美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》
截至2023年3月31日的期間
委員會文件編號 1-06262
BP p.l.c.
(將註冊人姓名翻譯成英文)
英國倫敦聖詹姆斯廣場 1 號 SW1Y 4PD
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告:
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| 表格 20-F x 表格 40-F | |
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用複選標記表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格: |
用複選標記表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格: |
這份表格6-K報告應被視為以引用方式納入英國石油公司、英國石油資本市場有限公司和英國石油資本市場美國公司的F-3表格(文件編號333-254751、333-254751和333-254751-02)的註冊聲明中的招股説明書中;英國石油公司S-8表格(文件編號333-67206)的註冊聲明 bp p.l.c.、BP p.l.c. S-8 表格(文件編號 333-79399)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-102583)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-103923)上的註冊聲明、BP p.l.c. S-8 表格(文件編號 333-103924)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-119934)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-123482)上的註冊聲明.、BP p.l.c. S-8 表格(文件編號 333-131583)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-131584)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-132619)上的註冊聲明(文件號 333-132619)BP p.l.c. 的文件編號 333-146868)、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-146870)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-146878)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-149778)上的註冊聲明 BP p.l.c.(文件編號 333-173136)、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-177423)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-179406)上的註冊聲明、英國石油公司的 S-8 表格(文件號 333-186462)上的註冊聲明BP p.l.c. S-8 表格(文件編號 333-186463)的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-199015)的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-200794)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-200795)上的註冊聲明,BP p.l.c. S-8 表格(文件編號 333-200796)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-207188)上的註冊聲明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件號 333-207189)上的註冊聲明、S-8 表格上的註冊聲明(文件編號:BP p.l.c. 的333-210316)、BP p.l.c. S-8表格(文件編號333-210318)的註冊聲明、BP p.l.c. S-8表上的註冊聲明(文件編號333-253287)和英國石油公司S-8表格(文件編號333-254578)上的註冊聲明,自本報告提供之日起成為其中的一部分,但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代.
BP p.l.c. 及其子公司
截至2023年3月31日止期間的表格6-K (a)
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1. | 管理層對2023年1月至3月期間財務狀況和經營業績的討論和分析 (b) | | 3-16, 27-32, 33-38 |
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2. | 合併財務報表,包括2023年1月至3月期間的合併財務報表附註 | | 17-26 |
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3. | 法律訴訟 | | 33 |
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4. | 警示聲明 | | 39 |
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5. | 資本化和負債 | | 40 |
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6. | 簽名 | | 41 |
(a) 在本表格6-K中,提及的2023年第一季度和2022年第一季度分別是指截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間。
(b) 本討論應與本表格6-K中其他地方提供的合併財務報表和相關附註以及英國石油公司截至2022年12月31日的20-F表年度報告中的信息,包括合併財務報表和相關附註一起閲讀。
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財務摘要 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
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歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
税前庫存持有(收益)虧損* | | 600 | | (3,501) | | | | |
庫存持有損益的税收費用(抵免) | | (148) | | 837 | | | | |
重置成本 (RC) 利潤(虧損)* | | 8,670 | | (23,048) | | | | |
税前調整項目*的淨(有利)不利影響 | | (3,912) | | 30,764 | | | | |
調整項目的税費(抵免) | | 205 | | (1,471) | | | | |
基礎RC利潤* | | 4,963 | | 6,245 | | | | |
運營現金流* | | 7,622 | | 8,210 | | | | |
資本支出* | | (3,625) | | (2,929) | | | | |
撤資和其他收益 (a) | | 800 | | 1,181 | | | | |
股票的淨現金髮行(回購) | | (2,448) | | (1,592) | | | | |
金融債務 | | 48,595 | | 60,606 | | | | |
淨債務* (b) | | 21,232 | | 27,457 | | | | |
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宣佈的每股普通股分紅(每股美分) | | 6.610 | | 5.460 | | | | |
普通股每股利潤(虧損)(美分) | | 45.93 | | (104.46) | | | | |
每個 ADS 的利潤(虧損)(美元) | | 2.76 | | (6.27) | | | | |
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普通股每股基礎RC利潤*(美分) | | 27.74 | | 32.00 | | | | |
每股ADS的標的RC利潤*(美元) | | 1.66 | | 1.92 | | | | |
(a) 根據簡明的集團現金流量表,撤資收益是處置收益。有關撤資和其他收益的更多信息,請參閲第 5 頁。
(b) 更多信息見附註9。
RC利潤(虧損)、基礎RC利潤(虧損)、淨負債、每股普通股基礎RC利潤和每股ADS的基礎RC利潤是非國際財務報告準則的衡量標準。庫存持有(收益)損失和調整項目是非國際財務報告準則的調整。
* 對於本文檔中標有星號的項目,定義見第 33 頁的詞彙表。
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| 亮點 | |
| 利潤82億美元;基礎重置成本利潤*50億美元 | |
| •本季度歸屬於英國石油股東的利潤為82億美元,而2022年第四季度為108億美元,2022年第一季度的虧損為204億美元。2023年第一季度的業績根據5億美元(税後)的庫存持有損失*以及調整項目*37億美元(扣除税後)的淨利好影響進行了調整,以獲得基礎重置成本利潤。調整項目包括43億美元的有利公允價值會計效應*,這主要是由於液化天然氣遠期價格與第四季度末相比下跌所致。 •本季度的基礎重置成本利潤為50億美元,而上一季度為48億美元。與2022年第四季度相比,該業績反映了出色的天然氣營銷和交易業績、較低的煉油廠週轉活動水平以及非常強勁的石油交易業績,但部分被液體和天然氣變現率下降以及煉油利潤率下降所抵消。2022 年第一季度的基礎重置成本利潤為 62 億美元。 | |
| 金融債務486億美元;淨負債*減少至212億美元;宣佈進一步回購17.5億美元的股票 | |
| •本季度的運營現金流*為76億美元,而2022年同期為82億美元。 •第一季度的資本支出*為36億美元,而2022年同期為29億美元。英國石油公司繼續預計,2023年包括無機資本支出*在內的資本支出為160億至180億美元。 •在第一季度,英國石油公司從盈餘現金流中完成了22億美元的股票回購*。公佈第四季度業績的27.5億美元股票回購計劃已於2023年4月28日完成。 •在第一季度,bp還完成了2.25億美元的股票回購,這是2023年2月7日宣佈的6.75億美元計劃的一部分,該計劃旨在抵消2023年員工股票計劃下獎勵的預期全年稀釋。 •在第一季度,英國石油公司產生了盈餘現金流,並打算在公佈2023年第二季度業績之前從盈餘現金流中進行17.5億美元的股票回購。有關我們在2023年第一季度現金來源和現金用途的組成部分,請參閲第29頁。 •英國石油公司仍然承諾將2023年盈餘現金流的60%用於股票回購,前提是保持強勁的投資級信用評級。 •根據英國石油公司目前的預測,布倫特原油每桶約為60美元,每季度由董事會自行決定,英國石油公司預計每年將能夠實現約40億美元的股票回購,處於其140億至180億美元資本支出區間的低端,並且每普通股的股息有能力每年增加約4%。 •本季度末的金融債務為486億美元,而2022年第一季度末為606億美元。淨負債在第一季度末降至212億美元。2022 年第一季度末的淨負債為 275 億美元。 | |
| 向綜合能源公司的轉型持續取得進展 | |
| •在彈性碳氫化合物方面,英國石油公司宣佈其在墨西哥灣的Mad Dog第二階段項目已安全交付。此外,印度近海的 KGD6-MJ 項目已進入調試的最後階段,兩口油井開通天然氣,預計將在第二季度全面啟動。英國石油公司打算與ADNOC組建一家新的合資企業,共同提出不具約束力的收購NewMed Energy50%權益的要約,這是重要的第一步。英國石油公司正在為墨西哥灣的卡斯基達進行概念選擇,英國石油公司及其合作伙伴已確認將 bp 運營的 Greater Tortue 開發概念的進展評估艾哈邁伊姆第二階段項目。在本季度,英國石油公司完成了對託萊多煉油廠及其阿爾及利亞上游資產權益的剝離。 •在便利性和出行方面,英國石油公司正在推進其戰略——同意收購美國最大的高速公路旅行中心網絡之一美國旅行中心。英國石油公司也繼續推進其電動汽車充電戰略——與西班牙和葡萄牙的Iberdrola簽署了戰略合作協議,並與優步簽署了全球出行協議。 •在低碳能源方面,英國石油公司已簽署協議,收購北海維京碳捕集與封存(CCS)項目40%的股份;英國政府已選擇英國石油公司主導的三個位於英格蘭東北部的氫氣和CCS項目進入下一階段的開發階段;英國石油公司已啟動在西班牙瓦倫西亞地區建立低碳綠色能源集羣的計劃,包括英國石油公司卡斯特利翁煉油廠的世界規模綠色氫*生產到2030年,電解能力將達到2吉瓦。
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上面的評論包含前瞻性陳述,應與第39頁的警示聲明一起閲讀。 |
財務業績
除了第 4 頁的亮點外:
•第一季度英國石油公司股東應佔利潤為82億美元,而2022年同期虧損204億美元。
—在調整了存貨損失*中歸屬於英國石油股東的利潤和調整項目*的淨利影響後,第一季度的基礎重置成本利潤*為50億美元,而2022年同期為62億美元。基礎重置成本利潤的減少反映了石油和天然氣變現率的降低、投資組合的變化以及石油交易貢獻的減少,部分被煉油利潤率的提高以及出色的天然氣營銷和交易業績所抵消。
—第一季度調整項目的税前淨利好影響為39億美元,而2022年同期的税前負面影響為308億美元。
—2023年第一季度的調整項目包括税前公允價值會計效應*的有利影響,相對於管理層的內部業績指標,為43億美元,而2022年同期的税前負面影響為58億美元。這主要是由於與2022年第四季度相比,液化天然氣的遠期價格有所下降,但同期有所上漲。根據國際財務報告準則,報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合約的套期保值的市值,但不包括液化天然氣合約本身的按市值計價。基本結果包括套期保值的按市值計價,但也承認了正在進行風險管理的液化天然氣合約的價值變化。
—2022年第一季度的調整項目包括與英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司 19.75% 的股權有關的240億美元税前費用。另外還包括與英國石油公司決定退出與俄羅斯石油公司在俄羅斯的其他業務有關的15億美元税前費用。
•第一季度税前利潤或虧損的有效税率(ETR)為29%,而2022年同期為-14%。第一季度RC盈虧*的ETR為29%,而2022年同期為-8%。不包括調整項目,第一季度的標的ETR*為39%,而去年同期為33%。第一季度基礎ETR的上漲反映了英國對北海利潤和其他項目的能源利潤税。關於RC損益的ETR和基礎ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。
•第一季度的運營現金流*為76億美元,而2022年同期為82億美元。
•第一季度的資本支出*為36億美元,而2022年同期為29億美元。
•第一季度的撤資和其他收益總額為8億美元,而2022年同期為12億美元。2023 年第一季度沒有其他收益。2022 年第一季度的其他收益包括處置與阿拉斯加撤資有關的貸款票據的2億美元收益。
•第一季度末的金融債務為486億美元,而2022年第四季度末為469億美元,2022年第一季度末為606億美元。第一季度末,淨負債*為212億美元,而2022年第四季度末為214億美元,2022年第一季度末為275億美元。
分析RC的利息和税前利潤(虧損)以及該期間的利潤(虧損)對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 7,347 | | (1,524) | | | | |
石油生產與運營 | | 3,317 | | 3,831 | | | | |
客户和產品 | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | (90) | | (24,719) | | | | |
其中: | | | | | | |
除俄羅斯石油公司以外的其他企業和公司 | | (90) | | (686) | | | | |
俄羅斯石油公司 | | — | | (24,033) | | | | |
整合調整 — UPII* | | (22) | | 34 | | | | |
| | 13,232 | | (20,397) | | | | |
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出 | | (785) | | (644) | | | | |
RC 基礎上的税收 | | (3,573) | | (1,693) | | | | |
非控股權益 | | (204) | | (314) | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的RC利潤(虧損)* | | 8,670 | | (23,048) | | | | |
