展品99.3
未經審核的
預計表格
精簡合併財務信息
以下定義的術語 與本註冊聲明/招股説明書中其他地方定義和包含的術語的含義相同。
引言
2021年8月6日，開曼羣島豁免公司(“Legacy MMV”)MultiMetaVerse Inc.與英屬維爾京羣島商業公司Model Performance Acquisition Corp.(“MPAC”)簽訂協議和合並計劃(“合併協議”)，規定MPAC和Legacy MMV之間的業務合併將分兩步實施：(I)MPAC將通過與 合併重新註冊到英屬維爾京羣島，併入Model Performance Mini Corp.，一家英屬維爾京羣島商業公司(“pubco”，更名為MetaVerse Holdings Limited，“MMV”)，PUBCO仍為尚存的上市實體(“再公司合併”)； 及(Ii)開曼羣島豁免公司及Pubco的全資附屬公司Model Performance Mini Sub Corp.(“合併附屬公司”)， 將與Legacy MMV合併並併入Legacy MMV，使Legacy MMV成為Pubco的全資附屬公司(“收購合併”)。
以下未經審計的形式簡明綜合財務信息是根據經《最終規則》修正的S-X條例第11條編制的，發佈編號33-10786“關於收購和處置業務的財務披露修訂”以描述交易的會計處理(“交易會計調整”)，並展示已發生或合理預期發生的可合理評估的協同效應和其他交易影響(“管理層的調整”)。 我們已選擇不列報管理層的調整，並將僅在未經審計的 形式簡明綜合財務信息中列報交易會計調整。
MPAC是一家空白支票公司，於2021年1月8日在英屬維爾京羣島註冊成立，成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。
2021年4月12日，MPAC 完成了其5,000,000個MPAC單位的首次公開募股(IPO)，發行價為每單位10.00美元，每個MPAC單位包括一股MPAC A類普通股和一股MPAC認股權證的二分之一，以及一項MPAC獲得1股MPAC A類普通股的十分之一的權利，導致 總收益5,000萬美元(不包括承銷折扣和佣金以及發售費用)。
在首次公開募股完成之前，保薦人認購了1,437,500股方正股票，總收購價為25,001美元，約合每股0.017美元。在IPO完成的同時，MPAC以私募交易的方式向保薦人出售了270,000個私募單位，每單位收購價為10.00美元，產生了2,700,000美元的總收益。作為這項交易的結果，在 行使承銷商的超額配售選擇權生效後，積金局向保薦人出售了合共292,500個私人配售單位，令積金局獲得的總收益為2,925,000元。在私募中出售的每個私募單位與在IPO中出售的MPAC單位相同，不同之處在於將不會有關於創始人股份、私募股份、私募認股權證或私募配售權利的贖回權利或來自信託賬户的清算分配。
2021年4月15日，承銷商全面行使超額配售選擇權，增購75萬隻MPAC單位。
以下截至2022年12月31日的未經審計的預計簡明綜合資產負債表假設業務合併發生在2022年12月31日。截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表對業務合併提出備考影響 ，猶如已於2022年1月1日完成。未經審計的2021年1月8日(開始)至2021年12月31日期間的經營預計簡明綜合報表 對業務合併提出了預計效果 ，就好像它已於2021年1月8日完成一樣。
未經審核備考簡明綜合財務報表僅供參考，並不一定反映合併後公司的財務狀況或經營業績，假設收購發生在 顯示的日期。此外，形式簡明的綜合財務信息在預測合併後公司未來的財務狀況和經營結果方面也可能沒有用處。由於各種因素，實際財務狀況和經營結果可能與此處反映的預計金額大不相同。
MPAC的歷史財務信息 來源於MPAC截至2022年12月31日及截至該年度的經審核財務報表，以及MPAC於2021年1月8日(成立)至2021年12月31日期間的經審核財務報表，包括在本註冊説明書/招股説明書的其他部分 。Legacy MMV的歷史財務信息來源於本註冊説明書/招股説明書中其他部分包含的截至2021年和2022年12月31日止年度的Legacy MMV的經審核財務報表。此信息 應與MPAC和MMV的已審計財務報表及相關附註一起閲讀，標題為和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析“以及包括在本註冊説明書/招股説明書中其他地方的其他財務信息。
1
業務合併説明
2021年8月6日，MPAC 與Legacy MMV簽訂合併協議。MPAC通過與PUBCO合併並併入PUBCO而重新合併到英屬維爾京羣島( “重新合併”)。合併子公司與Legacy MMV合併，使Legacy MMV成為pubco的全資子公司 。根據合併協議，MPAC A類普通股及MPAC B類普通股將按 一對一基準自動轉換為MMV A類普通股及Legacy MMV與Legacy MMV合併併合併為合併附屬公司，而Legacy MMV為尚存公司及MMV的全資附屬公司。
下表彙總了截至本註冊聲明/招股説明書日期的已發行和已發行的MMV A類普通股數量，不包括行使或授予認股權證的潛在攤薄影響 以下各節進一步討論的數字：
| 股份數量 | % | |||||||
| 保薦人持有的股份 | 1,759,250 | 5.3 | % | |||||
| 積金局公眾股份(包括權利相關股份) | 782,164 | 2.4 | % | |||||
