
2,886 |
1,003 |
|
142 |
22 |
142 |
35 |
2,904 |
|
隆巴德 |
|
128,985 |
128,912 |
0 |
74 |
|
2 |
1 |
0 |
1 |
2,286 |
|
信用卡 |
|
1,868 |
1,426 |
391 |
52 |
|
201 |
56 |
255 |
99 |
3,793 |
|
商品貿易 金融 |
|
3,149 |
3,028 |
20 |
101 |
|
305 |
18 |
11 |
17 |
9,001 |
|
向客户發放的其他貸款和預付款 |
|
21,702 |
20,785 |
825 |
92 |
|
23 |
9 |
24 |
10 |
3,117 |
|
提供給財務顧問的貸款 |
|
2,626 |
2,329 |
123 |
174 |
|
206 |
26 |
145 |
32 |
2,659 |
|
其他貸款合計 |
|
158,330 |
156,479 |
1,360 |
492 |
|
17 |
3 |
101 |
4 |
4,109 |
|
總計1 |
|
393,560 |
374,447 |
16,876 |
2,237 |
|
22 |
4 |
108 |
9 |
2,319 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總風險敞口(美元m) |
|
ECL覆蓋(Bps) |
|||||||
|
表外 表 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段1和階段2 |
階段3 |
|
擁有抵押貸款的私人客户 |
|
6,377 |
6,163 |
212 |
3 |
|
6 |
5 |
28 |
6 |
340 |
|
房地產 融資 |
|
9,298 |
9,101 |
197 |
0 |
|
7 |
8 |
0 |
7 |
0 |
|
房地產貸款總額 |
|
15,675 |
15,263 |
409 |
3 |
|
6 |
7 |
0 |
6 |
340 |
|
大型企業客户 |
|
31,375 |
28,390 |
2,821 |
165 |
|
38 |
18 |
190 |
34 |
830 |
|
中小企業客户端 |
|
7,674 |
7,124 |
470 |
80 |
|
55 |
30 |
245 |
44 |
1,114 |
|
企業貸款總額 |
|
39,049 |
35,514 |
3,290 |
245 |
|
41 |
21 |
198 |
36 |
923 |
|
隆巴德 |
|
12,456 |
12,455 |
0 |
1 |
|
1 |
1 |
0 |
1 |
0 |
|
信用卡 |
|
9,567 |
9,078 |
486 |
3 |
|
8 |
6 |
36 |
8 |
0 |
|
商品貿易 金融 |
|
2,187 |
2,187 |
0 |
0 |
|
4 |
4 |
0 |
4 |
0 |
|
金融中介機構和對衝基金 |
|
17,260 |
16,781 |
479 |
0 |
|
8 |
5 |
80 |
8 |
0 |
|
其他表外承付款 |
|
11,483 |
11,086 |
380 |
17 |
|
18 |
7 |
66 |
9 |
0 |
|
其他貸款合計 |
|
52,953 |
51,587 |
1,345 |
22 |
|
8 |
5 |
60 |
6 |
0 |
|
總計2 |
|
107,677 |
102,364 |
5,044 |
269 |
|
20 |
11 |
143 |
17 |
1,232 |
|
表內和表外合計3 |
|
501,237 |
476,811 |
21,920 |
2,506 |
|
21 |
6 |
116 |
10 |
2,202 |
|
1包括向客户提供的貸款和墊款，以及向 財務顧問提供的貸款，這些貸款在資產負債表項目中列報其他 按攤餘成本衡量的金融資產。2不包括遠期 開始逆回購和證券借款協議。3包括資產負債表內敞口、總和表外敞口 (名義)和相關的ECL覆蓋率(BPS)。 |
|||||||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 53
附註7： 預期信用損失計量(續)
|
核心貸款組合的覆蓋率 |
|
31.12.22 |
|||||||||
|
|
|
賬面總金額(美元m) |
|
ECL覆蓋(Bps) |
|||||||
|
資產負債表內 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段1和階段2 |
階段3 |
|
擁有抵押貸款的私人客户 |
|
157,091 |
147,678 |
8,686 |
727 |
|
10 |
2 |
123 |
9 |
381 |
|
房地產 融資 |
|
46,511 |
43,129 |
3,372 |
9 |
|
9 |
4 |
70 |
9 |
232 |
|
房地產貸款總額 |
|
203,602 |
190,807 |
12,059 |
736 |
|
10 |
2 |
108 |
9 |
379 |
|
大型企業客户 |
|
12,356 |
10,757 |
1,204 |
395 |
|
105 |
22 |
120 |
32 |
2,325 |
|
中小企業客户端 |
|
14,154 |
12,237 |
1,364 |
553 |
|
177 |
22 |
161 |
36 |
3,664 |
|
企業貸款總額 |
|
26,510 |
22,994 |
2,567 |
949 |
|
144 |
22 |
142 |
34 |
3,106 |
|
隆巴德 |
|
132,313 |
132,205 |
0 |
108 |
|
2 |
1 |
0 |
1 |
1,580 |
|
信用卡 |
|
1,869 |
1,427 |
393 |
50 |
|
190 |
46 |
256 |
91 |
3,779 |
|
商品貿易 金融 |
|
3,367 |
3,266 |
0 |
101 |
|
285 |
18 |
0 |
18 |
8,901 |
|
向客户發放的其他貸款和預付款 |
|
20,342 |
19,525 |
748 |
68 |
|
21 |
7 |
38 |
8 |
3,769 |
|
提供給財務顧問的貸款 |
|
2,670 |
2,364 |
130 |
176 |
|
221 |
28 |
124 |
33 |
2,870 |
|
其他貸款合計 |
|
160,561 |
158,787 |
1,270 |
503 |
|
16 |
3 |
114 |
4 |
4,016 |
|
總計1 |
|
390,672 |
372,588 |
15,896 |
2,188 |
|
22 |
4 |
114 |
8 |
2,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總風險敞口(美元m) |
|
ECL覆蓋(Bps) |
|||||||
|
表外 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段3 |
|
總計 |
階段1 |
第二階段 |
階段1和階段2 |
階段3 |
|
擁有抵押貸款的私人客户 |
|
6,535 |
6,296 |
236 |
3 |
|
5 |
4 |
18 |
4 |
1,183 |
|
房地產 融資 |
|
10,054 |
9,779 |
275 |
0 |
|
6 |
7 |
0 |
6 |
0 |
|
房地產貸款總額 |
|
16,589 |
16,075 |
511 |
3 |
|
6 |
6 |
2 |
6 |
1,288 |
|
大型企業客户 |
|
32,126 |
28,950 |
3,013 |
163 |
|
38 |
18 |
165 |
32 |
1,263 |
|
中小企業客户端 |
|
7,122 |
6,525 |
499 |
98 |
|
47 |
30 |
214 |
43 |
304 |
|
企業貸款總額 |
|
39,247 |
35,475 |
3,513 |
260 |
|
40 |
20 |
172 |
34 |
903 |
|
隆巴德 |
|
12,919 |
12,918 |
0 |
1 |
|
2 |
1 |
0 |
1 |
0 |
|
信用卡 |
|
9,390 |
8,900 |
487 |
3 |
|
7 |
5 |
36 |
7 |
0 |
|
商品貿易 金融 |
|
2,459 |
2,459 |
0 |
0 |
|
3 |
3 |
0 |
3 |
0 |
|
金融中介機構和對衝基金 |
|
15,841 |
14,177 |
1,664 |
0 |
|
9 |
7 |
25 |
9 |
0 |
|
其他表外承付款 |
|
11,803 |
11,454 |
346 |
3 |
|
11 |
8 |
68 |
9 |
0 |
|
其他貸款合計 |
|
52,412 |
49,907 |
2,498 |
7 |
|
7 |
5 |
33 |
6 |
0 |
|
總計2 |
|
108,249 |
101,457 |
6,522 |
270 |
|
19 |
10 |
106 |
16 |
980 |
|
表內和表外合計3 |
|
498,921 |
474,045 |
22,418 |
2,458 |
|
21 |
5 |
112 |
10 |
2,242 |
|
1包括向客户提供的貸款和墊款，以及向 財務顧問提供的貸款，這些貸款在資產負債表項目中列報其他 按攤餘成本衡量的金融資產。2不包括遠期 開始逆回購和證券借款協議。3包括資產負債表內敞口、總和表外敞口 (名義)和相關的ECL覆蓋率(BPS)。 |
|||||||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 54
附註8：公允價值計量
A)公平的 價值層次
按公允價值計量的金融和非金融資產及負債的公允價值 層次分類彙總如下表。
在2023年的前三個月，從2級轉移到1級或從1級轉移到2級，並在整個報告期內持有的資產和負債並不重要。
|
根據報價市場價格或估值技術確定公允價值1 |
||||||||||
|
|
|
31.3.23 |
|
31.12.22 |
||||||
|
百萬美元 |
|
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產 按公允價值經常性計量 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值持有交易的金融資產 |
|
104,793 |
11,865 |
1,099 |
117,757 |
|
96,241 |
10,138 |
1,488 |
107,866 |
|
其中：股權工具 |
|
87,723 |
295 |
177 |
88,194 |
|
83,074 |
789 |
126 |
83,988 |
|
其中： 政府票據/債券 |
|
8,902 |
1,534 |
23 |
10,460 |
|
5,496 |
950 |
18 |
6,464 |
|
其中： 投資基金單位 |
|
7,187 |
536 |
10 |
7,733 |
|
6,673 |
596 |
61 |
7,330 |
|
其中：公司債券和市政債券 |
|
977 |
7,449 |
442 |
8,867 |
|
976 |
6,363 |
541 |
7,880 |
|
其中：貸款 |
|
0 |
1,812 |
329 |
2,141 |
|
0 |
1,179 |
628 |
1,807 |
|
其中： 資產支持證券 |
|
4 |
239 |
118 |
360 |
|
22 |
261 |
114 |
397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
879 |
112,064 |
1,309 |
114,251 |
|
769 |
147,875 |
1,464 |
150,108 |
|
其中：外匯 |
|
515 |
51,731 |
3 |
52,249 |
|
575 |
84,881 |
2 |
85,458 |
|
其中：利率： 利率 |
|
0 |
36,339 |
398 |
36,737 |
|
0 |
39,345 |
460 |
39,805 |
|
其中：股票/ 指數 |
|
1 |
21,180 |
578 |
21,759 |
|
1 |
21,542 |
653 |
22,195 |
|
其中：信貸 |
|
0 |
944 |
309 |
1,253 |
|
0 |
719 |
318 |
1,038 |
|
其中： 商品 |
|
0 |
1,780 |
20 |
1,800 |
|
0 |
1,334 |
30 |
1,365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經紀業務 應收款項 |
|
0 |
21,025 |
0 |
21,025 |
|
0 |
17,576 |
0 |
17,576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值金融資產 不為交易而持有 |
|
32,279 |
30,713 |
3,834 |
66,826 |
|
26,572 |
29,498 |
3,725 |
59,796 |
|
其中： 單位掛鈎投資合同的金融資產 |
|
14,004 |
97 |
0 |
14,101 |
|
13,071 |
1 |
0 |
13,072 |
|
其中： 公司債券和市政債券 |
|
86 |
13,601 |
241 |
13,928 |
|
35 |
14,101 |
230 |
14,366 |
|
其中： 政府票據/債券 |
|
17,824 |
3,140 |
0 |
20,965 |
|
13,103 |
3,638 |
0 |
16,741 |
|
其中：貸款 |
|
0 |
3,706 |
810 |
4,516 |
|
0 |
3,602 |
736 |
4,337 |
|
其中： 證券融資交易 |
|
0 |
9,670 |
108 |
9,779 |
|
0 |
7,590 |
114 |
7,704 |
|
其中：拍賣利率證券 |
|
0 |
0 |
1,321 |
1,321 |
|
0 |
0 |
1,326 |
1,326 |
|
其中： 投資基金單位 |
|
295 |
498 |
288 |
1,081 |
|
307 |
566 |
190 |
1,063 |
|
其中：權益類工具 |
|
70 |
0 |
879 |
949 |
|
57 |
0 |
792 |
849 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產 以公允價值通過經常性其他全面收益計量 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產 通過其他綜合收益按公允價值計量 |
|
60 |
2,181 |
0 |
2,241 |
|
57 |
2,182 |
0 |
2,239 |
|
其中：商業票據和存單 |
|
0 |
1,921 |
0 |
1,921 |
|
0 |
1,878 |
0 |
1,878 |
|
其中： 公司債券和市政債券 |
|
60 |
233 |
0 |
293 |
|
57 |
278 |
0 |