庫存持有收益(虧損)* | | (600) | | 3,501 | | | | |
庫存持有損益的税收(收費)抵免 | | 148 | | (837) | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
分析RC的利息和税前利潤(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 3,456 | | 3,595 | | | | |
石油生產與運營 | | 3,319 | | 4,683 | | | | |
客户和產品 | | 2,759 | | 2,156 | | | | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | (296) | | (259) | | | | |
其中: | | | | | | |
除俄羅斯石油公司以外的其他企業和公司 | | (296) | | (259) | | | | |
俄羅斯石油公司 | | — | | — | | | | |
合併調整 — UPII | | (22) | | 34 | | | | |
| | 9,216 | | 10,209 | | | | |
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出 | | (681) | | (486) | | | | |
在基礎 RC 基礎上徵税 | | (3,368) | | (3,164) | | | | |
非控股權益 | | (204) | | (314) | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的基礎RC利潤* | | 4,963 | | 6,245 | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的基礎RC利潤與最接近的等效國際財務報告準則衡量標準的對賬見該集團的第3頁和各分部的第8-16頁。
運營指標
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運營指標 | | 2023 年第一季度 | | 對比 2022 年第一季度 |
第 1 層和第 2 層流程安全事件* | | 8 | | -4 |
報告的可記錄的受傷頻率* | | 0.195 | | +27.0% |
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上游* 生產 (a) (mboe/d) | | 2,330 | | +3.4% |
上游單位生產成本* (b) ($/boE) | | 5.73 | | -12.1% |
bp 運營的上游工廠可靠性* | | 95.5% | | -0.6 |
bp 運營的煉油可用性* (a) | | 96.1% | | 1.1 |
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(a) 參見第8、11和13頁的操作最新情況。由於四捨五入,上游產量可能與天然氣和低碳能源以及石油生產和運營的總和不完全一致。
(b) 主要反映投資組合變動的影響。
展望與指導
宏觀展望
•英國石油公司預計第二季度油價將保持高位,原因是歐佩克+最近決定限制產量,加上中國需求的增強,使供需平衡收緊。
•在第二季度,英國石油公司預計,歐洲天然氣和亞洲液化天然氣價格將受到中國天然氣需求復甦、歐洲儲能補給和煤改氣的支撐。在美國,預計Henry Hub的天然氣價格也將得到電力行業煤改氣的支持。
•在第二季度,由於中間餾分油利潤率疲軟,英國石油公司預計,工業煉油利潤率將低於第一季度。
23 年第二季度指引
•展望未來,英國石油公司預計,2023年第二季度報告的上游*產量將低於2023年第一季度,石油生產和運營以及天然氣和低碳能源,包括季節性維護的影響,其影響主要出現在利潤率較高的地區。
•在客户業務中,英國石油公司預計,與第一季度相比,營銷利潤率將更高,銷量也將季節性增加。在煉油方面,英國石油公司預計,已實現利潤率將低於第一季度,這主要是由中間餾分油利潤率疲軟和北美重油原油差異縮小所致。此外,英國石油公司預計,與第一季度相比,週轉活動水平將更高。
2023 年指南
除了第 4 頁的指導外:
•英國石油公司繼續預計,與2022年相比,報告的和基礎的上游產量將基本持平。在此範圍內,英國石油公司預計,石油生產和運營的基礎產量*將略有增加,天然氣和低碳能源的產量將減少。
•英國石油公司繼續預計,到2023年,其他業務和企業基礎年度費用將在11億至13億美元之間。費用可能因季度而異。
•bp繼續預計折舊、損耗和攤銷將略高於2022年。
•bp繼續預計,2023年的標的ETR*將在40%左右,但對當前價格環境的波動可能對該集團盈虧的地域組合產生的影響很敏感。
•自2020年第二季度以來,英國石油已實現167億美元的撤資和其他收益,預計在2023年撤資和其他收益將達到20億美元,並繼續預計在2020年下半年至2025年之間將達到250億美元的撤資和其他收益。
•英國石油公司繼續預計,今年的墨西哥灣漏油補助金將在税前約為13億美元,其中包括將在第二季度支付的12億美元税前補助金。
•英國石油公司繼續預計,2023年資本支出*為160億至180億美元,其中包括無機資本支出*。
•bp致力於維持強勁的投資級信用評級,目標是在'A'級信用評級內取得進一步進展。到2023年,英國石油公司繼續打算將剩餘現金流的40%用於進一步加強資產負債表。
•到2023年,在維持強勁的投資級信用評級的前提下,英國石油公司仍然承諾將60%的盈餘現金流用於股票回購。
•根據英國石油公司目前的預測,布倫特原油價格約為每桶60美元,每季度由董事會自行決定,英國石油公司繼續預計能夠實現每年約40億美元的股票回購,處於其140億至180億美元資本支出區間的低端,並且每普通股的股息有能力每年增加約4%。
•在設定每股普通股股息和每季度的回購時,董事會將繼續考慮各種因素,包括盈餘現金流的累計水平和前景*、現金餘額點*以及維持強勁的投資級信用評級。
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上面的評論包含前瞻性陳述,應與第39頁的警示聲明一起閲讀。 |
天然氣和低碳能源*
財務業績
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)利潤為73.47億美元,而2022年同期的虧損為15.24億美元。第一季度受到淨調整項目*的利好影響為38.91億美元,而2022年同期淨調整項目的不利影響為51.19億美元。調整項目包括公允價值會計效應*相對於管理層內部績效指標的影響,即本季度的有利影響為39.34億美元,對2022年同期的負面影響為50.15億美元。根據國際財務報告準則,報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合約的套期保值的市值,但不包括液化天然氣合約本身的按市值計價。基本結果包括套期保值的按市值計價,但也承認了受風險管理的液化天然氣合約價值的變化,隨着第一季度遠期價格的下跌,這種變化有所下降。
•在調整調整項目的利息和税前利潤後,第一季度RC在利息和税前的基礎利潤*為34.56億美元,而2022年同期為35.95億美元。
•與2022年同期相比,第一季度的RC基礎利潤反映了變現率下降以及折舊、損耗和攤銷費用的增加,但被出色的天然氣營銷和交易業績所抵消。
操作更新
•本季度報告的產量為969百萬桶/日,比2022年同期增長0.4%。基礎產量*下降了1.1%,這主要是由於計劃外停機被季節性維護的減少所抵消。
•本季度末,可再生能源管道*為38.8GW(淨bp),其中包括Lightsource bp(lsBP)管道的淨份額為15.5GW bp。由於LsBP投資組合的增加,本季度可再生能源管道增加了1.6吉瓦。此外,lsBP的漏斗中還有19.8GW(淨值9.9GW bp)的早期機會。
戰略進展
氣體
•印度海上的 KGD6-MJ 項目已進入調試的最後階段(信實運營商為66.67%,bp 33.33%)。已經開了兩口井,使天然氣流過綜合生產系統。預計將在第二季度晚些時候全面啟動。
•4月28日,英國石油公司與殼牌簽署協議,收購殼牌在澳大利亞近海Browse項目中的27%權益。該交易尚待監管部門和合作夥伴的批准,完成後將使英國石油公司的權益增加到44.33%。
•2月27日,英國石油公司及其合作伙伴確認了英國石油公司運營的Greater Tortue Ahmeyim(GTA)液化天然氣項目第二階段的開發概念,該項目的年總產能在250萬至300萬噸之間,他們將進入下一階段的評估。
•3月29日,英國石油公司和我們在沙德尼茲財團中的合資企業獲得了跨亞得裏亞海管道(TAP)的額外產能。
•2月28日,英國石油公司宣佈,在成功獲得所需批准後,已完成將其在阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼。
•3月28日,英國石油公司證實,它已與ADNOC共同提出了一項不具約束力的提議,通過收購自由流通量和部分收購Delek的股份將NewMed Energy私有化,這將使bp和ADNOC持有NewMed Energy50%的股份。bp和ADNOC打算組建一家新的合資企業,專注於包括東地中海在內的國際共同利益地區的天然氣開發。與NewMed Energy的擬議交易將是建立該合資企業的重要第一步。
低碳能源
•氫氣和碳捕集與封存
◦3月30日,英國政府宣佈,英國政府已選擇英格蘭東北部的三個由bp主導的氫氣和CCS項目——Net Zero Teesside Power燃氣發電站和CCS、H2Teesside藍氫*和HyGreen Teesside綠色氫氣*——進入下一階段的開發。
◦4月11日,英國石油公司與Harbour Energy簽署協議,收購北海維京碳捕集與封存(CCS)項目40%的股份。
◦2月28日,英國石油公司啟動了在西班牙瓦倫西亞地區建立低碳綠色氫氣集羣的計劃。該集羣旨在包括英國石油公司卡斯特利翁煉油廠的氫氣產量,到2030年將達到2吉瓦。
•海上風電
◦3月24日,英國石油公司宣佈成功競標創新與目標石油和天然氣(INTOG)蘇格蘭海上風電租賃回合,這是英國石油公司在浮動海上風電領域邁出的第一步。
◦2月15日,英國石油公司和Deep Wind Offshore宣佈成立合資企業,在韓國開發海上風電機會,其中包括橫跨朝鮮半島的四個潛在發電容量高達6GW的項目。
•陸上可再生能源
◦3月1日,Lightsource bp宣佈,它已獲得西班牙四個省份的19個太陽能項目的環境批准,總髮電量為16吉瓦,到2025年投資約為13億美元。
天然氣和低碳能源(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | 7,348 | | (1,499) | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | (1) | | (25) | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | 7,347 | | (1,524) | | | | |
調整項目的淨(有利)不利影響 | | (3,891) | | 5,119 | | | | |
RC在利息和税前的基礎利潤 | | 3,456 | | 3,595 | | | | |
在基礎 RC 基礎上徵税 | | (961) | | (1,009) | | | | |
扣除利息前的底層RC利潤 | | 2,495 | | 2,586 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,440 | | 1,255 | | | | |
| | | | | | |
勘探註銷 | | | | | | |
勘探註銷 | | (1) | | (2) | | | | |
| | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a) | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 4,895 | | 4,848 | | | | |
| | | | | | |
資本支出* | | | | | | |
氣體 | | 647 | | 642 | | | | |
低碳能源 | | 366 | | 219 | | | | |
資本支出總額 | | 1,013 | | 861 | | | | |
(a) 第30頁提供了RC利息和税前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
產量(扣除特許權使用費)(b) | | | | | | |
液體* (mb/d) | | 114 | | 121 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | 4,962 | | 4,897 | | | | |
碳氫化合物總量* (mboe/d) | | 969 | | 966 | | | | |
其中,股票入賬實體: | | | | | | |
液體 (mb/d) | | 2 | | 3 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | — | | — | | | | |
碳氫化合物總量 (mboe/d) | | 2 | | 3 | | | | |
| | | | | | |
平均實現率* (c) | | | | | | |
液體(美元/桶) | | 73.59 | | 86.09 | | | | |
天然氣 ($/mcf) | | 7.41 | | 7.88 | | | | |
碳氫化合物總量*(美元/英國央行) | | 46.55 | | 50.91 | | | | |
(b) 包括英國石油公司在天然氣和低碳能源領域股票核算實體的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
天然氣和低碳能源(續)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 3 月 31 日 | 2022 年 3 月 31 日 |
| |
低碳能源 (d) | |
| | | |
可再生能源(bp net,GW) | | | |
可再生能源裝機容量* | | 2.2 | | 1.9 | |
| | | |
為 FID* 開發可再生能源 | | 5.9 | | 4.4 | |
可再生能源管道 | | 38.8 | 24.9 |
其中按地理區域劃分: | | | |
可再生能源管道——美洲 | | 17.5 | | 16.3 | |
可再生能源管道——亞太地區 (e) | | 12.2 | | 1.4 | |
可再生能源管道—歐洲 | | 8.9 | | 7.0 | |
可再生能源管道—其他 | | 0.1 | | 0.2 | |
其中按技術劃分: | | | |
可再生能源管道——海上風電 | | 5.3 | | 5.2 | |
可再生能源管道——陸上風能 | | 6.3 | | — | |
可再生能源管道——太陽能 | | 27.2 | | 19.7 | |
已開發的可再生能源到FID和可再生能源管道的總量 | | 44.7 | | 29.2 | |
(d) 由於四捨五入,一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
(e) 2023 年 3 月 31 日包括 10.3 吉瓦的陸上風能和太陽能管道,以支持氫氣。
石油生產與運營
財務業績
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)利潤為33.17億美元,而2022年同期為38.31億美元。第一季度受到淨調整項目*的不利影響為200萬美元,而2022年同期淨調整項目的不利影響為8.52億美元。
•調整項目後,第一季度RC的利息和税前基礎利潤*為33.19億美元,而2022年同期為46.83億美元。
•與2022年同期相比,第一季度的RC基礎利潤反映了石油和天然氣變現量的下降以及投資組合的變化被產量的增加部分抵消。
操作更新
•本季度報告的產量為1360萬桶/日,比2022年第一季度增長5.8%。與2022年第一季度相比,本季度的基礎產量*增長了6.1%,這反映了bpx能源表現和基礎業績的改善。
戰略進展
•bp顯然是2023年3月29日舉行的墨西哥灣37個租賃區塊259的租約區塊的高價出價者。
•加拿大監管機構已向Equinor發放了在聖約翰、紐芬蘭和拉布拉多以東發現的3.85億桶Cappahayden K-67的許可證(Equinor運營商為60%,bp 40%)。
•Azule Energy(英國石油公司和埃尼在安哥拉的合資企業 50:50)已經為Agogo綜合西部樞紐開發石油項目做出了最終的投資決定。
•甲烷認證領域的全球非營利組織領導者miQ宣佈,它已獨立審計並認證bp為美國第一家驗證其整個美國陸上天然氣投資組合甲烷強度的能源巨頭。
•4月13日,英國石油公司宣佈啟動Mad Dog 2階段Argos平臺。英國石油公司預計將在2023年之前安全系統地提高產量(英國石油公司60.5%的運營商,伍德賽德能源23.9%,雪佛龍美國公司的子公司加利福尼亞聯合石油公司15.6%)。
•推進英國石油公司在墨西哥灣運營的Kaskida開發項目的概念選擇。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