| 收盤時向MMV股東發行的股份 | 30,000,000 | 90.8 | % | |||||
| 管道投資 | 450,000 | 1.4 | % | |||||
| 積金局代表股份 | 57,500 | 0.2 | % | |||||
| 普通股合計 | 33,048,914 | 100.0 | % | |||||
預期會計處理
根據公認會計原則，業務合併 作為反向資本重組入賬。在這種會計方法下，MPAC被視為“被收購”的公司，而Legacy MMV被視為財務報表報告的會計收購方。因此，業務組合 被視為等同於MPAC淨資產的MMV發行股票，並伴隨着資本重組。MPAC的淨資產按歷史成本列報，並無商譽或其他無形資產入賬。業務合併前的運營是舊式MMV的運營。
根據對以下事實和情況的評估，已確定傳統MMV為會計收購人：
| ● | Legend MMV的現有 股東在合併後公司擁有最大的投票權； |
| ● | 遺留MMV的現有股東有能力控制合併後公司董事和高級管理人員的選舉和罷免決定 ； |
| ● | 遺留MMV的業務 包括合併後公司的持續業務； |
| ● | 遺留MMV的相關指標，如資產、收入、現金流和收益，高於MPAC；以及 |
| ● | Legend MMV的現有 高級管理人員成為合併後公司的高級管理人員。 |
以下截至2022年12月31日的未經審核備考簡明綜合資產負債表及截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合資產負債表及截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合資產負債表乃根據MPAC及Legacy MMV的經審核歷史財務報表編制。以下未經審計的備考簡明綜合經營報表是根據MPAC和Legacy MMV經審計的歷史財務報表編制的。未經審核的備考調整基於目前可獲得的信息，未經審核的備考調整的假設和估計載於附註。實際結果可能與用於列報隨附的未經審計備考簡明綜合財務信息的假設大不相同。
2
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2022年12月31日
(單位：千)
| (1) | (2) | 交易記錄 | ||||||||||||||||
| MPAC | MMV | 會計核算 | PRO 表格 | |||||||||||||||
| (歷史) | (歷史) | 調整 | 注意事項 | 已整合 | ||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 2,223 | $ | 625 | $ | 2,500 | (A) | $ | 5,519 | |||||||||
| 23,632 | (B) | |||||||||||||||||
| (2,013 | ) | (C) | ||||||||||||||||
| (21,448 | ) | (E) | ||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | - | 787 | - | 787 | ||||||||||||||
| 關聯方應付款項 | - | 152 | - | 152 | ||||||||||||||
| 庫存，淨額 | - | 820 | - | 820 | ||||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 92 | 3,136 | (2,685 | ) | (J) | 543 | ||||||||||||
| 流動資產總額 | 2,315 | 5,520 | (14 | ) | 7,821 | |||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | - | 198 | - | 198 | ||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | - | 105 | - | 105 | ||||||||||||||
| 長期投資 | - | 460 | - | 460 | ||||||||||||||
| 使用權資產 | - | 645 | - | 645 | ||||||||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券 | 23,632 | - | (23,632 | ) | (B) | - | ||||||||||||
| 總資產 | $ | 25,947 | $ | 6,928 | $ | (23,646 | ) | $ | 9,229 | |||||||||
| 負債、夾層權益和股東權益 | ||||||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||||||
| 短期銀行借款 | $ | - | $ | 116 | - | $ | 116 | |||||||||||
| 應付帳款 | 2,048 | 1,093 | 5,419 | (H) | 8,560 | |||||||||||||
| 應付關聯方的金額，本期部分 | - | 484 | - | 484 | ||||||||||||||
| 本票(簡寫為MMV | 2,685 | - | (2,685 | ) | (J) | - | ||||||||||||
| 管道投資者的預付款 | 2,000 | - | (2,000 | ) | (A) | - | ||||||||||||