335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非金融資產 按公允價值經常性計量 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 和其他實物商品 |
|
4,506 |
0 |
0 |
4,506 |
|
4,471 |
0 |
0 |
4,471 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非金融資產 在非經常性基礎上按公允價值計量 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 非金融資產2 |
|
0 |
0 |
109 |
109 |
|
0 |
0 |
110 |
110 |
|
總資產 按公允價值計量 |
|
142,516 |
177,847 |
6,351 |
326,714 |
|
128,110 |
207,269 |
6,788 |
342,166 |
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 55
附註8：公允價值計量(續)
|
根據報價市場價格或估值技術確定公允價值(續)1 |
||||||||||
|
|
|
31.3.23 |
|
31.12.22 |
||||||
|
百萬美元 |
|
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債 按公允價值經常性計量 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值持有以供交易的財務負債 |
|
28,332 |
5,941 |
101 |
34,374 |
|
23,578 |
5,823 |
114 |
29,515 |
|
其中：股權工具 |
|
19,411 |
370 |
58 |
19,839 |
|
16,521 |
352 |
78 |
16,951 |
|
其中： 公司債券和市政債券 |
|
33 |
4,610 |
38 |
4,681 |
|
36 |
4,643 |
27 |
4,707 |
|
其中： 政府票據/債券 |
|
7,919 |
728 |
0 |
8,647 |
|
5,880 |
706 |
1 |
6,587 |
|
其中：投資 個基金單位 |
|
969 |
204 |
3 |
1,176 |
|
1,141 |
84 |
3 |
1,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
967 |
113,051 |
2,095 |
116,113 |
|
640 |
152,582 |
1,684 |
154,906 |
|
其中：外匯 |
|
529 |
52,706 |
33 |
53,267 |
|
587 |
87,897 |
24 |
88,508 |
|
其中：利率： 利率 |
|
0 |
34,317 |
360 |
34,677 |
|
0 |
37,429 |
116 |
37,545 |
|
其中：股票/ 指數 |
|
1 |
23,207 |
1,365 |
24,573 |
|
0 |
24,963 |
1,184 |
26,148 |
|
其中：信貸 |
|
0 |
1,057 |
286 |
1,343 |
|
0 |
920 |
279 |
1,199 |
|
其中： 商品 |
|
0 |
1,592 |
33 |
1,625 |
|
0 |
1,309 |
52 |
1,361 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值經常性指定的財務負債 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定的經紀應付款項 |
|
0 |
43,911 |
0 |
43,911 |
|
0 |
45,085 |
0 |
45,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值發行的指定債務 |
|
0 |
66,748 |
10,485 |
77,233 |
|
0 |
63,111 |
10,527 |
73,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定的其他財務負債 |
|
0 |
25,180 |
579 |
25,758 |
|
0 |
29,547 |
691 |
30,237 |
|
其中： 與單位掛鈎投資合同有關的金融負債 |
|
0 |
14,243 |
0 |
14,243 |
|
0 |
13,221 |
0 |
13,221 |
|
其中： 證券融資交易 |
|
0 |
9,707 |
0 |
9,707 |
|
0 |
15,333 |
0 |
15,333 |
|
其中： 場外債務工具和其他 |
|
0 |
1,230 |
579 |
1,809 |
|
0 |
993 |
691 |
1,684 |
|
按公允價值計量的總負債 |
|
29,299 |
254,831 |
13,260 |
297,390 |
|
24,219 |
296,148 |
13,015 |
333,381 |
|
1分叉嵌入衍生品顯示在與其宿主合同相同的 資產負債表行上，不包括在本 表中。該等衍生工具的公允價值於呈列的任何 期間均不屬重大。至少2項其他非金融資產主要由持有待售的物業及其他非流動資產組成，按其賬面淨值或公允價值減去出售成本中較低者計量。 |
||||||||||
B) 估值調整
下表 彙總了相關期間內遞延第一天損益準備金的變化。
遞延的第一天利潤或虧損通常發佈到其他 通過損益按公允價值計量的金融工具淨收益當同等產品的定價或基礎 參數變得可觀察到時，或交易完成時。
|
遞延第一天利潤 或損失準備金 |
|
|||
|
|
|
截至本季度的 |
||
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
期初的準備金餘額 |
|
422 |
426 |
418 |
|
新交易遞延利潤/(虧損) |
|
91 |
54 |
75 |
|
(利潤)/虧損 在損益表中確認 |
|
(113) |
(61) |
(69) |
|
外幣 折算 |
|
0 |
2 |
0 |
|
期末準備金餘額 |
|
399 |
422 |
425 |
下表彙總了資產負債表中確認的其他估值調整準備金。
|
其他估值 資產負債表上的調整準備金 |
|
|
|
|
|
|
自.起 |
|
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
自有信貸 按公允價值指定的金融負債調整 |
|
624 |
556 |
|
其中：按公允價值指定發行的債務 |
|
495 |
453 |
|
其中：按公允價值指定的其他 金融負債 |
|
129 |
103 |
|
|
|
|
|
|
信用評估 調整1 |
|
(33) |
(33) |
|
融資估值調整 |
|
(108) |
(50) |
|
借方估值調整 |
|
6 |
4 |
|
|
|
|
|
|
其他估值調整 |
|
(801) |
(839) |
|
其中： 流動性 |
|
(299) |
(311) |
|
其中：模型 不確定性 |
|
(502) |
(529) |
|
1金額不包括針對違約交易對手的準備金 。 |
|||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 56
附註8：公允價值計量(續)
C) 第三級工具：估值技術和投入
下表 列出重要的3級資產和負債、用於計量公允價值的估值技術，以及截至2023年3月31日被視為重要且不可觀察的特定估值技術所使用的投入，以及該等不可觀測投入的一系列價值。
數值範圍代表估值技術中使用的最高級別和最低級別的投入。因此，該範圍並不反映有關特定投入的不確定性水平或對本集團估計及假設合理性的評估，而是反映本集團持有的相關資產及負債的不同基本特徵。
下表披露的重大不可觀察的投入與2022年年報“綜合財務報表”部分“附註20公允價值計量”中的那些 一致。
|
3級資產和負債公允價值計量中使用的估值技巧和投入 |
|||||||||||||||||
|
|
公允價值 |
|
|
|
重要的 個不可觀察的輸入1 |
輸入範圍 |
|||||||||||
|
|
資產 |
|
負債 |
|
估值技術 |
|
31.3.23 |
|
31.12.22 |
|
|||||||
|
10億美元 |
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
|
低 |
高 |
加權平均2 |
|
低 |
高 |
加權平均2 |
單位1 |
||
|
為交易而持有的公允價值金融資產和負債，以及不為交易而持有的公允價值金融資產 |
|||||||||||||||||
|
公司債券和 市政債券 |
0.7 |
0.8 |
|
0.0 |
0.0 |
|
相對市場可比價值 |
|
債券價格 等值 |
1 |
102 |
85 |
|
14 |
112 |
85 |
支點 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貼現 預期現金流 |
|
貼現保證金 |
437 |
437 |
|
|
412 |
412 |
|
基點 |
|
交易性貸款、按公允價值計量的貸款、貸款承諾和擔保 |
1.3 |
1.7 |
|
0.0 |
0.0 |
|
相對市場可比價值 |
|
貸款價格 等值 |
44 |
100 |
98 |
|
30 |
100 |
97 |
支點 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貼現 預期現金流 |
|
信用利差 |
200 |
200 |
200 |
|
200 |
200 |
200 |
基點 |
|
|
|
|
|
|
|
|
市場可比 和證券化模式 |
|
信用利差 |
185 |
1,380 |
370 |
|
145 |
1,350 |
322 |
基點 |
|
拍賣利率 證券 |
1.3 |
1.3 |
|
|
|
|
貼現 預期現金流 |
|
信用利差 |
115 |
202 |
149 |
|
115 |
196 |
144 |
基點 |
|
投資基金 個單位3 |
0.3 |
0.3 |
|
0.0 |
0.0 |
|
相對市場可比價值 |
|
資產淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權工具3 |
1.1 |
0.9 |
|
0.1 |
0.1 |
|
相對市場可比價值 |
|
價格 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定發行的債務4 |
|
|
|
10.5 |
10.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定的其他財務負債 |
|
|
|
0.6 |
0.7 |
|
貼現 預期現金流 |
|
資金利差 |
25 |
175 |
|
|
23 |
175 |
|
基點 |
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
利率 |
0.4 |
0.5 |
|
0.4 |
0.1 |
|
期權模型 |
|
利率波動性 |
69 |
128 |
|
|
75 |
143 |
|
基點 |
|
信用 |
0.3 |
0.3 |
|
0.3 |
0.3 |
|
貼現 預期現金流 |
|
信用利差 |
11 |
565 |
|
|
9 |
565 |
|
基點 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券價格 等值 |
3 |
278 |
|
|
3 |
277 |
|
支點 |
|
股票/指數 |
0.6 |
0.7 |
|
1.4 |
1.2 |
|
期權模型 |
|
股權分紅收益率 |
0 |
9 |
|
|
0 |
20 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票、股票和其他指數的波動性 |
4 |
131 |
|
|
4 |
120 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本與外匯的相關性 |
(40) |
84 |
|
|
(29) |
84 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股權對股權的相關性 |
(25) |
100 |
|
|
(25) |
100 |
|
% |
|
1無法觀察到的重大投入的範圍以點、百分比和基點表示。點數是面值的百分比 (例如，100點將是面值的100%)。為大多數非衍生金融工具提供了2個加權平均值，並通過 根據各自工具的公允價值對投入進行加權計算得出。 與按公允價值指定的其他金融負債和衍生金融工具相關的投入不提供加權平均值，因為 這沒有意義。-3投入的範圍未披露，由於 投資的性質不同，因此存在價值分散。按公允價值發行的第四批債務主要包括 瑞銀結構性票據，其中包括具有各種股票和外匯基礎風險的可變到期日票據、與利率掛鈎和與信貸掛鈎的 票據，所有這些票據都嵌入了被認為不可觀察的衍生參數。等值衍生工具參數於 表中各衍生金融工具項目中列示。 |
|||||||||||||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 57
附註8：公允價值計量(續)
D) 第三級文書：對無法觀察到的投入假設的變化的敏感性
下表 概述分類為第三級的金融資產及負債，就該等資產及負債而言，一項或多項不可觀察到的投入如有變動以反映 合理可能的替代假設會大幅改變公允價值 及其估計影響。
下面顯示的敏感性數據是基於資產負債表日的3級投入的合理可能的替代值對估值不確定性的估計，並不代表壓力情景的 估計影響。通常，這些金融資產和負債對1-3級的輸入組合很敏感。 儘管1/2級參數和3級參數之間可能存在明確的相互依賴關係(例如，利率之間的 通常為1級或2級，以及 提前還款，一般為3級)，但這些參數並未 納入表中。此外，第3級參數之間的直接相互關係不是估值不確定性的重要因素。
|
公允價值計量對不可觀察的輸入假設變化的敏感性1 |
|
|
|
|||
|
|
|
31.3.23 |
|
31.12.22 |
||
|
百萬美元 |
|
有利的 變化 |
不利的 變化 |
|
有利的 變化 |
不利的 變化 |
|
交易性貸款、按公允價值計量的貸款、貸款承諾和擔保 |
|
12 |
(13) |
|
19 |
(12) |
|
證券 融資交易 |
|
27 |
(29) |
|
33 |
(37) |
|
拍賣利率 證券 |
|
45 |
(45) |
|
46 |
(46) |
|
資產擔保證券 |
|
29 |
(27) |
|
27 |
(27) |
|
股權工具 |
|
188 |
(164) |
|
183 |
(161) |
|
利率 衍生工具，淨額 |
|
20 |
(13) |
|
18 |
(12) |
|
信用 衍生品，淨額 |
|
3 |
(5) |
|
3 |
(4) |
|
外匯 衍生工具，淨額 |
|
4 |
(5) |
|
10 |
(5) |
|
股票/指數衍生品 淨額 |
|
371 |
(338) |
|
361 |
(330) |
|
其他 |
|
93 |
(105) |
|
39 |
(62) |
|
總計 |
|
791 |
(744) |
|