利息和税前利潤 | | 3,318 | | 3,832 | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | (1) | | (1) | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 3,317 | | 3,831 | | | | |
調整項目的淨(有利)不利影響 | | 2 | | 852 | | | | |
RC在利息和税前的基礎利潤 | | 3,319 | | 4,683 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
在基礎 RC 基礎上徵税 | | (1,766) | | (1,912) | | | | |
扣除利息前的底層RC利潤 | | 1,553 | | 2,771 | | | | |
石油生產和運營(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,327 | | 1,429 | | | | |
| | | | | | |
勘探註銷 | | | | | | |
勘探註銷 | | 51 | | 51 | | | | |
| | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a) | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 4,697 | | 6,163 | | | | |
| | | | | | |
資本支出* | | | | | | |
資本支出總額 | | 1,520 | | 1,254 | | | | |
(a) 第30頁提供了RC利息和税前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
產量(扣除特許權使用費)(b) | | | | | | |
液體* (mb/d) | | 1,005 | | 948 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | 2,060 | | 1,964 | | | | |
碳氫化合物總量* (mboe/d) | | 1,360 | | 1,286 | | | | |
其中,股票入賬實體: | | | | | | |
液體 (mb/d) | | 271 | | 135 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | 431 | | 456 | | | | |
碳氫化合物總量 (mboe/d) | | 345 | | 214 | | | | |
| | | | | | |
平均實現率* (c) | | | | | | |
液體(美元/桶) | | 71.63 | | 83.47 | | | | |
天然氣 (d) ($/mcf) | | 6.57 | | 9.55 | | | | |
碳氫化合物總量 (d)($/boe) | | 62.36 | | 76.85 | | | | |
| | | | | | |
(b) 包括英國石油公司在石油生產與運營板塊中股票核算實體的產量份額。2022 年第一季度包括英國石油公司在俄羅斯合資企業中的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
(d) 變現計算方法已更改,以反映北海地區天然氣價格的波動。2022 年第一季度已重報。對財務業績沒有影響。
客户和產品
財務業績
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)利潤為26.8億美元,而2022年同期為19.81億美元。第一季度受到淨調整項目*的不利影響為7,900萬美元,而2022年同期淨調整項目的不利影響為1.75億美元。調整項目包括公允價值會計效應*相對於管理層內部績效指標的影響,即本季度的有利影響為7700萬美元,對2022年同期的不利影響為3.77億美元。
•調整項目後,第一季度RC的利息和税前基礎利潤*為27.59億美元,而2022年同期為21.56億美元。
•第一季度的客户和產品業績高於2022年同期,主要反映了煉油業績的提高。
•客户 — 除嘉實多外,第一季度的便利性和出行業績低於 2022 年同期。生物燃料、航空和便利業的強勁表現被更高的成本所抵消,其中包括我們過渡增長引擎的支出和通貨膨脹的影響。
嘉實多第一季度的業績低於 2022 年同期,這主要是由於包括員工成本在內的更高的成本被更高的利潤率部分抵消。
•產品——與2022年同期相比,第一季度的產品業績更高,這主要是由於已實現的煉油利潤率更高,其中包括北美重質原油差異擴大帶來的好處。本季度還受益於石油交易的強勁貢獻,但這低於受益於出色表現的去年同期。
操作更新
•第一季度英國石油公司運營的煉油供應量*為96.1%,高於2022年同期的95.0%。利用率低於 2022 年同期,這主要是由於託萊多煉油廠關閉。
戰略進展
•2月,英國石油公司宣佈了一項收購美國最大的公路旅行中心網絡之一的美國TravelCenters的協議。預計該交易將為我們的零售網絡增加約280個站點。該交易預計將在第二季度完成,尚待股東批准。
•3月,英國石油公司與英國最大的路邊零售網絡之一Rontec簽署了一項新協議,將在未來五年內向Rontec的60多個基地供應約20億升燃料。兩家公司還將探索在Rontec的前院部署bp pulse電動汽車(EV)充電基礎設施的機會。
•三月份,bp pulse:
◦與Iberdrola簽署了戰略合作協議,以加快電動汽車充電基礎設施在西班牙和葡萄牙的推出。bp和Iberdrola打算組建合資企業,計劃到2025年投資高達10億歐元,安裝5,000個快速(a)電動汽車充電點*,到2030年安裝約11,000個。合資企業的成立需要獲得監管部門的批准。
◦宣佈與優步達成一項新的全球出行協議,兩家公司將共同努力,幫助加快優步的承諾,即到2040年成為全球零尾氣排放出行平臺。
•3月,英國石油公司宣佈首次向拉丁美洲最大的航空公司之一拉美集團出售在西班牙的英國石油公司卡斯特利翁煉油廠生產的國際可持續發展與碳認證(ISCC)歐盟可持續航空燃料。
•4月,作為我們與Nuseed合作的一部分,英國石油公司在荷蘭的鹿特丹煉油廠成為首家共同加工Nuseed Carinta Oil的英國石油煉油廠。Nuseed Carinata Oil是一種可持續的低碳生物燃料原料,我們計劃將其用於煉油廠和後續營銷。
•2月,英國石油公司和全球最大的鐵礦石生產商之一必和必拓宣佈建立合作伙伴關係,試用混合柴油和氫化植物油(HVO),以協助必和必拓減少其在西澳大利亞州的鐵礦石業務的碳排放。
•2023年2月28日,英國石油公司完成了將其在美國俄亥俄州BP-Husky Toledo煉油廠的50%權益出售給其在該設施的合作伙伴Cenovus Energy。
(a) “快速充電” 包括≥50kW的快速充電和≥150kW的超快速充電。
客户和產品(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | 2,078 | | 5,456 | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | 602 | | (3,475) | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
調整項目的淨(有利)不利影響 | | 79 | | 175 | | | | |
RC在利息和税前的基礎利潤 | | 2,759 | | 2,156 | | | | |
其中:(a) | | | | | | |
客户 — 便利性和機動性 | | 391 | | 522 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 161 | | 256 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 2,368 | | 1,634 | | | | |
| | | | | | |
在基礎 RC 基礎上徵税 | | (777) | | (400) | | | | |
扣除利息前的底層RC利潤 | | 1,982 | | 1,756 | | | | |
(a) 第30頁提供了RC企業利息和税前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (b) | | | | | | |
客户 — 便利性和機動性 | | 732 | | 848 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 200 | | 295 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 2,824 | | 2,025 | | | | |
| | | | | | |
| | 3,556 | | 2,873 | | | | |
| | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 797 | | 717 | | | | |
| | | | | | |
資本支出* | | | | | | |
客户 — 便利性和機動性 | | 458 | | 347 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 68 | | 52 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 532 | | 368 | | | | |
| | | | | | |
資本支出總額 | | 990 | | 715 | | | | |
(b) 第30頁提供了RC企業利息和税前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
零售業 (c) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
bp 零售網站* — 總計 (#) | | 20,700 | | 20,550 | | | | |
| | | | | | |
戰略性便利場所* | | 2,450 | | 2,150 | | | | |
(c) 向最接近的50人報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
成品油的市場銷售額 (mb/d) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
我們 | | 1,078 | | 1,113 | | | | |
歐洲 | | 973 | | 883 | | | | |
世界其他地區 | | 462 | | 471 | | | | |
| | 2,513 | | 2,467 | | | | |
成品油的貿易/供應銷售 | | 333 | 352 | | | | |
成品油總銷量 | | 2,846 | 2,819 | | | | |
客户和產品(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
細化標記邊距* | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
bp 平均煉油市場利潤率 (RMM) (d) ($/bbl) | | 28.1 | | 18.9 | | | | |
(d) 本季度的RMM是根據bp目前的煉油廠投資組合計算得出的。相比之下,2022年第一季度RMM將為19.3美元/桶。
| | | | | | | | | | | | | | |
煉油廠產量 (mb/d) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
我們 | | 686 | | 758 | | | | |
歐洲 | | 832 | | 807 | | | | |
世界其他地區 | | — | | 85 | | | | |
煉油廠總吞吐量 | | 1,518 | | 1,650 | | | | |
bp 運營的煉油可用性* (%) | | 96.1 | | 95.0 | | | | |
其他企業和企業
其他業務和企業包括創新與工程、bp ventures、Launchpad、地區、企業和解決方案、我們的企業活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。它還包括截至2022年2月27日的俄羅斯石油公司業績。
財務業績
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)虧損為9000萬美元,而2022年同期為247.19億美元。第一季度受到淨調整項目*的利好影響為2.06億美元,而2022年同期淨調整項目的負面影響為244.6億美元。調整項目包括公允價值會計效應*的影響,即本季度2.45億美元的有利影響,2022年同期的負面影響為4.25億美元。2022 年第一季度的調整項目主要與俄羅斯石油公司有關。
•調整淨調整項目的RC虧損後,第一季度在利息和税前的基礎RC虧損*為2.96億美元,而2022年同期為2.59億美元。
戰略進展
•4月,bp Ventures向Magenta Mobility投資了1100萬美元,這是印度最大的電動汽車供應商之一,提供最後一英里交付,即從樞紐到客户的旅程。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | (90) | | (24,719) | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | (90) | | (24,719) | | | | |
調整項目的淨(有利)不利影響 (a) | | (206) | | 24,460 | | | | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | (296) | | (259) | | | | |
在基礎 RC 基礎上徵税 | | 29 | | 23 | | | | |
扣除利息前的底層RC利潤(虧損) | | (267) | | (236) | | | | |
(a) 包括與2020年6月17日發行的混合債券相關的公允價值會計影響。有關更多信息,請參見第 34 頁。
其他企業和企業(不包括俄羅斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | (90) | | (686) | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | (90) | | (686) | | | | |
調整項目的淨(有利)不利影響 | | (206) | | 427 | | | | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | (296) | | (259) | | | | |
在基礎 RC 基礎上徵税 | | 29 | | 23 | | | | |
扣除利息前的底層RC利潤(虧損) | | (267) | | (236) | | | | |
其他企業和企業(俄羅斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | — | | (24,033) | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | — | | (24,033) | | | | |
調整項目的淨(有利)不利影響 | | — | | 24,033 | | | | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | — | | — | | | | |
在基礎 RC 基礎上徵税 | | — | | — | | | | |
扣除利息前的底層RC利潤(虧損) | | — | | — | | | | |
財務報表
集團損益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
銷售額和其他營業收入(注5) | | 56,182 | | 49,258 | | | | |
合資企業的收益-扣除利息和税後 | | 195 | | 379 | | | | |
合夥人收益-扣除利息和税款 | | 173 | | 871 | | | | |
利息和其他收入 | | 248 | | 194 | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 153 | | 518 | | | | |
總收入和其他收入 | | 56,951 | | 51,220 | | | | |
購買 | | 29,122 | | 27,808 | | | | |
生產和製造費用 | | 6,982 | | 6,975 | | | | |
生產税和類似税 | | 474 | | 505 | | | | |
折舊、損耗和攤銷(注6) | | 3,800 | | 3,625 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(附註3) | | 88 | | 26,031 | | | | |
勘探費用 | | 106 | | 92 | | | | |
分配和管理費用 | | 3,747 | | 3,080 | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | 12,632 | | (16,896) | | | | |