| 遞延收入，本期部分 | - | 195 | - | 195 | ||||||||||||||
| 經營租賃負債，本期部分 | - | 556 | - | 556 | ||||||||||||||
| 應計負債和其他流動負債 | - | 1,927 | 519 | (I) | 2,446 | |||||||||||||
| 流動負債總額 | 6,733 | 4,371 | 1,253 | 12,357 | ||||||||||||||
| 應付關聯方的金額，非流動部分 | - | 19,401 | - | 19,401 | ||||||||||||||
| 遞延收入，非當期部分 | - | 561 | - | 561 | ||||||||||||||
| 認股權證法律責任 | 16 | - | - | 16 | ||||||||||||||
| 遞延承銷費 | 2,013 | - | (2,013 | ) | (C) | - | ||||||||||||
| 總負債 | 8,762 | 24,333 | (760 | ) | 32,335 | |||||||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||||||||||||
| 可能贖回的A類普通股 | 23,632 | - | (23,632 | ) | (E) | - | ||||||||||||
| 股東權益(虧損)： | ||||||||||||||||||
| A類普通股 | 2,925 | 14 | 4,500 | (A) | 83,648 | |||||||||||||
| (14,791 | ) | (D) | ||||||||||||||||
| 2,184 | (E) | |||||||||||||||||
| 74,239 | (F) | |||||||||||||||||
| 15,096 | (G) | |||||||||||||||||
| (519 | ) | (I) | ||||||||||||||||
| B類普通股 | 25 | - | (25 | ) | (D) | - | ||||||||||||
| 應收認購款 | - | - | - | (F) | - | |||||||||||||
| 額外實收資本 | - | 74,239 | (74,239 | ) | (F) | - | ||||||||||||
| 留存收益(累計虧損) | (9,397 | ) | (86,488 | ) | 14,816 | (D) | (101,584 | ) | ||||||||||
| (15,096 | ) | (G) | ||||||||||||||||
| (5,419 | ) | (H) | ||||||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | - | (3,365 | ) | - | (3,365 | ) | ||||||||||||
| 股東權益合計 (赤字) | (6,447 | ) | (15,600 | ) | 746 | (21,301 | ) | |||||||||||
| 非控股權益 | - | (1,805 | ) | - | (1,805 | ) | ||||||||||||
| 總負債、夾層權益和股東權益 | $ | 25,947 | $ | 6,928 | $ | (23,646 | ) | $ | 9,229 |
| (1) | 來自MPAC截至2022年12月31日的資產負債表。請參閲MPAC的財務報表 以及本註冊聲明中其他部分的相關附註。 |
| (2) | 派生自舊MMV截至2022年12月31日的綜合資產負債表。請參閲Legacy MMV的財務報表和本註冊聲明中其他部分的相關説明。 |
3
調整未經審計的備考簡明合併資產負債表
| (A) | 用相應的450,000 MMV A類普通股 以每股10.00美元的價格記錄PIPE投資的收益。 |
| (B) | 代表將MPAC信託中持有的有價證券轉換為現金。 |
| (C) | 反映 在業務合併完成時到期並應支付的約200萬美元遞延承銷費的結算。 |
| (D) | 反映了MPAC歷史累積虧損的消除，反映了MPAC B類普通股在業務合併完成時自動轉換為MMV A類普通股。 |
| (E) | 反映在業務合併結束時未贖回的207,139股A類普通股重新分類為無面值的永久股權。 |
| (F) | 反映了在合併完成時，MMV的歷史額外實收資本被取消為MMV A類普通股的情況 。 |
| (G) | 反映 由於歸屬條件在合併完成時得到滿足而產生的15,095,968美元的未確認補償費用 。 |
| (H) | 反映了與完成業務合併有關的MPAC交易成本中約540萬美元的應計費用，主要是根據MMV的股權估值300,000,000美元計算的450萬美元，作為對留存收益的調整。 |
| (I) | 反映了與業務合併完成相關的舊MMV交易成本中約50萬美元的應計費用 。 |
| (J) | 反映在業務合併完成時從遺留MMV中取消本票。 |
4
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2022年12月31日的年度
(以千為單位，不包括 每股和每股數據)
| (1) | (2) | 交易 | ||||||||||||||||||
| MPAC | MMV | 會計核算 | PRO 表格 | |||||||||||||||||