738 |
(696) |
|
1已發行和場外債務工具的敏感度是與等值衍生品或其他工具一起報告的。 |
||||||
E)第 級3級文書：#年期間的活動
下表提供了有關按公允價值經常性計量的重大3級資產和負債的額外信息 。3級資產和 負債可以用公允價值層次中歸類為1級或2級的工具進行對衝，因此，表中包含的已實現和 未實現損益可能不包括 相關對衝活動的影響。此外，表中列出的已實現和未實現收益以及 虧損不僅限於由3級投入產生的收益和虧損，因為估值通常是從可見和不可見參數中得出的。
轉進或轉出第三級的資產和負債的列報，就好像這些資產或負債是在年初轉移的一樣。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 58
附註8：公允價值計量(續)
|
第3級儀器的移動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10億美元 |
一開始就平衡 這一時期的 |
|
包含在壓縮中的淨收益/虧損 可觀的收入1 |
其中：與期末持有的票據有關 |
|
購買 |
銷售額 |
發行 |
聚落 |
轉賬 vt.進入，進入 3級 |
轉賬 離開 3級 |
外國 貨幣 翻譯 |
結尾處平衡 這一時期的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日的三個月2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值持有交易的金融資產 |
1.5 |
|
0.1 |
0.1 |
|
0.1 |
(0.6) |
0.1 |
0.0 |
0.1 |
(0.1) |
0.0 |
1.1 |
|
其中： 投資基金單位 |
0.1 |
|
(0.0) |
(0.0) |
|
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.0 |
|
其中： 公司債券和市政債券 |
0.5 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.1 |
(0.2) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.4 |
|
其中：貸款 |
0.6 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.0 |
(0.4) |
0.1 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具--資產 |
1.5 |
|
(0.1) |
(0.1) |
|
0.0 |
0.0 |
0.2 |
(0.1) |
0.0 |
(0.1) |
0.0 |
1.3 |
|
其中：利率： 利率 |
0.5 |
|
(0.0) |
(0.0) |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
(0.1) |
(0.0) |
0.4 |
|
其中：股票/ 指數 |
0.7 |
|
(0.1) |
(0.1) |
|
0.0 |
0.0 |
0.1 |
(0.1) |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.6 |
|
其中：信貸 |
0.3 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值金融資產 不為交易而持有 |
3.7 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.3 |
(0.2) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
3.8 |
|
其中：貸款 |
0.7 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.1 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.8 |
|
其中：拍賣利率證券 |
1.3 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
1.3 |
|
其中：權益類工具 |
0.8 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.1 |
(0.1) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具--負債 |
1.7 |
|
0.1 |
0.1 |
|
0.0 |
0.0 |
0.4 |
(0.2) |
0.0 |
0.1 |
0.0 |
2.1 |
|
其中：利率： 利率 |
0.1 |
|
(0.0) |
(0.0) |
|
0.0 |
0.0 |
0.1 |
(0.0) |
0.0 |
0.2 |
(0.0) |
0.4 |
|
其中：股票/ 指數 |
1.2 |
|
0.1 |
0.1 |
|
0.0 |
0.0 |
0.2 |
(0.1) |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
1.4 |
|
其中：信貸 |
0.3 |
|
(0.0) |
(0.0) |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定發行的債務 |
10.5 |
|
0.4 |
0.4 |
|
0.0 |
0.0 |
1.3 |
(1.3) |
0.3 |
(0.7) |
0.0 |
10.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定的其他財務負債 |
0.7 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.0 |
0.0 |
0.1 |
(0.0) |
0.0 |
(0.2) |
(0.0) |
0.6 |
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值持有交易的金融資產 |
2.3 |
|
(0.0) |
(0.0) |
|
0.2 |
(0.8) |
1.0 |
0.0 |
0.2 |
(0.3) |
0.0 |
2.6 |
|
其中： 投資基金單位 |
0.0 |
|
(0.0) |
(0.0) |
|
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.0 |
|
其中： 公司債券和市政債券 |
0.6 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.1 |
(0.1) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.6 |
|
其中：貸款 |
1.4 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.0 |
(0.7) |
1.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.2) |
0.0 |
1.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具--資產 |
1.1 |
|
0.5 |
0.5 |
|
0.0 |
0.0 |
0.4 |
(0.3) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
1.7 |
|
其中：利率： 利率 |
0.5 |
|
0.4 |
0.4 |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.1) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.8 |
|
其中：股票/ 指數 |
0.4 |
|
0.1 |
0.0 |
|
0.0 |
0.0 |
0.2 |
(0.1) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.4 |
|
其中：信貸 |
0.2 |
|
0.1 |
0.1 |
|
0.0 |
0.0 |
0.1 |
(0.1) |
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值金融資產 不為交易而持有 |
4.2 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.3 |
(0.5) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
4.0 |
|
其中：貸款 |
0.9 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.2 |
(0.2) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.9 |
|
其中：拍賣利率證券 |
1.6 |
|
0.1 |
0.1 |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
1.6 |
|
其中：權益類工具 |
0.7 |
|
0.0 |
0.0 |
|
0.0 |
(0.0) |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
(0.0) |
0.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具--負債 |
2.2 |
|
(0.3) |
(0.4) |
|
0.0 |
0.0 |
0.8 |
(0.8) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
1.9 |
|
其中：利率： 利率 |
0.3 |
|
(0.2) |
(0.2) |
|
0.0 |
0.0 |
0.1 |
(0.0) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.2 |
|
其中：股票/ 指數 |
1.5 |
|
(0.1) |
(0.1) |
|
0.0 |
0.0 |
0.4 |
(0.6) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
1.1 |
|
其中：信貸 |
0.3 |
|
(0.1) |
(0.1) |
|
0.0 |
0.0 |
0.2 |
(0.1) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
0.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定發行的債務 |
14.2 |
|
(1.0) |
(1.0) |
|
0.0 |
0.0 |
2.5 |
(2.4) |
0.1 |
(0.6) |
(0.1) |
12.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值指定的其他財務負債 |
0.8 |
|
(0.0) |
(0.0) |
|
0.0 |
0.0 |
0.4 |
(0.2) |
0.0 |
(0.0) |
(0.0) |
1.0 |
|
1全面收益中包含的淨收益/虧損 在淨利息收入和其他金融工具淨收益中確認，通過收益表中的損益按公允價值計量，還包括在綜合收益表中以公允價值指定的金融負債自身信貸的損益。截至2023年3月31日，第三級總資產為64億美元(2022年12月31日：68億美元)。截至2023年3月31日，3級負債總額為133億美元(2022年12月31日：130億美元)。 |
|||||||||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 59
附註8：公允價值計量(續)
F) 未按公允價值計量的金融工具
下表反映了非按公允價值計量的金融工具的估計公允價值。在釐定非按公允價值計量的金融工具的公允價值估計時所採用的估值原則 與2022年年報“綜合財務報表”一節“附註20公允價值計量”所述的原則一致。
|
金融工具 未按公允價值計量 |
||||||
|
|
|
31.3.23 |
|
31.12.22 |
||
|
10億美元 |
|
賬面金額1 |
公允價值 |
|
賬面金額1 |
公允價值 |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
中央銀行的現金和餘額 |
|
144.2 |
144.2 |
|
169.4 |
169.4 |
|
借給銀行的貸款和墊款 |
|
14.9 |
15.0 |
|
14.8 |
14.8 |
|
證券融資交易應收賬款按攤餘成本計量 |
|
60.0 |
60.0 |
|
67.8 |
67.8 |
|
現金抵押品 衍生工具應收賬款 |
|
32.7 |
32.6 |
|
35.0 |
35.0 |
|
向客户發放貸款和墊款 |
|
390.1 |
378.5 |
|
387.2 |
374.9 |
|
其他財務資產 按攤銷成本計量 |
|
49.2 |
47.2 |
|
53.3 |
50.8 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
應付銀行的金額 |
|
13.6 |
13.6 |
|
11.6 |
11.6 |
|
證券融資交易應付賬款按攤餘成本計量 |
|
9.9 |
9.9 |
|
4.2 |
4.2 |
|
現金抵押品 衍生工具的應付款項 |
|
32.2 |
32.2 |
|
36.4 |
36.4 |
|
客户存款 |
|
505.6 |
504.9 |
|
525.1 |
524.8 |
|
已發行債務 按攤銷成本計量 |
|
116.3 |
113.7 |
|
114.6 |
113.5 |
|
其他財務負債 按攤銷成本計量2 |
|
7.0 |
7.0 |
|
6.2 |
6.2 |
|
1包括賬面金額為公允價值合理近似值的某些金融工具，這是由於 工具的短期性質(按 需求應收或應付的工具，或剩餘期限(不包括可贖回 特徵的影響)為三個月或更短的工具)。 |
||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 60
附註9：衍生工具
A) 衍生工具
|
截至31.3.23，億美元 |
|
導數 金融 資產 |
名義價值 與衍生工具相關 金融資產1 |
導數 金融 負債 |
名義價值 與衍生工具相關 金融負債1 |
其他 概念上的 值2 |
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
利率 |
|
36.7 |
1,192 |
34.7 |
1,153 |
13,842 |
|
信用衍生品 |
|
1.3 |
42 |
1.3 |
44 |
|
|
外匯 |
|
52.2 |
3,373 |
53.3 |
3,236 |
56 |
|
股票/指數 |
|
21.8 |
400 |
24.6 |
532 |
76 |
|
商品 |
|
1.8 |
76 |
1.6 |
70 |
19 |
|
按FVTPL衡量的貸款承諾 |
|
0.0 |
1 |
0.0 |
5 |
|
|
未結清購買非衍生金融工具 3 |
|
0.3 |
33 |
0.2 |
14 |
|
|
未結清的非衍生金融工具銷售3 |
|
0.1 |
25 |