財務成本 | | 843 | | 664 | | | | |
與養老金和其他退休後福利有關的淨財務(收入)支出 | | (58) | | (20) | | | | |
税前利潤(虧損) | | 11,847 | | (17,540) | | | | |
税收 | | 3,425 | | 2,530 | | | | |
該期間的利潤(虧損) | | 8,422 | | (20,070) | | | | |
可歸因於 | | | | | | |
英國石油公司股東 | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
非控股權益 | | 204 | | 314 | | | | |
| | 8,422 | | (20,070) | | | | |
| | | | | | |
每股收益(注7) | | | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | | | | | |
每股普通股(美分) | | | | | | |
基本 | | 45.93 | | (104.46) | | | | |
稀釋 | | 45.06 | | (104.46) | | | | |
每則廣告(美元) | | | | | | |
基本 | | 2.76 | | (6.27) | | | | |
稀釋 | | 2.70 | | (6.27) | | | | |
簡明集團綜合收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
該期間的利潤(虧損) | | 8,422 | | (20,070) | | | | |
其他綜合收入 | | | | | | |
隨後可能重新歸類為損益的項目 | | | | | | |
貨幣折算差額 (a) | | 453 | | (1,749) | | | | |
國外業務折算的匯兑損益 (收益) 損失重新歸類為出售企業和固定資產的損益 (b) | | — | | 10,791 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
現金流對衝和套期保值成本 | | 546 | | 222 | | | | |
與股權入賬實體相關的項目份額,扣除税款 | | (203) | | 85 | | | | |
與可能重新分類的項目相關的所得税 | | (76) | | (102) | | | | |
| | 720 | | 9,247 | | | | |
不會重新歸類為損益的項目 | | | | | | |
養卹金淨額和其他退休後福利負債或資產的重新計量 | | (87) | | 2,128 | | | | |
現金流套期保值,隨後將轉移到資產負債表中 | | — | | (1) | | | | |
與不會重新分類的項目相關的所得税 | | 23 | | (668) | | | | |
| | (64) | | 1,459 | | | | |
其他綜合收入 | | 656 | | 10,706 | | | | |
綜合收入總額 | | 9,078 | | (9,364) | | | | |
可歸因於 | | | | | | |
英國石油公司股東 | | 8,861 | | (9,678) | | | | |
非控股權益 | | 217 | | 314 | | | | |
| | 9,078 | | (9,364) | | | | |
(a) 2022年第一季度主要受到俄羅斯盧布兑美元走勢的影響。
(b) 2022 年第一季度主要與失去對俄羅斯石油公司的重大影響力有關。
集團權益變動簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 英國石油公司股東 | 非控股權益 | 總計 |
$ 百萬 | | 公正 | 混合債券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
2023 年 1 月 1 日 | | 67,553 | | 13,390 | | 2,047 | | 82,990 | |
| | | | | |
綜合收入總額 | | 8,861 | | 142 | | 75 | | 9,078 | |
分紅 | | (1,189) | | — | | (68) | | (1,257) | |
| | | | | |
| | | | | |
回購普通股本 | | (3,421) | | — | | — | | (3,421) | |
以股份為基礎的付款,扣除税款 | | (29) | | — | | — | | (29) | |
| | | | | |
發行永久混合債券 | | — | | 45 | | — | | 45 | |
| | | | | |
永久混合債券的付款 | | — | | (80) | | — | | (80) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股權益的交易,扣除税款 | | — | | — | | (145) | | (145) | |
2023 年 3 月 31 日 | | 71,775 | | 13,497 | | 1,909 | | 87,181 | |
| | | | | |
| | 英國石油公司股東 | 非控股權益 | 總計 |
$ 百萬 | | 股權 (a) | 混合債券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2022 年 1 月 1 日 | | 75,463 | | 13,041 | | 1,935 | | 90,439 | |
| | | | | |
綜合收入總額 | | (9,678) | | 127 | | 187 | | (9,364) | |
分紅 | | (1,069) | | — | | (65) | | (1,134) | |
扣除税款後轉移到資產負債表的現金流套期保值 | | (1) | | — | | — | | (1) | |
回購普通股本 | | (1,592) | | — | | — | | (1,592) | |
以股份為基礎的付款,扣除税款 | | 175 | | — | | — | | 175 | |
| | | | | |
發行永久混合債券 | | (1) | | 67 | | — | | 66 | |
| | | | | |
永久混合債券的付款 | | — | | (72) | | — | | (72) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股權益的交易,扣除税款 | | 2 | | — | | — | | 2 | |
2022 年 3 月 31 日 | | 63,299 | | 13,163 | | 2,057 | | 78,519 | |
(a) 2022年,由於英國石油公司決定退出其在俄羅斯石油公司及其與俄羅斯石油公司的其他業務的股權,92億美元的期初外匯折算儲備金已轉入損益賬户儲備。
集團資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 |
非流動資產 | | | |
不動產、廠房和設備 | | 105,744 | | 106,044 | |
善意 | | 12,003 | | 11,960 | |
無形資產 | | 10,295 | | 10,200 | |
對合資企業的投資 | | 13,030 | | 12,400 | |
對聯營公司的投資 | | 8,101 | | 8,201 | |
其他投資 | | 2,656 | | 2,670 | |
固定資產 | | 151,829 | | 151,475 | |
貸款 | | 1,238 | | 1,271 | |
貿易和其他應收賬款 | | 1,131 | | 1,092 | |
衍生金融工具 | | 11,575 | | 12,841 | |
預付款 | | 698 | | 576 | |
遞延所得税資產 | | 3,401 | | 3,908 | |
固定福利養老金計劃盈餘 | | 9,531 | | 9,269 | |
| | 179,403 | | 180,432 | |
流動資產 | | | |
貸款 | | 369 | | 315 | |
庫存 | | 23,905 | | 28,081 | |
貿易和其他應收賬款 | | 29,426 | | 34,010 | |
衍生金融工具 | | 12,247 | | 11,554 | |
預付款 | | 1,791 | | 2,092 | |
當期應收税款 | | 637 | | 621 | |
其他投資 | | 450 | | 578 | |
現金和現金等價物 | | 30,433 | | 29,195 | |
| | 99,258 | | 106,446 | |
歸類為待售資產(注2) | | — | | 1,242 | |
| | 99,258 | | 107,688 | |
總資產 | | 278,661 | | 288,120 | |
流動負債 | | | |
貿易和其他應付賬款 | | 57,854 | | 63,984 | |
衍生金融工具 | | 7,560 | | 12,618 | |
應計費用 | | 5,829 | | 6,398 | |
租賃負債 | | 2,160 | | 2,102 | |
金融債務 | | 2,499 | | 3,198 | |
當期應納税款 | | 3,583 | | 4,065 | |
規定 | | 5,102 | | 6,332 | |
| | 84,587 | | 98,697 | |
與歸類為待售資產直接相關的負債(注2) | | — | | 321 | |
| | 84,587 | | 99,018 | |
非流動負債 | | | |
其他應付賬款 | | 10,181 | | 10,387 | |
衍生金融工具 | | 11,412 | | 13,537 | |
應計費用 | | 1,307 | | 1,233 | |
租賃負債 | | 6,445 | | 6,447 | |
金融債務 | | 46,096 | | 43,746 | |
遞延所得税負債 | | 10,886 | | 10,526 | |
規定 | | 15,214 | | 14,992 | |
固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃赤字 | | 5,352 | | 5,244 | |
| | 106,893 | | 106,112 | |
負債總額 | | 191,480 | | 205,130 | |
淨資產 | | 87,181 | | 82,990 | |
公平 | | | |
bp 股東權益 | | 71,775 | | 67,553 | |
非控股權益 | | 15,406 | | 15,437 | |
權益總額 | | 87,181 | | 82,990 | |
簡明的集團現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
經營活動 | | | | | | |
税前利潤(虧損) | | 11,847 | | (17,540) | | | | |
調整税前利潤(虧損)與經營活動提供的淨現金 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷以及註銷的勘探支出 | | 3,850 | | 3,674 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和(收益)虧損 | | (65) | | 25,513 | | | | |
股票入賬實體的收益,減去收到的股息 | | 1 | | (1,093) | | | | |
利息和其他財務支出的淨費用,減去已支付的淨利息 | | 63 | | 184 | | | | |
基於股份的支付 | | (22) | | 170 | | | | |
養老金和其他退休後福利的淨營業費用,減去無準備金計劃的繳款和補助金 | | (43) | | (146) | | | | |
備抵費用淨額減去付款 | | (1,099) | | 484 | | | | |
存貨和其他流動和非流動資產和負債的變動 | | (3,755) | | (1,771) | | | | |
繳納的所得税 | | (3,155) | | (1,265) | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 7,622 | | 8,210 | | | | |
投資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不動產、廠房和設備、無形資產和其他資產的支出 | | (3,129) | | (2,602) | | | | |
收購,扣除獲得的現金 | | 52 | | (8) | | | | |
投資合資企業 | | (540) | | (294) | | | | |
對員工的投資 | | (8) | | (25) | | | | |
現金資本支出總額 | | (3,625) | | (2,929) | | | | |
處置固定資產的收益 | | 15 | | 468 | | | | |
出售業務的收益,扣除處置的現金 | | 785 | | 549 | | | | |
償還貸款的收益 | | 6 | | 29 | | | | |
投資活動提供的現金 | | 806 | | 1,046 | | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (2,819) | | (1,883) | | | | |
籌資活動 | | | | | | |
淨髮行(回購)股份(注7) | | (2,448) | | (1,592) | | | | |
租賃責任付款 | | (555) | | (498) | | | | |
長期融資的收益 | | 2,395 | | 2,002 | | | | |
長期融資的還款 | | (799) | | (892) | | | | |
短期債務淨增加(減少) | | (529) | | (276) | | | | |
發行永久混合債券 | | 45 | | 66 | | | | |
| | | | | | |
與永續混合債券相關的付款 | | (236) | | (148) | | | | |
與涉及非控股權益的交易相關的付款(其他權益) | | (180) | | (5) | | | | |
與涉及非控股權益(其他權益)的交易有關的收據 | | 7 | | 7 | | | | |
已支付的股息——英國石油公司股東 | | (1,183) | | (1,068) | | | | |
-非控股權益 | | (68) | | (65) | | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | (3,551) | | (2,469) | | | | |
與現金和現金等價物有關的貨幣折算差額 | | (14) | | (125) | | | | |
現金和現金等價物的增加(減少) | | 1,238 | | 3,733 | | | | |
期初的現金和現金等價物 | | 29,195 | | 30,681 | | | | |
期末的現金和現金等價物 | | 30,433 | | 34,414 | | | | |
注意事項
注意事項 1。準備基礎
本報告中包含的中期財務信息是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。
過渡期間的業績未經審計,管理層認為,包括公允列報每個期間業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的反覆調整。本報告應與英國石油公司年度報告和2022年20-F表格中包含的截至2022年12月31日止年度的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
bp根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)、英國採用的國際財務報告準則(IFRS)和歐盟(歐盟),並根據適用於根據國際會計準則進行報告的公司的2006年《英國公司法》的規定,編制了包含在英國石油公司年度報告和20-F表中的合併財務報表。英國通過的《國際財務報告準則》與歐盟通過的《國際財務報告準則》沒有區別。英國和歐盟採用的《國際財務報告準則》在某些方面與國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》不同。這些差異對集團報告期內的合併財務報表沒有影響。
此處提供的財務信息是根據預計用於編制英國石油公司年度報告和20-F 2023表的會計政策編制的,這些政策與編制英國石油公司年度報告和2022年20-F表格時使用的會計政策相同。自2023年1月1日起,沒有通過任何對財務信息有重大影響的新或修訂的準則或解釋,包括國際財務報告準則第17號 “保險合同”。
重要的會計判斷和估計
英國石油公司的重要會計判斷和估計已在英國石油公司年度報告和2022年20-F表格中披露。隨後在本季度末對這些判決和估計進行了審議,以確定是否需要對這些判決和估計進行任何修改。未發現任何重大變化。
投資俄羅斯石油公司
自2022年第一季度以來,英國石油公司將其在俄羅斯石油公司及其在俄羅斯境內的其他業務的權益列為 “其他投資” 中按公允價值計量的金融資產。管理層認為,除零以外,任何公允價值衡量標準都將受到如此高的計量不確定性的影響,以至於即使附有對生成估計值的描述和對影響估算的不確定性的解釋,任何估計都無法提供有用的信息。因此,在確定截至2023年3月31日俄羅斯石油公司和俄羅斯石油公司在俄羅斯境內其他業務的權益的計量標準時,目前無法估計除零以外的任何賬面價值。