| (歷史) | (歷史) | 調整 | 注意事項 | 已整合 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 12,225 | $ | - | $ | 12,225 | ||||||||||||
| 運營成本和費用： | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | - | (6,351 | ) | - | (6,351 | ) | ||||||||||||||
| 銷售費用 | - | (1,193 | ) | (1,193 | ) | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 | (2,812 | ) | (9,697 | ) | (1,437 | ) | (Aa) | (33,542 | ) | |||||||||||
| (4,500 | ) | (Bb) | ||||||||||||||||||
| (15,096 | ) | (抄送) | ||||||||||||||||||
| 研發費用 | - | (7,410 | ) | - | (7,410 | ) | ||||||||||||||
| 總運營成本和費用 | (2,812 | ) | (24,651 | ) | (21,033 | ) | (48,496 | ) | ||||||||||||
| 運營虧損 | (2,812 | ) | (12,426 | ) | (21,033 | ) | (36,271 | ) | ||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 523 | 2 | (523 | ) | (Dd) | 2 | ||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | - | (587 | ) | - | (587 | ) | ||||||||||||||
| 其他收入和支出 | 36 | 222 | - | 258 | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | 559 | (363 | ) | (523 | ) | (327 | ) | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | (2,253 | ) | (12,789 | ) | (21,556 | ) | (36,598 | ) | ||||||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | (2,253 | ) | (12,789 | ) | (21,556 | ) | (36,598 | ) | ||||||||||||
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | - | (275 | ) | - | (275 | ) | ||||||||||||||
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (2,253 | ) | $ | (12,514 | ) | $ | (21,556 | ) | $ | (36,323 | ) | ||||||||
| 基本和稀釋加權平均流通股 A類普通股，可能需要贖回 | 4,836,700 | |||||||||||||||||||
| 每股A類普通股的基本和攤薄淨虧損，可能需要贖回 | $ | (0.34 | ) | |||||||||||||||||
| 基本和稀釋加權平均流通股 、B類普通股 和不可能贖回的A類普通股 | 1,787,500 | |||||||||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損，B類普通股和A類普通股不可能贖回 | $ | (0.34 | ) | |||||||||||||||||
| 已發行普通股的基本和攤薄加權平均值 | 139,829,193 | |||||||||||||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.09 | ) | |||||||||||||||||
| 基本和稀釋形式加權平均流通股 | 33,048,914 | |||||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄預計淨虧損 | $ | (1.10 | ) |
| (1) | 派生自MPAC截至2022年12月31日止年度的營運報表。請參閲MPAC的 財務報表和本註冊聲明中其他部分的相關附註。 |
| (2) | 源自截至2022年12月31日止年度的MMV經營報表及全面虧損 。請參閲Legacy MMV的財務報表和本註冊聲明中其他部分的相關説明。 |
5
| MPAC (歷史) | MMV (歷史) | 形式上 已整合 | ||||||||||
| 加權平均流通股-普通股 | 6,624,200 | 139,829,193 | 33,048,914 | |||||||||
| 每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.34 | ) | $ | (0.09 | ) | $ | (1.10 | ) | |||