0.4 |
29 |
|
|
衍生工具總額 基於國際財務報告準則淨值的金融工具4 |
|
114.3 |
5,143 |
116.1 |
5,081 |
13,993 |
|
資產負債表中未確認的進一步淨額結算 潛力5 |
|
(105.4) |
|
(104.3) |
|
|
|
其中：確認金融負債/資產淨值 |
|
(84.9) |
|
(84.9) |
|
|
|
其中：收到抵押品/質押抵押品淨值 |
|
(20.5) |
|
(19.4) |
|
|
|
衍生工具總額 在考慮了進一步的淨值潛力後 |
|
8.8 |
|
11.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2012年12月31日， 億美元 |
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
利率 |
|
39.8 |
1,057 |
37.5 |
1,023 |
11,255 |
|
信用衍生品 |
|
1.0 |
37 |
1.2 |
37 |
|
|
外匯 |
|
85.5 |
3,087 |
88.5 |
2,993 |
40 |
|
股票/指數 |
|
22.2 |
384 |
26.1 |
501 |
63 |
|
商品 |
|
1.4 |
68 |
1.4 |
64 |
18 |
|
按FVTPL衡量的貸款承諾 |
|
0.0 |
1 |
0.0 |
4 |
|
|
未結清購買非衍生金融工具 3 |
|
0.1 |
12 |
0.1 |
9 |
|
|
未結清的非衍生金融工具銷售3 |
|
0.1 |
13 |
0.0 |
11 |
|
|
衍生工具總額 基於國際財務報告準則淨值的金融工具4 |
|
150.1 |
4,660 |
154.9 |
4,642 |
11,376 |
|
資產負債表中未確認的進一步淨額結算 潛力5 |
|
(139.4) |
|
(137.1) |
|
|
|
其中：確認金融負債/資產淨值 |
|
(110.9) |
|
(110.9) |
|
|
|
其中：收到抵押品/質押抵押品淨值 |
|
(28.5) |
|
(26.2) |
|
|
|
衍生工具總額 在考慮了進一步的淨值潛力後 |
|
10.7 |
|
17.8 |
|
|
|
1在衍生金融工具在資產負債表上按淨值列報的情況下， 淨額衍生金融工具的各自名義價值仍按總額列報。 通過中央結算對手進行的客户清算的ETD和場外交易的名義金額不會披露，因為它們的風險狀況有顯著的 不同。大約2個其他名義價值與通過中央交易對手或交易所清算的衍生品有關。這些衍生品的公允價值是在資產負債表上扣除衍生工具應收現金抵押品和衍生工具應付現金抵押品項下的相應現金保證金 後在資產負債表上列報的，在列示的任何期間都不是重大的。在交易日期 到結算日期之間，購買和出售的非衍生金融工具的公允價值 至少有3個變動被確認為衍生金融工具。如果 瑞銀有無條件且可依法強制執行的權利來抵銷已確認的金額，在正常業務過程中以及在瑞銀或其交易對手違約、破產或資不抵債的情況下，並打算 按淨額結算或變現資產並同時結算負債。表5反映了根據可執行的主淨額結算和類似安排的淨額結算潛力，其中並未滿足在資產負債表上進行淨額列報的所有 標準。有關更多信息，請參閲《2022年年度報告》 “合併財務報表”部分中的 “金融資產和金融負債抵銷附註21”。 |
||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 61
附註9：衍生工具(續)
B)衍生工具的現金抵押品
|
10億美元 |
|
應收賬款 31.3.23 |
應付款 31.3.23 |
|
應收賬款 31.12.22 |
應付款 31.12.22 |
|
基於國際財務報告準則淨值的衍生工具的現金抵押品1 |
|
32.7 |
32.2 |
|
35.0 |
36.4 |
|
資產負債表中未確認的進一步淨額結算 潛力2 |
|
(18.6) |
(17.3) |
|
(22.9) |
(21.9) |
|
其中：確認金融負債/資產淨值 |
|
(15.6) |
(14.3) |
|
(20.9) |
(20.0) |
|
其中：收到抵押品/質押抵押品淨值 |
|
(3.0) |
(3.0) |
|
(1.9) |
(1.9) |
|
衍生工具的現金抵押品，在考慮進一步的淨值潛力後 |
|
14.1 |
14.9 |
|
12.1 |
14.5 |
|
1如果瑞銀在正常業務過程中以及在發生瑞銀或其交易對手違約、破產或資不抵債的情況下， 擁有無條件且可依法強制執行的抵銷已確認金額的權利， 並打算以淨額結算或將資產變現和負債同時結算，則金融資產和負債將在資產負債表中淨額列報。2反映了根據可強制執行的總淨額結算和類似安排的淨額結算潛力，在此類安排中， 未滿足在資產負債表上淨額列報的所有標準。有關更多信息，請參閲《2022年年度報告》 “合併財務報表”部分中的“附註21抵銷金融資產和金融負債”。 |
||||||
附註10：其他資產和負債
A)其他 按攤銷成本計量的金融資產
|
百萬美元 |
31.3.23 |
31.12.22 |
|
債務證券 |
40,646 |
44,594 |
|
提供給財務顧問的貸款 |
2,571 |
2,611 |
|
手續費和與佣金相關的應收賬款 |
1,927 |
1,812 |
|
融資租賃 應收款項 |
1,345 |
1,315 |
|
結算和結算賬户 |
542 |
1,175 |
|
應計利息收入 |
1,300 |
1,259 |
|
其他 |
847 |
499 |
|
按攤銷成本計量的其他金融資產總額 |
49,179 |
53,264 |
B)其他 非金融資產
|
百萬美元 |
31.3.23 |
31.12.22 |
|
貴金屬 和其他實物商品 |
4,506 |
4,471 |
|
與訴訟、監管和類似事項有關的押金和抵押品 1 |
2,235 |
2,205 |
|
預付費用 |
1,265 |
1,076 |
|
增值税、預提税金和其他應收税金 |
1,900 |
1,468 |
|
持有待售的財產和其他非流動資產 |
370 |
369 |
|
其他 |
681 |
578 |
|
其他非金融資產合計 |
10,958 |
10,166 |
|
1有關更多信息，請參閲附註13。 |
||
C)其他 按攤銷成本計量的金融負債
|
百萬美元 |
31.3.23 |
31.12.22 |
|
其他應計費用 |
1,895 |
1,760 |
|
應計利息 費用 |
1,920 |
1,949 |
|
結算和結算賬户 |
1,548 |
1,075 |
|
租賃負債 |
3,294 |
3,334 |
|
其他 |
1,634 |
1,457 |
|
按攤銷成本計量的其他金融負債總額 |
10,292 |
9,575 |
D)按公允價值指定的其他金融負債。
|
百萬美元 |
31.3.23 |
31.12.22 |
|
與單位掛鈎投資合同有關的財務負債 |
14,243 |
13,221 |
|
證券 融資交易 |
9,707 |
15,333 |
|
場外 債務工具和其他 |
1,809 |
1,684 |
|
按公允價值指定的其他金融負債總額 |
25,758 |
30,237 |
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 62
附註10： 其他資產和負債(續)
E)其他非金融負債
|
百萬美元 |
31.3.23 |
31.12.22 |
|
與薪酬相關的負債 |
4,550 |
6,822 |
|
其中：淨額 固定福利負債 |
485 |
469 |
|
本期税 負債 |
968 |
1,071 |
|
遞延税金 負債 |
266 |
236 |
|
增值税、預提税金和其他應納税金 |
676 |
592 |
|
遞延收入 |
290 |
235 |
|
其他 |
62 |
84 |
|
其他非金融負債合計 |
6,811 |
9,040 |
附註11：指定按公允價值發行的債務
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
股權掛鈎1 |
|
44,721 |
41,901 |
|
與差餉掛鈎 |
|
15,797 |
16,276 |
|
與信用掛鈎 |
|
2,815 |
2,170 |
|
固定費率 |
|
6,673 |
6,538 |
|
與商品掛鈎 |
|
4,311 |
4,294 |
|
其他 |
|
2,916 |
2,459 |
|
其中：佔總虧損吸收能力的債務 |
|
2,477 |
1,959 |
|
已發行債務總額 指定為公允價值 |
|
77,233 |
73,638 |
|
1包括已發行的投資基金單位掛鈎票據。 |
|||
附註12：按攤銷成本計量的已發行債務
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
短期債務1 |
|
27,412 |
29,676 |
|
構成總吸收虧損能力(TLAC)的優先無擔保債務 |
|
47,172 |
42,073 |
|
TLAC以外的優先無擔保債務 |
|
18,680 |
17,892 |
|
次級債務 |
|
14,175 |
16,017 |
|
其中：符合條件的 作為高觸發吸收虧損的額外一級資本工具 |
|
10,002 |
9,882 |
|
其中：符合條件的 作為低觸發虧損吸收的額外一級資本工具 |
|
1,198 |
1,189 |
|
其中：符合條件的 為低觸發虧損吸收二級資本工具 |
|
2,438 |
2,422 |
|
其中：符合條件的 為不符合巴塞爾協議III的二級資本工具 |
|
538 |
536 |
|
通過瑞士中央抵押機構發行的債務 |
|
8,873 |
8,962 |
|
長期債務2 |
|
88,900 |
84,945 |
|
已發行債務總額 按攤銷成本計量3 |
|
116,312 |
114,621 |
|
原合同期限不滿一年的債務，主要包括存單和商業票據；原合同期限大於或等於一年的債務。已發行債務的分類 分為短期和長期，沒有考慮任何提前贖回 的特點。在扣除分叉嵌入衍生品後的3個淨值中， 的公允價值在所述期間內並不重要。 |
|||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 63
附註13：準備金和或有負債
A) 供應
下表 概述了撥備總額。
|
百萬美元 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
除預期信貸損失準備金外的其他撥備 |
|
3,723 |
3,042 |
|
預計信貸損失準備金 1 |
|
214 |
201 |
|
撥備總額 |
|
3,937 |
3,243 |
|
1有關更多信息，請參閲附註7c。 |
|||
下表提供了除預期信貸損失準備金以外的準備金的其他信息 。
|
百萬美元 |
訴訟、監管和類似事項1 |
重組2 |
其他3 |
總計 |
|
截至2022年12月31日的餘額 |
2,586 |
130 |
326 |
3,042 |
|
在損益表中確認的撥備增加 |
729 |
10 |
15 |
754 |
|
發放損益表中確認的撥備 |
(5) |
(5) |
(4) |
(14) |
|
符合指定用途的條款 |
(22) |
(49) |
(9) |
(80) |
|
資本化的 恢復成本 |
0 |
0 |
1 |
1 |
|
外幣 折算/退回折扣 |
19 |
1 |
1 |
21 |
|
截至2023年3月31日的餘額 |
3,306 |
87 |
330 |
3,723 |
|
1包括法律、責任和合規風險造成的損失撥備。2包括截至2023年3月31日的人事相關 重組撥備6100萬美元(2022年12月31日：1.02億美元)和截至2023年3月31日的2600萬美元繁重合同撥備(2022年12月31日：2800萬美元)。第3部分主要包括與房地產、員工福利和運營風險相關的 撥備。 |
||||
關於訴訟、監管和類似事項的撥備和或有負債的信息，作為一個類別，載於附註13b。沒有與其他類別準備金相關的重大或有負債 。
B) 訴訟、監管和類似事項
本集團在法律和監管環境中運營，使其面臨重大訴訟 以及糾紛和監管程序產生的類似風險。因此，瑞銀(在本説明中可能指瑞銀集團和/或其一個或多個子公司，視情況而定)捲入各種糾紛和法律程序，包括訴訟、仲裁、監管和 刑事調查。
此類事項受許多不確定因素的影響，結果和解決時間往往難以預測，尤其是在案件的早期階段。此外，本集團亦可在某些情況下訂立和解協議。這可能是為了 避免費用、管理分心或聲譽影響 繼續爭辯責任，即使集團 認為它應該被免除的那些事項。所有此類 事項固有的不確定性影響已建立撥備的事項和其他或有負債的任何潛在資金外流的金額和時間。當管理層在徵詢法律意見後認為，由於過去的事件，本集團很可能有目前的法律或推定責任 ，因此很可能需要 資源外流，且金額可以可靠地估計，則本集團就該等事項作出撥備。如果以其他方式滿足這些因素，則可根據本集團在類似索賠方面的經驗，為尚未對本集團提出索賠，但預計仍將提出的索賠計提撥備。如果不滿足上述條件中的任何一項，此類事項將導致或有負債。如果不能可靠地估計債務的 數額，則存在即使資源可能流出也不能確認的負債。因此，即使與此類事項有關的資源可能大量流出，也不會確定任何撥備。在相關報告期之後但在 財務報表發佈之前發生的與事項 有關的事態發展影響管理層對這類事項撥備的評估(例如，因為事態發展提供了在報告期結束時存在的情況的證據)，正在根據國際會計準則第10號對報告期之後的事件進行調整，必須在報告期的財務報表中予以確認。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 64
附註13：準備金和或有負債(續)
具體的訴訟、監管和其他事項 如下所述，包括管理層認為具有重大意義的所有此類事項，以及管理層認為由於潛在的財務、聲譽和其他影響而具有重大意義的其他事項。為幫助用户考慮潛在風險的大小，將在 可用且適當的情況下提供索賠金額、交易規模或其他信息。
對於以下某些事項，我們聲明我們已制定了條款，而對於其他事項，我們沒有做出這樣的聲明。當我們做出這一聲明，並且我們預計披露撥備金額會嚴重損害我們在此事中與其他各方的立場，因為它 將揭示瑞銀認為可能和可靠地可評估的資金外流，我們不會披露該金額。在某些情況下，我們受制於 保密義務，因此無法進行此類披露。對於我們沒有説明我們是否已建立撥備的 事項， 可以是：(A)我們沒有建立撥備，在這種情況下，根據適用的會計準則，該事項被視為或有負債；或 (B)我們已建立撥備，但預計披露該事實將嚴重損害我們在此事中與其他各方的立場，因為它 將揭示這樣一個事實，即瑞銀認為資源外流是可能的 和可靠地可估測的。
對於我們已建立撥備的某些訴訟、監管和類似事項，我們能夠估計 預期的資金外流時間。然而，對於我們能夠估計預期時間的那些事項，預期的 流出總額與我們在相關時間段內的當前和預期的流動資金水平相比並不重要。
按類別計提的訴訟、監管和類似事項撥備總額在上文附註13a 的“撥備”表中披露。將我們的訴訟、監管和類似事項的負債作為一類或有負債提供總體估計是不可行的 。這樣做將要求瑞銀對涉及獨特事實模式或新法律理論的索賠和訴訟、尚未發起或處於早期裁決階段的索賠和訴訟，或者索賠人尚未量化的索賠和訴訟提供推測性的法律評估。因此，儘管瑞銀無法提供訴訟、監管和類似事項可能導致的未來損失的數字估計，但 瑞銀認為，這一 類別的未來可能損失總額遠遠超過目前的 撥備水平。