注意事項 2。待售的非流動資產
截至2023年3月31日,沒有任何資產或負債被歸類為待售資產。
下文描述了在 2022 年底被歸類為待售但在 2023 年第一季度完成的交易。
2022 年 9 月 7 日,bp 宣佈已同意將其在阿爾及利亞的上游業務出售給埃尼。該交易於2023年2月28日完成。
2022 年 8 月 8 日,英國石油公司宣佈達成協議,將其在美國俄亥俄州 BP-Husky Toledo 煉油廠的 50% 權益出售給其在該設施的合作伙伴Cenovus Energy。該交易於2023年2月28日完成。
注意事項 3。出售業務和固定資產的減值和虧損
第一季度出售業務和固定資產的淨減值費用和虧損為8,800萬美元,而2022年同期的淨費用為260.31億美元,其中包括第一季度的淨減值逆轉4100萬美元,而2022年同期的淨減值費用為143.86億美元。
2022年的減值費用和出售業務和固定資產的虧損主要與英國石油公司對俄羅斯石油公司的投資有關,其他企業和企業也報告了這一點。
注意事項 4。分析重置成本利息和税前利潤(虧損)以及與税前利潤(虧損)的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
天然氣和低碳能源 | | 7,347 | | (1,524) | | | | |
石油生產與運營 | | 3,317 | | 3,831 | | | | |
客户和產品 | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
其他企業和企業 | | (90) | | (24,719) | | | | |
| | 13,254 | | (20,431) | | | | |
整合調整 — UPII* | | (22) | | 34 | | | | |
| | 13,232 | | (20,397) | | | | |
庫存持有收益(虧損)* | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1 | | 25 | | | | |
石油生產與運營 | | 1 | | 1 | | | | |
客户和產品 | | (602) | | 3,475 | | | | |
| | | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | 12,632 | | (16,896) | | | | |
財務成本 | | 843 | | 664 | | | | |
與養老金和其他退休後津貼有關的淨財務支出/(收入) | | (58) | | (20) | | | | |
税前利潤(虧損) | | 11,847 | | (17,540) | | | | |
| | | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損)* | | | | | | |
我們 | | 3,075 | | 2,277 | | | | |
非美國 | | 10,157 | | (22,674) | | | | |
| | 13,232 | | (20,397) | | | | |
注意事項 5。銷售和其他營業收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
按細分市場 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 17,886 | | 8,166 | | | | |
石油生產與運營 | | 6,153 | | 8,158 | | | | |
客户和產品 | | 38,882 | | 42,163 | | | | |
其他企業和企業 | | 738 | | 452 | | | | |
| | 63,659 | | 58,939 | | | | |
| | | | | | |
減去:各細分市場之間的銷售和其他營業收入 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 536 | | 1,948 | | | | |
石油生產與運營 | | 6,261 | | 7,036 | | | | |
客户和產品 | | 144 | | 692 | | | | |
其他企業和企業 | | 536 | | 5 | | | | |
| | 7,477 | | 9,681 | | | | |
| | | | | | |
外部銷售和其他營業收入 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 17,350 | | 6,218 | | | | |
石油生產與運營 | | (108) | | 1,122 | | | | |
客户和產品 | | 38,738 | | 41,471 | | | | |
其他企業和企業 | | 202 | | 447 | | | | |
銷售和其他營業收入總額 | | 56,182 | | 49,258 | | | | |
| | | | | | |
按地理區域劃分 | | | | | | |
我們 | | 19,160 | | 19,152 | | | | |
非美國 | | 46,350 | | 42,797 | | | | |
| | 65,510 | | 61,949 | | | | |
減去:各區域之間的銷售和其他營業收入 | | 9,328 | | 12,691 | | | | |
| | 56,182 | | 49,258 | | | | |
| | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | | | | | | |
銷售和其他營業收入包括以下與客户簽訂合同的收入有關的收入: | | | | | | |
原油 | | 637 | | 2,144 | | | | |
石油產品 | | 30,141 | | 31,751 | | | | |
天然氣、液化天然氣和液化天然氣 | | 9,644 | | 10,680 | | | | |
非石油產品和與客户簽訂合同的其他收入 | | 1,872 | | 2,345 | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | | 42,294 | | 46,920 | | | | |
其他營業收入 (a) | | 13,888 | | 2,338 | | | | |
銷售和其他營業收入總額 | | 56,182 | | 49,258 | | | | |
(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易,包括在交易賬簿中出售英國石油公司自有產品。
注意事項 6。折舊、損耗和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
按分部分列的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,440 | | 1,255 | | | | |
石油生產與運營 | | 1,327 | | 1,429 | | | | |
客户和產品 | | 797 | | 717 | | | | |
其他企業和企業 | | 236 | | 224 | | | | |
| | 3,800 | | 3,625 | | | | |
按地理區域分列的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
我們 | | 1,254 | | 1,083 | | | | |
非美國 | | 2,546 | | 2,542 | | | | |
| | 3,800 | | 3,625 | | | | |
注意事項 7。每股收益和已發行股份
普通股每股基本收益(EP)金額的計算方法是將該期間歸屬於普通股股東的利潤(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。根據英國石油公司2022年年度股東大會授予的授權,在2023年第一季度結算了3.85億股回購以取消的普通股,總成本為24.48億美元。從報告期結束到財務報表獲準發行之日,又回購了1.54億股普通股,總成本為10.23億美元。這筆款項加上另外的4.47億美元,已於2023年3月31日累計。回購股票時,已發行股票的數量會減少,但就期末後回購股票的期末承諾而言,發行股票的數量不會減少。
每個離散季度期間和年初至今的每股收益分別計算。因此,任何特定年初至今期間的離散季度每股收益金額之和可能不等於年初至今的每股收益金額。
在攤薄後的每股收益計算中,該期間已發行股票的加權平均數根據可能與使用庫存股方法的員工股份付款計劃相關的股票數量進行了調整。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
該期間的結果 | | | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
減去:優先股息 | | — | | — | | | | |
歸屬於bp普通股股東的利潤(虧損) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
| | | | | | |
股票數量(千股)(a) (b) | | | | | | |
基本加權平均已發行股票數量 | | 17,891,455 | | 19,514,477 | | | | |
等同於 ADS (c) | | 2,981,909 | | 3,252,412 | | | | |
| | | | | | |
用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量 | | 18,238,522 | | 19,514,477 | | | | |
等同於 ADS (c) | | 3,039,753 | | 3,252,412 | | | | |
| | | | | | |
期末已發行股份 | | 17,703,285 | | 19,409,157 | | | | |
等同於 ADS (c) | | 2,950,547 | | 3,234,859 | | | | |
(a) 不包括庫存股,包括未來將根據員工股份的付款計劃發行的某些股票。
(b) 如果納入潛在可發行股票會減少每股虧損,則潛在可發行股票將排除在用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量中。2022年第一季度被排除在計算之外的潛在可發行股票數量為179,226萬股(ADS相當於29,871萬股)。
(c) 一股ADS相當於六股普通股。
截至2023年3月31日,已發行普通股資本包括17,773,216,855股普通股(2022年12月31日18,157,211,814股普通股)。這包括為償還未來員工股份計劃債務而持有的信託股份,不包括英國石油公司回購並存入國庫的939,076,606股普通股(2022年12月31日為940,571,303股普通股)。
注意事項 8。分紅
應付股息
英國石油公司今天宣佈派發每股普通股6.610美分的中期股息,預計將於2023年6月23日支付給登記在冊上的普通股股東和美國存托股票(ADS)持有人。除息日為2023年5月11日。相應的英鎊金額將於2023年6月6日公佈,該金額根據2023年5月31日至2023年6月2日之間三個交易日的市場匯率平均值計算。ADS持有人預計每張ADS將獲得0.39660美元(減去適用費用)。董事會已決定不就2023年第一季度的股息提供以股代息替代方案。普通股東和ADS持有人(某些例外情況除外)將能夠參與股息再投資計劃。第一季度股息和時間表的詳細信息可在bp.com/divends上查閲,股息再投資計劃的更多細節可在bp.com/drip上查閲。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
每股普通股支付的股息 | | | | | | |
分 | | 6.610 | | 5.460 | | | | |
便士 | | 5.551 | | 4.160 | | | | |
每個 ADS 支付的股息(美分) | | 39.66 | | 32.76 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
注意事項 9。淨負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨債務* | | 第一 | 第四 | 第一 | | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | 2022 | | | | |
金融債務 (a) | | 48,595 | | 46,944 | | 60,606 | | | | | |
與金融債務相關的套期保值的公允價值 (資產) 負債 (b) | | 3,070 | | 3,673 | | 1,265 | | | | | |
| | 51,665 | | 50,617 | | 61,871 | | | | | |
減去:現金和現金等價物 | | 30,433 | | 29,195 | | 34,414 | | | | | |
淨負債 (c) | | 21,232 | | 21,422 | | 27,457 | | | | | |
權益總額 | | 87,181 | | 82,990 | | 78,519 | | | | | |
齒輪* | | 19.6% | 20.5% | 25.9% | | | | |
(a) 截至2023年3月31日,金融債務的公允價值為450.71億美元(2022年12月31日為425.9億美元,2022年3月31日為596.01億美元)。
(b) 為管理與截至2023年3月31日公允價值負債狀況為9,700萬美元的淨負債(2022年第四季度負債為9,100萬美元,2022年第一季度負債為1.73億美元)相關的利率和外幣兑換風險而訂立的衍生金融工具不包含在上述淨負債的計算中,因為對衝會計不適用於這些工具。
(c) 淨負債不包括應計利息,應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報,相關的現金流量在集團現金流量表中列為運營現金流。
注意 10。法定賬户
本出版物於 2023 年 5 月 1 日獲得董事會批准,其中顯示的財務信息未經審計,不構成法定財務報表。經審計的財務信息將在英國石油公司年度報告和2023年20-F表格中公佈。
附加信息
資本支出*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
資本支出 | | | | | | |
有機資本支出* | | 3,495 | | 2,573 | | | | |
無機資本支出* | | 130 | | 356 | | | | |
| | 3,625 | | 2,929 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
按分部劃分的資本支出 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,013 | | 861 | | | | |
石油生產與運營 | | 1,520 | | 1,254 | | | | |
客户和產品 | | 990 | | 715 | | | | |
其他企業和企業 | | 102 | | 99 | | | | |
| | 3,625 | | 2,929 | | | | |
按地理區域劃分的資本支出 | | | | | | |
我們 | | 1,697 | | 1,097 | | | | |
非美國 | | 1,928 | | 1,832 | | | | |
| | 3,625 | | 2,929 | | | | |
調整項目*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
天然氣和低碳能源 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 15 | | 9 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | (2) | | (252) | | | | |
環境和其他條款 | | — | | — | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | — | | 4 | | | | |
公允價值會計的影響 (a) (b) | | 3,934 | | (5,015) | | | | |
其他 | | (56) | | 135 | | | | |
| | 3,891 | | (5,119) | | | | |
石油生產與運營 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 137 | | 249 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | 8 | | (1,204) | | | | |
環境和其他規定 (c) | | (49) | | 58 | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | — | | (10) | | | | |
公允價值會計的影響 | | — | | — | | | | |
其他 | | (98) | | 55 | | | | |