調整未經審計的形式簡明合併經營報表
| (Aa) | 反映了MPAC和Legacy MMV在2022年12月31日之後與業務合併結束有關的約140萬美元的交易成本 ； |
| (Bb) | 反映基於Legacy MMV將在完成合並時產生的300,000,000美元的股權估值的1.5%的發起人費用 。這一調整被認為是一次性費用，預計不會再次發生； |
| (抄送) | 反映 由於歸屬條件在合併完成時得到滿足而產生的15,095,968美元的未確認補償費用 。這種歸屬調整被認為是一次性費用，預計不會再次發生；以及 |
| (Dd) | 反映 截至期初從信託賬户中持有的有價證券賺取的利息收入的調整。 |
6
未經審計的形式簡明合併經營報表
截至2021年12月31日的年度
(單位：千，不包括份額和每股數據 )
| (1)MPAC (歷史) | (2) MMV (歷史) | 交易記錄 會計核算 調整 | 注意事項 | 形式上 已整合 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 10,482 | $ | - | $ | 10,482 | ||||||||||
| 運營成本和費用： | ||||||||||||||||||
| 銷售成本 | - | (6,398 | ) | - | (6,398 | ) | ||||||||||||
| 減值損失 | - | (30 | ) | - | (30 | ) | ||||||||||||
| 銷售費用 | - | (1,298 | ) | (1,298 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政費用 | (961 | ) | (29,955 | ) | (4,249 | ) | (Aa) | (59,290 | ) | |||||||||
| (4,500 | ) | (Bb) | ||||||||||||||||
| (19,625 | ) | (抄送) | ||||||||||||||||
| 研發費用 | - | (5,705 | ) | - | (5,705 | ) | ||||||||||||
| 總運營成本和費用 | (961 | ) | (43,386 | ) | (28,374 | ) | (72,721 | ) | ||||||||||
| 運營虧損 | (961 | ) | (32,904 | ) | (28,374 | ) | (62,239 | ) | ||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||
| 利息收入 | 4 | 2 | (4 | ) | (Dd) | 2 | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | - | (95 | ) | - | (95 | ) | ||||||||||||
| 其他收入和支出 | 85 | 306 | - | 391 | ||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | 89 | 213 | (4 | ) | 298 | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | (872 | ) | (32,691 | ) | (28,378 | ) | (61,941 | ) | ||||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | (872 | ) | (32,691 | ) | (28,378 | ) | (61,941 | ) | ||||||||||
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | - | (698 | ) | - | (698 | ) | ||||||||||||
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (872 | ) | $ | (31,993 | ) | $ | (28,378 | ) | $ | (61,243 | ) | ||||||
| 基本和稀釋加權平均A類普通股 | 4,487,283 | |||||||||||||||||
| 每股A類普通股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.15 | ) | |||||||||||||||
| 基本和稀釋加權平均數 B類普通股 | 1,417,367 | |||||||||||||||||
| 每股B類普通股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.15 | ) | |||||||||||||||
| 已發行普通股的基本和攤薄加權平均值 | 139,829,193 | |||||||||||||||||
| 不可贖回普通股每股基本收益 | $ | (0.23 | ) | |||||||||||||||
| 基本和稀釋形式加權平均流通股 | 33,048,914 | |||||||||||||||||
| 基本和攤薄後每股預計淨虧損 | $ | (1.85 | ) | |||||||||||||||
| (1) | 派生自MPAC於2021年1月8日(成立)至2021年12月31日期間的營運報表。請參閲MPAC的財務報表和本註冊聲明中其他部分的相關附註。 |