訴訟、監管和類似事項也可能導致非金錢處罰和 後果。對犯罪的認罪或定罪可能會給瑞銀帶來實質性的後果。監管程序的解決可能需要瑞銀獲得監管取消資格的豁免以維持某些業務， 監管機構可能有權限制、暫停或終止許可證和監管授權，並可能允許金融市場公用事業公司限制、暫停或終止瑞銀在此類公用事業公司的參與。未能獲得此類豁免，或任何限制、暫停或終止許可證、 授權或參與，可能會對瑞銀造成重大後果。
在確定資本要求時，與訴訟、監管和類似事項相關的損失風險是運營風險的一個組成部分。有關我們的資本要求和為此計算操作風險的信息包括在本報告的“資本管理”部分。
|
按業務部門和集團職能劃分的訴訟撥備、監管和類似事項1 |
||||||
|
百萬美元 |
全球財富 管理- 段 |
個人和企業銀行業務 |
資產 管理- 段 |
投資銀行 |
羣函數 |
總計 |
|
截至2022年12月31日的餘額 |
1,182 |
159 |
8 |
308 |
928 |
2,586 |
|
在損益表中確認的撥備增加 |
17 |
0 |
0 |
46 |
665 |
729 |
|
發放損益表中確認的撥備 |
(4) |
0 |
0 |
(1) |
0 |
(5) |
|
符合指定用途的條款 |
(17) |
0 |
0 |
(5) |
0 |
(22) |
|
外幣 折算/退回折扣 |
14 |
2 |
0 |
2 |
0 |
19 |
|
截至2023年3月31日的餘額 |
1,193 |
161 |
8 |
351 |
1,594 |
3,306 |
|
1本附註第3項所述事項的撥備(如有)記入全球財富管理，而第2項所述事項的撥備(如有)記入集團職能部門。 本附註第1及5項所述事項的撥備(如有)在環球財富管理與個人及企業銀行業務之間分配，而第4項所述事項的撥備(如有)則在投資銀行與集團職能部門之間分配。 |
||||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 65
附註13：準備金和或有負債(續)
1.跨境理財業務諮詢
多個國家/地區的税務和監管機構已就瑞銀和其他金融機構提供的跨境財富管理服務對其管轄範圍內的 員工進行了查詢、提供信息請求或檢查。
自2013年以來，瑞銀(法國)有限公司、瑞銀股份公司和某些前僱員因瑞銀與法國客户的跨境業務而在法國接受 調查。關於此次調查，調查法官 命令瑞銀股份公司提供保釋(“警誡“)11億歐元。
2019年，一審法院作出判決，裁定瑞銀集團在法國境內非法招攬客户和嚴重洗錢税務欺詐所得罪名成立，瑞銀(法國)S.A. 犯有協助和教唆非法招攬客户罪和洗錢罪。法院對瑞銀股份公司和瑞銀(法國)有限公司處以總計37億歐元的罰款，並判給法國政府8億歐元的民事損害賠償金。法國上訴法院於2021年3月進行了一次審判。2021年12月，上訴法院裁定瑞銀集團犯有非法招攬和嚴重洗錢税務欺詐所得罪。法院下令罰款375萬歐元，沒收10億歐元，並判給法國政府8億歐元的民事損害賠償金。瑞銀集團已向法國最高法院提出上訴，以維護其權利。上訴通知使UBS AG能夠徹底評估上訴法院的裁決，並確定下一步行動，以最大限度地維護其利益相關者的利益。上訴法院判處的罰款和沒收在上訴期間暫緩執行。民事損害賠償金已支付給法國政府(從保釋金中扣除了9900萬歐元)，這取決於瑞銀的上訴結果。
我們於2023年3月31日的資產負債表反映了與此事項有關的準備金，金額為11億歐元(12億美元)。本案中可能出現的各種結果導致了高度的估計不確定性，撥備反映了我們對可能產生的財務影響的最佳估計 ，儘管實際罰款和民事損害賠償可能超過撥備金額(也可能少於撥備金額)。
我們於2023年3月31日的資產負債表反映了與本項目1所述事項有關的撥備，其金額為瑞銀認為 在適用會計準則下是適當的。與我們已建立撥備的其他事項的情況一樣，與此類事項有關的 資源的未來流出無法根據當前可用信息 確定，因此最終可能證明 大大高於(或可能少於)我們已確認的撥備。
2.與銷售住房抵押貸款支持證券和抵押貸款有關的索賠
從2002年到2007年，在美國住房貸款市場危機之前，瑞銀是美國住房抵押貸款支持證券(RMBS)的主要發行者和承銷商 ，也是美國住房抵押貸款的買家和賣家。
2018年，美國司法部向紐約東區地區法院提起民事訴訟。起訴書尋求根據1989年《金融機構改革、恢復和執行法》 對瑞銀在2006年和2007年發行、承銷和出售40筆人民幣抵押貸款證券 交易進行未指明的民事罰款。瑞銀在2019年採取行動駁回了這起民事訴訟。 2019年晚些時候，地區法院駁回了瑞銀的駁回動議。瑞銀和美國司法部正在就解決這一問題進行深入討論。
我們於2023年3月31日的資產負債表反映了與本項目2所述事項有關的撥備 ，其金額為瑞銀認為 根據適用的會計準則是適當的。與我們已建立撥備的 其他事項一樣，關於該事項的 資源的未來流出無法根據當前可用信息 確定，因此最終可能證明 大大高於(或可能少於)我們已確認的撥備。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 66
附註13：準備金和或有負債(續)
3.馬多夫
在與伯納德·L·馬多夫投資證券有限責任公司(Bernard L.Madoff Investment Securities LLC)投資欺詐有關的 中，瑞銀股份公司(UBS AG)、瑞銀(盧森堡)S.A.(現為瑞銀歐洲SE盧森堡分行)和 其他瑞銀子公司已受到多家 監管機構的調查，其中包括瑞士金融市場監督管理局(FINMA) 和盧森堡行業金融家監督委員會。這些 查詢涉及根據盧森堡法律設立的兩個第三方基金，其資產幾乎全部為BMI，以及在離岸司法管轄區設立的、對BMI有直接或間接風險的某些基金 。這些基金面臨嚴重虧損，盧森堡基金正在進行清算。建立這兩隻基金的文件確定了擔任各種角色的瑞銀實體 ，包括託管人、管理人、經理、分銷商和發起人，並指出瑞銀員工擔任董事會成員。
2009年和2010年，兩家盧森堡基金的清算人 向瑞銀實體、非瑞銀實體和某些個人(包括瑞銀現任和前任員工)提出索賠，索賠總額約為21億歐元，其中包括基金可能有責任向受託人支付清算BMI(BMI受託人)的金額。
大量據稱的受益人已就與馬多夫欺詐案有關的據稱損失向瑞銀實體(和非瑞銀實體)提出索賠。這些案件中的大多數是在盧森堡提起的，在盧森堡，盧森堡上訴法院 確認了八個審判案件中的索賠不可受理的裁決，盧森堡最高法院 駁回了其中一個審判案件的進一步上訴。
在美國，BMIS受託人向瑞銀等實體提出索賠，涉及兩隻盧森堡基金和一隻離岸基金。在這些訴訟中，針對所有被告的索賠總額不少於20億美元。2014年，美國最高法院駁回了BMIS受託人關於允許對裁決進行上訴的動議 駁回了所有索賠，但追回約1.25億美元據稱是欺詐性轉讓和優先付款的索賠除外。2016年，破產法院駁回了針對瑞銀實體的這些索賠。2019年，上訴法院推翻了駁回BMI受託人剩餘索賠的決定，美國最高法院隨後駁回了尋求複核上訴法院裁決的請願書。此案已發回破產法院進行進一步審理。
4.外匯、倫敦銀行同業拆借利率和 基準利率以及其他交易慣例
外匯相關監管事項：從2013年開始，多個 當局開始調查可能操縱外匯市場和貴金屬價格的行為。作為這些調查的結果，瑞銀與瑞士、美國和英國監管機構以及歐盟委員會達成了決議。瑞銀獲得美國司法部反壟斷司和其他司法管轄區當局的有條件豁免權，涉及與外匯和貴金屬業務有關的潛在違反競爭法的行為。
涉外民事訴訟：自2013年以來，美國聯邦法院和其他司法管轄區已代表與任何被告銀行進行外匯交易的假定類別的人員，對瑞銀和 其他銀行提起了假定的集體訴訟。根據一項和解協議，瑞銀已經解決了美國聯邦法院與被告銀行和從事外匯期貨合約和期權交易的個人 有關外匯交易的集體訴訟。根據和解協議，瑞銀將支付總計1.41億美元，並向和解類別提供合作 。某些階層成員將自己排除在該和解之外，並在美國和英國法院 對瑞銀和其他銀行提起個人訴訟，指控其違反了美國和歐洲的競爭法 並不當得利。瑞銀和其他銀行已就解決這些個別問題達成協議。
2015年，聯邦法院 針對瑞銀和許多其他銀行提起了一項可能的集體訴訟，這些銀行代表美國的個人和企業直接從被告和被指控的同謀者手中購買外匯供自己最終使用。2017年，法院批准了瑞銀(和其他銀行)駁回申訴的動議。原告於2017年晚些時候提交了修改後的起訴書。2018年，法院駁回了被告要求駁回修改後的申訴的動議。2022年3月，法院駁回了原告要求等級認證的動議。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 67
附註13：準備金和或有負債(續)
Libor和其他與基準相關的監管事項：多個政府機構 對瑞銀等機構在特定時間操縱倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率的潛在不當企圖進行了調查。瑞銀 與調查當局達成和解或以其他方式結束了與基準利率有關的調查。瑞銀獲得了包括美國司法部反壟斷司和瑞士競爭委員會(WEKO)在內的某些司法管轄區當局的有條件寬大處理或有條件豁免，涉及與某些費率有關的潛在反壟斷或競爭法 違規行為。然而，瑞銀尚未與WEKO達成最終和解，因為WEKO祕書處已斷言，瑞銀 沒有資格獲得完全豁免。
Libor和其他與基準相關的民事訴訟：紐約聯邦法院 代表交易某些利率基準衍生品的當事人 ，對瑞銀和許多其他銀行提起了一些可能的集體訴訟和其他訴訟。在美國和其他司法管轄區，還有許多其他訴訟懸而未決 索賠與各種產品相關的損失，這些產品的利率與LIBOR和其他基準利率掛鈎，包括可調整利率抵押貸款、優先股和債務證券、質押為抵押品的債券、貸款、存託賬户、投資和其他計息工具。起訴書指控 通過各種手段操縱某些基準利率，包括美元LIBOR、歐洲日元Tibor、日元LIBOR、EURIBOR、瑞士法郎LIBOR、英鎊LIBOR、SGD SIBOR和SOR以及澳大利亞BBSW，並根據不同的法律理論尋求未指明的 補償性和其他損害賠償。
美元LIBOR在美國的集體和個人訴訟：2013年和2015年，地區法院在美元LIBOR訴訟中全部或部分駁回了某些原告的反壟斷索賠、聯邦敲詐勒索索賠、CEA索賠和州普通法索賠，並在2016年上訴後再次駁回了 反壟斷索賠。2021年，第二巡迴法院 確認了地區法院的部分撤銷和部分撤銷，並將其發回地區法院進行進一步訴訟。第二巡迴法院根據至少一名被指控的同謀者在美國進行公開行為的指控，裁定對瑞銀和其他外國被告擁有個人管轄權。另外，2018年，第二巡迴法院部分推翻了地區法院2015年的裁決 駁回了某些個人原告的索賠，其中某些訴訟 現在正在進行中。2018年，地區法院駁回了美國聯邦法院針對瑞銀的未決索賠集體訴訟中原告提出的 等級認證動議，原告尋求允許向第二巡迴法院上訴。2018年，第二巡迴法院駁回了對 類美元貸款人的上訴請求，隨後駁回了 美元交易所類的請求。2019年，紐約南區地區法院代表美國居民對瑞銀和許多其他銀行提起了可能的集體訴訟，這些美國居民自2014年以來直接與被告銀行以美元LIBOR工具進行交易。起訴書提出了反壟斷主張。被告在2019年採取行動駁回了申訴。2020年，法院批准了被告提出的駁回全部申訴的動議。 原告已對駁回提出上訴。2022年3月，第二巡迴法院 駁回了上訴，因為被取代以取代撤回的原原告的上訴人缺乏繼續上訴的資格。2020年，在加利福尼亞州北區對瑞銀和其他多家銀行提起了個人訴訟，指控被告 合謀通過共同設定美元LIBOR利率來操縱用作消費者貸款基礎的利率，並壟斷了基於LIBOR的消費貸款和信用卡市場。被告在2021年採取行動駁回了 申訴。2022年9月，法院批准了被告提出的駁回全部申訴的動議，同時允許原告有機會提出修改後的申訴。原告在2022年10月提交了修改後的起訴書 ，被告已於2022年11月提出駁回修改後的起訴書。
美國的其他基準集體訴訟：
日元LIBOR/歐洲日元Tibor-2014年、2015年和2017年，法院在其中一起日元LIBOR/Euroyen Tibor訴訟中駁回了原告的某些索賠，包括原告的聯邦反壟斷 和敲詐勒索索賠。2020年，法院批准了被告要求對訴狀作出判決的動議，並駁回了訴訟中唯一剩餘的索賠 ，認為這是不允許的治外法權。2022年10月，上訴法院以多種理由確認了駁回。2017年，法院以成立的理由駁回了另一起日元LIBOR/Euroyen Tibor訴訟。2020年，上訴法院推翻了駁回，隨後，該訴訟的原告提出了修改後的訴狀，重點是日元倫敦銀行間同業拆借利率。法院在2021年部分批准和部分駁回了被告提出的駁回修改後的申訴的動議。2022年8月，法院批准了瑞銀的複議動議，駁回了針對瑞銀的案件。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 68
附註13：準備金和或有負債(續)
瑞士法郎LIBOR- 2017年，法院駁回了瑞士信貸銀行間同業拆借利率的訴訟，理由是成立和 未能提出索賠。原告提交了修改後的起訴書，法院 於2019年批准了新的駁回動議。原告提出上訴。2021年，第二巡迴法院批准了雙方的聯合動議，撤銷了駁回，並將案件發回進行進一步訴訟。原告於2022年11月提交了第三份經修訂的 起訴書，被告已於2023年1月提出駁回經修訂的 起訴書。
Euribor-2017年，EURIBOR訴訟中的法院以缺乏屬人管轄權 為由，駁回了針對瑞銀和其他某些外國被告的案件。原告已提起上訴。
英鎊倫敦銀行同業拆借利率-法院駁回了2019年英鎊倫敦銀行間同業拆借利率的訴訟。原告已提起上訴。
政府債券：自2015年以來，美國聯邦法院代表自2007年以來參與美國國債市場的人，對瑞銀和其他銀行提起了可能的集體訴訟。美國紐約南區地區法院於2017年提交了一份合併訴狀，指控這些銀行串通並操縱在拍賣和二級市場上出售的美國國債的價格，並根據反壟斷法和不當得利主張索賠。 被告提出的駁回合併訴狀的動議於2021年獲得批准。 原告提交了修改後的訴狀，被告後來在2021年提出了駁回訴狀的動議。2022年3月，法院批准了被告駁回該申訴的動議。原告已對駁回提出上訴。類似的集體訴訟也涉及歐洲政府債券和其他政府債券。
2021年，歐洲委員會發布了一項裁決，認定瑞銀和其他六家銀行在2007-2011年違反了與歐洲政府債券有關的歐盟反壟斷規則 。歐盟委員會對瑞銀處以1.72億歐元的罰款。瑞銀正在就罰款金額提出上訴。
關於上文提到的和解和訂單不包括的其他 事項和司法管轄區 ，我們於2023年3月31日的資產負債表反映了一筆瑞銀認為根據適用的 會計準則是適當的撥備。與我們已確定撥備的其他事項的情況一樣，此類 事項的未來資源流出無法根據當前可用的 信息確定，因此最終可能被證明大大大於(或可能少於)我們已確認的撥備。
5.瑞士 退讓
瑞士聯邦最高法院在2012年針對瑞銀的測試案例中裁定，在沒有有效豁免的情況下，必須披露支付給公司分銷第三方和集團內投資基金和結構性產品的分銷費用，並向與該公司簽訂酌情授權協議的客户交出 。作為對最高法院裁決的迴應，FINMA向所有瑞士銀行發出了監管通知。瑞銀已滿足FINMA 要求，並已通知所有可能受影響的客户。
最高法院的裁決已經導致，並將繼續導致許多客户要求瑞銀披露並可能 放棄退讓。客户請求將在個案基礎上進行評估。 評估這些案例時考慮的因素包括：是否存在可自由支配的授權，以及客户文檔中是否包含有關分銷費用的有效豁免 。
我們於2023年3月31日的資產負債表反映了與本項目5所述事項有關的撥備 ，其金額為瑞銀認為 根據適用的會計準則是適當的。最終的 風險將取決於客户請求及其解決方案，這些因素 難以預測和評估。因此，與我們已建立撥備的其他 事項一樣，與此類事項有關的 資源的未來流出無法根據當前可用的信息確定，因此最終可能證明 大大高於(或可能少於)我們已確認的撥備。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務報表説明 (未經審計) 69
瑞銀集團中期合併財務信息 (未經審計)
本部分對瑞銀集團與瑞銀集團合併後的財務和資本信息進行了比較。請參閲瑞銀股份公司2023年第一季度報告，該報告將於2023年4月27日在《季度報告》下提供，網址為UBS.com/Investors， 用於 瑞銀股份公司中期合併財務報表.