| | (2) | | (852) | | | | |
客户和產品 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 1 | | 261 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | (83) | | (13) | | | | |
環境和其他條款 | | (10) | | — | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | (2) | | 1 | | | | |
公允價值會計的影響 (b) | | 77 | | (377) | | | | |
其他 | | (62) | | (47) | | | | |
| | (79) | | (175) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | — | | (1) | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | (6) | | (1) | | | | |
環境和其他條款 | | (14) | | (3) | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | (10) | | 13 | | | | |
公允價值會計的影響 (b) | | 245 | | (425) | | | | |
俄羅斯石油公司 | | — | | (24,033) | | | | |
墨西哥灣漏油事件 | | (9) | | (19) | | | | |
其他 | | — | | 9 | | | | |
| | 206 | | (24,460) | | | | |
| | | | | | |
利息和税前總額 | | 4,016 | | (30,606) | | | | |
財務成本 (d) | | (104) | | (158) | | | | |
税前總計 | | 3,912 | | (30,764) | | | | |
調整項目的税收 (e) | | (205) | | 1,471 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
第 (f) 期税後總額 | | 3,707 | | (29,293) | | | | |
(a) 根據國際財務報告準則bp按市值計價,用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的價值,而不是合同本身,導致會計處理不匹配。公允價值會計影響包括正在進行風險管理的液化天然氣合同的價值變化,基本結果反映了英國石油公司如何對其液化天然氣合同進行風險管理。
(b) 欲瞭解更多信息,包括每個分部報告的公允價值會計影響的性質,見第5、8和34頁。
(c) 比較數據包括與留存的退役準備金貼現率變動有關的準備金逆轉情況。
(d) 包括消除與墨西哥灣漏油應付賬款相關的折扣影響,以及與集團利率和金融債務外匯風險管理相關的臨時估值差異對損益表的影響。
(e) 將某些外匯對税收的影響列為調整項目。這些金額代表:(i)外匯對當地貨幣税基金額轉換為本位貨幣產生的遞延所得税餘額的影響,以及(ii)將以美元計價的集團內部貸款重新轉換為當地貨幣所產生的應納税損益。
(f) 2023年第一季度包括與歐盟團結繳款有關的4400萬美元費用。
包括租賃在內的淨負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
包括租賃在內的淨負債* | | 第一 | 第四 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | 2022 | | | |
淨負債 | | 21,232 | | 21,422 | | 27,457 | | | | |
租賃負債 | | 8,605 | | 8,549 | | 8,466 | | | | |
為聯合業務簽訂的租賃應付的合夥人(應收賬款)淨額 | | 19 | | 19 | | 206 | | | | |
| | | | | | | |
包括租賃在內的淨負債 | | 29,856 | | 29,990 | | 36,129 | | | | |
權益總額 | | 87,181 | | 82,990 | | 78,519 | | | | |
包括租賃在內的資產負債* | | 25.5% | 26.5% | 31.5% | | | |
墨西哥灣漏油事件
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 |
| | | |
| | | |
墨西哥灣漏油應付賬款和準備金 | | (9,659) | | (9,566) | |
其中-當前 | | (1,220) | | (1,216) | |
| | | |
遞延所得税資產 | | 1,455 | | 1,444 | |
上表所列的應付賬款和準備金反映了與墨西哥灣漏油事件相關的剩餘費用的最新估計。如果數額是按估計數提供的,則最終應付的數額可能與提供的數額不同,付款時間不確定。與墨西哥灣漏油事件有關的更多信息,包括與準備金和其他應付賬款相關的付款性質和預計時間的信息,見英國石油公司年度報告和2022年20-F表格——財務報表——附註7、22、23、29和33。
剩餘現金流*組成部分
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
來源: | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 7,622 | | 8,210 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投資活動提供的現金 | | 806 | | 1,046 | | | | |
其他 (a) | | (59) | | 119 | | | | |
| | | | | | |
| | 8,369 | | 9,375 | | | | |
| | | | | | |
用途: | | | | | | |
租賃責任付款 | | (555) | | (498) | | | | |
永久混合債券的付款 | | (236) | | (148) | | | | |
已支付的股息——英國石油公司股東 | | (1,183) | | (1,068) | | | | |
— 非控股權益 | | (68) | | (65) | | | | |
資本支出總額* | | (3,625) | | (2,929) | | | | |
淨回購與員工股份計劃相關的股份 | | (225) | | (500) | | | | |
與涉及非控股權益的交易有關的付款 | | (180) | | (5) | | | | |
與現金和現金等價物有關的貨幣折算差額 | | (14) | | (125) | | | | |
| | (6,086) | | (5,338) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 其他包括對代表第三方持有的用於中期延期付款的已收或支付的淨營業現金的調整,以往各期已作相應調整。2022 年第一季度包括處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據所得的 1.64 億美元收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的,被列為融資現金流,由於交易對手的潛在追索權,當時未包含在其他收益中。隨着潛在追索權的減少,所得款項已得到確認,到2022年第二季度末,所有收益均已確認。
將客户和產品 RC 利息和税前利潤與基礎的 RC 利息和税前利潤*與按業務劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤*進行對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
RC 客户和產品的利息和税前利潤 | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
減去:調整項目*收益(費用) | | (79) | | (175) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
客户和產品的利息和税前基礎RC利潤 | | 2,759 | | 2,156 | | | | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和機動性 | | 391 | | 522 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 161 | | 256 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 2,368 | | 1,634 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 797 | | 717 | | | | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和機動性 | | 341 | | 326 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 39 | | 39 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 456 | | 391 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整後的客户和產品息税折舊攤銷前利潤 | | 3,556 | | 2,873 | | | | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和機動性 | | 732 | | 848 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 200 | | 295 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 2,824 | | 2,025 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
天然氣和低碳能源以及石油生產和運營的調節RC的利息和税前利潤與調整後的息税折舊攤銷前利潤*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
天然氣和低碳能源 | | | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 7,347 | | (1,524) | | | |
減去:調整項目的淨利好(不利)影響* | | 3,891 | | (5,119) | | | | |
扣除利息和税前的基礎RC利潤* | | 3,456 | | 3,595 | | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 1,440 | 1,255 | | | |
勘探註銷 | | (1) | | (2) | | | | |
調整後 EBITDA | | 4,895 | | 4,848 | | | | |
| | | | | | |
石油生產與運營 | | | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 3,317 | 3,831 | | | |
減去:調整項目的淨利(不利)影響 | | (2) | | (852) | | | | |
RC在利息和税前的基礎利潤 | | 3,319 | | 4,683 | | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 1,327 | 1,429 | | | |
勘探註銷 | | 51 | | 51 | | | | |
調整後 EBITDA | | 4,697 | | 6,163 | | | | |
普通股每股基本收益/ADS與每股普通股基礎重置成本利潤(虧損)的對賬*/ADS*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
每股普通股(美分) | | 2023 | 2022 | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 45.93 | | (104.46) | | | | |
税前庫存持有(收益)虧損* | | 3.35 | | (17.94) | | | | |
庫存持有損益的税收費用(抵免) | | (0.82) | | 4.29 | | | | |
| | 48.46 | | (118.11) | | | | |
税前調整項目*的淨(有利)不利影響 | | (21.87) | | 157.65 | | | | |
調整項目的税費(抵免) | | 1.15 | | (7.54) | | | | |
基礎RC利潤(虧損) | | 27.74 | | 32.00 | | | | |
| | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
每則廣告(美元) | | 2023 | 2022 | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 2.76 | | (6.27) | | | | |
税前庫存持有(收益)虧損 | | 0.20 | | (1.08) | | | | |
庫存持有損益的税收費用(抵免) | | (0.05) | | 0.26 | | | | |
| | 2.91 | | (7.09) | | | | |
税前調整項目的淨(有利)不利影響 | | (1.31) | | 9.46 | | | | |
調整項目的税費(抵免) | | 0.06 | | (0.45) | | | | |
基礎RC利潤(虧損) | | 1.66 | | 1.92 | | | | |
將有效税率(ETR)與ETR的RC損益*和基礎ETR*進行對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
税收(收費)抵免 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2023 | 2022 | | | |
税前利潤或虧損的税收 | | (3,425) | | (2,530) | | | | |
庫存持有損益的税收 | | 148 | | (837) | | | | |
以重置成本(RC)損益為基礎徵税 | | (3,573) | | (1,693) | | | | |
調整項目的税收總額 | | (205) | | 1,471 | | | | |
| | | | | | |
對基礎重置成本的利潤或虧損徵税 | | (3,368) | | (3,164) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
% | | 2023 | 2022 | | | |
税前利潤或虧損的ETR | | 29 | | (14) | | | | |
根據庫存持有收益或損失進行調整 | | — | | 6 | | | | |
關於RC損益的ETR | | 29 | | (8) | | | | |
不包括調整項目 | | 10 | | 41 | | | | |
| | | | | | |
標的ETR | | 39 | | 33 | | | | |
實現*和市場價格
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
平均實現率 (a) | | | | | | |
液體* ($/bbl) | | | | | | |
我們 | | 62.66 | | 70.34 | | | | |
歐洲 | | 79.26 | | 104.41 | | | | |
世界其他地區 | | 80.67 | | 88.84 | | | | |
BP 平均值 | | 71.89 | | 83.80 | | | | |
天然氣 ($/mcf) | | | | | | |
我們 | | 2.47 | | 3.90 | | | | |
歐洲 (b) | | 26.83 | | 34.58 | | | | |
世界其他地區 | | 7.41 | | 7.88 | | | | |
BP 平均值 (b) | | 7.20 | | 8.28 | | | | |
碳氫化合物總量*(美元/英國央行) | | | | | | |
我們 | | 45.00 | | 52.17 | | | | |
歐洲 (b) | | 107.07 | | 136.17 | | | | |
世界其他地區 | | 54.26 | | 62.38 | | | | |
BP 平均值 (b) | | 54.74 | | 64.81 | | | | |
石油市場平均價格(美元/桶) | | | | | | |
布倫特 | | 81.17 | | 102.23 | | | | |
西德克薩斯中級 | | 75.97 | | 95.22 | | | | |
加拿大西部精選 | | 56.67 | | 79.90 | | | | |
阿拉斯加北坡 | | 79.02 | | 96.13 | | | | |
火星 | | 74.24 | | 93.43 | | | | |