| (2) | 衍生自MMV截至2021年12月31日止年度的營運報表。請參閲Legacy MMV的 財務報表和本註冊聲明中其他部分的相關説明。 |
7
| MPAC (歷史) | MMV (歷史) | 假設沒有贖回 | ||||||||||
| 加權平均流通股-普通股 | 5,904,650 | 139,829,193 | 33,048,914 | |||||||||
| 每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.23 | ) | $ | (1.85 | ) | |||
調整未經審計的形式簡明合併經營報表
| (Aa) | 反映了在2021年12月31日之後產生的約420萬美元的交易成本； |
| (Bb) | 反映基於Legacy MMV將在完成合並時產生的300,000,000美元的股權估值的1.5%的發起人費用 。這一調整被認為是一次性費用 ，預計不會再次發生； |
| (抄送) | 反映了在合併完成時由於歸屬條件得到滿足而產生的未確認補償費用19,624,756美元 。這種歸屬調整被認為是一次性費用，預計不會再次發生；以及 |
| (Dd) | 反映 截至期初從信託賬户中持有的有價證券賺取的利息收入的調整。 |
8
對未經審計的備考表格的簡要説明
合併財務信息
| 1. | 演示基礎 |
由於Legacy MMV已被確定為會計收購方，業務合併 被計入根據GAAP進行的反向資本重組，主要原因是Legacy MMV股東繼續控制合併後公司。根據這種會計方法，儘管MPAC收購了Legacy MMV在業務合併中的所有未償還股權，但就財務報告而言，MPAC被視為“被收購”的公司。因此，業務合併被視為等同於傳統MMV為MPAC的淨資產發行股票 ，並伴隨着資本重組。積金局的淨資產按歷史成本列報，並無商譽或其他無形資產入賬。業務合併之前的業務是Legacy MMV的業務。
截至2022年12月31日的未經審計備考簡明綜合資產負債表假設業務合併和管道發行發生在2022年12月31日。截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表對業務合併及管道融資提出備考影響，猶如已於2022年1月1日完成一樣。截至2021年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表為業務合併及管道融資提供備考效果，猶如已於2021年1月8日完成一樣。
截至2022年12月31日的未經審核備考簡明綜合資產負債表及截至2022年12月31日止年度的未經審核備考營運表乃根據MPAC及Legacy MMV截至2022年12月31日止年度的經審核財務報表編制。它們應與MPAC和Legacy截至2022年12月31日的年度經審計財務報表以及本註冊説明書/招股説明書中其他部分包含的相關 附註一併閲讀。截至2021年12月31日止年度的未經審核備考營運報表乃根據本註冊説明書/招股説明書其他部分所載的截至2021年12月31日止年度的經審核營運業績及相關附註編制，並應一併閲讀。
未經審核備考簡明綜合財務資料乃根據業務合併結束時MPAC A類普通股的實際贖回情況編制。
未經審核的備考簡明綜合財務資料不會產生任何預期的協同效應、營運效率、税務節省或可能與業務合併有關的成本節約。
反映業務合併完成情況的備考調整 基於某些當前可獲得的信息以及MMV認為在這種情況下合理的某些假設和方法。未經審核的簡明備考調整，如附註所述，可能會在獲得更多資料及經評估後予以修訂。因此，實際調整很可能與預計調整有所不同，而且差異可能很大。MMV相信 其假設及方法提供合理的基礎，以便根據管理層目前可得的資料顯示業務合併的所有重大影響，而備考調整對該等假設產生適當影響 ，並在未經審核的備考簡明綜合財務資料中正確應用。
未經審核的備考簡明綜合財務資料不一定顯示業務合併的實際經營業績及財務狀況 ，亦不顯示合併後公司未來的綜合經營業績或財務狀況。閲讀時應結合MMV的歷史財務報表和附註。
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| 2. | 會計政策 |
完成業務合併後，MMV對兩個實體的會計政策進行了全面審查。根據初步分析，管理層並無發現會對未經審核的備考簡明綜合財務資料有重大影響的任何差異。因此， 未經審計的備考簡明綜合財務信息不假定會計政策存在任何差異。
| 3. | 調整 未經審計的備考簡明合併財務信息 |
未經審核備考簡明綜合財務資料乃為説明業務合併的影響而編制，並僅供參考之用。歷史財務報表已在未經審核的備考簡明綜合財務信息中進行了調整，以使預計將對合並後公司業績產生持續影響的事件產生備考效果。
未經審核備考簡明綜合財務資料乃根據S-X規則第11條編制，並經最終規則，即第33-10786號“有關收購及處置業務的財務披露修訂”修訂，以描述交易的會計(“交易會計調整”)。
未經審計的歷史財務報表已在未經審計的備考簡明綜合財務信息中進行了調整，以使反映GAAP下的交易會計調整的交易會計調整具有形式效果 。
預計合併後的所得税撥備不一定反映合併後公司在所列期間提交合並後的所得税申報單的情況下可能產生的金額。
假設業務合併發生在2022年1月1日，未經審計的預計簡明綜合經營報表中的預計基本每股收益和稀釋每股收益金額是根據合併後公司的流通股數量計算的。
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