瑞銀集團合併與瑞銀集團合併比較
根據國際財務報告準則(IFRS)適用於 瑞銀集團和瑞銀集團合併財務報表的會計政策 相同。但是，如下面所述，存在某些範圍和呈現方式的差異。
與UBS Group AG及其直接控股的子公司(包括UBS Business Solutions AG)有關的資產、負債、收入、運營費用和税收 費用/(福利)反映在UBS Group AG而不是UBS AG的 合併財務報表中。UBS AG與UBS Group AG及其直接控股子公司(包括UBS Business Solutions AG和其他共享服務子公司)的交易相關的資產、負債、收入和運營費用 不會在UBS AG合併財務報表中註銷，但會在UBS Group AG合併財務報表中註銷 。
UBS Group AG合併 和UBS AG合併之間的淨利潤差異主要是由於UBS Business Solutions AG和UBS Group AG的其他共享服務子公司向 UBS AG合併範圍內的其他法人實體收取所提供服務的費用，包括對所發生成本的加價。此外，在較小程度上，差異是由於包括養卹金在內的某些與補償有關的事項而產生的。
截至2023年3月31日，瑞銀集團合併後的股本比瑞銀合併後的股本低16億美元 。這一 差異主要是由於作為我們股票回購計劃的一部分而收購的庫存股，以及為對衝與集團薪酬計劃相關的股票交付義務而持有的庫存股，以及在UBS AG合併水平上確認的與UBS Group AG和UBS Business Solutions AG的成立 有關的額外股票溢價。與UBS Group AG的股息分配相比，UBS AG向UBS Group AG支付的股息較高，這部分抵消了這些影響，因為 以及UBS Group AG合併財務報表中較高的留存收益，主要與UBS Group AG的共享服務子公司向UBS AG合併範圍內的其他法人實體收取的上述加價有關。此外，瑞銀集團是本集團大部分薪酬計劃的授權人，並確認已授予股權結算獎勵的股票溢價。
截至2023年3月31日，瑞銀集團合併的持續經營資本比瑞銀集團合併的持續經營資本高出26億美元，反映出普通股1級(CET1)資本18億美元和持續經營吸收虧損的額外1級(AT1)資本8億美元。
瑞銀集團合併後CET1資本增加18億美元，主要是由於瑞銀集團向股東派息的應計股息減少，部分抵消了瑞銀集團股份公司層面與薪酬相關的監管資本應計費用 ，以及瑞銀集團合併後的國際財務報告準則股本減少16億美元。
瑞銀集團合併後的持續經營虧損吸收AT1資本增加了8億美元，主要是由集團層面授予符合條件的員工2018至2022年業績年度的遞延或有資本計劃獎勵推動的，部分被瑞銀集團借給 瑞銀股份公司的六種吸收虧損的AT1資本工具所抵消。
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務信息(未經審計) 70
|
UBS Group AG合併與UBS AG合併比較 |
|
|
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||||
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|
截至或截至31.3.23的季度 |
|
截至或截至2012年12月31日的季度 |
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|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
瑞銀集團 已整合 |
瑞銀集團 已整合 |
差異化 (絕對) |
|
瑞銀集團 已整合 |
瑞銀集團 已整合 |
差異化 (絕對) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
|
8,744 |
8,844 |
(101) |
|
8,029 |
8,078 |
(49) |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
38 |
38 |
0 |
|
7 |
7 |
0 |
|
運營費用 |
|
7,210 |
7,350 |
(140) |
|
6,085 |
6,282 |
(198) |
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
1,495 |
1,456 |
39 |
|
1,937 |
1,788 |
148 |
|
其中：全球財富管理 |
|
1,215 |
1,199 |
17 |
|
1,058 |
1,047 |
11 |
|
其中：個人銀行業務和企業銀行業務 |
|
599 |
597 |
2 |
|
529 |
525 |
4 |
|
其中：資產管理 |
|
94 |
94 |
0 |
|
124 |
122 |
2 |
|
其中： 投資銀行 |
|
477 |
455 |
21 |
|
112 |
108 |
4 |
|
其中：組 函數 |
|
(890) |
(889) |
(1) |
|
114 |
(13) |
127 |
|
淨利潤/ (虧損) |
|
1,037 |
1,012 |
25 |
|
1,657 |
1,522 |
135 |
|
其中：股東應佔淨利潤/(虧損) |
|
1,029 |
1,004 |
25 |
|
1,653 |
1,518 |
135 |
|
其中：非控股權益應佔淨利潤/(虧損) |
|
8 |
8 |
0 |
|
4 |
4 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全面收益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 綜合收益 |
|
796 |
792 |
4 |
|
551 |
499 |
52 |
|
其中： 股東應佔 |
|
791 |
787 |
4 |
|
538 |
485 |
52 |
|
其中： 歸屬於非控股權益 |
|
5 |
5 |
0 |
|
13 |
13 |
0 |
|
合計 綜合收益 |
|
1,833 |
1,804 |
29 |
|
2,208 |
2,020 |
187 |
|
其中：股東應佔 |
|
1,820 |
1,791 |
29 |
|
2,190 |
2,003 |
187 |
|
其中： 歸屬於非控股權益 |
|
13 |
13 |
0 |
|
17 |
17 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
1,053,134 |
1,056,758 |
(3,625) |
|
1,104,364 |
1,105,436 |
(1,072) |
|
總負債 |
|
996,028 |
998,021 |
(1,993) |
|
1,047,146 |
1,048,496 |
(1,349) |
|
總股本 |
|
57,106 |
58,738 |
(1,632) |
|
57,218 |
56,940 |
278 |
|
其中：股東應佔權益 |
|
56,754 |
58,386 |
(1,632) |
|
56,876 |
56,598 |
278 |
|
其中：非控股權益應佔權益 |
|
352 |
352 |
0 |
|
342 |
342 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級資本 1 |
|
44,590 |
42,801 |
1,789 |
|
45,457 |
42,929 |
2,528 |
|
持續經營 資本 |
|
57,694 |
55,116 |
2,578 |
|
58,321 |
54,770 |
3,551 |
|
風險加權資產 |
|
321,660 |
321,224 |
436 |
|
319,585 |
317,823 |
1,762 |
|
普通股權益級別 1資本比率(%) |
|
13.9 |
13.3 |
0.5 |
|
14.2 |
13.5 |
0.7 |
|
持續經營 資本充足率(%) |
|
17.9 |
17.2 |
0.8 |
|
18.2 |
17.2 |
1.0 |
|
總損耗吸收容量比 (%) |
|
34.3 |
33.5 |
0.8 |
|
33.0 |
32.0 |
0.9 |
|
槓桿率 分母 |
|
1,014,446 |
1,018,023 |
(3,577) |
|
1,028,461 |
1,029,561 |
(1,100) |
|
普通股權益級別 1槓桿率(%) |
|
4.40 |
4.20 |
0.19 |
|
4.42 |
4.17 |
0.25 |
|
|
|
|
|
|
||||
2023年第一季度報告|合併財務 報表|瑞銀集團中期合併財務信息(未經審計) 71
重要的 受監管子公司和子集團信息
未經審計
我們重要的受監管子公司和子集團的財務和監管關鍵數字
|
|
|
瑞銀集團 (獨立) |
|
瑞士瑞銀集團 (獨立) |
|
瑞銀歐洲SE (合併) |
|
瑞銀美洲控股有限責任公司 (合併) |
||||
|
所有值，單位為 百萬，除非另有説明 |
|
美元 |
|
CHF |
|
歐元 |
|
美元 |
||||
|
財務和監管要求 |
|
瑞士公認會計原則 瑞士SRB規則 |
|
瑞士公認會計原則 瑞士SRB規則 |
|
國際財務報告準則 歐盟監管規則 |
|
美國公認會計原則 美國巴塞爾協議III規則 |
||||
|
截至或截至 季度 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
|
31.3.23 |
31.12.221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務信息 2 |
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|
損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業總收入 3 |
|
2,690 |
3,584 |
|
2,436 |
2,244 |
|
301 |
289 |
|
3,279 |
3,332 |
|
總運營費用 |
|
1,961 |
1,890 |
|
1,338 |
1,342 |
|
224 |
185 |
|
3,117 |
3,623 |
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
729 |
1,694 |
|
1,098 |
901 |
|
77 |
104 |
|
162 |
(291) |
|
淨利潤/ (虧損) |
|
726 |
1,707 |
|
893 |
753 |
|
58 |
69 |
|
77 |
(492) |
|
資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
513,593 |
504,767 |
|
313,512 |
315,657 |
|
49,348 |
47,978 |
|
197,394 |
201,777 |
|
總負債 |
|
455,505 |
447,406 |
|
297,125 |
300,164 |
|
45,672 |
44,360 |
|
172,729 |
176,973 |
|
總股本 |
|
58,088 |
57,361 |
|
16,387 |
15,493 |
|
3,675 |
3,617 |
|
24,665 |
24,804 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級資本 1 |
|
53,476 |
53,995 |
|
12,356 |
12,586 |
|
2,425 |
2,441 |
|
10,579 |
10,536 |
|
額外的第1級資本 |
|
12,315 |
11,841 |
|
5,389 |
5,393 |
|
600 |
600 |
|
5,094 |
5,082 |
|
總流動資金 關注資本/一級資本 |
|
65,791 |
65,836 |
|
17,745 |
17,978 |
|
3,025 |
3,041 |
|
15,673 |
15,618 |
|
二級資本 |
|
2,968 |
2,949 |
|
|
|
|
|
|
|
217 |
131 |
|
總資本 |
|
|
|
|
|
|
|
3,025 |
3,041 |
|
15,889 |
15,749 |
|
完全消失的企業 吸收虧損的能力 |
|
52,617 |
46,982 |
|
11,257 |
11,267 |
|
2,1275 |
2,1305 |
|
7,4006 |
7,4006 |
|
總吸收損耗能力 |
|
118,408 |
112,818 |
|
29,001 |
29,245 |
|
5,152 |
5,171 |
|
23,073 |
23,018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險加權資產和槓桿率分母4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
風險加權資產 |
|
348,235 |
332,864 |
|
108,077 |
107,208 |
|
10,705 |
10,726 |
|
71,901 |
70,324 |
|
槓桿率 分母 |
|
589,317 |
575,461 |
|
330,362 |
332,280 |
|
47,825 |
41,818 |
|
188,330 |
193,837 |
|
補充 槓桿率分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
209,465 |
214,543 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本和 槓桿率(%)4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股一級資本比率 1 |
|
15.4 |
16.2 |
|
11.4 |
11.7 |
|
22.6 |
22.8 |
|
14.7 |
15.0 |
|
持續經營 資本比率/一級資本比率 |
|
18.9 |
19.8 |
|
16.4 |
16.8 |
|
28.3 |
28.3 |
|
21.8 |
22.2 |
|
總資本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
28.3 |
28.3 |
|
22.1 |
22.4 |
|
總損失吸收容量比 |
|
|
|
|
26.8 |
27.3 |
|
48.1 |
48.2 |
|
32.1 |
32.7 |
|
第1級槓桿率 |
|
|
|
|
|
|
|
6.3 |
7.3 |
|
8.3 |
8.1 |
|
補充第1級槓桿率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.5 |
7.3 |
|
持續經營槓桿率 |
|
11.2 |
11.4 |
|
5.4 |
5.4 |
|
|
|
|
|
|
|
總虧損吸收能力槓桿率 |
|
|
|
|
8.8 |
8.8 |
|
10.8 |
12.4 |
|
12.3 |
11.9 |
|
不再關注資本覆蓋率 |
|
120.6 |
117.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動性覆蓋率 比率4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優質 流動資產(十億) |
|
98.8 |
101.6 |
|
85.3 |
88.9 |
|
20.3 |
20.6 |
|
24.9 |
26.3 |
|
現金淨流出 (十億) |
|
52.4 |
53.6 |
|
60.2 |
62.4 |
|
13.2 |
13.1 |
|
16.3 |
18.3 |
|
流動性覆蓋率 比率(%) |
|
189.17 |
191.2 |
|
141.98 |
142.4 |
|
155.0 |
158.7 |
|
152.9 |
143.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨穩定資金比率 4,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可用資金總額 穩定資金(BN) |
|
255.0 |
254.4 |
|
220.8 |
221.7 |
|
13.3 |
13.9 |
|
|
|
|
所需的穩定資金總額(十億) |
|
289.0 |
280.2 |
|
165.2 |
162.3 |
|
8.6 |
7.9 |
|
|
|
|
淨穩定資金比率 比率(%) |
|
88.210 |
90.8 |
|
133.710 |
136.6 |
|
155.4 |
174.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UBS AG和UBS Swiss AG之間的連帶責任(BN)11 |
|
|
|
|
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
1比較信息與瑞銀美洲 Holding LLC 2022年最終經審計的財務報表一致，其中包括與美國住房抵押貸款支持證券訴訟事項相關的撥備增加 。2披露的財務信息 不代表各自GAAP/IFRS下的財務報表。3. 3總營業收入包括信貸損失費用或釋放。* 4參考2023年3月31日支柱3報告，可在ubs.com/Investors的 “支柱3披露”下獲得，有關合同、結構或法律從屬關係，第 條由符合《資本要求條例》第二章第72a-b條規定的條件的頭寸組成。第6條由滿足《資本要求條例》最終規則第 條第72a-b條規定的條件的合格長期債務構成。總吸收虧損能力是一級資本(不包括少數股權)和符合條件的長期債務的總和。2023年第一季度，瑞銀股份公司的流動性覆蓋率(LCR)為189.1，仍高於FINMA傳達的審慎要求。2023年第一季度，瑞銀瑞士(UBS Swiss AG)的流動性覆蓋率為141.9。仍高於FINMA就瑞士緊急情況計劃傳達的審慎要求。根據瑞銀美洲控股有限責任公司合併後的9年，NSFR要求於2021年7月1日生效，相關披露將於2023年第二季度生效。根據流動性條例第17條第3款和第4款，UBS AG獨立公司需要保持至少80%的NSFR，而不考慮UBS Swiss AG的超額資金，並在考慮到此類超額資金後保持100%的NSFR。有關連帶和幾項負債的詳細信息，請參閲本報告的“資本、流動性和資金以及資產負債表” 一節。在某些情況下，《瑞士銀行法》和FINMA的《銀行業破產條例》授權FINMA對銀行的普通股權益負債進行修改、解除或轉換為與該銀行的清盤或破產有關的負債。 |
||||||||||||
2023年第一季度報告|重要的受監管子公司和子集團信息 72
UBS Group AG是一家控股公司，其幾乎所有的業務都通過UBS AG及其子公司進行。瑞銀集團(UBS Group AG)和瑞銀集團(UBS AG)分別向這些子公司貢獻了相當大一部分資本，並向這些子公司提供了大量流動性。這些子公司中的許多都受到法規的約束，這些法規要求遵守最低資本、流動性和類似要求。本節中的表格彙總了我們的 主要受監管子公司和子集團的監管資本構成和資本比率，這些監管資本構成和資本比率是根據每個子公司或子集團所在地管轄範圍的監管框架確定的。
監管機構通常有權實施更高的要求或以其他方式限制子公司的活動。 監管機構還可以要求實體在壓力的基礎上衡量資本和槓桿率，並可能限制實體根據這些 測試的結果進行新活動或採取資本行動的能力。
在完成年度多德-弗蘭克法案壓力測試(DFAST)和全面資本分析和審查(CCAR)後，瑞銀美洲控股有限公司於2022年10月1日根據壓力資本緩衝(SCB)規則獲得4.8% (以前為7.1%)的壓力資本緩衝(SCB)，因此 普通股一級資本總要求為9.3%。
瑞銀股份公司和瑞銀瑞士股份公司的獨立監管信息以及瑞銀歐洲SE和瑞銀美洲控股有限責任公司的合併監管信息在2023年3月31日的第三支柱報告中提供，該報告位於UBS.com/Investors.