烏拉爾(新南威爾士州 — CIF) | | 46.19 | | 87.26 | | | | |
天然氣市場平均價格 | | | | | | |
Henry Hub 天然氣價格 (c) (美元/百萬英熱單位) | | 3.44 | | 4.96 | | | | |
英國天然氣—國家平衡點(p/therm) | | 130.81 | | 232.84 | | | | |
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(a) 僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票核算實體。
(b) 變現計算方法已更改,以反映北海地區天然氣價格的波動。2022 年第一季度已重報。對財務業績沒有影響。
(c) Henry Hub 月初指數。
匯率
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| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
美元/英鎊該期間的平均匯率 | | 1.21 | | 1.34 | | | | |
美元/英鎊期末匯率 | | 1.24 | | 1.32 | | | | |
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該期間的平均匯率 $/€ | | 1.07 | | 1.12 | | | | |
$/€ 期末費率 | | 1.09 | | 1.12 | | | | |
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該期間的美元/澳元平均匯率 | | 0.68 | | 0.72 | | | | |
美元/澳元期末匯率 | | 0.67 | | 0.75 | | | | |
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法律訴訟
以下討論闡述了最近一段時期該小組重大法律訴訟的重大進展。有關該集團重大法律訴訟的完整討論,請參閲英國石油公司年度報告第258-259頁和2022表格20-F。
其他法律訴訟
氣候變化 BP p.l.c.、BP America Inc.和BP Products North America Inc.與其他石油和天然氣公司一起是代表各政府和私人團體在各州和聯邦法院提起的20多起訴訟的共同被告。這些訴訟通常根據各種法律理論提出索賠,旨在追究被告公司對據稱由氣候變化造成和/或與氣候變化有關的影響的責任。許多法律理論的基礎是關於欺騙性溝通和向公眾提供虛假信息的指控。訴訟尋求補救措施,包括支付金錢和其他形式的公平救濟。如果此類訴訟獲得成功,則在各種案件中尋求補救的費用可能會很高。在過去的幾年中,被告將每起訴訟移交給聯邦法院,原告對撤銷提出異議,最終導致多個巡迴上訴法院作出多項裁決,駁回了被告向聯邦法院移交案件的企圖。美國最高法院最近拒絕審查巡迴上訴法院的各項裁決。因此,這些案件將在各州法院審理。由於這些管轄權方面的挑戰,所有訴訟都處於相對較早的階段。儘管無法預測這些法律訴訟的結果,但英國石油公司認為自己有有效的防禦措施,並打算大力為此類行為辯護。
詞彙表
之所以向投資者提供非國際財務報告準則指標,是因為管理層會密切跟蹤這些指標,以評估英國石油公司的經營業績並做出財務、戰略和運營決策。非國際財務報告準則指標有時被稱為替代績效指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是針對英國石油公司運營部門提出的非國際財務報告準則指標,定義為利息和税前重置成本(RC)利潤,不包括利息和税前淨調整項目*,加上折舊、損耗和攤銷以及勘探註銷(扣除調整項目)。按業務劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤是對客户和產品業務調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步分析。英國石油公司認為,按運營分部和業務披露調整後的息税折舊攤銷前利潤很有幫助,因為它反映了各細分市場如何衡量基礎業務交付。根據國際財務報告準則,該分部最接近的等效指標是RC的利息和税前損益,這是英國石油公司衡量利潤或虧損的標準,需要根據國際財務報告準則披露每個運營板塊。第30頁提供了各分部與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
調整項目是英國石油公司單獨披露的項目,因為它認為此類披露有意義且與投資者相關。管理層認為這些項目對集團業績的按期分析很重要,披露這些項目是為了使投資者能夠更好地瞭解和評估集團報告的財務業績。調整項目包括出售業務和固定資產的損益、減值、環境和其他準備金、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響、2022年財務報告期與俄羅斯石油公司相關的財務影響以及與墨西哥灣漏油事件有關的成本和其他項目。股票入賬收益中的調整項目是扣除股票入賬實體申報的增量所得税後報告的。調整項目用作對賬調整,以得出基礎的RC損益和相關的基礎指標,這些指標是非國際財務報告準則的指標。第28頁顯示了對按細分和類型調整項目的分析。
藍氫 — 由天然氣與碳捕集與儲存 (CCS) 相結合製成的氫氣。
資本支出是簡明集團現金流量表中列出的現金資本支出總額。運營部門和客户與產品業務的資本支出在相同的基礎上列報。
現金平衡點被定義為2021年布倫特原油的隱含實際價格,以平衡英國石油公司的現金來源和現金用途,假設按2021年實際價值計算,英國石油公司煉油市場平均利潤率約為11美元/桶,Henry Hub為3美元/百萬英熱單位。
合併調整 — UPII 是分部間交易產生的庫存未實現利潤。
根據最終投資決策(FID)開發的可再生能源——英國石油公司擁有股權的所有實體開發到FID的資產的總髮電能力(與股權份額成比例)。如果隨後出售資產,英國石油公司將繼續記錄開發到外國直接投資的產能。如果英國石油公司的股權份額增加,則開發的外國直接投資能力將與英國石油公司在外國直接投資時持有股權的任何資產的份額增長成正比增加。
根據簡明的集團現金流量表,撤資收益是處置收益。
重置成本(RC)損益的有效税率(ETR)是非國際財務報告準則的衡量標準。RC損益的ETR是通過將RC基礎上的税收除以RC税前利潤或虧損來計算的。集團按RC基礎徵收的税款按集團損益表中所述的税款計算,經庫存持有損益的税收進行了調整。下文提供了有關RC損益的信息。英國石油公司認為,披露RC損益的ETR很有幫助,因為該指標排除了價格變動對庫存置換的影響,並且允許在報告期之間進行更有意義的比較。以RC為基礎的税收和對RC損益的ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。第31頁提供了與《國際財務報告準則》信息的核對。
電動汽車充電點/電動汽車充電點定義為由 bp 或 bp 合資企業運營的充電設備上的連接器數量。
詞彙表(續)
公允價值會計影響是非國際財務報告準則對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的調整。它們反映了英國石油公司管理經濟敞口和內部衡量某些活動績效的方式與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式之間的差異。公允價值會計影響包含在調整項目中。它們涉及該集團的某些大宗商品、利率和貨幣風險敞口,詳情如下。除下文所述外,所述的公允價值會計效應同時報告了天然氣和低碳能源以及客户和產品板塊。
英國石油公司使用衍生工具來管理與超過原油、天然氣和石油產品正常運營要求的庫存相關的經濟風險。根據國際財務報告準則,這些庫存按歷史成本入賬。但是,相關的衍生工具必須按公允價值入賬,損益表中確認損益。這是因為要麼不允許,要麼不遵循套期核算,主要是因為有效性測試要求不切實際。因此,在確認收益和虧損方面會出現計量差異。除可變現淨值準備金外,這些庫存的損益要等到商品在隨後的會計期內出售後才予以確認。從衍生商品合約訂立之時起,相關衍生商品合約的收益和虧損按公允價值在損益表中確認,使用與合同到期日一致的遠期價格。
英國石油公司簽訂實物商品合同以滿足某些業務需求,例如為煉油廠購買原油或出售英國石油公司的天然氣產量。根據國際財務報告準則,這些實物合約被視為衍生品,在將其作為更大的類似交易組合的一部分進行管理時,必須進行公允估值。自簽訂衍生商品合約之時起,產生的收益和損失即在損益表中確認。
《國際財務報告準則》要求持有的用於交易的存貨使用期末現貨價格按其公允價值入賬,而任何相關的衍生商品工具都必須以與合同到期日相一致的遠期價格為基礎的價值入賬。根據市場狀況,這些遠期價格可能高於或低於現貨價格,從而導致計量差異。
bp簽訂了管道和其他運輸、儲存能力、石油和天然氣加工、液化天然氣(LNG)以及某些天然氣和電力合同,根據國際財務報告準則,這些合同按應計制入賬。這些合同使用各種根據國際財務報告準則公允估值的衍生工具進行風險管理。這導致在確認收益和虧損方面出現計量差異。
英國石油公司管理上述經濟風險敞口和內部衡量績效的方式不同於國際財務報告準則下衡量這些活動的方式。英國石油公司通過將國際財務報告準則的結果與管理層的內部績效衡量標準進行比較來計算合併實體的這種差異。我們認為,披露管理層對這種差異的估計為投資者提供了有用的信息,因為它使投資者能夠從整體上看待這些活動的經濟影響。
這些包括:
•根據管理層的內部績效衡量標準,相關庫存、運輸和運力合同的估值基於公允價值,使用期末的相關遠期價格。
•公允價值會計的影響還包括屬於英國石油公司風險管理框架的液化天然氣合同短期部分的公允價值的變化。液化天然氣合約不被視為衍生品,因為市場流動性不足,因此根據國際財務報告準則,它們屬於應計會計核算。但是,根據國際財務報告準則,用於風險管理液化天然氣合同短期部分的石油和天然氣衍生金融工具是公允估值的。天然氣和低碳能源板塊報告的公允價值會計效應代表正在進行風險管理的液化天然氣合同價值的變化,反映在基礎業績中,但不反映在報告的收益中。管理層認為,這樣可以更好地反映每個時期的業績。
此外,用於風險管理某些其他石油、天然氣、電力和其他合約的衍生工具的公允價值將被推遲,以與基礎風險敞口相匹配。滿足業務需求的商品合同按應計制入賬。
此外,公允價值會計的影響包括集團為管理與混合債券各自首次認購期相關的貨幣敞口和利率風險而訂立的衍生品的公允價值的變化。2020年6月17日發行的混合債券被歸類為股票工具,並於當日按其等值的美元發行價值記錄在資產負債表中。根據《國際財務報告準則》,這些股票工具不在不同時期進行重新計量,也不符合套期會計的適用條件。但是,與混合債券相關的衍生工具必須按公允價值入賬,並在損益表中確認按市值計價的損益。因此,在確認收益和虧損方面會出現計量差異。其他業務和公司部門報告的公允價值會計效應抵消了損益表中確認的這些衍生金融工具的公允價值損益。我們認為,這樣可以更恰當地反映這些風險管理活動在每個時期產生的經濟影響,從而更好地代表業績。
天然氣和低碳能源部門包括我們的天然氣和低碳業務。我們的天然氣業務包括上游活動以生產天然氣、綜合天然氣和電力以及天然氣貿易為主的地區。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和碳捕集與封存以及電力交易。電力交易包括可再生和不可再生能源的交易。
詞彙表(續)
資產負債和淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。淨負債計算為金融債務,如資產負債表所示,加上用於對衝外幣匯率和利率風險(適用對衝會計)的相關衍生金融工具的公允價值,減去現金和現金等價物。淨負債不包括應計利息,應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報,相關的現金流在集團現金流量表中列為運營現金流。資產負債被定義為淨負債與淨負債總額加上總權益的比率。英國石油公司認為這些指標為投資者提供了有用的信息。淨負債使投資者能夠看到金融債務、相關套期保值以及現金和現金等價物的總經濟影響。資產負債使投資者能夠看到淨負債相對於總權益有多大。衍生品在資產負債表上在 “衍生金融工具” 標題下報告。根據《國際財務報告準則》,最接近的等效衡量標準是金融債務和金融負債比率。第26頁提供了金融債務與淨負債的對賬情況。
我們無法對淨負債或為債務和總權益融資的資產負債的前瞻性信息進行對賬,因為如果沒有不合理的努力,我們就無法準確預測提出有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括與融資債務以及現金和現金等價物相關的套期保值的公允價值資產(負債),這些資產很難提前預測,因此很難納入國際財務報告準則的估計。
包括租賃在內的資產負債和包括租賃在內的淨負債是非國際財務報告準則衡量標準。包括租賃在內的淨負債計算為淨負債加上租賃負債,減去與代表聯合業務簽訂的租賃相關的合作伙伴應收賬款和應付賬款的淨額。包括租賃在內的資產負債被定義為包括租賃在內的淨負債與包括租賃在內的淨負債總額加上總權益的比率。英國石油公司認為,這些指標為投資者提供了有用的信息,因為它們使投資者能夠了解集團的租賃投資組合對淨負債和資產負債的影響。根據《國際財務報告準則》,最接近的等效衡量標準是金融債務和金融負債比率。第29頁提供了金融債務與包括租賃在內的淨負債的對賬情況。
綠色氫氣 — 使用可再生能源電解水產生的氫氣。
碳氫化合物-液體和天然氣。天然氣轉換為石油當量,為58億立方英尺 = 100萬桶。
無機資本支出是按現金計算的資本支出的一部分,也是非國際財務報告準則的衡量標準。無機資本支出包括業務合併中的對價和集團進行的某些其他重大投資。它是以現金為基礎報道的。英國石油公司認為,這項措施提供了有用的信息,因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於通過收購擴大集團活動的項目。根據《國際財務報告準則》,最接近的等效衡量標準是以現金為基礎的資本支出。更多信息以及與《國際財務報告準則》信息的對賬見第27頁。
可再生能源裝機容量是英國石油公司持有股權的實體擁有的運營資產容量中所佔的份額。
庫存持有損益是非國際財務報告準則對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的調整,代表:
a. 使用庫存重置成本計算的銷售成本與根據先入先出(FIFO)方法計算的銷售成本之間的差額,此前在調整了庫存可變現淨值低於其成本的準備金的任何變化後。根據FIFO方法,我們使用FIFO方法來報告庫存交易以外的庫存,計入損益表的庫存成本基於其歷史購買或製造成本,而不是其重置成本。在動盪的能源市場中,這可能會對報告的收入產生嚴重的扭曲影響。作為庫存持有損益披露的金額代表在先進先出基礎上向損益表收取的庫存費用(在調整了可變現淨值準備金的任何相關變動之後)與根據庫存重置成本本應產生的費用之間的差額。為此,庫存的重置成本是使用來自每項業務生產和製造系統的數據計算的,要麼按月計算,要麼在系統允許使用這種方法的情況下單獨計算每筆交易;以及
b. 與某些未經價格風險管理的交易庫存有關的調整,涉及維持基礎業務活動所需的最低庫存量。該調整代表了該期間庫存公允價值因價格而按等級劃分的變動。這是根據每個業務的庫存管理系統每月使用這些庫存的市場價格的離散變動計算得出的。
披露的數額沒有作為損益單獨反映在財務報表中。不對作為交易頭寸一部分持有的庫存的成本以及受價格風險管理的某些其他臨時庫存頭寸進行任何調整。請參閲下面的重置成本 (RC) 損益定義。
液體 — 液體包括原油、冷凝水和液態天然氣。對於石油生產和運營領域,它還包括瀝青。
大型項目的淨投資至少為2.5億美元,或者被認為對bp具有戰略重要性或高度複雜性。
運營現金流是簡明集團現金流量表中列出的經營活動提供的(用於)的淨現金。
有機資本支出是非國際財務報告準則的衡量標準。有機資本支出包括以現金為基礎的資本支出減去無機資本支出。英國石油公司認為,這項措施提供了有用的信息,因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於開發和維護集團資產。根據《國際財務報告準則》,最接近的等效衡量標準是以現金為基礎的資本支出,與《國際財務報告準則》信息的對賬見第27頁。
我們無法將有機資本支出與現金資本支出總額的前瞻性信息進行對賬,因為如果不付出不合理的努力,我們就無法準確預測調整項目,即無機資本支出,而無機資本支出很難事先預測,從而得出最接近的國際財務報告準則估計值。
詞彙表(續)
產量分成協議/合同(PSA/PSC)是一種安排,石油和天然氣公司通過該安排承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報,如果勘探成功,石油公司有權獲得可變的物理體積的碳氫化合物,這意味着收回了所產生的成本和回收成本後剩餘產量的規定份額。
變現是將碳氫化合物銷售產生的收入(不包括為轉售和特許權使用費而進行的購買所產生的收入)除以產生收入的碳氫化合物產量的結果。創收的碳氫化合物產量反映了英國石油公司在產量中所佔的份額,經調整後的任何不產生收入的產量。調整可能包括收縮造成的損失、處理過程中的消耗量以及特許權使用費等合同或監管機構承諾的交易量。對於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域,實現包括企業之間的轉移。
煉油可用性代表Solomon Associates在bp運營的煉油廠的運營可用性,其定義為減去因週轉活動和所有計劃的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後,該單位在一年內可供加工的百分比。
煉油市場利潤率(RMM)是按英國石油公司在每個地區的原油煉油能力加權的區域指標利潤率的平均值。每個區域市場利潤率均基於產品產量和被認為適合該地區的標記原油。由於英國石油公司的特殊煉油廠配置以及原油和產品儲備,區域指標利潤率可能無法代表英國石油公司在任何時期實現的利潤率。
可再生能源管道 — 滿足以下標準的可再生能源項目,直到可以將其視為已開發完成最終投資決策(FID):已獲得土地專有權的場地項目,或者對於基於PPA的項目,已向交易對手提出了報價,對於拍賣項目,資格預審標準已得到滿足,或者收購項目發佈了具有約束力的要約被接受。
重置成本(RC)損益/歸屬於英國石油公司股東的RC損益反映了該期間出售的庫存的重置成本,經庫存持有損益(扣除税款)調整後,按歸屬於英國石油公司股東的損益計算。RC集團的損益不是公認的國際財務報告準則衡量標準。英國石油公司認為,該指標有助於向投資者説明一個事實,即原油和產品價格可能因時期而異,對我們在國際財務報告準則下報告的業績的影響可能很大。由於價格的變化以及基礎庫存水平的變化,庫存持有收益和損失因時期而異。為了讓投資者瞭解該集團的經營業績,不包括價格變動對庫存置換的影響,並比較各報告期之間的經營業績,英國石油公司管理層認為披露這一指標很有幫助。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是英國石油公司股東應佔的利潤或虧損。與《國際財務報告準則》信息的核對見第3頁。RC 利息和税前損益是英國石油公司衡量利潤或虧損的標準,國際財務報告準則要求對每個運營部門進行披露。
報告的可記錄工傷頻率是衡量每 200,000 小時工作導致死亡或受傷的員工和承包商報告的與工作有關的事件數量。這表示在英國石油公司的HSSE運營報告邊界內發生的已報告的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對舉報的事件進行調查,因此,先前報告的事件可能會發生變化。因此,比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的,而不是先前報告的比較期,因為這更能反映安全環境的最新情況。
零售網站包括由經銷商、招聘者、加盟商或品牌許可證持有者或合資企業(JV)合作伙伴以bp品牌運營的網站。隨着英國石油公司的燃料供應協議或品牌許可協議到期並在正常業務過程中重新談判,這些協議可能會轉移到英國石油公司品牌或從英國石油品牌轉移出去。零售網站主要以bp、ARCO、Amoco、Aral和Thorntons為品牌,還包括通過我們的Jio-BP合資公司在印度設立的網站。
所羅門可用性-請參閲完善可用性定義。
戰略便利網站是英國石油公司投資組合中的零售場所,銷售bp品牌的汽車能源(例如bp、Aral、Arco、Amoco、Thorntons和bp pulse),要麼提供戰略便利品牌(例如M&S、Rewe to Go),要麼提供差異化的便利服務。要被視為戰略性便利場所,便利優惠應在其運營的市場中具有明顯的差異化水平。戰略性便利站點數量包括處於試點階段的站點。
詞彙表(續)
盈餘現金流不代表可用於全權支出的剩餘現金流。這是一項非國際財務報告準則的財務指標,應在根據國際財務報告準則報告的經營活動提供的淨現金之外予以考慮,而不是替代或優於淨現金。英國石油公司認為,披露盈餘現金流很有幫助,因為該指標構成了英國石油公司財務框架的一部分。
盈餘現金流是指在達到350億美元淨負債目標後,現金來源超過現金用途的淨盈餘。現金來源包括經營活動提供的淨現金、投資活動提供的現金以及與涉及非控股權益的交易相關的現金收入。現金的用途包括租賃負債付款、永久混合債券付款、已支付的股息、現金資本支出、為抵消員工股份計劃下授予獎勵而進行的股票回購的現金成本、與涉及非控股權益的交易相關的現金支付以及與簡明集團現金流量表中列報的現金和現金等價物相關的貨幣折算差額。
2022 年第一季度,現金來源包括與處置與阿拉斯加撤資相關的貸款票據的收益相關的其他收益。這筆現金是在2021年第四季度收到的,被列為融資現金流,由於交易對手的潛在追索權,當時未包含在其他收益中。隨着潛在追索權的減少,收益正在得到確認。有關我們的現金來源和現金用途的組成部分,請參閲第29頁。
技術服務合同(TSC)— 技術服務合同是一種安排,石油和天然氣公司通過該安排承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報,石油和天然氣公司有權獲得可變實際體積的碳氫化合物,這意味着收回了所產生的成本,並獲得了反映油田產量增加的利潤率。
第 1 級和第 2 級流程安全事件 — 第 1 級事件是指後果最大的過程導致的初級密封損失,對工作人員造成傷害、火災或爆炸對設備造成損壞、社區影響或超過規定數量。第 2 級事件是後果較輕的事件。這些是指在英國石油公司的HSSE運營報告邊界內發生的已報告的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的過程安全事件進行調查,因此,先前報告的事件可能會發生變化。因此,比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的,而不是先前報告的比較期,因為這更能反映安全環境的最新情況。
基礎有效税率(ETR)是非國際財務報告準則的衡量標準。基礎ETR的計算方法是將基礎重置成本(RC)基礎的税收除以基礎RC的税前利潤或虧損。集團按基本RC基礎徵收的税收按集團損益表中所述的税款計算,經庫存持有損益的税收和調整項目的總税收進行了調整。有關RC基礎損益的信息如下所示。在運營板塊的基礎RC基礎上提出的税收是通過在基礎RC基礎上對每個細分市場進行税收分配來計算的。英國石油公司認為,披露基礎ETR很有幫助,因為該指標可能有助於投資者以與管理層相同的方式瞭解和評估英國石油公司在可比基礎上的運營業績的潛在趨勢。在基礎RC基礎和基礎ETR基礎上徵税是非國際財務報告準則的衡量標準。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。
我們無法將基礎ETR的前瞻性信息與ETR的當期損益進行對賬,因為如果不做不合理的努力,我們就無法準確預測提出有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有損益的税收和調整項目,這些項目很難事先預測,因此很難納入國際財務報告準則的估算。第31頁提供了與《國際財務報告準則》信息的核對。
基礎產量——與2022年相比,2023年的基礎產量是指根據我們的生產共享協議/合同和技術服務合同*中的收購和撤資、削減以及權益影響進行調整後的產量。
歸屬於英國石油公司股東的基礎RC損益/基礎RC損益是非國際財務報告準則的衡量標準,不包括淨調整項目和相關税收後,為RC損益*(定義見第36頁)。有關調整項目的更多信息,請參閲第28頁,這些調整項目用於計算基礎RC損益,以便全面瞭解這些項目及其財務影響。
運營部門或客户和產品業務的基礎RC利息和税前損益按RC損益(定義見上文)計算,包括運營分部利息和税前歸屬於非控股權益的損益,不包括相應運營部門或業務的淨調整項目。
英國石油公司認為,潛在的RC損益對投資者來説是一個有用的衡量標準,因為這是管理層密切關注的一項衡量標準,用於評估英國石油公司的經營業績和做出財務、戰略和運營決策,也因為它可以通過調整這些調整項目的影響,幫助投資者以與管理層相同的方式瞭解和評估英國石油公司在可比基礎上逐期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則,該集團最接近的等效指標是英國石油公司股東應佔的利潤或虧損。根據國際財務報告準則,分部和企業最接近的等效衡量標準是RC在利息和税收前的利潤或虧損。該集團的財務報告準則信息的核對情況見第3頁,各分部的第8-16頁。
詞彙表(續)
標的RC每股盈虧/每股ADS的標的RC損益是非國際財務報告準則的衡量標準。每股收益在註釋7中定義。基礎RC每股普通股的損益使用與合併財務報表中定義的每股收益相同的分母計算。使用的分子是歸屬於英國石油公司股東的潛在RC損益,而不是歸屬於英國石油公司股東的損益。每股ADS的標的RC損益按上文概述的方法計算基礎RC每股損益,但分母經過調整以反映相當於六股普通股的一股ADS會有所幫助。英國石油公司認為,披露每股普通股和每股ADS的標的RC損益會有所幫助,因為這些指標可能有助於投資者以與管理層相同的方式瞭解和評估英國石油公司在可比基礎上運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是基於英國石油公司股東應佔期間的損益得出的每股基本收益。第31頁提供了與《國際財務報告準則》信息的核對。
上游包括天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域的石油和天然氣田開發和生產。
上游/碳氫化合物發電廠可靠性(bp-運營)的計算方法是100%減去計劃外工廠延期總數的比率除以裝機產能,不包括非運營資產和bpx能源。計劃外工廠延期與上部發電廠有關,如果適用,則與海底設備(不包括水井和水庫)有關。計劃外工廠延期包括故障,其中不包括與墨西哥灣天氣相關的停機。
上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。生產成本不包括從價税和遣散税。生產單位是液體的桶和數千立方英尺的天然氣。披露的金額僅適用於英國石油子公司,不包括英國石油公司在股票入賬實體中的份額。
商標
英國石油集團的商標貫穿本公告。它們包括:
bp、Amoco、Aral、bp pulse、Castrol 和 Thorntons
警示聲明
為了利用1995年《美國私人證券訴訟改革法》(“PSLRA”)的 “安全港” 條款和警示聲明的一般原則,英國石油公司提供以下警示聲明:
本業績公告中的討論包含某些預測、預測和前瞻性陳述,即與未來相關的陳述,而不是與過去的事件和情況有關的陳述,涉及英國石油公司的財務狀況、經營和業務業績,以及英國石油公司在這些項目上的某些計劃和目標。這些陳述通常可以通過使用諸如 “意願”、“期望”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“目標”、“很可能”、“打算”、“相信”、“預期”、“計劃”、“我們看見” 等詞來識別。
特別是,以下陳述本質上都是前瞻性的:有關石油和天然氣需求、供應、價格或波動性的計劃、預期和假設;對上游生產和英國石油公司客户和產品業務的預期;對煉油利潤率和銷量的預期;對週轉活動的預期;對石油生產和運營以及天然氣和低碳能源產量的預期;對英國石油公司業務、財務業績的預期,運營業績和現金流;對未來項目啟動的預期;對英國石油公司向獨立選舉委員會轉型的預期;對會計估算中使用的價格假設的預期;英國石油公司對股票回購以及季度和中期分紅的金額和時機的計劃和預期;有關英國石油公司信用評級的計劃和預期,包括維持強勁的投資級信用評級;關於將盈餘現金流分配給股票回購和加強的計劃和預期資產負債表;有關2023年折舊、損耗和攤銷總額以及其他業務和企業基礎年度費用的計劃和預期;關於設定每季度普通股股息和回購時考慮的因素的計劃和預期;有關電動汽車(EV)充電基礎設施投資、合作和夥伴關係的計劃和預期;與英國石油公司生物能源、便利、電動汽車充電、可再生能源和可再生能源等過渡增長引擎相關的計劃和預期和氫氣;與撤資和其他收益相關的付款金額或時機的計劃和預期,以及某些收購和撤資的時間、數量和性質,包括收益的金額和時間;對2023年基礎有效税率的預期;對未來與墨西哥灣漏油事件有關的付款時間和金額的預期;資本支出的計劃和預期,包括2023年資本支出將為160億至180億美元;有關法律的預期訴訟程序,包括與氣候變化有關的程序;與商業實體和其他第三方夥伴的項目、合資企業、夥伴關係、協議和諒解備忘錄的計劃和期望。
就其本質而言,前瞻性陳述涉及風險和不確定性,因為它們與事件有關,取決於未來將要或可能發生的情況,並且不在英國石油公司的控制範圍內。
實際業績或結果可能與此類聲明中表達的結果存在重大差異,具體取決於各種因素,包括:當前市場狀況的影響範圍和持續時間,包括油價波動、英國石油公司計劃退出俄羅斯石油公司股份和在俄羅斯的其他投資的影響、COVID-19 的影響、影響英國石油公司業務和英國石油公司產品需求的整體全球經濟和商業狀況以及討論中確定的具體因素此類前瞻性陳述;消費者偏好和社會期望的變化;替代能源解決方案的開發和採用步伐;政策、法律、法規、技術和市場的發展,包括與氣候變化問題相關的社會和投資者情緒;獲得相關第三方和/或監管部門的批准;維護和/或檢修活動的時間和水平;煉油廠增建和停產的時間和數量;新領域投產的時機、數量和性質;某些收購的時機、數量和性質以及撤資;工業產品供應、需求和定價的未來水平,包括北美的供應增長以及持續的基礎油和添加劑供應短缺;歐佩克+配額限制;PSA和TSC影響;運營和安全問題;產品質量的潛在失誤;總體或各個國家和地區的經濟和金融市場狀況;世界相關地區的政治穩定和經濟增長;法律和政府法規與政策的變化,包括與氣候變化有關的法律和政府法規和政策的變化;在社會態度上和客户偏好;監管或法律行動,包括採取的執法行動類型以及所尋求或實施的補救措施的性質;檢察官、監管機構和法院的行動;解決索賠程序的延遲;與墨西哥灣漏油事件有關的最終應付金額和付款時間;匯率波動;新技術的開發和使用;招聘和留住熟練勞動力;合作的成功與否;競爭對手、貿易夥伴、承包商的行為,分包商、債權人、評級機構等;英國石油公司獲得未來信貸資源的機會;業務中斷和危機管理;道德不當行為和不遵守監管義務對英國石油公司聲譽的影響;交易損失;未投保的重大損失;任何主管當局或任何其他相關人員採取的國際制裁或其他措施可能限制或以其他方式影響英國石油公司出售其在俄羅斯石油公司權益的能力或英國石油公司出售此類權益的價格;承包商的行為;自然災害和惡劣天氣狀況;公眾期望的變化和商業狀況的其他變化;戰爭和恐怖主義行為;網絡攻擊或破壞;以及本報告其他地方討論的其他因素,以及英國石油公司年度報告和向美國證券交易委員會提交的2022年20-F表格中 “風險因素” 下討論的因素。
下表顯示了截至2023年3月31日英國石油集團未經審計的合併資本和負債。以下數額是從根據國際會計準則第34號編制的未經審計的合併中期財務報表中提取的。
資本化和負債
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| | 3 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2023 |
股本和儲備 | | |
資本份額 (1-2) | | 4,694 | |
實收盈餘 (3) | | 16,093 | |
合併儲備金 (3) | | 27,206 | |
庫存股 | | (11,412) | |
| | |
現金流對衝儲備 | | 250 | |
套期保值準備金的成本 | | (93) | |
外幣折算儲備 | | (2,146) | |
| | |
損益賬户 | | 37,183 | |
英國石油公司股東權益 | | 71,775 | |
混合債券 | | 13,497 | |
其他利息 | | 1,909 | |
歸屬於非控股權益的權益 | | 15,406 | |
權益總額 | | 87,181 | |
| | |
為債務和租賃負債融資 (4-6) | | |
一年內到期的租賃負債 | | 2,160 | |
為一年內到期的債務融資 | | 2,499 | |
超過一年後到期的租賃負債 | | 6,445 | |
超過一年後到期的融資債務 | | 46,096 | |
財務債務和租賃負債總額 | | 57,200 | |
合計 (7) (8) | | 144,381 | |
1.截至2023年3月31日,已發行股本包括17,773,216,855股普通股,面值每股0.25美元,以及12,706,252股優先股,面值每股1英鎊。這不包括英國石油公司回購並存入國庫的939,076,606股普通股。在支付股息和股東大會投票時,這些股份不被考慮在內。
2. 資本股代表英國石油公司已發行並已全額支付的普通股和優先股。
3. 實收盈餘和合並準備金代表英國石油公司的額外實收資本,這些資本通常無法返還給股東。
4. 以美元以外貨幣記錄的金融債務和租賃負債已按2023年3月31日的相關匯率折算成美元。
5. 上表中列出的融資債務和租賃負債包括租賃項下的借款和債務。這包括聯合業務的百分之百的租賃負債,其中英國石油公司是唯一有法律義務向出租人支付租賃款的一方。其他合同義務未在上表中列出——有關更多信息,請參閲英國石油公司年度報告和20-F 2022表格——流動性和資本資源。
6.截至2023年3月31日,母公司英國石油公司已為子公司發行的集團融資債務發放了總額為483.68億美元的擔保。因此,該集團99%的金融債務由英國石油公司擔保。此外,英國石油公司為子公司發行的119億美元永久次級混合債券提供擔保。截至2023年3月31日,1.92億美元的金融債務由資產質押擔保。剩餘的金融債務是無抵押的。
7. 截至2023年3月31日,集團已發放第三方擔保,根據該擔保,在集團資產負債表上確認的金額後,未償金額為16.76億美元,其他第三方借款為5.46億美元。
8.總資本和負債包括截至2023年3月31日的154.06億美元的非控股權益,其中包括與2020年6月17日發行的永久混合債券相關的121億美元和與集團子公司自2021年下半年以來發行的永久次級混合證券相關的14億美元。
9.自2023年3月31日以來,英國石油公司的合併市值和負債沒有實質性變化。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
BP p.l.c.
(註冊人)
| | | | | | | | | | | |
註明日期: | 2023 年 5 月 2 日 | | /s/ BEN MATHEWS |
| | | Ben J.S. Mathews |
| | | 公司祕書 |