瑞銀股份公司的精選財務和監管信息 包含在下面的關鍵數字表格中。另請參閲瑞銀集團2023年第一季度報告，該報告將於2023年4月27日在《季度報告》項下提供，網址為UBS.com/Investors.
|
瑞銀集團合併了關鍵數字 |
|
|
|
|
|
|
|
截至或截至該季度的 |
||
|
百萬美元，除 特別註明外 |
|
31.3.23 |
31.12.22 |
31.3.22 |
|
結果 |
|
|
|
|
|
總收入 |
|
8,844 |
8,078 |
9,494 |
|
信用損失 費用/(釋放) |
|
38 |
7 |
18 |
|
運營費用 |
|
7,350 |
6,282 |
6,916 |
|
税前營業利潤/ (虧損) |
|
1,456 |
1,788 |
2,559 |
|
股東應佔淨利潤/ (虧損) |
|
1,004 |
1,518 |
2,004 |
|
盈利能力和增長 |
|
|
|
|
|
股本回報率 (%) |
|
7.0 |
10.9 |
13.8 |
|
有形股本回報率(%) |
|
7.8 |
12.3 |
15.5 |
|
普通股權益回報率 一級資本(%) |
|
9.4 |
14.3 |
19.3 |
|
槓桿回報率 比率分母，毛利率(%) |
|
3.5 |
3.2 |
3.5 |
|
成本/收入比 (%) |
|
83.1 |
77.8 |
72.8 |
|
淨利潤增長 (%) |
|
(49.9) |
20.9 |
17.2 |
|
資源 |
|
|
|
|
|
總資產 |
|
1,056,758 |
1,105,436 |
1,139,876 |
|
股東應佔權益 |
|
58,386 |
56,598 |
57,962 |
|
普通股一級資本 11 |
|
42,801 |
42,929 |
41,577 |
|
風險加權資產 1 |
|
321,224 |
317,823 |
309,374 |
|
普通股權益級別 1資本比率(%)1 |
|
13.3 |
13.5 |
13.4 |
|
持續經營 資本充足率(%)1 |
|
17.2 |
17.2 |
18.1 |
|
總的 損失吸收能力比率(%)1 |
|
33.5 |
32.0 |
33.1 |
|
槓桿率 分母1 |
|
1,018,023 |
1,029,561 |
1,072,766 |
|
普通股權益級別 1槓桿率(%)1 |
|
4.20 |
4.17 |
3.88 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
投資資產 (十億美元)2 |
|
4,160 |
3,957 |
4,380 |
|
人員 (相當於全職人員) |
|
48,105 |
47,628 |
47,139 |
|
1基於截至2020年1月1日的瑞士系統相關銀行框架 。有關詳細信息，請參閲本 報告中的資本管理部分。第2部分包括全球財富管理、資產管理以及個人和公司銀行業務的投資資產。 有關詳細信息，請參閲我們的《2022年年報》中的《合併財務報表》部分中的《附註31投資資產和淨新增資金》。 |
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2023年第一季度報告|重要的受監管子公司和子集團信息 73
附錄
替代業績衡量標準
替代業績衡量標準
替代業績衡量標準(APM)是對歷史或未來財務績效、財務狀況或現金流量的財務 衡量標準，而不是適用的公認會計準則或其他適用法規中定義或指定的財務衡量標準。 我們在討論本集團、我們的業務部門和我們的集團職能時報告了多個APM。我們 使用APM來更全面地瞭解我們的運營業績，並 反映管理層對我們業務結果的根本驅動因素的看法。下表按字母順序列出了每個APM的定義、計算方法和信息內容。我們的APM可能 符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)法規定義的非公認會計準則。
|
APM 標籤 |
計算 |
信息 內容
|
|
活躍的數字銀行 企業和機構客户中的客户(%) -個人和企業銀行業務 |
計算方法為： 相關期間內每個月的平均活躍客户端數除以平均總客户端數。“客户”是指公司和機構客户經營的獨特業務關係或法人實體的數量，不包括沒有賬户的客户、單一產品客户 和拖欠貸款或信用貸款的客户。在每個月末，任何在該月內至少登錄一次的客户被確定為“活躍”(登錄時間戳被分配給所有業務 關係號或數字銀行合同中的每個法人實體)。 |
這一衡量標準提供了有關活躍數字銀行客户在企業和機構客户提供服務的瑞銀客户總數中所佔比例的 信息。 |
|
活躍的數字銀行業務 個人銀行業務客户(%) -個人和企業銀行業務 |
計算方法為： 相關期間內每個月的平均活躍客户端數除以平均總客户端數。“客户”是指個人銀行運營的獨特業務關係的數量，不包括15歲以下的人、沒有私人賬户的客户、在瑞士境外註冊的客户以及拖欠貸款或信貸安排的客户。在每個月結束時，任何在該 月內至少登錄一次的客户被確定為“活動”(登錄時間戳分配給數字銀行合同中的所有 業務關係編號)。 |
該指標提供了有關活躍數字銀行客户在個人銀行服務的瑞銀客户總數中所佔比例的 信息。 |
|
活躍手機銀行業務 個人銀行業務客户(%) -個人和企業銀行業務
|
計算方法為： 相關期間內每個月的平均活躍客户端數除以平均總客户端數。“客户”是指個人銀行運營的獨特業務關係的數量，不包括15歲以下的人、沒有私人賬户的客户、在瑞士境外註冊的客户以及拖欠貸款或信貸安排的客户。在每個月底的 ，任何在該月內通過移動應用登錄至少一次的客户被確定為活動(登錄時間戳被分配給數字銀行合同中的所有業務關係編號 )。 |
這一衡量標準提供了有關活躍手機銀行客户在個人銀行服務的瑞銀客户總數中所佔比例的 信息。 |
|
成本/收入比(%) |
計算方法為運營費用除以總收入。 |
此衡量標準通過將運營費用與毛收入進行比較來提供有關業務效率的信息。 |
|
企業和機構客户的手續費和交易收入 (美元和瑞士法郎) -個人和企業銀行業務 |
按企業和機構客户的經常性淨手續費和基於交易的收入的總和計算 。 |
此措施提供有關公司和機構客户的費用金額和交易收入的 信息。 |
2023年第一季度報告|附錄 74
|
APM標籤 |
計算 |
信息 內容
|
|
產生費用的資產 (美元) -全球財富管理 |
計算方法為 可自由支配和非可自由支配的財富管理投資組合(授權 數量)與產生的收入主要屬於經常性的資產的總和，即，主要是投資、共同、對衝和私募市場基金，其中我們有分銷協議，包括客户從收取經常性費用之日起對 封閉式私募市場基金的承諾。與我們的全球金融中介業務相關的資產不包括在內，受制裁客户的資產也不包括在內。 |
這一衡量標準提供了有關產生收入流的投資資產數量的 信息， 是由於與客户的合同關係的性質，還是由於資產的費用結構。創收資產水平 的增加會導致相關收入的增加 。被制裁客户的資產被排除在產生費用的資產之外。 |
|
創收資產 利潤率(Bps) -全球財富管理 |
計算方法為 產生手續費的資產的收入(其中一部分包括在經常性手續費收入 中，另一部分包括在基於交易的收入中，按年率計算為 適用)除以相關任務 手續費結算期的平均產生手續費資產。對於美國，自2020年第4季度開始按日餘額收費，平均產生費用的資產按月平均餘額計算 。在2020年第4季度 之前，賬單基於之前的季度末餘額，因此平均 產生費用的資產就是之前的季度末餘額。對於美國以外的餘額 ，賬單基於之前的月末餘額，因此平均 產生費用的資產是之前月末餘額的平均值。 |
此措施提供了 創費資產的收入相對於其在 相關授權費用結算期內的平均數量的 信息。 |
|
投資資產毛利率(BPS) -資產管理 |
計算方法為總收入(如果適用，按年率計算)除以平均投資資產。 |
此衡量標準提供了與所投資資產相關的企業總收入的信息。 |
|
減值貸款組合 佔貸款組合總額的百分比，毛利率(%) -全球財富管理 ， 個人和企業銀行業務 |
計算方法為減值貸款組合除以總貸款組合。 |
此措施提供了有關減值貸款組合在總貸款組合中所佔比例的 信息。 |
|
投資資產(美元和 瑞士法郎) -全球財富管理 ， 個人和企業銀行業務 資產管理 |
計算為 管理基金資產、管理機構資產、可自由支配和諮詢投資組合、受託存款、定期存款、儲蓄賬户和財富管理證券或經紀賬户的總和。 |
這一指標提供了有關瑞銀為投資目的管理或存放的客户資產數量的 信息。 |
|
個人銀行業務投資產品(美元和瑞士法郎) 個人和企業銀行業務
|
計算為投資基金(包括UBS VitaInvest第三支柱養老基金和貨幣市場基金)、委託和第三方人壽保險在個人銀行業務中運營的總和。 |
這一措施提供了有關投資基金(包括瑞銀VitaInvest第三支柱養老基金以及貨幣市場基金)、委託和在個人銀行業務運營的第三方人壽保險的數量的 信息。 |
|
淨息差 (Bps) -個人和企業銀行業務 |
計算方法為淨利息 收入(如適用，按年率計算)除以平均貸款。 |
此衡量標準通過計算貸款價格和融資成本之間的差額(相對於貸款價值)，提供有關企業盈利能力的 信息。 |
|
淨額 新的創收資產(美元) -全球財富管理 |
計算方法為產生費用的資產流入和流出淨額，包括客户在特定期間支付的委託代理股息和利息流入和委託流出 。計算中不包括瑞銀退出市場或服務的戰略決策對產生手續費的資產的影響。 |
此指標提供有關特定 期間由於淨流量而產生的產生手續費的資產發展的信息，不包括因市場表現和外匯換算而產生的變動，以及瑞銀退出市場或服務的戰略決策對產生手續費的資產的影響。 |
|
淨新增創收費用資產 增長率(%) -全球財富管理 |
計算方法為： 某一特定期間記錄的創費資產流入和流出淨額(如適用，按年率計算)除以該期間開始時的創費資產總額。 |
這一措施提供了關於在特定 期間由於淨新增創費資產流動而產生的創費資產增長的 信息。 |
|
新投資淨額 個人銀行產品(美元和瑞士法郎) -個人和企業銀行業務
|
按投資產品在特定時期內的淨流入和淨流出的總和計算。 |
這一措施提供了 由於新投資產品淨流動而導致的特定時期內投資產品發展的信息。 |
2023年第一季度報告|附錄 75
|
APM標籤 |
計算 |
信息 內容
|
|
淨新增貨幣(美元) -全球財富管理 ， 資產管理 |
按特定期間記錄的投資資產(如瑞銀政策所定義)的流入和流出淨額之和計算。 瑞銀退出市場或服務的戰略決策對投資資產的影響不在計算之列。全球財富管理的淨新資金 按年披露。淨新增資金不計入 個人和企業銀行業務。 |
此措施提供了
有關 |
|
淨利潤增長(%) |
計算方法為 當期與比較期間持續經營所得股東應佔淨利潤的變動除以比較期間持續經營所得股東應佔淨利潤。 |
此指標提供了自比較期間以來的利潤增長信息。 |
|
税前利潤增長 (%) |
計算方法為持續經營的股東應佔税前淨利潤 本期與比較期間的變動除以比較期間股東應佔税前淨利潤 。 |
此指標提供了自比較期間以來的税前利潤增長信息。 |
|
經常性手續費淨收入 (美元和瑞郎) -全球財富管理 ， 個人和企業銀行業務 |
計算為持續提供服務的費用的總和，如投資組合管理費用、資產投資基金費用和託管費，這些費用是根據客户資產產生的 ，以及賬户管理費。 |
這一措施提供了有關經常性淨手續費收入數額的信息。 |
|
歸屬 股本回報率(%) |
計算方法為年化業務部門税前營業利潤除以平均屬性股本 。 |
此衡量標準提供了有關業務部門相對於歸屬股本的盈利能力的 信息。 |
|
第一級普通股股本回報率 |
計算方法為年化股東應佔淨利潤除以平均普通股權益 一級資本。 |
此衡量標準提供了有關企業相對於普通股一級資本的盈利能力的 信息。 |
|
股本回報率(%) |
計算方法為年化股東應佔淨利潤除以股東應佔平均股本 。 |
這一衡量標準提供了有關企業相對於股本的盈利能力的信息。 |
|
槓桿率回報率 分母，毛利率(%) |
計算方法為年化總收入除以平均槓桿率分母。 |
此衡量標準提供了與槓桿率分母相關的業務收入信息。 |
|
有形股本回報率(%) |
計算方法為年化股東應佔淨利潤除以股東應佔平均權益 減去平均商譽和無形資產。 |
此衡量標準提供了與有形權益相關的業務盈利能力的 信息。 |
|
每股有形賬面價值 股 (美元) |
計算方法為股東應佔權益減去商譽和無形資產除以 流通股數量。 |
該指標提供了有關每股有形淨資產的 信息。 |
|
每股賬面總價值 股 (美元) |
計算方法為股東應佔股本 除以已發行股份數量。 |
這一指標提供了有關每股淨資產的 信息。 |
|
交易型收入 (美元和瑞郎) -全球財富管理 ， 個人和企業銀行業務 |
按淨手續費及佣金收入的非經常性部分合計，主要包括經紀及交易型投資基金手續費、信用卡手續費及支付及外匯交易手續費，再加上按公允價值計入損益的其他金融工具淨收益。 |
這一衡量標準提供了關於費用淨額和佣金收入的非經常性部分的金額的信息，以及按公允價值通過損益計量的金融工具的其他淨收入。 |
|
|
||
2023年第一季度報告|附錄 76
在我們的財務報告中經常使用的縮寫
A
ABS：資產支持證券：資產支持證券
股份公司表示，該公司將在中國投資，在中國投資，在Aktiengesellschaft投資。
年度股東大會、股東周年大會。
A-IRB評級：評級機構；高級內部評級機構
AIV是一種新型投資工具，它是一種新的投資工具。
美國鋁業公司成立了資產負債委員會。
AMA提供了一種先進的測量方法。
美國反洗錢聯盟支持英國政府支持反洗錢
《美國之音》、《華爾街日報》、《華爾街日報》、《協會章程》。
APM提供了一種新的業績衡量標準。
ARR*替代參考利率
ARS發行了債券、債券、債券和標售利率證券。
ASF提供了穩定的資金。
AT1：第一級、第二級
AUM管理公司管理的資產管理公司管理的資產。
B
BCBS負責管理銀行監管委員會、銀行監管委員會和巴塞爾銀行監管委員會
國際清算銀行、國際清算銀行、國際清算銀行和國際清算銀行。
BOD董事會：董事會
C
曹建偉説，他的工作是執行《資本充足率條例》。
CCAR報告、全面資本分析和 審查
CCF將其轉換為信用轉換系數。
CCP與總理、總理以及中央對手方在一起。
CCR對中國的信用風險進行了評估，對交易對手信用風險進行了評估。
中國證監會宣佈成立企業文化與責任委員會。
CDS提供信用違約互換。
《中國商品交易所法案》
首席執行官：首席執行官、首席執行官、首席執行官。
CET1*
首席財務官、首席財務官
CGU創建了一個新的現金產生單元。
瑞士法郎兑歐元，歐元兑瑞士法郎。
CIO首席投資辦公室首席投資官兼首席投資官
C&ORC將控制合規性和操作風險 。
客户關係管理、信用風險緩解(信用風險)或綜合風險度量(市場風險)。
CST測試、綜合壓力測試。
CUSIP：統一安全鑑定程序委員會：統一安全鑑定程序
CVA提出了信用估值調整的建議。
D
DBO：債務抵押貸款債務
DCCP提出了一項延期的或有資本計劃。
De&I的目標是促進多樣性、公平性和包容性。
DFAST測試、多德-弗蘭克法案壓力測試
DM*貼現幅度。
美國司法部、美國聯邦調查局、美國聯邦儲備委員會、美國司法部
遞延税項資產的遞延税金
德意志銀行調整借記卡估值。
E
EAD表示，在違約情況下，債務違約風險敞口較小，債務風險敞口較小。
EB*執行董事會
歐盟委員會對歐盟委員會進行了審查。
歐洲央行將歐洲央行推給了歐洲央行。
ECL預計會出現預期的信貸損失。
股東特別大會、股東特別大會。
歐元兑美元、歐元兑美元、歐元兑美元的有效利率。
他説，他的損失不是預期的損失。
歐洲、中東和非洲地區包括歐洲、中東和非洲。
EOP提出了一項新的股權計劃。
每股收益超過預期，每股收益低於預期。
ESG支持環境、社會和 治理。
ESR評估了環境和社會風險。
交易所交易衍生品：交易所交易衍生品
ETF投資於交易所交易基金(ETF)
歐盟、歐盟
歐元兑歐元，歐元兑歐元
歐洲銀行間同業拆借利率：歐元銀行同業拆息
前夕，他的股票的經濟價值增加了，他的股票的經濟價值增加了。
安永、安永
F
英足總首席財務顧問兼財務顧問
FCA、英國金融市場行為監管局、英國金融市場行為監管局
聯邦存款保險公司是聯邦存款保險公司的子公司。
FINMA負責監管瑞士金融市場監管局。
FMIA發佈了《瑞士金融市場基礎設施法案》。
金融穩定委員會任命金融穩定委員會主席。
自由貿易區、瑞士聯邦税務局、瑞士聯邦税務局。
外匯金融資估值調整融資估值調整
FVOCI通過其他綜合收益增加公允價值。
FVTPL通過盈利或虧損來實現公允價值。
外匯儲備、外匯儲備、外匯儲備。
G
公認會計準則、會計準則、會計準則和公認會計原則
英鎊兑歐元，英鎊兑英鎊
GCRG的目標是集團合規、監管和治理。
國內生產總值增加，國內生產總值增加。
GEB：集團執行董事會：集團執行董事會
温室氣體排放、温室氣體排放、温室氣體排放。
GIA集團內部審計：集團內部審計
GRI提出了全球報告倡議，提出了全球報告倡議。
G-SIB將成為全球具有系統重要性的銀行。
H
HQLA投資了高質量的流動資產 。
I
國際會計準則、國際會計準則
國際會計準則理事會：國際會計準則理事會
倫敦銀行間同業拆借利率：銀行間同業拆借利率
IFRIC解釋委員會：國際財務報告解釋委員會
國際財務報告準則：國際財務報告準則
IRB的評級是基於內部評級的。
IRRBB在銀行賬簿上記錄了利率風險。
ISDA：國際掉期和衍生品協會
ISIN表示，美國國際證券公司的身份識別號為： 識別號。
2023年第一季度報告|附錄 77
在我們的財務報告中頻繁使用的縮略語 (續)
K
KRT表示，他將成為關鍵的風險承擔者。
L
拉斯維加斯*
LCR提高了流動性覆蓋率，提高了流動性覆蓋率。
鑑於違約，LGD債務違約，債務違約。
倫敦銀行間同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率
有限責任公司是一家有限責任公司。
洛德説，他説是防線。
勞埃德銀行的資產負債率分母是資產負債率。
LTIP：制定長期激勵計劃，實施長期激勵計劃
LTV提供了兩種選擇，一種選擇了貸款價值比，一種選擇了貸款價值比。
M
併購重組、併購重組
MRT製造材料 風險承擔者
N
NII投資銀行的淨利息收入低於該公司的淨利息收入。
NSFR的融資比例保持在淨穩定水平。
紐約證交所-納斯達克-納斯達克
O
亞信聯行將自己的信用調整計劃付諸實施。
保誠集團投資銀行、金融服務公司、金融服務公司、其他綜合收益。
經濟合作與發展組織：經濟合作與發展組織。
場外交易：場外交易；場外交易。
P
美國財政部認為，美國政府違約的可能性很小。
維修站*
寶潔公司預計利潤或虧損將持續下降。
Poci金融公司收購或發起了信用受損債券 。
Q
QCCP將其選為合格的中央對手方
R
加拿大皇家銀行投資了一批以風險為基礎的資本。
印度央行表示，它將實施基於風險的監控。
房地產投資信託基金管理房地產投資信託基金。
蘇格蘭皇家銀行發行住房抵押貸款支持證券
RniV的風險不在VaR中，風險不在VaR中。
RoCET1降低了CET1的資本回報率。
Rou表示，它可以提供給客户，可以提供給客户，也可以提供使用權。
RTSR是指股東的相對總回報，是股東的相對總回報。
RWA對風險加權資產進行了評估，對其進行了評估。
S
SA*
SA-CCR評估交易對手信用風險的標準化方法
中華人民共和國香港特別行政區行政長官Republic of China。
SDG提出了可持續發展目標、可持續發展目標、可持續發展目標
美國證券交易委員會、美國聯邦儲備委員會、美國證券交易委員會
《金融時報》報道了兩家公司的證券融資交易。
思科支持可持續投資，即可持續投資或可持續投資。
Sibor：新加坡銀行同業拆借利率：新加坡銀行同業拆借利率
SICR表示，中國的信貸風險顯著增加 。
六國交易所、六國交易所、六國瑞士交易所
中小企業、中小企業。
SMF：高級管理職能 管理職能
瑞士央行對瑞士央行、瑞士央行、瑞士央行和瑞士國家銀行進行了重組。
SOR提高了新加坡掉期報價利率。
SPPI只需支付本金和利息即可支付本金和利息
國家外匯管理局表示，它是一傢俱有系統關聯性的銀行。
SRM提出了政府、政府、政府和具體的風險措施。
SVaR強調風險價值，強調風險價值。
T
TBTF表示，該項目太大而不能倒閉；該項目太大而不能倒。
TCFD表示，與氣候有關的財務披露問題特別工作組的財務披露問題將繼續存在。
Tibor下調東京銀行間同業拆借利率
TLAC、TLAC和TLAC的總吸收虧損能力。
TTC表示，在整個週期中，中國、日本、印度、印度都是如此。
U
美元兑美元，歐元兑美元
V
VaR投資、投資，以及風險價值。
增值税免徵增值税增值税免徵增值税
這是我們的財務報告中經常使用的縮寫的通用列表。並非所有列出的縮寫都可能出現在此特定報告中 。
2023年第一季度報告|附錄 78
信息來源
報告性出版物
年度出版物
年報：這份單卷報告以 英文出版，介紹了我們的集團戰略和業績；各業務部門和集團職能的戰略和業績；風險、財務和資本管理；公司治理、企業責任和我們的薪酬框架，包括關於董事會和集團執行董事會成員薪酬的信息 ；以及財務信息，包括財務報表。
“Auszug Aus Dem Geschäftsbericht“：本出版物提供了我們年度報告部分的德文翻譯。
薪酬報告：本報告討論我們的 薪酬框架，並提供有關董事會和集團執行董事會成員薪酬的信息。它有英語和德語兩種版本(“Vergütungsbericht“)，並代表年度報告的組成部分。
可持續發展報告：我們的 可持續發展報告以英文出版，披露了與瑞銀集團相關的環境、社會和 治理主題。
《多樣性、公平和包容性報告》：本報告詳細介紹了我們的DE&I重點領域、我們的戰略目標以及我們在瑞銀實現這些目標的方法。
季刊
季度財務報告：此 報告提供了我們在 相應季度的最新業績和戰略(如果適用)。它有英文版本。
年度和季度出版物 以.pdf和在線格式提供，網址為UBS.com/Investors，在 “財務信息”下。從我們的《2022年年度報告》開始，我們不再提供上述年度出版物的任何語言的印刷版。
其他信息
網站
“投資者關係”網站UBS.com/Investors 提供有關瑞銀的以下信息：與業績相關的新聞稿； 財務信息，包括提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的與業績相關的文件 ；面向股東的信息，包括瑞銀 股價圖表以及數據和股息信息；面向債券持有人的信息；我們的公司日曆；以及管理層面向 投資者和金融分析師的演示文稿。在線信息有英文版本， 有些信息也有德文版本。
成果展示
我們的季度業績演示是 網絡直播。大多數演示文稿的錄音可以從UBS.com/Presentation.
報文傳送服務
有關瑞銀新聞的電子郵件提醒可 在“瑞銀新聞提醒”下訂閲，網址為Ubs.com/global/en/investor-relations/contact/investor-services.html。 消息以英語、德語、法語或意大利語發送，並可選擇 此類警報的主題首選項。
Form 20-F和其他提交給美國證券和交易委員會的文件
我們定期提交報告，並向美國證券交易委員會提交有關瑞銀的其他信息。這些文件中的主要文件是根據1934年美國證券交易法提交的Form 20-F年度報告。表格20-F的提交是一份概括性的文件。提交文件的大部分部分可以通過參考瑞銀集團和瑞銀集團合併的年度報告來滿足。但是，在Form 20-F中有少量的附加信息，這些信息在其他地方沒有 ，並且特別針對美國的讀者。鼓勵讀者 參考本附加公開內容。我們 向美國證券交易委員會提交的任何文件都可以在美國證券交易委員會的網站上找到：Sec.gov。參考UBS.com/Investors 瞭解更多信息。
作者：_/s/Christopher Castello：_原名：克里斯托弗·卡斯特羅 79
項目名稱：集團控制員和
*首席會計官
瑞銀集團
作者：_/s/Sergio P.Ermotti_姓名：塞爾吉奧·P·埃爾莫蒂 80
標題：執行董事會主席總裁
作者：/s/Sarah Young gwood_
姓名：薩拉·楊伍德
職務：CEO兼首席財務官
作者：/s/Christopher Castello：//Christopher Castello：/s/Christopher Castello/_
原名：克里斯托弗·卡斯特羅
職位：財務總監兼首席會計官
日期：2023年4月25日
Name: Sergio P. Ermotti
Title: Group Chief Executive Officer
By: _/s/ Sarah Youngwood_____________
Name: Sarah Youngwood
Title: Group Chief Financial Officer
By: _/s/ Christopher Castello ___________
Name: Christopher Castello
Title: Group Controller and
Chief Accounting Officer
UBS AG
By: _/s/ Sergio P. Ermotti______________
Name: Sergio P. Ermotti
Title: President of the Executive Board
By: /s/ Sarah Youngwood_____________
Name: Sarah Youngwood
Title: Chief Financial Officer
By: /s/ Christopher Castello _____
Name: Christopher Castello
Title: Controller and Chief Accounting Officer
Date: April 25, 2023